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2人の会員の行使価格帯米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-09-300000854775米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーDGII: 行使価格帯、3メンバー2023-09-300000854775DGII: 行使価格帯4メンバー米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-09-300000854775米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーDGII: 行使価格帯5メンバー2023-09-300000854775DGII: 行使価格帯は6人米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-09-300000854775米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーDGII: 7会員の行使価格帯2023-09-300000854775DGII: 行使価格帯8メンバー米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-09-300000854775米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-09-300000854775米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-09-300000854775米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-10-012023-09-300000854775米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-09-300000854775米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-09-300000854775米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーDGII: 1人の会員の行使価格帯2022-10-012023-09-300000854775DGII: 2人の会員の行使価格帯米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-10-012023-09-300000854775米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーDGII: 行使価格帯、3メンバー2022-10-012023-09-300000854775DGII: 行使価格帯4メンバー米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-10-012023-09-300000854775米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーDGII: 行使価格帯5メンバー2022-10-012023-09-300000854775DGII: 行使価格帯は6人米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-10-012023-09-300000854775米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーDGII: 7会員の行使価格帯2022-10-012023-09-300000854775DGII: 行使価格帯8メンバー米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-10-012023-09-300000854775DGII: 2021年のプランメンバー米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位DGII: 役員と従業員のメンバー2022-10-012023-09-300000854775US-GAAP: その他の年金制度の確定給付対象者2022-10-012023-09-300000854775US-GAAP: その他の年金制度の確定給付対象者DGII: 完全雇用者マッチ会員2022-10-012023-09-300000854775US-GAAP: その他の年金制度の確定給付対象者DGII: ハーフエンプロイヤーマッチメンバー2022-10-012023-09-300000854775DGII: ダイモノフ株式会社メンバー2021-10-012022-09-300000854775米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2022-09-300000854775米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2022-10-012023-09-300000854775米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2023-09-300000854775米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2021-09-300000854775米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2021-10-012022-09-300000854775米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2020-09-300000854775米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2020-10-012021-09-300000854775DGII: 将来の返品および価格調整のための準備金会員2022-09-300000854775DGII: 将来の返品および価格調整のための準備金会員2022-10-012023-09-300000854775DGII: 将来の返品および価格調整のための準備金会員2023-09-300000854775DGII: 将来の返品および価格調整のための準備金会員2021-09-300000854775DGII: 将来の返品および価格調整のための準備金会員2021-10-012022-09-300000854775DGII: 将来の返品および価格調整のための準備金会員2020-09-300000854775DGII: 将来の返品および価格調整のための準備金会員2020-10-012021-09-30 米国証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-K
| | | | | | | | |
| ☑ | | 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく年次報告書 |
終了した会計年度について： 2023年9月30日
または
| | | | | | | | |
| ☐ | | 1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に .
コミッションファイル番号: 001-34033
デジインターナショナル株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 41-1532464 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | | | | | | | | |
| 9350 エクセルシオールブルバード。 | スイート 700 | | |
| ホプキンス | ミネソタ | | 55343 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(952) 912-3444
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | | DGII | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
法のセクション12（g）に従って登録された証券： [なし]
登録者が証券法第405条で定義されているように、経験豊富な発行者である場合は、チェックマークを付けて記入してください。はい ☐ いいえ☑
登録者が法の第13条または第15（d）条に従って報告を提出する必要がない場合は、チェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☑
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | | ☐ | | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☑ |
| 非加速ファイラー | | ☐ | | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者が、監査報告書を作成または発行した登録公認会計士事務所によって、サーベンス・オクスリー法（15 U.S.C. 7262（b））のセクション404（b）に基づく財務報告に対する内部統制の有効性に関する経営陣の評価に関する報告書と証明を提出したかどうかをチェックマークで示してください. ☑
証券が同法第12条（b）に従って登録されている場合は、申告に含まれる登録者の財務諸表に、以前に発行された財務諸表の誤りの訂正が反映されているかどうかをチェックマークで示してください。☐
それらの誤り訂正のいずれかが、§240.10D-1 (b) に基づく関連する回復期間中に登録者の執行役員が受け取ったインセンティブベースの報酬の回復分析を必要とする言い直しであるかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（同法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☑
登録者の直近の第2会計四半期の最終営業日の時点で、登録者の非関連会社が保有する議決権のある株式の総時価はドルでした1.17ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットで報告されている普通株式1株あたり33.68ドルの終値に基づく10億ドル。（この計算では、登録者のすべての取締役と執行役員は登録者の関連会社とみなされます。）
2023年11月20日現在の発行済普通株式： 36,105,668
参照により組み込まれた文書
2024年年次株主総会の登録者の委任勧誘状の一部は、参照により本書のパートIIIに組み込まれています。
インデックス
| | | | | |
| ページ |
第一部。 | |
アイテム 1.ビジネス | 1 |
アイテム 1A.リスク要因 | 6 |
アイテム1B。未解決のスタッフのコメント | 18 |
アイテム1C。サイバーセキュリティ | 18 |
アイテム 2.プロパティ | 18 |
アイテム 3.法的手続き | 18 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 18 |
| |
第二部 | |
アイテム 5.登録者の普通株式、関連する株主関連事項および発行者による株式購入の市場 | 19 |
アイテム 6. [予約済み] | 20 |
アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 21 |
アイテム 7A。市場リスクに関する量的および質的開示 | 32 |
アイテム8。財務諸表と補足データ | 33 |
アイテム 9.会計と財務情報開示に関する会計士との意見の相違と意見の相違 | 66 |
アイテム9A。管理と手順 | 67 |
アイテム 9B.その他の情報 | 69 |
| |
第三部。 | |
アイテム 10。取締役、執行役員、コーポレートガバナンス | 69 |
アイテム 11。役員報酬 | 70 |
アイテム 12。特定の受益所有者の担保所有権と経営者および関連する株主問題 | 70 |
アイテム 13。特定の関係および関連取引、および取締役の独立性 | 70 |
アイテム 14。主会計手数料とサービス | 70 |
| |
第四部 | |
アイテム 15。展示品と財務諸表のスケジュール | 71 |
アイテム 16。フォーム10-K 概要 | 75 |
第一部。
アイテム 1.ビジネス
一般的な背景と製品提供
ディジ・インターナショナル（「Digi」）®、」「私たち」、「私たち」、または「私たち」）は、1985年にミネソタ州の法人として設立されました。私たちは、新規株式公開と併せて、1989年にデラウェア州の法人として再編しました。当社の普通株式は、ナスダック株式市場LLCのナスダック・グローバル・セレクト・マーケット層でDGIIのシンボルで取引されています。私たちの世界本部は、ミネソタ州ホプキンスの9350エクセルシオールブルバード、スイート700にあります。私たちの世界本社の電話番号は (952) 912-3444です。
私たちは、ビジネスおよびミッションクリティカルなモノのインターネット（「IoT」）接続製品、サービス、ソリューションを提供する世界有数のプロバイダーです。私たちは、要求の厳しい環境で高度なセキュリティと信頼性を備えた重要な情報を提供する重要な通信インフラストラクチャを、お客様が導入、監視、管理できるよう支援します。該当する会計基準の下では、（i）IoT製品およびサービス、および（ii）IoTソリューションの2つの報告対象セグメントがあります。
当社のIoT製品およびサービス部門は、相手先ブランド機器メーカー（「OEM」）だけでなく、企業や政府の顧客が安全なIoT接続ソリューションを作成して展開するのに役立つ製品とサービスを提供しています。これらには、お客様のIoT通信要件を満たす組み込みおよびワイヤレスモジュール、コンソールサーバー、エンタープライズおよび産業用ルーター、その他のインフラストラクチャ管理機器が含まれます。さらに、このセグメントは、お客様がネットワークに接続されたデバイスからデータをキャプチャして管理できるように、デバイス管理プラットフォームやその他の専門サービスをお客様に提供します。
当社のIoTソリューションセグメントは、Digiによるスマートセンスで構成されています®2021年11月にVentus Wireless, LLCおよび関連会社（「Ventus」）を買収して買収した事業および当社のサービスとしてのマネージドネットワーク（「MNaaS」）事業。SmartSense by Digiは、ワイヤレス温度やその他の状態ベースの監視サービス、および従業員のタスク管理サービスを提供します。これらのソリューションは、フードサービス、ヘルスケア（主に薬局と病院）、サプライチェーンなどの垂直市場に焦点を当てています。Ventusは、顧客のエンタープライズワイドエリアネットワーク（「WAN」）接続の複雑さを簡素化するMNaaSソリューションの提供におけるリーダーです。Ventusのポートフォリオには、銀行、医療、小売、ゲーム、ホスピタリティ、その他の分野のさまざまな接続アプリケーション向けのセルラーワイヤレスおよび固定回線WANソリューションが含まれています。
当社の製品とサービスの詳細については、このフォーム10-KのパートIの項目1の最後にある「主な製品とサービス」の見出しを参照してください。
私たちの企業ウェブサイトのアドレスはwww.digi.comです。当社のウェブサイトの「会社と投資家の関係」セクションでは、フォーム10-Kで年次報告書、フォーム10-Qで四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書、年次委任勧誘状、およびこれらの報告書の修正を、米国証券取引委員会（「SEC」）に提出または提出した後、合理的に可能な限り速やかに無料で入手できるようにしています。私たちのウェブサイト上の情報は、このレポートや、私たちがSECに提出または提供するその他のレポートに参照によって組み込まれることはありません。
業界と市場の状況
多くの業界がビジネス内でデジタルトランスフォーメーションを遂げ、幅広いサービスにわたるIoT機能の需要が高まっているため、IoT業界は複数年にわたる拡大の真っ只中にあると考えています。とりわけ、IoTのユースケースには、生鮮品の状態に基づく監視、従業員によるリモートワークの実現、ワークフローと運用の自動化、安全な接続と運用資産の監視の提供と維持が含まれます。
当社のIoT製品およびサービスセグメントは、2023年度の売上の大部分を占めました。このセグメントは、OEMの製品に組み込まれているか、スタンドアロン製品として機能する有線製品とワイヤレス製品の両方を販売しています。これらのサービスにより、お客様はさまざまな資産をネットワークに接続できます。このセグメントは、OEMとインフラストラクチャ管理の収益の増加に牽引され、2023会計年度に成長しました。これまで、このセグメントの収益は1回限りの製品販売に基づいていました。最近では、この製品ポートフォリオ全体でサブスクリプションベースのソリューションの販売に重点を置いています。
当社のIoTソリューションセグメントは、主にSmartSensebyDigiおよびVentus製品で構成されています。SmartSense by Digiは、ヘルスケア、製薬、食品業界向けに、食品や医薬品などの生鮮品の状態ベースの監視サービスを提供しています。Ventusは、ATMや宝くじキオスクなどの資産のネットワーク接続を管理および維持するためのMNaaSサービスを提供しています。このセグメントのサービスは、主にサブスクリプションモデルで提供されており、利益率の高い経常収益の安定した基盤を提供します。
私たちの事業は2023年度に好調で、市場の長期的な成長傾向が続くと予想していますが、私たちの各事業セグメントは、一般的なマクロ経済状況のいずれかにより、景気後退の影響を受けやすくなっています。
製品の競争力を低下させたり、時代遅れにしたり、規制環境が不確実になったり変化したりする可能性のある技術の開発。潜在的な景気後退状況、世界的なサプライチェーンの混乱、大規模なプロジェクトベースの顧客展開機会の不確実性など、現在のマクロ経済状況の不確実性を考えると、2024年度の業績は、四半期ごと、または過去の業績と一貫しない可能性があります。
ストラテジー
私たちは、より高いレベルの収益性とともに、一貫した長期的な成長をもたらすと信じる措置を講じることに引き続き注力しています。これには、お客様の関心に合致し、市場の需要を満たすために、提供する製品、サービス、およびソリューションを継続的に見直し、管理することが含まれます。さらに、買収により、両事業セグメントにおいて、当社の提供内容が大幅に向上し、成長と収益性が促進されました。時間が経つにつれて、私たちはさらなる買収に積極的に取り組むことを期待しています。
IoT製品およびサービスセグメント
当社のIoT製品およびサービスセグメントは管理されているため、製品管理と営業担当者は特定の製品ラインに沿って配置されています。この管理構造により、市場への注目度が高まり、当社の製品ラインが成長する可能性があると私たちは信じています。また、ハードウェア製品とDigi Remote Managerを組み合わせる取り組みも引き続き推進しています。®デバイス管理プラットフォーム、およびその他のサポートサービス。これらのバンドル製品はサブスクリプションベースで販売されており、お客様はハードウェアのパフォーマンスをリモートで監視および管理できます。このセグメントは、2023年9月30日現在、年間経常収益（「ARR」）が2,200万ドルを超えています。の「主要なビジネス指標」セクションを参照してください。 パートII、アイテム7ARRの測定方法の詳細については。
IoTソリューションセグメント
当社のIoTソリューションセグメントは、従来は利益率の高いサブスクリプションベースの経常収益に重点を置いて管理されています。私たちは、直接販売モデルを活用して、企業レベルの取引を獲得することが成長の原動力であるべきだと考えています。当社の製品は、包括的なハードウェア対応のソフトウェアソリューションを提供します。このセグメントは総収益のほぼ 25% を占めています。このセグメントは、2023年9月30日の時点で8,400万ドルのARRを生み出しました。私たちは長期的に高い有機的成長を期待しており、このセグメントの買収を通じて規模の拡大を引き続き模索していきます。
買収と処分
買収
に 追加 に 私たちの 年度 2022 取得 の ベンタス 開示されました 上、 私たち 持っている 作りました その 以下 買収 私たちの間に 会計年度 2021年から2023年まで:
2021年3月、私たちはハクシオット株式会社（「ハクシオット」）を買収しました。®「）、低電力ワイドエリア（「LPWA」）ワイヤレステクノロジーのプロバイダーです。この買収により、Digiの組み込みシステムポートフォリオが強化され、完全なLoRawanベースのソリューション提供により同社の市場範囲が即座に拡大することで、IoT製品およびサービスセグメントが強化されました。
2021年7月、リモート監視と産業用制御のソリューションを専門とするプロバイダーであるCtek、Inc.（「Ctek」）を買収しました。Ctekの買収により、Digiは重要なインフラストラクチャの制御と監視のためのバッテリーとハードワイヤードの両方のオプションを顧客に提供できる独自の立場にあり、急速に拡大する市場におけるDigiのリーチを拡大します。
販売チャネル
当社のIoT製品およびサービスセグメントの売上の大部分は、ディストリビューター、システムインテグレーター、付加価値再販業者（「VAR」）のグローバルネットワークを通じて行われています。これらの第三者は、2023年度、2022年度、2021年度の連結総収益のそれぞれ59.9％、50.0％、47.0％を占めました。当社のIoTソリューションセグメントはこれらのチャネルでは販売していません。2023年度、2022年度、2021年度の連結総収益の残りの40.1％、50.0％、53.0％は、それぞれ専用の販売組織を通じて販売されています。
ディストリビューター
売上高で見ると、当社の大手販売代理店には、アローエレクトロニクス、アヴネット、ブレスナーテクノロジーGmbH、Digi-Key、エクスプレスシステムズ＆ペリフェラル、イングラムマイクロ、マウザーエレクトロニクス、ソルスタ、シンメトリーエレクトロニクス、シネックス、東京エレクトロンデバイス、ベンコエレクトロニカSAが含まれます。 また、国内外の多くのディストリビューターとの関係を維持しています。
戦略的な販売関係
私たちは、テクノロジーソリューションの開発と販売において、他の業界リーダーと提携しています。これらには、多くの主要な通信ハードウェアおよびソフトウェアベンダー、オペレーティングシステムサプライヤー、コンピューターハードウェアメーカー、エンタープライズアプリケーションプロバイダー、携帯電話会社が含まれます。とりわけ、関係には、AT＆T、NXP、オレンジ、ロジャース、シリコン・ラボラトリーズ、T-モバイル、Telus、Telit、ベライゾン、ボーダフォン、その他世界中の携帯電話会社が含まれます。
私たちは、エネルギー、工業、小売、輸送、医療、政府などのさまざまな業界の機器ベンダーとの関係を確立しており、これらのパートナーが当社の製品とサービスを全体的なソリューションの構成要素として出荷できるようになっています。当社の製品は、AT＆T、T-Mobile、Verizonなど、世界有数の電気通信会社やインターネットサービスプロバイダーの多くを利用しています。
いいえ2023年、2022年、または2021年のいずれの会計年度でも、単一の顧客が当社の連結収益の10％以上を占めていました。一般的に、当社の売上高は季節性が高いとは考えられていません。ただし、第1四半期の収益は、休日やその他の営業日により他の四半期よりも少ないことがよくあります。
競争
私たちは主に通信技術業界で競争しています。この業界は、急速な技術の進歩と業界標準の進化が特徴です。この市場は、業界参加者の新製品の導入やマーケティング活動によって大きな影響を受ける可能性があります。新規市場参入者が、当社の製品またはサービスの1つ以上に影響を与える破壊的な技術をマーケティングして販売する可能性があります。また、新しい事業や技術を獲得するために他社と競争する可能性があり、そのような資産を確保するための競争は激しいかもしれません。私たちは、既存および計画中の製品機能、サービスとソフトウェアアプリケーションの機能、企業の評判、ブランド認知、技術サポート、提携関係、製品の品質と信頼性、製品開発能力、価格と在庫状況に基づいて、顧客をめぐって競争します。同等の製品やサービスを提供している競合他社はありませんが、さまざまな企業が当社の1つまたは複数の製品またはソリューションに関して当社と競合しています。私たちが提供する製品やサービスの多くに関して、私たちは、ビジネスの幅を考えると、その特定のサービスにもっと多くのリソースと注意を払っている企業との競争に直面しています。IoT接続製品とソリューションの市場が拡大し続けるにつれて、競争の激化が予想されます。これらの競合他社の中には、私たちが所有するよりもはるかに多くの財務的および技術的リソースにアクセスできる場合があります。これにより、新しいより良い製品を開発し、顧客の要求に応え、新しい規制制度により迅速に準拠し、自社製品の宣伝と販売を行うことができるという点で優位に立つことができます。
製造オペレーション
私たちは、主にタイ、メキシコ、台湾、中国にある特定の委託製造業者に製造業務を外部委託しています。私たちは、特定用途向け集積回路（「ASIC」）である半導体デバイスをサードパーティのファウンドリまたはサードパーティのファウンドリに依存している企業に依存しています。これらの鋳造工場は主に台湾にあります。また、プリント基板の製造を外部委託しています。これらのメーカーに業務をアウトソーシングすることで、ベンダーの製造力を活用でき、新製品の導入に集中できます。さらに、固定費を削減し、生産の柔軟性を維持し、利益を最適化することができます。
当社の製品は、標準部品とカスタム部品を使用して、当社の設計に合わせて製造されています。ほとんどのコンポーネントは複数のベンダーから入手できます。代替ソースがないか、その関係が私たちにとって有利なため、私たちはいくつかのシングルソースのサプライヤー関係を築いています。他の場所で明らかにされているように、私たちの製造事業は、他の企業のものと同様に、私たちのように潜在的なサプライチェーンの混乱にさらされているこれらのサプライヤーとの関係に依存しています。これらのサプライヤーがタイムリーで信頼できる部品を供給できない場合、製造の遅れが発生し、連結業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。サプライチェーンのリスクを軽減するために、手持ち在庫量を過去のレベルから増やしました。将来のエクスポージャーを軽減するために在庫レベルの調整が必要かどうかを監視します。さらに、世界的な紛争、世界のさまざまな地域における不況の経済状況、またはCovid-19のパンデミックの再発など、私たちの制御が及ばないさまざまな状況や状況により、原材料や部品の入手可能性だけでなく、製品の製造と流通の能力も損なわれる可能性があります。
研究開発と知的財産権
通信技術業界ではテクノロジーが急速に変化しているため、私たちの成功の大部分は、社員の製品とサービスの開発スキルと、取得したテクノロジーを有機的に開発されたテクノロジーと統合する能力にかかっていると考えています。私たちは研究開発に多大なリソースを費やしていますが、競合他社の多くは私たちよりも少ない製品セットに焦点を当てており、私たちが競合する市場の部分に私たちよりも多くのリソースを費やすことができるでしょう。最近、サプライチェーンの制約の結果として、研究開発費のかなりの部分が、さまざまなコンポーネントを使用した既存の製品の再設計または再構成に集中しています。これにより、新製品開発に集中する能力が低下しました。
私たちの所有権と技術は、著作権、特許、企業秘密、商標の組み合わせによって保護されています。
私たちは、多くの製品について、慣習法を制定し、一連の商標に商標権を登録しています。当社のIoT製品とサービスは、主にDigi、Rabbitで販売されています®、デジXBee、オープンギア ブランド。私たちはDigiを信じています とウサギのブランドは、ターゲットを絞った顧客ベースとの強いアイデンティティを確立しており、私たちの顧客はDigiを連想しています 「信頼性」を備えたブランドと「統合のしやすさ」を備えたRabbitブランド。私たちは、お客様がDigi XBeeを「使いやすさ」と結びつけていると信じています。非常に複雑なシステムソリューションを構築していて、最高レベルの製品信頼性と統合と使いやすさを求めているため、多くのお客様が私たちを選んでいます。当社のIoTソリューションは、VentusとSmartSenseのDigiブランドで提供されています。
当社の特許は特定の技術に適用され、米国での特許出願日または特許付与日、および特許保護が取得されているさまざまな外国での特許の法的期間に基づいてさまざまな期間有効です。私たちは、私たちの知的財産には大きな価値があり、会社や製品のマーケティングにおいて重要な要素であると考えています。
人的資本資源
2023年9月30日現在、Digiの従業員は世界中で822人の従業員で構成されています。私たちは、従業員との関係は良好だと考えています。
カルチャー
Digiでは、日常業務やカスタマーケアへの取り組みの原動力となる文化的要請を推進しています。
•顧客重視
•スタートアップの緊急性
•ポジティブなエネルギー-問題を解決します
•成果と結果への取り組み
•ダイバーシティとインクルージョンを受け入れましょう
•思いやり
これらのコアバリューは、私たちが日常の行動や選択においてビジネスを行う方法を定義します。私たちは、相互に信頼し合い、脅迫、抑圧、差別、搾取がないことを特徴とする、敬意のある職場環境を作るよう努めています。
タレント
私たちの戦略を成功裏に実行できるかどうかは、主要な従業員と経営陣のメンバーを引き付け、育て、維持することにかかっています。従業員のスキル、経験、業界知識は、当社の事業と業績に大きな影響を与えます。私たちは、従業員の関与、生産性、効率性を高めるために、社内のプロセスとテクノロジーを継続的に評価、修正、強化しています。
私たちは、すべての人を偏見なく歓迎し、祝福する、包括的で多様な文化を促進し、育むことに全力を注いでいます。さらに、私たちは社会的平等の促進と達成のために地域社会に積極的に関わっています。
報酬哲学
私たちの報酬理念は、報酬戦略の枠組みと構成要素を形成しています。私たちは、報酬を個人と会社の業績に結び付ける、成果報酬型の文化を持っています。私たちは、次の5つの重要な要素に焦点を当てたバランスの取れた報酬プログラムを提供しています。
•成果に応じた報酬-主要な貢献者と高い可能性を秘めた人に報い、表彰します。
•外部市場ベース-人材をめぐって競争する労働市場と比較して競争力のある賃金水準。
•内部公平-社内での公正な賃金関係の提供。
•財政的責任-予算内で手頃な価格のプログラムを提供する。そして
•法令遵守-組織が事業を展開するすべての州と国で法的に準拠していることを確認してください。
ヘルス＆ウェルネス
私たちは、競争力のある包括的な福利厚生パッケージを従業員に提供することに全力を注いでいます。私たちの福利厚生パッケージは、保護と従業員の個々の健康とウェルネスのニーズに柔軟に対応できるバランスの取れたものです。
主な製品とサービス
各報告対象セグメントにおける当社の主な製品とサービスは次のとおりです。
IoT製品およびサービスセグメント
ハードウェア製品
セルラー製品 — ロングタームエボリューション（「LTE」）、LTE Advance Pro、5などの携帯電話技術を使用するさまざまな製品を提供しています番目のネットワークと通信するためのワイヤレスプロトコルの生成。これらの製品は、プライマリ接続またはバックアップ接続として、固定電話に代わる、費用対効果が高く、より柔軟な代替手段を提供します。農業、エネルギー、医療、照明、デジタルサイネージ、ゲーム、充電、輸送、その他の産業および企業市場の世界的リーダーから信頼されています。
•企業、政府、産業、輸送、OEMのお客様が、困難な遠隔地やモバイル環境でミッションクリティカルなワイヤレス接続のニーズを満たすのに役立つセルラールーター。
•OEM顧客がセルラー通信機能を製品に組み込んで、インテリジェントで安全なセルラー接続製品を展開および管理できるようにするセルラーモジュールです。これらのモジュールは、OEMが製品をより早く、開発コストとリスクを抑えて市場に投入するのに役立ち、ワイヤレス接続設計ではなくコアコンピテンシーに集中できます。
•ソフトウェアで管理できるコンソールサーバーで、データセンターやエッジロケーションのネットワーク機器への安全なリモートアクセスを提供します。これらの製品は主に、顧客や従業員へのサービスの可用性を最大化し、ネットワーク障害が発生した場合でも事業継続性を提供するために、大企業のIT組織で使用されています。この技術は効率を向上させ、コストのかかるシステム停止のリスクを軽減します。
無線周波数（「RF」）製品—主にDigi XBeeブランドで販売されているこれらの製品には、組み込みワイヤレスモジュールのほか、市販のゲートウェイ、モデム、アダプターが含まれます。それらは幅広い業界の顧客によって使用されています。これらの製品は、顧客のさまざまなアプリケーション要件を満たすために、Zigbee、セルラー、サブ1 GHz、LPWA、WiFi、Bluetoothなど、標準ベースのワイヤレスプロトコルと独自のワイヤレスプロトコルの両方を幅広く提供しています。
