別紙99.1

DREAM パートナーリミテッド

連結 財務諸表

2023年および2022年6月30日までに終了した年度

と

独立登録の報告書

公立 会計事務所

DREAM パートナーリミテッド

目次

独立登録公認会計事務所 の報告

取締役会に

ドリームパートナーリミテッドの株主

私たち は、2023年6月30日および2022年6月30日現在のドリーム・パートナー・リミテッド（以下「当社」）の添付貸借対照表、および2023年6月30日までの期間における各2年間の損益および包括利益、資本およびキャッシュフローの変動に関する 関連の計算書を監査しました。これらの財務諸表は会社の経営陣が担当しています。私たちの責任は、監査に基づいてこれらの財務諸表について意見を述べることです。

私たち は、公開会社会計監督委員会（米国）の基準に従って監査を実施しました。これらの基準 では、財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画し実施することが義務付けられています。当社は、財務報告に対する内部統制の監査を行う必要はなく、また監査を行うこともありませんでした。 当社の監査には、状況に応じて適切な 監査手順を設計するための基礎として、財務報告に対する内部統制の検討が含まれていましたが、 財務報告に対する会社の内部統制の有効性について意見を表明する目的ではありませんでした。したがって、私たちはそのような意見を表明しません。監査には、財務諸表の金額と開示を裏付ける証拠をテストベースで調べ、使用されている会計原則と経営陣による重要な見積もり（ ）の評価、および財務諸表の表示全体の評価も含まれます。私たちの監査は、私たちの意見の合理的な根拠を提供すると信じています。

私たちの意見では、上記の財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って、2023年6月30日および2022年6月30日現在の会社 の財政状態、および2023年6月30日までの期間における各2年間の経営成績とキャッシュフローをすべての重要な点で公正に示しています。

北京 泉州公認会計士

北京、中華人民共和国

2023年11月29日

ドリームパートナーリミテッド

連結貸借対照表

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

ドリームパートナーリミテッド

連結損益（損失）と包括利益（損失）の計算書

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

ドリームパートナーリミテッド

連結株主資本変動計算書

2023年、および2022年6月30日に終了した年度について

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

ドリームパートナーリミテッド

連結キャッシュフロー計算書

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

注 1-組織と業務の性質

ドリーム パートナーリミテッド（「ドリーム」または「当社」）は、イギリス領バージン諸島の法律 に基づいて2007年1月に設立された持株会社です。

添付の 連結財務諸表には、2023年6月30日現在の当社と以下の各事業体の活動が反映されています。

注 2-重要な会計方針の要約

プレゼンテーションの基礎 と統合の原則

添付の 連結財務諸表は、 アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則（「US GAAP」）に従って作成されています。 会社の連結財務諸表には、会社とその子会社の主な活動が反映されています。連結により、すべての会社間勘定と取引が 削除されました。

リスク と不確実性

当社の 事業は中国にあり、インド、タイ、マレーシアの企業では通常発生しない特別な配慮と重大なリスクの対象となります。これらには、とりわけ、政治的、経済的、法的 環境や外貨両替に関連するリスクが含まれます。会社の業績は、中国の政治的、規制、 、社会的状況の変化、および法律や規制、反インフレ 措置、通貨換算、海外送金、税率と課税方法などに関する政府の方針や解釈の変化によって悪影響を受ける可能性があります。当社は、これらの要因による損失を被ったことはなく、既存の法律や規制に準拠していると考えていますが、会社が今後もそうし続けるという保証はありません。

非支配的 の利益

US GAAPでは、子会社および関連会社の非支配持分を会社の貸借対照表の株式セクションに報告することが義務付けられています。さらに、これらの事業体の純利益（損失）における非支配持分に帰属する金額は、連結損益（損失）および包括利益（損失）計算書に 別々に報告されます。

個の見積もりを使用

米国会計基準に準拠した連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、連結 財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、ならびに報告期間中に報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣が行う必要のある重要な見積もりには、財産や設備、無形資産の耐用年数、長期資産の回収可能性が含まれますが、これらに限定されません、売掛金と繰延税の評価。実際の の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。

