セールスフォース、2024年度第3四半期の好調な業績を発表
カリフォルニア州サンフランシスコ-2023年11月29日-#1 AI CRMであるセールスフォース(NYSE: CRM)は本日、2023年10月31日に終了した2024年度第3四半期の結果を発表しました。
•第3四半期の収益は87.2億ドルで、前年比(「前年比」)で11%増加し、固定通貨(「CC」)で10%増加しました
•第3四半期のGAAP営業利益率は17.2%、非GAAP営業利益率は31.2%
•現在の残りの履行債務は239億ドル、前年比14%増加、CC13%
•第3四半期のGAAPベースの希薄化後1株当たり利益(「EPS」)は1.25ドル、非GAAPベースの希薄化後EPSは2.11ドル
•第3四半期に株式買戻しという形で19億ドルを株主に還元しました
•2014年度第4四半期の収益予想を91.8億ドルから92.3億ドルに開始、前年比10%増加
•24年度の通年の収益予想を347.5億ドルから348億ドルに絞り込み、前年比11%増
•2014年度通期のGAAP営業利益率予想を14.5%に、非GAAP営業利益率予想を30.5%に引き上げました
•24年度の通期の営業キャッシュフロー成長率予想を前年比30%から33%に引き上げました
Salesforceの会長兼CEOであるマーク・ベニオフは、「昨年開始した収益性の高い成長計画を実行して、87億ドルの収益をもたらし、今年度の営業利益率予想を再び引き上げた四半期も好調でした」と述べています。「私たちは現在、収益で3番目に大きいエンタープライズソフトウェア会社、ナンバーワンのAI CRM、ナンバーワンのエンタープライズアプリ企業です。最も重要なのは、CRM、データ、AI、信頼を単一の統合プラットフォームにまとめ、お客様を驚異的な生産性と成長の新時代に導いていることです。」
Salesforceの社長兼最高財務責任者であるエイミー・ウィーバーは、「昨年、私たちは会社を変革し、GAAPベースの営業利益率が17.2%、非GAAPベースの営業利益率が31.2%で、もう1四半期の力強い収益成長を実現することができました」と述べています。「私たちは #1 AI CRM としてお客様にイノベーションを提供しながら、株主価値の向上に引き続き注力しています。」
Salesforceは、第3四半期の業績を以下のように発表しました。
収益:第3四半期の総収益は87.2億ドルで、前年比11%、CC10%増加しました。サブスクリプションとサポートの収益は81.4億ドルで、前年比13%増でした。プロフェッショナルサービスおよびその他の収益は5億8000万ドルで、前年比4%減少しました。
営業利益率:第3四半期のGAAP営業利益率は17.2%でした。第3四半期の非GAAPベースの営業利益率は31.2%でした。リストラは、第3四半期のGAAP営業利益率に(60)bpsのマイナスの影響を及ぼしました。
1株当たり利益:第3四半期のGAAPベースの希薄化後EPSは1.25ドル、非GAAPベースの希薄化後EPSは2.11ドルでした。当社の戦略的投資による損失は、米国の税率25%に基づいてGAAPベースの希薄化後EPSが0.06ドル、非GAAPベースの希薄化後EPSが23.5%の非GAAPベースの税率で0.06ドルマイナスの影響を及ぼしました。リストラは、第3四半期のGAAPベースの希薄化後EPSに0.06ドル(0.06)のマイナスの影響を及ぼしました。
キャッシュフロー:第3四半期の営業から生み出されたキャッシュは15.3億ドルで、前年比389%増加しました。フリーキャッシュフローは13.7億ドルで、前年比1088%増でした。リストラにより、第3四半期の営業キャッシュフローの伸びは(3,600)bpsのマイナスの影響を及ぼしました。
残存履行債務:第3四半期末の残りの履行債務は483億ドルで、前年比21%増加しました。現在の残りの履行債務は239億ドルで、前年比14%、CC13%増です。
将来を見据えたガイダンス
2023年11月29日現在、当社は第4四半期のGAAPおよび非GAAPベースの希薄化後EPSガイダンス、現在の残存業績負債の伸びに関するガイダンス、および収益ガイダンスを開始しています。当社は、2014年度通期の収益ガイダンスを更新し、GAAPおよび非GAAPの希薄化後EPSガイダンス、GAAPおよび非GAAPベースの営業利益率ガイダンス、および営業キャッシュフローの伸びに関するガイダンスを引き上げています。
将来の損益を予測することはできないため、当社のガイダンスでは、会社の戦略的投資ポートフォリオの価値に変化はないと想定しています。さらに、以下のガイダンスは、会社が現在入手可能な情報を反映した推定GAAP税率に基づいており、株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置など、予測される個別の課税項目は含まれていません。GAAP税率は、減税・雇用法の特定の規定、将来の買収、その他の取引に伴う個別の税項目および関連する影響によって変動する可能性があります。
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| 24年度の第4四半期 ガイダンス | | 24会計年度の通年 ガイダンス | | | | | | |
収益 | 918ドルから92.3億ドル | | 34.75ドル-348億ドル | | | | | | |
前年比成長率 | 10% | | 11% | | | | | | |
FXインパクト (1) | 影響はありません | | (5000万ドル)前年比 | | | | | | |
GAAPベースの営業利益率 | N/A | | 14.5% | | | | | | |
非GAAPベースの営業利益率 (2) | N/A | | 30.5% | | | | | | |
GAAPベースの希薄化後1株当たり利益(2) | $1.26 - $1.27 | | $3.99 - $4.00 | | | | | | |
非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益(2) | $2.25 - $2.26 | | $8.18 - $8.19 | | | | | | |
営業キャッシュフローの伸び率 (前年比) (3) | N/A | | 30% - 33% | | | | | | |
現在の残存履行義務の増加 (前年比) | 10% | | N/A | | | | | | |
FXインパクト (4) | (~1ポイント) | | N/A | | | | | | |
(1) 収益の為替影響は、当期のレートと前期間の平均レートを比較して計算されます。
(2) 非GAAPベースの営業利益率と非GAAPベースのEPSは非GAAP財務指標です。非GAAP財務指標の説明については、以下を参照してください。GAAP希薄化後EPSガイダンスおよび非GAAP希薄化後EPSガイダンスの計算に使用される当社の株式は、当社の株式買戻しプログラムに基づく2014年度第4四半期の潜在的な買戻し活動から株式数への影響を除外しています。
(3) 営業キャッシュフローの伸びに関するガイダンスには、2023年1月4日に発表されたリストラ計画(「リストラ計画」)に関連する費用による推定14%〜16%の逆風が含まれています。
(4) 現在の残りの履行債務の為替影響は、当期のレートを前期間の終了レートと比較して計算されます。
以下は、通年のGAAPベースの営業利益率ガイダンスと非GAAPベースの営業利益率ガイダンスを調整したものです。
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| | 24会計年度の通年 ガイダンス |
GAAPベースの営業利益率 (1) | | ~14.5% |
プラス | | |
購入した無形資産の償却 (2) | | 5.4% |
株式ベースの報酬費用 (2) (3) | | 8.0% |
リストラクチャリング (2) (3) | | 2.6% |
