エキシビション 99.2
目次
ページ | |
2022年12月31日および2023年6月30日現在の未監査の連結 貸借対照表 | 2-3 |
2022年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の未監査の連結 営業報告書および包括損失 | 4 |
2022年6月30日および2023年に終了した6か月間の株主資本変動に関する未監査の連結計算書 | 5 |
2022年6月30日および2023年に終了した6か月間の の未監査の連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
未監査の連結財務諸表に関する注記 | 7-27 |
1
BTC デジタル株式会社
未監査の連結貸借対照表
(株式データと 1株あたりのデータ、またはその他の表記を除く、数千米ドル)
注記 | 2022年12月31日、 | 6月30日 2023 | |||||||||
000 米ドル | 000 米ドル | ||||||||||
未監査 | |||||||||||
(注2 (b)) | |||||||||||
資産 | |||||||||||
流動資産 | |||||||||||
現金および現金同等物 | |||||||||||
売掛金 | 5 | ||||||||||
前払い金およびその他の流動資産 | 5 | ||||||||||
デジタル資産 | 6 | ||||||||||
流動資産合計 | |||||||||||
非流動資産 | |||||||||||
持分法投資 | 7 | ||||||||||
資産および設備、純額 | 8 | ||||||||||
非流動資産合計 | |||||||||||
総資産 | |||||||||||
負債と株主資本 | |||||||||||
現在の負債 | |||||||||||
買掛金 | |||||||||||
短期ローン | 10 | ||||||||||
未払費用およびその他の買掛金 | |||||||||||
流動負債合計 | |||||||||||
非流動負債 | |||||||||||
関連当事者に支払うべき金額 | 14(b) | ||||||||||
非流動負債総額 | |||||||||||
- | |||||||||||
負債総額 |
2
BTC デジタル株式会社
未監査の連結貸借対照表(続き)
(株式データと 1株あたりのデータ、またはその他の表記を除く、数千米ドル)
注記 | 2022年12月31日、 | 6月30日 2023 | ||||||||
000 米ドル | 000 米ドル | |||||||||
未監査 | ||||||||||
(注2 (b)) | ||||||||||
株主資本 | ||||||||||
普通株式(米ドル) | 13 | |||||||||
追加払込資本 | ||||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
会社の株主に帰属する総資本 | ||||||||||
株主資本の総額 | ||||||||||
負債総額と株主資本 |
* |
3
BTC デジタル株式会社
未監査の連結 の営業報告書と包括損失
(千米ドル、 は、株式データおよび1株あたりのデータ、またはその他の表記を除く)
6月30日までの6か月間、 | ||||||||||||
注記 | 2022 | 2023 | ||||||||||
000 米ドル | 000 米ドル | |||||||||||
未監査 | ||||||||||||
(注2 (b)) | ||||||||||||
収入 | ||||||||||||
収益コスト | ( | ) | ( | ) | ||||||||
総損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
営業経費: | ||||||||||||
販売およびマーケティング費用 | ( | ) | ||||||||||
一般管理費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他の収入(費用): | ||||||||||||
デジタル資産の交換による実現利益 | ||||||||||||
利息収入 | ||||||||||||
利息費用 | ( | ) | ||||||||||
外貨両替損失、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
持分法投資による利益の公平性 | 7 | |||||||||||
その他、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
継続事業による所得税控除前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税費用 | 9 | |||||||||||
継続事業による純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非継続事業からの収入(所得税控除) | ||||||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非支配持分に帰属する非継続事業からの純利益 | ||||||||||||
控除:非支配持分に帰属する純利益 | ||||||||||||
会社の株主に帰属する純利益/(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
包括的損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
1株当たりの純損失-基本および希薄化後 | 11 | |||||||||||
-運営の継続から | ( | ) | ( | ) | ||||||||
-製造中止から | ||||||||||||
1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株数 | ||||||||||||
-ベーシック | ||||||||||||
-希釈 |
4
BTC デジタル株式会社
未監査の連結株主資本変動計算書
(千米ドル、 は、株式データおよび1株あたりのデータ、またはその他の表記を除く)
注記 | 普通株式 | 追加払込資本 | 累積赤字 | 会社の株主に帰属する総資本(赤字)/ | 非- 利益の管理 | 合計 (赤字)/ エクイティ | ||||||||||||||||||||||||
株式数*1 | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日現在の残高 | 210,710 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
当期の純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
普通株式の発行 | *2 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | - | 761 | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日現在の残高 | 211,471 | ( | ) |
*2 |
注記 | 普通の 株 | [追加] 支払い済み 資本 | 累積 赤字 |
株の合計 に起因する 株主 会社の | 株の合計 | |||||||||||||||||||||
