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保険請求メンバー2023-09-300001839839JBI: 健康保険プログラムメンバーUS-GAAP: 保険請求メンバー2023-09-300001839839JBI: 健康保険プログラムメンバーUS-GAAP: 保険請求メンバー2022-12-310001839839JBI：基本給コミッションと株式報酬メンバーJBI：セス・パウエルメンバー2023-01-012023-09-300001839839JBI：基本給コミッションと株式報酬メンバーJBI：セス・パウエルメンバー2022-01-022022-12-310001839839JBI：基本給コミッションと株式報酬メンバーJBI：セス・パウエルメンバー2020-12-272022-01-010001839839JBI：基本給コミッションと株式報酬メンバーJBI：セス・パウエルメンバー2019-12-292020-12-260001839839JBI：エリオット・ケーラーメンバーJBI：基本給コミッションと株式報酬メンバー2023-01-012023-09-300001839839JBI: ミーガン・ケーラーメンバーJBI：基本給コミッションと株式報酬メンバー2023-01-012023-09-300001839839JBI：レイ・ピアース・ジャクソン・ジュニアメンバー2023-01-012023-09-300001839839JBI：レイ・ピアース・ジャクソン・ジュニアメンバー2023-07-022023-09-300001839839JBI：レイ・ピアース・ジャクソン・ジュニアメンバー2023-09-300001839839JBI: ジョン・モーガン・ホッジスメンバー2023-01-012023-09-300001839839JBI: ジョン・モーガン・ホッジスメンバー2023-07-022023-09-300001839839JBI: ジョン・モーガン・ホッジスメンバー2023-09-300001839839JBI: ノーマネッティメンバー2023-01-012023-09-300001839839JBI: ノーマネッティメンバー2023-07-022023-09-300001839839JBI: ノーマネッティメンバー2023-09-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
________________________
フォーム 10-Q
________________________
(マークワン) | | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年9月30日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
_________から_________への移行期間中
コミッションファイル番号 001-40456
________________________
ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
________________________
| | | | | |
デラウェア州 | 86-1476200 |
| (州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | (IRS) 雇用主 識別番号) |
135ヤヌスインターナショナルブルバード。 テンプル, ガスの | 30179 |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(866) 562-2580
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル: | トレーディングシンボル | 各取引所の名称
どの上に登録されたか： |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | JBI | ニューヨーク証券取引所 |
法のセクション12（g）に従って登録された証券：なし
________________________
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出と投稿を要求されたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☒ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
2023年11月1日の時点で、 146,828,418額面0.0001ドルのクラスA普通株式が発行され、発行されました。
ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社
フォーム10-Qの四半期報告書
目次
| | | | | |
| |
| ページ |
| 将来の見通しに関する記述に関する注意事項 | 3 |
パートI--財務情報 | 4 |
アイテム 1. 要約連結財務諸表 | 4 |
アイテム 2. 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 28 |
アイテム 3. 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 46 |
アイテム 4. 統制と手続き | 46 |
パートII-その他の情報 | 47 |
アイテム 1. 法的手続き | 47 |
アイテム1A。 リスク要因 | 47 |
アイテム 2. 未登録株式の売却と収益の使用 | 47 |
アイテム 3. シニア証券のデフォルト | 47 |
アイテム 4. 鉱山の安全に関する開示 | 47 |
アイテム 5. その他の情報 | 47 |
アイテム 6. 展示品 | 48 |
署名 | 49 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書（以下「フォーム10-Q」）に含まれる記述は、将来の出来事や財務実績、事業戦略、事業に対する期待、その他の将来または将来の見通しに関する記述を反映したもので、連邦証券法上の「将来の見通しに関する記述」を構成します。
これらの将来の見通しに関する記述には、当社の財政状態、経営成績、収益見通しおよび見通しに関する記述、または当社または経営陣の将来に関する期待、希望、信念、意図、または戦略に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。これらの将来の見通しに関する記述には、実際の結果が将来の見通しに関する記述で想定されているものと大きく異なる原因となるリスクと不確実性が伴います。これには、このフォーム10-QのパートII、項目1A、「リスク要因」、および証券取引委員会（「SEC」）へのその他の提出書類に記載されているリスクが含まれますが、これらに限定されません。法律で義務付けられている場合を除き、このレポートの日付以降に将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
また、将来の出来事や状況の予測、予測、その他の特徴（基礎となる仮定を含む）に言及している記述は、将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、通常、「計画する」、「信じる」、「期待する」、「予測する」、「意図する」、「見通し」、「見積もり」、「予測」、「続く」、「できる」、「可能」、「可能性」、「予測」、「予測」、「すべき」、「する」、「する」などの言葉や表現で識別されますが、これらの言葉がないからといって、その記述が将来を見据えたものではないという意味ではありません。
このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述は、将来の展開とそれが当社に及ぼす潜在的な影響に関する現在の期待と信念に基づいています。私たちに影響を与える将来の展開が、私たちが予想していたものになるとは保証できません。これらの将来の見通しに関する記述には、実際の結果や業績がこれらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある多くのリスク、不確実性（一部は当社の管理が及ばない）、またはその他の仮定が含まれています。これらのリスクまたは不確実性の1つ以上が実現した場合、または当社の仮定のいずれかが正しくないことが判明した場合、実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。実際の結果が異なる原因となる要因には、次のものが含まれますが、これらに限定されません。
•私たちが従事している事業に悪影響を及ぼす変更。
•地政学的リスクと適用法または規制の変更
•ヤヌスが他の経済的、ビジネス的、および/または競争的要因によって悪影響を受ける可能性。
•オペレーショナルリスク。
•買収、売却、投資、合弁事業、その他のポートフォリオアクションを効果的に管理できず、期待される利益を得ることができないこと。
•当社の製品およびサービスに対する需要の変動。
•サプライチェーンの混乱とインフレの影響、およびお客様に請求する料金で上昇するコストを回収する能力。
•在庫、資産、プラント、設備、非連結関連会社への投資など、当社の長期資産およびその他の資産を損なう可能性。
•COVID-19のパンデミック、または別の大きな病気がヤヌスの事業を混乱させる可能性。
•国内の証券取引所に当社の証券を上場し続ける当社の能力。
•為替相場や規制が大幅に変更される可能性。
•経営陣の時間と注意の流用、ヤヌスのリソースに対する追加のコストと要求を含む、訴訟と規制執行のリスク
•資本市場や信用市場を含む一般的な経済状況
•当社が事業を展開している国のいずれかにおける政情不安、戦争、またはテロ行為の可能性。そして
•その他のリスクは、SECへの提出書類、プレスリリース、およびその他の連絡に随時詳述されています。これには、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの2022年年次報告書、および本書およびその中に参照により組み込まれている文書に含まれる「リスク要因」に記載されているものが含まれます。
このフォーム10-Qで取り上げられ、当社または当社に代わって行動する者に起因する事項に関するその後の書面および口頭による将来の見通しに関する記述はすべて、このフォーム10-Qに含まれている、または言及されている注意書きによって完全に限定されます。適用法または規制で義務付けられている場合を除き、私たちは、このフォーム10-Qの日付以降の出来事や状況を反映するために、または予期しない出来事の発生を反映するために、これらの将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないものとします。
パートI--財務情報
アイテム1。財務諸表。
| | |
| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
|
| 要約連結貸借対照表 |
| （1株および1株当たりのデータを除く、百万単位の金額-未監査） |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 現在の資産 | | | |
| 現金 | $ | 109.7 | | | $ | 78.4 | |
売掛金、信用損失引当金を差し引いたもの; $3.8と $4.5、それぞれ、2023年9月30日と2022年12月31日に | 171.3 | | | 155.4 | |
| 契約資産 | 51.3 | | | 39.3 | |
インベントリ | 54.3 | | | 67.7 | |
| 前払い経費 | 7.9 | | | 9.1 | |
| その他の流動資産 | 4.1 | | | 13.3 | |
| 流動資産合計 | $ | 398.6 | | | $ | 363.2 | |
| 使用権資産、純額 | 49.7 | | | 44.3 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 48.6 | | | 42.1 | |
| 無形資産、純額 | 382.2 | | | 404.4 | |
| グッドウィル | 368.1 | | | 368.2 | |
| 繰延税金資産、純額 | 46.6 | | | 46.6 | |
| その他の資産 | 3.1 | | | 1.8 | |
| 総資産 | $ | 1,296.9 | | | $ | 1,270.6 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 買掛金 | $ | 56.0 | | | $ | 52.3 | |
| 費用を超える請求 | 17.9 | | | 21.4 | |
| 長期債務の現在の満期 | 7.1 | | | 8.3 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 80.2 | | | 70.6 | |
| 流動負債合計 | $ | 161.2 | | | $ | 152.6 | |
| 長期債務、純額 | 608.5 | | | 699.9 | |
| 繰延税金負債、純額 | 1.7 | | | 1.9 | |
| その他の長期負債 | 45.4 | | | 40.9 | |
| 負債総額 | $ | 816.8 | | | $ | 895.3 | |
| 株主資本 | | | |
普通株式、 825,000,000承認済み株式、$0.0001額面価格、 146,828,032そして 146,703,8942023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行された株式と発行された株式 | $ | — | | | $ | — | |
自己株式、原価として、 19,833そして ゼロそれぞれ2023年9月30日および2022年12月31日現在の株式 | (0.2) | | | — | |
| 追加払込資本 | 287.3 | | | 281.9 | |
| その他の包括損失の累計 | (5.2) | | | (4.8) | |
| 利益剰余金 | 198.2 | | | 98.2 | |
| 株主資本の総額 | $ | 480.1 | | | $ | 375.3 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 1,296.9 | | | $ | 1,270.6 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください
| | |
| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
|
| 要約連結営業報告書および包括利益 |
| （1株および1株当たりのデータを除く、百万単位の金額-未監査） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| | | | | | | |
| 収入 | | | | | | | |
| 製品収益 | $ | 237.8 | | | $ | 233.7 | | | $ | 686.0 | | | $ | 654.5 | |
| サービス収入 | 42.3 | | | 28.8 | | | 116.6 | | | 85.3 | |
| 総収入 | $ | 280.1 | | | $ | 262.5 | | | $ | 802.6 | | | $ | 739.8 | |
| 製品の売上原価 | 129.7 | | | 144.7 | | | 380.4 | | | 418.8 | |
| サービスの収益コスト | 31.3 | | | 21.1 | | | 86.9 | | | 63.6 | |
| 収益コスト | $ | 161.0 | | | $ | 165.8 | | | $ | 467.3 | | | $ | 482.4 | |
| 売上総利益 | 119.1 | | | 96.7 | | | 335.3 | | | 257.4 | |
| 営業経費 | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | 17.7 | | | 14.5 | | | 49.2 | | | 42.2 | |
| 一般と管理 | 34.9 | | | 28.4 | | | 104.3 | | | 86.3 | |
| 営業経費 | $ | 52.6 | | | $ | 42.9 | | | $ | 153.5 | | | $ | 128.5 | |
| 事業からの収入 | 66.5 | | | 53.8 | | | 181.8 | | | 128.9 | |
| 支払利息 | (14.5) | | | (11.0) | | | (45.3) | | | (28.6) | |
債務の消滅と修正による損失 | (3.9) | | | — | | | (3.9) | | | — | |
その他の収入 (費用) | 1.3 | | | 0.2 | | | 1.1 | | | (0.3) | |
| 税引前収入 | $ | 49.4 | | | $ | 43.0 | | | $ | 133.7 | | | $ | 100.0 | |
| 所得税引当金 | 12.4 | | | 10.6 | | | 33.7 | | | 25.0 | |
| 当期純利益 | $ | 37.0 | | | $ | 32.4 | | | $ | 100.0 | | | $ | 75.0 | |
その他の包括損失 | (1.7) | | | (3.0) | | | (0.4) | | | (6.9) | |
| 総合収入 | 35.3 | | | 29.4 | | | 99.6 | | | 68.1 | |
| 普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 37.0 | | | $ | 32.4 | | | $ | 100.0 | | | $ | 75.0 | |
| 基本および希薄化後の加重平均発行済株式（注12） | | | | | | | |
| ベーシック | 146,827,175 | | | 146,639,452 | | | 146,765,567 | | | 146,592,296 | |
| 希釈 | 146,993,865 | | | 146,717,917 | | | 146,839,308 | | | 146,671,509 | |
| 基本および希薄化後の1株当たり純利益（注12） | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 0.25 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.51 | |
| 希釈 | $ | 0.25 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.51 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください
| | |
| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
|
要約連結株主資本変動計算書 |
| （株式データを除く百万単位の金額-未監査） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラスAの優先単位 (1,000,000承認済み株式 額面価格 .0001) | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | その他の包括損失の累計 | | 利益剰余金
(累積赤字) | | 合計 |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | | | | |
| 2022年1月1日現在の残高 | — | | | $ | — | | | 146,561,717 | | | $ | — | | | $ | 277.8 | | | $ | (0.9) | | | $ | (8.6) | | | $ | 268.3 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | 0.6 | |
会計原則の変更による累積的影響(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | (0.9) | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19.7 | | | 19.7 | |
| 2022年4月2日現在の残高 | — | | | $ | — | | | 146,561,717 | | | $ | — | | | $ | 278.4 | | | $ | (1.4) | | | $ | 10.2 | | | $ | 287.2 | |
| 制限付きユニットの発行 | — | | | — | | | 77,660 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | — | | | — | | | 0.9 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.4) | | | — | | | (3.4) | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22.8 | | | 22.8 | |
| 2022年7月2日時点の残高 | — | | | $ | — | | | 146,639,377 | | | $ | — | | | $ | 279.3 | | | $ | (4.8) | | | $ | 33.0 | | | $ | 307.5 | |
| 制限付きユニットの発行 | — | | | — | | | 7,898 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | 0.6 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.0) | | | — | | | (3.0) | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32.4 | | | 32.4 | |
| 2022年10月1日現在の残高 | — | | | $ | — | | | 146,647,275 | | | $ | — | | | $ | 279.9 | | | $ | (7.8) | | | $ | 65.4 | | | $ | 337.5 | |
(a) 2022年1月2日より、当社は、会計基準更新（「ASU」）2016-13、金融商品-信用損失：金融商品の信用損失の測定（トピック326）およびASU 2016-02、リース（トピック842）の規定を採択しました。私たちは、両方の累積赤字の期首残高への累積効果調整を通じて、修正された遡及的アプローチを使用して、2つの基準をそれぞれ採用することを選択しました。各基準の影響の詳細については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の注記2を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラスAの優先単位 (1,000,000承認済み株式 額面価格 .0001) | | 普通株式 | | 自己株式 | | 追加払込資本 | | その他の包括損失の累計 | | 利益剰余金 | | 合計 |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | | | | |
現在の残高 2022年12月31日 | — | | | $ | — | | | 146,703,894 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 281.9 | | | $ | (4.8) | | | $ | 98.2 | | | $ | 375.3 | |
| 制限付きユニットの発行 | — | | | — | | | 58,790 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 制限付商品の権利確定時に税金として源泉徴収された株式 | — | | | — | | | (18,520) | | | — | | | 18,520 | | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | — | | | — | | | 1.8 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26.0 | | | 26.0 | |
現在の残高
2023年4月1日 | — | | | $ | — | | | 146,744,164 | | | $ | — | | | 18,520 | | | $ | (0.2) | | | $ | 283.7 | | | $ | (4.1) | | | $ | 124.2 | | | $ | 403.6 | |
| 制限付きユニットの発行 | — | | | — | | | 81,448 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 制限付商品の権利確定時に税金として源泉徴収された株式 | — | | | — | | | (118) | | | — | | | 118 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | — | | | — | | | 1.8 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37.0 | | | 37.0 | |
現在の残高
2023年7月1日 | — | | | $ | — | | | 146,825,494 | | | $ | — | | | 18,638 | | | $ | (0.2) | | | $ | 285.5 | | | $ | (3.5) | | | $ | 161.2 | | | $ | 443.0 | |
| 制限付きユニットの発行 | — | | | — | | | 3,733 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 制限付商品の権利確定時に税金として源泉徴収された株式 | — | | | — | | | (1,195) | | | — | | | 1,195 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | — | | | — | | | 1.8 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | — | | | (1.7) | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37.0 | | | 37.0 | |
現在の残高
2023年9月30日
| — | | | $ | — | | | 146,828,032 | | | $ | — | | | 19,833 | | | $ | (0.2) | | | $ | 287.3 | | | $ | (5.2) | | | $ | 198.2 | | | $ | 480.1 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください
| | |
| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
要約連結キャッシュフロー計算書 |
| （金額（百万単位）-未監査） |
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| | | |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | |
| 当期純利益 | $ | 100.0 | | | $ | 75.0 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整 | | | |
資産、プラント、設備の減価償却 | 6.6 | | | 5.8 | |
非現金リース費用 | 4.7 | | | 4.0 | |
在庫陳腐化に対する規定（逆転） | 1.4 | | | (0.7) | |
| 無形資産の償却 | 22.3 | | | 22.3 | |
| 繰延金融手数料の償却 | 3.1 | | | 2.8 | |
売掛金の損失に対する引当金（逆転） | (0.7) | | | 1.2 | |