組み込みシステム製品— デジタルコネクトで販売されています®、コネクトコア®とRabbitブランドは、組み込みシステムオンモジュール（「SoM」）とシングルボードコンピューターで、幅広い業界や用途の顧客製品に組み込まれています。これらの製品は、スケーラブルなパフォーマンス、柔軟な有線および無線接続、完全なソフトウェアプラットフォームを備えた、高度に統合されたコンピュータープラットフォームを提供します。これらの製品は、コンパクトなフォームファクタ、低消費電力、長い製品ライフサイクルで設計および開発されています。最新のConnectCore製品は、高度なマルチコア処理、セキュリティ、マルチメディア、ヒューマンマシンインターフェイス（「HMI」）、および機械学習などの他の新しいテクノロジーをサポートしています。
インフラ管理製品 – これらの製品には、シリアルおよびユニバーサルシリアルバス（「USB」）ソリューションが含まれます。当社のシリアルサーバー（デバイスサーバーおよびターミナルサーバーとも呼ばれます）は、ほとんどのデバイスを安全かつ確実にシリアルポートからイーサネットへ統合し、有線イーサネットネットワークに接続します。つまり、インターネットなどのTCP/IPネットワークを介して受信したデータを変換したり、その逆を行ったりできるため、各デバイスがコンピューターに物理的に接続されている必要がなくなります。また、複数のUSBデバイスを接続することを主な機能とする複数のUSBソリューションも提供しています。これにより、各デバイスを専用のホストコンピューターに接続しなくても、有線または無線ネットワーク上で動作できます。これらの製品には、重要インフラの制御と監視のためのバッテリーと有線のオプションも含まれています。
サービス
デジタルリモートマネージャー – Digi Remote Managerは、顧客が導入ライフサイクル全体にわたって接続デバイスを管理するための安全な環境を提供する、経常収益型のクラウドベースのサービスです。このサービスにより、お客様はミッションクリティカルなデバイスのネットワーク全体を単一のコマンドポイントからアクティブ化、監視、診断、リセット、更新、アップグレードすることができます。ネットワーク管理者は、「一元管理」を通じて、デスクトップ、タブレット、または携帯電話から構成の管理、ファームウェアの更新、機能の追加、タスクのスケジュール設定と自動化を行うことができます。
灯台®管理ソフトウェア – Lighthouseは経常収益のクラウドベースのサービスで、接続方法やユーザーがシステムを操作する方法に関係なく、リモートネットワークへの安全なアクセスを提供することで、顧客がネットワークデバイスを管理するための安全な環境を提供します。セキュリティ、スケーラビリティ、自動化を念頭に置いて設計されたLighthouseを使用すると、エンジニアは中央ハブを介してネットワークのあらゆる側面を制御できます。
テクニカルサービス — 当社のテクニカルサービスは、専門的なサービス、データプランのサブスクリプション、および強化されたテクニカルサポートを顧客に提供します。プロフェッショナルサービスには、サイト計画、実装管理、アプリケーション開発、カスタマートレーニングなど、当社製品を購入したお客様へのソリューション計画と実装サービスが含まれます。データプランのサブスクリプションは、当社製品で携帯電話接続を有効にしたいお客様に提供されます。強化されたテクニカルサポートは、経験豊富なサポートチームによる優先的かつ綿密なテクニカルサポート相談を提供します。これらのサービスにより、顧客は迅速に市場に参入し、リスクを最小限に抑え、Digiソリューションで顧客を成功に導きます。
IoTソリューションセグメント
デジタルによるスマートセンス – 当社のSmartSense by Digiは、センサー、ゲートウェイ、クラウドベースのアプリケーションを使用するエンドツーエンドの費用対効果の高いシステムです。これにより、フードサービス（スーパーマーケット、学校、レストランなど）、ヘルスケア（主に薬局や病院）、輸送/物流の顧客は、（i）食品やその他の生鮮品や敏感な商品の温度をワイヤレスで監視し、（ii）従業員の操作タスクの完了を追跡して施設や薬局を監視し、(iii) エンドツーエンドのシステムを通じて、サプライチェーンで製品の温度を把握できる品質管理とインシデント管理のため。これまで、顧客はゲートウェイやセンサーなどのハードウェアを前もって受け取り、センサーデータを監視するための年間サブスクリプション料金を支払っていました。しかし。SmartSense by Digiは、顧客のニーズにより的確に対応し、このソリューション分野のリーダーとしての役割を拡大するために、包括的なサービスとしてのセンシングソリューションの提供にますます軸足を移しています。
ベンタス — Ventusは、ワイヤレスと固定回線のWAN接続の両方の複雑さを簡素化する包括的なMNaaSソリューションを提供するリーダーです。包括的なエンドツーエンドのセキュリティを備えた当社のポートフォリオには、銀行、医療、小売、ゲーム、アクセス制御、EV充電、ホスピタリティ、その他の分野におけるさまざまな接続アプリケーションが含まれています。ATM、ゲーム、POS、キオスク、デジタルサイネージ、小売アプリケーションをサポートするVentusは、顧客と緊密に連携して、革新的な長期MNaaSソリューションをカスタマイズしています。
アイテム1A。リスク要因
当社の事業、経営成績、財政状態、流動性、資本資源、普通株式に重大な影響を及ぼす可能性のある複数のリスク要因が存在します。
オペレーショナルリスク
私たちは、製造関係やさまざまなサプライヤーに依存しています。サプライヤーの中には、限られた供給源のコンポーネントや部品を提供してくれるサプライヤーもあります。これらの関係が途絶えると、顧客との関係が損なわれたり、ビジネスに悪影響が及ぶ可能性があります。
私たちは、製品の製造に関連するすべての部品と特定のサービスを調達し、製品の製造のほとんどをそのようなサービスを専門とする外部企業に外注しています。当社製品のほとんどのコンポーネントは複数のベンダーから入手できますが、代替ソースがないか、またはこの関係が当社にとって有利なため、複数のシングルソースのサプライヤーとの関係を築いています。一例として、Ventusは、顧客に提供するハードウェアの製造をほぼ独占的に中国のメーカーに依存しています。さらに、近年、世界中のサプライチェーンは
さまざまな要因によるストレス。これは、特定の在庫やサービスを調達する私たち自身の能力に引き続き影響しています。これらの混乱により、お客様のニーズを満たすために必要な部品やコンポーネントを調達できるかどうか確信が持てなかったため、大量の在庫を注文することにもなりました。その結果、過去の基準と比較して高いレベルの在庫を維持してきました。サプライチェーンのストレスによって引き起こされるこれらの状況の影響は、場合によっては重大なものであり、将来さらに重大な影響が発生する可能性があります。サプライヤーが製品やコンポーネントに関する将来の要件をタイムリーに満たせるという保証はありません。さらに、私たちが必要とするコンポーネントの多くが入手できるかどうかは、サプライヤーに将来の要件を正確に予測できるかどうかに一部依存しています。遅延や収益の損失は、コンポーネントのベンダーによる配達の遅れや不可抗力など、当社の制御が及ばない他の要因によって引き起こされる可能性があります。不可抗力の例として、2014年11月の火災により、タイの委託製造業者の操業が中断されました。必要なコンポーネントの代替サプライヤーを特定する必要がある場合、認定と製造前の期間が長くなり、コンポーネントコストが増加し、顧客への製品提供が遅れる可能性があります。主要コンポーネントの供給が長時間中断されたり、現在限られた供給元から入手できる製造サービスが利用できなくなったりすると、当社の事業が混乱し、顧客関係と収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
一部の製品やサービスの販売サイクルは長く、変動しやすいため、業績の予測や事業管理がより困難になっています。
当社の製品およびサービスの販売には、潜在的な顧客やエンドユーザーによる多大な技術的評価と資本およびその他のリソースの投入が必要になる場合があります。また、エンドユーザーが新しいテクノロジーを導入したり、新しいテクノロジーをテストして受け入れたりするための内部手続きに頻繁に伴う遅延が発生する場合があります。これらの理由やその他の理由により、特定の製品に関連する販売サイクルは通常長く、エンドユーザーの内部購入レビューや展開のための資本の入手可能性など、当社の制御が及ばない多くの重大なリスクにさらされています。販売サイクルが長く、特定の顧客の注文が大きいため、特定の顧客について予測された注文が実現しなかったり、遅延したりすると、当社の業績に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
ハードウェアとクラウドベースのサービスを使用するサービスとソリューションモデルに参加すると、実行上のリスクと競争上のリスクが生じます。
私たちは、ハードウェアとクラウドベースのサービスの両方を使用するサービスとソリューションモデルに参加しています。SmartSense by DigiとVentusはどちらも、ハードウェア、ソフトウェア、クラウドベースのホスティングを導入しています。私たちのビジネスの他の分野では、ホストサービスとクラウドベースのプラットフォーム、ソフトウェアアプリケーション、およびサポート製品とサービスを提供しています。また、これらの製品の開発と展開には、多大な人的資源と財源を雇用しています。これらのサービスの拡大と拡大に取り組む中で、これらの投資は以前は当社の粗利益と収益性に悪影響を及ぼしており、将来的には悪影響を与える可能性があります。私たちは競争するための強固な基盤を持っていると信じていますが、私たちの戦略がユーザーを引き付けるのか、それとも成功に必要な収益を生み出すのかは不明です。これらの製品を使用する特定の顧客と潜在的な顧客は、Covid-19のパンデミックとその結果としての世界経済の低迷によって悪影響を受けました。将来の景気減速は、顧客の獲得と維持の能力を妨げる可能性があります。私たちは、他のソリューションプロバイダーとの競争に遭遇しており、またそうなると予想しています。その中には、私たちよりも重要なリソースを持っているものもあります。このビジネスモデルで成功するかどうかは、次のような多くの要因によって決まります。
•ソリューションを効果的かつ継続的に展開し、進化させるためのインフラストラクチャを確立する能力。
•競合製品と比較した当社製品の特徴と機能、および当社の効果的なマーケティング能力。
•電気通信事業者、部品メーカー、システムインテグレーターなどの第三者と戦略的関係を築く能力。
•特定の契約で義務付けられているサービス保証の約束を果たす当社の能力。
•市場シェアをめぐって効果的に競争する。そして
•市場全体のニーズだけでなく、お客様の特定の要件を満たす完全なエンドツーエンドソリューションを、競合ソリューションよりも効果的かつ効率的に展開します。
私たちがビジネスを維持し成長させることができるかどうかは、主にサードパーティのディストリビューターと再販業者の成功にかかっています。
当社の収益のかなりの部分は、第三者の販売代理店や再販業者による販売によって生み出されています。さらに、私たちは数年前から、グローバルに展開している特定のディストリビューターとの関係を拡大するための措置を講じてきました。これらの拡大努力により、チャネルパートナーによる収益の割合が増加したり、特定のチャネルパートナーへの販売促進への依存度が高まったりする可能性があります。チャネルパートナーが製品の販売に失敗した場合、または十分な数の質の高いチャネルパートナーを獲得して維持できない場合、当社の業績は重大かつ悪影響を受ける可能性があります。さらに、当社の販売代理店や再販業者は、当社と競合する製品やサービスをマーケティング、販売、サポートすることがあります。
彼らはそのような製品のマーケティング、販売、サポートにもっと多くのリソースを費やすかもしれません。これらのディストリビューターや再販業者は、特に注文量が多く、より多様な製品を提供していて、ディストリビューターや再販業者との長い関係を築いている競合他社にとって、私たちの製品の代わりに競合他社の製品を宣伝するインセンティブを持っているかもしれません。当社の重要な販売代理店や再販業者の1つ以上が、当社製品の販売を完全に停止する可能性があります。当社の販売代理店および再販業者の販売構造は、たとえば、これらの当事者のいずれかが当社の製品またはサービスの機能を顧客に誤って伝えたり、法律や企業ポリシーに違反したりした場合、訴訟、潜在的な責任、評判の低下の対象となる可能性があります。販売代理店や再販業者を通じた既存または将来の販売を効果的に管理できない場合、当社の事業と経営成績は重大かつ悪影響を受ける可能性があります。
買収は当社の事業を混乱させ、当社の財政状態に深刻な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、事業、製品、または技術の買収を引き続き検討します。将来買収が発生した場合、現在の株主の所有率が希薄化したり、追加の負債が発生したり、負債を引き受けたり、大量かつ即時の償却が発生したりするような株式を発行することができます。
買収した事業の運営には、次のような多くのリスクも伴いますが、これらに限定されません。
•買収した事業、技術、または製品を組み合わせる際の問題。
•予想外の費用。
•経営陣の注意を当社の中核事業からそらすこと。
•異なる国や文化のビジネスを統合することの難しさ。
•財務報告に対する内部統制を効果的に実施します。
•サプライヤーや顧客との既存のビジネス関係への悪影響。
•これまでの経験がない、または限られた市場への参入に関連するリスク。そして
•主要な従業員、特に買収した事業の従業員を失う可能性
買収した、または将来買収する可能性のある事業、製品、技術、人材をうまく統合できるかどうかは保証できません。このような統合の失敗は、当社の事業を混乱させ、当社の連結財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、買収案について交渉を開始しても、検討中の買収を完了できない、または完了したくない場合があります。これにより、経営陣の注意が大幅に逸脱し、自己負担費用が発生する可能性があります。また、買収が完了または未完了の結果として、訴訟にさらされる可能性もあります。
私たちの事業の特定の部分は、顧客集中の影響を受けやすいです。
私たちが買収した事業のいくつかは、歴史的に1人または少数の顧客との関係に依存していたり、特定の業界のかなりの数の顧客を抱えていました。顧客のサービスに対する需要の変化、顧客の業界全般の不利な変化、または契約の確保または更新におけるその他の課題の結果であるかどうかにかかわらず、それらの顧客とのビジネスに混乱が生じると、当社の事業、経営成績、財政状態、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
たとえば、2018年度にアクセラレーテッドを買収しました。Acceleratedには多くの顧客がいますが、その事業は歴史的に単一の通信事業者の顧客との関係に大きく依存してきました。
2019年度にオープンギアを買収しました。Opengearには多くの顧客がいますが、その事業は歴史的に少数の大規模顧客との関係に重点を置いてきました。
私たちは2022年度にベンタスを買収しました。Ventusには多くの顧客がいますが、その事業は歴史的に20未満の顧客との関係に重点を置いてきました。また、金融およびゲーム端末業界のかなりの数の顧客にサービスを提供しています。同様に、当社のSmartSense by Digi事業は、製薬、医療施設、小売食品業界のかなりの数の顧客にサービスを提供しています。VentusとDigiのスマートセンスはどちらもかなりのARRを生み出しています。これらの事業がサービスを提供する業界のいずれかで混乱や困難が生じると、当社の事業、経営成績（ARRを含むがこれに限定されない）、財政状態、および見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、一部の大規模な顧客は割引やリベートを要求するかもしれません。その結果、これらの顧客との将来の収益機会は限られ、価格圧力に直面する可能性があり、ひいては売上総利益と収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。主要な顧客からの注文に伴う損失、減額、または価格割引は、当社の収益を大幅に減少させ、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、大規模な顧客からの支払いの遅延や支払い条件の延長
事業運営を支えるキャッシュフローと運転資本に、不釣り合いに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のIoTソリューション部門の事業は、新興市場で事業を行う企業が直面するリスクにさらされています。
SmartSense by Digiは、生鮮品の状態や従業員のタスクの完了を監視するテクノロジーベースのソリューションがこれまで使用されていなかった新興市場で運営されています。同様に、私たちのVentus事業は、接続性と一般的な監視を必要とする資産のコレクションを持つ企業の幅が拡大している進化する市場で事業を展開しています。したがって、これらの各事業の運営には、必ずしも当社のより確立された製品やサービスに関連するとは限らない重大な追加リスクが伴う可能性があります。
IoTソリューションに関連するその他のリスクには、次のものが含まれますが、これらに限定されません。
•SmartSense by Digiのサービスは、生鮮品を安全に保存するために一部導入されています。Ventusの製品は、ネットワーク接続を必要とする分散した重要な運用資産（ATM、宝くじ端末など）が完全に機能するように展開されています。いずれの場合も、当社のサービスに不具合や障害が発生した場合、損失の可能性があります。
•SmartSense by Digiは、開発が比較的初期段階で、多数の競合他社が存在する市場での歴史は限られています。Ventusの運営の歴史は長く、Ventusが事業を展開する市場の中にはかなり成熟しているものもありますが、企業が顧客との業務においてセルフサービスデバイスにますます依存するようになるにつれて、新しいユースケースが出現し続けています。これらの事業のいずれかを成功させ、成長し続けるという保証はできません。
•これらのビジネスの提供で成功できるかどうかは、導入が容易で、特定のビジネスのニーズに対応する機能を提供するハードウェアおよびソフトウェア製品をお客様に提供できるかどうかに大きく依存します。製品やサービスの市場が顧客のニーズや要望に合わせて進化するにつれて、これらのビジネスの発展において課題や遅れに直面する可能性があります。
これらのリスクと不確実性を踏まえると、これらの事業の市場シェアを確立または維持できない場合や、これらの事業に関連して将来買収する可能性のある事業を最大限に活用できない場合があります。SmartSenseへの投資をDigiやVentusで回収できるという保証も、これらの事業から継続的かつ一貫した利益が得られるという保証もありません。また、経営陣の注意をこれらの事業にそらしても、他の既存事業に重大な悪影響が及ばないという保証はありません。いずれも、当社の業績、財政状態、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
時々、私たちは、知的財産権に関する請求や訴訟、または当社の事業に関連するその他の請求の対象となります。これらの請求は、当社に重大な損害を与え、多額の費用を負担することになります。
通信技術業界は、特許やその他の知的財産権に関する訴訟が頻繁に発生するのが特徴です。当社の製品が他者が所有する知的財産権を侵害しているという第三者からの申し立ての通知を随時受け取ります。さらに、通常の業務過程で、商取引関係、雇用紛争、契約上の紛争、または当社の製品やサービスの使用に関する問題の申し立てを含むがこれらに限定されない、その他の第三者からの請求を受けることがあります。第三者の侵害請求または当社に対して提起されたその他の訴訟請求の有効性を判断するための訴訟は、当社に有利に判断されたか、当社が解決したかにかかわらず、費用がかかり、当社の経営陣および技術担当者の努力と注意が生産的な仕事からそらされる可能性があります。これは、当社が事業を運営し、お客様のニーズに応える能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。第三者による請求が、メリットがあるかどうかにかかわらず、当社の事業、経営成績、財政状態、または見通しに重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。そのような問題について不利な判決が下された場合、当社は多額の損害賠償の支払い、特定の事業活動への関与または変更の中止、侵害製品の製造、使用、販売の中止、特定のプロセスの使用の中止、または侵害を主張する第三者の知的財産権に基づくライセンスの取得を求められる場合があります。権利侵害の申し立てに関しては、ライセンスが妥当な条件で、あるいはまったく利用可能であるという保証はありません。製品の販売能力の制限、製品の再設計、第三者へのライセンス料の支払いに関連する遅延や費用、または当社が商業的に合理的な条件で代替技術を開発またはライセンス供与しなかった場合、当社の事業、経営成績、財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の販売と事業は、世界中で健康上の流行やパンデミックに関連するリスクに直面しています。これにより、事業が混乱し、売上と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2019年に中国の湖北省武漢で最初に確認された新型コロナウイルスによって引き起こされたCovid-19呼吸器疾患の発生など、伝染病の広範囲にわたる発生やその他の重大な公衆衛生上の悪影響の影響により、当社の事業運営と財務結果に悪影響が及ぶ可能性があります。これらの影響には、主要な従業員が 1 人以上いないこと、または一般的にかなりの数の従業員がいないこと、1 つまたは複数の施設で事業を維持する能力が中断または制限されること、当社の事業にとって重要な旅行の中断または制限、製品またはサービスの販売または提供能力への悪影響、サプライヤーまたは顧客とその委託製造業者の施設の一時的な中断、制限、閉鎖などが含まれます。上記の欠席、中断、または制限のいずれかが当社の売上と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの欠席、中断、または制限が重大かつ重大な場合、当社の事業継続性が危険にさらされる可能性があります。そのような中断や制限が発生した場所によっては、タイムリーに、または多額の費用をかけずに簡単に実装できるソリューションがない場合があります。さらに、伝染病の大規模な発生は、多くの国または世界中の経済と金融市場に重大かつ悪影響を及ぼし、その結果、景気後退が起こり、製品の需要に影響を与えたり、業績に影響を与えたり、貸し手やその他の資金源からの資本へのアクセスが制限されたりする可能性があります。
海外事業に関連するリスク
世界の他の地域のサプライヤーを利用したり、特定の材料を含む部品を購入したりすることには、当社に悪影響を与える可能性のあるリスクが伴います。
私たちは、世界の他の地域のサプライヤーから多くの部品を購入しています。距離や当社の制御が及ばない事象により、製品の納期が延長される場合があり、注文のリードタイムが長くなることがあります。さらに、海上貨物の遅延は、労働問題、天候による遅延、第三者への注文の迅速化、税関の問題、または当社の制御が及ばないその他の事象の結果として発生する可能性があります。構成部品の受け取りが長時間遅れると、予想されるコスト削減ができなくなり、顧客関係と収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。政府はさまざまな製品や部品に関税を課し続けており、特定の部品や在庫の価格に影響を与えたり、市場における競争力や財務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。特に最近アジアとヨーロッパで停電が発生すると、海外のサプライヤーから当社製品の部品を入手する能力に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。これらのサプライヤーが材料や部品を他の顧客に割り当てると、さらなる課題が発生する可能性があります。中国政府は近年、国内のさまざまな産業に悪影響を与える政策を実施しており、将来、私たちが頼りにしているサプライヤーに不利な行動を取る可能性があります。ウクライナでの戦争に起因するロシア政府に対する制裁措置と行動は、私たちが頼りにしているサプライヤーにとって不利になる可能性があります。最後に、政府による新しい規制の導入は、その他の潜在的な理由の中でも、それらのコンポーネントに含まれる可能性のある材料、コンポーネントまたはコンポーネントに含まれる特定の材料のサプライヤーの所在地により、特定のコンポーネントの在庫状況、納品、または特定のコンポーネントを使用する能力に影響を与える可能性があります。
私たちは、海外事業に関連するリスクに直面しており、それが海外での収益を増やす能力や全体的な財政状態を損なう可能性があります。
私たちの将来の成長は、国際市場での売り上げを伸ばす能力に一部依存している可能性があります。これらの販売には、為替レート、関税、輸入制限、その他の貿易障壁の変動、規制要件の予期せぬまたは非常に負担のかかる変更、売掛金の支払いサイクルの延長、税務上の悪影響の可能性、輸出許可要件など、さまざまなリスクが伴います。さらに、私たちは、政治的および経済的不安定、外交および貿易関係の予期せぬ変化など、国際的にビジネスを行うことに内在するリスクにさらされています。私たちが事業を展開している多くの市場では、ビジネスや文化の規範が米国とは異なるため、海外腐敗行為防止法（「FCPA」）や英国の贈収賄防止法（「UKBA」）など、当社に適用される法律や規制に違反する可能性のある慣行がより一般的です。私たちはこれらの法律や規制を確実に遵守することを目的として方針と手続きを実施していますが、当社の従業員、請負業者、代理店、および当社の海外販売に関わるチャネルパートナーは、当社の方針に違反する行動を取る可能性があります。私たちのベンダーや戦略的ビジネス同盟国の多くは国際的に事業を展開しており、上記のリスクにさらされています。国際事業のリスクをうまく管理できたとしても、取引関係の1つ以上がこれらのリスクをうまく管理できなければ、事業に悪影響が及ぶ可能性があります。これらの要因の1つ以上が当社の事業戦略や財政状態に重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。
海外事業に関連する規制法を効果的に遵守しなかった場合、収益と収益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
海外の顧客に製品を販売する際には、米国政府の輸出規制を遵守する必要があります。これには、出荷前に製品を適切に分類し、禁止対象者リストと照合してスクリーニングする要件が含まれます。また、贈収賄防止の禁止事項やこの法律の会計および記録管理の要件の遵守を含め、直接的または間接的に、FCPAおよびUKBAなどのその他すべての腐敗防止法の規定を遵守する必要があります。輸出規制、FCPA、その他の同様の法律、またはその他の法律や規制に違反すると、米国政府の保険や融資を受ける資格がないなどの制裁措置や、多額の罰金が科せられる可能性があります。
前述の規制に従わないと、国際的な法域での製品の販売が妨げられ、収益と収益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
競争リスクと評判リスク
私たちは、当社や当社の製品よりも大きな優位性を持つ可能性のある老舗企業との激しい競争に直面しています。
当社製品の市場は非常に競争が激しいです。一部の競合他社および潜在的な競合他社は、一般的にまたは競合他社として販売する製品セットと比較して、当社よりも多くの財務、技術、製造、マーケティング、および人事リソースを持っているか、開発している可能性があります。さらに、当社の製品をめぐって市場のさまざまなセグメントで当社と競合している企業が数多くあり、その製品は、既存および新たな業界標準または新しい規制への適合、他の製品との相互運用性、管理およびセキュリティ機能、パフォーマンス、価格、使いやすさ、スケーラビリティ、信頼性、柔軟性、製品機能、技術サポートなどの点で、当社の製品よりも優れている場合があります。
当社の現在および潜在的な競合他社は、当社と競合する製品分野において、当社よりも次の重要な優位性の1つ以上を持っているか、開発する可能性があります。
•個々の製品または製品カテゴリにさらに焦点を当てる。
•財務、技術、マーケティングのリソースの増加。
•当社製品への移行の障壁
•より広い地域でのブランド認知度の向上。
•より包括的な製品の特徴と機能。
•OEMおよびエンドユーザーの顧客との長期にわたる協力関係。
•優れた顧客サービス能力と品質。
•より長い操作履歴。そして
•より大きな顧客基盤。
私たちは、現在および潜在的な競合他社とうまく競争できるという保証はできません。このような競合他社は、新しい技術や新しい技術、顧客の要件の変化、規制要件の変化により迅速に開発または適応したり、自社製品の開発、宣伝、販売により多くのリソースを投入したりできる可能性があります。さらに、新しい競合他社や既存の競合他社間の新しい提携が出現し、急速に大きな市場シェアを獲得する可能性があります。
新製品開発への依存と、業界を特徴付ける急速な技術変化により、競合他社の製品の導入と強化、サービス能力、および同様のリスク、および規制の変更により、市場シェアが失われやすくなっています。
私たちの業界は、急速に変化する技術、進化する業界標準、頻繁な新製品の導入、場合によっては短い製品ライフサイクル、急速に変化する顧客の要求によって特徴付けられます。私たちが競争している1つ以上の市場を混乱させる可能性のある新しいテクノロジーを具体化した製品や拡張機能の導入や、業界に影響を与える新しい業界標準や規制の出現により、既存の製品が時代遅れになったり、市場に出なくなったりする可能性があります。
私たちの将来の成功は、既存の製品を強化し、変化する顧客の要件や新しい技術、潜在的な規制の変更に対応する新製品を導入し、競合製品に対する当社製品の性能上の利点と費用対効果を実証できるかどうかにかかっています。新しい代替技術をサポートするために製品を変更しなかったり、そのような改造された製品を広く顧客に受け入れられなかったりすると、市場シェアを失い、収益が減少する可能性があります。さらに、競合他社が自社製品の実装と使用に関連してより優れたサービス機能を提供した場合、当社のビジネスに悪影響が及ぶ可能性があります。
技術の変化、業界標準や規制の進化、顧客の要求の変化に対応する製品の機能強化や新製品の開発とマーケティングが遅れることがあります。これらの製品や製品強化の開発、導入、マーケティングの成功を遅らせたり妨げたりするような問題が発生しないという保証はありません。また、当社の新製品や製品の強化が市場の要件を適切に満たし、既存または追加の市場で重要または持続的に受け入れられるという保証もありません。さらに、新しい技術、業界標準や規制、または顧客の要件の変化を具体化する当社または競合他社による製品の将来の導入または発表により、当社の当時の製品ができあがる可能性があります
時代遅れまたは市場に出ない。このリスクは、私たちが製品を販売する市場に新しい競合他社が出現するにつれて、特にこれらの競合他社が新製品や技術の開発とマーケティング、および関連サービスの提供において私たちよりも多くのリソースを持っている場合、より顕著になる可能性があります。当社または1つ以上の競合他社による新製品の導入または発表によって、お客様が当社の既存製品の購入を延期し、当社の収益が減少する可能性がないという保証はありません。
競争の激しい市場でうまく競争できなければ、価格が下がり、市場シェアが失われる可能性があります。
私たちが事業を展開する市場は、急速な技術の進歩と業界標準の進化が特徴です。市場は、業界参加者の新製品の導入やマーケティング活動によって大きな影響を受ける可能性があります。さらに、業界の市場が拡大し、新規参入者が市場に参入するにつれて、市場で直面する競争の量は変化し、拡大する可能性があります。現在および将来の競合他社は、新しい市場を特定し、当社が開発した製品よりも優れた製品をより迅速に開発できる可能性があります。そのような競合他社は、新しい技術をより早く適応させ、研究開発により多くのリソースを費やし、製品を積極的に宣伝し、製品の価格競争力を高める可能性があります。競争が激化したり、競争している市場で効果的に競争できなくなったりすることもあります。
戦略的リスク
私たちは、研究開発に多大なリソースを費やし続けるつもりです。研究開発が成功しなければ、収益が減少し、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
今後数年間、既存の製品提供を強化し、追加の製品提供を開発するために、研究開発に多大なリソースを費やし続けるつもりです。2023年度、2022年度、2021年度の研究開発費はそれぞれ、収益の13.2％、14.2％、15.1％でした。研究開発努力の結果、既存の製品を強化したり、新しい製品、アプリケーション、サービスを開発できなかったり、これらの強化または新しい製品、アプリケーション、サービスの展開が遅れたり、強化または開発した製品、アプリケーション、サービスが成功しなかったりすると、ビジネスが損なわれる可能性があります。既存の製品を強化し、ターゲット市場で受け入れられる新しい製品、アプリケーション、サービスを開発したとしても、これらの製品、アプリケーション、サービスからの純収益は、研究開発への投資を正当化するのに十分ではない場合があります。
当社の製品、アプリケーション、サービスの多くは、社内で開発した技術と取得した技術を組み合わせて開発されました。製品、アプリケーション、サービスを開発し続けることができるかどうかは、市場での新しい技術の発見と獲得に一部依存する可能性があります。社内で開発した技術を補完すると思われる新しい技術を見つけたとしても、それらの技術を入手したり、既存の技術と効果的に統合したりできない可能性があります。