株の数*1 | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | |||||||||||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
当期の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
普通株式の発行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | - | |||||||||||||||||||||||||
2023年6月30日現在の残高 | ( | ) |
*1 |
5
BTC デジタル株式会社
未監査の連結キャッシュフロー計算書
(千米ドル、 は、株式データおよび1株あたりのデータ、またはその他の表記を除く)
にとって、6ヶ月が終わりました | ||||||||||
注記 | 2022 | 2023 | ||||||||
000 米ドル | 000 米ドル | |||||||||
未監査 | ||||||||||
(注2 (b)) | ||||||||||
営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||
操作を続けます | ||||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||
純利益/(損失)を営業活動から生み出された純現金と調整するための調整: | ||||||||||
減価償却 | ||||||||||
デジタル資産の減損損失 | ||||||||||
持分法投資による株式収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||
株式ベースの報酬費用 | 12 | |||||||||
営業資産および負債の変動: | ||||||||||
売掛金の増加 | ||||||||||
前払いおよびその他の流動資産の減少 | ||||||||||
デジタル資産の変更 | ( | ) | ||||||||
未払費用およびその他の買掛金の減少 | ||||||||||
買掛金の減少 | ( | ) | ||||||||
非継続事業からの営業活動に使用された純キャッシュフロー | ( | ) | ||||||||
営業活動から生み出された/(使用された)純キャッシュフロー | ( | ) | ||||||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||
操作を続けます | ||||||||||
資産および設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||||
短期投資の購入 | ( | ) | ||||||||
非継続事業からの投資活動から生み出された純現金 | ||||||||||
投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||
財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||
操作を続けます | ||||||||||
関連当事者からの前払金の返済 | ||||||||||
短期ローンの返済 | ( | ) | ||||||||
非継続事業からの資金調達活動に使用された純現金 | ( | ) | ||||||||
財務活動から生み出された(使われた)純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||
継続事業による現金および現金同等物の純増/(減少) | ( | ) | ||||||||
非継続事業による現金および現金同等物および制限付現金の純減少 | ( | ) | ||||||||
事業継続のための期首における現金および現金同等物および制限付現金 | ||||||||||
期首における現金および現金同等物および制限付現金-非継続事業の場合 | ||||||||||
現金および現金同等物および期間終了時の事業継続のための制限付現金 | ||||||||||
非継続事業期間終了時の現金および現金同等物および制限付現金 | ||||||||||
キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||||
操作を続けます | ||||||||||
利息が支払われました | ||||||||||
操作を中止しました | ||||||||||
利息が支払われました | ||||||||||
所得税が支払われました | ||||||||||
現金および現金同等物および制限付現金の補足開示: | ||||||||||
現金および現金同等物 | ||||||||||
制限付き現金 | ||||||||||
連結キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 |
6
BTC デジタル株式会社
連結財務諸表の注記
(株式データおよび1株あたりのデータ、またはその他の表記を除いて、 数千人民元)
1. | 組織と主な活動 |
(a) | 主な活動 |
Meten EdtechX Education Group Ltd(以下「当社」) は、ケイマン諸島の法律に基づき、2019年9月27日に有限責任の免除会社として設立されました。メテン・エドテックエデュケーション グループ・リミテッドは、2021年8月11日に「メテン・ホールディング・グループ・リミテッド」に社名を変更しました。2023年8月11日、当社は の名前を「BTCデジタル株式会社」に変更しました。同社は主にビットコインマイニング事業に従事しており、 マイニングマシンの再販およびレンタル事業を通じて収益を上げています。
エンティティ | 設立日 | の場所 法人化 | のパーセンテージ 直接または 間接的 経済的 所有権 | 主な活動 | ||||||
主要子会社: | ||||||||||
メテン国際教育 グループ | ||||||||||
メテン・エデュケーション・インベストメント・リミテッド(「メテン BVI」) | ||||||||||
ライクシュオ・エデュケーション・インベストメント・リミテッド(「ライクシュオ BVI」) | ||||||||||
メテン・エデュケーション(香港)リミテッド(「メテン HK」) | ||||||||||
ライクシュオ・エデュケーション(香港)リミテッド(「ライクシュオ HK」) | ||||||||||
メタパス投資持株会社 | ||||||||||
メットチェーン投資持株会社株式会社 | ||||||||||
メテンブロックチェーンLLC |
(b) | グループの歴史と再編 |
組織と一般
当社は発行する権限を与えられています
7
逆資本増強
2019年12月12日、当社は、当社、EdTechX Holdings Acquisition Corp.、 デラウェア州の法人(「EdTechX」)、デラウェア州の企業であり、当社の完全子会社であるMeten Education Inc.(「EdTechX Merger Sub」)、Metenとの間で 再編契約および再編計画(「合併契約」)を締結しました。エデュケーション・グループ・リミテッド(「メテン・インターナショナル」)は、2018年7月10日に設立され、当社の完全子会社であるケイマン諸島の免除企業 です(「Meten Merger Sub」、EdtechX Merger Subとともに」合併サブ」)。EdTechXは、 1つ以上の企業または団体との合併、資本交換、資産取得、株式購入、再編、または同様の企業結合を実現する目的で、2018年5月15日にデラウェア州に設立された空白の小切手会社でした。