非GAAPベースの営業利益率 (1) | | ~30.5% |
(1) GAAP営業利益率は、GAAP収益に占めるGAAP収益の割合です。非GAAPベースの営業利益率は、GAAP収益に占める非GAAPベースの営業収益の割合です。
(2) 上記のパーセンテージは、24年度通期の収益予想の下限と上限の中間点に基づいて計算されています。
(3) リストラ項目に表示されているパーセンテージは、リストラ計画に関連する費用に基づいて計算されています。2014年度通期のガイダンスGAAPから非GAAPへの調整表に含まれる株式ベースの報酬費用には、リストラ項目に含まれるリストラ計画に関連する株式ベースの報酬費用は含まれていません。
以下は、次の四半期と通年のGAAPベースの希薄化後EPSと非GAAPベースの希薄化後EPS予想の1株当たりの調整です。
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| 2024年度 |
| Q4 | | 24年度 |
GAAPベースの希薄化後1株当たり利益の範囲 (1) (2) | $1.26 - $1.27 | | $3.99 - $4.00 |
プラス | | | |
購入した無形資産の償却 | $ | 0.47 | | | $ | 1.90 | |
株式ベースの報酬費用 | $ | 0.69 | | | $ | 2.82 | |
リストラクチャリング (3) | $ | 0.09 | | | $ | 0.91 | |
もっと少なく | | | |
所得税の影響と調整 (4) | $ | (0.26) | | | $ | (1.44) | |
非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益 (2) | $2.25 - $2.26 | | $8.18 - $8.19 |
1株当たりの基本純利益の計算に使用される株式 (百万) (5) | 973 | | | 975 | |
希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用される株式 (百万) (5) | 984 | | | 985 | |
(1) 当社のGAAP税引当金は、2024年1月31日に終了した3か月間で約26%、2024年1月31日に終了した年度に約21%になると予想されます。GAAP税率は、減税・雇用法の特定の規定、将来の買収、その他の取引に伴う個別の税項目および関連する影響によって変動する可能性があります。
(2) 当社の予測GAAPおよび非GAAP希薄化後EPSは、将来の損益を予測することはできないため、当社の戦略的投資ポートフォリオの価値に変化はないことを前提としています。会社の戦略的投資ポートフォリオによる将来の利益または損失の影響は重大なものになる可能性があります。
(3) GAAPベースの希薄化後EPSへの推定影響は、リストラ計画に関連するものです。
(4) 当社の非GAAP税規定では、23.5%の長期予測税率を使用しています。これは現在入手可能な情報を反映しており、変更される可能性があります。
(5) GAAP EPSガイダンスおよび非GAAP EPSガイダンスの計算に使用される当社の株式は、当社の株式買戻しプログラムに基づく2014年度第4四半期の買戻し活動から株式数への影響を除外しています。
非GAAP財務指標に関する追加情報については、以下の結果の調整と関連する説明を参照してください。
経営陣は、決算説明会でこれらのガイダンスの前提条件についてさらに説明する予定です。
製品リリースと機能強化
年に3回、Salesforceは新製品のリリース、サービス、または現在の製品やサービスの機能強化を行っています。これらのリリースは、顧客がコスト削減を促進し、効率を高め、信頼を築くのに役立つように設計された、複数年にわたる大規模な研究開発投資の結果です。
2024年冬の製品リリースの一環としての主要な製品リリースやその他のハイライトを見るには、www.salesforce.com/products/innovation/winter-24-releaseをご覧ください。
四半期ごとの電話会議
Salesforceは、財務結果を投資コミュニティと話し合うために、午後2時(太平洋標準時)/午後5時(東部標準時)に電話会議を開催する予定です。イベントのライブウェブキャストとリプレイの詳細は、セールスフォース・インベスター・リレーションズのウェブサイト(www.salesforce.com/investor)でご覧いただけます。
セールスフォースについて
Salesforceは、あらゆる規模と業界の企業がAI +データ+ CRMの力を通じて顧客とつながることを可能にします。セールスフォース(NYSE: CRM)の詳細については、www.salesforce.comをご覧ください。
マイク・スペンサー
営業部隊
投資家向け広報活動
415-536-6250
investor@salesforce.com
キャロリン・ガス
営業部隊
パブリック・リレーションズ
415-536-4966
pr@salesforce.com
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1995年の民間証券訴訟改革法に基づく「セーフハーバー」声明:このプレスリリースには、会社の財務および経営成績とガイダンスに関する将来の見通しに関する記述が含まれています。これには、収益、純利益、1株当たり利益、営業キャッシュフローの伸び、営業利益率、予想される収益の伸び、予想される現在の残りの業績を含む、予想されるGAAPおよび非GAAP財務およびその他の営業および営業外貨建ての結果が含まれますが、これらに限定されません。債務の増加、予想される税金利率または引当金、株式ベースの報酬費用、購入した無形資産の償却、発行済み株式、市場の成長、戦略的投資、予想されるリストラ費用または費用、および製品のリリースと機能強化の予定時期。このような将来の見通しに関する記述の対象となる事項の達成または成功には、リスク、不確実性、および仮定が伴います。そのようなリスクや不確実性が顕在化した場合、または仮定のいずれかが正しくないことが判明した場合、会社の業績または成果は、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。
上記のリスクと不確実性には、お客様の期待に応えるセキュリティレベルとサービスパフォーマンスを維持する当社の能力、予期しないダウンタイムを回避し、パフォーマンスの低下やセキュリティ侵害を防止、検出、修正するために必要なリソースとコスト、データセンターとサードパーティのインフラストラクチャプロバイダーに関連する費用、データセンターの追加容量を確保する能力、当社の依存に関連するリスクが含まれますが、これらに限定されません。サードパーティのハードウェア、ソフトウェア、プラットフォームプロバイダー、AIテクノロジーとその製品提供への統合に関する不確実性、インターネット上でのサービスの提供に関連するもの、インターネットへのアクセスに関連するもの、およびデータプライバシー、サイバーセキュリティ、国境を越えたデータ転送、輸出入規制に関するものを含む、国内外の政府規制の変化の影響、買収した事業体が関与する訴訟を含む、当社または当社の業界が関与する現在および潜在的な訴訟、およびその解決または和解。