私たちがビジネスを成長させることができるかどうかは、第三者と築き上げて維持している戦略的関係と、特定の戦略的パートナーの製品やサービスと連携して、商業的に受け入れられる方法で当社の製品やサービスを統合して使用できるようにする能力に一部依存しています。
売上を伸ばせるかどうかは、電気通信事業者、システムインテグレーター、エンタープライズアプリケーションプロバイダー、コンポーネントプロバイダー、その他の戦略的テクノロジー企業などの関係者との関係の維持と強化に一部かかっていると考えています。いったん関係が確立されると、私たちはビジネス上の利益を促進するために多大な時間とリソースを費やす可能性が高く、戦略的関係が関係を発展させるために使用する多大なリソースを相殺するのに十分な収益を生み出すという保証はありません。私たちが戦略的関係を確立している当事者は、私たちと競合する企業とも協力しています。これらの関係者が当社製品の宣伝、販売、実装に十分なリソースを投入しているかどうかについて、私たちが管理しているのは、あるとしても限られています。さらに、新しいまたは新しい技術、技術動向、または顧客の要求の変化により、当社が戦略的関係を維持している特定の企業が、当社との取引を軽視したり、将来潜在的な競争相手になったりする可能性があります。また、これらの当事者の他の事業活動については、あるとしても限定的な管理しか行っておらず、そのような当事者が事業イニシアチブを実行しなかったり、法律違反で非難されたり、その他の理由で評判の低下を被ったりした場合、そのような当事者との関係により評判が損なわれる可能性があります。これらすべての要因が、当社の事業と経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
場合によっては、第三者と戦略的関係を築くことで、当社の製品やサービスが他社の製品やサービスと統合されることを期待しています。これらの関係について適切な当事者を特定し、その当事者とのビジネス契約を交渉して文書化するには、多大な時間とリソースが必要です。これらの契約は通常、非独占的であり、相手方が競合他社と協力したり、競合サービスを提供したりすることを禁止するものではないと考えています。いったん関係が確立されると、商業的に受け入れられる方法で製品とサービスを組み合わせることが困難になる可能性があります。私たちの売り上げを生み出す能力は、私たちの製品やサービスが第三者が販売するものと相互作用することに依存するというこのダイナミクスは、将来より一般的になると予想しています。いかなる保証もありません
当社の製品が商業的に受け入れられる方法で他の当事者の製品と相互作用させることに成功し、たとえそうしたとしても、結果として得られる製品やサービスが効果的に販売されたり、関係を通じて販売されたりすることを保証できない特定の事例。
製品の移行を効果的に予測または管理できないと、収益と収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社または競合他社は、既存の製品に取って代わったり、ライフサイクルを短縮したりする可能性のある新製品または強化製品を発表することがあります。現在計画されている製品やその他の新製品や強化された製品の発表により、お客様はそれらの製品が入手可能になるまで当社製品の購入を延期または中止する可能性があります。さらに、顧客の要求、規制、またはその他の理由で新製品または強化製品を導入する場合、古い製品在庫からの移行を管理し、顧客の需要を満たす新製品または強化製品を十分に供給できるようにする必要があります。古い製品に関連する収益の減少を予測できなかったり、古い製品からの移行を効果的に管理できなかったりすると、在庫が陳腐化し、収益と収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは製品の製造を第三者に依存しており、そのようなメーカーが営業上の制約に直面したり、顧客の需要を適切に予測できなかったりした場合、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、メキシコ、タイ、台湾、中国などの国で製品を製造するために第三者に依存しています。これらのメーカーが私たちに最終製品をタイムリーに提供する能力は、サプライヤーからの部品の入手可能性、労働力不足、中国で時々発生するエネルギー不足、政府規制の変更、外国政府との緊張、その他の要因など、制御できない多くの混乱の影響を受けます。製品に対する顧客の需要を適切に予測しないと、リードタイムの延長やサービスの中断が収益の損失につながり、事業、経営成績、財政状態、見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
主要な人材を失うと、事業戦略を実行できなくなる可能性があります。
私たちの事業と展望は、執行役員、主要な技術者、その他の人員の継続的な貢献に大きく依存しています。そのような人材をめぐる競争は激しく、多くの労働者が新しい機会を求めて現在の雇用を辞める現在の環境では、有能な人材を確保できるという保証はありません。主要な人材を引き付けて維持できないと、事業戦略を実行できなくなる可能性があります。
経済および市況に関連するリスク
当社の連結業績と財政状態は、世界的な経済状況と信用引き締めによって悪影響を受ける可能性があります。
世界的な経済状況が大幅に低迷した場合、これらの状況により、お客様やサプライヤーが将来の事業活動を正確に予測して計画することが困難または不可能になり、製品やサービスへの支出が遅くなったり、停止されたりする可能性があります。私たちの顧客やサプライヤーは、十分なクレジットを獲得したり、既存のクレジットをタイムリーに返済したりすることが難しいと感じるかもしれません。その結果、当社での注文の処理や発注、サプライヤーの場合は在庫やサービスの提供、顧客の場合は以前の購入に対してタイムリーな支払いを行う能力が損なわれる可能性があります。この場合、収益が減少し、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、信用損失引当金を増やすことを余儀なくされ、未払いの売上が増加する可能性があります。これは、当社のキャッシュポジション、流動性、および財政状態に悪影響を及ぼします。私たちが負債を負う限り、私たちは財政的約束を順守することも、債務を返済することもできないかもしれません。信用と負債に関連するこれらのリスクは、特に金利が長期間上昇し続ける場合、金利が急速に上昇している現在の環境では、私たちが取引をしている当事者と私たち自身にとってより顕著です。景気後退が発生したとしても、そのタイミングや期間は予測できません。景気後退は、当社の事業、経営成績、財政状態、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の売上総利益は減少する可能性があります。
売上総利益率が低下し、全体的な収益性が低下し、財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが販売しているハードウェア製品の中には、製品ライフサイクルの終わりに近づいているものがあります。これらの成熟したハードウェア製品は、歴史的に当社の他の製品やサービスよりも高い粗利益で販売されてきました。当社の成熟した製品の多くで売上が減少するというこの一般的な傾向が続き、減少のペースが加速する可能性があると予想しています。さらに、インフレによる商品やサービスの価格の上昇と、業界における継続的なコスト圧力により、当社や他のメーカーがハードウェア製品を販売できる価格に下落圧力がかかります。示しました
長期的で拘束力のある購買契約の見返りに、顧客からの粗利益をより低く抑えることをいとわないということです。この戦略が成功すれば、粗利益に下向きの圧力がかかる可能性があります。私たちの長期戦略の一部は、SmartSense by DigiやVentusなどのソフトウェアアプリケーションやIoTソリューションを販売することと、ハードウェアとバンドルサービスをサブスクリプションベースで販売することです。これらの販売は、比較的高い粗利益で経常収益をもたらす可能性がありますが、この種のサービスはまだ顧客による採用の初期段階にあります。そのため、彼らの売り上げの伸びは必ずしも予測可能でも保証されているわけでもありません。したがって、これらの要因の影響を相殺するためのコスト削減の取り組みを効果的に実施できなければ、当社の売上総利益は減少する可能性があります。
当社の収益は、プロジェクトベースの大規模な購入のレベルに基づいて変動する可能性があります。
いいえ過去3会計年度のいずれにおいても、1人のお客様が当社の収益の10％以上を占めています。しかし、私たちのお客様の多くは、繰り返されない大規模なプロジェクトのために、1回限りのハードウェアを大量に購入しています。その結果、プロジェクトベースの重要な販売機会を成立させることができるかどうかによって、当社の収益は大きく変動する可能性があります。さらに、DigiによるSmartSenseとVentusのビジネスでは、特定の顧客が他の顧客に比べて大規模な導入を行っています。さまざまな会計期間における新規展開の規模に基づいて、これらの事業の収益が変動する可能性があります。特定の会計期間に1つまたは一連の重要な販売機会を完了できなかった場合、その期間の収益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の製品の一部は成熟した市場に販売されているため、これらの製品から引き続き収益を生み出す能力が制限される可能性があります。
当社のハードウェア製品の中には、需要の減少傾向を特徴とする成熟した市場に販売されているものがあります。私たちは、これらの成熟した市場に強化された新製品を提供するために的を絞った投資を行ってきましたが、これにより需要の減少が緩和されると考えています。ただし、長期的には、これらのハードウェア製品の市場全体は、新しいテクノロジーの採用により減少すると予想されます。そのため、これらの製品からの収益は、時間の経過とともに減少し続けると予想しています。その結果、私たちの将来の見通しは、成長市場に対応する追加の製品を取得または開発し、成功裏に販売する能力に一部依存しています。
税率の予期せぬ変更は、将来の業績に影響を与える可能性があります。
法定税率が異なる国の収益構成の予期せぬ変化、繰延税金資産と負債の評価額の変化、税法の変更、またはそのような法律の解釈によって、将来の実効税率は好影響または不利な影響を受ける可能性があります。さらに、内国歳入庁、その他の米国および国際税務当局による所得税申告書の審査の対象となる場合があります。私たちは、これらの審査の結果として生じる可能性のある結果を定期的に評価して、所得税引当金の妥当性を判断しています。これらの審査の結果が当社の連結業績と財政状態に悪影響を及ぼさないという保証はありません。
追加の納税義務が生じる場合があります。
私たちは、米国および多くの外国の管轄区域で所得税の課税対象となっています。不確実な税務状況に対する引当金を含め、全世界の所得税引当金を決定する際には、慎重な判断が必要です。通常の業務では、最終的な税務上の決定が不確かな取引や計算が多くあります。私たちは定期的に税務当局の監査を受けています。私たちの税額の見積もりは妥当だと思っていますが、税務監査の最終的な決定は、過去の所得税の規定や発生額とは大きく異なる可能性があります。監査の結果は、その決定が行われた1つまたは複数の期間における当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。
信用リスクと流動性リスク
当社の信用枠に基づく契約に従わないと、追加資本へのアクセス能力に重大な悪影響を及ぼしたり、債務不履行を招いたりする可能性があります。
2021年12月22日、Digiは3回目の修正および改訂されたクレジット契約を締結しました。これは、2021年11月1日に締結された2回目の修正および修正されたクレジット契約を修正および改訂したものです。これは、3億5000万ドルのタームローンB担保ローン（「タームローン」）と3,500万ドルのリボルビングクレジットファシリティ（「リボルビングクレジットファシリティ」、およびタームローンと合わせて「ローン」）で構成されています。このローンは、2021年3月15日に締結されたBMOとのシンジケートシニア担保クレジット契約に取って代わり、タームローンとリボルバーの残りの残高に取って代わりました。3500万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティは、現在未定ですが、1000万ドルの信用状サブファシリティと1000万ドルのスイングライン・サブファシリティが含まれています。タームローンの金額は、各会計四半期の最終日に四半期ごとに分割払いで返済されます。
2022年6月30日から始まる、タームローンの当初の元本総額の5％の償却率。タームローンに基づく残りの未払い残高は、7年後に全額返済される予定です。
十分なキャッシュフローを生み出せない場合や、ローンに必要な支払いを行うために必要な資金を調達できない場合、私たちは債務不履行になります。また、クレジット契約に基づくいくつかの財務規約を遵守する必要があります。このような財務規約を遵守する当社の能力は、当社の制御が及ばない事象の影響を受ける可能性があり、その結果、信用契約に基づく債務不履行が発生する可能性があります。そのような不履行は、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
タームローンにはいくつかの肯定的な契約が含まれており、リボルビング・クレジット・ファシリティには、Digiとその子会社が追加債務を負担したり、重要な資産を処分したり、特定の投資（許可されている買収以外の買収を含む）を行ったり、特定の支払いを行ったり、売却およびリースバック取引を締結したり、先取特権を与えたりする能力を制限する契約を含む、慣習的な肯定的および否定的な契約が含まれています。その資産またはレート管理取引、一定の制限があります。これらの制限は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
世界のクレジット市場のマイナスの状況は、当社の投資ポートフォリオの一部を損なう可能性があります。
私たちの投資ポートフォリオは、預金証書、コマーシャルペーパー、マネーマーケットファンド、社債、政府地方債で構成されている場合があります。これらの有価証券は売りに出せるものとして分類され、公正な市場価格で取引されます。私たちの投資の中には、流動性が低下し、減損が一時的ではないと見なされた場合、減損費用が発生するものもあります。この損失は当社の連結営業報告書に記録され、連結経営成績および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
テクノロジーとサイバーセキュリティのリスク
私たちはさまざまなサイバーセキュリティリスクにさらされています。これは、私たちや他の第三者が運用する、ソリューションの一部を形成する、または私たちが業務を行うために依存しているクラウドベースのテクノロジーにおいて特に深刻です。これらのリスクは、当社のコストを増加させ、当社のブランドと評判を損なう可能性があります。
私たちは、販売と開発努力のかなりの部分を、SmartSense by Digi、Digi Remote Manager、Ventus製品などのより広範なソリューションに向け続けているため、デバイスによって生成された大量のデータを保存、伝達、場合によっては処理することが期待されています。私たちは近年多くの買収を完了し、データを保存、伝達、場合によっては処理するさまざまなシステムを継承してきました。場合によっては、これらのシステムを他の事業で使用されている同様のシステムに統合するのが遅れたり、統合しない場合もあります。さらに、私たちがビジネスを運営するために依存しているビジネスアプリケーションの多くは、現在、第三者が管理するクラウドプラットフォーム内に存在しています。これらの要因は、第三者による侵害のリスクを増大させる可能性があります。
このデータには、お客様または取引先のその他の第三者の機密情報または専有情報、知的財産、または個人を特定できる情報が含まれる場合があります。お客様や取引先の他の関係者から、妥当なレベルの信頼性とセキュリティが提供されていると認識されるソリューションと関連インフラストラクチャを維持することが重要です。利用可能なセキュリティ対策やその他の予防策にもかかわらず、当社の製品やサービスが使用している、または当社の業務に関連するインフラストラクチャや送信方法は、傍受、攻撃、またはその他の破壊的な問題に対して脆弱である可能性があります。他社で注目を集めるデータ侵害が続いていることは、外部環境が情報セキュリティに対してますます敵対的になっていることの証拠です。データの不適切な開示や、当社のデータセキュリティが不十分であるという認識は、当社の評判を傷つけたり、法的手続きを引き起こしたり、データを保護する法律に基づく責任の対象となる可能性があります。データ保護法は、時間の経過とともに進化し、範囲が拡大する可能性があります。これらの要因のいずれかが、コストの増加と収益の損失につながる可能性があります。
サイバー攻撃やその他のセキュリティインシデントにより、当社のシステムまたは第三者が運営する関連システムの障害によるものかどうかにかかわらず、お客様のデータまたは当社自身のデータへの不正アクセスまたは変更が可能になった場合、当社のブランドと評判が損なわれる可能性があります。
これらのインシデントに対処して修正するために発生する費用は、費用を大幅に増加させる可能性があります。この種のセキュリティインシデントは、訴訟、規制当局の調査、法的責任の増大につながる可能性もあります。これには、顧客への通知や詐欺の監視に関連する契約上の費用も含まれます。さらに、プライバシーとデータセキュリティの問題に対する規制の焦点が高まり続け、情報の保護に関する世界の法律や規制がますます複雑になるにつれて、当社の事業に対するコンプライアンスによる潜在的なリスクとコストが高まると予想されます。
当社の製品は、幅広いエコシステムにわたる製品やコンポーネントと連携して動作し、依存しています。これらのコンポーネントの1つにセキュリティの脆弱性があり、それを標的とするセキュリティエクスプロイトがある場合、コストの増加、収益の減少、賠償請求、または評判や競争力の低下に直面する可能性があります。
また、サイバーセキュリティはますます規制が厳しくなっている問題です。規制が施行または進化するにつれて、これらの法的基準に完全に準拠していないという問題が発生し、その結果、当社の事業に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
当社の知的財産に関連するリスク
知的財産権を保護できなければ、競争力が危険にさらされる可能性があります。
私たちの競争力は、私たちの所有権と技術に一部依存しています。私たちの所有権と技術は、著作権、特許、企業秘密、商標の組み合わせによって保護されています。私たちは、従業員、場合によっては顧客、潜在的な顧客、その他の第三者と秘密保持契約を締結し、当社の専有情報の配布へのアクセスを制限します。この点に関して当社が講じた措置が、当社の技術の不正流用を防ぐのに十分であるという保証はありません。私たちの保留中の特許出願は却下され、一度発行された特許は競合他社によって回避される可能性があります。さらに、他の人が私たちの技術よりも優れた技術を開発しないという保証はありません。当社の所有権を保護するための努力にもかかわらず、権限のない第三者が当社の製品の一部をコピーしたり、当社が専有と見なす情報を入手して使用しようとする可能性があります。さらに、一部の外国の法律は、米国の法律ほど私たちの財産権を完全に保護していません。米国または海外での所有権を保護する当社の手段が適切であること、または競合企業が同様の技術を独自に開発しないという保証はありません。私たちが所有権を適切に保護できないと、競争力や事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
政府と政治的リスク
適切な電気通信事業者の認証や政府規制機関からの承認を取得できないと、ワイヤレス製品の収益拡大が妨げられる可能性があります。
特定の地域市場での当社のワイヤレス製品の販売は、電気通信事業者の認証や特定の政府機関による承認を取得できるかどうかにかかっている場合があります。これらの承認を得られなかったり、承認の受け取りが遅れたりすると、対象市場に参入したり、これらの市場で効果的に、またはまったく競争できなくなったり、当社の事業や見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
環境に関する規則や規制を含むがこれらに限定されない、適用される法律や規制の要件を効果的に遵守しなかった場合、当社の収益と収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
特定の州や国での製品の製造と販売には、環境規制やその他の規制が適用される場合があります。さらに、特定の州や国では、環境に優しい部品を使用するという特定の要件を満たすこと、または世界の特定の場所からの材料や部品の調達を避けるために、当社の製品に要求する新しい規制が可決される場合があります。たとえば、欧州連合は電子製品に含まれる化学物質に関する2つの指令を発行しています。電気電子機器廃棄物指令は、特定の電気・電子機器の製造者に、欧州連合市場に出回っている機器の収集、再利用、リサイクル、処理、廃棄について財政的責任を負わせています。有害物質規制指令は、欧州連合で市場に出回っている電気機器や電気機器に特定の有害物質を使用することを禁止しています。将来、さまざまな政府が、当社の事業運営に影響を与える可能性のある環境コンプライアンスプログラムやその他の規則や規制をさらに採用する可能性があります。.これらの規制を遵守しないと、これらの規制が適用される管轄区域で製品を販売できなくなり、収益と収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の普通株式に関するリスク
一方的な買収提案、ガバナンス変更の提案、代理コンテスト、およびそれに伴う訴訟は、当社の事業に悪影響を及ぼし、不確実性を生み出し、市場価格と証券のボラティリティに影響を与える可能性があります。
2017年、私たちは一方的な買収提案を受け取りました。過去には、業界の他の企業が一方的な買収提案の対象となっていました。競合企業、プライベートエクイティ会社、活動家投資家などの第三者が一方的な買収提案をしたり、ガバナンスポリシーや取締役会の変更を提案したり、所有構造や事業に関するその他の提案をしたりした場合、そのような提案を検討して検討することは、経営陣と従業員にとって大きな注意散漫になり、多大な時間とリソースを費やす必要が生じる可能性があります。そのような提案は従業員に不確実性をもたらす可能性があり、この不確実性は私たちの鍵保持能力に悪影響を及ぼす可能性があります
従業員、新しい人材の雇用、または私たちが望むかもしれない買収を完了するため。お客様、サプライヤー、その他のビジネスパートナーの間での同様の不確実性により、彼らは私たちとの契約を終了したり、更新や締結をしなかったりする可能性があります。特定の提案は、費用のかかる代理コンテストや訴訟につながり、事業運営を混乱させたり、当社の業績に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。そのような提案に関連して経営陣や従業員の注意散漫になることも、事業を最適に遂行し、戦略的目標を追求する能力に悪影響を与える可能性があります。このような提案、またはその撤回は、投資家や潜在的な投資家の間で将来の方向性について不確実性を生み出し、当社の経営成績や財務実績に関係なく当社の普通株式の市場価格に影響を与える可能性があります。
デラウェア州一般会社法および当社の憲章文書の特定の条項には、買収防止効果があります。
デラウェア州一般会社法および当社の憲章文書には、支配権の変更を遅らせたり、延期したり、妨げたりする可能性のある特定のメカニズムがあります。たとえば、デラウェア州の法律では、特定の要件が満たされない限り、利害関係のある株主になった取引日から3年間、利害関係のある株主と特定の企業結合を行うことは禁じられています。また、利害関係者との特定の企業結合取引には、過半数の株主の承認が必要です。
当社の法人設立証明書には、利害関係者との特定の企業結合取引について過半数の株主の承認を必要とする「公正価格」条項が含まれており、この規定は、当社の議決権のある株式の発行済み株式の少なくとも80％の投票なしに変更することはできません。憲章文書の他のメカニズムも、支配権の変更を遅らせたり、延期したり、妨げたりする可能性があります。たとえば、当社の設立証明書には、当社の取締役会が、取締役会が決定する議決権およびその他の権限を備えた一連の優先株式を発行する権限を持っていることが記載されています。さらに、私たちには機密扱いの取締役会があります。つまり、取締役は3つのクラスに分けられ、3年間の任期で互い違いに選出されます。各クラスの3年間の任期は、他のクラスの取締役の任期と重複しているため、取締役会全体を1年間で交代することはできません。デラウェア州の法律では、機密扱いの取締役会に所属する取締役は、正当な理由がない限り株主によって解任することはできません。これらの買収防止条項の効果により、一部またはすべての株主に市場価格を超えるプレミアムをもたらす可能性のある買収を含め、取締役会で承認されていない企業結合取引が阻止される可能性があります。
私たちの普通株式の価格は変動しやすく、今後も変動し続ける可能性があります。
私たちの普通株式の市場価格は、他の多くのハイテク企業と同様に、大きく変動しており、今後も変動し続ける可能性があります。2023年度、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットにおける当社の普通株式の終値は1株あたり27.00ドルから42.94ドルの範囲でした。2023年11月20日の終値は1株あたり25.29ドルでした。顧客の受注、四半期ごとの業績の変動、主要人員の離職、買収または売却、追加の株式または負債による資金調達、顧客実地試験の結果、科学的発見、技術革新、訴訟、製品開発、特許または所有権、政府規制、一般的な市況およびリスクに関する当社または他者による発表は、当社の普通株式の市場価格に大きな影響を与える可能性があります。
株価が長期間にわたって下落したり、利益が大幅に減少したり、買収した事業が買収時に予想していた結果が得られなかったりした場合、のれんの減損を認識する必要があるかもしれません。
私たちの普通株の価格は下がる可能性があります。このような減少が長期間続くと、のれんが損なわれる可能性があります。当社の市場価値は、製品、サービス、ソリューションの将来の継続的な成長など、特定の要因に依存しています。そのような成長が実現しない場合、または当社の予測（買収時に設定された予測を含む）が満たされない場合、当社の利益は大幅に減少し、市場価値が低下し、その結果、当社ののれんが損なわれる可能性があります。他のリスク要因で説明したように、そのような障害につながる状況を悪化させる可能性のある、私たちの制御が及ばない状況が存在する可能性があります。
私たちの業界に関連するリスク
私たちは、他者が所有および管理する無線通信ネットワークに依存しています。
お客様に十分なネットワーク容量、信頼性、セキュリティを提供するために頼りにしているデジタルセルラーワイヤレスキャリアへの継続的なアクセスを提供できなければ、収益は減少する可能性があります。ワイヤレスキャリアがサービスの価格を引き上げたり、運用上または技術上の障害に見舞われたりすると、当社の財政状態に影響が出る可能性があります。
自然災害、戦争、その他の制御が及ばない出来事は、サプライチェーンと顧客に悪影響を及ぼし、収益と収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
製品の製造に使用される一部の部品やその他の材料は、過去数年間にビジネスに大きな混乱をもたらしたCovid-19のパンデミックなど、自然災害やその他の制御が及ばない出来事の影響を受けやすい地域からのものです。
何年もの間、またはウクライナと中東で続いている戦争。これらおよび当社の制御が及ばないその他の事象は、当社のサプライチェーンと事業に悪影響を及ぼす可能性があります。必要な材料を調達できない場合、サプライチェーンが混乱し、製品をタイムリーに生産することが妨げられる可能性があります。また、コストがかかったり、タイムリーに調達できない他の供給元を探す原因にもなります。また、サプライヤーの施設にある工具、機器、在庫品が損傷するリスクもあります。たとえば、2011年10月の洪水と2014年11月の火災により、タイの委託製造業者の操業が中断されました。さらに、地域での事業への影響により、お客様は通常の購入パターンに従わなかったり、一時的に当社からの購入を停止したりして、当社の収益と収益性が予想外に変動または減少する可能性があります。自然災害、戦争、その他当社の制御が及ばない出来事は、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム1B。未解決のスタッフのコメント
[なし]。
アイテム1C。サイバーセキュリティ
[なし]。
アイテム 2.プロパティ
次の表には、2023年9月30日現在、当社にとって重要な物件の所在地の一覧が記載されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物件の所在地 | | 施設の使用 | | セグメント | | おおよその平方フィート | | 所有権またはリースの有効期限 |
ミネソタ州ホプキンス
(世界本社) | | 研究開発、販売、販売サポート、マーケティング、管理 | | IoT製品とサービス | | 59,497 | | 2032年1月 |
| ミネソタ州エデンプレイリー | | 製造と倉庫 | | IoT製品とサービス | | 58,000 | | 所有 |
| ユタ州サンディー | | 販売、技術サポート、研究開発、管理、製造、倉庫 | | IoT製品とサービス | | 35,466 | | 2030年12月 |
| コネチカット州ノーウォーク | | 販売、販売サポート、技術サポート、研究開発、管理、製造、倉庫 | | IoTソリューション | | 14,115 | | 2027 年 7 月 |
| マサチューセッツ州ボストン | | 研究開発、販売、販売サポート、マーケティング | | IoTソリューション | | 13,302 | | 2026 年 8 月 |
| クイーンズランド州、オーストラリア | | 研究開発 | | IoT製品とサービス | | 12,422 | | 2026 年 11 月 |
| インディアナ州ミシャウォーカ | | 販売、テクニカルサポート、管理 | | IoTソリューション | | 7,829 | | 2026 年 8 月 |
| ニュージャージー州エジソン | | 管理 | | IoT製品とサービス | | 6,223 | | 2025年3月 |
上記の場所に加えて、重要とは見なされないさまざまな場所が世界中にあります。
アイテム 3.法的手続き
通常の業務過程で、私たちはさまざまな請求や訴訟の対象となります。それらには、特許侵害や知的財産権の請求、雇用に関する請求、顧客やベンダーが関与する請求などが含まれますが、これらに限定されません。これらの問題には本質的に予測できないため、潜在的な請求や訴訟の結果を予測することはできませんが、将来的には、特定の期間における当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性のある判決を受けたり、請求の和解を締結したりする可能性があると考えています。見て ノート 16法的事項に関する追加情報については、この年次報告書に含まれる連結財務諸表を参照してください。
アイテム4。地雷安全に関する開示
[なし]。
第二部
アイテム 5.登録者の普通株式、関連する株主問題、発行者による株式購入の市場
株式上場
当社の普通株式は、ナスダック株式市場LLCのナスダックグローバルセレクトマーケット層にDGIIのシンボルで上場されています。2023年11月20日、記録上の株主は97人でした。
発行者による株式の買戻し
次の表は、2023会計年度の第4四半期に、Digi International Inc. または「関連購入者」（1934年の証券取引法に基づく規則10b-18（a）（3）で定義されているとおり）が、当社の普通株式を購入したことに関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | | 購入した株式の総数 (1) | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公に発表されたプログラムの一環として購入された株式の総数 | | プログラムの下でまだ購入できる株式の上限金額 |
| 2023年7月1日-2023年7月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 2023年8月1日-2023年8月31日 | | 8,841 | | | $ | 30.61 | | | — | | | $ | — | |
| 2023年9月1日-2023年9月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 合計 | | 8,841 | | $ | 30.61 | | | — | | | $ | — | |
(1) 報告されたすべての株式は、制限付株式ユニットの権利確定に関連する源泉徴収義務の履行に関連して従業員によって没収されました。
業績評価
下のグラフは、2018年9月30日から2021会計年度の最終日である2023年9月30日までのナスダック株式市場（米国企業）の終値までの期間の当社の普通株式の累積株主利益率を、ナスダック米国ベンチマークTR指数（「米国ベンチマーク指数」）およびナスダック電気通信指数（「」）の累積総収益率と比較したものです。同時期のピアインデックス」）。私たちの事業分野は、ピアインデックスの企業にほぼ匹敵すると判断しました。グラフと表のインデックスレベルは、2018年9月30日に当社の普通株である米国ベンチマークインデックスとピアインデックスの100ドルに設定され、すべての配当の再投資を前提としています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 18年度 | | 19年度 | | 20 年度 | | 21 年度 | | 22 | | 23 |