| 株式ベースの報酬 | 5.4 | | | 2.1 | |
| 債務の消滅による損失 | 1.6 | | | — | |
機器の売却損失 | 0.1 | | | — | |
| リースの放棄による損失 | — | | | 0.6 | |
持分法投資の損失（利益） | 0.1 | | | (0.1) | |
| 営業資産と負債の変動 | | | |
| 売掛金 | (14.9) | | | (45.9) | |
| 契約資産 | (12.1) | | | (7.7) | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 9.8 | | | (0.5) | |
| インベントリ | 12.0 | | | (11.8) | |
| その他の資産 | 0.1 | | | — | |
| 買掛金 | 3.6 | | | 0.8 | |
| 費用を超える請求 | (3.6) | | | 4.0 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 11.0 | | | 13.6 | |
その他の長期負債 | (4.0) | | | (2.8) | |
| 営業活動による純現金 | $ | 146.5 | | | $ | 62.7 | |
| 投資活動に使用されるキャッシュフロー | | | |
| 機器の売却による収入 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| 資産および設備の購入 | (13.5) | | | (7.9) | |
| 買収に支払われた現金（取得した現金を差し引いた額） | (1.0) | | | — | |
| 投資活動に使用された純現金 | $ | (14.4) | | | $ | (7.8) | |
| 財務活動に使用されるキャッシュフロー | | | |
| クレジットラインでの支払い | $ | — | | | $ | (6.4) | |
長期債務による収入 | 337.6 | | | — | |
| 長期債務の元本支払い | (426.9) | | | (6.1) | |
| ファイナンスリース債務に基づく元本支払 | (0.5) | | | (0.1) | |
| 繰延融資手数料の支払い | (11.2) | | | — | |
| 財務活動に使われた現金 | $ | (101.0) | | | $ | (12.6) | |
| 為替レートの変動による現金への影響 | $ | 0.2 | | | $ | (0.1) | |
| 現金の純増額 | $ | 31.3 | | | $ | 42.2 | |
| 現金、期初 | $ | 78.4 | | | $ | 13.2 | |
| 現金、期末 | $ | 109.7 | | | $ | 55.4 | |
| 補足的なキャッシュフロー情報 | | | |
| 利息が支払われました | $ | 38.9 | | | $ | 28.4 | |
| 支払った所得税 | $ | 22.5 | | | $ | 21.7 | |
| 営業活動に含まれるオペレーティングリースに支払われた現金 | $ | 6.2 | | | $ | 5.8 | |
| 非現金投資および資金調達活動： | | | |
| オペレーティングリース債務と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 4.5 | | | $ | 48.0 | |
| ファイナンスリース債務と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 2.4 | | | $ | 1.4 | |
| 従業員税に関連して源泉徴収されたRSU株式 | $ | 0.2 | | | $ | — | |
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください
| | |
| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
|
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
1.業務の性質
ヤヌス・インターナショナル・グループ社は、デラウェア州に設立された持株会社です。「ヤヌス」、「グループ」、「会社」、「私たち」、「私たち」という表現は、ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社とその連結子会社を指します。同社は、ターンキーセルフストレージ、商業、産業用建築ソリューションの世界的なメーカー、サプライヤー、プロバイダーです。同社は、施設とドアの自動化とアクセス制御技術、ロールアップドアとスイングドア、廊下システム、再配置可能なストレージ「MASS」（可動式追加ストレージ構造）ユニットなどのソリューションを提供し、施設の計画と設計、建設、技術、損傷した製品や使用済み製品の修復、再構築、交換（「R3」）に至るまでのソリューションを提供することで、プロジェクトのあらゆる段階でお客様と協力しています。
同社はジョージア州テンプルに本社を置き、アメリカ合衆国（「米国」）、英国（「英国」）、オーストラリア、シンガポール、フランス、ポーランドで事業を展開しています。当社は、以下を通じて製品とサービスを提供しています 二事業の地理的地域に基づく運営および報告対象セグメント：（i）ヤヌス北米および（ii）ヤヌスインターナショナル。ヤヌス・インターナショナル部門は、ヤヌス・インターナショナル・ヨーロッパ・ホールディングス株式会社（英国）で構成されています。（「JIE」）、その生産と販売は主にヨーロッパとオーストラリアで行われています。ヤヌス・北米セグメントは、ヤヌス・コアとその各事業子会社であるベットコ社（「BETCO」）、ノック社（「NOKE」）、アスタ・インダストリーズ社（「ASTA」）、アクセス・コントロール・テクノロジーズ合同会社（「ACT」）、ヤヌス・ドア合同会社、スチール・ドア・デポット・コム合同会社を含む他のすべての事業体で構成されています。当社の普通株式は現在、ニューヨーク証券取引所で「JBI」のシンボルで取引されています。
紙幣の金額は、特に明記されていない限り数百万ドルで表示され、1株と1株あたりの金額を除いて百万ドル未満を切り捨てています。
海外で保有されている資産は約$でした65.0と $61.1それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点です。海外拠点での収益は合計で約$でした20.4と $17.0それぞれ2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間、および$63.2と $55.2それぞれ2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の間です。
2. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の連結財務諸表は米ドルで表示され、米国で一般に認められている会計原則（U.S. GAAP）およびSECの適用規則および規制に従って作成されています。会社の経営陣の見解では、未監査の要約連結財務諸表には、2023年9月30日現在の会社の貸借対照表と、2023年9月30日および2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の包括利益と株主資本を含む経営成績の公正な表示に必要なすべての調整が含まれています。. 期末の要約連結貸借対照表データは、監査済み財務諸表から導き出されたものですが、米国会計基準で義務付けられているすべての開示情報が含まれているわけではありません。フォーム10-Qのこの四半期報告書は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。
統合の原則
未監査の要約連結財務諸表には、会社とその完全子会社の会計が含まれています。会社の合弁事業は、持分法会計で会計処理されています。連結により、重要な会社間勘定と取引はすべてなくなりました。
再分類
一部の項目は、今年度に使用された表示と分類に合わせて、前年の財務諸表で再分類されています。これらの再分類は、以前に報告した経営成績や利益剰余金には影響しませんでした。
前期の財務諸表の重要でないエラーの修正
2022会計年度のフォーム10-K連結財務諸表の発行後、2つの履行義務に基づいて収益として認識される特定の契約に関して、重要でない誤りが確認されましたが、その後、履行義務は顧客との契約の文脈において区別されないことが判明しました。この重要でない誤りを修正した結果、次の表に示すように、2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の未監査の要約連結営業報告書と包括利益、および脚注13の未監査要約連結財務諸表の表示が変更されました。これらの表示の変更は、以前に報告した経営成績や利益剰余金には影響しませんでした。
| | |
| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
|
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
tの未監査要約連結財務諸表における重要でない誤りを修正することの効果あたり3か月と9か月2023年9月30日に終了したiodsを次の表に示します。
| | | | | | | | | | | |
| 以前に報告したように | 訂正 | 調整後 |
| 要約連結営業報告書および包括利益 | | | |
| 2022年10月1日に終了した3か月間 | | | |
| 製品収益 | $ | 230.8 | | $ | 2.9 | | $ | 233.7 | |
| サービス収入 | 31.7 | | (2.9) | | 28.8 | |
| $ | 262.5 | | $ | — | | $ | 262.5 | |
| 2022年10月1日に終了した9か月間 | | | |
| 製品収益 | $ | 642.1 | | $ | 12.4 | | $ | 654.5 | |
| サービス収入 | 97.7 | | (12.4) | | 85.3 | |
| $ | 739.8 | | $ | — | | $ | 739.8 | |
| 脚注 13。収益認識 | | | |
| 収益認識のタイミング別の報告対象セグメント | | | |
| 2022年10月1日に終了した3か月間 | | | |
ヤヌス北米 | | | |
| ある時点で転送された製品収益 | $ | 232.2 | | $ | (17.7) | | $ | 214.5 | |
| 時間の経過に伴う製品収益の転送 | — | | 20.5 | | 20.5 | |
| 時間の経過に伴うサービス収益の転送 | 24.5 | | (2.8) | | 21.7 | |
| $ | 256.7 | | $ | — | | $ | 256.7 | |
| 2022年10月1日に終了した9か月間 | | | |
ヤヌス北米 | | | |
| ある時点で転送された製品収益 | $ | 648.2 | | $ | (60.8) | | $ | 587.4 | |
| 時間の経過に伴う製品収益の転送 | — | | 73.2 | | 73.2 | |
| 時間の経過に伴うサービス収益の転送 | 75.3 | | (12.4) | | 62.9 | |
| $ | 723.5 | | $ | — | | $ | 723.5 | |
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した未監査の要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表作成日における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
このような見積もりや仮定の対象となる重要な項目には、所得税や実効税率、準備金が含まれますが、これらに限定されません
在庫陳腐化、単位ベースの報酬契約の認識と評価、資産、プラント、設備の耐用年数、特定の収益契約の完了に向けた推定進捗状況、回収不能売掛金残高引当金、無形資産の公正価値と減損、契約資産の認識に使用されるのれんと仮定について。
新興成長企業
Jumpstart Our Business Startups法（JOBS法）のセクション102（b）（1）は、民間企業が新規または改訂された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新興成長企業が新規または改訂された財務会計基準を遵守することを義務付けることを免除しています。当社は「新興成長企業」としての資格があり、JOBS法のセクション102（b）（1）に基づく新規または改訂された会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用することを選択しました。この選挙により、会社は民間企業と同時に新しい基準または改訂された基準を採用することができます。
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| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
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| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
公正価値測定
当社は、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を可能な限り最小限に抑える評価アプローチを採用しています。このような前提条件を検討したり、公正価値を測定する際の評価方法論でインプットしたりするための基礎として、3段階の階層が確立されています。この階層構造では、会社は入手可能な場合は観察可能な市場データを使用し、公正価値を決定する際には観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。
•レベル1、活発な市場での相場価格などの観察可能なインプット。
•レベル2、直接的または間接的に観察可能な、活発な市場における相場価格以外のインプット
•レベル3、市場データがほとんどまたはまったくない、観察できないインプット。会社が独自の仮定を立てる必要があります。
現金、売掛金から信用損失引当金を差し引いたもの、買掛金の公正価値は、これらの商品の短期満期による帳簿価額に近いものです。会社の負債の公正価値は、現在のSOFR金利に該当するマージンを加えた変動金利と、当社の信用格付けの一貫性により、2023年9月30日および2022年12月31日現在の帳簿価額とほぼ同じです。先取特権タームローンとリボルビング・クレジット・ファシリティで構成される会社の負債の公正価値を見積もるために、当社は、公正価値階層のレベル2に含まれる信用リスクなど、間接的に観察できる公正価値ベースのリスク測定を利用しました。（会社の負債の詳細については、このフォーム10-Qの未監査要約連結財務諸表の注記7と8を参照してください）。
重要な会計方針
会社の重要な会計方針は、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているものと大きく変わっていません。
売掛金と信用損失引当金
売掛金は請求金額で計上され、利息はかかりません。売掛金は、既存の顧客への製品やサービスの販売による推定正味実現可能価値で記載されています。すべての売掛金は1年以内に支払期日です。当社は、各グループ内のリスク特性が類似しているため、顧客のタイプ、商業用とセルフストレージ、およびビジネスユニットごとに売掛金をプールしています。
商業顧客は通常、与信限度額が小さく、全体的にプロジェクト規模が小さい短期プロジェクトで会社と契約している顧客です。この種のプロジェクトは短期的で規模が小さいため、当社は商業プールでの売掛金の償却が最小限に抑えられると予想しています。
セルフストレージプロジェクトには通常、ゼネコンが関与し、会社の売掛金残高の大部分を占めています。これらのプロジェクトは通常、長期の建設プロジェクトであり、建設の過程で請求されます。プロジェクト全体の規模と期間を考えると、これらのプロジェクトの与信限度額はより大きくなります。この種のプロジェクトは長期的で規模が大きいため、当社はセルフストレージプール内で売掛金残高の償却が増える可能性があると予想しています。
当初は、以前の支払い経験、顧客の財務情報、信用格付け、債務不履行の可能性、業界動向、マクロ経済要因、その他の内部指標など、さまざまな信用品質要因に基づいて信用リスクを評価します。顧客の延滞状況と損失リスクの間には有意な相関関係があるため、私たちは継続的に延滞状況に基づいて信用の質を監視しています。支払期日を過ぎた状態を判断する際、分割払いが期日を30日以上過ぎている場合は、売掛金を支払期日超過と見なします。売掛金残高は、経営陣の判断で回収不能と見なされた場合、信用損失引当金に償却されます。通常、リボルビングチャージ口座は、顧客の財政状態を考慮して、延滞が120日に達すると回収不能とみなされ、信用損失引当金に償却されます。
当社は、売掛金と契約資産のCECL分析に損失率法を使用しています。信用損失引当金は、過去の回収経験と、該当する場合は現在の状況、および回収可能性に影響を与える合理的かつ裏付け可能な予測に基づいて、会社が回収できない売掛金の金額の見積もりを反映しています。会社の見積もりは、経済の変化や個々の顧客の特定の状況など、状況の変化を反映しています。したがって、会社は手当の増減を求められる場合があります。
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| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
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| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
2023年9月30日に終了した9か月間と2022年12月31日に終了した会計年度における信用損失引当金の活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 期首残高 | $ | 4.5 | | | $ | 5.4 | |
CECLの採用 (1) | — | | | 0.4 | |
| 償却 | — | | | (3.0) | |
| 引当金（逆転）、純額 | (0.7) | | | 1.7 | |
| 期末残高 | $ | 3.8 | | | $ | 4.5 | |
(1)2022年1月2日、当社はASU 2016-13「金融商品-信用損失：金融商品の信用損失の測定」（トピック326）の規定を採択し、CECLと呼ばれる新しいモデルが導入されました。
製品保証
当社は、関連する商品の販売時に、製品保証に対する責任を記録しています。賠償責任額は、過去の保証経験、予想される請求率、および請求1件あたりの予想費用に基づいて見積もられます。会社は、特定の保証事項が明らかになり、リスクが推定できるようになったときに、その責任を調整します。製品の故障率だけでなく、製品の故障を是正するために発生する材料の使用コストと人件費は、会社の保証責任に影響します。実際の費用が見積もり費用と異なる場合、会社は保証責任を修正する必要があります。一般的に、当社は、当社の製品に対して1〜3年の保証を提供しています。ただし、当社の事業部門の1つでの屋根ふきは例外で、最長10年です。
2023年9月30日に終了した9か月間および2022年12月31日に終了した会計年度における、未払費用およびその他の流動負債に記録された製品保証負債に関連する活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 期首残高 | $ | 0.9 | | | $ | 0.7 | |
| 製品保証責任の総合的な変化 | 1.0 | | | 0.2 | |
| 期末残高 | $ | 1.9 | | | $ | 0.9 | |
自己株式
私たちは、ASC 505-30、自己株式の規定に従って原価法で自己株式を会計処理します。原価法では、再取得した株式の総費用は、自己株式であるコントラエクイティ勘定に請求されます。当初の株式発行のために最初にクレジットされた株式口座、普通株式と追加の払込資本はそのまま残ります。
自己株式が将来、その原価よりも高い価格で再発行された場合、その差額は追加の払込資本金の一部として、未監査の要約連結貸借対照表に記録されます。自己株式がその費用よりも低い価格で再発行された場合、その差額は、損失を相殺するために以前に記録された利益がある限り、追加の払込資本の一部として記録されます。追加払込資本による自己株式の利益がない場合、自己株式の再発行による損失は、未監査の要約連結貸借対照表に利益剰余金の減額として記録されます。自己株式が将来再発行される場合、その後の株式再発行時にコストフロー仮定を採用して超過分と不足分を計算します。
リスクの集中
信用リスクが集中する可能性のある金融商品は、主に現金と売掛金で構成されます。当社は、銀行預金口座に現金を保管していますが、その金額は現地国の保険限度額を超えることがあります。当社は、そのような口座で損失を被ったことはありません。当社は、主に米国とヨーロッパ地域で製品とサービスを販売しています。会社は顧客の財政状態を継続的に評価し、必要と思われる場合に付与されるクレジットの金額を制限します。当社は通常、売掛金を支える担保やその他の担保の提供を顧客に要求しません。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、売掛金残高の10％を超える顧客はいません。
セグメント
会社は以下の方法で事業を管理しています 二運営および報告対象セグメント：ヤヌス北米とヤヌスインターナショナル。これらのセグメントは、北米と海外拠点の間の地理的位置に基づいて、会社の製品とサービスの提供を調整します。これは、会社の最高経営責任者、最高経営意思決定者（「CODM」）が会社の事業をレビューおよび評価する方法と一致しています。CODMはリソースを割り当て、各事業セグメントの財務実績を評価します。当社のセグメントは、それぞれ異なる製品やサービスを開発、製造、販売しているため、個別に管理されている戦略的事業です。詳細については、注記14「セグメント」を参照してください。
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| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
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| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
最近採択された会計上の宣言
2023年1月1日、当社はASU 2021-08「顧客との契約による契約資産および契約負債の会計処理」（「ASU 2021-08」）を採択しました。これは、ASC 805「企業結合」（トピック805）を改正し、企業結合に適用される認識および測定原則の例外リストに契約資産と契約負債を追加し、買収主体に認識を要求するものです。ASC 606に従って企業結合で取得した契約資産と契約負債を測定します。顧客との契約による収入（トピック606）（「ASC 606"）。ヤヌスは、採択日以降に行われる企業結合にこの声明を将来的に適用する予定です。
2020年3月、FASBはASU 2020-04「基準金利改革（トピック848）：財務報告に対する基準金利改革の影響の促進とそれに続く当初のガイダンスの改正：ASU 2021-01、基準金利改革（トピック848）：スコープ（総称して「トピック848」）を発行しました。トピック848には、特定の基準が満たされた場合に参照レート改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、およびその他の取引にGAAPを適用するためのオプションの手段と例外が記載されています。修正は、LIBORまたは参照レート改革により中止されると予想される別の参照レートを参照する契約、ヘッジ関係、およびその他の取引にのみ適用されます。2022年12月、FASBはASU 2022-06、基準金利改革（トピック848）を発行しました。トピック848の廃止日の延期。ASU 2022-06は、トピック848の廃止日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期しました。2023年4月2日より、当社は信用契約をLIBORから担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）に移行しました。当社はこのガイダンスを2023年4月2日に前向きに採用しましたが、この採用は連結要約財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
最近発行された会計上の宣言
2023年7月、FASBはASU 2023-03、財務諸表の提示（トピック205）、損益計算書—包括利益の報告（トピック220）、負債と資本（トピック480）、株式（トピック505）、および報酬-株式報酬（トピック718）を発行しました。これは、過去のSECの発表に準拠するように法典内のさまざまなSEC段落を修正または置き換えます SECが発行した勧告とガイダンス。ASUは新しいガイダンスを提供していないので、それに伴う移行日や発効日はありません。当社は、これが当社の連結財政状態または経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
FASBが発行または提案した新しい会計上の声明は他にもいくつかあり、それらは必要に応じて採用される予定ですが、経営陣は、これらの会計上の声明のいずれも会社の連結財政状態または経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
3. インベントリ
在庫は、先入れ先出し（FIFO）法と平均原価法を使用して、コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方で表示されます。 2023年9月30日および2022年12月31日現在の在庫の主な構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
原材料 | $ | 36.4 | | | $ | 49.8 | |
| 作業中の作業 | 0.7 | | | 1.6 | |
完成品 | 17.2 | | | 16.3 | |
インベントリ | $ | 54.3 | | | $ | 67.7 | |
当社は、2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、約$の在庫陳腐化準備金を計上しています3.4と $2.0、それぞれ。
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4. 不動産、プラント、設備
2023年9月30日および2022年12月31日現在の資産、プラント、設備は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 便利な生活 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 土地 | 無期限 | | $ | 4.5 | | | $ | 4.5 | |
| 建物 | 39年 | | 2.5 | | | 2.5 | |
製造機械および装置 | 3-7年 | | 41.5 | | | 38.8 | |
借地権の改善 | リース期間またはそれぞれの耐用年数のどちらか短い方で | | 10.3 | | | 8.3 | |
| コンピューターとソフトウェア | 3年 | | 9.7 | | | 9.6 | |
| 家具や備品、車両 | 3-7年 | | 4.1 | | | 3.6 | |
建設中 | — | | 8.5 | | | 1.9 | |
| | | $ | 81.1 | | | $ | 69.2 | |
控除:減価償却累計額 | | | (32.5) | | | (27.1) | |
| | | $ | 48.6 | | | $ | 42.1 | |
減価償却費は約$でした2.2と $2.0それぞれ2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間、および$6.6と $5.8それぞれ2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の間です。