2020年3月30日、
メテン・インターナショナルは 会計買収者であると判断されました。これは、メテン・インターナショナルの経営者がSPAC取引後に合併後の事業体であるメテン・エドテックX・エデュケーション・グループ Ltdを効果的に支配していたためです。
合併取引の直前に、
Azimut Enterprise Holdings S.r.l. は$を投資しました
合併
取引に関連して、2020年2月28日、2020年3月19日、2020年3月26日に、3人の無関係な投資家が米ドルを投資することに合意しました。
メテン・インターナショナルの再編
SPAC取引に先立ち、メテン・インターナショナル は事業を再編するために一連の措置を講じました。
メテン・インターナショナルの歴史は、2006年4月、チャオ・ジシュアン氏、ペン・シグアン氏、ユペン氏(総称して「創設者」)によって中国に設立された
有限責任会社である深セン・メテン・インターナショナル・エデュケーション株式会社(「深セン・メテン」)の営業開始から始まりました。
2017年12月18日、深センメテンは合資有限責任会社に転換され、
8
2012年3月から2018年8月まで、ユン・フェン氏、 深センダオゲ成長No.3投資ファンドパートナーシップ(リミテッドパートナーシップ)、深センダオゲ成長No.5投資ファンドパートナーシップ (リミテッドパートナーシップ)、深センダオゲ成長No.6投資ファンドパートナーシップ(リミテッドパートナーシップ)、深センダオゲ成長No.11投資 ファンドパートナーシップ(リミテッドパートナーシップ)、深センダオゲ成長No.21投資ファンドパートナーシップ(リミテッドパートナーシップ)、深センダオゲ成長No.21投資ファンドパートナーシップ(リミテッドパートナーシップ)パートナーシップ)、Zhihan(上海) 投資センター(リミテッドパートナーシップ)、杭州ムフア株式投資ファンドパートナーシップ(リミテッド)パートナーシップ)(総称して を「上場前投資家」と呼びます)はそれぞれ、深センメテンの特定の持分を取得しました。
深センメッテンの一般成人英語研修、海外研修サービス、オンライン英語研修およびその他の英語関連 サービス事業(以下「事業」)の資本市場 への上場 の準備として、深センメッテンは2018年に一連の組織再編取引(「再編」) を行いました。再編の主な目的は、 の海外上場に備えて、本事業のためにケイマン諸島持株会社を設立することです。
再編成は次の ステップで実行されました。
1) | Meten Internationalは、2019年9月27日にケイマン諸島で有限責任免除会社として、またグループのオフショア持株会社として 設立されました。2018年7月と8月に、創設者と上場前の 投資家は、当時深センメッテンに保有していた株式の割合と 同じ割合で、メテン・インターナショナルの普通株式を額面価格で購読しました。 創業者および上場前投資家に普通株式を発行する場合、メッテン・インターナショナルの株式 構造は深セン・メッテンの株式構造と同じです。 |
2) | 2018年7月、メテン・インターナショナルはさらに はイギリス領バージン諸島にメテンBVIとLikeshuo BVIという2つの完全子会社を設立しました。 |
3) | 2018年8月、メテンBVIとライクシュオ BVIは、香港にそれぞれメテン香港とライクシュオ香港の2つの完全子会社を設立しました。 |
4) | 2018年9月、Meten HKとLikeshuo HKは、中国にそれぞれ珠海メイジリアン教育 テクノロジー株式会社(「珠海メイジリアン」)と珠海ライケシュオ教育技術 株式会社(「珠海ライケシュオ」)という2つの完全子会社を設立しました。 |
5) | 2018年10月、深センメテンは シンセンメテン、シンセンライクシュオエデュケーション株式会社という3つの法人に分割されました。、 Ltd.(「深センLikeshuo」)と深セン宜連教育投資有限公司株式会社 (「深センイリアン投資」)。 |
6) | 2018年11月、珠海Metenと珠海 Likeshuo(総称して「WFOE」)は、事業協力契約、独占技術サービスおよび経営コンサルタント 契約、独占コールオプション契約、株式質権契約、株主の 権利委託契約(総称して「契約上の取り決め」と呼びます)を含む一連の契約上の取り決めを締結しました。」 (詳細は後述します)、深センメッテン、シンセンライクシュオとその株主と、それぞれ です。その結果、関連する再編措置が完了すると、深センメテンとシンセンライケシュオはメテンインターナショナルの統合VIE になりました。 |
7) | 組織再編の一環として、深センメテンは、事業の一部ではない特定の事業の持分を深センイーリアン投資に譲渡し、約人民元の純現金分配を行いました |
9
再編には、共通の管理下にあった事業の法的構造の 再編が含まれ、所有と事業の経済的実体には何の変化ももたらしませんでした。添付の連結財務諸表は、提示された期間を通じて、またVIE構造が解かれる前に、あたかもVIE構造が 存在していたかのように作成されています。
再編が完了すると、Meten Internationalの株式と、1株あたりの基本および希薄化後の利益/(損失)を含む1株あたりの情報は、再編の完了直後に発行された普通株式の数が、償還可能な所有者の交換に関連して発行された普通株式を除き、提示された最も早い期間の初めから 発行されたかのように遡及的に表示されました。 組織再編中に上場前投資家が保有していた投資は、以下のように加重されています彼らが 未払いだった期間の割合。
(c) | VIE構造の巻き戻し |
当社は以前、深センMetenおよびShenzhenLikeshuoおよびそれぞれの子会社 との一連の契約上の取り決めを通じて中国でELT サービスを実施し、米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って、深センMetenとShenzhenLikeshuoおよびその子会社の財務結果を当社の連結 財務諸表に統合しました。
2022年10月22日、当社は中国でVIE構造物を処分する 決定を発表しました。2022年11月22日、当社は ELTサービスを備えたすべてのVIE構造を終了しました。2022年11月23日から、当社はELTサービス関連のVIEに対する金銭的利害関係を一切保有しなくなり、それに応じて はELTサービス関連のVIEの財務諸表を会社の連結財務諸表から分離しました。ELTサービス関連のVIEの処分は戦略的な転換であり、会社の経営成績 に大きな影響を与えました。したがって、ELTサービス関連のVIEに関連する資産、負債、および経営成績は、提示されたすべての期間において 非継続事業として報告されています。
(d) | プレゼンテーションの基礎 |
添付の連結財務諸表は、GAAPに従って 作成されています。
連結財務諸表は人民元(「人民元」)で表示されます。 は、株式データおよび1株あたりのデータを除き、千未満を切り捨てるか、その他の表記があります。
(e) | 統合の原則 |
グループの連結財務諸表には、当社、その子会社、およびVIE構造が解除される前のVIEの財務諸表が含まれており、 グループが支配的な金銭的利害関係を持っていました。子会社とVIEの業績は、グループ が支配権を獲得した日から統合され、そのような支配が終了する日まで連結され続けます。支配的な金銭的利益は通常、企業がある企業の議決権の過半数を保有しているときに 決定されます。当社、その子会社、およびVIE間の重要な会社間残高および取引 はすべて統合により解消されました。