| ディジ・インターナショナル | | $ | 100.00 | | | $ | 101.26 | | | $ | 116.21 | | | $ | 156.65 | | | $ | 257.03 | | | $ | 200.74 | |
| ナスダック米国ベンチマークTR指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 102.97 | | | $ | 118.89 | | | $ | 156.96 | | | $ | 128.70 | | | $ | 155.13 | |
| ナスダック通信指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 114.51 | | | $ | 118.16 | | | $ | 130.21 | | | $ | 94.60 | | | $ | 112.75 | |
アイテム 6. [予約済み]
目次
アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の経営陣の議論と分析は、フォーム10-Kのこの年次報告書の連結財務諸表およびその他の情報と併せて読む必要があります。
この報告書に記載されている連結財務諸表の対象となる3年間のうち最も早い時期についての議論は省略しました。なぜなら、その開示はすでに当社の年次報告書に含まれていたからです。 フォーム 10-K2022会計年度については、2022年11月23日に米国証券取引委員会に提出しました。その報告書のパートIIの項目7を参照して、2022会計年度と比較した2021年度の財政状態と経営成績について話し合うことをお勧めします。
1995年の民間証券訴訟改革法に基づくセーフハーバー声明
このフォーム10-Kには、「将来の見通しに関する記述」である特定の記述が含まれています。この用語は、1995年の民間証券訴訟改革法で定義され、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味に該当します。
将来の見通しに関する記述
この議論には、経営陣の現在の期待と仮定に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は、多くの場合、「想定」、「信じる」、「予測する」、「意図する」、「見積もる」、「目標」、「できる」、「する」、「期待する」、「計画」、「可能性」、「プロジェクト」、「すべき」、「継続する」などの将来の見通しに関する用語を使用することで識別できます。これらの記述は、とりわけ、Digiが事業を行うビジネス環境への期待、将来の業績の予測、認識されている市場機会、および当社の使命とビジョンに関する記述に関するものです。このような記述は将来の業績を保証するものではなく、特定のリスク、不確実性、仮定を伴います。中でも、これらには、世界中で継続的かつ変動するインフレおよびデフレ圧力と各国政府の金融政策に関連するリスクや、潜在的な景気後退やそのような状況で当社のような企業がグローバルビジネスを運営する能力に関する懸念、そのような状況における製品需要と顧客やサプライヤーの金融ソルベンシーへの悪影響、世界中のビジネスに影響を与え続ける継続的なサプライチェーンの課題に関連するリスク、リスクが含まれます。現在の戦争からウクライナと中東、当社が事業を展開する競争の激しい市場、当社が販売する製品に取って代わる可能性のある技術の急速な変化、ネットワーク製品の価格の下落、製品の販売をディストリビューターやその他の第三者への依存、大量の発注がキャンセルまたは変更される可能性、製品開発努力の遅れ、ユーザーによる当社製品の受け入れの不確実性、当社の製品およびサービスを商業上の他の当事者の製品と統合する能力受け入れられている方法、潜在的な負債これは、当社の製品のいずれかに設計上または製造上の欠陥がある場合、買収によって期待される利益を統合して実現する能力、訴訟を十分に防御または解決する能力、サプライチェーンと顧客に悪影響を与える可能性のある自然災害やその他の制御が及ばない出来事の影響、リストラ、再編、またはその他の同様の事業イニシアチブに関連して、重要な従業員の維持能力に影響を与えたり、その他の影響を及ぼしたりする可能性のある意図しない結果が生じる場合に発生する可能性があります。私たちの意図しない業務そして不利な方法、そして私たちの制御が及ばない多くの理由で変動する可能性のある収益または収益性の変化です。
これらおよびその他のリスク、不確実性、および仮定は、米国証券取引委員会への提出書類で随時特定されます。これには、フォーム10-Kの年次報告書の項目1A「リスク要因」に記載されているものや、その後のフォーム10-Qへの提出、およびその他の提出書類に記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。これにより、当社の実際の業績は、当社または当社に代わって行われた将来の見通しに関する記述で表明されたものと大きく異なる可能性があります。そのような要因の多くは、私たちが制御したり予測したりする能力を超えています。これらの将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。私たちは、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新する意図や義務を放棄します。
目次
アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
概要
私たちは、ビジネスおよびミッションクリティカルなIoT接続製品、サービス、ソリューションを提供する世界有数のプロバイダーです。私たちの事業は、IoT製品＆サービスとIoTソリューションの2つのレポートセグメントで構成されています。
2023年度の主な経営目標は次のとおりです。
•当社の製品に含まれるソフトウェアとサービスを備えた完全なソリューションへの移行を続けています。これにより、より予測可能で利益率の高い収益をもたらすARRが推進されます。そして
•私たちの事業全体でより高いレベルのサービスを提供します。
2023年度中に、2022年度末から2023年度末にかけてARRを12％増やすことで、これらの目標を達成しました。これには、製品およびサービス事業セグメントの47％の増加とソリューション事業セグメントの5％の増加が含まれます。また、私たちの高いサービスレベルは、2022会計年度から2023会計年度にかけて全体で収益が15％増加したことからも証明されていると考えています。
私たちは、財務、業務、およびその他の多くの指標を利用して、財政状態と財務実績を評価しています。以下では、これらの評価において最も重要と思われる2023年度の指標を、2022年度との比較とともに強調します。
•連結収益は4億4500万ドルで、15％増加しました。
•連結総利益は2億5200万ドルで、17％増加しました。
•売上総利益率は 55.7% に対して 56.7% でした。
•純利益は2,500万ドルでしたが、1900万ドルで、28％増加しました。
•希薄化後の1株当たり利益は0.67ドルで、0.54ドルで、24％増加しました。
•調整後純利益は 7,400万ドル、または $1.99希薄化後の1株当たり、 6,000万ドル、または $1.66希薄化後の1株あたり、の増加 20%.
•調整後EBITDAは 9,700万ドル、または 21.7%収益の、 7,900万ドルまたは 20.5%収益の。
•会計年度末のARRは1億600万ドルを超え、12％増加しました。
既存事業に関する主な傾向
世界中で、事業への潜在的な影響について監視している状況はたくさんあります。Covid-19のパンデミックは日常生活に支障をきたすことはなくなりましたが、ウイルスの新しい亜種が出現し続けています。これらのいずれかが危険と見なされた場合、政府はより制限の厳しい政策に戻る可能性があります。世界的な経済状況と政治的緊張もビジネスの混乱を引き起こす可能性があります。たとえば、ウクライナでの戦争のため、ロシアやベラルーシとの貿易には依然として制裁措置が課されており、部品の製造に必要な原材料の供給を妨げる可能性があります。中国と西側諸国の政府との間の政治的緊張が高まっており、同様の混乱を招く可能性があります。また、中東で進行中の戦争は、輸送コストに影響を与える可能性のある石油価格の上昇など、世界経済にさまざまな悪影響を与える可能性があります。世界の中央銀行は、世界の多くの地域で景気後退への懸念が高まっているインフレに対処するために、金利を大幅に引き上げました。これらの状況はすべて、さまざまな事業に悪影響を及ぼす可能性があり、サプライチェーンを混乱させ、ベンダーや顧客の事業に影響を及ぼし、売上に影響を与える可能性があります。
サプライチェーンに関しては、2023会計年度に状況は改善しましたが、いくつかの重要なコンポーネントがまだ不足しています。これらのサプライチェーンの不足により、在庫の増加につながった顧客の需要に確実に応えるために、過去の傾向よりも高いレベルで部品を購入するようになりました。2023年の第4四半期に在庫の減価償却を増やしました。在庫水準の上昇に伴い、2024年度もサプライチェーンは引き続き正常化すると予想しています。
さらに、上記のマクロ条件に加えて、次の傾向が2024年度以降も引き続き当社の事業に影響を与えると考えています。
•産業用IoT製品およびサービスの市場は、幅広い業界とソリューションにわたる長期的な拡大の真っ只中にあると考えています。
•サブスクリプションとクラウド監視サービスからの経常収益が総収益の大部分を占め、1回限りの収益よりも粗利益率が高くなるにつれて、売上総利益率は拡大すると予想されます。
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アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
連結経営成績
次の表は、連結営業報告書から導き出された厳選された情報を、指定された年度の収益に対する割合および前年比の変化率で表したものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した年度 | | % 増加 (減少) |
| | 2023 | | 2022 | | 2023年と2022年を比較してみてください |
| 収益 | | 100.0 | | | 100.0 | | | — | |
| 売上原価 | | 43.3 | | | 44.3 | | | (1.0) | |
| 売上総利益 | | 56.7 | | | 55.7 | | | 1.0 | |
| 営業経費 | | 45.4 | | | 45.9 | | | (0.5) | |
| 営業利益 | | 11.3 | | | 9.8 | | | 1.5 | |
| その他の費用、純額 | | (5.7) | | | (5.0) | | | (0.7) | |
| 税引前利益 | | 5.6 | | | 4.8 | | | 0.8 | |
| 所得税給付 | | — | | | (0.2) | | | 0.2 | |
| 当期純利益 | | 5.6 | % | | 5.0 | % | | 0.6 | |
セグメント別収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した年度 | | |
| (千ドル) | | 2023 | | 2022 | | % 増加 (減少) |
| 収益 | | | | | | | | | | |
| IoT製品とサービス | | $ | 345,680 | | | 77.7 | % | | $ | 297,645 | | | 76.7 | % | | 16.1 | |
| IoTソリューション | | 99,169 | | | 22.3 | | | 90,580 | | | 23.3 | | | 9.5 | |
| 総収入 | | $ | 444,849 | | | 100.0 | % | | $ | 388,225 | | | 100.0 | % | | 14.6 | |
IoT製品とサービス
IoT製品およびサービスの収益は、2022年度と比較して2023年度に16.1％増加しました。これは主に、当社のOEMおよびインフラストラクチャ管理製品ラインの販売量が増加した結果です。
IoTソリューション
IoTソリューションの収益は、2022年度と比較して2023年度に9.5％増加しました。これは、SmartSense by DigiとVentusの両方の製品の販売量が増加したこと、および11月の買収前のVentusの業績を除いた2022年の業績の結果によるものです。
ARR
ARRは2023年9月30日時点で1億600万ドルでしたが、2022年9月30日現在のARRは9,500万ドルでした。IoT製品およびサービスのARRは、2022年9月30日時点で1,500万ドルでしたが、2023年9月30日時点で2,200万ドルでした。IoTソリューションのARRは、2022年9月30日現在の8,000万ドルに対し、2023年9月30日時点で8,400万ドルでした。両方の事業セグメントにおけるARRの増加は、サブスクリプションベースで購入する既存の顧客とのビジネスの拡大と、新規顧客への販売によって推進されました。顧客のビジネスの縮小や競争により、サブスクリプションベースの顧客ビジネスが失われる可能性はありますが、一般的に、サブスクリプションベースの顧客に高レベルのサービスを提供すれば、ARRレベルは時間とともに上昇し続けると考えています。
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アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
売上原価とセグメント別の売上総利益
以下は、各セグメントの売上原価と総利益をそれぞれの総収益に占める割合です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した年度 | | ベーシスポイントの増加（減少） |
| (千ドル) | | 2023 | | 2022 | |
| 売上原価 | | | | | | | | | | |
| IoT製品とサービス | | $ | 157,722 | | | 45.6 | % | | $ | 137,528 | | | 46.2 | % | | (60) | |
| IoTソリューション | | 34,924 | | | 35.2 | % | | 34,411 | | | 38.0 | % | | (280) | |
| 商品の総販売コスト | | $ | 192,646 | | | 43.3 | % | | $ | 171,939 | | | 44.3 | % | | (100) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した年度 | | ベーシスポイントの増加（減少） |
| (千ドル) | | 2023 | | 2022 | |
| 売上総利益 | | | | | | | | | | |
| IoT製品とサービス | | $ | 187,958 | | | 54.4 | % | | $ | 160,117 | | | 53.8 | % | | 60 | |
| IoTソリューション | | 64,245 | | | 64.8 | % | | 56,169 | | | 62.0 | % | | 280 | |
| 売上総利益 | | $ | 252,203 | | | 56.7 | % | | $ | 216,286 | | | 55.7 | % | | 100 | |
IoT 製品 & サービス
IoT製品とサービスの売上総利益率は、前会計年度と比較して2023年度に60ベーシスポイント増加しました。この増加は主に、インフレ圧力の緩和による部品購入価格の引き下げによるもので、在庫の減価償却によって一部相殺されました。
IoTソリューション
IoTソリューションの売上総利益率は、前会計年度と比較して2023年度に280ベーシスポイント増加しました。この増加は主に、利益率の高いARRサブスクリプション収益の増加によるものです。
営業経費
以下は、総収益に占める当社の営業費用と営業費用の割合です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した年度 | | | | |
| (千ドル) | | 2023 | | 2022 | | $増加（減少） | | % 増加 (減少) |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | |
| セールスとマーケティング | | $ | 81,681 | | | 18.3 | % | | $ | 70,366 | | | 18.1 | % | | $ | 11,315 | | | 16.1 | % |
| 研究開発 | | 58,648 | | | 13.2 | | | 55,098 | | | 14.2 | | | 3,550 | | | 6.4 | |
| 一般と管理 | | 61,779 | | | 13.9 | | | 58,802 | | | 15.2 | | | 2,977 | | | 5.1 | |
| 条件付対価の公正価値の変更 | | — | | | — | | | (6,200) | | | (1.6) | | | 6,200 | | | N/M |
| 営業費用の合計 | | $ | 202,108 | | | 45.4 | % | | $ | 178,066 | | | 45.9 | % | | $ | 24,042 | | | 13.5 | % |
2023年度の営業費用が2022年度から2,400万ドル増加したのは、主に、2022年の620万ドルの増加と比較して、2023年には偶発的対価の公正価値が変化しなかったこと、DigiによるOpengearとSmartSenseへの投資、株式ベースの報酬費用の増加、および進行中の訴訟に関連する費用の増加によるものです。
目次
アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
その他の費用、純額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した年度 | | | | |
| (千ドル) | | 2023 | | 2022 | | $増加（減少） | | % 増加 (減少) |
| その他の費用、純額: | | | | | | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | | $ | (25,236) | | | (5.7) | % | | $ | (19,690) | | | (5.1) | % | | $ | (5,546) | | | 28.2 | % |
| その他の費用、純額 | | 59 | | | — | | | 98 | | | — | | | (39) | | | (39.8) | |
| その他の費用合計、純額 | | $ | (25,177) | | | (5.7) | % | | $ | (19,592) | | | (5.1) | % | | $ | (5,585) | | | 28.5 | % |
2023年度のその他の経費が2022年度から560万ドル増加したのは、主に実効金利の上昇による支払利息の増加によるものです（参照 ノート 7要約された連結財務諸表へ）。
所得税
2023年度、2022年度、2021年度の実効所得税給付率は、それぞれ0.6％、（4.1）％、（15.2）％でした。当社の実効税率は、さまざまな要因によって異なります。これらには、当社の全体的な収益性、各法域における税引前利益と関連する法定税率の地理的構成、および監査の和解などの個別の事象が含まれます（ ノート 12私たちの連結財務諸表へ）。
主要なビジネス指標
年間経常収益（ARR）は、請求対象となるすべてのサブスクリプション契約の年間月額を、任意の会計期間の終了時に測定したものです。サブスクリプションには主に、期間ベースの機器使用、データインサイトの提供、延長保証、またはカスタマーサービスの契約が含まれます。ARRには、バンドルされていないハードウェア販売、プロフェッショナルサービス、ワイヤレス設計サービスなどの1回限りの項目は含まれません。将来の有効期限がわかっている契約は、回収の可能性があると見なされる限り、その有効期限までARRに含まれます。ARRは収益や繰延収益とは無関係に見る必要があり、いずれかの項目に取って代わったり予測したりすることを意図したものではありません。Digi Managementは、ARRを使用して、サブスクリプション収益ビジネスの成長を管理および評価しています。ARRには一貫した定義がないため、他の会社の同様のタイトルの測定値と比較することはまずありません。ARRはサブスクリプション収益事業の規模の指標であり、他の指標よりも季節性や契約期間の変化の影響を受けにくいと考えています。
目次
アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
非GAAP財務情報
このレポートには、調整後純利益、希薄化後1株当たりの調整後純利益、および利息、税金、償却前の調整後利益（「調整後EBITDA」）が含まれています。これらはそれぞれ非GAAP財務指標です。
非GAAP指標は、財務実績の分析を目的としたGAAP指標の代わりにはなりません。これらの措置の開示には、Digiが実際に認識したすべての費用と利益が反映されているわけではありません。これらの非GAAP指標は、GAAPに従って作成された指標に従っていないか、それに代わるものではなく、他社が使用している、または当社が以前のレポートで提示した非GAAP指標とは異なる場合があります。さらに、これらの非GAAP指標は、包括的な会計規則や原則に基づいていません。非GAAP指標には、GAAPに従って決定された当社の経営成績に関連する金額のすべてを反映していないという限界があると考えています。これらの指標は、対応するGAAP指標と組み合わせて当社の業績を評価するためにのみ使用すべきだと考えています。さらに、調整後EBITDAには、当社の現金支出、減価償却資産の交換のための現金要件、または運転資本ニーズの変化または現金要件は反映されていません。
税準備金の逆転、個別の税制上の優遇措置、リストラ費用と取消、無形資産償却、株式ベースの報酬費用、その他の営業外収益/支出、偶発的対価の見積もりの調整、買収関連費用、買収に関連する支払利息などの項目を除いて、過去と調整後の純利益と希薄化後1株あたりの調整後純利益をそれぞれ提供することで、投資家は比較できると考えています。これらの項目を含まなかった以前の期間の結果。経営陣は、前述の非GAAP指標を使用して、継続的な業績と傾向を監視および評価し、当社の比較業績を理解しています。さらに、一部の株主は、重要ではあるが当社の事業の中核事業の中心ではないこれらの問題の影響を除いた財務実績指標を検討することに関心を示しています。経営陣は、調整後EBITDA（株式ベースの報酬費用、買収関連費用、リストラ費用と逆転、条件付対価の公正価値の変動を調整したEBITDAとして定義されます）は、連結営業報告書に反映されている重要な非現金または非経常費用である項目を除いているため、投資家が当社のコア業績と財務実績を評価するのに役立つと考えています。調整後EBITDAを収益に占める割合として表示することは、当社の業績を年々測定し、他社の業績と比較する際に信頼性が高く一貫した方法で評価できるため、有益だと考えています。この情報は、当社の資本構成と資産の取得方法の影響を除いて、経営成績と企業業績を比較するのに役立つと考えています。
以下は、GAAP情報と、当社の事業にとって重要と思われる非GAAP情報との調整です。
純利益と調整後EBITDAの調整
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した年度 |
| 2023 | | 2022 |
| | | 全体の%
収入 | | | | 全体の%
収入 |
| 総収入 | $ | 444,849 | | | 100.0 | % | | $ | 388,225 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
| 当期純利益 | 24,770 | | | 5.6 | % | | $ | 19,383 | | | 5.0 | % |
| 支払利息、純額 | 25,236 | | | | | 19,690 | | | |
| 所得税（給付） | 148 | | | | | (755) | | | |
| 減価償却と償却 | 31,979 | | | | | 33,839 | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | 13,286 | | | | | 8,578 | | | |
| 条件付き対価の公正価値の変動 | — | | | | | (6,200) | | | |
| リストラチャージ | 141 | | | | | 275 | | | |
| 買収と統合の費用 | 940 | | | | | 4,605 | | | |
| 調整後EBITDA | $ | 96,500 | | | 21.7 | % | | $ | 79,415 | | | 20.5 | % |
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アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
純利益と希薄化後1株当たりの純利益の調整
調整後純利益と希薄化後1株当たりの調整後純利益
（千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 純利益と希薄化後1株当たりの純利益 | 24,770 | | | $ | 0.67 | | | $ | 19,383 | | | $ | 0.54 | |
| 償却 | 25,226 | | | 0.68 | | | 27,195 | | | 0.76 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 13,286 | | | 0.36 | | | 8,578 | | | 0.24 | |
| その他の営業外費用 | (59) | | | — | | | (98) | | | — | |
| 買収と統合の費用 | 940 | | | 0.03 | | | 4,605 | | | 0.13 | |
| 条件付き対価の公正価値の変動 | — | | | — | | | (6,200) | | | (0.17) | |
| リストラチャージ | 141 | | | — | | | 275 | | | 0.01 | |
| 支払利息、純額 | 25,236 | | | 0.68 | | | 19,690 | | | 0.54 | |
上記の純利益調整による税効果 (1) | (18,488) | | | (0.50) | | | (9,901) | | | (0.28) | |
個別の税制上のメリット (2) | 2,490 | | | 0.07 | | | (3,933) | | | (0.11) | |
調整後純利益と希薄化後1株当たりの調整後純利益 (3) | $ | 73,542 | | | $ | 1.99 | | | $ | 59,594 | | | $ | 1.66 | |
| 希薄化後加重平均普通株式 | | | 36,869 | | | | 35,995 |
(1)上記の調整による税効果は、調整後の純利益に基づいて、2023年度と2022年度の推定実効税率が18.0％であることを前提としています。
(2)2023年9月30日と2022年9月30日に終了した12か月間、個別の税制上の優遇措置には、株式報酬で認められる超過税制上の優遇措置と時効の期限切れが含まれます。
(3)四捨五入されているため、希薄化後の1株当たりの調整後純利益は加算されない場合があります。
流動性と資本資源
これまで、私たちは主に事業から生み出された資金で事業と設備投資の資金を調達してきました。2021年度に株式公開を行い、2022年度にはVentusの買収資金を調達するために負債を発行しました。私たちの流動性要件は、運転資金のニーズから生じていますが、程度は低いものの、現在の事業を支え、成長と拡大を促進するための資本支出の資金調達の必要性から生じています。
2021会計年度の第2四半期に、私たちは普通株式4,025,000株を売却し、7,380万ドルの純収入を受け取りました（ ノート 13私たちの連結財務諸表へ）。
2023年9月30日現在の未払いの債務は、Digiが2021年12月22日にBMOと締結した3回目の修正および修正された信用契約に基づいて発行されました。Digiは、2021年11月1日に締結された既存のクレジット契約に基づいてタームローンファシリティとリボルビングローンファシリティを借り換えましたが、そのクレジット契約に含まれるファシリティまたはサブファシリティから追加の収益を受け取ったり、金額を変更したりしませんでした。クレジット契約は、3億5000万ドルのタームローンB担保ローンと3500万ドルのリボルビングクレジットファシリティで構成されています。現在未払い残高がない3500万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティには、1000万ドルの信用状サブファシリティと1000万ドルのスイングライン・サブファシリティが含まれています。2023年9月30日の時点で、リボルビング・ローンでは3,500万ドルが残っています。これには、信用状のサブファシリティに利用できる1,000万ドルと、スイングラインのサブファシリティに利用できる1,000万ドルが含まれ、未払い額によって利用可能なコミットメントが減少します。クレジットファシリティの条件に関する追加情報については、 ノート 7私たちの連結財務諸表へ）。
営業活動によるプラスのキャッシュフローを見込んでいます。現在の現金および現金同等物の残高、事業から生み出される現金、および当社のクレジットファシリティに基づく借り入れ能力は、今後12か月間の事業運営と資本支出の資金を調達するのに十分であると考えています。
目次
アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した年度の連結キャッシュフロー計算書は次のように要約されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した年度 | | |
| (千ドル) | | 2023 | | 2022 | | |
| 営業活動 | | $ | 36,751 | | | $ | 37,740 | | | |
| 投資活動 | | (4,345) | | | (349,528) | | | |
| 資金調達活動 | | (34,500) | | | 192,782 | | | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | (1,113) | | | 1,474 | | | |
| 現金および現金同等物の純減少 | | $ | (3,207) | | | $ | (117,532) | | | |
営業活動によるキャッシュフローは、主に次の結果として100万ドル減少しました。
•2023年度の純営業資産と負債（買収控除）は、2022年度の1,840万ドルに対し、1,910万ドル増加しました。
•償却費用の減少、そして
•繰延所得税制上の優遇措置（規定）と不良債権引当金の増加。
これらの減少は、次の要因によって部分的に相殺されました。
•2022年度の620万ドルの減少と比較して、2023会計年度の偶発的対価の公正価値に変化はありません。
•株式報酬費用と純利益の増加。
投資活動に使用されたキャッシュフローは、主に次の結果、3億4520万ドル減少しました。
•主に2021年11月のVentusの買収に関連して、2022会計年度に3億4,750万ドルが使用されたのに対し、2023年度には買収はありませんでした（参照 ノート 2連結財務諸表へ）。
この増加は、以下によって部分的に相殺されました。
•資産、設備、改修施設、その他の特定の無形資産の購入の増加。
財務活動によるキャッシュフローは、主に次の結果で2億2730万ドル減少しました。
•2022年度に2021年11月に発行されたタームローンからの収益が3億5,000万ドルであるのに対し、2023年度にはローンによる収益はありません。
•株式プラン取引による収益の削減。
この減少は、次の要因によって部分的に相殺されました。
•2022年度の1億4810万ドルに対し、2023年度の負債返済額は3,640万ドルでした。
•2022会計年度の1,340万ドルに対し、2023年度には債務発行費用の支払いがありませんでした。
•ESPPの収益の増加、そして
•純株式決済に支払われる税金の減少。
目次
アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
契約上の義務
以下は、2023年9月30日における当社の契約上の義務をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 会計期間ごとの支払い期限 |
| (千ドル) | | 合計 | | 1 年未満 | | 1-3 歳未満 | | 3-5 歳以上 | | その後 |
| オペレーティングリース | | $ | 20,276 | | | $ | 3,999 | | | $ | 6,634 | | | $ | 3,938 | | | $ | 5,705 | |
| リボルビングローン | | 213,625 | | | 17,500 | | | 35,000 | | | 35,000 | | | 126,125 | |
| 長期債務の利息 | | 90,492 | | | 21,978 | | | 37,442 | | | 29,977 | | | 1,095 | |
| 合計 | | $ | 324,393 | | | $ | 43,477 | | | $ | 79,076 | | | $ | 68,915 | | | $ | 132,925 | |