規制の進展と当社が関与する、または業界に影響を与える規制調査、サービスを拡大するためのあらゆる取り組みを含む、新しいサービスや製品機能を成功裏に導入する能力、補完事業、合弁事業、サービス、技術、知的財産権を取得または投資するという戦略の成功、発表された取引を適時またはまったく完了する能力、買収、戦略的パートナーシップ、合弁事業および投資から得られる利益を実現する能力、正常に統合されました買収した事業と技術、参加する市場での競争力、事業戦略と事業構築計画(エンタープライズクラウドコンピューティングアプリケーションとプラットフォームの大手プロバイダーになるという戦略を含む)、事業計画を実行する能力、不労収益と残存する履行義務を増やし続ける能力、エンタープライズクラウドコンピューティングサービスの変化と革新のペース、販売サイクルの季節的な性質、制限する能力顧客減少とこれらの取り組みに関連するコスト、国際展開戦略の成功、買収などによる顧客基盤と事業の大幅な増加に起因する人員とインフラストラクチャの需要、現在および将来のオフィス環境またはリモートワークポリシーに関する決定の結果を含む職場文化を維持する能力、インターネットインフラストラクチャの開発と保守への依存、不動産およびオフィス施設の戦略と関連コスト不確実性、経営成績とキャッシュフローの変動と予測能力、タームライセンス収益商品の会計処理から生じる業績の変動、戦略的投資ポートフォリオを通じた補完事業への投資の業績と公正価値、戦略的投資ポートフォリオからの将来の損益の影響(戦略的投資ポートフォリオ内の上場企業に影響を与える可能性のある全体的な市況による損益を含む)、当社の戦略的投資ポートフォリオからの将来の損益の影響、当社の能力私たちを守ってください知的財産権、ブランドを維持および強化する当社の能力、外貨為替レートと金利変動が当社の業績に与える影響、繰延税金資産の評価および関連する評価引当金の解除、将来的に追加の税金資産が利用可能になる可能性、新しい会計申告書と税法の影響、税率の見積もり能力に影響を与える不確実性、潜在的に関連する納税義務に関する不確実性知的財産の管轄権移転、税率、移転のタイミング、およびそのような譲渡された知的財産の価値、インフレ圧力、一般的な景気後退または景気後退、市場のボラティリティ、金利の上昇、金融政策の変化、米国連邦政府の閉鎖の見通しなど、一般的な経済、ビジネス、市場の状況の影響に関する不確実性、金融機関の不安定性の潜在的な影響、戦争を含む地政学的出来事の影響を含みます
ウクライナとイスラエル・ハマス戦争では、ストックオプションやその他の株式報奨の支出の影響に関する不確実性、資本資源の充足、自社株買戻しプログラムの実行能力、債務契約とリース義務を遵守する能力、気候変動、自然災害、実際または脅威にさらされている公衆衛生上の緊急事態の影響、リストラ計画に期待される利益と完了のタイミング、および予想される費用そして、リストラ計画の費用、とりわけリスクを含みますリストラの費用と費用は予想以上に大きく、リストラの取り組みは社内プログラムや熟練した意欲のある人材を採用して維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、リストラの取り組みは従業員と経営陣の注意をそらす可能性があり、リストラの取り組みは事業運営と顧客へのサービス提供に対する評判や能力に悪影響を及ぼし、リストラの取り組みは意図したとおりの利益をその範囲内または迅速に生み出さない可能性があります予想通り。そして、私たちの願望、目標、そして環境、社会、ガバナンス(「ESG」)イニシアチブに関連する予測。これには、ESG問題に関する進化する法的基準や連邦および州の規制を遵守する能力が含まれます。
これらおよび会社の実際の業績や結果に影響を与える可能性のあるその他の要因に関する詳細は、Form 10-K、10-Q、8-Kのレポートや、随時証券取引委員会に提出するその他の書類に記載されています。これらの書類は、当社のウェブサイト http://investor.salesforce.com/financials/ の財務セクションにあるSECファイリングセクションで入手できます。
Salesforce, Inc. は、法律で義務付けられている場合を除き、これらの将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わず、また更新する予定もありません。
© 2023 セールスフォース株式会社。無断複写・転載を禁じています。Salesforceやその他のマークはSalesforce, Inc.の商標です。ここに記載されている他のブランドは、それぞれの所有者の商標である可能性があります。
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セールスフォース株式会社
要約連結営業報告書
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
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3 | 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
収益: | | | | | | | | | |
サブスクリプションとサポート | $ | 8,141 | | | $ | 7,233 | | | $ | 23,789 | | | $ | 21,232 | | | |
プロフェッショナルサービスおよびその他 | 579 | | | 604 | | | 1,781 | | | 1,736 | | | |
総収入 | 8,720 | | | 7,837 | | | 25,570 | | | 22,968 | | | |
収益コスト (1) (2): | | | | | | | | | |
サブスクリプションとサポート | 1,571 | | | 1,451 | | | 4,596 | | | 4,381 | | | |
プロフェッショナルサービスおよびその他 | 584 | | | 637 | | | 1,797 | | | 1,879 | | | |
総収益コスト | 2,155 | | | 2,088 | | | 6,393 | | | 6,260 | | | |
売上総利益 | 6,565 | | | 5,749 | | | 19,177 | | | 16,708 | | | |
営業費用 (1) (2): | | | | | | | | | |
研究開発 | 1,204 | | | 1,280 | | | 3,631 | | | 3,927 | | | |
マーケティングとセールス | 3,173 | | | 3,345 | | | 9,440 | | | 10,141 | | | |
一般と管理 | 632 | | | 664 | | | 1,902 | | | 1,967 | | | |
リストラクチャリング (3) | 55 | | | 0 | | | 815 | | | 0 | | | |
| | | | | | | | | |
営業費用の合計 | 5,064 | | | 5,289 | | | 15,788 | | | 16,035 | | | |
事業からの収入 | 1,501 | | | 460 | | | 3,389 | | | 673 | | | |
| | | | | | | | | |
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戦略投資の利益(損失)、純額 | (72) | | | 23 | | | (242) | | | 75 | | | |
その他の収入 (費用) | 58 | | | (8) | | | 158 | | | (121) | | | |
所得税引当前利益 | 1,487 | | | 475 | | | 3,305 | | | 627 | | | |
所得税引当金 | (263) | | | (265) | | | (615) | | | (321) | | | |
当期純利益 | $ | 1,224 | | | $ | 210 | | | $ | 2,690 | | | $ | 306 | | | |
1株当たりの基本純利益 | $ | 1.26 | | | $ | 0.21 | | | $ | 2.76 | | | $ | 0.31 | | | |
希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 1.25 | | | $ | 0.21 | | | $ | 2.73 | | | $ | 0.31 | | | |