収益 の認識

社は、ASC 606に従って、主にシルクやシルクの織物や果物などの農産物を外部の 顧客に販売することで収益を上げています。ASC 606は、顧客に商品またはサービスを提供する企業の契約から生じる収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、および不確実性 に関する情報を報告するための原則を定めています。基本原則では、 企業は、顧客への商品またはサービスの移転を表す収益を、履行義務として認められた商品またはサービスが履行されたことと引き換えに受け取る資格があると予想される対価を反映した金額で計上する必要があります。

ASC 606の「顧客との契約による収益」が採用されたことで、次の5つのステップがすべて満たされたときに収益が計上されます。（i）顧客との契約を特定する、（ii）契約における履行義務を特定する、（iii） 取引価格を決定する、（iv）履行義務に取引価格を割り当てる、（v）次の場合（または）収益を認識しますそれぞれの履行 義務は満たされています。当社は、既存の顧客契約を見直して、履行義務、取引 価格、顧客の支払い、支配権の移転、元本と代理人の考慮事項の評価など、新しい要件を適用することで生じる相違点を特定することで、ガイダンスの影響を評価しました。ASC 606に従って、会社は 製品の売上および関連費用の総額を記録するのが適切か、それとも獲得した正味金額を手数料として記録するのが適切かを評価します。 会社が主体であり、特定の商品またはサービスが顧客に譲渡される前にその支配権を取得する場合、 収益は、譲渡された特定の 商品またはサービスと引き換えに、対象となる対価の総額で計上する必要があります。会社が代理人であり、その義務が第三者が特定の商品またはサービスに対する 義務の履行を促進することである場合、収益は、特定の商品またはサービスを他の当事者が提供するように手配することと引き換えに 会社が稼ぐ手数料の正味金額で計上する必要があります。評価に基づいて、 当社は、トピック606の適用範囲 における現在の収益源の収益認識のタイミングとパターンに変化はなく、したがってASC 606の採用時に当社の連結財務諸表に重要な変更はないと結論付けました。

製品の売上 : 当社は、商品が納品され、商品の所有権が顧客に 譲渡されたときに、製品の販売による収益を認識しました。ただし、顧客の受け入れに関して不確実性がなく、取り決めの説得力のある証拠が存在し、 販売価格が固定または決定可能であり、回収可能性が高いと見なされた場合に限ります。

収益の細分化

社は収益を地域別に分類しています、 当社は、収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性が 経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表していると考えています。2023年6月30日および2022年に終了した年度の当社の収益分類は次のとおりです。

地理情報

2023年6月30日および2022年に終了した年度の地域別の会社の総収益の 概要は次のとおりです。

現金 および現金同等物

現金 および現金同等物は、手持ち現金、預金、およびその他の流動性の高い投資で構成され、出金や使用に制限がなく、購入時の当初の満期が3か月以内です。当社は、主に中国のさまざまな金融機関で現金を保管しています。2023年6月30日と2022年6月30日の時点で、当社には現金同等物はありませんでした。

中国の法律では、第三者の現金預金を保有する中国の商業銀行が、預金したお金に対する預金者の の権利と利益を保護することが一般的に義務付けられています。中国の銀行は一連のリスク管理規制基準の対象であり、中国の銀行 規制当局は、重大な信用危機に直面している中国銀行の運営と管理を引き継ぐ権限を与えられています。 社は、利用している銀行を監視しており、問題は発生していません。

売掛金 、純額

売掛金 は、必要に応じて、帳簿価額から回収不能勘定引当金を差し引いた正味実現可能価額で計上されます。 会社は売掛金を定期的に見直し、個人残高の 回収可能性に疑問がある場合は一般的および具体的な引当金を計上します。個々の売掛金残高の回収可能性を評価する際、当社は、残高の古さ、顧客の過去の支払い履歴、現在の信用度、現在の 経済動向など、多くの 要因を考慮します。長期売掛金の公正価値は、現在価値手法を使用して決定されます。これは、測定日に同様の商品が発行される現在のレートを使用して、将来予想される 契約上のキャッシュフローを割り引いたものです。2023年6月30日と2022年6月30日の時点で、貸倒引当金はそれぞれ170,396米ドルと1,648米ドルでした。回収努力が失敗したことが判明すると、口座は引当金 から償却されます。