5. 無形資産とのれんの取得
企業結合で取得した無形資産は公正価値で認識され、推定耐用年数にわたって償却されます。 2023年9月30日と2022年12月31日の時点で認識された無形資産の帳簿価額と累積償却額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 便利な生活 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 正味金額 | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 正味金額 |
顧客との関係 | 10-15年 | | $ | 408.2 | | | $ | 146.7 | | | $ | 261.5 | | | $ | 408.2 | | | $ | 125.6 | | | $ | 282.6 | |
商号と商標 | 無期限 | | 107.4 | | | — | | | 107.4 | | | 107.4 | | | — | | | 107.4 | |
| ソフトウェア開発 | 10-15年 | | 20.3 | | | 7.1 | | | 13.2 | | | 20.3 | | | 6.1 | | | 14.2 | |
競業避止契約 | 3-8年 | | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| バックログ | 1 年間 | | — | | | — | | | — | | | 41.4 | | | 41.4 | | | — | |
| | | $ | 536.2 | | | $ | 154.0 | | | $ | 382.2 | | | $ | 577.7 | | | $ | 173.3 | | | $ | 404.4 | |
換算調整による認識された無形資産の総帳簿価額の変動には、重要でない利益とドルが含まれます2.0それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日に終了した期間の損失です。無形資産の償却は、未監査の要約連結営業報告書および包括利益の一般管理費に含まれています。
償却費用は約$でした7.42023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間、そして$22.32023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の期間。
2023年9月30日に終了した期間ののれんの帳簿価額の変動は次のとおりです。
| | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 368.2 | |
| 外貨換算調整 | (0.1) | |
| 2023年9月30日現在の残高 | $ | 368.1 | |
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6. 未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債は次のように要約されます。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
顧客預金 | $ | 33.9 | | | $ | 29.6 | |
従業員報酬 | 17.6 | | | 16.5 | |
現在のオペレーティングリース負債 | 5.3 | | | 5.3 | |
売上税の未払い | 4.9 | | | 5.1 | |
現在の所得税 | 2.3 | | | 0.8 | |
| 未払いの専門家手数料 | 1.1 | | | 3.6 | |
製品保証 | 1.9 | | | 0.9 | |
未払運賃 | 0.9 | | | 1.2 | |
| 支払利息 | 3.6 | | | 0.2 | |
| 賠償、保留責任 | — | | | 1.0 | |
その他の負債 | 8.7 | | | 6.4 | |
| 合計 | $ | 80.2 | | | $ | 70.6 | |
2023年9月30日および2022年12月31日現在のその他の負債には、固定資産税、クレジットカード、およびその他のさまざまな発生額があります。
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7. ライン・オブ・クレジット
ABL信用保証契約の修正第3号-2023年4月10日、当社は、2018年2月12日付けの特定のABL信用保証契約（「LOC協定」）に対するABL信用保証契約の修正第3号（「LOC改正第3号」）を締結しました。LOC改正第3号は、とりわけ、（i）LOC契約に基づく借入に適用されるLIBORおよび関連するLIBORベースのメカニズムに基づく金利を、担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）および関連するSOFRベースのメカニズムに基づく金利に置き換え、（ii）LIBORからSOFRへの移行を反映するようにLOC協定の他の特定の条項を更新しました。LOCの改正により、$のリボルビング・クレジット・ラインが規定されました80.0利息の支払いが滞納されている場合。ファシリティの金利は、会社がSOFRレート（LOC契約で定義されている）オプションを選択しない限り、基本金利に基づいています。SOFRレートを選択した場合、利息の計算は、SOFRレートにいずれかのSOFRマージン（LOC契約で定義されている）を加えたものに等しくなります。 1.25% または 1.50%。基本金利（LOC協定で定義されている）を選択した場合、利息の計算は、（a）フェデラルファンド金利の（a）最大値の基本金利にプラスしたものに等しくなります。 0.5％、（b）1か月のテナープラスのSOFRレート 1％、（c）下限（つまり、ゼロ）、または（d）金融機関のプライムレート（LOC契約で定義されている）に、いずれかの基本レートマージン（LOC契約で定義されている）を加えたものです 0.25% または 0.50%。各四半期の初めに、適用マージンは、前四半期の与信枠の平均純可用性に基づいて設定および決定されます。
2023 ABLクレジットおよび保証契約-2023年8月3日、当社は、新しいABL信用保証契約（「2023年LOC契約」）に従って、リボルビング・クレジット・ファシリティを借り換えました。2023年のLOC協定は、とりわけ、（i）以前の総コミットメントをドルから増やしました80.0$ に125.0、（ii）2023年のLOC協定に基づく以前の借入基盤の決定方法を更新し、（iii）管理代理人を新しい管理代理人に置き換えました。2023年のLOC協定に関する利息の支払いは延滞する必要があります。満期日は2028年8月3日です。
ファシリティの金利は、会社が調整後期間SOFRレート（2023年のLOC契約で定義されている）オプションを選択しない限り、基本金利に基づいています。調整後期間SOFRレートを選択した場合、利息の計算は、10bpsのフラットクレジットスプレッド調整（「CSA」）の対象となる調整後期間SOFRレートに、いずれかのSOFRマージン（2023年のLOC契約で定義されている）を加えたものに等しくなります。 1.25%, 1.50%、または 1.75%、在庫超過に基づく（2023年9月30日現在、SOFRマージン率は 1.25%)。代替基本金利（2023年のLOC協定で定義されているとおり）を選択した場合、利息の計算は、（a）フェデラルファンド金利に代替基本金利を加えたものから最も大きい方の代替基本金利に等しくなります 0.50％、（b）1か月のテナープラスの調整後期間SOFRレート 1.00％、または（c）金融機関のプライムレート（2023年のLOC協定で定義）に、いずれかの基本金利マージン（2023年のLOC協定で定義）を加えたもの 0.25%, 0.50%、または 0.75％（2023年9月30日現在、基本金利マージンは 0.25%)。各四半期の初めに、適用マージンは、前四半期の与信枠の平均純可用性に基づいて設定および決定されます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、ファシリティに有効な金利は 7.3% と 7.8それぞれ%。信用枠は、売掛金と在庫によって担保されています。会社は、未使用の契約料を管理代理人にさまざまなレートで発生させます。 .25% から .38%、2023年のLOC契約で定義されている最大コミットメントの未使用部分に基づいています。
この借り換え修正は、債務の消滅と1ドルとして計上されました0.2債務消滅による損失は、この取引について、未監査の要約連結営業報告書および包括利益の「債務の消滅および修正による損失」に計上されました。会社は$を負担しました1.72028年8月3日に満了するファシリティの期間中に定額法で資産計上され償却され、未監査の要約連結貸借対照表にその他の資産の一部として表示されている債務発行費用の割合。繰延ローン費用の償却は、未監査の要約連結損益計算書および包括利益の支払利息に含まれています。約$の償却0.1は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間の両方で認められました。そして、$0.2は、2023年9月30日に終了した9か月間と2022年10月1日に終了した期間の両方で認められました。2023年9月30日と2022年12月31日現在の手数料の未償分は約$でした1.6と $0.4、それぞれ。あった いいえ2023年9月30日および2022年12月31日現在のクレジットライン上の未払いの借入金。
8. 長期債務
長期債務には次のものが含まれます。 | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
支払手形-修正第6号を最初に リーエン | $ | 625.0 | | | $ | 714.3 | |
ファイナンスリース | 3.0 | | | 1.1 | |
| $ | 628.0 | | | $ | 715.4 | |
控除：未償却の繰延金融手数料 | 12.4 | | | 7.2 | |
控える:現在の満期 | 7.1 | | | 8.3 | |
長期負債総額 | $ | 608.5 | | | $ | 699.9 | |
支払手形-修正第5号第一先取特権- 2023年6月20日、当社は、2018年2月12日付けの先取特権信用保証契約（「先取特権契約」）（「先取特権タームローン」）の修正第5号（「修正第5号第一先取特権」）を締結しました。改正第5号の第一先取特権は、とりわけ、（i）先取特権契約に基づく借入に適用されるLIBORおよび関連するLIBORベースの仕組みに基づく金利を、SOFRおよび関連するSOFRベースの仕組みに基づく金利に置き換え、（ii）LIBORからSOFRへの移行を反映するように先取特権契約の他の特定の条項を更新しました。修正第5号
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| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
先取特権の元本残高総額は$でした726.4利息を延滞して支払わなければなりません。未払いのローン残高は、四半期ごとに返済されることになっていました 0.28修正第4条の発効日（2021年8月17日）に未払いのローンの元本額の％。残りの元本は2025年2月12日の満期日に支払われる予定です。
2023年7月19日、当社は自主的にドルの前払いを行いました35.0先取特権タームローンの元本残高に向けて。会社は手持ちの現金を使って自発的な前払いをしました。修正第6号の前に、会社は追加の金額を支払いました0.32023年8月3日に、残高が$になるようにするには625.0後述する借り換え用。2023年9月30日に終了した9か月間、会社はドルの支払いを行いました85.3最初の先取特権タームローンに向けて。
支払手形-修正第6号第一先取特権- 2023年8月3日、当社は、先取特権契約の修正第6号（「修正第6号先取特権」）に従って、既存の先取特権タームローンを借り換えました。融資は貸し手のシンジケートによって行われ、総額は$でした625.0。未払いのローン残高は、四半期ごとに返済されます 0.252023年12月の最終営業日から始まり、残りの元本は2030年8月3日の満期日に支払われる修正ローンの当初の残高の％。会社の選択どおり、修正後のローンには、調整後の期間（SOFR）と該当する証拠金率（実効金利）を加えたもので構成される年率変動金利の利息がかかります。 8.7% (2023年9月30日現在)。
改正は、ASC 470-50「債務-修正と消滅」に従って会計処理されました。上で説明したように、修正された先取特権タームローンは、会計上の目的で個人貸し手として評価された貸し手のシンジケートで構成されています。一部の貸し手がタームローンのクレジットファシリティを終了し、その結果、消滅会計が行われました。ドルがありました287.4新しい契約で貸し手が保有していた借入金のうち、以前の契約でも貸し手が保有していた借入金の割合。その結果、当社は、以前の先取特権契約に関連する未償却の債務融資費用の一部を償却しました。これは消滅したとみなされ、債務消滅による損失として認識されました。1.42023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間について、未監査の要約連結営業報告書および包括利益の「債務の消滅および修正による損失」に計上されます。
修正第6号に関連して、会社はドルを負担しました2.3繰延財務費用の資本化の対象とならず、未監査の要約連結損益計算書および包括利益の「債務の消滅および修正による損失」の範囲内で支出された第三者からの費用の割合。会社もドルを負担しました9.5追加の繰延ファイナンス費用のうち、修正されたローンの残りの期間にわたって償却されます。繰延財務費用は、実効利息法を使用して償却されています。約$の償却0.8と $0.9は、それぞれ2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間、および$2.9と $2.6は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間、それぞれ支払利息の一部として認識されました。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は合計約$の信用状1通を管理しています0.4未払い残高はありませんでした。
9. リース
リース開始時に、使用権（「ROU」）資産とリース負債は、リース期間中の将来のリース支払いの現在価値に基づいて記録されます。当社は、期間が12か月以下のリースについては、ROU資産およびリース負債を認識しないことを選択しました。当社は、施設、車両、およびその他の機器を、さまざまな条件で長期のオペレーティングリースおよびファイナンスリースでリースしています。
不動産リースには、基本賃料に加えて、通常、共用エリアのメンテナンスやその他の同様のサービスの規定が含まれており、会計上はリース以外の要素とみなされます。私たちの不動産リースでは、ROU資産とリース負債の計算にこれらの非リース要素を含めるという実用的な方法を適用します。さらに、他のすべての種類のリースについては、リースと非リースの要素を組み合わせた実際的な手段も選択されました。
当社は、更新または解約のオプションが行使されることが合理的に確実でない限り、キャンセル不可のリース期間を使用します。可能な場合、会社はリース料を現在価値まで引き下げるためにリース料を暗黙の利率に割り引きますが、ほとんどのリースでは暗黙の利率が定められていないため、会社は追加借入金利を見積もってリース料を割り引きます。会社は、同様の期間、同様の経済環境において、リース料と同額の金額を担保付きで借りるために会社が支払わなければならない金利に基づいて、増分借入金利を見積もります。ROU資産には、リースの前払いと初期直接費用も含まれ、リースインセンティブによって相殺されます。当社は、更新期間または早期解約が合理的に確実であるとは考えていないため、不動産または設備資産のリース期間には含まれていません。
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| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
ROU資産とリース負債の構成は次のとおりです。
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| (百万単位) | 貸借対照表分類 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産: | | | | |
| オペレーティングリース資産 | 使用権資産、純額 | $ | 46.8 | | | $ | 43.3 | |
| ファイナンスリース資産 | 使用権資産、純額 | 2.9 | | | 1.0 | |
| リース資産総額 | | $ | 49.7 | | | $ | 44.3 | |
| 負債: | | | | |
| 現在: | | | | |
| オペレーティング | その他の未払費用 | $ | 5.3 | | | $ | 5.3 | |
| 資金調達 | 長期債務の現在の満期 | 0.9 | | | 0.3 | |
| 非電流: | | | | |
| オペレーティング | その他の長期負債 | $ | 45.4 | | | $ | 40.9 | |
| 資金調達 | 長期債務 | 2.1 | | | 0.8 | |
| リース負債総額 | | $ | 53.7 | | | $ | 47.3 | |
リース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| (百万単位) | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| オペレーティングリース費用 | $ | 2.2 | | | $ | 2.1 | | | $ | 6.5 | | | $ | 6.1 | |
| 変動するリース費用 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.3 | |
| 短期リース費用 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| ファイナンスリース費用: | | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.1 | |
| リース負債利息 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| リース費用合計 | $ | 2.7 | | | $ | 2.3 | | | $ | 7.6 | | | $ | 6.6 | |
リースに関するその他の情報は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 加重平均残存リース期間 (年単位) | | | |
| オペレーティングリース | 9.07 | | 9.66 |
| ファイナンスリース | 3.34 | | 3.37 |
| 加重平均割引率 | | | |
| オペレーティングリース | 7.5% | | 7.1% |
| ファイナンスリース | 8.4% | | 6.6% |
2023年9月30日現在、初期または残りのリース期間が1年を超えるキャンセル不可のオペレーティングリースに基づく将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
| | | | | |
| (百万単位) | |
| 2023 | $ | 2.2 | |
| 2024 | 8.7 | |
| 2025 | 8.2 | |
| 2026 | 7.7 | |
| 2027 | 7.0 | |
| その後 | 37.8 | |
| 将来のリース支払い総額 | $ | 71.6 | |
| 控える:帰属 | $ | (20.9) | |
| 将来のリース支払いの現在価値 | $ | 50.7 | |
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| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
2023年9月30日現在、ファイナンスリースの将来の最低返済額は次のとおりです。
| | | | | |
| (百万単位) | |
| 2023 | $ | 0.3 | |
| 2024 | 1.1 | |
| 2025 | 1.1 | |
| 2026 | 0.5 | |
| 2027 | 0.3 | |
| その後 | 0.1 | |
| 将来のリース支払い総額 | $ | 3.4 | |
| 控える:帰属 | $ | (0.4) | |
| 将来のリース支払いの現在価値 | $ | 3.0 | |
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10. 所得税
当社は、米国の所得税および州の所得税法の同様の条項において、法人として課税されます。会社の実効税率は、税引前利益、制定された米国の法定税率、控除対象外の費用、および米国と外国の管轄区域との特定の税率の違いに基づいています。外国の子会社は、必要に応じて英国、フランス、オーストラリア、シンガポールに所得税申告書を提出します。税務報告の目的で、会社は以下に関する課税所得または損失を含めます 45メキシコで事業を展開する合弁事業の所有率。会社の所得税規定は、連邦所得税、州所得税、および外国の所得税の規定で構成されています。繰延税金負債と異なる税管轄区域に帰属する資産は相殺されません。
2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月の所得税引当金には、米国、英国、フランス、オーストラリア、シンガポールの法人として課税される会社内の事業体に関連する金額が含まれています。会社は、年初来の経常利益に対する年間実効税率の見積もりを使用して、暫定期間の所得税引当金を決定し、推定年間実効税率に影響する変更は、変更が発生した中間期間に記録します。さらに、重大な異常品目やまれにしか発生しない品目の所得税効果は、事象が発生した暫定期間内に完全に認識されます。
2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間に、当社は所得税引当金の総額を約ドル計上しました12.4と $10.6税引前利益が$の場合49.4と $43.0その結果、実効税率は 25.1% と 24.6それぞれ%。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間に、当社は所得税引当金の総額を約ドル計上しました33.7と $25.0税引前利益が$の場合133.7と $100.0その結果、実効税率は 25.2% と 25.0それぞれ%。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、実効税率は主に法定税率差の変化、州の推定所得税と配分率の変更、および恒久的な差異の影響を受けました。2022年10月1日に終了した3か月と9か月間、実効税率は主に法定税率差、推定税率の変更、および恒久的な差異の影響を受けました。
11. 株式報酬
2021 オムニバスインセンティブプラン
当社は、2021年のオムニバスインセンティブプラン（「プラン」）を維持しています。このプランでは、対象となる取締役、役員、従業員に株式ベースの賞を付与して、そのような個人を引き付け、維持し、報酬を与え、そのような個人と会社の株主との間の相互利益を強化します。このプランにより、会社は発行と付与を行うことができます 15,125,000株式。
当社は、ASCトピック718、報酬—株式報酬（「ASC 718」）に従って、株式ベースの報奨の報酬費用を測定します。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は、本プランに基づく制限付株式ユニット（「RSU」）、業績ベースの制限付株式ユニット（「PSU」）、およびストックオプションを含む株式ベースの報奨を付与しました。RSUの付与日の公正価値は、必要な管理レベルに応じて、（i）付与日、または（ii）前取引日のいずれかの会社の普通株式の終値と同じです。没収は発生時に認識され、権利が確定していないRSUまたはストックオプションは、プランで定義されている、または該当するアワード契約に別途規定されている、または会社の取締役会の報酬委員会によって決定された「サービスの終了」時に没収されます。
制限付株式ユニット付与
RSUには以下の権利確定期間があります 一そして 四年間。2023年9月30日に終了した9か月間のRSUの活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
（1株と1株あたりのデータを除く、百万単位の金額） | 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| RSU | | 加重平均付与日の公正価値 |
権利確定していません、2022年12月31日時点で未払い | 465,064 | | | $ | 10.5 | |
| 付与されました | 748,198 | | | 10.6 | |
| 既得 | (143,971) | | | 10.5 | |
| 没収 | (34,901) | | | 10.3 | |
権利確定していない、2023年9月30日の時点で優待済みです | 1,034,390 | | | $ | 10.6 | |
RSUの株式ベースの報酬費用は、それぞれの権利確定期間にわたって一律に認識され、実際の没収分は差し引かれ、添付の未監査要約連結営業報告書および包括利益の一般管理費に含まれます。上記の賞に関連する報酬費用の総額は約$でした1.0と $0.6それぞれ、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間。上記の賞に関連する報酬費用の総額は約$でした2.6と $1.9それぞれ2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の間です。2023年9月30日の時点で、
| | |
| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
|
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
$の集計9.0付与されたRSUに関連する認識されていない費用のうち、会社が加重平均期間にわたって償却する予定のもの 2.5年。
業績連動型譲渡制限付株式ユニット付与s
PSUアワードは、会社の業績指標の満足度に基づいています。獲得できるPSUの数は、次の範囲になります。 0% と 2002022年と2023年の賞で授与されたPSUの当初の目標数の％。PSUには以下の条件があります 三年間パフォーマンス?$#@$フベスティング期間。
2023年9月30日に終了した9か月間のPSUの活動は次のとおりです。
（1株と1株あたりのデータを除く、百万単位の金額）
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| PSU | | 加重平均付与日の公正価値 |
権利確定していません、2022年12月31日時点で未払い | 252,923 | | | $ | 9.5 | |
| 付与されました | 229,091 | | | 10.6 | |
| 既得 | — | | | — | |
| 没収 | — | | | — | |
権利確定していない、2023年9月30日の時点で優待済みです (1) | 482,014 | | | $ | 10.0 | |
1）この番号には含まれていません 252,923パフォーマンスストックユニット。以前に付与されたPSUアワードのパフォーマンス結果に基づいて発行されるユニットの数が増えることを表します。PSUの株式ベースの報酬費用は、必要な権利確定期間にわたって一律に認識され、実際の没収分は差し引かれ、添付の未監査要約連結営業報告書および包括利益の一般管理費に含まれます。PSUに関連する報酬費用の総額は約$でした0.6と $—それぞれ、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間。
業績ベースの賞に関連する報酬費用の総額は約$でした2.2と $—それぞれ2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の間です。2023年9月30日の時点で、合計で$でした3.8付与されたPSUに関連する認識されていない費用のうち、会社は加重平均期間にわたって償却する見込みです 1.7.