1株あたりの基本純利益の計算に使用される株式 | 972 | | | 997 | | | 976 | | | 995 | | | |
希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用される株式 | 981 | | | 1,000 | | | 985 | | | 1,001 | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 金額には、以下のように、企業結合により取得した無形資産の償却が含まれます。
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| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益コスト | $ | 245 | | | $ | 250 | | | $ | 743 | | | $ | 785 | |
マーケティングとセールス | 223 | | | 224 | | | 668 | | | 693 | |
| | | | | | | |
(2) 金額には、以下の株式ベースの報酬費用が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益コスト | $ | 109 | | | $ | 130 | | | $ | 324 | | | $ | 372 | |
研究開発 | 238 | | | 287 | | | 735 | | | 863 | |
マーケティングとセールス | 275 | | | 330 | | | 815 | | | 947 | |
一般と管理 | 71 | | | 96 | | | 223 | | | 288 | |
リストラ | 0 | | | 0 | | | 16 | | | 0 | |
(3) 2023年1月、当社は、運営コストの削減、営業利益率の向上、および収益性の高い成長への継続的な取り組みの推進を目的としたリストラ計画 (「リストラ計画」) を発表しました。リストラ計画には、会社の人員削減、特定の市場における特定の不動産の出口、オフィススペースの削減が含まれています。
セールスフォース株式会社
要約連結営業報告書
(総収益に占める割合)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益: | | | | | | | |
サブスクリプションとサポート | 93 | % | | 92 | % | | 93 | % | | 92 | % |
プロフェッショナルサービスおよびその他 | 7 | | | 8 | | | 7 | | | 8 | |
総収入 | 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
収益コスト (1) (2): | | | | | | | |
サブスクリプションとサポート | 18 | | | 19 | | | 18 | | | 19 | |
プロフェッショナルサービスおよびその他 | 7 | | | 8 | | | 7 | | | 8 | |
総収益コスト | 25 | | | 27 | | | 25 | | | 27 | |
売上総利益 | 75 | | | 73 | | | 75 | | | 73 | |
営業費用 (1) (2): | | | | | | | |
研究開発 | 14 | | | 16 | | | 14 | | | 17 | |
マーケティングとセールス | 36 | | | 43 | | | 37 | | | 44 | |
一般と管理 | 7 | | | 8 | | | 8 | | | 9 | |
リストラ | 1 | | | 0 | | | 3 | | | 0 | |
| | | | | | | |
営業費用の合計 | 58 | | | 67 | | | 62 | | | 70 | |
事業からの収入 | 17 | | | 6 | | | 13 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
戦略投資の利益(損失)、純額 | (1) | | | 0 | | | (1) | | | 0 | |
その他の収入 (費用) | 1 | | | 0 | | | 1 | | | 0 | |
所得税引当前利益 | 17 | | | 6 | | | 13 | | | 3 | |
所得税引当金 | (3) | | | (3) | | | (2) | | | (2) | |
当期純利益 | 14 | % | | 3 | % | | 11 | % | | 1 | % |
(1) 金額には、企業結合により取得した無形資産の償却額が総収益に占める割合が含まれます。次のようになります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益コスト | 3 | % | | 3 | % | | 3 | % | | 3 | % |
マーケティングとセールス | 2 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | |
(2) 金額には、総収益に占める株式ベースの報酬費用の割合が含まれています。以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益コスト | 1 | % | | 2 | % | | 1 | % | | 2 | % |
研究開発 | 3 | | | 4 | | | 3 | | | 4 | |
マーケティングとセールス | 3 | | | 4 | | | 3 | | | 4 | |
一般と管理 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
リストラ | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
セールスフォース株式会社
要約連結貸借対照表
(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月31日 | | 2023年1月31日 |
資産 | (未監査) | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 6,453 | | | $ | 7,016 | |
市場性のある証券 | 5,410 | | | 5,492 | |
売掛金、純額 | 4,850 | | | 10,755 | |
歳入契約を結ぶために資産計上された費用、純額 | 1,757 | | | 1,776 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 1,732 | | | 1,356 | |
流動資産合計 | 20,202 | | | 26,395 | |
資産および設備、純額 | 3,807 | | | 3,702 | |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 2,518 | | | 2,890 | |
歳入契約を得るために資産計上された非流動費用、純額 | 2,194 | | | 2,697 | |
| | | |
戦略的投資 | 4,774 | | | 4,672 | |
グッドウィル | 48,614 | | | 48,568 | |
企業結合により取得した無形資産、純額 | 5,737 | | | 7,125 | |
繰延税金資産およびその他の資産、純額 | 3,176 | | | 2,800 | |
総資産 | $ | 91,022 | | | $ | 98,849 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金、未払費用およびその他の負債 | $ | 5,308 | | | $ | 6,743 | |
オペレーティングリース負債、流動負債 | 523 | | | 590 | |