インベントリ、 純額

棚卸資産（ ）は、原価または正味実現可能額のどちらか低い方で記載されており、会社の 製品に関連する原材料と完成品で構成されています。正味実現可能価値は、通常の事業過程における推定販売 価格から、製品の完成と販売にかかる費用を差し引いたものです。 コストは、先入れ先出し（「FIFO」）方式で 決定されます。会社は定期的に在庫を評価し、販売できないか、コストが正味実現可能価値を超える特定の在庫について在庫準備金 を記録します。2023年6月30日と2022年6月30日の時点で、在庫準備金の残高 はどちらもゼロ米ドルでした。

仕入先への前払金、純額

サプライヤーへの前払金 は、未受領の材料に対するサプライヤーへの支払いです。サプライヤーへの前払い金は定期的に 見直され、帳簿価額が低下していないかどうかが判断されます。2023年6月30日と2022年6月30日の時点で、貸倒引当金はそれぞれ 6,285米ドルとゼロ米ドルでした。

リース

社はFASB ASC第842号に従っています。 リース (「トピック 842」)。当社は、トピック842に従ってオペレーティング リースに分類されるオフィススペースをリースしています。トピック842では、借手は開始日にすべてのリース（通常初期期間が12か月以下の短期リース を除く）について次のことを認識する必要があります：（i）リース負債（リースから生じるリース支払いを行う借手の 義務、つまり割引ベースで測定されます）、および（ii）使用権（「ROU」）資産 は、リース期間中に特定の資産を使用する、または使用を管理する借手の権利を表す資産です。

オペレーティング リースのROU資産とオペレーティングリース負債は、開始日のリース期間の を超える将来の最低リース支払額の現在価値に基づいて計上されます。会社のリースのほとんどは暗黙の利率を設定していないので、会社は将来の支払いの現在価値を決定する際に、開始日に入手できる情報に基づく 段階的な借入金利を使用します。オペレーティング リースのROU資産には、行われたすべてのリース支払いも含まれますが、リースインセンティブは含まれていません。また、発生した初期直接費用も含まれます。会社の リース条件には、会社がそのオプションを行使することが合理的に確信できる場合に、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。 最低リース料のリース費用は、リース期間中に定額で計上されます。オペレーティングリースの使用権 資産はすべて、毎年減損がないか見直されます。2023年6月30日、2022年6月30日の時点で、オペレーティングリースの使用権リース資産の減損はありませんでした。

プロパティ と設備、純額

資産 と設備は、減価償却累計額を差し引いた原価で記載されています。追加、大規模な更新、および改善のための支出は資産計上され、 メンテナンスと修理の支出は発生した費用に計上されます。減価償却は、資産の推定耐用年数にわたる推定残存価値（ある場合）を 引いて、定額制で提供されます。会社の資産 と設備の推定耐用年数は次のとおりです。

進行中の建設 には、生産または自社使用を目的とした建設中の資産および設備が含まれます。 進行中の建設は、認識されている減損損失を差し引いた費用で行われます。進行中の建設は、完成して使用予定の準備ができたら、 の資産と設備という適切なカテゴリに分類されます。これらの資産の減価償却は、他の不動産資産と同様に、資産が本来の用途に使用できる状態になった時点で開始されます。

土地 使用権、純額

土地使用権に関する中国の法律と規制によると、都市部の土地は国が所有し、農村部 と郊外の土地は、国が別段の定めがない限り、州によって 居住農家に指定された個人がまとめて所有しています。土地の所有権は土地の使用権とは別のものであるという法的原則に従い、政府 は個人や企業に一定期間土地の区画を使用する権利を付与します。土地使用権は、通常 前払いで、原価から累積償却額を差し引いて記載されます。償却は、土地使用権の存続期間にわたって、定額の 法を使用して行われます。耐用年数は、土地使用権の期間に基づいて30年です。

有効期間の長い アセット

有効 資産と無形資産は、状況に応じて減損テストのために見直されます。長期資産の回収可能性 を評価する目的で、割引前の将来のキャッシュフローでは資産の帳簿価額を回収できない場合、資産 は公正価値まで減価償却されます。評価の対象となる会社の長期資産は、主に 資産、設備資産、ROU資産で構成されています。2023年6月30日、2022年6月30日に終了した年度について、当社は長期存続する 資産の減損を認識しませんでした。