上の表は、仮定したPSUを表しています 100助成時の目標支払額の％。2022年の助成金の実際の支払い額は、次の範囲になります 0% から 200%、のパフォーマンス結果によります 三年間パフォーマンス期間は2022年1月2日から2024年12月28日までです。2023年9月30日の時点で、当社は、2022年12月31日に終了した会計年度に付与されたPSUの見積もりを次の日に発行すると見なしました 200目標の％で、そのような見積もりを株式ベースの報酬費用に反映しています。
2023年の助成金の実際の支払い額は、次の範囲になります。 0% から 200%、のパフォーマンス結果によります 三年間パフォーマンス期間は2023年1月1日から2025年12月27日までです。2023年9月30日の時点で、当社は、2023年9月30日に終了した9か月間に付与されたPSUの見積もりを発行すると見なしました。 100目標の％で、そのような見積もりを株式ベースの報酬費用に反映しています。
ストックオプション
ストックオプションは、Black-Scholes評価モデルを適用して付与日の公正価値を決定することによって付与されます。ストックオプションには、次のいずれかの権利確定期間があります 三または 四年間。ストックオプションアワードは通常 33% または 25権利確定期間中の権利確定開始日の各年間記念日の年間分割払いの割合 十年付与日から。
ストックオプションの評価に使用される主な前提条件には、予想オプション寿命、リスクフリー金利（オプションの予想耐用年数と同じ満期を持つ米国財務省ゼロクーポンの利回りに基づく見積もり）、過去および暗黙の価格ボラティリティを使用した予想株価ボラティリティ、および予想配当利回りが含まれます。
ストックオプションの公正価値を決定する際に使用される前提条件の要約は次のとおりです。
（1株と1株あたりのデータを除く、百万単位の金額）
| | | | | |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| オプションの期待寿命（年） | 6.00 - 6.25 |
| リスクフリー金利 | 2.9% - 3.7% |
| 会社の株式の予想ボラティリティ | 45% - 48% |
| 会社の株式に対する期待配当利回り | — | % |
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| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
2023年9月30日に終了した9か月間のストックオプション活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| ストックオプション | | 加重平均付与日の公正価値 | | 加重平均残存契約寿命（年） | | 本質的価値 |
権利確定していません、2022年12月31日時点で未払い | 700,729 | | | $ | 4.5 | | | 9.8 | | $ | 0.2 | |
| 付与されました | 18,796 | | | 5.3 | | | 9.5 | | 0.2 | |
| 運動した | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得 | (175,175) | | | 4.5 | | | 8.5 | | 1.2 | |
| 没収 | — | | | — | | | — | | | — | |
権利確定していない、2023年9月30日の時点で優待済みです | 544,350 | | | $ | 4.5 | | | 8.6 | | $ | — | |
ベストは2023年9月30日に行使されていません | 175,175 | | | $ | 4.5 | | | 8.5 | | $ | 1.2 | |
ストックオプションの株式ベースの報酬費用は、それぞれの権利確定期間にわたって一律に認識され、実際の没収分は差し引かれ、添付の未監査要約連結営業報告書および包括利益の一般管理費に含まれます。ストックオプションに関連する報酬費用の総額は約$でした0.2と $0.2それぞれ2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間。ストックオプションに関連する報酬費用の総額は約$でした0.6と $0.3それぞれ2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の間です。権利確定していないストックオプションに関連する未償却株式ベースの報酬費用の合計は約$でした2.1、会社はこれを加重平均期間にわたって償却すると予想しています 2.6年。
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| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
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| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
12. 一株当たり当期純利益
1株当たりの基本純利益は、その期間に発行された普通株式の加重平均株式数に基づいて計算されます。希薄化後の1株当たり純利益は、発行済普通株式の加重平均数に、自己株式法を使用して、その期間中に発行された潜在普通株式の希薄化効果を加えたものに基づいて計算されます。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間、希薄化の可能性のある普通株式には、ストックオプションと権利確定されていない制限付株式が含まれます。希薄化EPSは、その効果が希薄化防止効果である場合、すべての普通株式を除外します。
次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の普通株主に帰属する基本および希薄化後のEPSの計算を示しています（百万単位、1株あたりデータを除く）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 分子: | | | | | | | |
| 普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 37.0 | | | $ | 32.4 | | | $ | 100.0 | | | $ | 75.0 | |
| 分母: | | | | | | | |
| 加重平均株式数: | | | | | | | |
| ベーシック | 146,827,175 | | | 146,639,452 | | | 146,765,567 | | | 146,592,296 | |
| 希薄化性有価証券の調整 | 166,690 | | | 78,465 | | | 73,741 | | | 79,213 | |
| 希釈 | 146,993,865 | | | 146,717,917 | | | 146,839,308 | | | 146,671,509 | |
| 普通株主に帰属する1株当たりの基本純利益 | $ | 0.25 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.51 | |
| 普通株主に帰属する希薄化後1株当たり純利益 | $ | 0.25 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.51 | |
13. 収益認識
当社は、両当事者が契約を承認し、それぞれの義務を履行することを約束し、各当事者の権利と支払い条件が特定され、契約に商業的内容があり、当社が権利を有する対価のほぼすべてを回収する可能性が高い場合に、顧客との契約を会計処理します。収益は、約束された商品またはサービスの管理を顧客に移転することによって履行義務が履行されたとき、または履行義務が履行されたときに計上されます。
契約残高
契約資産とは、会社が顧客に譲渡した商品やサービスと引き換えに対価を得る権利です。未請求売掛金は、ある時点で計上された収益から生じ、主に時間の経過に伴う無条件の支払い権です。未請求売掛金は、請求時に売掛金として認識されます。請求額を超える費用は、時間の経過とともに認識された収益によるもので、すでに発生した請求の純残高を表します。契約負債（費用を超える請求）は、時間の経過とともに認識されてきた収益を超える顧客への請求です.
2023年9月30日現在の契約残高は次のとおりです。
| | | | | |
2022年12月31日時点で請求額を超える費用 | $ | 17.0 | |
2022年12月31日時点の未請求売掛金 | 22.2 | |
2022年12月31日時点の契約資産 | $ | 39.3 | |
| |
2023年9月30日の時点で請求額を超える費用 | $ | 31.9 | |
2023年9月30日の未請求売掛金 | 19.4 | |
2023年9月30日の契約資産 | $ | 51.3 | |
| |
2022年12月31日時点の費用を超える請求額 | $ | 21.4 | |
2023年9月30日の時点での費用を超える請求額 | $ | 17.9 | |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、会社は約$の収益を計上しました1.4と $18.62022年12月31日時点の契約負債に関連しています。
同社は、継続的なソフトウェアサポートと、テナントにモバイルアクセスとオペレーターのリモート監視と追跡を提供する製品であるNok-Smart Entry Systemを通じてサブスクリプション収益を得ています。私たちは、調整後の市場評価アプローチを使用して、ソフトウェアの経常収益の単独販売価格を決定します。Nokスマートエントリーシステムから計上された経常収益、
| | |
| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
|
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間のサービス収益に含めると、ドルでした。1.2と $0.4、それぞれ。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間のサービス収益に含めて、Nokスマートエントリーシステムから計上された経常収益は$でした2.4と $1.0、それぞれ。
収益の細分化
収益を分類するために使用する主なカテゴリは、収益認識のタイミングと販売チャネルによるものです。次の収益分類は、2023年9月30日および2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間における当社の報告対象セグメントの収益を、収益認識のタイミングおよび販売チャネル別に示しています。
収益認識のタイミング別の収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
収益認識のタイミング別の報告対象セグメント | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
ヤヌス北米 | | | | | | | | |
ある時点で転送された製品収益(1) | | $ | 210.4 | | | $ | 214.5 | | | $ | 592.3 | | | $ | 587.4 | |
時間の経過に伴う製品収益の転送(1) | | 28.9 | | | 20.5 | | | 89.5 | | | 73.2 | |
時間の経過に伴うサービス収益の転送(1) | | 32.8 | | | 21.7 | | | 89.9 | | | 62.9 | |
| | $ | 272.1 | | | $ | 256.7 | | | $ | 771.7 | | | $ | 723.5 | |
ヤヌス・インターナショナル | | | | | | | | |
| ある時点で転送された製品収益 | | $ | 10.5 | | | $ | 9.8 | | | $ | 35.7 | | | $ | 32.8 | |
| 時間の経過に伴うサービス収益の転送 | | 9.9 | | | 7.2 | | | 27.5 | | | 22.4 | |
| | $ | 20.4 | | | $ | 17.0 | | | $ | 63.2 | | | $ | 55.2 | |
| エリミネーション | | $ | (12.4) | | | $ | (11.2) | | | $ | (32.3) | | | $ | (38.9) | |
総収入 | | $ | 280.1 | | | $ | 262.5 | | | $ | 802.6 | | | $ | 739.8 | |
(1) これらの数値は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月で修正されました。追加情報については、未監査の要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
販売チャネル別の収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
販売チャネル別の報告対象セグメント、収益認識 | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
ヤヌス北米 | | | | | | | |
| セルフストレージ-新築 | $ | 90.7 | | | $ | 65.8 | | | $ | 247.5 | | | $ | 212.2 | |
| セルフストレージ-R3 | 85.4 | | | 84.9 | | | 245.7 | | | 215.9 | |
| コマーシャルとその他 | 96.0 | | | 106.0 | | | 278.5 | | | 295.4 | |
| $ | 272.1 | | | $ | 256.7 | | | $ | 771.7 | | | $ | 723.5 | |
ヤヌス・インターナショナル | | | | | | | |
| セルフストレージ-新築 | $ | 18.8 | | | $ | 13.2 | | | $ | 55.9 | | | $ | 40.0 | |
| セルフストレージ-R3 | 1.6 | | | 3.8 | | | 7.3 | | | 15.2 | |
| $ | 20.4 | | | $ | 17.0 | | | $ | 63.2 | | | $ | 55.2 | |
| エリミネーション | $ | (12.4) | | | $ | (11.2) | | | $ | (32.3) | | | $ | (38.9) | |
総収入 | $ | 280.1 | | | $ | 262.5 | | | $ | 802.6 | | | $ | 739.8 | |
| | |
| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
|
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
14. セグメント情報
会社は事業を運営し、その結果を以下のように報告しています 二報告対象セグメント：ASCトピック280、セグメントレポートに準拠したヤヌス北米とヤヌスインターナショナル。ヤヌス・インターナショナル部門はJIEで構成されており、その生産と販売は主にヨーロッパにあります。ヤヌス・北米セグメントは、ヤヌス・コア、BETCO、NOKE、ASTA、DBCI、ACT、ヤヌス・ドア、USドア、スチール・ドア・デポなど、他のすべての事業体で構成されています。
会社の各セグメントの要約財務情報を次の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 収益 | | | | | | | |
| ヤヌス北米 | $ | 272.1 | | | $ | 256.7 | | | $ | 771.7 | | | $ | 723.5 | |
| ヤヌス・インターナショナル | 20.4 | | | 17.0 | | | 63.2 | | | 55.2 | |
| エリミネーション | (12.4) | | | (11.2) | | | (32.3) | | | (38.9) | |
| 連結収益 | $ | 280.1 | | | $ | 262.5 | | | $ | 802.6 | | | $ | 739.8 | |
| 事業からの収入 | | | | | | | |
| ヤヌス北米 | $ | 64.5 | | | $ | 53.1 | | | $ | 175.0 | | | $ | 126.1 | |
| ヤヌス・インターナショナル | 1.9 | | | 0.7 | | | 7.0 | | | 2.8 | |
| エリミネーション | 0.1 | | | — | | | (0.2) | | | — | |
| セグメント全体の営業利益 | $ | 66.5 | | | $ | 53.8 | | | $ | 181.8 | | | $ | 128.9 | |
| 減価償却費 | | | | | | | |
| ヤヌス北米 | $ | 2.0 | | | $ | 1.8 | | | $ | 5.9 | | | $ | 5.3 | |
| ヤヌス・インターナショナル | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.7 | | | 0.5 | |
| 連結減価償却費 | $ | 2.2 | | | $ | 2.0 | | | $ | 6.6 | | | $ | 5.8 | |
| 無形資産の償却 | | | | | | | |
| ヤヌス北米 | $ | 7.1 | | | $ | 7.1 | | | $ | 21.3 | | | $ | 21.3 | |
| ヤヌス・インターナショナル | 0.3 | | | 0.3 | | | 1.0 | | | 1.0 | |
| 連結償却費 | $ | 7.4 | | | $ | 7.4 | | | $ | 22.3 | | | $ | 22.3 | |
| 資本支出 | | | | | | | |
| ヤヌス北米 | $ | 3.8 | | | $ | 2.1 | | | $ | 12.1 | | | $ | 6.8 | |
| ヤヌス・インターナショナル | 0.1 | | | 0.5 | | | 1.4 | | | 1.1 | |
| 連結資本支出 | $ | 3.9 | | | $ | 2.6 | | | $ | 13.5 | | | $ | 7.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 識別可能な資産 | | | |
| ヤヌス北米 | $ | 1,232.2 | | | $ | 1,209.9 | |
| ヤヌス・インターナショナル | 64.7 | | | 60.7 | |
| 連結資産 | $ | 1,296.9 | | | $ | 1,270.6 | |
| | |
| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
|
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
15. リストラ
2022年から2023年の会計年度に、当社は国際施設の1つを移転し、継続的な企業戦略を調整するためのリストラ計画を開始しました。当社は、業績、収益性、およびビジネスプロセスの効率性を向上させることを目的としたリストラクチャリングイニシアチブに関連する費用を負担します。リストラ費用には、退職金、移転費用、新規人材の雇用に関連する採用費用、訴訟費用、契約解除費用が含まれます。
当社は、リストラ費用を発生する可能性が高く見積もり可能な場合に記録します。リストラ費用は、会社が閉鎖またはリストライベントを発表したときに発生し、その金額は合理的に見積もることができます。リストラ費用は、未監査の要約連結損益計算書および包括利益の一般管理費に含まれています。
会社のリストラ費用は次のようなものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 退職金と解雇手当 | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | |
| 施設関連料金 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.6 | |
| 法律、コンサルティング、その他の費用 | 0.1 | | | — | | | 0.7 | | | 0.3 | |
| リストラ費用の総額 | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.2 | |
次の表は、添付の要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれている、会社の未払リストラ残高の変動をまとめたものです。
| | | | | |
| |
2022年12月31日現在の残高 | $ | — | |
| リストラ費用 | 1.0 | |
| 支払い | (1.0) | |
2023年9月30日の残高 | $ | — | |
16. コミットメントと不測の事態
アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則では、特定の重要な見積もりと、特定の集中による現在の脆弱性を開示することが義務付けられています。それらの事項には以下が含まれます：
一般訴訟
当社は、主に通常の業務過程で発生する請求や訴訟の対象となります。そのような請求や訴訟の処理または最終的な解決は、会社の連結財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないというのが経営陣の見解です。
自己保険
会社の労働者災害補償保険プログラムでは、壊滅的な被ばくに対する補償が得られ、会社が予想される特定の損失の一部を留保します。会社は、ドルを超える請求に対するストップロス労働者災害補償保険に加入しています0.22023年9月30日と2022年12月31日の両方の時点で。このプログラムで予想される損失引当金は、発生した請求に対する負債総額に関する会社の見積もりに基づいて計上され、合計で約$になります。0.42023年9月30日と2022年12月31日の時点です。実際に発生した損失額は、これらの未監査の要約連結財務諸表に反映されている見積もりと大きく異なる可能性があります。
会社の健康保険プログラムでは、壊滅的な被ばくに対する補償が得られ、会社が予想される特定の損失の一部を留保します。会社はドルを超える請求に対してストップロス保険に加入しています0.32023年9月30日と2022年12月31日の両方の時点で。このプログラムで予想される損失引当金は、発生した請求に対する負債総額に関する会社の見積もりに基づいて計上され、合計で約$になります。2.4と $2.1それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点です。実際に発生した損失額は、これらの未監査の要約連結財務諸表に反映されている見積もりと大きく異なる可能性があります。
| | |
| ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社 |
|
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
17. 関連当事者取引
ジョン・モーガン・ホッジス（会社の副社長）とエリオット・カーラー（会社の法務顧問）の特定の親族は、それぞれが執行役員であり、関係者です。ホッジス氏は、2021年6月に上場して以来、会社の執行役員を務めており、彼の報酬はすべて報酬委員会によって承認されました。カーラー氏は2023年2月に執行役員になりました。
セス・パウエルは、会社の見積もり部門のプロジェクトマネージャーであり、ホッジス氏の義理の息子です。パウエル氏は約$の収入が見込まれています0.22023会計年度の報酬総額は、基本給、手数料、および対象となる株式ベースの報酬で構成されます。 三年間権利確定。パウエル氏にはドルの報酬が支払われました0.17, $0.12、および $0.122022年、2021年、2020会計年度にそれぞれ、基本給、賞与、手数料で構成されます。パウエル氏は、同様の立場にある他のすべての従業員が利用できる会社の福利厚生プログラムにも参加しています。
カーラー氏は約$の収入が見込まれています0.72023会計年度の報酬総額は、基本給、目標賞与、および対象となる株式ベースの報酬で構成されます。 三年間権利確定期間。カーラー氏は、同様の立場にある他のすべての従業員が利用できる会社の福利厚生プログラムにも参加しています。
ミーガン・カーラーは、当社の完全子会社であるヤヌス・インターナショナル・グループ合同会社（「ヤヌス・コア」）の最高財務責任者であり、カーラー氏の配偶者です。カーラーさんはドルを稼ぐことが期待されています0.42023会計年度の報酬総額は、基本給、目標賞与、および対象となる株式ベースの報酬で構成されます。 三年間権利確定期間。カーラーさんは、同様の立場にある他のすべての従業員が利用できる会社の福利厚生プログラムにも参加しています。