前受収入 | 12,564 | | | 17,376 | |
| | | |
負債、経常債務 | 999 | | | 1,182 | |
流動負債合計 | 19,394 | | | 25,891 | |
非流動債務 | 8,426 | | | 9,419 | |
非流動オペレーティングリース負債 | 2,764 | | | 2,897 | |
その他の非流動負債 | 2,348 | | | 2,283 | |
負債総額 | 32,932 | | | 40,490 | |
| | | |
株主資本: | | | |
普通株式 | 1 | | | 1 | |
自己株式(原価) | (10,004) | | | (4,000) | |
追加払込資本 | 58,149 | | | 55,047 | |
その他の包括損失の累計 | (331) | | | (274) | |
利益剰余金 | 10,275 | | | 7,585 | |
株主資本の総額 | 58,090 | | | 58,359 | |
負債総額と株主資本 | $ | 91,022 | | | $ | 98,849 | |
セールスフォース株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3 | 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
営業活動: | | | | | | | | | |
当期純利益 | $ | 1,224 | | | $ | 210 | | | $ | 2,690 | | | $ | 306 | | | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | | | | | | | |
減価償却費 (1) | 862 | | | 941 | | | 3,006 | | | 2,754 | | | |
収益契約を得るために資産計上された費用の償却(純額) | 482 | | | 423 | | | 1,428 | | | 1,225 | | | |
株式ベースの報酬費用 | 693 | | | 843 | | | 2,113 | | | 2,470 | | | |
| | | | | | | | | |
戦略投資の(利益)損失、純額 | 72 | | | (23) | | | 242 | | | (75) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
企業結合を差し引いた資産と負債の変動: | | | | | | | | | |
売掛金、純額 | 550 | | | 471 | | | 5,905 | | | 5,486 | | | |
収益契約を得るために計上された費用(純額) | (300) | | | (375) | | | (906) | | | (1,279) | | | |
前払費用およびその他の流動資産およびその他の資産 | (407) | | | (63) | | | (750) | | | (359) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
買掛金勘定と未払費用およびその他の負債 | 172 | | | (309) | | | (1,607) | | | (1,205) | | | |
オペレーティングリース負債 | (139) | | | (173) | | | (474) | | | (561) | | | |
未収収収入 | (1,677) | | | (1,632) | | | (4,816) | | | (4,439) | | | |
営業活動による純現金 | 1,532 | | | 313 | | | 6,831 | | | 4,323 | | | |
投資活動: | | | | | | | | | |
企業合併、取得した現金を差し引いたもの | (82) | | | 0 | | | (82) | | | (439) | | | |
戦略的投資の購入 | (103) | | | (44) | | | (390) | | | (475) | | | |
戦略的投資の売却 | 80 | | | 98 | | | 102 | | | 181 | | | |
有価証券の購入 | (661) | | | (408) | | | (2,827) | | | (4,132) | | | |
有価証券の売却 | 315 | | | 500 | | | 1,117 | | | 1,392 | | | |
有価証券の満期 | 563 | | | 585 | | | 1,810 | | | 1,752 | | | |
資本支出 | (166) | | | (198) | | | (589) | | | (580) | | | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | (54) | | | 533 | | | (859) | | | (2,301) | | | |
資金調達活動: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通株式の買戻し | (1,925) | | | (1,677) | | | (5,928) | | | (1,677) | | | |
従業員株式制度からの収入 | 274 | | | 233 | | | 1,085 | | | 688 | | | |
融資義務に関する元本の支払い | (114) | | | (233) | | | (506) | | | (349) | | | |
負債の返済 | 0 | | | (1) | | | (1,182) | | | (3) | | | |
財務活動に使用された純現金 | (1,765) | | | (1,678) | | | (6,531) | | | (1,341) | | | |
為替レート変更の影響 | (32) | | | (23) | | | (4) | | | (69) | | | |
現金および現金同等物の純増額(減少) | (319) | | | (855) | | | (563) | | | 612 | | | |
現金および現金同等物、期初 | 6,772 | | | 6,931 | | | 7,016 | | | 5,464 | | | |
現金および現金同等物、期末 | $ | 6,453 | | | $ | 6,076 | | | $ | 6,453 | | | $ | 6,076 | | | |
(1) 企業結合により取得した無形資産の償却、固定資産の減価償却および
使用権資産の償却と減損。
セールスフォース株式会社
その他の指標
(未監査)
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| | 2023年10月31日 | | 7月31日 2023 | | 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 | | 2022年10月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
フルタイム相当の人員数 | | 70,843 | | | 70,456 | | | 72,970 | | | 79,390 | | | 79,824 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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補足収益分析
残りの履行義務
残存履行義務 (「RPO」) とは、まだ計上されていない契約収益であり、これには前受収益と将来の収益として計上される未請求額が含まれます。RPOは、季節性、更新タイミング、ソフトウェアライセンスの納品タイミング、平均契約期間、外貨為替レートなど、いくつかの要因の影響を受けます。残りの履行義務も買収の影響を受けます。外貨建てのRPOの未請求部分は、期末の為替レートに基づいて期間ごとに再評価されます。請求されていないRPOの部分は、連結貸借対照表には記録されません。