金融商品の公正価値

会社は、ASC 820「公正価値の測定と開示」の規定に従っています。ASC 820は、 公正価値の定義を明確にし、公正価値の測定方法を規定し、 公正価値の測定に使用される入力を次のように分類する公正価値階層を確立しています。

レベル 1は、同一の資産または負債に対して活発な市場で相場価格が設定されている資産または負債に適用されます。

レベル 2は、活発な市場における類似の資産または負債の見積もり価格、取引量が不十分または取引が少ない市場（あまり活発ではない市場）における同一の資産または負債の相場価格 、または大量の インプットがあるモデル派生評価など、資産または 負債について観察可能なインプットがある資産または負債に適用されます。観察可能、または主に観察可能な市場データから導き出されるか、それによって裏付けられます。

レベル 3は、資産または負債の公正価値の測定 にとって重要な、評価方法論への観察不可能なインプットがある資産または負債に適用されます。

流動資産と負債に含まれる金融商品の 帳簿価額は、これらの商品の短期的な 性質のため、その公正価値に近いものです。記載されている利息 レートは、金融機関が同等の信用リスクと満期を持つ同様の債務証書に対して現在提供している金利に近いため、長期銀行ローンの帳簿価額は公正価値に近似しています。

収入 税金

会社は、関連する税務当局の法律に従って現在の所得税を計上しています。課税対象外または許可されていない項目を調整した会計年度の業績に基づいて、課税額は です。貸借対照表日までに制定された、または実質的に制定された税率 を使用して計算されます。

繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の金額が記載された連結財務諸表 とそれぞれの課税基準との違いに起因する将来の税務上の影響に備えて認識されます。繰延税金資産と負債は、それらの一時的な差異が回収または決済されると予想される年の課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して 測定されます。税率の変更が繰延税金資産および負債に与える影響は、制定日を含む期間の経営成績 で認識されます。繰延税金資産を 実現が見込まれる金額まで減らすために、必要に応じて評価引当金が設定されます。

ASC 740-10-25の「所得税の不確実性の会計処理」の 条項は、 連結財務諸表の認識と、確定申告で取られた（または取られると予想される）課税ポジションの測定について、ありそうな基準を規定しています。この ASCは、所得税の資産と負債の認識、流動所得税と繰延所得税 の資産と負債の分類、税務上の地位に関連する利息と罰金の会計処理、および関連する開示に関するガイダンスも提供します。2023年6月30日と2022年に終了した年度には、所得税に関連する 件の罰金や利息は発生しませんでした。 社は、2023年6月30日と2022年6月30日の時点で、不確実な税務上の立場はありませんでした。

会社は中国の所得税法の対象です。終了した年間、中国以外では大きな収入は得られませんでした 2023年、そして2022年6月 30日。2023年6月30日現在、当社の2018年12月31日から2022年12月31日までの課税年度は、中国の税務当局による法定審査を受けるために 公開されたままです。

付加価値 税

売上 収益は、付加価値税（「VAT」）を差し引いた商品の請求価格を表します。VATは総販売価格に基づいており、 2023年と2022年に終了した年度のVAT税率は、販売された製品の種類に応じて6％から13％の範囲です。海外販売の場合、輸出品の VATは免除されます。ザ・ VATは、最終製品の製造コストまたは完成品の取得コストに含まれる原材料およびその他の材料に対して会社が支払ったVATによって相殺される場合があります。当社は、添付の連結財務諸表に未払VATまたは売掛金を 記録します。

デリバティブ 金融資産

デリバティブ 金融資産は公正価値で測定され、連結貸借対照表では、満期とコミットメントに応じて、 その他の流動資産または非流動資産、またはその他の流動負債または非流動負債のいずれかの資産または負債として認識されます。デリバティブの公正価値の変動 は、デリバティブの使用とヘッジ会計の対象となるかどうかに応じて、連結包括利益（損失）計算書で定期的に認識されるか、 その他の包括利益（損失）で認識されます。