会社の取締役会の監査委員会は、上記の関連当事者取引を承認しました。
18. 後続イベント
2023年9月30日現在の中間未監査要約連結財務諸表について、当社は財務諸表の発行日までにその後の出来事を評価しました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
ヤヌスの経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の議論と分析は、ヤヌスの経営陣が連結業績と財政状態の評価と理解に関連すると考える情報を提供します。ヤヌスの財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析を、このフォーム10-Q（「フォーム10-Q」）に含まれる未監査の要約連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
この議論と分析に含まれる、またはこのフォーム10-Qの他の場所に記載されている特定の情報（ヤヌスの事業の計画と戦略に関する情報を含む）には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されている要因を含む多くの要因の結果として、ヤヌスの実際の業績は、以下の議論と分析に含まれる将来の見通しに関する記述に記載されている、または暗示されている結果と大きく異なる可能性があります。このような違いを引き起こす、または寄与する可能性のある要因には、資本支出、経済および競争状況、規制の変更、その他の不確実性、および以下およびこのフォーム10-Qの他の場所で説明されている要因が含まれますが、これらに限定されません。私たちは、これらの将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、このヤヌスの経営陣による財政状態および経営成績の議論と分析のセクションでは、「ヤヌス」、「私たち」、「私たち」、およびその他の同様の用語はヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社（親会社）およびその連結子会社を指します。
このフォーム10-Qに含まれるパーセンテージ金額は、すべての場合においてそのような四捨五入された数値に基づいて計算され?$#@$ではなく、四捨五入前の金額に基づいて計算されています。このため、このフォーム10-Qのパーセンテージ金額は、このフォーム10-Qの他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表の数値を使用して同じ計算を実行して得られる金額と異なる場合があります。このフォーム10-Qに記載されているその他の金額は、四捨五入により合計されない場合があります。
はじめに
この経営陣による財政状態と経営成績（「MD&A」）に関する議論と分析（「MD&A」）は、添付の未監査要約連結財務諸表を補足するものであり、当社の事業、最近の動向、財政状態、流動性と資本資源、キャッシュフロー、経営成績に関する追加情報を提供します。MD&Aは次のように構成されています。
•事業概要：このセクションでは、当社の事業の概要を説明し、市場の需要、競争力、製品革新に関する経営陣の一般的な見通し、および当社の経営成績と財政状態を理解したり、予想される将来の傾向を理解したりするために重要と思われる最近の動向について説明します。
•表示の基礎：このセクションでは、未監査の要約連結財務諸表が作成された根拠について説明します。
•経営成績：このセクションでは、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の未監査の経営成績を分析します。
•流動性と資本資源：このセクションでは、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の財政状態と未監査のキャッシュフローの分析について説明します。このセクションでは、2023年9月30日の時点で存在していた契約上の義務、その他の購入コミットメント、顧客の信用リスクについても説明します。また、内部および外部の資本源を通じて将来のコミットメントと継続的な事業活動に資金を提供する能力についても説明します。
•重要な会計方針と見積もり：このセクションでは、報告された経営成績と財政状態に重大な影響を及ぼし、その適用において経営陣側の重要な判断または見積もりを必要とする会計方針を特定して要約します。
事業概要
Janusは、ジョージア州、テキサス州、アリゾナ州、インディアナ州、ノースカロライナ州、英国およびオーストラリアで製造事業を展開している、ロールアップおよびスイングドア、廊下システム、再配置可能なストレージユニット、施設およびドア自動化技術などのターンキーセルフストレージ、商業および産業用建築ソリューションの世界的なメーカーおよびサプライヤーです。セルフストレージ業界は、制度的施設と非制度的施設で構成されています。機関施設には通常、大規模な不動産投資信託（「REIT」）またはリターン主導型の事業者が所有および/または管理する一等地にある複数階建ての温度管理施設が含まれ、主に米国の大都市統計地域（「MSA」）の上位50位にあります。一方、非機関施設の大部分は、小規模な民間事業者が所有および/または管理する市内中心部の外にある1階建ての非気候制御施設で、ほとんどがトップ50の外にあります。米国MSA。Janusは、施設の計画/設計、建設、アクセス制御と復元、損傷した製品や使用済み製品の再構築、交換（R3）など、プロジェクトのあらゆる段階でお客様と緊密に連携しています。
私たちの事業は、報告可能な2つのセグメントを構成する2つの地域、ヤヌス・ノースアメリカとヤヌス・インターナショナルを通じて運営されています。ヤヌス・インターナショナル部門はJIEHで構成されており、その生産と販売は主にヨーロッパとオーストラリアで行われています。ヤヌス北米セグメントは、ヤヌス・インターナショナル・グループ合同会社（およびその各事業子会社「ヤヌス・コア」）、ベットコ社（「BETCO」）、ノーク社（「NOKE」）、アスタ・インダストリーズ社（「ASTA」）、アクセス・コントロール・テクノロジーズ合同会社（「ACT」）、米国ドア・アンド・ビルディングなど、他のすべての事業体で構成されています。Components, LLC（「USドア」）、Janus Door, LLC（「Janus Door」）、およびSteel Door Depot.com、LLC（「スチールドアデポ」）。
さらに、私たちの事業は、新築-セルフストレージ、R3-セルフストレージ（R3）、商用およびその他の3つの主要な販売チャネルで構成されています。商業およびその他のカテゴリーは、主にロールアップシートと圧延スチールドアの商業市場への販売で構成されています。
新築は、ADA規制に準拠しながら、顧客の仕様に合わせて調整された、新築の新しいセルフストレージ施設の設計、建設、および物流に関するエンジニアリングとプロジェクト管理作業で構成されます。新しい建設プロジェクトに関連するNokスマートエントリーシステムの収益も、この販売チャネルに積み上げられます。
Janus R3のコンセプトは、収納ユニットのドアを交換し、ユニットの組み合わせと遊休地を最適化し、より強固なセキュリティソリューションを追加して、顧客が（1）より高いレンタル料金を請求し、（2）最新のセルフストレージ施設や大手事業者と競争できるようにすることです。さらに、R3の販売チャネルには、コンバージョンと拡張によってオンラインになった新しいセルフストレージ容量が含まれています。R3は、ドアの交換、設備のアップグレード、Nokスマートエントリーシステム、および再配置可能なストレージMASS（移動可能な追加ストレージ構造）によって施設を変革します。
商業用の軽量スチール製ロールアップドアは、それほど頻繁で要求の少ない操作を必要とする用途向けに設計されています。Janusは、倉庫、商業ビル、ターミナル用の頑丈な商用グレードのスチールドア（デッドロードを最小限に抑える、またはカーテン自体の重量を一定にする）を提供しています。ゲージが高く、ガイドが深く、激しい使用にも耐え、優れた強度と耐久性を備えています。Janusは、メンテナンスが最小限で設置が簡単なローリングスチールドアも提供しています。オプションとして、商業用スラットドア、頑丈なサービスドア、防火ドア、耐火カウンターシャッター、断熱サービスドア、カウンターシャッター、グリルがあります。
経営陣の概要
ヤヌスの財務状況は、製品とソリューションの多様化を続けながら、セルフストレージ、商業、産業用ストレージ市場に浸透し、老朽化したセルフストレージ施設を活用するという運用戦略と企業戦略の実行の結果を反映しています。Janusはお客様に製品とソリューションを提供するオーダーメイドのプロバイダーだと私たちは信じています。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の収益は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して増加し、収益がそれぞれ6.7％と8.5％増加しました。この増加は主に、2022年に取られた商業措置の影響と相まって、新築販売チャネルにおける継続的な好調な業績によるものです。国際セグメントが商業販売チャネルに販売されていないことを除いて、同じ傾向がヤヌス北米セグメントとヤヌスインターナショナルセグメントの両方で一般的に見られました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純利益は37.0ドルと100.0ドルで、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間の32.4ドルと75.0ドルから14.2％と33.3％増加しました。収益に占める純利益の割合は13.2％と12.5％で、2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の12.3％と10.1％から0.9％と2.3％増加しました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の調整後EBITDAは76.2ドルと211.4ドルで、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間の63.3ドルと158.7ドルから20.4％と33.2％増加しました。
収益に占める調整後EBITDAの割合は、2023年9月30日に終了した3か月間で27.2％、2023年9月30日に終了した9か月間で26.3％でした。これは、2022年10月1日に終了した3か月間の24.1％から3.1％増加し、2022年10月1日に終了した9か月間の21.5％から4.8％増加したことを示しています。調整後EBITDAマージンの増加は、主に2022年に取られた商業的措置、製品構成、および原材料費の削減による収益の増加の結果であり、事業が継続的な成長に向けて拡大するにつれて発生する人件費の増加によって一部相殺されました。非GAAP指標である調整後EBITDAの使用、および最も比較可能なGAAP指標である調整後EBITDAと純利益との調整に関する情報は、「非GAAP財務指標」に含まれています。
事業セグメント情報
私たちの事業は、報告可能な2つのセグメントを構成する2つの地域、ヤヌス・ノースアメリカとヤヌス・インターナショナルを通じて運営されています。
Janus North Americaは、商業用およびセルフストレージのドア、壁、廊下システム、金属屋根パネル、金属壁パネル、主にセルフストレージ施設の所有者または建設業者が使用する建築部品など、さまざまな製造部品を製造および提供しています。インストールサービスも製品と一緒に提供されます。Janusは産業用建築ソリューションも提供しています。ヤヌス北米は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の当社の収益の92.7％と92.1％を占めました。ヤヌス北米は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の会社の収益の93.5％と92.5％を占めました。
Janus Internationalセグメントは、Janus North Americaと同様の製品とサービスを生産および提供しています。ただし、国際セグメントは商業販売チャネルに販売しておらず、主にヨーロッパとオーストラリアにあります。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、ヤヌス・インターナショナルはヤヌスの収益の7.3％と7.9％を占めました。ヤヌス・インターナショナルは、2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の当社の収益の6.5％と7.5％を占めました。
主要業績評価指標
経営陣は、サービスと製品の収益、総利益、営業利益、および事業運営による現金に基づいて、報告対象セグメントの業績を評価します。私たちは、投資家に基礎となる業績動向をよりよく理解してもらうために、非GAAP財務指標である調整後EBITDAを業績の補足指標として使用しています。このような財務指標を使用する理由や、そのような財務指標を最も近いGAAP財務指標との調整など、この財務指標の詳細については、以下の「非GAAP財務指標」のセクションを参照してください。
人的資本は、ヤヌスの製造、販売、管理プロセスの主なコスト要因の1つでもあります。その結果、人員数はヤヌスの健康状態を反映しており、事業全体の拡大または縮小を示しています。私たちは、事業が成長するにつれて、今後も人員を増やし続けることを期待しています。2023年9月30日と2022年10月1日の時点で、従業員数はそれぞれ2,374人（臨時従業員503人を含む）と従業員2,321人（臨時従業員695人を含む）でした。
次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した期間の主要な業績指標を示しています（金額（百万単位））。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
総収入 | $ | 280.1 | | | $ | 262.5 | | | $ | 17.6 | | | 6.7 | % |
調整後EBITDA | $ | 76.2 | | | $ | 63.3 | | | $ | 12.9 | | | 20.4 | % |
調整後EBITDA（収益の％） | 27.2 | % | | 24.1 | % | | | | 3.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
総収入 | $ | 802.6 | | | $ | 739.8 | | | $ | 62.8 | | | 8.5 | % |
調整後EBITDA | $ | 211.4 | | | $ | 158.7 | | | $ | 52.7 | | | 33.2 | % |
調整後EBITDA（収益の％） | 26.3 | % | | 21.5 | % | | | | 4.8 | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の総収益は、主に市況の改善、製品構成、および商業活動により、2022年10月1日に終了した3か月と9か月と比較して17.6ドルと62.8ドル、つまり6.7％と8.5％増加しました。
調整後EBITDAは、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間から12.9ドルと52.7ドル、つまり20.4％と33.2％増加しました。これは主に、収益の増加が、収益コストと一般管理費の増加によって一部相殺されたためです。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、収益に占める調整後EBITDAの割合は3.1％と4.8％増加しました。これは主に、商業活動とコスト抑制措置が完全に発効する前の原材料、人件費、および物流費のインフレーション的な増加によって一部相殺されました。インフレによるコスト圧力に加えて、ヤヌスは当社のNokeスマートエントリーシステムへの追加の運用投資に関連するコストの増加も経験しました（「」を参照 “非GAAP財務指標」セクション）。
プレゼンテーションの基礎
未監査の要約連結財務諸表は、ヤヌスとその完全子会社の勘定から導き出されています。ヤヌスの会計年度は、1年を13週間の4つの四半期に分割し、4週間の2つの四半期にグループ化する4-4-5カレンダーに従います。
「月」と5週間の「月」が1つあります。その結果、1か月が他の2か月よりも長いため、一部の月次比較では比較できません。4-4-5カレンダーの主な利点は、期間の終了日が常に同じ曜日になることです。すべての期間が同じ長さなので、製造計画が簡単になります。5年目か6年目には53週目が必要です。
関連する議論や分析を含め、以下の事業の結果を提示しました。
•2023年9月30日に終了した13週間と、2022年10月1日に終了した13週間を比較しました。
経営成績の構成要素
製品の収入。 製品収益は、スチールロールアップドアやスイングドア、ローリングスチールドア、鉄骨構造物、廊下システム、商業およびセルフストレージの顧客向けの設備およびドア自動化技術などの製品の販売による収益を表します。製品の収益は、顧客への支配権の移転時に計上されます。これは通常、目的地で行われます。製品の収益には、顧客のためのセルフストレージ施設の建設に関連するすべての収益も含まれます。これは、契約期間中に時間の経過とともに計上されます。当社の製品収益は、とりわけ、注文のタイミングと規模、製品の配送、および重要な取引の影響により、期間ごとに異なる可能性があると予想しています。収益は、新建設、R3、商業およびその他の販売チャネルにおける売上報告に基づいて監視および分析されます。
サービス収入。 サービス収益には、鉄骨設備、鋼製ロールアップドアとスイングドア、廊下システム、および再配置可能なストレージユニットの顧客への設置サービスが反映されます。これらのサービスは、当社の履行義務の履行に基づいて時間の経過とともに認められます。Janusは、施設の計画/設計、建設、アクセス制御、損傷した製品、または使用済み製品のR3、市場統合による施設のブランド変更など、プロジェクトのあらゆる段階で顧客と高度に統合されています。サービス義務は主に短期で、1年以内に完了します。新しい顧客を追加し、既存の顧客が平方フィートあたりのコンテンツを追加し続けるにつれて、サービスの収益は増加すると予想しています。
製品の売上原価。 製品の収益原価には、当社のスチールロールアップドアやスイングドア、ローリングスチールドア、鉄骨構造物、廊下システムの製造コストが含まれます。これらは主に、サードパーティの契約サプライヤーに支払われる金額、製造業務に直接関連する人件費のほか、諸経費と間接費で構成されています。製品の収益コストには、お客様のためのセルフストレージ施設の建設に関連するすべての費用も含まれます。収益は引き続き増加すると予想されるため、将来的には売上原価が絶対ドル単位で増加すると予想しています。
サービスの収益コスト。 サービス費用には、当社製品の設置に直接関連する第三者による設置、下請け業者の費用が含まれます。当社の売上原価には、購入価格の差異、スペアパーツまたは交換部品のコスト、保証コスト、超過在庫および古くなった在庫費用、送料、および減価償却費を含む諸経費の割り当て部分が含まれます。収益は引き続き増加すると予想されるため、将来的には売上原価が絶対ドル単位で増加すると予想しています。
販売およびマーケティング費用。 販売費は主に、販売活動に従事する従業員の報酬と福利厚生、および関連する旅行、広告、見本市/コンベンション、食事、娯楽費で構成されます。収益は引き続き増加すると予想しているため、将来的には販売費が絶対ドルで増加すると予想しています。
一般管理費. 一般管理費（「G＆A」）は、主に従業員の報酬と福利厚生、旅費、食事費、娯楽費、減価償却、非経常費用に関連する費用で構成されます。収益は引き続き増加すると予想しているため、将来的には一般管理費が絶対的に増加すると予想しています。
支払利息。 短期および長期債務の支払利息と繰延融資手数料の償却で構成されます（参照 「長期債務」 セクション)。
経営成績に影響する要因
事業および財務諸表に影響を与える主な要因
ヤヌスの経営陣は、当社の業績と将来の成長は、大きな機会をもたらすだけでなく、リスクと課題をもたらす多くの要因に依存すると考えています。
収益に影響する要因
ヤヌスの製品販売による収益は、セルフストレージ施設の新規建設、セルフストレージ施設のR3、および商業収益に影響を与える経済状況によって左右されます。
Janusは、原材料とエネルギーのコスト、市況、人件費と物流コスト、競争環境の変化により、製品の販売価格を定期的に変更しています。場合によっては、プロジェクトの価格設定、競争反応、市況の変化により、実現価格の上昇が発表された値上げよりも小さくなることがあります。
Janusは、スタイル、デザイン、性能の点で差別化された幅広い製品も提供しています。品揃え内の製品の価格とマージンは異なります。さらに、さまざまな価格帯で購入された製品の相対的な数量の変化は、純売上高と営業利益の前年比に影響を与える可能性があります。
サービス収益は、製品の収益と、設置や一般契約、プロジェクト管理、サードパーティのセキュリティなどの付加価値サービスの増加によって決まります。Janusは、時間通りの配達、効率的な設置、顧客サービスの満足度、および高品質の製品に対する評判によって他社との差別化を図っています。
買収を通じて成長に影響を与える要因
ヤヌスの事業戦略には、とりわけ他社の買収による成長が含まれます。ヤヌスは、自社の事業と成長目標に戦略的に適合すると考える企業を評価しようとしています。ヤヌスが買収した事業をうまく統合して発展させることができなければ、予想される収益や経営成績の増加を含め、期待される相乗効果とコスト削減を達成できず、財務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
ヤヌスは、適切な買収や戦略的投資の機会を特定できなかったり、貸し手から必要な同意を得られなかったりして、そのような買収や戦略的投資を完了できない可能性があります。ヤヌスは、買収の調達、評価、交渉に関連する費用（完了していないものも含む）を負担する可能性があります。また、買収の資金調達に関連する手数料や費用を投資銀行やその他のアドバイザーに支払う場合もあります。これらの金額はどれも多額になる可能性があり、ヤヌスが追求する買収の規模、時期、数と相まって、財務結果に悪影響を及ぼし、大きな変動を引き起こす可能性があります。
さらに、ヤヌスは買収する会社の負債を引き受けており、将来的には引き受ける可能性があります。ヤヌスはこれらの買収に関連する潜在的な負債について相談するために第三者のアドバイザーを雇っていますが、すべての潜在的な負債を特定したり、知ることができるという保証はありません。未知の負債やその他の義務がある場合、ヤヌスの事業は重大な影響を受ける可能性があります。
季節性
一般的に、ヤヌスの売り上げは、悪天候の増加、顧客の景気循環、改修や新築プロジェクトの開始のタイミングにより、1月に最も低迷する傾向があります。
運用コストに影響する要因
ヤヌスの営業費用は、直接生産コスト（主に原材料、人件費、エネルギー）、製造間接費、運賃、調達製品の購入コスト、一般管理費（「G＆A」）で構成されています。
ヤヌスの最大の個人原材料支出はスチールコイルです。スチールコイルの価格の変動は、一般的にヤヌスの制御が及ばず、財務結果に直接影響します。ヤヌスは、ヤヌスの生産ニーズの一部にスチールコイルの価格を固定するために、大手サプライヤー2社と契約を締結しました。これらの契約は毎年更新され、短期的なスチールコイル価格の変動による潜在的な影響を部分的に軽減します。これらの取り決めにより、ヤヌスは契約に概説されている指定された範囲内で数量の製品を購入することができます。
運賃はJanusの製品の販売量によって決まり、運賃市場の価格環境の影響を受けます。
経営成績-連結
当社の経営成績の期間ごとの比較は、未監査の要約連結財務諸表に含まれる過去の期間を使用して作成されています。以下の説明は、この文書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。次の表は、各期間の当社の経営成績をドル単位で、総収益に占める割合で示しています。
業務結果
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間を、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間（金額は百万単位）と比較しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
| 収入 | | | | | | | |
製品収益(1) | $ | 237.8 | | | $ | 233.7 | | | $ | 4.1 | | | 1.8 | % |
サービス収入(1) | 42.3 | | | 28.8 | | | 13.5 | | | 46.9 | % |