10
2. | 重要な会計方針の要約 |
(a) | 見積もりの使用 |
GAAPに準拠して会社の連結 財務諸表を作成する場合、経営陣は、報告された 資産および負債の金額、財務諸表の貸借対照表日における偶発資産および負債の開示、および報告期間中の 報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。このような見積もりおよび仮定の対象となる重要な項目 には、複数の要素契約における各会計単位 の独立販売価格の見積もり、破損の見積もり、取得した識別可能な資産の公正価値、引き受けた負債と企業結合における非支配的 利益、無形資産を含む長期資産の耐用年数、商品の報告された 単位の公正価値が含まれますが、これらに限定されません。遺言減損テスト、貸倒引当金およびその他の売掛金引当金、繰延税金資産の実現、株式ベースの報酬報奨の公正価値、リース負債、使用権資産、および長期存続する 資産の回収可能性。事実や状況の変化により、見積もりが修正される可能性があります。実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。そのため、 の差異が連結財務諸表にとって重要になる可能性があります。
(b) | 機能性通貨 |
当社は、報告通貨として米ドル(「US$」) を使用しています。中国以外で設立された会社とその子会社の機能通貨は米国 ドル(「US$」)です。
(c) | 便利な翻訳 |
2023年6月30日までの6か月間の連結貸借対照表、連結包括利益(損失)計算書、連結キャッシュフロー計算書の
現在および
の連結キャッシュフロー計算書の残高を人民元から米ドルに換算したのは、読者の便宜のみを目的としており、米ドルのレートで計算されました。
(d) | 現金および現金同等物 |
現金および現金同等物とは、購入時の当初の満期が3か月以内で、出金や 使用に制限がない手持ちの現金 と定期預金のことです。また、購入時に当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資は、現金 同等物として分類されます。
(e) | 売掛金 |
売掛金は、貸倒引当金 を差し引いて表示されます。会社は、 の回収が疑わしいことが事実と状況によって示され、次の段落に記載されている要因に基づいている場合、不良債権の引当金に特定の識別情報を使用します。フランチャイジーの財政状態が悪化し、 支払い能力が低下した場合、追加の手当が必要になる場合があります。
当グループは、顧客が必要な支払いを行えなかったことに起因する推定損失に対して、疑わしい 口座に対する引当金を用意しています。必要引当金を設定するにあたり、 経営陣は、現在の市況と顧客の財政状態、 係争中の売掛金の金額、現在の売掛金の経年劣化と現在の支払いパターンを考慮して調整された過去の損失を考慮します。売掛金は、回収手段がすべて使い果たされ、回収の可能性が低いと考えられると、引当金から 引き落とされます。
11
(f) | デジタル資産 |
デジタル資産(ビットコインを含む)は、添付の連結貸借対照表の流動資産に 含まれています。購入したデジタル資産は原価で記録され、採掘活動を通じて会社に 授与されたデジタル資産は、以下に 開示される会社の収益認識方針に関連して会計処理されます。
保有するデジタル資産は、耐用年数が無期限の無形 資産として会計処理されます。耐用年数が無期限の無形資産は、償却されませんが、 年間、またはそれ以上の頻度では、事象や状況の変化が発生し、無期限の 資産が減損している可能性が高いことを示す減損査定が行われます。減損は、帳簿価額が公正価値(公正価値が測定された時点の デジタル資産の相場価格を使用して測定されます)を超える場合に発生します。障害テストでは、会社は最初に 定性評価を実施して、障害が存在する可能性が高いかどうかを判断することができます。障害が存在する可能性が 以上ないと判断された場合、定量的障害テストは必要ありません。会社が別の結論を出した場合、 定量的減損テストを実施する必要があります。減損損失が認識される限り、その損失は資産の新しい費用 基準となります。その後の減損損失の取消は認められません。
会社によるデジタル資産の購入(もしあれば)は、添付の連結キャッシュフロー計算書の投資活動に含まれ、マイニング活動を通じて会社に 授与されたデジタル資産は、添付の連結キャッシュフロー計算書 フローの営業活動に含まれます。デジタル資産の売却は、添付の連結キャッシュフロー計算書 の投資活動に含まれ、そのような売却による実現損益は、 連結営業報告書および包括利益(損失)の「デジタル資産の交換による実現利益(損失)」に含まれます。会社は、先入れ先出しの会計方法 に従って損益を会計処理します。
(g) | 持分法投資 |
当グループが大きな影響力を行使できる
能力はあるが、普通株式または実体の
普通株式への投資による支配権を持たない投資先企業は、持分法を使用して会計処理されます。グループが投資先の議決権のある株式に
所有権を持っている場合、一般的に大きな影響力があると考えられています
持分法では、グループは最初に 投資を原価で記録し、その後、各株式投資先の純利益または投資日以降の 損失に対するグループの比例配分を収益に計上し、それに応じて投資の帳簿価額を調整します。当グループは、一時的な減損以外の事象または状況が示された場合はいつでも、株式 法投資の減損を見直します。 グループは、持分法投資の潜在的な減損を評価する際に、入手可能な量的および質的証拠を考慮します。 減損費用は、投資の帳簿価額が公正価値を超えたときに計上され、この条件は一時的なものではない と判断されます。
12
(h) | 資産および設備、純額 |
資産と設備は、原価から 累計減価償却費と記録された減損分を差し引いた金額で記載されています。
品目の財産および設備の処分から生じる損益は、純処分収益と品目 の帳簿価額の差として決定され、処分日に損益として計上されます。
鉱山労働者 |
資産および設備の減価償却は、資産の推定耐用年数にわたって定額法で 計算されます。
当グループは、他の資産の内部使用を目的として、主要ソフトウェアの 買収に関連する費用を連結貸借対照表で資産計上し、ソフトウェアの予想耐用年数(通常5年から10年)にわたって資産を償却します。
(i) | 長期資産の減損 |
資産や設備などの長期的資産、 は、事象や状況の変化によって資産の帳簿価額を回収できない可能性があることが示された場合はいつでも、減損がないか見直されます。 長期資産または資産グループに減損の可能性がないかテストする必要がある場合、グループはまず、その資産または資産グループによって生み出されると予想される割引前のキャッシュ フローを帳簿価額と比較します。長期資産または 資産グループの帳簿価額が割引前のキャッシュフローベースで回収できない場合、帳簿価額 が公正価値を超える範囲で減損が計上されます。公正価値は、必要に応じて割引キャッシュフローモデル、相場市場 値、第三者による独立評価など、さまざまな評価手法によって決定されます。2022年6月30日、2023年6月30日に終了した6か月間、減損損失は記録されませんでした。
(j) | ローン |
ローンには、短期ローンと長期 ローンがあります。ローンは当初、発生した取引費用を差し引いた公正価値で認識されます。ローンはその後、償却費用で計上されます。 取引費用を差し引いた収益と償還価値の差は、実効利息法による借入期間 における損益に計上されます。