社は、シルク製品の原材料 の価格変動にさらされることに関連する市場リスクを管理するために、金融商品を選択的に使用しています。これらの財務上のリスクは、リスク管理プログラムの不可欠な部分として会社によって監視および管理されています。 当社は、投機目的または取引目的でデリバティブ商品を販売していません。会社のデリバティブ金融資産 はヘッジ会計の対象にはなりません。したがって、公正価値の変動は」で認識されます連結損益（損失）および包括利益（損失）計算書の「デリバティブ金融資産からの投資 収入」。 デリバティブ金融資産のキャッシュフローは、経済的ヘッジ関係の対象となる項目からのキャッシュフローと同じカテゴリに分類されます。デリバティブの推定公正価値は、関連する市場情報に基づいて決定されます。

デリバティブ 金融資産は、相殺権が存在し、次の条件がすべて満たされている場合、純額として提示されます。（a）両当事者のそれぞれが 他の決定可能な金額を支払う義務がある、（b）報告当事者は、相手方が支払うべき金額で未払い額を相殺する権利を有する、 （c）報告者が相殺する意向、および（d）相殺権 toffは法律で強制力があります。

2023年6月30日および2022年6月30日現在の 未払いのデリバティブ金融資産は それぞれ99,282米ドルとゼロ米ドル、 。2023年6月30日と2022年に終了した年度のデリバティブ金融資産からの投資収益は、それぞれ85米ドルと13,069米ドルでした。デリバティブ金融資産の公正価値の変動は、2023年6月30日と2022年に終了した年度の にとって重要ではありませんでした。

外国 通貨換算

会社は、財務報告の目的で米ドル（「米ドル」、「米ドル」、または「米ドル」）を使用します。 当社とその子会社は、帳簿と記録を機能通貨である人民元（「人民元」）、つまり中国の通貨 で管理しています。

一般的に、連結の目的で、会社は貸借対照表日の実勢レート を使用して資産と負債を米ドルに換算し、損益計算書とキャッシュフロー計算書は 報告期間中の平均為替レートで換算されます。その結果、キャッシュフロー計算書に報告された資産と負債に関連する金額は、必ずしも 貸借対照表の対応する残高の変動と一致するとは限りません。株式勘定は過去のレートで換算されます。会社の財務諸表の翻訳による調整 は、その他の包括利益の累計として計上されます。

2023年6月30日と2022年6月30日の資本を除く 貸借対照表の金額は、それぞれ1人民元で0.1378米ドル、1人民元で 0.1493米ドルに換算されました。2023年6月30日、2023年、2022年に終了した年度の損益計算書とキャッシュフロー計算書の金額に適用された平均換算レートは、それぞれ1人民元から0.1438米ドル、1人民元から0.1549米ドルでした。

包括利益 (損失)

包括利益（損失）は、純利益（損失）とその他の包括的損失の2つの要素で構成されます。人民元で表現された財務諸表を米ドルに換算したことから生じる の外貨換算損失は、収益（損失）と包括利益（損失）の連結諸表 のその他の包括損失として報告されます。

セグメント レポート

社は、報告可能な事業セグメントを決定する際に管理アプローチを採用しています。管理アプローチでは、会社の最高経営意思決定者がセグメント のリソース配分に関する経営上の意思決定を行う際に使用する内部報告 と、会社の報告可能な事業セグメントを決定する際の業績評価を考慮します。経営陣は、 会社には1つの事業セグメントがあると判断しました。