| 総収入 | $ | 280.1 | | | $ | 262.5 | | | $ | 17.6 | | | 6.7 | % |
| 製品の売上原価 | 129.7 | | | 144.7 | | | (15.0) | | | (10.4) | % |
| サービスの収益コスト | 31.3 | | | 21.1 | | | 10.2 | | | 48.3 | % |
| 収益コスト | $ | 161.0 | | | $ | 165.8 | | | $ | (4.8) | | | (2.9) | % |
| 売上総利益 | $ | 119.1 | | | $ | 96.7 | | | $ | 22.4 | | | 23.2 | % |
| 営業経費 | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | 17.7 | | | 14.5 | | | 3.2 | | | 22.1 | % |
| 一般と管理 | 34.9 | | | 28.4 | | | 6.5 | | | 22.9 | % |
| 営業経費 | $ | 52.6 | | | $ | 42.9 | | | $ | 9.7 | | | 22.6 | % |
| 事業からの収入 | $ | 66.5 | | | $ | 53.8 | | | $ | 12.7 | | | 23.6 | % |
| 支払利息 | (14.5) | | | (11.0) | | | (3.5) | | | 31.8 | % |
債務の消滅と修正による損失 | (3.9) | | | — | | | (3.9) | | | 100.0 | % |
その他の収入 | 1.3 | | | 0.2 | | | 1.1 | | | 550.0 | % |
| 税引前収入 | $ | 49.4 | | | $ | 43.0 | | | $ | 6.4 | | | 14.9 | % |
| 所得税引当金 | 12.4 | | | 10.6 | | | 1.8 | | | 17.0 | % |
| 当期純利益 | $ | 37.0 | | | $ | 32.4 | | | $ | 4.6 | | | 14.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
| 収入 | | | | | | | |
製品収益(1) | $ | 686.0 | | | $ | 654.5 | | | $ | 31.5 | | | 4.8 | % |
サービス収入(1) | 116.6 | | | 85.3 | | | 31.3 | | | 36.7 | % |
| 総収入 | $ | 802.6 | | | $ | 739.8 | | | $ | 62.8 | | | 8.5 | % |
| 製品の売上原価 | 380.4 | | | 418.8 | | | (38.4) | | | (9.2) | % |
| サービスの収益コスト | 86.9 | | | 63.6 | | | 23.3 | | | 36.6 | % |
| 収益コスト | $ | 467.3 | | | $ | 482.4 | | | $ | (15.1) | | | (3.1) | % |
| 売上総利益 | $ | 335.3 | | | $ | 257.4 | | | $ | 77.9 | | | 30.3 | % |
| 営業経費 | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | 49.2 | | | 42.2 | | | 7.0 | | | 16.6 | % |
| 一般と管理 | 104.3 | | | 86.3 | | | 18.0 | | | 20.9 | % |
| 営業経費 | $ | 153.5 | | | $ | 128.5 | | | $ | 25.0 | | | 19.5 | % |
| 事業からの収入 | $ | 181.8 | | | $ | 128.9 | | | $ | 52.9 | | | 41.0 | % |
| 支払利息 | (45.3) | | | (28.6) | | | (16.7) | | | 58.4 | % |
債務の消滅と修正による損失 | (3.9) | | | — | | | (3.9) | | | 100.0 | % |
その他の収入 (費用) | 1.1 | | | (0.3) | | | 1.4 | | | (466.7) | % |
| 税引前収入 | $ | 133.7 | | | $ | 100.0 | | | $ | 33.7 | | | 33.7 | % |
| 所得税引当金 | 33.7 | | | 25.0 | | | 8.7 | | | 34.8 | % |
| 当期純利益 | $ | 100.0 | | | $ | 75.0 | | | $ | 25.0 | | | 33.3 | % |
(1) これらの数値は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月で修正されました。追加情報については、未監査の要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
収益（表単位の金額（百万単位）） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 有機的成長 | |
% |
製品収入 (1) | $ | 237.8 | | | $ | 233.7 | | | $ | 4.1 | | | 1.8 | % |
サービス収入 | 42.3 | | | 28.8 | | | 13.5 | | | 46.9 | % |
| 合計 | $ | 280.1 | | | $ | 262.5 | | | $ | 17.6 | | | 6.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 有機的成長 | |
% |
製品収益 (1) | $ | 686.0 | | | $ | 654.5 | | | $ | 31.5 | | | 4.8 | % |
サービス収入 | 116.6 | | | 85.3 | | | 31.3 | | | 36.7 | % |
| 合計 | $ | 802.6 | | | $ | 739.8 | | | $ | 62.8 | | | 8.5 | % |
(1) 製品収益には、ある時点で転送された製品収益と、時間の経過とともに転送された製品収益が含まれます。
2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の収益が17.6ドルと62.8ドル増加したのは、主に2022年に取られた商業措置によるプラスの影響と、新築販売チャネルの成長によるものです。
次の表とディスカッションは、Janusの販売チャネル別の売上を比較したものです（表の金額は百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 差異 |
統合されました | 2023年9月30日 | | 売上の％ | | 2022年10月1日 | | 売上の％ | | $ | | % |
新築-セルフストレージ | $ | 105.4 | | | 37.6 | % | | $ | 75.1 | | | 28.6 | % | | $ | 30.3 | | | 40.3 | % |
R3-セルフストレージ | 86.7 | | | 31.0 | % | | 88.4 | | | 33.7 | % | | (1.7) | | | (1.9) | % |
コマーシャルとその他 | 88.0 | | | 31.4 | % | | 99.0 | | | 37.7 | % | | (11.0) | | | (11.1) | % |
| 合計 | $ | 280.1 | | | 100.0 | % | | $ | 262.5 | | | 100.0 | % | | $ | 17.6 | | | 6.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | 差異 |
統合されました | 2023年9月30日 | | 売上の％ | | 2022年10月1日 | | 売上の％ | | $ | | % |
新築-セルフストレージ | $ | 291.8 | | | 36.4 | % | | $ | 233.2 | | | 31.5 | % | | $ | 58.6 | | | 25.1 | % |
R3-セルフストレージ | 252.5 | | | 31.5 | % | | 230.3 | | | 31.2 | % | | 22.2 | | | 9.6 | % |
コマーシャルとその他 | 258.3 | | | 32.1 | % | | 276.3 | | | 37.3 | % | | (18.0) | | | (6.5) | % |
| 合計 | $ | 802.6 | | | 100.0 | % | | $ | 739.8 | | | 100.0 | % | | $ | 62.8 | | | 8.5 | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の新規建設売上高は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、30.3ドルと58.6ドル、つまり40.3％と25.1％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の増加は、主に商業的イニシアチブによるものです。
R3の売上高は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で1.7ドル減少し、22.2ドルまたは1.9％と9.6％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間のR3の売上の減少は、2022年10月1日に終了した3か月間の期間が、需要の停滞による2022年の有利な市場拡大の恩恵を受けたためです。2023年9月30日に終了した9か月間の増加は、R3を通じてセルフストレージ容量がオンラインになり続けることによるコンバージョンと拡張の増加と、商業活動によるプラスの影響によるものです。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、商業およびその他の売上高は11.0ドルと18.0ドル、つまり11.1％と6.5％減少しました。これは、商業用鋼ロールアップドア市場とASTAの圧延鋼製品ラインの両方でのシェア増加による2022年の好調な市場拡大の恩恵を受けましたが、商取引によって一部相殺されました。。
収益コストと売上総利益
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の売上総利益率は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間の36.9％と34.8％から、5.6％と7.0％増加して42.5％と41.8％になりました。この増加は主に、商業およびコスト抑制の取り組みによるものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（テーブル単位の金額は百万単位） | 3 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
| 製品の売上原価 | $ | 129.7 | | | $ | 144.7 | | | $ | (15.0) | | | (10.4) | % |
| サービスの収益コスト | 31.3 | | | 21.1 | | | 10.2 | | | 48.4 | % |
| 収益コスト | $ | 161.0 | | | $ | 165.8 | | | $ | (4.8) | | | (2.9) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
| 製品の売上原価 | $ | 380.4 | | | $ | 418.8 | | | $ | (38.4) | | | (9.2) | % |
| サービスの収益コスト | 86.9 | | | 63.6 | | | 23.3 | | | 36.6 | % |
| 収益コスト | $ | 467.3 | | | $ | 482.4 | | | $ | (15.1) | | | (3.1) | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の収益コストは、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、4.8ドルと15.1ドル、つまり2.9％と3.1％減少しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の製品収益コストが15.0ドルと38.4ドル減少したのは、主にヤヌスが2022年に締結したサプライヤー契約によるスチールコイル価格の下落によるものです。一方、2023年9月30日に終了した3か月と9か月のサービス収益のサービスコストが10.2ドルと23.3ドル増加したのは、サービス収益の増加を支えるために必要なコストの増加によるものです。それぞれ 46.9% と 36.7% です。
運営費-販売とマーケティング
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、販売およびマーケティング費用は3.2ドルと7.0ドル、つまり22.1％と16.6％増加しました。これは主に、営業や広告活動における人員増員のための給与関連費用の増加によるものです。
運営費-一般管理費
一般管理費は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で6.5ドルと18.0ドル、つまり22.9％と20.9％増加しました。3か月と9か月の期間の増加は、主に健康保険費用の増加、株式ベースの報酬、およびさまざまな企業機能をサポートするための人員の追加によるものです。
支払利息
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、利息支出は3.5ドルと16.7ドル、つまり31.8％と58.4％増加しました。これは主に、2023年9月30日に終了した9か月間に支払われる手形の元本85.3ドルによって一部相殺されました。(「流動性と資本資源」のセクションを参照してください）。
債務の消滅と修正による損失
2023年8月3日の債務借り換え取引により、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、債務の消滅と修正による損失が3.9ドル増加しました。（会社の負債の詳細については、このフォーム10-Qの未監査要約連結財務諸表の注記7と8を参照してください）。
その他の収入 (費用)
その他の収入は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間のその他の収入の0.2ドルとその他の費用0.3ドルから1.1ドルと1.4ドル増加しました。これは主に、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間に含まれる1.5ドルの法的和解による利益によるものです。その他の費用には、当社の国際事業によって生じた外貨の損益も含まれます。
所得税
法人税支出は、法定税率差、推定州所得税および配分税率の変更、および恒久的な差異により、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間の10.6ドルと25.0ドルから、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の12.4ドルと33.7ドルの費用に1.8ドルと8.7ドル、つまり17.0％と34.8％増加しました。
純利益
2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の純利益がそれぞれ4.6ドルと25.0ドル、つまり14.2％と33.3％増加したのは、主に収益の増加と収益コストの減少によるもので、2020年9月30日に終了した3か月と9か月の販売およびマーケティング費用、一般管理費、および支払利息の増加によって一部相殺されました。23。
セグメント別経営成績
私たちは、新建設、セルフストレージ、R3、コマーシャルおよびその他の販売チャネルを持つヤヌス北米とヤヌスインターナショナルの2つのセグメントで事業を展開し、財務結果を報告しています。
セグメント営業利益は、当社の最高経営意思決定者が事業の財務実績を評価し、資源配分、業績評価、報酬の基礎として使用する損益の尺度です。これらの理由から、セグメントの営業利益はセグメントの損益の最も重要な指標であると考えています。当社の経営上の意思決定者は、事業決定の基礎となる利益と損失のより有意義な尺度であるセグメント営業利益を算出するために、企業費用やその他の特別費用などの特定の費用または利益を除外することがあります。セグメント営業利益率は、セグメントの純収益に対するセグメント営業利益の割合と定義しています。以下のセグメントの説明では、経営成績に含まれる各セグメントの業績の変化に寄与する重要な要因について説明します。
経営成績-ヤヌス北米
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間を、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較しました（表の金額は百万単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | | | |
| | | $ | | % |
| 収入 | | | | | | | |
製品収益(1) | $ | 239.3 | | | $ | 235.0 | | | $ | 4.3 | | | 1.8% |
サービス収入(1) | 32.8 | | | 21.7 | | | 11.1 | | | 51.2% |
総収入 | $ | 272.1 | | | $ | 256.7 | | | $ | 15.4 | | | 6.0% |
| 製品の売上原価 | 134.9 | | | 149.2 | | | (14.3) | | | (9.6)% |
| サービスの収益コスト | 24.4 | | | 15.5 | | | 8.9 | | | 57.4% |
収益コスト | $ | 159.3 | | | $ | 164.7 | | | $ | (5.4) | | | (3.3)% |
売上総利益 | $ | 112.8 | | | $ | 92.0 | | | $ | 20.8 | | | 22.6% |
営業経費 | | | | | | | |
販売とマーケティング | 16.9 | | | 13.8 | | | 3.1 | | | 22.5% |
一般と管理 | 31.4 | | | 25.1 | | | 6.3 | | | 25.1% |
営業経費 | $ | 48.3 | | | $ | 38.9 | | | $ | 9.4 | | | 24.2% |
事業からの収入 | $ | 64.5 | | | $ | 53.1 | | | $ | 11.4 | | | 21.5% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | | | |
| | | $ | | % |
| 収入 | | | | | | | |
製品収益(1) | $ | 681.8 | | | $ | 660.6 | | | $ | 21.2 | | | 3.2% |
サービス収入(1) | 89.9 | | | 62.9 | | | 27.0 | | | 42.9% |
総収入 | $ | 771.7 | | | $ | 723.5 | | | $ | 48.2 | | | 6.7% |
| 製品の売上原価 | 388.5 | | | 435.4 | | | (46.9) | | | (10.8)% |
| サービスの収益コスト | 67.3 | | | 45.5 | | | 21.8 | | | 47.9% |
収益コスト | $ | 455.8 | | | $ | 480.9 | | | $ | (25.1) | | | (5.2)% |
売上総利益 | $ | 315.9 | | | $ | 242.6 | | | $ | 73.3 | | | 30.2% |
営業経費 | | | | | | | |
販売とマーケティング | 46.8 | | | 40.1 | | | 6.7 | | | 16.7% |
一般と管理 | 94.1 | | | 76.4 | | | 17.7 | | | 23.2% |
営業経費 | $ | 140.9 | | | $ | 116.5 | | | $ | 24.4 | | | 20.9% |
事業からの収入 | $ | 175.0 | | | $ | 126.1 | | | $ | 48.9 | | | 38.8% |
(1) これらの数値は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月で修正されました。追加情報については、未監査の要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
収益（表単位の金額（百万単位））
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 有機的成長 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
製品収入 (1) | $ | 239.3 | | | $ | 235.0 | | | $ | 4.3 | | | 1.8 | % |
| サービス収入 | 32.8 | | | 21.7 | | | 11.1 | | | 51.2 | % |
| 合計 | $ | 272.1 | | | $ | 256.7 | | | $ | 15.4 | | | 6.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | 有機的成長 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
製品収入 (1) | $ | 681.8 | | | $ | 660.6 | | | $ | 21.2 | | | 3.2 | % |
| サービス収入 | 89.9 | | | 62.9 | | | 27.0 | | | 42.9 | % |
| 合計 | $ | 771.7 | | | $ | 723.5 | | | $ | 48.2 | | | 6.7 | % |
(1) 製品収益には、ある時点で転送された製品収益と、時間の経過とともに転送された製品収益が含まれます。
15.4ドルと48.2ドル、つまり6.0％と6.7％の収益増加は、主に新規生産能力の追加による新築販売チャネルの成長と、商業活動によるプラスの影響によるものです。
次の表と考察は、Janus北米の売上を販売チャネル別（単位：百万円）で比較したものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 全体の% セールス | | 2022年10月1日 | | 全体の% セールス | | | | |
| | | | | $ | | % |
新築-セルフストレージ | $ | 90.7 | | | 33.3 | % | | $ | 65.8 | | | 25.6 | % | | $ | 24.9 | | | 37.8 | % |
R3-セルフストレージ | 85.4 | | | 31.4 | % | | 84.9 | | | 33.1 | % | | 0.5 | | | 0.6 | % |
コマーシャルとその他 | 96.0 | | | 35.3 | % | | 106.0 | | | 41.3 | % | | (10.0) | | | (9.4) | % |
| 合計 | $ | 272.1 | | | 100.0 | % | | $ | 256.7 | | | 100.0 | % | | $ | 15.4 | | | 6.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 全体の% セールス | | 2022年10月1日 | | 全体の% セールス | | | | |
| | | | | $ | | % |
新築-セルフストレージ | $ | 247.5 | | | 32.1 | % | | $ | 212.2 | | | 29.3 | % | | $ | 35.3 | | | 16.6 | % |
R3-セルフストレージ | 245.7 | | | 31.8 | % | | 215.9 | | | 29.8 | % | | 29.8 | | | 13.8 | % |
コマーシャルとその他 | 278.5 | | | 36.1 | % | | 295.4 | | | 40.9 | % | | (16.9) | | | (5.7) | % |