(k) | 買掛金 |
買掛金は、会計年度末までに会社に提供された未払いの商品 の負債です。 の支払い期限が1年以内(またはそれより長い場合は、事業の通常の営業サイクル内)に支払われる場合、それらは流動負債として分類されます。そうでなければ、それらは非流動負債として表示されます。買掛金は、最初は公正価値で認識され、その後、実効利息 法を使用して償却原価で計上されます。
(l) | 収益認識 |
当社は、提示されたすべての期間について、ASC 606、「顧客との契約による収益」を採用しました。ASC 606の基準に従い、当社は が収益認識を行うための5つのステップに従います。(i)顧客との契約を特定する、(ii)契約における履行義務を特定する、(iii) 取引価格を決定する、(iv)契約の履行義務に取引価格を割り当てる、(v)企業が履行を満たしたとき(または) 収益を認識する義務。
13
グループの主な収入源は次の です。
(1) | デジタル資産マイニング |
当社は、マイニング プールに計算能力を提供する契約をマイニングプール運営者と締結することにより、デジタル資産マイニングプールを締結しました。契約はいずれの当事者によってもいつでも解約でき、会社の法的強制力のある補償権は、 会社がマイニングプール運営者に計算能力を提供した場合にのみ開始されます。計算能力を提供することと引き換えに、当社は、ブロックチェーンにブロックを正常に追加したことで、マイニングプール運営者が受け取る固定デジタル資産のごく一部を受け取る権利があります。 会社の端数シェアは、現在のアルゴリズムを解く際にすべてのマイニングプール参加者が貢献した合計計算能力に対する、会社がマイニングプール運営者 に貢献した計算能力の割合に基づいています。
デジタル資産取引検証サービスで計算能力を提供することは、会社の通常の活動の成果です。このような 計算能力の提供は、当社がマイニングプール事業者と締結している契約における唯一の履行義務です。会社が受け取る取引対価 は、もしあれば、非現金対価であり、当社はこれを受け取った日の公正価値で測定します。これは、契約開始時または当社がプールから賞を獲得した時点の公正価値と実質的に 変わりません。考慮事項は、 すべて可変です。累積収益の大幅な逆転が起こらない可能性は低いため、マイニングプール運営者が(最初にアルゴリズムを解いて)ブロックを正常に配置し、会社が受け取る対価の確認 を受け取り、その時点で収益が認識されるまで、対価は 制約されます。これらの取引には重要な資金調達要素はありません。
受領した デジタル資産の公正価値は、受領時の関連デジタル資産の見積もり価格を使用して決定されます。現在、収益 として認識された、または保有されているデジタル資産の会計処理について、GAAPまたは代替の会計フレームワークに基づく具体的な決定的なガイダンスはありません。経営陣は、適切な会計処理を決定する際に重要な判断を下しています。FASBによって権威ある ガイダンスが制定された場合、会社はその方針の変更を要求される可能性があり、それが会社の 連結財政状態と経営成績に影響を与える可能性があります。
(m) | 所得税 |
所得税は資産 法と負債法で計上されます。繰延所得税の資産と負債は、既存の資産と負債の計上金額とそれぞれの課税基準との間の一時的な の差異に起因する将来の税務上の影響に備えて認識されます。また、 営業損失と税額控除の繰り越し(ある場合)としても認識されます。繰延所得税の資産と負債は、一時的な差異が回収または決済される予定の期間に課税所得に適用されると予想される制定税率 を使用して測定されます。税率または税法の変更が繰延所得税の資産および負債に及ぼす影響は、税率または税法の変更が制定された期間における包括的な 連結損益計算書で認識されます。
当グループは、入手可能な証拠に基づいて、そのような 資産が実現しない可能性が「高い」場合、繰延税金資産の帳簿価額を評価引当金で減額します。したがって、繰延税金資産の評価引当金を設定する必要性は、各報告期間に「ありそうな」実現基準に基づいて評価されます。この評価では、とりわけ、現在および累積の損失の性質、頻度と重大度、将来の収益性の予測、法定繰越 期間の期間、営業損失と税額控除の繰越に関するグループの経験(もしあれば)が考慮されます。
当グループは財務諸表 において、税務上の立場が事実と技術的 メリットに基づいて優先される可能性が「高い」場合の税務上の立場による影響を認識しています。「ありそうもない」という認識基準を満たす税務上の地位は、決済時に実現される可能性が50%を超える税制上の優遇措置の最大額で 測定されます。認識 または測定の変化は、判断力の変化が起こる期間に反映されます。未承認の 税制上の優遇措置に関連して計上された利息と罰金は、連結包括利益計算書では所得税費用として分類されます。
14
(n) | 株式ベースの報酬 |
株式オプションの形で 従業員に付与される株式ベースの報奨は、サービス条件と非市場業績条件の対象となります。それらは授与日の賞の公正価値 で測定されます。従業員に付与された株式に関連する報酬費用は、必要な勤続期間にわたって定額法 を使用して計上されます。没収額は付与時に見積もられ、その見積もりは定期的に更新され、実際の 件の没収額が見積もりと異なる範囲で現在認識されています。
従業員に 授与された株式の公正価値を決定する際には、割引キャッシュフロー価格モデルが適用されています。
公正価値の見積もりには、市場では観察できないかもしれない重要な 仮定と、予想される株式 価格のボラティリティ(比較可能な企業のボラティリティで概算されます)、割引率、リスクフリー金利、会社の予測される財務および経営成績、独自のビジネスリスクと経営履歴に関する主観的な判断 など、複雑で主観的な変数が含まれます。助成が行われた時点での見通し 。
(o) | 法定準備金 |
中国の会社法に従い、
中国国内企業として登録された元VIEは、PRC GAAP
に基づいて決定された税引き後利益から、法定余剰基金や任意余剰基金を含む非分配可能な準備金に予算を充当しなければなりません。法定の
余剰基金への予算は、少なくとも次の金額でなければなりません
法定準備金の使用は、各会社の損失の相殺または増資に限定されています。これらの準備金はすべて、現金配当、ローン、または前払金として投資家に に送金することはできません。また、清算時以外に分配することもできません。
(アブ) | 不測の事態 |
通常の事業過程では、 グループは、法的手続きや事業から生じる請求など、政府の調査、株主訴訟、非所得税問題など、幅広い問題をカバーする不測の事態の対象となります。負債が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合、不測の事態による損失の発生は 認識されます。潜在的な物的損失 の不測の事態が起こりそうもないが合理的に可能であるか、またはありそうであるが見積もることができない場合は、偶発的負債 の性質と、決定可能かつ重大な損失の範囲の見積もりが開示されます。
15
(ac) | 公正価値の測定 |
当グループは、金融資産と金融負債の公正価値測定、および財務諸表で公正価値で認識または開示されている非金融 項目の公正価値測定に、ASC 820、公正価値測定 および開示を定期的かつ非経常的に適用します。ASC 820では、 公正価値を、測定日に市場 参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格と定義しています。 を公正価値で記録する必要がある、または記録することが許可されている資産および負債の公正価値測定を決定する際、当グループは、取引を行う主要市場または最も有利な市場を考慮し、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定 を考慮します。ASC 820はまた、公正価値 を測定するための枠組みを確立し、公正価値の測定に関する開示を拡大しています。