新しい 会計上の宣言

2016年6月、FASBはASU 2016-13「金融商品-信用損失（トピック326）」を発行しました。これは、過去の経験、現在の状況、合理的で裏付け可能な予測に基づいて、報告日に保有されている金融資産について予想されるすべての 信用損失を測定することを企業に義務付けています。これは既存の発生損失モデルに代わるもので、償却原価で測定された金融 資産の信用損失の測定にも適用できます。ASU 2016-13はその後、2018-19年の会計基準更新によって修正されました。 トピック326「金融商品—信用損失」に対する体系化の改善 会計基準の更新 2019-04 トピック 326、金融商品—信用損失、トピック815、デリバティブとヘッジ、およびトピック825「金融商品」の体系化の改善、および会計 標準が2019-05年に更新されました、 対象を絞った移行救済。公共機関の場合、ASU 2016-13とその改正は、2019年12月15日以降に始まる 会計年度とその会計年度内の中間期間に有効です。他のすべての事業体については、このガイダンスとその 改正は、その会計年度内の中間期間を含め、2022年12月15日以降に始まる会計年度に有効になります。 2018年12月15日以降に開始する会計年度およびその会計年度内の中間期間では、すべての事業体の早期申請が許可されます。2019年11月、FASBはASU 2019-10「金融商品—信用損失（トピック326）、デリバティブ とヘッジング（トピック815）、リース（トピック842）」（「ASU 2019-10」）を発行しました。ASU 2019-10（i）将来の主要な会計基準の発効日を 日ずらすための枠組みを提供し、（ii）特定の主要な新しい会計基準の発効日を修正して、特定の種類の事業体の実施を 緩和します。具体的には、ASU 2019-10では、FASB会計基準体系（ASC）の次の トピックに関する特定の新しい基準の発効日が変更されています。（a）デリバティブとヘッジ（ASC 815）—現在、2020年12月15日以降に開始する会計年度 および2021年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。（b）リース（ASC 842）-現在 2020年12月15日以降に開始する会計年度および2021年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。 (c) 金融商品—信用損失（ASC 326）-現在2022年12月15日以降に開始する会計年度（その会計年度内の中間期間を含む）、および（d）無形資産（のれんおよびその他（ASC 350））は、2022年12月15日以降に開始する会計年度 （それらの会計年度内の中間期間を含む）に有効になります。当社は、2023年7月1日から このガイダンスを採用する予定で、このASUの採用が財務諸表に重大な影響を与えることはないと予想されます。

会社は、その他の最近の会計報告の更新が会社の連結 財務諸表に重大な影響を及ぼさないと考えています。

注 3 — 売掛金、純額

個の売掛金、純額は次のもので構成されていました。

貸倒引当金の動き は次のとおりです。

注 4 — 在庫、純額

の在庫、純額は次のもので構成されていました：

在庫 には、原材料、仕掛品、完成品が含まれます。在庫準備金の引当金は両方でした 2023年6月30日および2022年に終了した年度については、 米ドル はゼロです。

注 5 — サプライヤーへの前払金、純額

サプライヤーへの前払金は、純額は次のとおりでした。

サプライヤーへの前払金 は、主に未受領の原材料または製品のサプライヤーへの支払いです。

貸倒引当金の動き は次のとおりです。

注 6-資産と設備、純額

資産 と設備、純額は以下のとおりです。

減価償却 費用は217,639米ドルで、そのうち250,410米ドルでした 年は、それぞれ2023年と2022年6月30日に終了しました。

会社は、会社の銀行ローンのために特定の資産と設備を差し入れました（注記11を参照）。

注 7 — 土地使用権、純額

2023年6月30日と2022年に終了した年度の土地使用権の償却 費用は、それぞれ8,038米ドルと8,658米ドルでした。

注 8-リース

社には、リース期間が5年間のオフィスを構えています。当社は、リース期間の決定およびROU資産およびリース負債の初期測定において、合理的に 確実な更新または解約オプションを行使すべきだと考えています。リース料のリース費用 は、リース期間にわたって定額で計上されます。初期期間が12か月以下のリースは、貸借対照表に 記録されません。

が利用可能な場合、会社はリースに暗示されているレートを使用して、リース料を現在価値に割り引きます。ただし、会社の リースのほとんどは、容易に決定できる暗黙のレートを提供していません。したがって、当社は 増分借入金利の見積もりに基づいてリース料を割引します。会社のリース契約には、重要な残存価値保証や重要な制限的な 契約は含まれていません。

下の 表は、貸借対照表に記録されているオペレーティングリース関連の資産と負債を示しています。

2023年6月30日および2022年6月30日現在、すべてのオペレーティングリースの 加重平均残存リース期間と割引率は次のとおりでした。

家賃 の費用は合計23,179米ドルで、家の費用は1,589米ドルでしたe 年はそれぞれ、2023年と2022年6月30日で終了しました。

以下は、2023年6月30日現在のリース負債の満期のスケジュールを年別に示しています。

注 9-関連当事者の取引

(a) 関係者との関係の性質

(b) 関係者からの期限

2023年6月30日と2022年6月30日の の時点で、関連する 当事者からの未払い残高は、主に運転資金目的で会社の関連当事者への支払いでした。 これらの 前払い金は無担保で、無利子で、要求に応じて支払う必要があります。