RPOは以下で構成されていました(単位:10億)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の | | 非電流 | | 合計 |
2023年10月31日現在 | $ | 23.9 | | | $ | 24.4 | | | $ | 48.3 | |
2023年7月31日現在 | 24.1 | | | 22.5 | | | 46.6 | |
2023年4月30日現在 | 24.1 | | | 22.6 | | | 46.7 | |
2023 年 1 月 31 日現在 | 24.6 | | | 24.0 | | | 48.6 | |
2022年10月31日現在 | 20.9 | | | 19.1 | | | 40.0 | |
| | | | | |
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前受収入
前受収益とは、収益認識の前に請求された金額で、顧客への支配権の移転が行われたとき、またはサービスが提供されたときに収益として認識されます。前受収益の変化は以下の通りです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
前受収入、期初 | $ | 14,237 | | | $ | 12,825 | | | $ | 17,376 | | | $ | 15,628 | |
ビリングスとその他 (1) | 6,876 | | | 6,142 | | | 20,536 | | | 18,354 | |
契約資産からの寄付 | 167 | | | 63 | | | 218 | | | 175 | |
収益は長期にわたって認識されました | (8,249) | | | (7,473) | | | (24,264) | | | (21,865) | |
| | | | | | | |
ある時点で計上された収益 | (471) | | | (364) | | | (1,306) | | | (1,103) | |
企業結合による前受収入 | 4 | | | 0 | | | 4 | | | 4 | |
前受収入、期末 | $ | 12,564 | | | $ | 11,193 | | | $ | 12,564 | | | $ | 11,193 | |
(1) その他には、例えば、外貨換算の影響が含まれます。
収益の細分化
会社のサービス提供によるサブスクリプションとサポート収入
サブスクリプションとサポートの収益は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
セールス | $ | 1,906 | | | $ | 1,717 | | | $ | 5,611 | | | $ | 5,044 | |
サービス | 2,074 | | | 1,856 | | | 6,087 | | | 5,445 | |
プラットフォームとその他 | 1,686 | | | 1,513 | | | 4,891 | | | 4,410 | |
マーケティングとコマース | 1,230 | | | 1,129 | | | 3,638 | | | 3,339 | |
データ (1) | 1,245 | | | 1,018 | | | 3,562 | | | 2,994 | |
| $ | 8,141 | | | $ | 7,233 | | | $ | 23,789 | | | $ | 21,232 | |
(1) データは、Tableauを含むアナリティクスと、Mulesoftを含むインテグレーションからの収益で構成されています。
地域別の総収入
地域別の収益は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
南北アメリカ | $ | 5,862 | | | $ | 5,361 | | | $ | 17,113 | | | $ | 15,593 | |
ヨーロッパ | 1,998 | | | 1,745 | | | 5,923 | | | 5,228 | |
アジアパシフィック | 860 | | | 731 | | | 2,534 | | | 2,147 | |
| $ | 8,720 | | | $ | 7,837 | | | $ | 25,570 | | | $ | 22,968 | |
| | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
固定通貨成長率
サブスクリプションとサポートの収益は、当社のサービス別の固定通貨増加率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 2023年10月31日 3ヶ月と比べて 2022年10月31日に終了しました | | 3 か月が終了 2023年7月31日 3ヶ月と比べて 2022年7月31日に終了しました | | 3 か月が終了 2022年10月31日 3ヶ月と比べて 2021年10月31日に終了しました |
セールス | 10% | | 12% | | 17% |
サービス | 11% | | 12% | | 16% |
プラットフォームとその他 | 11% | | 11% | | 22% |
マーケティングとコマース | 8% | | 10% | | 18% |
データ (1) | 22% | | 16% | | 16% |
(1) データは、Tableauを含むアナリティクスと、Mulesoftを含むインテグレーションからの収益で構成されています。
地域別の収益固定通貨増加率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 2023年10月31日 3ヶ月と比べて 2022年10月31日に終了しました | | 3 か月が終了 2023年7月31日 3ヶ月と比べて 2022年7月31日に終了しました | | 3 か月が終了 2022年10月31日 3ヶ月と比べて 2021年10月31日に終了しました |
南北アメリカ | 9% | | 10% | | 16% |
ヨーロッパ | 10% | | 11% | | 23% |
アジアパシフィック | 21% | | 24% | | 30% |
総成長率 | 10% | | 11% | | 19% |
現在の残りの履行義務の固定通貨増加率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年10月31日 と比べて 2022年10月31日 | | 2023年7月31日 と比べて 2022年7月31日 | | 2022年10月31日 と比べて 2021年10月31日 | | |
総成長率 | 13% | | 11% | | 15% | | |
セールスフォース株式会社
GAAPの結果は非GAAPベースの業績と調整されました
次の表は、特定のGAAP業績と非GAAP業績を調整した結果を示しています。
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非GAAPベースの営業収益 | | | | | | | |
GAAPベースの営業利益 | $ | 1,501 | | | $ | 460 | | | $ | 3,389 | | | $ | 673 | |
プラス: | | | | | | | |
購入した無形資産の償却 (1) | 468 | | | 474 | | | 1,411 | | | 1,478 | |
株式ベースの報酬費用 (2) (3) | 693 | | | 843 | | | 2,097 | | | 2,470 | |
リストラ | 55 | | | 0 | | | 815 | | | 0 | |