ASC 820は公正価値の階層を確立しています。 は、公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に使用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えることを企業に要求しています。ASC 820は、公正価値の測定に使用できる3つのレベルのインプットを定めています。
この階層は、同一の資産または負債の活発な市場における未調整の 相場価格(レベル1の測定)が最も優先され、 重要な観察不可能なインプットを含む測定(レベル3の測定)が最も優先されます。公正価値階層の3つのレベルは次のとおりです。
● | レベル1のインプットは、測定日にグループがアクセスできる同一の資産または負債の活発な市場における相場価格(調整前) です。 |
● | レベル2のインプットとは、レベル1に含まれる相場価格 以外のインプットで、資産または負債について直接的または間接的に観察できます。 |
● | レベル3のインプットは、 の資産または負債の観測不可能なインプットです。 |
公正価値の測定値全体が に該当する公正価値階層内のレベルは、 全体の公正価値測定にとって重要な最低レベルの入力に基づいています。測定日時点で資産または負債の市場活動がほとんどない状況では、公正な 価値の測定は、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定に関する経営者自身の判断を反映します。これらの判断は、その状況で入手可能な最良の情報に基づいて経営陣によって決定されます。
これらの 商品の満期が短いため、2022年12月31日および2023年6月30日現在の現金および現金同等物、売掛金、関連当事者からの未払い金額、買掛金、関連当事者への未払金額、未払所得税、未収の 費用およびその他の買掛金の帳簿価額は、公正価値とほぼ同じです。
(広告) | 1株当たりの純利益/ (損失) |
1株あたりの基本純利益/(損失)は、会社の株主に帰属する純利益/(損失)を、その年の発行された普通株式の加重平均数 で割って 計算されます。希薄化後の1株当たり純利益/(損失)は、普通株式を発行する有価証券またはその他の契約 が普通株式に行使された場合に発生する可能性のある希薄化の可能性を反映しています。普通株式同等物は、希薄化防止効果が期待される場合、希薄化後の 株当たり純利益/(損失)の計算から除外されます。当グループには非既得株式があり、将来、1株あたりの基本利益/(損失)が 希薄化する可能性があります。希薄化後の1株当たり純利益/(損失)の株式数を計算するには、非権利確定株式の効果 を自己株式法を使用して計算します。
16
(AE) | 最近発行された会計宣言 |
当社は、すべての会計基準の更新(「ASU」)の適用性と影響を考慮しています。経営陣は、 発行された新しい会計基準を定期的に見直し、他のすべての宣言を評価しました。
2020年8月、FASBはASU 2020-06「転換を伴う債務 およびその他のオプション付き」(サブトピック470-20)と「企業自己資本によるデリバティブおよびヘッジ契約(サブトピック 815-40):企業自己資本における 転換社債および契約の会計処理(ASU 2020-06)」を発行しました。ASU 2020-06年の改正により、主要な分離モデルを削除し、企業の自己資本契約におけるデリバティブ 範囲例外の特定の決済条件修飾子を削除することで、転換社債の会計処理 を簡素化し、サブトピック 470-20とサブトピック815-40の関連する希薄化後の1株当たり純利益の計算を簡素化します。ASU 2020-06は、SECが定義する小規模な報告会社を対象に、2023年12月15日以降に始まる会計年度およびその会計年度内の中間期間に発効します。早期養子縁組は許可されていますが、2020年12月15日以降に開始する会計年度 (その会計年度内の中間期間を含む)までにしてください。当社は、このASU が連結財務諸表と開示に与える影響を評価しています。
2022年3月、FASBはASU第2022-02号「金融商品—信用 損失(トピック326):問題のある債務再編とヴィンテージ開示」を発行しました。これにより、現在予想される信用損失(CECL)モデルと呼ばれるトピック326をすでに採用している債権者向けの、問題のある債務再編(TDR)会計 モデルがなくなります。 トピック326を採用した事業体の場合、この更新による修正は、2022年12月15日以降に開始する会計年度、 その会計年度内の中間期間を含めて有効です。TDR会計モデルを廃止するというFASBの決定は、CECLに基づく引当金にはすでにTDRとして修正されたローンによる信用損失が組み込まれているため、関連する会計 と開示(作成者が適用するのが面倒だと感じることが多い)は、もはやユーザーに同じレベルの利益をもたらさないという のフィードバックに応えたものです。 社は現在、新しいガイダンスが当社の連結財務諸表に与える影響を評価しています。
FASBまたはその他の 基準設定機関によって発行されたその他の会計基準は、会社の財政状態、経営成績、または キャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えられていません。
3. | リスクと集中力 |
信用リスクと集中リスク
当グループが信用リスクを著しく集中させる可能性のある資産は、主に現金および現金同等物と制限付現金です。2023年6月30日現在、グループの現金および現金同等物のほぼすべてが、中国、香港、米国にある金融機関に預け入れられています。 経営陣は、これらの金融機関は信用度が高いと考えています。
17
4. | 中止された業務 |
VIEとVIEの子会社の処分
2022年11月22日、当グループは英語研修(ELT)事業関連のVIE契約をすべて対価なしで終了し、中国の宝くじ関連事業を処分しました。
2022年11月23日から、グループはELT事業関連のVIEに対する金銭的利息を一切保有しなくなり、それに応じて ELT事業関連のVIEの財務諸表をグループの連結財務諸表から分離しました。ELT事業 関連のVIEの処分は戦略的な転換であり、グループの経営成績に大きな影響を及ぼしました。したがって、ELTビジネス関連のVIEに関連する資産、負債、 収益、費用、およびキャッシュフローは、連結財務諸表 では、2020年12月31日、2021年および2022年に終了した年度の非継続事業として再分類されました。
11月22日現在、 2022 | ||||
000 人民元 | ||||
考慮事項 | ||||
現金および現金同等物 | ||||
契約資産 | ||||
売掛金 | ||||
その他の契約費用、現在 | ||||
前払い金およびその他の流動資産 | ||||
関連当事者から支払われるべき金額 | ||||
前払所得税 | ||||
制限付き現金 | ||||
その他の契約費用、非流動 | ||||
持分法投資 | ||||
資産および設備、純額 | ||||
無形資産、純額 | ||||
繰延税金資産 | ||||
グッドウィル | ||||
使用権資産 | ||||
その他の非流動資産 | ||||