(c) 関係者による

2023年6月30日と2022年6月30日の 時点で、関連する 当事者に支払われるべき残高は、主に、会社の 通常の事業過程における運転資金目的での会社の関連当事者からの前払いでした。 これらの前払い金は無担保で、無利子で、要求に応じて支払う必要があります。

(d) 関係者への販売

社は、2023年6月30日と2022年に終了した年度に、関連会社である仁義志路にそれぞれ508,914米ドルと1,128,315米ドルの売上を上げました。

(e) 関係者が提供するローン保証

いくつかの の関連当事者が、会社の短期銀行ローンと長期銀行ローンの保証と担保を提供しています（注記11を参照）。

注 11-ローン

短期 銀行ローンは次のもので構成されていました：

未払いの ローンは、次の財産、団体、または個人によって保証されていました。

長期 銀行ローンは次のもので構成されていました：

未払いの ローンは、次の財産、団体、または個人によって保証されていました。

2023年6月30日現在の長期銀行ローンの 将来の満期は次のとおりです。

上記の短期銀行ローンと長期銀行ローンの について、当社は2023年6月30日と2022年に終了した 年度にそれぞれ641,018米ドルと776,264米ドルの利息費用を記録しました。

注 12 — 税金

イギリス バージン諸島

現在のBVI法では、 Dreamからの収入は課税対象ではありません。

香港 香港

Link Profitは香港で法人化され、香港では200万香港ドルまでの課税対象利益に対して8.25％、 200万香港ドルを超える課税対象利益には16.5％の税率で利益税が課されます。香港の税法では、Link Profitは 外国由来の所得に対する所得税が免除されており、配当金の送金に関する源泉徴収税は香港にはありません。

PRC

中国の企業所得税（「EIT」）法では、国内企業と外国投資企業（「FIE」） には通常、統一された25％の企業所得税率が適用されますが、優遇税率、免税率、さらには免税がケースバイケースで認められる場合があります。2023年6月30日と2022年に終了した年度では、重慶洪盛、武隆ウィントス、良平ウィンタス は小規模な低収益企業として認められています。関連する中国の税制によると、企業が一定の要件を満たし、小規模最低利益企業として特定されると、課税所得のうち100万人民元以下の部分は、5％の軽減実効税率（2021年1月1日から2022年12月31日までの期間、実効税率はさらに2.5％に引き下げられました）、および100万人民元から人民元の間の部分に適用されます。300万MBには、2021年と2022年にそれぞれ10％と5％の実効率が引き下げられます。2023年1月1日から2027年12月31日までの期間中、300万人民元以下の課税所得には、5％の 軽減実効税率が適用されます。

i) 所得税費用（給付）の構成は次のとおりです。

ii) 繰延税金資産の構成は次のとおりです。

評価引当金の動き :

(b) 付加価値税

会社は商品の販売にVATの対象となります。2023年6月30日、2022年6月30日に終了した年度に適用されるVAT税率は、販売された製品の種類によって異なりますが、6％から13％の範囲です。 の海外販売では、輸出品のVATは免除されます。 VATの負債額は、請求された商品の販売金額（出力VAT）から、関連する補足請求書を使用して行われた購入に対して支払われたVAT（入力VAT）を差し引いて、適用される税率を 適用することによって決定されます。中国の商慣習では、会社は発行された税金の請求書 に基づいてVATを支払います。税金の請求書は、収益が確認された日以降に発行される場合があり、収益が確認された日からタックスインボイスが発行される日までにかなりの遅延が発生する可能性があります。

中国の税務当局が税務上の歳入が認識される日付について異議を唱えた場合、中華人民共和国の税務署は、遅延または不足していると判断された税額に基づいて罰金を課す権利があります。罰金は、税務当局が決定を下した場合、 の期間に支出されます。2023年6月30日、 2023年、2022年にそれぞれ終了した年度には、課せられた罰則はありませんでした。