上記のオペレーティングリース契約は、主にオフィススペースに関するものです。上の表には、不確実な税務上の状況に対して当社が支払う可能性のある支払いは含まれていません。2023年9月30日現在、未収利息や罰金を含む不確実な税務ポジションに対する準備金は320万ドルでした。基礎となる負債の性質と、所得税の不確実性の解決に時間がかかることが多いため、これらの負債の決済に必要な将来の現金支払いの金額や時期を確実に見積もることはできません。また、上記の表には、ライセンス契約に基づくロイヤルティの義務は含まれていません。これらのロイヤルティは、ライセンス製品の将来の販売に基づいて計算され、現金支払い額を正確に見積もることはできません。
外国通貨
売上の大部分は米ドル建てであるため、販売取引に関連する外貨取引のリスクはそれほど大きくありません。海外子会社の財政状態と経営成績が連結のために米ドルに換算されるため、私たちは外貨換算リスクにさらされています。私たちは、外貨リスクを軽減するために、機能しない通貨口座、主に海外の米ドル口座の純資産または純負債ポジションを管理しています。正式なヘッジ戦略は実施していません。
2023年、2022年、2021年の間に、輸出売上高を含む外国の顧客に関連する収益は、それぞれ約1億2,110万ドル、8,580万ドル、8,070万ドルでした。そのうち80万ドルは外貨、主にカナダドル建てでした。将来的には、売上の大部分が米ドルで行われると引き続き予想しています。
重要な会計上の見積もり
当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された連結財務諸表に基づいています。これらの連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用の金額、偶発資産と負債の開示、買収における購入資産と引き受けた負債の価値に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、過去の経験と、その状況下で合理的であると私たちが信じるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりを行います。その結果は、他の情報源からはすぐには明らかにならない資産や負債の帳簿価額について判断するための基礎となります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
以下の重要な会計方針は、連結財務諸表の作成に使用される当社のより重要な判断と見積もりに影響を与えると考えています。
目次
アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
収益認識
私たちは、商品またはサービスの管理が顧客に移転した時点で、それらの商品またはサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額でハードウェア製品の収益を認識します。私たちは、次の手順を実行して、計上される収益額を決定します。
•契約の識別、または顧客との契約。
•契約における履行義務の特定
•取引価格の決定。
•契約上の履行義務への取引価格の配分。そして
•履行義務を果たしたときの、または履行中の収益の計上。
ハードウェア製品の収益とSmartSenseによるデジタル機器の収益とそれに関連する設置費用
当社のハードウェア製品の収益は、主に販売代理店および直接/オリジナル機器メーカー（「直接/OEM」）の顧客への有線および無線ハードウェア製品の販売から得られます。製品の収益は通常、製品を顧客に出荷した時点で計上されます。国内の正規販売代理店および直接/OEM顧客への販売は、通常、特定の返品権と価格調整条項に基づいて行われます。将来のクレジットリターンと価格調整のための推定準備金は、当期のクレジットリターンと価格調整の過去のパターンを分析し、その期間に受け取ったクレジットリターンと流通売上を比較して算出されます。将来のクレジット返品と価格調整のための推定準備金は、対応する売上が記録されたのと同じ期間の収益に対して請求されます。ディストリビューターの在庫ローテーションプログラムの推定売上収益は、ASC 845のガイダンスに基づいて会計処理されています 非金銭的取引。推定準備金と実際の信用収益率および価格調整の決定に使用された過去の傾向に大きな違いがあると、連結経営成績または財政状態に重大な変化が生じる可能性があります。
当社のIoTソリューションセグメント内のSmartSense by Digiからの機器収益は、機器が顧客に出荷された時点で計上されます。これらの販売からのインストールサービス料金は、製品のインストール時に記録されます。
サブスクリプションとサポートサービスの収益
デジによる私たちのスマートセンス® とVentusのサブスクリプション収益は、少なくとも1年間の契約に基づいており、月単位で記録されます。これらのサブスクリプションは通常1年から5年の範囲で、エバーグリーン更新条項が含まれている場合があります。一般的に、1か月あたりのサブスクリプション更新料は、当初の契約期間と同じです。
また、サービス収益は、サービスとしてのプラットフォーム（「PaaS」）サービスであるDigi Remote Managerからも得ています。これにより、顧客は管理または監視されているデバイスの数に基づいて消費されたサービスの料金を支払います。この収益はサービス期間中に計上され、当社のIoT製品およびサービスセグメントに含まれます。
Digiサポートサービスの収益は、サポート契約期間中に計上され、当社のIoT製品およびサービスセグメントに含まれます。Digi Support Servicesの収益の一部は、本質的にトレーニングのための1回限りのもので、この収益はサービスの実施時に計上されます。
プロフェッショナルサービスの収益
プロフェッショナルサービスの収益は、時間・材料ベースまたは固定料金ベースで、当社のデジタル・ワイヤレス・デザイン・サービス契約から得られます。これらの収益は本質的に1回限りのものであり、当社のIoT製品およびサービスセグメントに含まれており、サービスが時間と資材契約に基づいて行われるか、固定料金契約で請求されるものとして認識されます。
複数の履行義務を伴う契約
時々、複数の履行義務を負う顧客との契約を結んでいます。当社のハードウェア製品は、個別の契約で当社のDigi Remote Manager PaaSサービスやその他のサポートサービスと組み合わせることができます。SmartSense by Digiの収益は通常、複数の履行義務を伴う契約から得られます。これらの義務には、顧客が直接購入した監視機器の配送、監視サービス、監視対象資産の状態アラートの提供、およびセンサー機器の再認証が含まれる場合があります。私たちが機器の所有権を保持する場合、お客様が機器を使い始めることができるように、実装費用を請求します。このような場合、上記の義務から生じるすべての収益は、契約のサブスクリプション期間中に計上されます。顧客が機器をそのまま購入した場合、収益のその部分は、機器が出荷された時点でのスタンドアロン販売価格で計上されます
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アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
その他の収益は、契約のサブスクリプション期間中に計上されます。私たちは、お客様から徴収する売上税または同様の税金を収益の測定から除外する会計方針を選択しました。
インベントリ
在庫は、コストまたは正味実現可能価値のいずれか低い方で記載され、コストは先入れ先出し法を使用して決定されます。私たちは、将来の製品需要と市況に関する仮定に基づいて、在庫コストと推定実現可能価値との差に等しい金額を、推定超過在庫および陳腐在庫の在庫の帳簿価額を引き下げます。これらの見積もりには不確実性が伴い、過去のデータと将来の市場の期待が考慮されます。新しいコスト基準が確立されると、再測定後に価値が増加するような状況の変化があっても価値は増加しません。実際の製品需要または市況が経営陣の予測よりも不利な場合は、追加の在庫減価償却が必要になる可能性があり、その結果、当社の連結経営成績または財政状態に重大な変化が生じる可能性があります。
のれん
のれんは、取得した識別可能な資産の公正価値を超える費用の超過分を表します。のれんは、6月30日から毎年減損テストされます。減損の可能性のある事象や状況が発生した場合はより頻繁に検査されます。当社の定量的のれん減損テストでは、各報告単位の推定公正価値を決定し、それをのれんを含む報告単位の帳簿価額と比較します。報告単位の帳簿価額が推定公正価値よりも高い場合、超過分を減損損失として計上する必要があります。当社には、IoT製品およびサービスセグメントとIoTソリューションセグメントの2つの報告可能なセグメントがあります（参照 ノート 4連結財務諸表へ）。2020年10月7日の組織再編の発表をもって発効します（参照 ノート 10）、当社のIoT製品およびサービス事業は、IoT製品およびサービスセグメントの4つのレポートユニットで構成され、それぞれにレポートマネージャー（セルラールーター、コンソールサーバー、OEMソリューション、インフラストラクチャ管理）があります。2022年の第1四半期にVentusを買収した後、IoTソリューションはVentusとDigiによるSmartSenseという2つのレポートユニットで構成されています。6つの報告ユニットはそれぞれ、障害がないか個別にテストされています。
各報告単位の公正価値は、収入と市場アプローチの加重組み合わせを使用して決定されます。インカムアプローチでは、割引キャッシュフロー（「DCF」）方式が採用されています。DCF分析を作成するにあたり、将来の収益、支出、資本支出、運転資本の変化に関する私たちの仮定は、経営陣の予測に基づいており、その後の最終的な成長率を想定しています。報告単位ごとに個別の割引率が決定され、これらのキャッシュフローが割引されて報告単位の公正価値が決定されます。市場アプローチは、ガイドラインの会社の方法から導き出される価値を決定します。この市場アプローチ法は、比較可能な企業に基づいて、報告単位の売却から実現すると合理的に予想される価格を見積もります。
インカムアプローチと市場アプローチに基づく公正価値を決定するための仮定と見積もりは複雑で、多くの場合主観的です。それらはさまざまな要因の影響を受ける可能性があります。これらには、業界や経済動向などの外部要因が含まれます。また、事業戦略の変更や内部予測などの内部要因も含まれます。私たちは、2つの報告セグメントの公正価値の計算に使用された仮定に基づいて、妥当な見積もりを行ったと考えています。状況の変化や潜在的な出来事は、推定公正価値に悪影響を及ぼす可能性があります。変化はキャッシュフローと時価総額に影響を与える可能性があるため、仮定に対する潜在的な影響を引き続き監視していきます。将来の業績が現在の予測を満たさない場合、または1つ以上の報告単位の公正価値の低下を示していると判断される時価総額の持続的な減少が見られる場合、のれんのために将来の減損費用を記録する必要がある場合があります。
Digiは2023年9月30日現在の分析を行い、2023年6月30日の時点で実施された2023年度のテスト時からの市況の変化は、当社の報告単位の公正価値の低下を示すものではないと結論付けました。
2023年度の年次減損テストの結果
2023年6月30日現在、セルラールーター報告ユニットののれんは合計3,270万ドル、コンソールサーバー報告ユニットには5,710万ドル、OEMソリューション報告ユニットには6,460万ドル、インフラストラクチャ管理報告ユニットには2,040万ドル、SmartSense by Digi報告ユニットには4,890万ドル、のれんは1億1,860万ドルでした。Ventusレポートユニット用。2023年6月30日の時点で、のれんの公正価値は6つの報告単位すべての帳簿価額を上回り、減損は記録されませんでした。
アイテム 7A。市場リスクに関する量的および質的開示
金利リスク
市場性のある証券に投資することにした場合、金利リスクにさらされる可能性があります。有価証券を保有していたとき、私たちはそれらを売りに出せるものとして分類し、公正価値で保有されていました。私たちの投資は、歴史的にマネーマーケットファンド、預金証書、コマーシャルペーパー、社債、政府の地方債で構成されていました。当社の投資方針には、適格投資の種類と投資の最低信用度、リスクを軽減する分散投資と集中制限が明記されています。投資の大部分は1年未満で満期を迎えるため、金利リスクのヘッジにデリバティブ金融商品を使用していません。
私たちは、クレジットファシリティの下で借りた金額の金利の変動に関連する市場リスクにさらされています。2023年9月30日の時点で、タームローンの未払い額は2億1,360万ドル、リボルビングローンの未払い額は100万ドルでした。2021年12月の改正後、タームローンファシリティに基づく借入は、2023年6月30日にLIBORが廃止されるまで、LIBORに基づく金利で利息がかかりました。この日以降、タームローンファシリティに基づく借入には、担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）に基づく金利が適用され、Digiの利子選択に応じて、0.10％から0.40％の範囲の参照レートの変動に合わせてクレジットスプレッドが調整されます。タームローンファシリティに基づく借入は、SOFRに基づく金利の対象となります。Digiが選択した1か月、3か月、または6か月の利息期間で0.50％の下限が0.50％で、選択した利息期間の終了時に5.00％を加えたり、基本金利に4.00％を加えたりするとリセットされます。基本金利は、BMOのプライムレート、連邦資金実効金利に0.50％を加えたもの、または1か月のSOFRを米ドルに1.00％を加えたものを基準にして決定されます。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づくローンの適用マージンは、Digiの連結レバレッジ比率にもよりますが、SOFRローンの場合は4.00％から3.75％、基本金利ローンの場合は3.00％から2.75％の範囲です。2023年9月30日のタームローンとリボルビングローンの貸借対照表の状況に基づくと、25ベーシスポイントの金利変動の年間効果により、支払利息は50万ドル増加または減少します。追加情報については、ノート 7当社の連結財務諸表へ。当社のクレジットファシリティでは、金利の変動は通常、債務証書の公正価値には影響しませんが、他の要因が一定に保たれていれば、将来の収益とキャッシュフローには影響します。金利が高いままであれば、過去の金額よりも高い支払利息が引き続き発生することになります。
外貨リスク
私たちは、特定の売上がカナダドル建てで、場合によっては外国法人での米ドルでの取引に関連する外貨取引リスクにさらされています。また、海外子会社の財政状態と経営成績が連結のために米ドルに換算されるため、外貨換算リスクにさらされています。私たちは、外貨リスクを軽減するために、機能しない通貨口座、主に海外の米ドル口座の純資産または純負債ポジションを管理しています。また、外貨レートが変動するため、製品、サービス、サブスクリプションの価格を調整することがあります。正式なヘッジ戦略は実施していません。
下の表は、ユーロ、英国ポンド、カナダドル、オーストラリアドルの月間平均為替レートを比較したものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 会計年度終了
9月30日 | | % 増加 |
| | 2023 | | 2022 | | (減少) |
| ユーロ | 1.0679 | | | 1.1057 | | | (3.4) | % |
| 英国ポンド | 1.2183 | | | 1.1377 | | | 7.1 | % |
| カナダドル | 0.7380 | | | 0.7768 | | | (5.0) | % |
| オーストラリアドル | 0.6423 | | | 0.7105 | | | (9.6) | % |
ユーロ、英国ポンド、カナダドル、オーストラリアドルの2023年の平均為替レートから米ドルに10.0％変化した場合、2023年度の年間収益はそれほど大きくなく、2023年9月30日の株主資本は1.0％増減することになります。上記の分析では、為替レートの変動に応じて当社が行う可能性のある価格調整は考慮されていません。
信用リスク
私たちは、売掛金ポートフォリオに関連する信用リスクにある程度さらされています。信用リスクにさらされる可能性は、顧客の財務状況、与信限度額を定期的に監視し、支払いを円滑に進めるための顧客との連絡について販売管理者と協力することで制御されます。
アイテム 8.財務諸表と補足データ
| | | | | |
| ページ |
独立登録公認会計士事務所の報告書(パコブ ID 34) | 34 |
独立登録公認会計士事務所の報告書(パコブは284です) | 36 |
連結営業報告書 | 37 |
連結包括利益計算書 | 38 |
連結貸借対照表 | 39 |
連結キャッシュフロー計算書 | 40 |
連結株主資本計算書 | 41 |
連結財務諸表の注記 | 42 |
独立登録公認会計事務所の報告書
株式会社デジ・インターナショナルの株主と取締役会の皆さん
財務諸表に関する意見
添付の2023年9月30日現在のDigi International Inc. および子会社（「当社」）の連結貸借対照表、2023年9月30日に終了した年度の関連する連結営業諸表、包括利益、株主資本、およびキャッシュフロー、および目次の項目15に記載されている関連注記とスケジュール（総称して「財務諸表」と呼びます）を監査しました。私たちの意見では、財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って、2023年9月30日現在の会社の財政状態、および2023年9月30日に終了した年度の経営成績とキャッシュフローをすべての重要な点で公正に示しています。
また、上場企業会計監視委員会（米国）（PCAOB）の基準に従い、トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が発行した内部統制—統合フレームワーク（2013）で定められた基準と、2023年11月22日付けの報告書では、会社の内部統制について無条件の意見が表明された基準に基づいて、2023年9月30日現在の財務報告に対する当社の内部統制を監査しました。財務報告について。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣の責任です。私たちの責任は、監査に基づいて会社の財務諸表について意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関して独立していることが求められています。
PCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、誤りまたは詐欺によるものかどうかにかかわらず、財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画および実施することが義務付けられています。当社の監査には、誤りによるものか詐欺によるものかを問わず、財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価するための手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、財務諸表の金額と開示に関する証拠を試験的に検討することが含まれていました。監査には、使用された会計原則や経営陣による重要な見積もりの評価、および財務諸表の全体的な表示の評価も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠を提供すると信じています。
重要な監査事項
以下に伝える重要な監査事項は、監査委員会に伝達された、または伝達する必要があった財務諸表の当期監査から生じた問題であり、（1）財務諸表にとって重要な勘定または開示に関するもので、（2）特に困難な、主観的な、または複雑な判断に関係しています。重要な監査事項を通知しても、財務諸表全体に対する当社の意見が変わることはありません。また、以下の重要な監査事項を伝えることで、重要な監査事項、またはそれに関連する会計または開示について個別の意見を述べることもありません。
のれん—セルラールーター、スマートセンス、およびVentusレポートユニット— 財務諸表の注記1と3を参照してください
会社による減損のれんの評価では、各報告単位の公正価値を帳簿価額と比較します。当社は、所得アプローチと市場アプローチを組み合わせて公正価値を見積もりました。そのため、経営陣は、特に割引率の決定と、将来の粗利益の予測、および所得アプローチで使用される税金、減価償却、償却前の利益（「EBITDA」）マージン（「EBITDA」）マージンに関連する重要な見積もりと仮定を行う必要があります。これらの前提条件を変更すると、公正価値に大きな影響を与える可能性があります。2023年6月30日現在ののれん残高は3億4,230万ドルで、そのうち3,270万ドル、4,890万ドル、1億1,860万ドルがそれぞれセルラールーター、スマートセンス、Ventusの報告ユニットに割り当てられました。
私たちは、セルラールーター、スマートセンス、およびVentusの報告ユニットののれんを重要な監査問題として特定しました。これは、これらの報告単位の公正価値を見積もるために、特に割引率の決定と将来の売上総利益とEBITDA利益の予測に関連して、経営陣が重要な判断を下したためです。これには、監査人の高度な判断と、実行時に公正価値の専門家を関与させる必要性を含め、一層の努力が必要でした。
割引率の選択に関連する経営陣の見積もりと仮定の合理性、および粗利益とEBITDAマージンの将来の仮定を評価するための監査手順。
重要な監査事項が監査でどのように対処されたか
経営陣がセルラールーター、スマートセンス、ベンタスの報告単位の公正価値を見積もるために使用する割引率と将来の粗利益とEBITDA利益の予測に関する監査手順には、とりわけ以下が含まれていました。
•経営陣ののれん減損評価に対する統制の有効性をテストしました。これには、経営陣による割引率の選択や将来の売上総利益とEBITDA利益の予測に関連する統制など、セルラールーター、スマートセンス、およびVentusの報告単位の公正価値の決定に関する統制も含まれます。
•実際の結果を経営陣の過去の予測と比較することで、将来の売上総利益とEBITDA利益率を正確に予測する経営陣の能力を評価しました。
•経営陣の売上総利益率とEBITDA利益率の予測の妥当性を、次の予測を比較して評価しました。
◦過去の売上総利益とEBITDA利益。
◦会社のプレスリリース、および会社および特定の同業他社の業界レポートに含まれる予測情報。
•公正価値の専門家の協力を得て、（1）評価方法論と（2）割引率の合理性を次の方法で評価しました。
◦割引率の決定の基礎となる情報源情報と計算の数学的正確さをテストします。
◦さまざまな独立した見積もりを作成し、それを経営陣が選択した割引率と比較します。
/s/ デロイト&タッチLLP
ミネソタ州ミネアポリス
2023年11月22日
当社は2022年から当社の監査役を務めています。
独立登録公認会計事務所の報告書
取締役会と株主
ディジ・インターナショナル
財務諸表に関する意見
2022年9月30日現在のDディジ・インターナショナル.（デラウェア州の法人）および子会社（「当社」）の添付の連結貸借対照表、2022年9月30日に終了した期間の2年ごとの関連する連結営業諸表、包括利益、株主資本、およびキャッシュフロー、および項目15（a）（総称して）に含まれる関連注記と連結財務諸表スケジュールを監査しました。「財務諸表」のように）。私たちの意見では、財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って、2022年9月30日現在の会社の財政状態、および2022年9月30日に終了した期間の2年間の各事業の結果とキャッシュフローをすべての重要な点で公正に示しています。
意見の基礎
これらの財務諸表は、会社の経営陣の責任です。私たちの責任は、監査に基づいて会社の財務諸表に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録された公認会計士事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従い、会社に関して独立していることが義務付けられています。
PCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、誤りまたは詐欺によるものかどうかにかかわらず、財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画および実施することが義務付けられています。当社の監査には、誤りによるものか詐欺によるものかを問わず、財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価するための手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、財務諸表の金額と開示に関する証拠を試験的に検討することが含まれていました。監査には、使用された会計原則や経営陣による重要な見積もりの評価、および財務諸表の全体的な表示の評価も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠を提供すると信じています。
/s/ グラント・ソーントン法律事務所
私たちは2016年から2022年まで会社の監査役を務めました。
オハイオ州シンシナティ
2022年11月23日
デジインターナショナル株式会社
連結営業明細書
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| 9月30日に終了した年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| （普通株式データを除き、千単位） |
| 収益: | | | | | |
| プロダクト | $ | 331,162 | | | $ | 290,170 | | | $ | 265,805 | |
| サービス | 113,687 | | | 98,055 | | | 42,827 | |
| 総収入 | 444,849 | | | 388,225 | | | 308,632 | |
| 売上原価: | | | | | |
| 製品のコスト | 161,451 | | | 140,615 | | | 124,065 | |
| サービスコスト | 27,233 | | | 26,027 | | | 13,412 | |
| 償却 | 3,962 | | | 5,297 | | | 4,498 | |
| 総売上原価 | 192,646 | | | 171,939 | | | 141,975 | |
| 売上総利益 | 252,203 | | | 216,286 | | | 166,657 | |
| 営業経費: | | | | | |
| セールスとマーケティング | 81,681 | | | 70,366 | | | 61,909 | |
| 研究開発 | 58,648 | | | 55,098 | | | 46,623 | |
| 一般と管理 | 61,779 | | | 58,802 | | | 41,825 | |
| 条件付対価の公正価値の変更 | — | | | (6,200) | | | 5,772 | |
| 営業費用の合計 | 202,108 | | | 178,066 | | | 156,129 | |
| 営業利益 | 50,095 | | | 38,220 | | | 10,528 | |
| その他の費用、純額: | | | | | |
| 支払利息、純額 | (25,236) | | | (19,690) | | | (1,385) | |
| その他の収益（費用）、純額 | 59 | | | 98 | | | (144) | |
| その他の費用合計、純額 | (25,177) | | | (19,592) | | | (1,529) | |
| 税引前利益 | 24,918 | | | 18,628 | | | 8,999 | |
| 所得税費用（給付） | 148 | | | (755) | | | (1,367) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 当期純利益 | $ | 24,770 | | | $ | 19,383 | | | $ | 10,366 | |
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| 普通株式1株あたりの純利益： | | | | | |
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| ベーシック | $ | 0.69 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.32 | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後純利益： | | | | | |
| | | | | |
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| 希釈 | $ | 0.67 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.31 | |
| 加重平均普通株式: | | | | | |
| ベーシック | 35,820 | | | 35,031 | | | 32,111 | |
| 希釈 | 36,869 | | | 35,995 | | | 33,394 | |
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
デジインターナショナル株式会社
連結包括利益計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千単位) |
| 当期純利益 | $ | 24,770 | | | $ | 19,383 | | | $ | 10,366 | |
| その他の包括利益（損失）利益（税引後）: | | | | | |
| 外貨換算調整 | (957) | | | (3,308) | | | 1,071 | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他の包括利益（損失）利益（税引後） | (957) | | | (3,308) | | | 1,071 | |
| 包括利益 | $ | 23,813 | | | $ | 16,075 | | | $ | 11,437 | |
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
デジインターナショナル株式会社
連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日現在、 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (千単位、共有データを除く) |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 31,693 | | | $ | 34,900 | |
| 売掛金、純額 | 55,997 | | | 50,450 | |
| インベントリ | 74,396 | | | 73,223 | |
| 繰延税金資産 | — | | | 3,764 | |
| その他の流動資産 | 4,112 | | | 3,871 | |
| 流動資産合計 | 166,198 | | | 166,208 | |
| 財産、設備、改良品、純額 | 29,108 | | | 27,594 | |
| 識別可能な無形資産、純額 | 277,084 | | | 302,064 | |
| グッドウィル | 341,593 | | | 340,477 | |
| 繰延税金資産 | 4,884 | | | — | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 12,876 | | | 15,299 | |
| その他の非流動資産 | 3,788 | | | 2,253 | |
| 総資産 | $ | 835,531 | | | $ | 853,895 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 長期債務の現在の部分 | $ | 15,523 | | | $ | 15,523 | |
| 買掛金 | 17,148 | | | 32,373 | |
| 支払うべき所得税 | 1,116 | | | 96 | |
| 未払報酬 | 16,427 | | | 14,576 | |
| 未収収収入 | 25,274 | | | 19,803 | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 3,352 | | | 3,196 | |
| その他の流動負債 | 7,138 | | | 10,940 | |
| 流動負債合計 | 85,978 | | | 96,507 | |
| 支払うべき所得税 | 2,308 | | | 2,441 | |
| 繰延税金負債 | 1,812 | | | 9,666 | |
| 長期債務 | 188,051 | | | 222,448 | |
| オペレーティングリース負債 | 13,989 | | | 16,978 | |
| その他の非流動負債 | 2,905 | | | 4,342 | |
| 負債総額 | 295,043 | | | 352,382 | |
コミットメントと不測の事態（参照 ノート 16) | | | |
| 株主資本: | | | |
優先株式、$.01額面価格; 2,000,000承認された株式。 無し発行済みおよび未払い | — | | | — | |
普通株式、$.01額面価格; 60,000,000承認された株式。 42,501,150そして 41,950,732発行済株式 | 425 | | | 420 | |
| 追加払込資本 | 403,735 | | | 385,244 | |
| 利益剰余金 | 224,845 | | | 200,075 | |