買掛金 | ( | ) | ||
繰延収益、現在 | ( | ) | ||
給与および福利厚生支給 | ( | ) | ||
顧客との契約による金融負債 | ( | ) | ||
未払費用およびその他の買掛金 | ( | ) | ||
支払うべき所得税 | ( | ) | ||
現在のリース負債 | ( | ) | ||
関連当事者に支払うべき金額 | ( | ) | ||
繰延収益、非流動収益 | ( | ) | ||
繰延税金負債 | ( | ) | ||
非流動納税額 | ( | ) | ||
リース負債 | ( | ) | ||
ELTビジネス関連のVIの純資産* | ( | ) | ||
ELTビジネス関連のVIEの非支配持分 | ||||
控除額:会社に貢献するELTビジネス関連のVIEの純資産 | ( | ) | ||
ELTビジネス関連のVIE廃棄損失 |
18
現在 12月31日、 2021 | ||||
000 人民元 | ||||
非継続事業の流動資産 | - | |||
契約資産 | ||||
売掛金 | ||||
その他の契約費用、現在 | ||||
前払い金およびその他の流動資産 | ||||
関連当事者から支払われるべき金額 | ||||
前払所得税 | ||||
合計 | ||||
非継続事業の非流動資産 | ||||
その他の契約費用、非流動 | ||||
持分法投資 | ||||
資産および設備、純額 | ||||
無形資産、純額 | ||||
繰延税金資産 | ||||
グッドウィル | ||||
使用権資産 | ||||
その他の非流動資産 | ||||
合計 | ||||
非継続事業の流動負債 | ||||
買掛金 | ||||
銀行ローン | ||||
繰延収益、現在 | ||||
給与および福利厚生支給 | ||||
顧客との契約による金融負債 | ||||
未払費用およびその他の買掛金 | ||||
支払うべき所得税 | ||||
現在のリース負債 | ||||
関連当事者に支払うべき金額 | ||||
合計 | ||||
非継続事業の非流動負債 | ||||
繰延収益、非流動収益 | ||||
繰延税金負債 | ||||
非流動納税額 | ||||
リース負債 | ||||
合計 |
19
12月31日に終了した年度は、 | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
000 人民元 | 000 人民元 | 000 人民元 | ||||||||||
営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
財務活動から生み出された/(使用された)純現金 | ( | ) |
12月31日に終了した年度は、 | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
000 人民元 | 000 人民元 | 000 人民元 | ||||||||||
非継続事業の税引前利益を構成する主な種類の品目 | ||||||||||||
収益 | ||||||||||||
売上原価 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
セールスとマーケティング | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
一般と管理 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
研究開発費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
主要ではないその他の収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
損失、所得税控除前 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税費用/ (給付) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
損失、所得税控除 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
子会社の連結解体による損失、所得税控除後 | ||||||||||||
純利益/(損失)、所得税控除後 | ( | ) | ( | ) |
5. | 売掛金 |
12月31日 2022 | 6月30日 2023 | |||||||
000 米ドル | 000 米ドル | |||||||
売掛金 |
前払い金およびその他の資産
12月31日 2022 | 6月30日 2023 | |||||||
000 米ドル | 000 米ドル | |||||||
前払い金およびその他の流動資産 | ||||||||
設備と関連サービスの前払い | ||||||||
その他 | ||||||||
合計 |
その他には、主に預金、前払いのコンサルティングサービス料 、その他の雑貨売掛金が含まれます。
20
6. | デジタル資産 |
12月31日 2022 | 6月30日、
2023 | |||||||
000 米ドル | 000 米ドル | |||||||
BTC | ||||||||
合計 |
ビットコインに関する追加情報:
2023年6月30日までの6か月間、
当社は主にマイニングサービスを通じてビットコインを生成しました。
12月31日 2022 | 6月30日、
2023 | |||||||
000 米ドル | 000 米ドル | |||||||
期首残高 | ||||||||
マイニングサービスからのビットコインの受け取り | ||||||||
ハッシュパワーレンタルからのビットコインの受け取り | ||||||||
ビットコインをUSDTに交換してください | ( | ) | ( | ) | ||||
ビットコインの減損 | ( | ) | ||||||
期末残高 |
2023年6月30日までの間、当社はゼロ、
の減損を認識し、2022年12月31日までの間、当社は米ドルの減損を認識しました
7. | 持分法投資 |
2021年12月、当社は、暗号通貨マイニング
機器の研究開発(「研究開発」)、製造、販売を専門とする合弁会社、香港の法律に基づく合弁会社、メットチェーン株式会社(「2021年合意
ベンチャー」)を設立する契約を業界の専門家と締結しました。2021年の合弁会社の設立時に、会社は持ちこたえました
当社は、持分法
投資の利益を$と認識しました
21
8. | 資産および設備、純額 |
12月31日 2022 | 6月30日 2023 | |||||||
000 米ドル | 000 米ドル | |||||||
費用: | ||||||||
ビットコインのマイナー | ||||||||
総費用 | ||||||||
控除:減価償却累計額 | ||||||||
資産および設備、純額 |
2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間に計上された減価償却費 は、それぞれ1,674米ドルと650米ドルでした。
9. | 所得税 |
(a) | ケイマン諸島 |
ケイマン諸島の現在の税法では、 会社は所得、法人またはキャピタル?$#@$ンに対する課税の対象ではなく、株主への配当 の支払いには源泉徴収税は課されません。
(b) | BVI |
BVIの現在の税法では、当社の BVI子会社はBVIの所得税の対象にはなりません。
(c) | 香港の利益税 |
現在の香港内国歳入条例では、
会社の香港子会社は、