非GAAPベースの営業収益 | $ | 2,717 | | | $ | 1,777 | | | $ | 7,712 | | | $ | 4,621 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
収益に占める非GAAPベースの営業利益率 | | | | | | | |
総収入 | $ | 8,720 | | | $ | 7,837 | | | $ | 25,570 | | | $ | 22,968 | |
GAAPベースの営業利益率 (4) | 17.2 | % | | 5.9 | % | | 13.3 | % | | 2.9 | % |
非GAAPベースの営業利益率 (4) | 31.2 | % | | 22.7 | % | | 30.2 | % | | 20.1 | % |
非GAAPベースの純利益 | | | | | | | |
GAAPベースの純利益 | $ | 1,224 | | | $ | 210 | | | $ | 2,690 | | | $ | 306 | |
プラス: | | | | | | | |
購入した無形資産の償却 (1) | 468 | | | 474 | | | 1,411 | | | 1,478 | |
株式ベースの報酬費用 (2) (3) | 693 | | | 843 | | | 2,097 | | | 2,470 | |
リストラ | 55 | | | 0 | | | 815 | | | 0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
所得税の影響と調整 | (372) | | | (129) | | | (1,177) | | | (686) | |
非GAAPベースの純利益 | $ | 2,068 | | | $ | 1,398 | | | $ | 5,836 | | | $ | 3,568 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益 | | | | | | | |
GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益 | $ | 1.25 | | | $ | 0.21 | | | $ | 2.73 | | | $ | 0.31 | |
プラス: | | | | | | | |
購入した無形資産の償却 | 0.48 | | | 0.47 | | | 1.43 | | | 1.48 | |
株式ベースの報酬費用 | 0.71 | | | 0.84 | | | 2.13 | | | 2.47 | |
リストラ | 0.06 | | | 0.00 | | | 0.83 | | | 0.00 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
所得税の影響と調整 | (0.39) | | | (0.12) | | | (1.19) | | | (0.70) | |
非GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益 | $ | 2.11 | | | $ | 1.40 | | | $ | 5.93 | | | $ | 3.56 | |
非GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益の計算に使用される株式 | 981 | | | 1,000 | | | 985 | | | 1,001 | |
(1) 購入した無形資産の償却額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益コスト | $ | 245 | | | $ | 250 | | | $ | 743 | | | $ | 785 | |
マーケティングとセールス | 223 | | | 224 | | | 668 | | | 693 | |
| | | | | | | |
| $ | 468 | | | $ | 474 | | | $ | 1,411 | | | $ | 1,478 | |
(2) リストラに関連する株式報酬費用を除く株式ベースの報酬費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益コスト | $ | 109 | | | $ | 130 | | | $ | 324 | | | $ | 372 | |
研究開発 | 238 | | | 287 | | | 735 | | | 863 | |
マーケティングとセールス | 275 | | | 330 | | | 815 | | | 947 | |
一般と管理 | 71 | | | 96 | | | 223 | | | 288 | |
| $ | 693 | | | $ | 843 | | | $ | 2,097 | | | $ | 2,470 | |
(3) 2023年10月31日に終了した9か月間の上記のGAAPと非GAAPの調整表に含まれる株式ベースの報酬費用には、リストララインに含まれるリストラ計画に関連する1,600万ドルの株式ベースの報酬費用は含まれていません。
(4) GAAP営業利益率は、GAAP収益に対するGAAP営業利益の割合です。非GAAPベースの営業利益率は、GAAP収益に占める非GAAPベースの営業利益の割合です。非GAAPベースの営業利益には、購入した無形資産の償却、株式ベースの報酬費用、およびリストラ計画に関連する費用の影響は含まれていません。
セールスフォース株式会社
基本および希薄化後のGAAPおよび非GAAPベースの1株当たり純利益の計算
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAPベースの1株当たり基本純利益 | | | | | | | |
当期純利益 | $ | 1,224 | | | $ | 210 | | | $ | 2,690 | | | $ | 306 | |
1株当たりの基本純利益 | $ | 1.26 | | | $ | 0.21 | | | $ | 2.76 | | | $ | 0.31 | |
1株あたりの基本純利益の計算に使用される株式 | 972 | | | 997 | | | 976 | | | 995 | |
| | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非GAAPベースの1株当たり基本純利益 | | | | | | | |
非GAAPベースの純利益 | $ | 2,068 | | | $ | 1,398 | | | $ | 5,836 | | | $ | 3,568 | |
非GAAPベースの1株当たり基本純利益 | $ | 2.13 | | | $ | 1.40 | | | $ | 5.98 | | | $ | 3.59 | |
非GAAPベースの1株当たり基本純利益の計算に使用される株式 | 972 | | | 997 | | | 976 | | | 995 | |
| | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益 | | | | | | | |
当期純利益 | $ | 1,224 | | | $ | 210 | | | $ | 2,690 | | | $ | 306 | |
希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 1.25 | | | $ | 0.21 | | | $ | 2.73 | | | $ | 0.31 | |
希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用される株式 | 981 | | | 1,000 | | | 985 | | | 1,001 | |
| | | | | | | |
| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益 | | | | | | | |