| 合計 | $ | 771.7 | | | 100.0 | % | | $ | 723.5 | | | 100.0 | % | | $ | 48.2 | | | 6.7 | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、新築建設の売上高は24.9ドルと35.3ドル、つまり37.8％と16.6％増加しました。これは主に、2022年に実施された商業的イニシアチブと、既存の施設での高い稼働率が続いたためです。
R3の売上高は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、それぞれ0.5ドルと29.8ドル、つまり0.6％と13.8％増加しました。これは主に、コンバージョンと拡張によって新しいセルフストレージ容量がオンラインになる傾向が続いていることと、商業活動によるプラスの影響によるものです。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、商業およびその他の売上高は10.0ドルと16.9ドル、つまり9.4％と5.7％減少しました。これは主に、2022年の第3四半期が、10月1日に終了した9か月間の需要の停滞により、ヤヌスコアとASTA商用鋼ロールアップドアおよび圧延鋼製品ライン市場での激しい市場競争の恩恵を受けたためです。、2022年、原材料、労働力、物流のインフレ率の増加により実施された商業的イニシアチブによって相殺されました費用。
収益コストと売上総利益
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の売上総利益は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の35.8％と33.5％から5.7％と7.4％増加して41.5％と40.9％になりました。これは主に、ヤヌスが2022年に締結したサプライヤー契約によるスチールコイル価格の下落と、主にプロジェクトの構成とタイミングによる2023年9月30日に終了した3か月間のサービス収益の増加によるものです。。
（テーブル単位の金額は百万単位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
| 製品の売上原価 | $ | 134.9 | | | $ | 149.2 | | | $ | (14.3) | | | (9.6) | % |
| サービスの収益コスト | 24.4 | | | 15.5 | | | 8.9 | | | 57.4 | % |
| 収益コスト | $ | 159.3 | | | $ | 164.7 | | | $ | (5.4) | | | (3.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
| 製品の売上原価 | $ | 388.5 | | | $ | 435.4 | | | $ | (46.9) | | | (10.8) | % |
| サービスの収益コスト | 67.3 | | | 45.5 | | | 21.8 | | | 47.9 | % |
| 収益コスト | $ | 455.8 | | | $ | 480.9 | | | $ | (25.1) | | | (5.2) | % |
2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の収益コストが5.4ドルと25.1ドル、つまり3.3％と5.2％減少したのは、主に収益の増加と、2022年に実施された商業的およびコスト抑制の取り組みによる収益コストの減少によるものです。
運営費-販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の13.8ドルと40.1ドルから、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の16.9ドルと46.8ドルに3.1ドルと6.7ドル、つまり22.5％と16.7％増加しました。これは主に、収益成長をサポートするための人員増員のための旅費と給与関連費の増加によるものです。
運営費-一般管理費
一般管理費は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間の25.1ドルと76.4ドルから、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の31.4ドルと94.1ドルに、6.3ドルと17.7ドル、つまり25.1％と23.2％増加しました。3か月と9か月の期間の増加は主に、健康保険費用、専門家費用の増加、および継続的な売上成長を支えるためのNokeスマートエントリーシステムへの追加運用投資によるものです。
事業からの収入
営業利益は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の53.1ドルと126.1ドルから、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の64.5ドルと175.0ドルに、11.4ドルと48.9ドル、つまり21.5％と38.8％増加しました。これは主に、収益の増加と収益コストの削減により、販売費と一般管理費の増加によって一部相殺されました。
国際
経営成績-ヤヌス・インターナショナル-2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間（金額（百万単位）との比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
収入 | | | | | | | |
| 製品収益 | $ | 10.5 | | | $ | 9.8 | | | $ | 0.7 | | | 7.1 | % |
| サービス収入 | 9.9 | | | 7.2 | | | 2.7 | | | 37.5 | % |
総収入 | $ | 20.4 | | | $ | 17.0 | | | $ | 3.4 | | | 20.0 | % |
| 製品の売上原価 | 6.9 | | | 6.7 | | | 0.2 | | | 3.0 | % |
| サービスの収益コスト | 7.3 | | | 5.6 | | | 1.7 | | | 30.4 | % |
収益コスト | $ | 14.2 | | | $ | 12.3 | | | $ | 1.9 | | | 15.4 | % |
売上総利益 | $ | 6.2 | | | $ | 4.7 | | | $ | 1.5 | | | 31.9 | % |
営業経費 | | | | | | | |
販売とマーケティング | 0.8 | | | 0.7 | | | 0.1 | | | 14.3 | % |
一般と管理 | 3.5 | | | 3.3 | | | 0.2 | | | 6.1 | % |
営業経費 | $ | 4.3 | | | $ | 4.0 | | | $ | 0.3 | | | 7.5 | % |
事業からの収入 | $ | 1.9 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.2 | | | 171.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
収入 | | | | | | | |
| 製品収益 | $ | 35.7 | | | $ | 32.8 | | | $ | 2.9 | | | 8.8 | % |
| サービス収入 | 27.5 | | | 22.4 | | | 5.1 | | | 22.8 | % |
総収入 | $ | 63.2 | | | $ | 55.2 | | | $ | 8.0 | | | 14.5 | % |
| 製品の売上原価 | 23.2 | | | 22.3 | | | 0.9 | | | 4.0 | % |
| サービスの収益コスト | 20.4 | | | 18.1 | | | 2.3 | | | 12.7 | % |
収益コスト | $ | 43.6 | | | $ | 40.4 | | | $ | 3.2 | | | 7.9 | % |
売上総利益 | $ | 19.6 | | | $ | 14.8 | | | $ | 4.8 | | | 32.4 | % |
営業経費 | | | | | | | |
販売とマーケティング | 2.5 | | | 2.1 | | | 0.4 | | | 19.0 | % |
一般と管理 | 10.1 | | | 9.9 | | | 0.2 | | | 2.0 | % |
営業経費 | $ | 12.6 | | | $ | 12.0 | | | $ | 0.6 | | | 5.0 | % |
事業からの収入 | $ | 7.0 | | | $ | 2.8 | | | $ | 4.2 | | | 150.0 | % |
収益（表単位の金額（百万単位））
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 有機的成長 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
製品収益 | $ | 10.5 | | | $ | 9.8 | | | $ | 0.7 | | | 7.1 | % |
サービス収入 | 9.9 | | | 7.2 | | | 2.7 | | | 37.5 | % |
| 合計 | $ | 20.4 | | | $ | 17.0 | | | $ | 3.4 | | | 20.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | 有機的成長 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
製品収益 | $ | 35.7 | | | $ | 32.8 | | | $ | 2.9 | | | 8.8 | % |
サービス収入 | 27.5 | | | 22.4 | | | 5.1 | | | 22.8 | % |
| 合計 | $ | 63.2 | | | $ | 55.2 | | | $ | 8.0 | | | 14.5 | % |
3.4ドルと8.0ドル、つまり20.0％と14.5％の収益の増加は、販売量の増加、市況の改善、および実施された商業活動による有機的成長によるものです。
次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月間のチャネル別の売上を示しています。
（テーブル単位の金額は百万単位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | |
全体の% セールス | | 差異 |
| 2023年9月30日 | |
全体の% セールス | | 2022年10月1日 | | | $ | | % |
新築-セルフストレージ | $ | 18.8 | | 92.2 | % | | $ | 13.2 | | 77.6 | % | | $ | 5.6 | | 42.4% |
R3-セルフストレージ | 1.6 | | 7.8 | % | | 3.8 | | 22.4 | % | | (2.2) | | (57.9) | % |
| 合計 | $ | 20.4 | | 100.0 | % | | $ | 17.0 | | 100.0 | % | | $ | 3.4 | | 20.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | |
全体の% セールス | | 差異 |
| 2023年9月30日 | |
全体の% セールス | | 2022年10月1日 | | | $ | | % |
新築-セルフストレージ | $ | 55.9 | | 88.4 | % | | $ | 40.0 | | 72.5 | % | | $ | 15.9 | | 39.8% |
R3-セルフストレージ | 7.3 | | 11.6 | % | | 15.2 | | 27.5 | % | | (7.9) | | (52.0) | % |
| 合計 | $ | 63.2 | | 100.0 | % | | $ | 55.2 | | 100.0 | % | | $ | 8.0 | | 14.5 | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の新築売上高は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間の13.2ドルと40.0ドルに対し、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で5.6ドルと15.9ドルまたは42.4％と39.8ドル増加して18.8ドルと55.9ドルになりました。この増加は、既存の施設での販売量の増加、商業活動、稼働率の増加によるもので、オペレーターによる収容能力の拡大が必要になりました。
R3の売上高は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間の3.8ドルと15.2ドルから、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で2.2ドルと7.9ドル、つまり57.9％と52.0％減の1.6ドルと7.3ドルになりました。これは主に、プロジェクトのタイミングと、2023年9月30日に終了した9か月間に影響するさまざまな要因によるものです。
収益コストと売上総利益
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の売上総利益率は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間の27.6％と26.8％から、2.8％と4.2％増加して30.4％と31.0％になりました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の売上総利益の増加は、主に収益の増加による吸収の改善によるものです。
（テーブル単位の金額は百万単位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
| 製品の売上原価 | $ | 6.9 | | | $ | 6.7 | | | $ | 0.2 | | | 3.0 | % |
| サービスの収益コスト | 7.3 | | | 5.6 | | | 1.7 | | | 30.4 | % |
| 収益コスト | $ | 14.2 | | | $ | 12.3 | | | $ | 1.9 | | | 15.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | $ | | % |
| 製品の売上原価 | $ | 23.2 | | | $ | 22.3 | | | $ | 0.9 | | | 4.0 | % |
| サービスの収益コスト | 20.4 | | | 18.1 | | | 2.3 | | | 12.7 | % |
| 収益コスト | $ | 43.6 | | | $ | 40.4 | | | $ | 3.2 | | | 7.9 | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の収益コストは、1.9ドルと3.2ドル、つまり15.4％と7.9％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の収益コストは14.2ドルと43.6ドル、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間では12.3ドルと40.4ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の売上原価の増加は、主に2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のサービス収益のそれぞれ37.5％と22.8％の増加を支えるためです。
事業からの収入
営業利益は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の期間の0.7ドルと2.8ドルから、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の1.9ドルと7.0ドルに増加しました。この期間の増加は、主に収益の増加によるものです。
非GAAPベースの財務指標
ヤヌスは、米国のGAAPでは要求されていない、またはGAAPに従って提示されていない業績指標を使用しています。非GAAPベースの財務実績指標は、GAAPベースで提示された財務情報を補足するために使用されます。これらの非GAAP財務指標は、単独で検討したり、関連するGAAP指標の代わりとして検討したりするべきではなく、GAAPベースで提示された情報と併せて読むべきです。
ヤヌスは、非GAAP財務業績指標である調整後EBITDAを提示しています。これは、報告されたGAAPの結果から、買収イベントやその他の非経常費用からなる特定の項目の影響を除外したものです。ヤヌスは、このような経費、費用、利益は、通常の継続的な事業を示すものではなく、結果に含めると、年や同業他社のグループ企業との比較がより困難になると考えています。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、Janusが業績を評価し、将来の事業計画を立て、営業費用や内部資源の配分に関するものを含む戦略的意思決定を行うために使用する非GAAP財務指標です。したがって、ヤヌスは、これらの措置が投資家やその他の人々に、経営陣や取締役会と同様にヤヌスの経営成績を理解し、評価する上で有益な情報を提供すると考えています。さらに、特定の非現金項目や特定の変動費用の影響がなくなるため、ヤヌスの事業の期間ごとの比較に役立つ尺度にもなります。調整後EBITDAは、利息、所得税、減価償却費、償却、およびその他の非営業・非経常項目を除いた純利益として定義されます。
調整後EBITDAは、GAAPに従って作成された指標と切り離して、またはそれに代わるものとして検討すべきではありません。調整後EBITDAに最も近いGAAP換算額である純利益（損失）ではなく、調整後EBITDAの使用には、いくつかの制限があります。これらの制限には、非GAAP財務指標が含まれます。
•減価償却費を除外します。これらは現金以外の費用ですが、減価償却される資産は将来交換される可能性があります。
•支払利息、または負債利息の返済に必要な現金要件を反映していないため、利用可能な現金が減少します。
•支払いによって利用可能な現金が減少する可能性のある所得税の引当金または所得税の恩恵が反映されていない。
•二度と発生する可能性が低く、以前に発生したことのない非経常項目を除外します（債務の消滅など）。そして
•Janusがこれらの非GAAP財務指標の計算で除外する費用やその他の項目は、他の企業が経営成績を報告する際にこれらの非GAAP財務指標から除外する可能性のある費用やその他の項目（ある場合）と異なる場合があるため、他の企業が使用している同様の非GAAP財務指標と比較できない場合があります。
これらの制限があるため、これらの非GAAP財務指標は、GAAPに従って提示された他の営業および財務実績指標とともに検討する必要があります。
次の表は、指定された期間の純利益と調整後EBITDAとの調整を示しています（表の金額は百万単位）。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | | | |
| | | $ | | % |
| 純利益 | $ | 37.0 | | | $ | 32.4 | | | $ | 4.6 | | | 14.2% |
支払利息 | 14.5 | | | 11.0 | | | 3.5 | | | 31.8% |
所得税 | 12.4 | | | 10.6 | | | 1.8 | | | 17.0% |
| 減価償却 | 2.2 | | | 2.0 | | | 0.2 | | | 10.0% |
| 償却 | 7.4 | | | 7.4 | | | — | | | —% |
| EBITDA | $ | 73.5 | | | $ | 63.4 | | | $ | 10.1 | | | 15.9% |
リストラ費用(1) | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | 100.0% |
買収収入(2) | (1.4) | | | (0.1) | | | (1.3) | | | 1300.0% |
債務の消滅と修正による損失 (3) | 3.9 | | | — | | | 3.9 | | | 100.0% |
| 調整後EBITDA | $ | 76.2 | | | $ | 63.3 | | | $ | 12.9 | | | 20.4% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | 差異 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | | | |
| | | $ | | % |
| 純利益 | $ | 100.0 | | | $ | 75.0 | | | $ | 25.0 | | | 33.3% |
支払利息 | 45.3 | | | 28.6 | | | 16.7 | | | 58.4% |
所得税 | 33.7 | | | 25.0 | | | 8.7 | | | 34.8% |
| 減価償却 | 6.6 | | | 5.8 | | | 0.8 | | | 13.8% |
| 償却 | 22.3 | | | 22.3 | | | — | | | —% |
| EBITDA | $ | 207.9 | | | $ | 156.7 | | | $ | 51.2 | | | 32.7% |
リストラ費用(1) | 1.0 | | | 1.2 | | | (0.2) | | | (16.7)% |
取得（収入）費用(2) | (1.4) | | | 0.7 | | | (2.1) | | | (300.0)% |
債務の消滅と修正による損失 (3) | 3.9 | | | — | | | 3.9 | | | 100.0% |
新型コロナウイルス関連費用(4) | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | (100.0)% |
| 調整後EBITDA | $ | 211.4 | | | $ | 158.7 | | | $ | 52.7 | | | 33.2% |
(1)調整は、1）施設の移転、2）経営幹部の変更、戦略的事業評価、変革プロジェクトを含む戦略的変革に関連する退職金と雇用費用で構成されます。
(2)買収のための移行サービス契約および法的和解に関連する収入または費用。
(3)2023年8月に完了した債務修正の結果としての未償却手数料と第三者手数料の償却に関する債務の消滅および修正による損失の調整。
(4)調整には、COVID-19パンデミック時にCDCガイドラインを遵守するために必要な作業環境を維持するための看板、清掃、備品が含まれます。
流動性と資本資源
私たちは、営業、投資、財務活動の資金を調達するための現金を生み出す能力の観点から流動性を評価します。その際、現在の手元現金、未払い売上日数、在庫回転率、未払日数、資本支出予測、負債の利息と元本の支払い、所得税の支払いを確認して分析します。
当社の主な流動性源には、手持ちの現金残高、事業からのキャッシュフロー、株式収入、債券の公開、既存の信用枠の下での借入状況などがあります。当社の営業キャッシュフローは、信用枠の下で利用可能な資金とともに、運転資本要件、資本支出、債務返済、買収資金調達など、ヤヌスの短期および長期の流動性と資金調達のニーズをサポートするのに十分な流動性を提供すると考えています。
財務政策
私たちの財務方針は、（i）特定の戦略的資本投資を含むポートフォリオを強化するために有機的および無機的成長に選択的に投資し、（ii）未払いの借入金を返済するためにフリーキャッシュフローを利用して適切なレバレッジを維持することを目指しています。
流動性政策
私たちは流動性に重点を置き続け、供給源と用途に基づいて流動性リスク許容度を定義し、通常の状況とストレスの多い状況の両方で義務を果たすのに十分な流動性ポジションを維持します。Janusでは、ビジネスサイクル全体を通じて、ビジネスニーズや財政的義務、資本配分、成長目標を達成するのに十分な資金にアクセスできるように流動性を管理しています。
米国、英国、フランス、オーストラリア、シンガポールなど、さまざまな国で事業を展開しています。したがって、関連通貨の価値の変化は、米ドルに換算したときの財務諸表に影響します。
負債プロファイル（表単位の金額（百万単位））
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 元本金額 | | 発行日 | | 満期日 | | 金利 | | 純帳簿価額 |
| | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
支払手形-ファースト・リーエン | $ | 625.0 | | | 2023年8月3日 | | 8月3日
2030 | | 8.70%1 | | $ | 625.0 | | | $ | 714.3 | |