香港での事業から生み出された課税所得に対して香港利益税の課税対象となります。2018年から2段階の利益税率制度が導入されました。最初の香港ドルは
10. | 短期ローン |
2022年10月1日、グループはJM Digital., INC. とローン
契約を締結しました。満期日は
22
11. | 1株当たりの利益(損失) |
終了した6か月間 6月30日 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
(千米ドル、
以外 株データおよび1株当たりデータ) | ||||||||
分子: | ||||||||
( | ) | ( | ) | |||||
分母 | ||||||||
加重平均普通株式数-基本 | ||||||||
希薄化証券の影響 | ||||||||
非既得株式の希薄化効果 | ||||||||
希薄化後の純利益(損失)/1株当たり利益の分母 | ||||||||
純損失-基本 | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失-希薄化後 | ( | ) | ( | ) |
12. | 株式ベースの報酬 |
終了した6か月間 6月30日 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
000 米ドル | 000 米ドル | |||||||
共有オプション |
これらのオプションは米ドル建ての行使価格
で付与されました。被付与者は、行使開始日以降、契約上の
期間の終了前に既得オプションを行使することができます(つまり、
従業員へのすべての株式ベースの支払いは、付与日の公正価値に基づいて 測定されます。補償費用は、必要なサービス期間にわたって定額法を使用して計上されます。
13. | エクイティ |
普通株式
2019年9月27日、当社は
に発行する権限を与えられました
2018年7月10日、メテン・インターナショナルは有限責任会社として
を設立しました。授権株式資本は
2018年12月、メテン・インターナショナルは、以下の設立により授権株式資本を増やしました。
23
2020年3月30日、当社は合併契約に基づき、メテン・インターナショナルとEdTechXの
買収を完了しました。合計
企業結合の直前に、
Azimut Enterprise Holdings S.r.l. は$を投資しました
企業結合に関連して、
2020年2月28日、2020年3月19日、2020年3月26日に、3人の無関係な投資家が米ドルを投資することに合意しました。
企業結合に関連して、
社は2018年のプランに代わる新しいインセンティブプランを採用しました。当社は、2013年プランと2018年プラン
に基づいて付与されたアワードを、同じ金額と条件で繰り越しました。その結果、購入する選択肢が増えました
2021年1月4日、当社は発行しました
会社は提供しました
2021年9月1日、会社は提案しました
2021年11月9日、当社は特定の投資家と
証券購入契約を締結し、その総額を売却しました
2022年5月4日、当社は、発行済普通株式の発行済み普通株式(額面$)の1株30株の統合(「2022年の株式統合」)を完了しました。
2022年6月29日、当社は授権株式資本を米ドルから増やすという提案
を承認しました
2022年8月4日、会社は提案しました
2022年11月10日、当社は発行しました
2023年8月23日、当社は発行済み普通株式の発行済み普通株式の1株統合(「2023年の株式統合」、2022年の株式統合、「株式
の連結」)を完了しました。額面金額は$
2022年12月31日と2023年6月30日の時点で、
は
24
法的な観点から見ると、株式統合 は株式併合の日に会社の発行済み株式に適用され、その日より前の会社の 株に遡及的な影響はありません。ただし、会計上のみを目的として、このレポートにおける当社の普通株式への言及は、 遡及的に調整され、株式統合が有効になるように修正されたと記載されています。あたかも関連する以前の日付までに 株式統合が行われたかのようです。
ワラント
2020年12月31日の時点で、
2021年1月8日、当社は
普通株式を行使価格を引き下げて購入するワラントの公開買付けを無事に完了しました
当社は、公開買付けの一環として、当社の4,423,062ワラントの現金行使により、総収入 として6,192,286.80ドルを調達しました。さらに、会社の普通株を購入する2,629,812件のワラントがキャッシュレス行使のために有効に入札され、その結果、会社の普通株式1,364,512株が発行されました。
当社は、既存のロイヤルワラント 保有者に、当初のワラント行使価格である11.50ドルから1.40ドルでワラントを行使する機会を提供しました。 会社の未払いのワラントの約55.5%が公開買付けで行使されました。
純収入は約
$になると予想されます
2021年2月19日に、
会社は提供しました
2021年9月1日、
リバーススプリットが有効になると、
件の未払いの保証は
2022年8月4日、
25
2022年8月の募集の結果、
会社の公的新株予約権の行使価格はドルに引き下げられました
14. | 関連当事者取引 |
パーティーの名前 | リレーションシップ | |
ミスター チャオ・ジシャンさん | ||
ミスター グオ・ユペンさん | ||
ミスター ペン・シグアンさん | ||
メット チェーン株式会社 |
(a) |
2022年12月31日、 | 6月30日 2023 | |||||||
000 米ドル | 000 米ドル | |||||||
関係者からの前払金 | ||||||||
-グオ・ユペン氏 | ||||||||
-チャオ・ジシャンさん | ||||||||
-メットチェーン株式会社、限られています | ||||||||
合計 | ||||||||
関係者からの前払金の返済 | ||||||||
-チャオ・ジシャンさん | ||||||||
合計 |
(b) |
(c) | 2022年12月31日、 | 6月30日 2023 | ||||||
000 米ドル | 000 米ドル | |||||||
関連当事者に支払うべき金額 | ||||||||
現在の | ||||||||
-グオ・ユペン氏 | ||||||||
-チャオ・ジシャンさん | ||||||||
-メットチェーン株式会社、限られています | ||||||||
合計 |
(i) | これらの関連当事者への前払い金は無担保で、無利子で、必要に応じて返済できます。 |
15. | 制限付き純資産 |
グループの子会社が会社の義務を履行するために生み出した収入 の使用には、他に制限はありません。
26
16. | 後続イベント |
の購入
2023年7月14日、当社は
に関連のない2つの第三者と、買収のための資産購入契約を締結しました。
株予約契約の締結
2023年8月7日、当社は
が機関投資家であるFuture Satoshi Ltdと個人投資家を含む2人の外国人投資家と、以下の発行と売却に関するサブスクリプション契約を締結したと発表しました
BTCデジタル株式会社に社名を変更。
2023年8月11日、当社は という社名を「BTCデジタル株式会社」に変更しました。
株式統合
2023年8月23日、当社は普通株式の1株20株の統合を発表しました。この株式は、2023年8月24日にナスダックで分割調整ベースで取引を開始しました。会社の授権された
株式資本は現在米ドルです
の購入
2023年11月3日、当社は
が、関連のない2つの第三者と買収のための資産購入契約を締結したと発表しました。
27