| その他の包括損失の累計 | (27,011) | | | (26,054) | |
自己株式、原価として、 6,436,204そして 6,412,812シェア | (61,506) | | | (58,172) | |
| 株主資本の総額 | 540,488 | | | 501,513 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 835,531 | | | $ | 853,895 | |
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
デジインターナショナル株式会社
連結キャッシュフロー計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 営業活動: | | (千単位) |
| 当期純利益 | | $ | 24,770 | | | $ | 19,383 | | | $ | 10,366 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | | | | |
| 資産、設備の減価償却と改良 | | 6,753 | | | 6,644 | | | 4,343 | |
| 償却 | | 27,203 | | | 30,928 | | | 16,534 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | 13,286 | | | 8,578 | | | 8,135 | |
| 繰延所得税引当金 | | (12,739) | | | (3,387) | | | (4,598) | |
| 条件付対価の公正価値の変更 | | — | | | (6,200) | | | 5,772 | |
| 不良債権と製品返品の（逆転）引当金 | | (2,633) | | | 427 | | | 2,290 | |
| その他、ネット | | (806) | | | (188) | | | 131 | |
| 営業資産と負債の変化（買収を差し引いた後）： | | | | | | |
| 売掛金 | | (2,925) | | | (541) | | | 11,467 | |
| インベントリ | | (5,062) | | | (34,468) | | | 5,879 | |
| その他の資産 | | (1,214) | | | (545) | | | (1,657) | |
| 所得税 | | 4,088 | | | (1,305) | | | 165 | |
| 買掛金 | | (15,503) | | | 7,281 | | | (5,578) | |
| 未払費用 | | 1,533 | | | 11,133 | | | 4,474 | |
| 営業活動による純現金 | | 36,751 | | | 37,740 | | | 57,723 | |
| 投資活動: | | | | | | |
| 事業の買収（取得した現金を差し引いたもの） | | — | | | (347,554) | | | (19,108) | |
| 資産、設備、改修施設、その他の無形資産の購入 | | (4,345) | | | (1,974) | | | (2,257) | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (4,345) | | | (349,528) | | | (21,365) | |
| 資金調達活動: | | | | | | |
| 長期債務による収入 | | — | | | 350,000 | | | 617 | |
| 債務発行費用の支払い | | — | | | (13,443) | | | — | |
| 長期債務の支払い | | (36,375) | | | (148,118) | | | (15,624) | |
| 偶発的対価の支払い | | — | | | — | | | (4,200) | |
| 株式の発行による収入、募集費用を差し引いたもの | | — | | | — | | | 73,830 | |
| ストックオプションプランの取引による収入 | | 3,926 | | | 9,505 | | | 8,525 | |
| 従業員の株式購入プラン取引による収入 | | 2,263 | | | 1,500 | | | 1,214 | |
| 株式ベースの支払い特典の純株式決済に支払われる税金 | | (4,314) | | | (6,662) | | | (2,120) | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | | (34,500) | | | 192,782 | | | 62,242 | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | (1,113) | | | 1,474 | | | (297) | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | | (3,207) | | | (117,532) | | | 98,303 | |
| 現金および現金同等物、期初 | | 34,900 | | | 152,432 | | | 54,129 | |
| 現金および現金同等物、期末 | | $ | 31,693 | | | $ | 34,900 | | | $ | 152,432 | |
| | | | | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | | | | |
| 利息が支払われました | | $ | 26,351 | | | $ | 14,209 | | | $ | 917 | |
| 支払った所得税、純額 | | $ | 8,693 | | | $ | 4,333 | | | $ | 3,684 | |
| 非現金投資および資金調達活動の補足スケジュール： | | | | | | |
| 資産、設備、改修施設、その他の特定の無形資産の発生 | | $ | (277) | | | $ | (191) | | | $ | (98) | |
| テナント改善手当 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,000) | |
| 在庫の資産、設備、改修への移転 | | $ | (3,889) | | | $ | (6,237) | | | $ | (1,838) | |
| 事業買収に関連する責任 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (6,200) | |
| クレジットファシリティとして借り換えられた定期借金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,000 | |
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
デジインターナショナル株式会社
連結株主資本計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年、2021年および2020年に終了した会計年度について | | | | | | | | |
| (千単位) | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | |
| | | | | | | | | | [追加] | | | | その他 | | 合計 |
| | 普通株式 | | 自己株式 | | 支払い済み | | 保持 | | 包括的 | | 株主の |
| | 株式 | | 額面価格 | | 株式 | | 価値 | | 資本 | | 収益 | | (損失) 収入 | | エクイティ |
| 2020年9月30日の残高 | | 35,513 | | | $ | 355 | | | 6,353 | | | $ | (55,109) | | | $ | 279,741 | | | $ | 170,330 | | | $ | (23,817) | | | $ | 371,500 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,366 | | | — | | | 10,366 | |
| その他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,071 | | | 1,071 | |
| 取引費用を差し引いた普通株式の発行 | | 4,025 | | | 40 | | | — | | | — | | | 73,790 | | | — | | | — | | | 73,830 | |
| その他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 従業員の株式購入発行 | | — | | | — | | | (79) | | | 694 | | | 520 | | | — | | | — | | | 1,214 | |
| 株式ベースの支払い特典の純株式決済に支払われる税金 | | — | | | — | | | 117 | | | (2,120) | | | — | | | — | | | — | | | (2,120) | |
| 株式報奨制度に基づく株式の発行 | | 1,115 | | | 12 | | | — | | | — | | | 8,513 | | | — | | | — | | | 8,525 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,135 | | | — | | | — | | | 8,135 | |
| 2021年9月30日の残高 | | 40,653 | | | 407 | | | 6,391 | | | (56,535) | | | 370,699 | | | 180,692 | | | (22,746) | | | 472,517 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,383 | | | — | | | 19,383 | |
| その他の包括損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,308) | | | (3,308) | |
| 従業員の株式購入発行 | | — | | | — | | | (80) | | | 726 | | | 774 | | | — | | | — | | | 1,500 | |
| 株式ベースの支払い特典の純株式決済に支払われる税金 | | — | | | — | | | 102 | | | (2,363) | | | (4,299) | | | — | | | — | | | (6,662) | |
| 株式報奨制度に基づく株式の発行 | | 1,297 | | | 13 | | | — | | | — | | | 9,492 | | | — | | | — | | | 9,505 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,578 | | | — | | | — | | | 8,578 | |
| 残高、2022年9月30日 | | 41,950 | | | 420 | | | 6,413 | | | (58,172) | | | 385,244 | | | 200,075 | | | (26,054) | | | 501,513 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,770 | | | — | | | 24,770 | |
| その他の包括損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (957) | | | (957) | |
| 従業員の株式購入発行 | | — | | | — | | | (83) | | | 787 | | | 1,476 | | | — | | | — | | | 2,263 | |
| 株式ベースの支払い特典の純株式決済に支払われる税金 | | — | | | — | | | 106 | | | (4,121) | | | (193) | | | — | | | — | | | (4,314) | |
| アンダーストック・アワード・プランに基づく株式の発行 | | 551 | | | 5 | | | — | | | — | | | 3,922 | | | — | | | — | | | 3,927 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,286 | | | — | | | — | | | 13,286 | |
| バランス、2023年9月30日 | | 42,501 | | | $ | 425 | | | 6,436 | | | $ | (61,506) | | | $ | 403,735 | | | $ | 224,845 | | | $ | (27,011) | | | $ | 540,488 | |
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
1. 重要な会計方針の要約
事業内容
私たちは、ビジネスおよびミッションクリティカルなIoT接続製品、サービス、ソリューションを提供する世界有数のプロバイダーです。私たちは、お客様が次世代の接続製品を作成して、高度なセキュリティと信頼性を備えた要求の厳しい環境で重要な通信インフラストラクチャとコンプライアンス標準を導入、監視、管理できるよう支援します。私たちは 二報告可能なセグメント：（i）IoT製品およびサービス、および（ii）IoTソリューション。
統合の原則
連結財務諸表には、当社の会計と当社の完全子会社の会計が含まれます。連結により、すべての会社間勘定と取引がなくなりました。当年度の表示に合わせて、前年の連結財務諸表に特定の再分類が行われました。
会計上の見積もり
米国で一般に認められている会計原則に従って連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、連結財務諸表および添付の注記で報告された金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
現金および現金同等物
現金同等物とは、当初の満期が3か月以下で購入したマネーマーケット口座およびその他の流動性の高い投資です。これらの投資の満期が短いため、帳簿価額は公正価値とほぼ同じです。私たちは、現金および現金同等物を銀行口座に保管していますが、その口座は連邦保険の限度額を超えることがあります。これらの口座で損失は発生していません。
売掛金
売掛金は、回収予定の金額で記載されています。この金額は、お客様が必要な支払いを行えないことにより生じる推定損失に対する信用損失引当金と、将来の信用返品および価格調整のための引当金を差し引いたものです。特定の顧客アカウントの回収可能性を決定する際には、顧客の信用度、顧客との過去の取引履歴、顧客の支払い条件または慣行の変更などの要素が考慮されます。さらに、信用損失の必要引当金を決定する際には、全体的な過去の回収経験、現在の経済業界の動向、および売掛金の現在の状況のレビューが考慮されます。私たちの評価に基づいて、収益への請求と信用損失引当金への控除により、回収不能の見積もり額を提供します。合理的な回収努力をしても未払いの残高は、信用損失引当金への請求と売掛金への貸付によって償却されます。将来のクレジットリターンと価格調整のための推定準備金は、当期のクレジットリターンと価格調整の過去のパターンを分析し、その期間に受け取ったクレジットリターンと流通売上を比較して算出されます。将来のクレジット返品と価格調整のための推定準備金は、対応する売上が記録されたのと同じ期間の収益に対して請求されます。当社のディストリビューター在庫ローテーションプログラムの推定売上収益は、会計基準体系化（「ASC」）845のガイダンスに基づいて会計処理されています 非金銭的取引.
次の表は、信用損失引当金（千単位）の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| 期首残高 | | $ | 3,285 | | | $ | 3,934 | |
| 追加 | | 1,134 | | | 1,475 | |
| 回収不能な口座には、回収額を差し引いた手当が請求されます | | (2,726) | | | (2,124) | |
| 期末残高 | | $ | 1,693 | | | $ | 3,285 | |
1。重要な会計方針の要約（続き）
インベントリ
在庫は、先入れ先出し（「FIFO」）方式を使用して、コストまたは正味実現可能価値のいずれか低い方で評価されます。正味実現可能価値を評価する際には、劣化、陳腐化、その他の要因が適切に考慮されます。
資産、設備、改良、純額
資産、設備、改良は、減価償却累計額を差し引いた原価で計上されます。定額法を使用した事業には、推定資産の耐用年数にわたって減価償却費がかかります。家具や備品、購入したソフトウェア、その他の機器は、一定期間にわたって減価償却されます 三年に 十年。建物の改良や建物の減価償却が進んでいます 十年そして 39それぞれ、年。借地権の改善は、リース期間または資産の推定耐用年数のどちらか短い方で減価償却されます。財産、設備、改修施設など、保有して使用する長期資産は、事象や状況の変化により帳簿価額を回収できない可能性があることが判明した場合は常に、減損がないか見直されます。
メンテナンスと修理の支出は、発生した時点で事業に充てられますが、大規模な更新と改善は資産計上されます。資産および関連する減価償却累計額勘定は、資産の償却と処分に合わせて調整され、その結果生じる損益は事業に含められます。
識別可能な無形資産
購入した実証済みの技術、ライセンス契約、競争禁止契約、およびその他の識別可能な無形資産は、事業買収で取得された場合は公正価値で、事業買収で購入されなかった場合は原価で記録されます。その他すべての識別可能な無形資産は、その推定耐用年数にわたって定額で償却されます。 三年に 20.5何年も。識別可能な無形資産の耐用年数は、識別可能な無形資産から利益が得られると予想される期間に基づいて、買収時に推定されます。購入したコアテクノロジーとコアテクノロジーの償却は、連結損益計算書の売上原価に含まれています。取得したその他すべての識別可能な無形資産の償却は、一般管理費の一部として運営費に計上されます。
特定可能な無形資産は、割引前の将来の予想キャッシュフローでは帳簿価額を回収するには不十分であることが事象または状況によって示された場合はいつでも、減損がないか見直されます。減損損失は、もしあれば、その減損が特定された期間に記録されます。2023年度、2022年度、または2021年度に減損は確認されませんでした。
グッドウィル
のれんは、取得した識別可能な資産の公正価値を超える費用の超過分を表します。のれんは、6月30日から毎年減損について定量的にテストされます。減損を示す可能性のある事象や状況が発生した場合はより頻繁にテストされます。
私たちは二報告対象セグメント：当社のIoT製品およびサービスセグメントとIoTソリューションセグメント（参照 ノート 4連結財務諸表へ）。2020年10月7日の組織再編の発表をもって発効します（参照 ノート 10）、当社のIoT製品およびサービス事業は、以下を含むように構成されています 四IoT製品およびサービスセグメントのレポートユニット。それぞれにレポートマネージャー（セルラールーター、コンソールサーバー、OEMソリューション、インフラストラクチャ管理）があります。2022年の第1四半期にVentusを買収した後、IoTソリューションはVentusとDigiによるSmartSenseという2つのレポートユニットで構成されています。私たちは 六障害がないか個別にテストされたユニットを報告してください。
2020年10月7日の組織再編のため（参照 ノート 10）、2021年6月30日の時点で、年次試験に加えて暫定的な障害試験を実施しました。2023年6月30日、2022年6月30日、2021年6月30日、2020年10月7日の時点でののれん減損テストでは、減損は示されませんでした（参照 ノート 3)。2023年度の第4四半期に、2023年9月30日の時点で追加ののれん減損評価が必要かどうかを判断するためにさまざまな定性的要因を評価し、追加の減損評価は必要ないと結論付けました。
不測の事態に備えて
当社は、ASC 820の「公正価値測定」で定義されている公正価値階層のレベル3に分類される重要な観察不可能なインプットを使用して、企業結合に関連して認識された偶発的対価負債を公正価値で定期的に測定します。評価手法として、確率加重割引キャッシュフローアプローチを使用しました
1。重要な会計方針の要約（続き）
取得日における条件付対価の公正価値を決定します。その後の各報告期間において、公正価値は、連結営業報告書の一般管理費に計上された公正価値の変化に基づいて再測定されます。買収日に記録された金額を超えて売主に支払われた金額は、営業活動に使用されたキャッシュフローとして分類されます。条件付対価の取得日の公正価値を超えない売り手への支払いは、財務活動に使用されるキャッシュフローとして分類されます。
保証
一般的に、私たちは、通常の使用とサービスにおいて、ハードウェア製品に材質や製造上の欠陥がないことを保証します。保証期間は通常、 一年に 五年。通常、材質や製造上の欠陥があると判断したハードウェア製品を修理または交換することができます。推定保証費用は、保証対象ユニットの推定数に適用されたユニットの修理または交換あたりの推定平均に基づいて、関連する収益が認識される期間に発生します。これらの見積もりは、過去の保証事例に基づいており、保証の適用が適切かどうかを確認するために継続的に評価されています。
また、通常、当社の製品に組み込まれているソフトウェアまたはファームウェアを一定期間保証します 一年そして、妥当な期間内にバグ修正またはソフトウェアパッチを提供することを申し出ます。この保証については特に発生しておらず、ソフトウェアやファームウェアに特に関連するクレームも発生していません。私たちは、OEMのお客様が当社のソフトウェアソースコードに基づいて作成したカスタムソフトウェアバージョンが、特定の方法で機能したり、仕様に準拠したり、特定の目的に適合したりすることについて責任を負わず、保証もしません。さらに、OEM顧客によるカスタマイズや変更に関連する、またはそれらから生じる、第三者の責任からこれらの顧客を補償しません。
自己株式
自己株式は原価で計上しています。自己株式は、株式ベースの報酬プログラムの一環として、制限付株式ユニット報奨の権利確定に関連する源泉徴収の目的で従業員から取得され、従業員株式購入プランに従って発行される場合があります。
収益認識
私たちは、商品またはサービスの管理が顧客に移転した時点で、それらの商品またはサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額でハードウェア製品の収益を認識します。
私たちは、次の手順を実行して、計上される収益額を決定します。
•契約の識別、または顧客との契約。
•契約における履行義務の特定
•取引価格の決定。
•契約上の履行義務への取引価格の配分。そして
•履行義務を果たしたときの、または履行中の収益の計上。
ハードウェア製品の収益とSmartSenseによるデジタル機器の収益とそれに関連する設置費用
当社のハードウェア製品の収益は、主に販売代理店およびOEM顧客への有線および無線ハードウェア製品の販売から得られます。製品の収益は通常、製品を顧客に出荷した時点で計上されます。国内の正規販売代理店およびOEM顧客への販売は、通常、特定の返品権と価格調整条項に基づいて行われます。将来のクレジットリターンと価格調整のための推定準備金は、当期のクレジットリターンと価格調整の過去のパターンを分析し、その期間に受け取ったクレジットリターンと流通売上を比較して算出されます。将来のクレジット返品と価格調整のための推定準備金は、対応する売上が記録されたのと同じ期間の収益に対して請求されます。推定準備金と実際の信用収益率および価格調整の決定に使用された過去の傾向に大きな違いがあると、連結経営成績または財政状態に重大な変化が生じる可能性があります。ディストリビューターの在庫ローテーションプログラムの推定売上収益は、ASC 845のガイダンスに基づいて会計処理されています 非金銭的取引.
1。重要な会計方針の要約（続き）
当社のIoTソリューションセグメント内のDigiとVentusによるSmartSenseからの機器収益は、機器を顧客に出荷したときに計上されます。これらの販売からのインストールサービス料金は、製品のインストール時に記録されます。
サブスクリプションとサポートサービスの収益
スマートセンス by DigiとVentusのサブスクリプション収益は月単位で記録されます。これらのサブスクリプションは、一般的に次の範囲です 一年に 五年、エバーグリーンリニューアル条項が含まれている場合があります。一般的に、1か月あたりのサブスクリプション更新料は、当初の契約期間と同じです。
私たちは、サービスとしてのプラットフォーム（「PaaS」）サービスであるDigi Remote Managerからサービスの収益を得ています。これにより、顧客は管理または監視されているデバイスの数に基づいて消費されたサービスの料金を支払います。この収益はサービス期間中に計上され、当社のIoT製品およびサービスセグメントに含まれます。
Digiサポートサービスの収益は、サポート契約期間中に計上され、当社のIoT製品およびサービスセグメントに含まれます。デジタルサポートサービスの収益の一部はトレーニング用で、この収益はサービスの実施時に計上されます。
プロフェッショナルサービスの収益
プロフェッショナルサービスの収益は、時間・材料ベースまたは固定料金ベースで、当社のデジタル・ワイヤレス・デザイン・サービス契約から得られます。当社のIoT製品およびサービスセグメントに含まれるこれらの収益は、サービスが時間と資材契約で実施されるか、固定料金契約で請求されるものとして認識されます。
複数の履行義務を伴う契約
時々、複数の履行義務を負う顧客との契約を結んでいます。当社のハードウェア製品は、個別の契約で当社のDigi Remote Manager PaaSサービスやその他のサポートサービスと組み合わせることができます。デジによる私たちのスマートセンス®収益は通常、複数の履行義務を伴う契約から得られます。これらの義務には、顧客が直接購入した監視機器の配送、監視サービス、監視対象資産の状態アラートの提供、およびセンサー機器の再認証が含まれる場合があります。私たちが機器の所有権を保持する場合、お客様が機器を使い始めることができるように、実装費用を請求します。このような場合、上記の義務から生じるすべての収益は、契約のサブスクリプション期間中に計上されます。顧客が機器をそのまま購入した場合、収益のその部分は機器の出荷時のスタンドアロン販売価格で計上され、その他の収益はすべて契約のサブスクリプション期間中に計上されます。私たちは、お客様から徴収する売上税または同様の税金を収益の測定から除外する会計方針を選択しました。
研究開発
研究開発費は、発生した時点で費用計上されます。研究開発費には、報酬、企業費の配分、減価償却、光熱費、専門サービス、プロトタイプが含まれます。ソフトウェアとファームウェアの開発費は、製品の技術的実現可能性と実証済みの市場性の両方が確立されるまで、発生した時点で費用計上されます。これまで、技術的実現可能性が確立されてからソフトウェア開発が完了するまでの期間は短く、その間に大きな開発コストは発生していません。したがって、これまでにソフトウェア開発費を資本化していません。
所得税
繰延所得税は、制定された税法と、その差異が課税所得に影響を及ぼすと予想される期間に適用される法定税率に基づいて、資産と負債の課税基準と各年度末の財務報告金額との差異による将来の税務上の影響について認識されます。所得税費用は、その期間に支払われる税金、期間中の繰延税金資産と負債の変動、および所得税準備金の変動と同じです。繰延税金資産の全部または一部が実現する可能性が高い場合を除き、評価引当金を維持します。期間ごとの評価引当金の変更は、変更期間の税規定に含まれます。所得税ポジションの影響を認識するのは、それらのポジションが持続する可能性が高い場合のみです。認識されている所得税ポジションは、実現する可能性が50％を超える最大額で測定されます。認識や測定の変化は、判断の変化が起こる期間に反映されます。
1。重要な会計方針の要約（続き）
株式ベースの報酬
株式ベースの報酬費用は、授与日の公正価値に基づく株式商品の授与と引き換えに受け取った従業員サービスの費用を表します。この費用は、従業員がサービスを提供する必要がある期間（通常は権利確定期間）にわたって計上する必要があります。
外貨翻訳
海外子会社の財政状態と経営成績は、機能通貨として現地通貨を使用して測定されます。これらの事業の資産と負債は、各報告期間の終わりに有効な為替レートで換算されます。当社の海外子会社の場合、当社の営業報告書は、各報告期間中の実勢加重平均為替レートで換算されます。期間ごとに異なる通貨レートを使用したことから生じる換算調整は、株主資本のその他の包括的損失の累計に含まれます。外貨両替取引の損益、および企業の機能通貨以外の通貨建て取引の換算損益は、営業報告書に反映されます。2023年度、2022年度、2021年度の純取引利益（損失）はドルでした0.0百万、ドル0.1百万と $ (0.1）それぞれ、その他の収益に計上された純額です。私たちは、外貨リスクを軽減するために、海外拠点の米ドル口座の純資産または純負債ポジションを管理しています。正式なヘッジ戦略は実施していません。
包括利益
当社の包括利益は、純利益、外貨換算調整、および売却可能な有価証券の含み損益で構成されています。これらの項目は、その他の包括損失の累積勘定に株主資本として計上または入金されます。
普通株式1株当たりの純利益
普通株式1株あたりの基本純利益は、その期間に発行された普通株式の加重平均数に基づいて計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後純利益は、純利益を、その期間中に発行された普通株式および潜在的に希薄化する可能性のある普通株式の加重平均数で割ることによって計算されます。当社の株式の潜在的に希薄化要因となる普通株式は、普通ストックオプションと制限付株式ユニットによるものです。希薄化後の1株当たり利益の計算に使用される加重平均株式の計算には、自己株式法を使用します。この方法では、オプションの行使による収入、私たちがまだ認識していない将来のサービスのための報酬費用、およびオプションが行使されたときに払込資本に記録されるであろう推定税制上の優遇措置の金額は、当期の株式の買戻しに使用されたものとみなされます。
次の表は、普通株式1株あたりの純利益の計算における分子と分母の調整です（普通株式1株あたりのデータを除く千単位）。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子: | | | | | |
| 当期純利益 | $ | 24,770 | | | $ | 19,383 | | | $ | 10,366 | |
| 分母: | | | | | |
| 普通株式1株あたりの基本純利益の分母 — 加重平均発行済株式 | 35,820 | | | 35,031 | | | 32,111 | |
| 希薄化証券の影響: | | | | | |
| ストックオプションと制限付株式ユニット | 1,049 | | | 964 | | | 1,283 | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分母 — 調整後の加重平均株式 | 36,869 | | | 35,995 | | | 33,394 | |
| | | | | |
| 普通株式1株当たりの純利益、基本利益 | $ | 0.69 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.32 | |
| 普通株式1株当たりの純利益（希薄化後） | $ | 0.67 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.31 | |
それらの効果は期末に希薄化防止になるため、オプションの行使価格が当社の普通株式の平均市場価格よりも高かったため、普通株式を購入するためのストックオプションに関連する特定の潜在的に希薄化する可能性のある株式は、上記の希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されました。2023年、2022年、2021年9月30日に終了した年度について、そのような除外されたストックオプションは次のとおりでした。 395,190, 647,181そして 1,122,121、それぞれ。
2. 買収
2022年度の買収
ベンタスの買収
2021年11月1日、私たちはベンタスを約ドルで買収しました350100万ドルの現金。買収は、手持ちの現金と1ドル未満の負債融資の組み合わせによって賄われました350BMOハリス銀行N.A. がコミットした100万ドルのクレジットファシリティ
税務上、この買収は資産買収として扱われました。これはDigiのサービスポートフォリオを強化することでIoTソリューションセグメントを大幅に強化し、マネージドネットワークサービス（「MNaaS」）ソリューション提供によって会社の市場リーチを即座に拡大するため、これは私たちにとって補完的な買収だと考えています。
$の取得に直接関連する費用4.42022年度に発生した百万円は営業費に充てられ、連結営業報告書の一般管理費に含まれています。これらの買収費用には、法務手数料、会計手数料、評価手数料、投資銀行手数料が含まれます。
次の表は、取得日時点で取得したVentus資産と引き受けた負債の公正価値（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 350,000 | |
| | |
| 取得した純有形資産の公正価値 | | $ | 20,365 | |
| 識別可能な無形資産: | | |
| 顧客との関係 | | 179,000 | |
| 購入したテクノロジーとコアテクノロジー | | 16,000 | |
| 商標 | | 16,000 | |
| グッドウィル | | 118,635 | |