| ファイナンスリース | | | | | | | | | 3.0 | | | 1.1 | |
| 元本負債総額 | | | | | | | | | $ | 628.0 | | | $ | 715.4 | |
| 控除：未償却の繰延金融手数料 | | | | | | | | | 12.4 | | | 7.2 | |
| 控除：長期負債の現在の割合 | | | | | | | | | 7.1 | | | 8.3 | |
| 長期債務、当期分を差し引いたもの | | | | | | | | | $ | 608.5 | | | $ | 699.9 | |
(1)2023年9月30日現在の修正第6号先取特権タームローンの金利は8.70％でした。これは調整後期間SOFRに基づく変動金利で、1.00％の最低CSAと10 bpsのフラットCSAを条件とし、3.25％の適用マージンパーセントを加えたものです。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は合計約0.4ドルの信用状1通を管理していますが、未払い残高はありませんでした。
ファースト・リーエン・ターム・ローン- 2023年6月20日、当社は最初の先取特権タームローンの修正第5号（「修正第5号先取特権」）を締結しました。改正第5号ファースト・リーエンは、とりわけ、（i）ロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）に基づく金利と、本契約に基づく借入に適用されるLIBORベースのメカニズムを、担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）および関連するSOFRベースのメカニズムに基づく金利に置き換え、（ii）LIBORからSOFFへの移行を反映するように本協定の他の特定の条項を更新します。R。会社の選択どおり、修正されたローンには、調整後の期間SOFRに該当する証拠金率を加えたもので構成される年率変動金利の利息がかかります。負債は実質的にすべての事業資産によって担保されています。2023年7月19日、当社は、先取特権タームローンの元本残高として、35.0ドルの自発的な前払いを行いました。会社は手持ちの現金を使って自発的な前払いをしました。2023年9月30日に終了した9か月間、当社は先取特権タームローンとして85.3ドルを支払いました。
2023年8月3日、当社は、改正第6号第一先取特権に従い、既存の先取特権タームローンを借り換えました。融資は貸し手のシンジケートによって行われ、総額は625.0ドルでした。未払いのローン残高は、2023年12月の最終営業日から、修正ローンの当初の残高の0.25％を四半期ごとに返済し、残りの元本は2030年8月3日の満期日に返済する必要があります。当社が選択したように、修正されたローンには、調整後の期間SOFRに該当する証拠金率（2023年9月30日現在の実効金利8.7％）を加えたもので構成される年率変動金利で利息がかかります。（詳細については、このフォーム10-Qの未監査要約連結財務諸表の注記8を参照してください）
リボルビング・クレジット・ファシリティ-2021年8月18日、当社は国内銀行との既存のLOC契約を50.0ドルから80.0ドルに引き上げ、この修正により0.4ドルの追加料金が発生し、満期日を2023年2月12日から2024年8月12日に延長しました。2023年8月3日、当社は、新しいABL信用保証契約（「2023年LOC契約」）に従って、リボルビング・クレジット・ファシリティを借り換えました。2023年のLOC協定は、とりわけ、（i）以前の総コミットメントを80.0ドルから125.0ドルに引き上げ、（ii）2023年のLOC協定に基づく以前の借入ベースの決定方法を更新し、（iii）管理代理人を新しい管理代理人に置き換えました。2023年のLOC協定に関する利息の支払いは延滞する必要があります。満期日は2028年8月3日です。
会社が選択したとおり、修正されたリボルビング・クレジット・ファシリティは、SOFRに超過可用性に基づく適用マージンパーセントを加えたもので構成される年間変動金利で利息を負担します。2023年9月30日現在、クレジットラインには未払い残高はありませんでした。2023年9月30日現在、施設の有効金利は7.3％でした。信用枠は売掛金と在庫によって担保されています。（詳細については、このフォーム10-Qの未監査要約連結財務諸表の注記7を参照してください）
LOC契約と修正第6号の先取特権には、負債の発生、先取特権の発生、根本的な変更、処分、支払い制限、投資、関連会社との取引、およびこの種の資金調達に慣習的なその他の契約に対する制限を含む、肯定的および否定的な契約が含まれています。
LOC契約には、超過可用性が（i）クレジットラインファシリティと借入ベースに基づくコミットメント総額の10％、および（ii）10.0ドルのいずれか大きい方未満の場合にのみ適用される金融契約も含まれています。このような状況では、株式是正を行う能力を条件として、過去4四半期の最低固定料金補償率を少なくとも1.00から1.00に維持する必要があります（4四半期に2回以下、施設の耐用年数全体で最大5倍）。2023年9月30日の時点で、私たちは未払いの債務を規定する契約に基づく契約を遵守していました。
キャッシュフロー計算書
次の表は、以下の比較期間における営業、投資、財務活動によるキャッシュフローの概要を示しています。詳細については、未監査の要約連結財務諸表の未監査要約連結キャッシュフロー計算書を参照してください。
2023年9月30日に終了した9か月間と、2022年10月1日に終了した9か月間の比較です。
(百万単位の金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 差異 |
| | | $ | | % |
営業活動による純現金 | $ | 146.5 | | | $ | 62.7 | | | $ | 83.8 | | | 133.7 | % |
投資活動に使用された純現金 | (14.4) | | | (7.8) | | | (6.6) | | | 84.6 | % |
財務活動の（使用された）純現金 | (101.0) | | | (12.6) | | | (88.4) | | | 701.6 | % |
| 外貨レートの変動が現金に与える影響 | 0.2 | | | (0.1) | | | 0.3 | | | (300.0) | % |
| 現金の純増加（減少） | $ | 31.3 | | | $ | 42.2 | | | $ | (10.9) | | | (25.8) | % |
営業活動による純現金
営業活動によって提供された純現金は、2022年10月1日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で83.8ドル増加しました。これは、現金以外の項目を調整した純利益が31.6ドル増加したためです。2023年9月30日に終了した9か月間の純運転資本残高の変化により、2022年10月1日に終了した9か月間と比較して、売掛金は31.0ドル、在庫の純変動は23.8ドル減少し、その他の純運転資本勘定は2.6ドル増加しました。
投資活動に使用された純現金
投資活動に使用された純現金は、2022年10月1日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で6.6ドル増加しました。この増加は、当社の戦略的成長イニシアチブを引き続き支えるための資本支出が5.6ドル増加したことと、2022年10月1日に終了した期間と比較して、2023年9月30日に終了した期間の補償ホールドバック負債に支払われた現金が1.0ドル増加したことによるものです。
財務活動に使用された純現金
資金調達活動に使用された純現金は、2022年10月1日に終了した期間と比較して、2023年9月30日に終了した期間で88.4ドル増加しました。この増加は主に、426.9ドルの元本返済と11.2ドルの繰延融資費用の支払いによるもので、2023年9月30日に終了した9か月間の337.6ドルの借入による収益によって一部相殺されました。
資本配分戦略
私たちは、M&A、配当、自社株買い、資本支出、債務返済に関する決定を含め、資本配分戦略を継続的に評価しています。将来の配当の時期、申告、支払いは、ヤヌスの取締役会の裁量に委ねられ、ヤヌスの財政状態と収益、事業の資本要件、適用法によって課される制限、および取締役会が随時関連するとみなすその他の要因を含むがこれらに限定されない多くの要因に左右されます。
契約上の義務
以下は、2023年9月30日現在の契約上の義務と、それらが将来の流動性とキャッシュフローに及ぼすと予想される影響（単位：百万ドル）です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | 2023 | | 2024-2025 | | 2026-2027 | | その後 |
債務義務 | $ | 628.0 | | | $ | 1.8 | | | $ | 14.4 | | | $ | 13.3 | | | $ | 598.5 | |
供給契約 (1) | 10.3 | | | 5.3 | | | 5.0 | | | — | | | — | |
ASC 842の負債 | 50.7 | | | 1.5 | | | 11.9 | | | 10.4 | | | 26.9 | |
| 合計 | $ | 689.0 | | | $ | 8.6 | | | $ | 31.3 | | | $ | 23.7 | | | $ | 625.4 | |
(1)供給契約は複数の固定価格契約に関連しています。
債務は、2030年8月3日に失効する修正第6号の先取特権タームローンで構成されています。さらに、当社には債務に含まれるファイナンスリース負債があります（詳細については、このフォーム10-Qの未監査要約連結財務諸表の注記8を参照してください）。
ASC 842の負債は、さまざまなリース有効期限のある不動産および個人不動産リースのオペレーティングリース負債で構成されています（詳細については、このフォーム10-Qの未監査要約連結財務諸表の注記9を参照してください）。次のカテゴリに記載されている金額は、主に有効期限が2026年から2036年までの12件の不動産リースで構成されています。
上の表には保証負債は含まれていません。なぜなら、この負債がいつ賄われるかは定かではなく、この負債は重要ではないと考えられているからです。
上記の契約上の義務とコミットメントに加えて、会社には、2023年9月30日と2022年12月31日の時点で0.4ドルの未払いの信用状という偶発的責任を負う別のコミットメントがありました。
重要な会計方針と見積もり
ヤヌスの未監査要約連結財務諸表を作成する際に使用される重要な会計方針と見積もりについて、ヤヌスは収益、経営成績、純利益、および連結貸借対照表上の特定の資産と負債の価値に大きな影響を与える可能性のある仮定、判断、および見積もりを行います。ヤヌスは、過去の経験と、その状況下で合理的であるとヤヌスが信じるその他のさまざまな要因に基づいて、仮定、判断、および推定を行っています。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。会社の経営成績、財政状態、キャッシュフローに重大な影響を与える可能性のある重要な判断を必要とする会社の重要な会計上の見積もりは、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析に記載されています。会社の最新の年次報告書の日付以降、会社の重要な会計上の見積もりや仮定に重大な変更はありません。
最近発行された会計基準
最近発行された会計上の声明については、このフォーム10-Qの要約未監査要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
2022年12月31日以降、市場リスクへのエクスポージャーに大きな変化はありません。特定の市場リスクへの当社のエクスポージャーに関する情報については、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、特定の経営陣（総称して「経営陣」）の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了である2023年9月30日現在の開示管理と手続きの有効性を評価しました。改正された1934年の証券取引法または取引法に基づく規則13a15（e）および15d-15（e）で定義されている「開示管理および手続き」という用語は、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するように設計された会社の統制およびその他の手続きを意味します。証券取引委員会（SEC）の規則と形式で指定されています。開示管理と手続きには、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報を蓄積し、必要な開示に関する適時の決定を可能にするために、必要に応じて主任役員や主要財務責任者を含む会社の経営陣に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。経営陣は、統制と手順がどれほどうまく設計され運用されても、その目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しており、経営陣は、可能な統制と手順の費用便益関係を評価する際に必ずその判断を適用します。
フォーム10-Kの2022年年次報告書の項目9A「統制と手続き」で説明されているように、当社は、2022年12月31日現在、トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会（「COSOフレームワーク」）によって発行された内部統制統合フレームワーク（2013年）で確立された統制環境と統制活動の要素に関連する未解決の重大な弱点を特定しました。
このフォーム10-Qの対象期間の終了時点での開示管理と手続きの評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、現時点で、以下でさらに説明する重大な弱点が存在するため、当社の開示管理と手続きは無効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
重大な弱点の修復
特定された重大な弱点を是正し、内部統制環境を強化することが私たちの優先事項です。経営陣は、重大な弱点の一因となっている統制上の欠陥の是正に向けて前進を続けています。是正措置には以下が含まれますが、これらに限定されません。
•一般的な情報技術管理— 経営陣は、財務報告プロセスで使用される主要な情報システムへのユーザーのアクセスと職務分掌をタイムリーに監視するために、年間を通じていくつかの新しい統制を設計し、実施しました。さらに、経営陣は、管理ユーザーの活動と不正行為の確認のトランザクションログを作成しました。適切な統制を設計して実施している間、これらの統制が運用上の有効性を完全に発揮するまで待っています。
•収益 -財務諸表の決算プロセスの一環として、経営陣は、1）オープンインストールプロジェクトの作業完了の進捗状況のレビューに関して、プロジェクトマネージャーに追加の監督を提供しました。2）複数の履行義務を伴う契約について、独立した販売価格に対する管理レビュー管理を設計および実施しました。3）特定の時点の収益のカットオフに関する管理を設計および実施し、特定の時点の収益の適切なカットオフを確保するための適切な管理文書化を維持しました。適切な統制を設計して実施している間、これらの統制が運用上の有効性を完全に発揮するまで待っています。
該当する統制が設計、実施され、十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が効果的に機能していると結論付けるまで、重大な弱点は改善されたとは考えられません。
統制および手続の有効性に関する制限
当社の開示管理と手続きは、上記で指定したように、その目的の達成を合理的に保証するように設計されています。私たちの経営陣は、どんなに適切に設計され運用されても、いかなる制御システムも特定の判断と仮定に基づいており、その目的が達成されるという絶対的な保証はできないことを認識しています。経営陣は、統制環境全体の改善と評価を続けています。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
参照によりここに組み込まれているこのフォーム10-Qの要約連結財務諸表の注記16を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
会社の経営成績、財政状態、流動性に影響を与える可能性のある要因については、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの2022年年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」で説明されているリスク要因を参照してください。
この報告書の日付の時点で、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの2022年年次報告書に開示されているリスク要因に重大な変更はありません。私たちは、そのような要因の変更を開示したり、将来のSECへの提出書類で随時追加の要因を開示したりすることがあります。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルトです。
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全性開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
株式取引計画選挙
(c) 会社の特定の執行役員および取締役は、10b5-1および規則10b5-1以外の株式取引プランを通じて、会社の普通株式の購入および売却を実行することができます。
オン 2023年9月11日, レイ・ピアース・ジャクソン・ジュニア., 最高経営責任者兼取締役, 採用されたa 規則10b5-1 (c) の肯定的な抗弁を満たすことを目的とした規則10b5-1取引契約 725,0002024年6月14日までの当社の普通株式。オン 2023年9月11日, ジョン・モーガン・ホッジス, EVP, 採用されたa 規則10b5-1 (c) の肯定的な抗弁を満たすことを目的とした規則10b5-1取引契約 450,0002024年6月14日までの当社の普通株式。オン 2023年9月11日, ノーマン・ネッティ, 製造担当副社長, 採用されたa 規則10b5-1 (c) の肯定的な抗弁を満たすことを目的とした規則10b5-1取引契約 270,0002024年6月14日までの当社の普通株式。
2023年9月30日に終了した3か月間、当社の執行役員または取締役（改正された1934年の証券取引法の第16条で定義されているとおり）は誰も採用しませんでした。 終了しました、または「非規則10b5-1取引協定」（規則S-Kの項目408（c）で定義されているとおり）を修正しました。
アイテム 6.展示品。
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| 展示品番号 | 説明 |
| 3.1 | 2021年6月7日にデラウェア州務長官に提出されたヤヌス・インターナショナル・グループ社の設立証明書の修正および改訂版（2021年6月11日に提出されたヤヌス・インターナショナル・グループ社のフォーム8-Kの別紙3.1を参照して法人化）。 |
| 3.2 | 2021年6月7日にデラウェア州務長官に提出されたヤヌス・インターナショナル・グループ社の細則の改正および改訂版（2021年6月11日に提出されたヤヌス・インターナショナル・グループ社のフォーム8-Kの別紙3.2を参照して法人化）。 |
| 10.1 | 2023年4月10日付けのABL信用保証契約の修正第3号（2023年4月12日に提出されたヤヌス・インターナショナル・グループ社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれました）。 |
| 10.2 | ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社、クリアレイク・キャピタル・パートナーズIV（AIV-ジュピター）、L.P.、クリアレイク・キャピタル・パートナーズIV（オフショア）、L.P.、クリアレイク・キャピタル・パートナーズIV（AIV-ジュピター）、USTE、L.P.、クリアレイク・キャピタル・パートナーズV、L.P.、クリアレイク・キャピタル・パートナーズV（オフショア）、L.P. による2023年5月15日付けの公開市場売却契約 P.、クリアレイク・キャピタル・パートナーズ（USTE）、L.P.、およびジェフリーズLLC（2023年5月15日に提出されたヤヌス・インターナショナル・グループ社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して設立）。 |
| 10.3 | 2023年6月20日付けの先取特権信用保証契約の修正第5号（2023年6月23日に提出されたヤヌス・インターナショナル・グループ社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれました）。 |
| 10.4 | 2023年8月3日付けの先取特権信用保証契約の修正第6号（2023年8月4日に提出されたヤヌス・インターナショナル・グループ社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれました）。 |
| 10.5 | 2023年8月3日付けのABL信用保証契約（2023年8月4日に提出されたヤヌス・インターナショナル・グループ社のフォーム8-Kの別紙10.2を参照して成立）。 |
| 10.6 | ヤヌス・インターナショナル・グループ株式会社役員退職金および支配権変更計画（2023年9月1日発効）（2023年9月5日に提出されたヤヌス・インターナショナル・グループ社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して法人化）。 |
| 31.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高経営責任者（CEO）の認定。 |
| 31.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高財務責任者（最高財務責任者）の認定。 |
| 32.1** | 2002年のサーベンス・オクスリー法のセクション906に従って採択された、18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者（プリンシパル・エグゼクティブ・オフィサー）の認定。 |
| 32.2** | 2002年のサーベンス・オクスリー法のセクション906に従って採択された、18 U.S.C. セクション1350に基づく最高財務責任者（プリンシパル・ファイナンシャル・オフィサー）の認定。 |
| 101.インチ^ | インライン XBRL インスタンスドキュメント |
| 101.SCH^ | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| 101.CAL^ | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
| 101.DEF^ | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
| 101.ラボ^ | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
| 101.PRE^ | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
|
| 104^ | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
* ここに提出。
** 本書の別紙32.1および32.2に記載されている証明書は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されているものとみなされ、登録者が参照により具体的にそれを組み込んだ場合を除き、改正された1934年の証券取引法の第18条の目的で「申請」されたとは見なされません。
^ 規則S-Tの規定に従って、この報告書とともに電子的に提出されました。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に署名させ、正式に権限を与えられた署名者に正式に署名させました。
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| 日付: | 2023年11月6日 | | 作成者: | /s/ アンセルム・ウォン |
| | | 名前: | アンセルム・ウォン |
| | | タイトル: | 最高財務責任者 |
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