非GAAPベースの純利益 | $ | 2,068 | | | $ | 1,398 | | | $ | 5,836 | | | $ | 3,568 | |
非GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益 | $ | 2.11 | | | $ | 1.40 | | | $ | 5.92 | | | $ | 3.56 | |
非GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益の計算に使用される株式 | 981 | | | 1,000 | | | 985 | | | 1,001 | |
補足キャッシュフロー情報
非GAAP指標であるフリーキャッシュフローの計算
(百万単位)
(未監査)
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| 10月31日に終了した3か月間 | | 10月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
営業活動によるGAAPベースの純現金 | $ | 1,532 | | | $ | 313 | | | $ | 6,831 | | | $ | 4,323 | |
資本支出 | (166) | | | (198) | | | (589) | | | (580) | |
フリーキャッシュフロー | $ | 1,366 | | | $ | 115 | | | $ | 6,242 | | | $ | 3,743 | |
非GAAP財務指標:このプレスリリースには、非GAAPベースの営業利益率、非GAAPベースの1株当たり利益、非GAAP税率、フリーキャッシュフロー、固定通貨収益、および固定通貨流動残存債務増加率(総称して「非GAAP財務指標」)に関する情報が含まれています。これらの非GAAP財務指標は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されていない財務実績の測定値であり、計算方法は他の企業が使用しているものと異なる場合があります。非GAAP財務指標は、単独で検討したり、同等のGAAP指標の代わりとして検討したりすることを意図したものではなく、GAAPに従って作成された当社の連結財務諸表と併せてのみ読むべきです。経営陣は、会社の業績を計画、監視、評価する際に、GAAP指標と非GAAP指標の両方を使用しています。
非GAAP指標を使用する主な目的は、投資家にとって有用と思われる補足情報を提供し、投資家が経営陣と同じように会社の業績を評価できるようにすることです。経営陣は、GAAP開示を非GAAP開示で補足することで、投資家は会社の業績をより完全に把握でき、会社の事業の傾向を期間ごとに有意義に比較および分析できるようになると考えています。さらに、他の企業が非GAAP指標の計算に同様の方法を使用している場合と同様に、補足的な非GAAP情報を提供することで、非GAAPベースの業績も報告している他の企業と当社の相対的な業績を比較することができます。
非GAAPベースの営業利益率は、GAAP収益に占める非GAAPベースの営業収益の割合です。非GAAPベースの営業収益には、株式ベースの報酬費用、買収関連の無形資産の償却、およびリストラ計画に関連する費用などの項目の影響は含まれていません。25年度第1四半期の非GAAPベースの営業利益率は、具体的なガイダンスではなく、当社の経営上の優先事項を反映しています。25年度第1四半期の非GAAPベースの営業利益率の調整は、理不尽な努力なしには実現できず、SECの規則により省略されています。Non-GAAPベースの1株当たり利益には、該当する範囲で、株式ベースの報酬費用、購入した無形資産の償却、リストラ計画に関連する費用、および所得税調整などの項目の影響は含まれていません。これらの項目は除外されています。なぜなら、それらの決定は、特定の期間の収益を増やすためではなく、複数の期間にわたる会社の長期的な利益のために行われるからです。
前述のように、当社は非GAAPベースの業績とガイダンスにおいて以下を除外または調整しています。
•株式ベースの報酬費用:当社の報酬戦略には、従業員や経営幹部の誘致と定着を目的とした株式ベースの報酬費用の使用が含まれます。これは主に、特定の期間の業績の動機付けや報酬ではなく、株主の利益と従業員の利益を一致させ、長期的な従業員定着を目的としています。したがって、株式ベースの報酬費用は、一般的に業務上の決定や特定の期間の業績とは無関係な理由で異なります。
•購入した無形資産の償却:当社は、買収した会社の研究開発努力、商号、顧客リスト、顧客関係に関連する費用の償却、場合によっては取得したリース無形資産の償却など、買収関連の無形資産の償却を、買収時に決定された買収前の活動から生じる項目と見なしています。これらの無形資産の減損は継続的に評価されますが、購入した無形資産の費用の償却は静的な費用であり、通常、特定の期間の事業の影響を受けません。当社は購入した無形資産の償却をこれらの非GAAP指標から除外していますが、経営陣は、そのような無形資産は購入会計の一部として記録され、収益創出に貢献していることを投資家が理解することが重要だと考えています。
•リストラ:リストラ費用は、正式なリストラ計画に関連する費用で、従業員への通知期間の費用と退職金、リースまたは契約の終了費用、資産の減損、加速減価償却および償却、およびその他の関連費用が含まれる場合があります。これらのリストラ費用は、継続的な運営コストとは別のものであり、現在および予想される業績や経営成績を反映しているとは考えていないため、当社はこれらのリストラ費用を除外しています。
•戦略投資利益(純額):当社は、戦略的投資ポートフォリオ内で保有されている株式の公正価値調整をすべて運用明細書に記録します。将来の損益を予測することは不可能であるため、当社は、ガイダンスを含む将来の期間のGAAPおよび非GAAPの見積もりにおいて、戦略的投資ポートフォリオの価値に変化はないと想定しています。戦略的投資の純利益(純額)は、GAAP財務諸表に含まれています。
•所得税の影響と調整:当社は、中間報告期間全体にわたる一貫性を高めるため、変更などの項目の影響を排除するために、固定長期予測非GAAP税率を採用しています
買収関連費用の税評価引当金と税効果は、それぞれ規模や頻度が異なるためです。この長期金利を予測する際、当社は、株式ベースの費用と購入した無形資産の償却という非現金項目の直接的な影響を除いた3年間の財務予測を評価しました。予測税率には、会社の予想される税制、さまざまな法域における税制上の位置付け、会社が事業を展開する主要な法域における主要な法律などの要素も考慮されます。2023年度、当社は非GAAPベースの税率を 22.0% と予測しました。2024会計年度について、当社は現在入手可能な情報やその他の要因や仮定を反映した23.5%の非GAAP税率を見込んでいます。非GAAP税率は、急速に進化する世界の税環境、買収活動による当社の地理的収益構成の大幅な変化、または会社の戦略や事業運営のその他の変化など、さまざまな理由で変更される可能性があります。会社は必要に応じて長期料金を見直します。
当社は、外貨レート変動の影響を除いて当社の基礎となる事業がどのように運営されているかを評価するための枠組みを提供するために、固定通貨情報を提示しています。一定の通貨収益の伸び率を示すために、米ドル以外の通貨で報告している事業体の現在および比較中の業績は、その期間に有効だった実際の為替レートではなく、比較対象の四半期の加重平均為替レートで米ドルに換算されます。現在の未履行債務の伸び率を一定の通貨ベースで表すため、過去の同時期の現地通貨での現在の残存履行債務残高は、直近の貸借対照表日現在の米ドル為替レートで換算されます。
当社は、非GAAP指標のフリーキャッシュフローを、営業活動によって提供されるGAAPベースの純現金から資本支出を差し引いたものと定義しています。