| 合計 | | $ | 350,000 | |
2022年9月30日現在の連結貸借対照表には、取得した資産と、取得日の推定公正価値に基づいて引き受けた負債に対する購入価格の最終的な配分が反映されています。顧客関係の公正価値は、超過収益法を使用して計算されましたが、購入したコアテクノロジーと特許は、ロイヤルティからの救済法を使用して評価されました。これらの方法論は、顧客関係に起因する収益、税率、割引率、ロイヤルティ率、陳腐化率を含む将来の見積もりを利用します。最終的な購入価格配分には、暫定的な購入価格配分から、取得した純有形資産および買収によるのれんの評価への更新を反映するために、2022年の第4四半期に行われた調整が含まれます。取得した純有形資産の公正価値に含まれていたのは、$0.9その他の固定資産に含まれる数百万の使用権資産と0.9Ventusのオペレーティングリースに関連するその他の流動負債およびその他の非流動負債には、数百万のリース負債が含まれています。
上記のすべての識別可能な無形資産の加重平均耐用年数は、次のように推定されます。 19.2何年も。公正価値を決定する目的で、上記で特定した既存の顧客関係の耐用年数は 20.5何年もの間、購入したコアテクノロジーの耐用年数は 11年数と商標は、次の耐用年数を前提としています 13何年も。識別可能な無形資産の耐用年数は、識別可能な無形資産から利益が得られると予想される期間に基づいて、買収時に推定されます。識別可能な無形資産は、資産が消費されると予想されるパターンを反映した定額法を使用して償却されます。
2022年度の連結業績にはドルが含まれます54.3買収したVentus事業によって100万ドルの収益がもたらされました。事業構造管理がセグメントへの経費の報告と配分に使用しているため、連結純利益に対するVentusの貢献額を定量化することは現実的ではありません。
2。買収（続き）
次の統合プロフォーマ情報は、買収が2020年10月1日に行われたかのように表示されます（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日に終了した年度 |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高 | | | | | $ | 393,290 | | | $ | 360,820 | |
| 当期純利益 (損失) | | | | | $ | 14,274 | | | $ | (2,701) | |
プロフォーマ純利益は、買収の結果発生した負債に関連する支払利息、取得した無形資産の公正価値の償却、および売却取引で発生した費用を含むように調整されています。2021年9月30日に終了した年度の純利益は、買収関連費用を含むように調整されました3.1百万。
2021年度の買収
ハクシオットの買収
2021年3月26日、ダラスを拠点とする低電力広域（「LPWA」）ワイヤレステクノロジーのプロバイダーであるHaxiotを買収しました。この日以降、経営成績は当社のIoT製品およびサービスセグメントに含まれます。これは、Digiの組み込みシステムポートフォリオを強化することでIoT製品およびサービスセグメントを大幅に強化し、完全なLoRawanベースのソリューションを提供することで同社の市場リーチを即座に拡大するため、当社にとって補完的な買収であると考えています。
買収の条件には、前払いの現金支払いと、将来の収益支払いからなる偶発的な対価が含まれていました。私たちは買収の完了に$で資金を提供しました7.1手元に何百万もの現金。将来の収益支払いはハクシオットの収益実績に基づいており、契約上はドルを超えてはいけません3.0百万と $5.02021年12月31日および2022年12月31日に終了した年間期間の合計は百万です。2021会計年度の第3四半期に、公正価値と所得税への影響に関する関連する決定を含め、購入価格配分が更新されました。その結果、のれんをドルに調整しました8.6百万と調整後の偶発的対価はドル5.9百万。2022年の第4四半期に、収益基準を満たさないと判断され、残りの残高はドル引き下げられました。5.9百万、その結果、公正価値は$になります0 百万2023年9月30日および2022年9月30日のハクシオットの買収に関する偶発的な検討のため。
税務上、この買収は株式取得として扱われます。したがって、のれんは控除できません。
$の取得に直接関連する費用0.32021年度には、数百万が運営費に充てられました。これらの費用は、連結損益計算書の一般管理費に含まれています。これらの買収費用には、法務手数料、会計手数料、評価手数料、投資銀行手数料が含まれます。
次の表は、取得したハクシオット資産の公正価値（ドルを差し引いたもの）をまとめたものです50買収日時点で取得した千の現金と引き受けた負債（千単位）。
| | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 7,096 | |
| 不測の事態への対価 | | 5,900 | |
| 合計 | | $ | 12,996 | |
| | |
| 取得した純有形資産の公正価値 | | $ | 86 | |
| 識別可能な無形資産: | | |
| 顧客との関係 | | 3,900 | |
| 購入したテクノロジーとコアテクノロジー | | 1,050 | |
| 商標 | | 500 | |
| 識別可能な無形資産に対する繰延税金負債 | | (1,145) | |
| グッドウィル | | 8,605 | |
| 合計 | | $ | 12,996 | |
2。買収（続き）
シーテック社の買収
2021年7月6日、カリフォルニア州サンペドロに拠点を置き、リモート監視と産業用制御のソリューションを専門とするプロバイダーであるCtek、Inc.（「Ctek」）を買収しました。Ctekの経営成績は、IoT製品およびサービスセグメントの2021年度第4四半期の業績に含まれています。Ctekの買収により、Digiは、複雑なオフショア石油掘削装置の場所から市営公園の照明などの局所的な展開まで、重要なインフラストラクチャの制御と監視のためのバッテリーとハードワイヤードの両方のオプションを顧客に提供できる独自の立場になりました。さらに、Ctekのサービスと既存の顧客ポートフォリオは、急速に拡大する市場におけるDigiのリーチをさらに拡大する見込みです。
買収の条件には、前払いの現金支払いと、将来の収益支払いからなる偶発的な対価が含まれていました。私たちは買収の完了に$で資金を提供しました12.0手元に何百万もの現金。将来の収益支払いは、2021年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日に終了する年間期間の購入契約条件に概説されている収益実績に基づいています。これらの年間収益の累積額は最大$でした0.5百万、ドル1.0百万と $1.5それぞれ、百万。2022年度の第4四半期に、収益の基準を満たさないと判断され、残りの残高はドル引き下げられました0.3百万、その結果、公正価値は$になります0 百万2023年9月30日および2022年9月30日のシーテックの買収に関する偶発的な検討のため。
税務上、この買収は株式取得として扱われます。したがって、のれんは控除できません。
$の取得に直接関連する費用0.32021年度には、数百万が運営費に充てられました。これらの費用は、連結損益計算書の一般管理費に含まれています。これらの買収費用には、法務手数料、会計手数料、評価手数料、投資銀行手数料が含まれます。
次の表は、取得日時点で取得したCtekの資産と引き受けた負債の公正価値（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 12,012 | |
| 不測の事態への対価 | | 300 | |
| 運転資金調整 | | 422 | |
| 合計 | | $ | 12,734 | |
| | |
| 取得した純有形資産の公正価値 | | $ | 397 | |
| 識別可能な無形資産: | | |
| 顧客との関係 | | 5,100 | |
| 購入したテクノロジーとコアテクノロジー | | 1,300 | |
| 商標 | | 70 | |
| バックログ | | 1,000 | |
| グッドウィル | | 4,867 | |
| 合計 | | $ | 12,734 | |
3. のれんおよびその他の識別可能な無形資産、純額
識別可能な無形資産、純額
2023年9月30日および2022年9月30日現在の純償却可能な識別可能な無形資産は、次のもので構成されています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| グロス
運ぶ
量 | | アキュム。
アモルト。 | | ネット | | グロス
運ぶ
量 | | アキュム。
アモルト。 | | ネット |
| 購入したテクノロジーとコアテクノロジー | $ | 85,032 | | | $ | (59,833) | | | $ | 25,199 | | | $ | 85,016 | | | $ | (55,854) | | | $ | 29,162 | |
| ライセンス契約 | 112 | | | (112) | | | — | | | 112 | | | (112) | | | — | |
| 特許と商標 | 39,957 | | | (19,888) | | | 20,069 | | | 39,711 | | | (17,666) | | | 22,045 | |
| 顧客との関係 | 309,196 | | | (77,380) | | | 231,816 | | | 309,212 | | | (58,355) | | | 250,857 | |
| 競業避止契約 | 600 | | | (600) | | | — | | | 600 | | | (600) | | | — | |
| 注文バックログ | 1,000 | | | (1,000) | | | — | | | 1,000 | | | (1,000) | | | — | |
| 合計 | $ | 435,897 | | | $ | (158,813) | | | $ | 277,084 | | | $ | 435,651 | | | $ | (133,587) | | | $ | 302,064 | |
償却費は、売上原価および一般管理費として、連結営業諸表に含まれています。売上原価の償却費用には、購入したコアテクノロジーと特定の特許と商標の償却が含まれます。
2023年、2022年、2021年の会計年度の償却費用は次のとおりです（千単位）。
| | | | | |
| 会計年度 | 合計 |
| 2023 | $ | 25,226 | |
| 2022 | $ | 27,195 | |
| 2021 | $ | 16,534 | |
今後5会計年度の推定償却費用は次のとおりです（千単位）。
| | | | | |
| 会計年度 | 合計 |
| 2024年（12か月間） | $ | 25,232 | |
| 2025 | $ | 21,776 | |
| 2026 | $ | 21,544 | |
| 2027 | $ | 20,593 | |
| 2028 | $ | 20,411 | |
| |
報告対象セグメントごとののれんの帳簿価額の変動は（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | IoT
製品とサービス | | IoT
ソリューション | | 合計 |
| 2021年9月30日の残高 | $ | 175,180 | | | $ | 50,342 | | | $ | 225,522 | |
| 買収 | — | | | 118,635 | | | 118,635 | |
| 調整 | 186 | | | (631) | | | (445) | |
| 外貨換算調整 | (2,435) | | | (800) | | | (3,235) | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | 172,931 | | | $ | 167,546 | | | $ | 340,477 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外貨換算調整 | 1,026 | | | 90 | | | 1,116 | |
| 2023年9月30日の残高 | $ | 173,957 | | | $ | 167,636 | | | $ | 341,593 | |
提示されたどの期間にも、のれん減損は記録されていません。
3。のれんおよびその他の識別可能な無形資産、純額（続き）
のれんは、取得した正味識別可能な資産の公正価値を超える費用の超過分を表します。のれんは、6月30日から毎年減損について定量的にテストされます。減損を示す可能性のある事象や状況が発生した場合はより頻繁にテストされます。私たちは引き続き 二報告可能なセグメント、当社のIoT製品およびサービスセグメント、およびIoTソリューションセグメント（参照 ノート 4)。2020年10月7日の組織再編の発表をもって発効します（参照 ノート 10）、当社のIoT製品およびサービス事業は、以下を含むように構成されています 四IoT製品およびサービスセグメントのレポートユニット。それぞれにレポートマネージャー（セルラールーター、コンソールサーバー、OEMソリューション、インフラストラクチャ管理）があります。組織再編により、IoTソリューションセグメントとともに、これら4つの報告部門を対象に、2021年度第3四半期の年次減損テストを実施しました。Ventusの買収後、IoTソリューションは次の要素で構成されました 二報告単位。6つの報告単位はすべて、2022年度第3四半期の年次減損テストに含まれていました。
当社の定量的のれん減損テストでは、各報告単位の推定公正価値を決定し、それをのれんを含む報告単位の帳簿価額と比較します。報告単位の帳簿価額が推定公正価値よりも高い場合は、その超過分を減損損失として計上する必要があります。6つの報告単位の公正価値は、所得アプローチと市場アプローチの加重組み合わせを使用して、それぞれ単独で推定されました。
インカムアプローチは、事業または資産が将来生み出すと予想されるキャッシュフローの価値に基づいて、事業の公正価値を示します。ビジネスの評価に使用される収入アプローチの一般的に使用されるバリエーションは、割引キャッシュフロー（「DCF」）法です。DCF法は、事業の収益能力、つまり利用可能なキャッシュフローに基づいて事業の価値を見積もる評価手法です。収益キャパシティとは、将来の成長に必要な再投資を検討した上で、株主に分配できる収益を表します。各報告単位の将来のキャッシュフローの金額と時期、およびそれらのキャッシュフローを達成するための相対リスクを見積もるには、かなりの判断が必要です。分析に使用された主な前提条件は、割引率の決定と、将来の売上総利益と所得税、減価償却マージンを差し引く前の収益の予測に関するものでした。市場アプローチは、事業または資産を、その業界における同等の上場企業または資産および取引、ならびに当社の以前の買収と比較した上で、事業または資産の公正価値を示します。このアプローチは、ガイドラインの会社の方法で見積もることができます。この方法は、同様の事業分野を持つ上場企業と比較して、事業の公正価値を示します。ガイドラインとなる企業を特定して選択した後、市場の倍数を推定するために、規模、成長率、収益性、リスク、投資収益率に基づいて企業の比較可能性を判断します。次に、これらの倍数を報告単位に適用して公正価値を見積もります。
インカムアプローチと市場アプローチに基づく公正価値を決定するための仮定と見積もりは複雑で、多くの場合主観的です。それらはさまざまな要因の影響を受ける可能性があります。これらには、業界や経済動向などの外部要因が含まれます。また、事業戦略の変更や内部予測などの内部要因も含まれます。状況の変化や潜在的な出来事は、推定公正価値に悪影響を及ぼす可能性があります。変化はキャッシュフローと時価総額に影響を与える可能性があるため、仮定に対する潜在的な影響を引き続き監視していきます。将来の業績が現在の予測を満たさない場合、または1つ以上の報告単位の公正価値の低下を示していると判断される時価総額の持続的な減少が見られる場合、のれんのために将来の減損費用を記録する必要がある場合があります。
Digiは2023年9月30日現在の分析を行い、2023年6月30日の時点で実施された2023年度のテスト時からの市況の変化は、当社の報告単位の公正価値の低下を示すものではないと結論付けました。
2023年度の年次減損テストの結果
2023年6月30日の時点で、合計でドルになりました32.7セルラールーターのレポートユニットに対する数百万ののれんは、$57.1コンソールサーバーの報告単位の営業権は数百万です、$64.6OEMソリューションの報告単位の営業権は数百万です、$20.4インフラ管理報告単位の営業権百万ドル、$48.9DigiによるSmartSenseのレポートユニットによる数百万ののれんと$118.6Ventusレポートユニットには数百万ののれんがあります。2023年6月30日の時点で、のれんの公正価値は6つの報告単位すべての帳簿価額を上回り、減損は記録されませんでした。
4. セグメント情報と主要顧客
私たちは持っています 二報告可能なセグメント：（i）IoT製品およびサービス、および（ii）IoTソリューション。この決定は、質的情報と量的情報の両方を考慮して行われました。定性的な情報には、次のものが含まれていましたが、これらに限定されませんでした。製品やサービスの性質や顧客は、 二セグメントでは、個別の財務情報は両方のセグメントの営業利益を通じて入手でき、最高経営意思決定者は両方のセグメントの財務情報を個別に検討して、リソースの配分に関する決定を下しています。2020年10月7日の組織再編の発表をもって発効します（参照 ノート 10）、当社のIoT製品およびサービス事業は、以下を含むように構成されています 四セグメントを運営しています。それぞれにセグメントマネージャがあります。2022年の第1四半期にVentusを買収した後、IoTソリューションはVentusとDigiによるSmartSenseという2つのレポートユニットで構成されています。
IoT製品とサービス
当社のIoT製品およびサービスセグメントは、次の要素で構成されています 四運用セグメント：
•セルラールーター-通常、セルラー通信のみを使用してデバイスを接続できる場所で接続を提供するボックスデバイス（完全密閉型）。
•コンソールサーバー-セルラールーターに似ていますが、エッジコンピューティングのインストールとセルラー通信のみを使用するデータセンターアプリケーション専用です。
•OEMソリューション-オリジナル機器メーカー（「OEM」）は、箱入りのデバイスではなくチップになります。これは、スタンドアロンチップの形でも、システムオンモジュール（「SoM」）からもたらされます。セルラー接続が使用されていますが、アプリケーションによっては、Zigbee、Bluetooth、無線周波数（「RF」）などの他の通信プロトコルを使用することもできます。
•インフラストラクチャ管理-バッテリ駆動のセルラー対応の接続センサーのほか、コンソールサーバーよりもDigi Accelerated Linux（「DAL」）ベースの他の種類のコンソールサーバーアプリケーションが含まれます。この事業セグメントには、セルラー通信を使用しない製品がいくつかありますが、このセグメントの大部分はセルラー通信を使用しています。
IoTソリューション
2021年11月1日にVentusを買収した後、IoTソリューションは2つの事業セグメントで構成されています。
•SmartSense by Digi-食品や医薬品などの生鮮品のワイヤレス温度およびその他の状態ベースの監視サービス、および従業員のタスク管理サービスを提供します。
•Ventus-ワイヤレスおよび固定回線ソリューションを介して企業のワイドエリアネットワーク（「WAN」）接続の複雑さを簡素化するMNaaSソリューションを提供します。
各報告対象セグメントに含まれる事業セグメントには、質的要因と量的要因が似ているため、それらを各報告対象セグメントに集約できます。質的要因には、製品とサービスの類似性、製造プロセス、顧客のタイプまたはクラス、製品の流通に使用された方法が含まれます。量的要因には、同様の営業利益が含まれます。当社の最高経営意思決定者は、営業利益の一次見直しだけでなく、総利益を含むビジネス上の意思決定を見直して下します。2020年10月の組織再編に伴い、一般管理費の分担が各事業セグメントに割り当てられています。その結果、開示しているセグメント営業利益の指標は、この変更に合わせて表示されているすべての期間で更新されました。
4。セグメント情報と主要顧客（続き）
各セグメントの経営成績の概要は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 9月30日に終了した年度 |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収益 | | | | | | | | | | |
| IoT製品とサービス | | | | | | $ | 345,680 | | | $ | 297,645 | | | $ | 264,173 | |
| IoTソリューション | | | | | | 99,169 | | | 90,580 | | | 44,459 | |
| 総収入 | | | | | | $ | 444,849 | | | $ | 388,225 | | | $ | 308,632 | |
| 売上総利益 | | | | | | | | | | |
| IoT製品とサービス | | | | | | $ | 187,958 | | | $ | 160,117 | | | $ | 144,472 | |
| IoTソリューション | | | | | | 64,245 | | | 56,169 | | | 22,185 | |
| 売上総利益 | | | | | | $ | 252,203 | | | $ | 216,286 | | | $ | 166,657 | |
| 営業利益 (損失) | | | | | | | | | | |
| IoT製品とサービス | | | | | | $ | 51,157 | | | $ | 41,562 | | | $ | 18,212 | |
| IoTソリューション | | | | | | (1,062) | | | (3,342) | | | (7,684) | |
| 営業利益合計 | | | | | | $ | 50,095 | | | $ | 38,220 | | | $ | 10,528 | |
| 減価償却と償却 | | | | | | | | | | |
| IoT製品とサービス | | | | | | $ | 12,544 | | | $ | 13,974 | | | $ | 13,109 | |
| IoTソリューション | | | | | | 19,432 | | | 19,865 | | | 7,768 | |
| 減価償却費と償却額の合計 | | | | | | $ | 31,976 | | | $ | 33,839 | | | $ | 20,877 | |
資産、プラント、設備に費やされた総支出は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| IoT製品とサービス | $ | 588 | | | $ | 1,952 | | | $ | 2,257 | |
| IoT ソリューション* | 3,510 | | | 22 | | | — | |
| 資産、プラント、設備に費やされた総支出 | $ | 4,098 | | | $ | 1,974 | | | $ | 2,257 | |
* この金額から除外されるのは $3.9百万、ドル6.2百万と $1.82023年、2022年、2021年9月30日に終了した年度の不動産、プラント、設備への数百万件の在庫の移転。
各セグメントの総資産は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日現在、 |
| | 2023 | | 2022 |
| IoT製品とサービス | | $ | 384,018 | | | $ | 390,128 | |
| IoTソリューション | | 419,820 | | | 428,867 | |
| 未割り当て* | | 31,693 | | | 34,900 | |
| 総資産 | | $ | 835,531 | | | $ | 853,895 | |
*未配分は現金と現金同等物で構成されます。
地理的位置別の純資産、設備、改良点は次のとおりです（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日現在、 |
| | 2023 | | 2022 |
| 米国 | | $ | 28,631 | | | $ | 27,205 | |
| 国際、主にヨーロッパ | | 477 | | | 389 | |
| 純資産、設備、改良の総額 | | $ | 29,108 | | | $ | 27,594 | |
私たちの米国輸出売上高は 27.2%, 22.1% と 26.22023年、2022年、2021年9月30日に終了した会計年度の収益の割合。 いいえ提示された期間のいずれにおいても、1人の顧客が収益または売掛金の10％を超えました。
5. 選択した貸借対照表データ
次の表は、選択した貸借対照表データ（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日現在、 |
| 2023 | | 2022 |
| 売掛金、純額: | | | |
| 売掛金 | $ | 61,880 | | | $ | 58,967 | |
| 信用損失引当金が少ない | 1,693 | | | 3,285 | |
| 将来のクレジット返品と価格調整のための準備金が少なくなります | 4,190 | | | 5,232 | |
| 売掛金の合計、純額 | $ | 55,997 | | | $ | 50,450 | |
| | | |
| インベントリ: | | | |
| 原材料 | $ | 29,974 | | | $ | 39,189 | |
| 作業中 | 66 | | | 592 | |
| 完成品 | 44,356 | | | 33,442 | |
| 在庫総数 | $ | 74,396 | | | $ | 73,223 | |
| | | |
| 資産、設備、改良、純額: | | | |
| 土地 | $ | 570 | | | $ | 520 | |
| 建物 | 2,338 | | | 2,338 | |
| 改善点 | 11,703 | | | 9,365 | |
| 装備 | 17,909 | | | 17,990 | |
| 購入したソフトウェア | 5,143 | | | 4,297 | |
| 家具と備品 | 2,459 | | | 2,148 | |
| 購読者資産 | 28,532 | | | 24,636 | |
| 資産、設備、改良の総額 | 68,654 | | | 61,294 | |
| 減価償却累計額と償却額の減価償却額が少ない | 39,546 | | | 33,700 | |
| 資産、設備および改修の総額、純額 | $ | 29,108 | | | $ | 27,594 | |
6. 公正価値測定
金融資産と負債は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて公正価値階層に分類されます。レベル1（同一の資産または負債の活発な市場における未調整の相場価格）、レベル2（レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能な市場インプット）、レベル3（観察不可能なインプットで、観察可能な市場データでは裏付けられないインプット）。2023年度には、レベル2の金融資産への移転も出資もありませんでした。
あった いいえ2023年9月30日、または2022年9月30日の時点で定期的に公正価値で測定される資産または負債。
Opengearの買収に関連して、一定の収益基準に基づいて偶発的な支払いを行うことに同意しました。私たちは最初の分割払いのドルを支払いました0.92020会計年度の第3四半期には百万でした。私たちは$の最終分割払いを支払いました10.02021会計年度の第2四半期には百万でした。
ハクシオットの買収に関連して、特定の収益基準に基づいて、偶発的な収益支払いを行うことに同意しました（参照 ノート 2連結財務諸表へ）。2021会計年度の第3四半期に、公正価値と所得税への影響に関する関連する決定を含め、暫定的な購入価格配分が更新されました。その結果、のれんをドルに調整しました8.6百万と調整後の偶発的対価はドル5.9私たちの貸借対照表にある百万。2022年度の第4四半期に、収益の基準を満たさないと判断され、残りの残高はドル引き下げられました5.9百万。Haxiotの買収の条件付対価の残りの負債の公正価値は、$でした0 百万2023年と2022年9月30日の両方で。
Ctekの買収に関連して、特定の収益基準に基づいて、偶発的な収益支払いを行うことに同意しました（参照 ノート 2連結財務諸表へ）。2022年度の第4四半期に、収益の基準を満たさないと判断され、残りの残高はドル引き下げられました0.3百万。Ctekの買収の条件付対価の残りの負債の公正価値は、$でした0 百万2023年と2022年9月30日の両方で。
6。公正価値の測定（続き）
次の表は、観察不可能な重要なインプット（レベル3）（千単位）を使用して、定期的に公正価値で測定された偶発的対価負債を調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| 期首における公正価値 | | $ | — | | | $ | 6,200 | |
| 条件付対価の公正価値の変更 | | — | | | (6,200) | |
| 期末の公正価値 | | $ | — | | | $ | — | |
条件付対価の公正価値の変動は、関連する目標を達成する確率の見積もりを反映しており、当社の推定割引率に基づいて割り引かれています。買収のタイミングにより、2023年9月30日の条件付対価の公正価値は、Ctekが指定された収益基準に達する確率に基づいています。2023年9月30日現在、Ctekに関連する偶発的対価は、2023年12月31日までの将来の業績の対象となります。
7. 債務
2021年11月1日、私たちはBMOハリス銀行N.A.（「BMO」）と修正および改訂された2回目の信用契約を締結しました。この契約により、1ドルで構成されるシニア担保クレジットファシリティ（「クレジットファシリティ」）が提供されます。350ミリオンタームローンB 担保ローン（「タームローンファシリティ」）と$35100万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・ローン・ファシリティ」）では、クレジット・ファシリティに基づく増分ローンを増やすためのコミットされていないオプションがありますが、上限は増分されます。リボルビング・ローンファシリティにはドルが含まれています10ミリオンレターのサブファシリティと10ミリオンスイングラインサブファシリティ。Digiは将来、リボルビング・ローン・ファシリティの収益を一般的な企業目的に使用する可能性があります。このローンは、2021年3月15日に締結されたBMOとのシンジケートシニア担保付クレジット契約に取って代わり、リボルバーの残高をこの新しいタームローンに置き換えました。この事前契約により、ドルで構成されるコミットド・クレジット・ファシリティ（「事前クレジット・ファシリティ」）が提供されました。200ミリオンリボルビングローン。
以前のクレジットファシリティの下での債務発行費用と残高は合計$でした2.32021年11月1日の時点で100万人です。この金額の $1.9新しい改正案の締結時に、100万ドルが償却され、支払利息に含まれました0.4修正されたローンの期間中に100万ポンドが償却され、支払利息として報告されています。Digiは追加の$を負担しました11.7百万と $1.72021年11月1日と2021年12月22日の改正に関連する債務発行費用は、それぞれ百万です。これらの金額は、修正されたローンの期間にわたって償却され、支払利息として報告されています。
2021年12月22日、DigiはBMOと修正および改訂された3回目の信用契約を締結しました。Digiは、2021年11月1日に締結された既存のクレジット契約に基づいてタームローンファシリティとリボルビングローンファシリティを借り換えましたが、そのクレジット契約に含まれるファシリティまたはサブファシリティから追加の収益を受け取ったり、金額を変更したりしませんでした。
12月の改正後、タームローンファシリティに基づく借入は、2023年6月30日にLIBORが廃止されるまで、LIBORに基づく金利で利息がかかりました。この日以降、タームローンファシリティに基づく借入には、担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）に基づく金利が適用され、Digiの利子選択に応じて、0.10％から0.40％の範囲の参照レートの変動に合わせてクレジットスプレッドが調整されます。私たちの金利の下限は 0.50Digiが選択した1か月、3か月、または6か月の利息期間の％、選択した利息期間の終了時にリセットされ、それに加えて 5.00％または基本料金プラス 4.00%。基本金利は、BMOのプライムレートのうち最も高いものであるフェデラルファンド実効金利にプラスして決定されます 0.50％、または米ドルの場合は1か月のSOFRプラス 1.00%。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づくローンの適用マージンは、次の範囲です 4.00% から 3.75SOFRローンの％と 3.00% から 2.75基本金利ローンの％、Digiの連結レバレッジ比率によります。クレジットファシリティに基づく未使用残高に対する利息の支払いに加えて、クレジットファシリティに基づく未使用のコミットメントに対するコミットメント手数料を支払う必要があり、これも利息費用として報告されます。デジタルが選択されました
7。借金（続き）