(c) 支払うべき税金

支払うべき税金 は次のとおりでした：

注 13 — 株主資本

登録資本

社の登録資本金は、2023年6月30日と2022年6月30日現在、それぞれ1341,852米ドル（1,000万人民元）でした。

法定準備金

会社は、中国の一般に認められた会計原則（「PRC GAAP」）に従って決定された税引き後の純利益に基づいて、法定余剰準備金と任意剰余準備金からなる準備金 に予算を充当する必要があります。

法定余剰準備金への充当 は、 が企業の登録資本の50％に等しくなるまで、PRC GAAPに従って決定された税引き後の純利益の少なくとも10％でなければなりません。任意剰余剰準備金への予算は、取締役会の裁量により 行われます。2023年6月30日と2022年6月30日の時点で、当社の法定準備金の総額はそれぞれ 294,720米ドルと235,608米ドルでした。

注 14-濃度とリスク

社は、主に中華人民共和国のすべての銀行口座を保有しています。2023年6月30日と2022年6月30日の時点で、中国の銀行口座に保管されている現金残高はそれぞれ591,583米ドルと756,063米ドルでした。

2023年6月30日と2022年に終了した年度中、会社の資産の100％は中国にあり、会社の収益 の100％は中国にある子会社から得られました。

2023年6月30日までの年度の では、2人の顧客が会社の総売上高の約68％を占めました。2023年6月30日の時点で、4人の 人の顧客が会社の売掛金の約68％を占めていました。

2022年6月30日までの年度の では、3人の顧客が会社の総売上の約79％を占めました。2022年6月30日の時点で、3つの 人の顧客が会社の売掛金の約97％を占めていました。

2023年6月30日までの年度の では、1つのベンダーが会社の総購入額の約78％を占めました。

2022年6月30日までの年度の では、3つのベンダーが会社の総購入額の約83％を占めました。

注 15-その後のイベント

2023年5月29日、シンエコ株式会社（「シンエコ」）は、完全子会社であるシンエコライフサイエンスグループ香港株式会社 （「ライフサイエンス香港」）を通じて、当社、重慶ウィンタス グループ（「ウィンタス」）およびドリームパートナー（「ウィンタス」）の特定の株主と株式購入契約（「契約」）を締結しました。「売主」）。これに従ってライフサイエンス香港 はWintusの71.5％の株式を取得（「買収」）します。この買収は、2023年7月20日に開催された特別会議で、Shinecoの取締役会 によって承認されました。2023年9月19日、ライフサイエンス香港は買収を完了しました。買収の対価として、ライフサイエンス香港（a）は売り手に総額200万ドルの現金対価を支払い、（b）特定の株主、契約に記載されている 、Shinecoの制限付普通株式の合計1,000万株を発行し、（c）北京テネット・ジョーブ技術開発株式会社の持分の100％を譲渡して 売り手に売却しました。。

2023年7月5日、当社は重慶銀行と3年間の運転資金として最大1,102,597米ドルの借入契約を締結しました。満期は2026年7月3日です。ローンの固定金利は年率4.00％です。この融資は、会社の株主の2人である Wang Xiaohui夫人とChikeung Yan氏、および王暁輝夫人の家族によっても保証されています。さらに、 このローンを担保するために、 会社の資産が担保として差し入れられました。

2023年7月31日、当社は、中国工商銀行とローン契約を締結しました。最大413,474米ドルの運転資本を1年間借り入れ、満期は2024年7月25日です。ローンの固定金利は年率3.85％です。

2023年10月23日、当社は、中国工商銀行と、最大616,844米ドルの運転資本を1年間借り入れ、満期は2024年9月22日というローン契約を締結しました。ローンの固定金利は年率3.45％です。 ローンは重慶Wintusによっても保証されており、このローンを担保するために会社の資産が担保として差し入れられました。

これらの 連結財務諸表は、2023年11月29日に経営陣 によって承認され、発行可能になりました。当社はこの日付までに発生した事象を評価しました。いいえ その後の 件の出来事により、これらの連結財務諸表の調整または開示が必要になりました。