2021年12月から2022年4月までの期間は1か月間、利息期間は2022年5月1日から6か月です。2022年10月31日に選挙が満了した後、Digiは2022年11月1日に発効する1か月の利息期間を選定し、それ以降は毎月同じ期間を選択しました。2023年9月30日現在のタームローンファシリティの加重平均金利は 10.44%。私たちの加重平均リボルビング・ローンファシリティ契約手数料は 0.202023年9月30日現在の%。
タームローンは四半期ごとに分割払いで支払われ、残高は2028年11月2日に支払われます。リボルビングローンは、金額が引き出された場合、2028年11月2日の満期時に一括で支払う必要があります。タームローンとリボルビングローンの公正価値は、2023年9月30日の帳簿価額とほぼ同じです。
Digiは$のタームローンに対して早期支払いをしました18.9百万と $100.02023年9月30日と2022年9月30日に終了した12か月間でそれぞれ百万人。
次の表は、私たちの長期負債（千単位）の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| タームローン | | $ | 213,625 | | | $ | 250,000 | |
| 未償却の発行費用が少ない | | (10,051) | | | (12,029) | |
| 長期債務の現在の満期が短い | | (15,523) | | | (15,523) | |
| 長期負債総額、当期分を差し引いたもの | | $ | 188,051 | | | $ | 222,448 | |
次の表は、2023年9月30日の長期負債総額の将来の満期をまとめたものです（千単位）。
| | | | | | | | |
| 会計年度 | | 金額 |
| 2024 | | $ | 17,500 | |
| 2025 | | 17,500 | |
| 2026 | | 17,500 | |
| 2027 | | 17,500 | |
| 2028 | | 143,625 | |
| | |
| 長期負債総額 | | $ | 213,625 | |
契約と担保権
クレジットファシリティを規定する契約には、いくつかの契約が含まれています。とりわけ、これらの規約では、一定の財務比率（正味レバレッジ比率と最低固定費用比率）を維持することが義務付けられています。2023年9月30日の時点で、私たちは債務規約を遵守していました。クレジットファシリティの下で借りた金額は、実質的にすべての当社の資産によって担保されています。
8. 製品保証義務
次の表は、製品保証の発生に関連する活動（千単位）をまとめたもので、連結貸借対照表のその他の流動負債の一覧です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期首残高 | | $ | 886 | | | $ | 707 | | | $ | 942 | |
| 保証が発生しました | | 355 | | | 537 | | | 244 | |
| 和解が行われました | | (469) | | | (358) | | | (479) | |
| 期末残高 | | $ | 772 | | | $ | 886 | | | $ | 707 | |
9. リース
私たちのリースはすべてオペレーティングリースで、主にオフィススペースのリースで構成されています。初期期間が12か月を超えるリースでは、関連するリース資産とリース負債は、リースの存在が確認された契約の開始時に、連結貸借対照表で営業リースまたはファイナンスリースのいずれかとして認識されます。リースとノンリースの両方の要素を含むリース契約を結んでいます。私たちは、すべての種類の資産について、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを組み合わせることにしました。初期期間が12か月以下のリースは、連結貸借対照表には記録されません。代わりに、これらのリースのリース費用をリース期間にわたって定額で計上します。
オペレーティングリース資産はリース期間中に原資産を使用する権利を表し、オペレーティングリース負債はリース支払いを行う義務を表します。これらの資産と負債は、開始日のリース期間における将来の支払いの現在価値に基づいて認識されます。私たちは通常、将来の支払いの現在価値を決定する際に、リース期間など、開始日に入手可能な情報に基づいて、担保付きの増分借入金利を使用します。使用権資産を決定する際、オプションが行使されることが合理的に確実でない限り、通常、リースを延長または終了するオプションは含まれません。
私たちのリースには通常、不動産税の支払い、共用エリアのメンテナンスと保険が必要です。これらの要素は、当社の変動リース費用の大部分を占めており、リース義務の現在価値からは除外されています。固定支払いには、事前に決められた固定家賃のエスカレーションが含まれる場合があります。関連する家賃費用は、リース期間の開始日から終了日まで定額で計上します。
次の表は、リースに関連する補足貸借対照表情報（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸借対照表の場所 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 資産 | | | | | | |
| オペレーティングリース | | オペレーティングリースの使用権資産 | | $ | 12,876 | | | $ | 15,299 | |
| リース資産総額 | | | | $ | 12,876 | | | $ | 15,299 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| | | | | | |
| オペレーティングリース | | オペレーティング・リース負債の現在の部分 | | $ | 3,352 | | | $ | 3,196 | |
| | | | | | |
| オペレーティングリース | | オペレーティングリース負債 | | 13,989 | | | 16,978 | |
| リース負債総額 | | | | $ | 17,341 | | | $ | 20,174 | |
以下は、売上原価と販売原価、一般管理費（千単位）の両方に記録されるリース費用の構成要素です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運用明細書の場所 | | | | 年度終了
2023年9月30日 | | 年度終了
2022年9月30日 |
| オペレーティングリース費用 | 売上原価と販管費 | | | | $ | 3,815 | | | $ | 3,783 | |
| 変動リース費用 | 売上原価と販管費 | | | | 1,332 | | | 1,094 | |
| 短期リース費用 | 売上原価と販管費 | | | | 93 | | | 109 | |
| リース費用合計 | | | | | $ | 5,240 | | | $ | 4,986 | |
次の表は、オペレーティングリースに関する補足情報（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年度終了
2023年9月30日 | | 年度終了
2022年9月30日 |
| オペレーティング・リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | | $ | 2,965 | | | $ | 2,998 | |
| 新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | | $ | 276 | | | $ | 2,615 | |
9。リース (続き) | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| 加重平均残存リース期間-オペレーティングリース | | 6.5年 |
| 加重平均割引率-オペレーティングリース | | 4.40 | % |
以下の表は、最初の5年間と残りのすべての年度の割引前のキャッシュフローを、2023年9月30日現在の連結貸借対照表に記録されているオペレーティングリース負債（千単位）と調整したものです。 | | | | | | | | |
| 会計年度 | | 金額 |
| | |
| 2024年（12か月間） | | $ | 3,999 | |
| 2025 | | 3,529 | |
| 2026 | | 3,105 | |
| 2027 | | 2,040 | |
| 2028 | | 1,897 | |
| その後 | | 5,705 | |
| 将来の割引なしのリース支払い総額 | | 20,275 | |
| 帰属（帰属）利息が少ない | | (2,934) | |
| 報告されたリース負債の合計 | | $ | 17,341 | |
10. リストラ
2021年のリストラ
2020年10月7日、当社の取締役会は、IoT製品およびサービス事業セグメントの再編を承認しました。リストラ計画は、製品ラインを中心に事業セグメントの組織を調整しました。このプランでは、$の請求を計上しました0.7百万は従業員の解雇費用として支払われ、廃止されました 192020年12月31日に終了した3か月間、主に米国での雇用状況。2021会計年度の第2四半期に、さらにドルを記録しました0.2このリストラに関連する金額は100万ドルです。2021会計年度の第3四半期に、さらにドルを記録しました0.1このリストラに関連する100万ドルです。このリストラに関連する費用は、2021会計年度の第4四半期に全額支払われました。
以下は、リストラ費用およびリストラ発生額に含まれるその他の活動の概要です（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年のリストラ | | |
| 従業員の解雇費用 | | 合計 |
| 2020年9月30日の残高 | $ | — | | | $ | — | |
| リストラチャージ | 995 | | | 995 | |
| 支払い | (935) | | | (935) | |
| 逆転 | — | | | — | |
| 外貨の変動 | (60) | | | (60) | |
| 2021年9月30日の残高 | $ | — | | | $ | — | |
11. 収入
収益の細分化
次の表は、お客様の地理的位置ごとの収益をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した年度 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 北米、主に米国 | $ | 323,714 | | | $ | 302,409 | | | $ | 227,923 | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 69,980 | | | 53,612 | | | 46,024 | |
| その他の地域 | 51,155 | | | 32,204 | | | 34,685 | |
| 総収入 | $ | 444,849 | | | $ | 388,225 | | | $ | 308,632 | |
次の表は、収益が計上されたタイミング別に当社の収益をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した年度 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| ある時点で転送されました | $ | 345,119 | | | $ | 302,535 | | | $ | 274,960 | |
| 時間が経つにつれて転送されました | 99,730 | | | 85,690 | | | 33,672 | |
| 総収入 | $ | 444,849 | | | $ | 388,225 | | | $ | 308,632 | |
契約残高
契約関連資産
当社の契約関連資産は加入者資産で構成されています。加入者資産とは、サブスクリプションベースの契約に従って顧客に提供する機器です。このような場合、お客様が使用する機器の所有権は当社が保持し、エンドツーエンドのソリューションを受けるためのサブスクリプション料金を請求します。加入者資産の純帳簿価総額は $16.6百万と $16.52023年9月30日と2022年9月30日の時点で、それぞれ百万人が資産、設備、改修の純額に含まれています。これらの加入者資産の減価償却費は$でした3.8百万と $3.22023年9月30日と2022年9月30日に終了した12か月間のそれぞれ百万です。この機器の費用を耐用年数にわたって減価償却し、その費用を売上原価に含めます。
契約資産
Digiの契約資産は、履行されたが、収益がまだ計上されていない製品やサービスで構成されています。2023年9月30日と2022年9月30日の時点で、当社の契約資産残高は重要ではありませんでした。
契約負債
収益認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングと異なる場合があります。サブスクリプションサービスの料金は、毎月、四半期、または年単位で顧客に請求されます。契約負債には、サブスクリプションサービスの年間契約または複数年契約に関連する前受収益、および関連する実装料、および請求されたがまだ履行されていない製品の販売が含まれます。
私たちの契約負債は$でした27.9百万と $21.62023年9月30日、2022年9月30日の時点でそれぞれ百万です。
$のうち21.6百万と $15.52022年9月30日と2021年9月30日の時点で100万件の残高があり、Digiは$を認識しました17.5百万と $13.22023年9月30日と2022年9月30日に終了した12か月間の収益はそれぞれ百万です。
残りの履行義務
2023年9月30日の時点で、私たちは約$を持っていました152.5当初の期間が1年以上の契約における何百万もの残りの履行義務。私たちは約$の収益を計上する見込みです88.4今後12か月間に残っている何百万もの履行義務。以下の範囲で計上すると予想される残りの履行義務からの収入 二に 五年.
12。所得税
税引前所得の構成要素は（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 米国 | $ | 21,149 | | | $ | 13,220 | | | $ | 5,380 | |
| 国際 | 3,769 | | | 5,408 | | | 3,619 | |
| 税引前利益 | $ | 24,918 | | | $ | 18,628 | | | $ | 8,999 | |
所得税優遇措置の構成要素は次のとおりです（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現在: | | | | | |
| 連邦 | $ | 9,894 | | | $ | 281 | | | $ | 1,388 | |
| 状態 | 1,955 | | | 766 | | | 242 | |
| 外国人 | 598 | | | 1,277 | | | 1,678 | |
| 延期: | | | | | |
| 連邦 | (12,131) | | | (2,982) | | | (3,627) | |
| 状態 | — | | | — | | | (618) | |
| 外国人 | (168) | | | (97) | | | (430) | |
| 所得税（給付）費用 | $ | 148 | | | $ | (755) | | | $ | (1,367) | |
繰延税金負債の純額は、（千単位）次のもので構成されます。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日現在、 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| 非流動繰延税金資産 | $ | 4,884 | | | $ | — | |
| | | |
| 非流動繰延税金負債 | (1,812) | | | (9,666) | |
| 純繰延税金資産（負債） | $ | 3,072 | | | $ | (9,666) | |
| | | |
| 減価償却と償却 | $ | (3,362) | | | $ | (4,930) | |
| リース資産 | (2,866) | | | (3,392) | |
| リース責任 | 3,897 | | | 4,497 | |
| インベントリ | 6,407 | | | 2,586 | |
| 報酬費用 | 5,559 | | | 3,999 | |
| その他の積立金制度 | 9,011 | | | 7,413 | |
| 税額控除の繰り越し | 3,867 | | | 7,445 | |
| 評価手当 | (3,254) | | | (2,976) | |
| 識別可能な無形資産 | (25,276) | | | (24,308) | |
| | | |
| 研究開発コスト | 9,089 | | | — | |
| 純繰延税金資産（負債） | $ | 3,072 | | | $ | (9,666) | |
2023年9月30日の時点で、私たちはドルを持っていました4.1州の研究開発税額控除に関連する何百万もの税の繰り越し（準備金を差し引いたもの）。ドルもありました0.6米国の純営業損失からなる数百万の繰越金0.2百万、米国以外の純営業損失0.2100万ドルと$の外国税額控除0.2百万。州の研究開発税額控除の大半には、15年間の繰越期間があります。米国以外の純営業損失と税額控除の繰越の大部分は、繰越期間が無制限です。特定の米国および外国の属性に対する当社の評価引当金は$でした3.32023年9月30日の時点で百万と3.02022年9月30日の時点で百万です。評価引当金の増加は、主に州の研究開発クレジットに対する追加準備金によるものです。既存の繰延税金負債の将来の逆転の時期や金額に違いがあったり、将来の課税所得額が変化したりすると、実現される繰延税金資産は変わる可能性があります。将来の課税所得予測が実現しない場合は、追加の評価引当金が必要になる場合があります。これは、将来の課税所得の変化が確定した時点での所得税費用として反映されます。
12。所得税（続き）
法定連邦所得税額と当社の所得税優遇措置との調整は（千単位）です：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定所得税額 | $ | 5,233 | | | $ | 3,912 | | | $ | 1,890 | |
| 次の結果による増加（減少） | | | | | |
| 州税、連邦給付額を差し引いたもの | 636 | | | 85 | | | 319 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 取引コスト | — | | | 2 | | | 60 | |
| 従業員株式購入制度 | 165 | | | 98 | | | 79 | |
| 海外事業 | 984 | | | 1,552 | | | 556 | |
| 控除対象外の役員報酬 | 373 | | | 291 | | | 150 | |
| 評価手当の変更 | — | | | — | | | (2,187) | |
| キャピタルロスの有効期限 | — | | | — | | | 2,301 | |
| 研究開発税額控除の利用 | (4,678) | | | (2,780) | | | (3,116) | |
| | | | | |
| 繰延貸借対照表の再測定 | — | | | — | | | (952) | |
| ASU 2016-09 年の過剰株式報酬 | (1,678) | | | (2,967) | | | (1,131) | |
| 不測の事態への対価 | — | | | (1,239) | | | 1,212 | |
| 提供から返品への変更 | 181 | | | 413 | | | (458) | |
| 税務上の緊急準備金の調整 | 238 | | | 417 | | | 329 | |
| 海外輸出販売に対する米国の控除 | (1,419) | | | (584) | | | (630) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 世界の無形資産低課税所得 | — | | | — | | | 33 | |
| その他、ネット | 113 | | | 45 | | | 178 | |
| 所得税（給付）費用 | $ | 148 | | | $ | (755) | | | $ | (1,367) | |
認められていない税制上の優遇措置の開始額と終了額の調整は（千単位）です：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 会計年度初めに認められなかった税制上の優遇措置 | $ | 3,316 | | | $ | 2,908 | | | $ | 2,600 | |
| 以下に関連する増加： | | | | | |
| 前年の所得税ポジション | 100 | | | — | | | 40 | |
| 今年度の所得税ポジション | 858 | | | 524 | | | 507 | |
| 減少は以下に関連しています： | | | | | |
| 前年の所得税ポジション | (159) | | | (21) | | | (155) | |
| 和解 | — | | | — | | | — | |
| 時効の満了 | (953) | | | (95) | | | (84) | |
| 会計年度末に認められない税制上の優遇措置 | $ | 3,162 | | | $ | 3,316 | | | $ | 2,908 | |
2023年9月30日の時点で、認められた場合に実効税率に影響する未承認の税制上の優遇措置（「UTB」）の合計額は$でした3.2百万。UTBの総額が約$減少する可能性は十分にあると思います0.4さまざまな時効の満了により、今後12か月で100万になります。$の3.2数百万のUTB、$2.3百万は未払所得税とドルに含まれています0.92023年9月30日の連結貸借対照表には、100万が非流動繰延税金負債に含まれています。
私たちは、所得税に関連する利息と罰金を所得税費用として認識しています。2023年度から2022年度にかけて、所得税費用における所得税問題に関連する利息と罰金はごくわずかでした。私たちは$を稼ぎました0.12023年9月30日および2022年9月30日現在、未承認の税制上の優遇措置に関連する100万ドルの利息と罰金。これらの未収利息と罰金は、連結貸借対照表で支払われる非流動所得税に含まれています。
12。所得税（続き）
私たちは、米国内および米国外の複数の税管轄区域で事業を展開しており、移転価格、税額控除、およびその他の問題に関してさまざまな税務当局からの監査を受けています。したがって、これらの各管轄区域への適切な収入配分を決定する必要があります。この決定には、いくつかの見積もりと仮定が必要です。この収入の配分に関連する税務監査、およびその他の複雑な問題は、解決に長期間かかる場合があり、その結果、連結貸借対照表と経営成績にとって重要な、その年の所得税残高の調整が必要になる場合があります。
私たちは、さまざまな州や外国の管轄区域で米国連邦所得税申告書と所得税申告書を提出します。いくつかの例外を除いて、私たちは税務当局による州や地方、または米国以外の所得税審査の対象ではなくなりました。
2023年9月30日の時点で、未分配の外国所得の大部分は、2017年の減税および雇用法の一回限りの移行税および世界無形低課税所得（「GILTI」）条項に基づいて課税されました。さらに、以前は課税されていなかった前会計年度からの未分配の外国収益の累積は、依然として恒久的に再投資されているため、追加の米国税は発生していません。私たちの海外子会社の収益は、現在の事業に資金を提供し、将来の国際展開の機会を提供するために無期限に再投資され、米国の税金がすでに計上されている範囲での本国送金収益のみであるというのが私たちの立場です。2023年9月30日の時点で、以前は非課税だった累積収益をすべての法域で恒久的に再投資しています。
現在、米国で課税されていない過去の海外収益を本国に送金する必要はありませんが、主張を未分配の外国収益の無期限に再投資することから変更した場合、該当する税金を発生させる必要があります。税額と税額控除の適用は、本国送還時の所得税法に基づいて決定されます。現在の税法では、未承認の納税義務は重要ではないと推定しています。
13. 株主資本
普通株式の公募
2021年3月に販売しました 4,025,000当社の普通株式、公募価格は $19.50一株当たり。提供された株式は、私たちが証券取引委員会に提出した登録届出書に従って登録されました。私たちは$の純収入を受け取りました73.8百万、取引費用を差し引いた金額0.3百万は公募に関連しています。
14。株式ベースの報酬
2023年に付与された株式ベースの賞は、修正および改訂された2021年のオムニバスインセンティブプラン（「2021年プラン」）に基づいて付与されました。2021年プランまたはそれ以前のプランに基づく報奨の対象となる株式で、没収、取り消し、権利確定要件を満たさなかったために当社に返却、現金での決済、またはその他の方法で支払いなしで終了された株式も、2021年プランに基づいて付与できます。2021年プランに基づいてオプションを付与し、その他の条件を設定する権限は、取締役会の報酬委員会にあります。
2021年のプランでは、最大で発行が許可されています 3,500,000ストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式単位、業績連動型全額報酬、またはその他の株式ベースの報奨の授与に関連する普通株式。対象となる参加者には、当社の従業員、当社の関連会社、当社の非従業員取締役、および自然人で当社または当社の関連会社にサービスを提供するコンサルタントまたはアドバイザーが含まれます。2021年プランで付与されたオプションは通常、 四-1年の期間で、その後行使しないと失効します 七付与日からの年数。取締役に付与された制限付株式ユニット報酬（「RSU」）は、通常、次の条件で授与されます 一年。役員や従業員に付与されたRSUは、通常1月に権利が確定します 四-年の期間。経営幹部に付与されたパフォーマンス・ストック・ユニット・アワード（「PSU」）は、累積調整後1株当たり利益の指標の達成に基づいて権利が確定します。 三-年の期間。この業績賞に記録された株式ベースの報酬費用は、目標の達成確率に基づいて各報告期間で再評価されます。修正されたプランは2032年1月28日に期限切れになる予定です。修正プランのオプションは、インセンティブストックオプションまたは非法定ストックオプションのいずれかとして付与できます。オプションの行使価格とRSUとPSUの付与日価格は、報酬委員会によって決定されますが、付与日現在の終値に基づく当社の普通株式の公正市場価値を下回ることはありません。オプションの行使または既得のRSUまたはPSUの決済時に、私たちは新株を発行します。2023年9月30日の時点で、おおよその数は 2,365,365修正プランに基づく将来の助成に利用できる株式。
14。株式ベースの報酬（続き）
2022年と2021年に付与された株式ベースの報奨は、授権株式数を増やすための修正が行われる前の2021年プランに基づいて付与されました。修正案では、計画に他に重要な変更はありませんでした。
ストックオプションの行使により受け取った現金は $3.9百万、ドル9.5百万と $8.52023年、2022年、2021年に終了した年度のそれぞれ百万です。当社のストックオプションプランでは、オプションの純行使が可能です。価値が$の株式0.2百万と $4.32023年9月30日と2022年に終了した年度の源泉徴収を満たすために、それぞれ100万ポンドが没収されました。2021年度には金額が没収されませんでした。
当社の株式プランおよびそれに対応する形式の報奨契約には、通常、従業員が株式の引き渡し、報奨により発行可能な株式の一部を保有すること、または源泉徴収のために現金で支払うことにより、源泉徴収義務を履行することを選択できる条項があります。2023年度、2022年度、2021年度の間に、当社の従業員は没収されました 106,012, 102,392そして 116,195株をそれぞれ、ドルを満たすには4.1百万、ドル2.4百万と $2.1取締役会の裁定条件および株主が承認した報酬プランに基づく、株式ベースの報酬に関連する源泉徴収税義務はそれぞれ数百万です。
私たちは、2019年12月10日に修正および改訂された従業員株式購入プラン（「購入プラン」）を後援しています。このプランは、少なくともすべての国内従業員を対象としています。 90何日も勤続していて、少なくとも習慣的に雇用されている人 20週あたりの時間。購入プランでは、適格な参加者が四半期ごとに以下の金額で普通株式を購入する権利が与えられます 853か月の各提供期間の開始時または終了時の市場価格の％。2020年1月29日に株主によって承認された購入計画の最新の修正により、株式総数は次のように増加しました。 3,425,000それはプランで購入できます。購入プランへの従業員の拠出金は $2.3百万、ドル1.5百万と $1.22023年度、2022年度、2021年度にそれぞれ百万人です。購入プランによると、 82,621, 80,225、および 78,644普通株式は、それぞれ2023年度、2022年度、2021年度に従業員に発行されました。株式は購入計画に基づいて自己株式から発行されます。2023年9月30日の時点で、 470,227普通株式は、購入プランに基づいて将来の発行が可能でした。
株式ベースの報酬費用は、次のように（千単位）連結業績に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 売上原価 | $ | 628 | | | $ | 466 | | | $ | 371 | |
| セールスとマーケティング | 4,107 | | | 2,503 | | | 2,069 | |
| 研究開発 | 1,777 | | | 1,236 | | | 1,032 | |
| 一般と管理 | 6,774 | | | 4,373 | | | 4,663 | |
| 所得税控除前の株式ベースの報酬 | 13,286 | | | 8,578 | | | 8,135 | |
| 所得税給付 | (2,840) | | | (1,819) | | | (1,755) | |
| 所得税控除後の株式報酬 | $ | 10,446 | | | $ | 6,759 | | | $ | 6,380 | |
14。株式ベースの報酬（続き）
ストックオプション
以下は、2023年9月30日現在のストックオプションと、その時点で終了した12か月間の変動（普通株式1株あたりの金額を除く千単位）の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優れたオプション | | 加重平均行使価格 | | 加重平均契約期間 (年単位) | | 本質的価値の集約（1） |
| 2022年9月30日の残高 | | 1,790 | | | $17.29 | | | | |
| 付与されました | | 66 | | | 40.59 | | | | |
| 運動した | | (262) | | | 13.69 | | | | |
| 没収/キャンセル | | (41) | | | 20.24 | | | | |
| 2023年9月30日の残高 | | 1,553 | | | $18.52 | | 3.89 | | $ | 14,167 | |
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日にエクササイズ可能です | | 1,062 | | | $16.24 | | 3.37 | | $ | 11,451 | |
(1) 本質的価値の合計は、当社の終値であるドルに基づく税引前本質的価値の合計を表します27.002023年9月30日の時点で、すべてのオプション保有者がその日付の時点でオプションを行使していれば、オプション保有者はそれを受け取っていたはずです。
オプションの本質的価値は、原株の公正価値が行使価格を超える金額です。2023年、2022年、2021年9月30日に終了した12か月間に行使されたすべてのオプションの本質的価値の合計はドルでした5.2百万、ドル20.3百万と $6.5それぞれ百万。
以下の表は、加重平均公正価値を示しています。これは、Black-Scholesオプション価格モデルと関連する仮定を利用して、付与日の各オプションの公正価値に基づいて決定されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| オプション付与日ごとの加重平均、公正価値 | $ | 19.87 | | | $ | 10.37 | | | $ | 6.97 | |
| オプション付与に使用される前提条件： | | | | | |
| リスクフリー金利 | 3.50% - 4.15% | | 1.25% - 3.00% | | 0.51% - 1.04% |
| 予定期間 | 6.00年 | | 6.00年 | | 6.00年 |
| 予想されるボラティリティ | 46% | | 45% - 46% | | 44% - 46% |
| 加重平均ボラティリティ | 46% | | 46% | | 45% |
| 予想配当利回り | 0% | | 0% | | 0% |
提示された期間中に付与された各オプション賞の公正価値は、上の表に記載されている仮定を使用するBlack-Scholesオプション評価モデルを使用して推定されました。予想されるボラティリティは、当社の株式の過去のボラティリティに基づいています。過去のデータを使用して、評価モデルにおけるオプション行使と従業員の解雇情報を推定します。付与されるオプションの予想期間は、権利確定期間と過去の情報から導き出され、付与されたオプションが未払いになると予想される期間を表します。使用されるリスクフリーレートは、付与時に有効であったゼロクーポンの米国財務省債金利で、満期はオプションの予想期間と同じです。
2023年9月30日現在、既得権のない株式ベースの報酬契約に関連する未認識報酬費用の総額は$でした4.9百万。この費用が計上されると予想される関連する加重平均期間は約1.6年でした。
14。株式ベースの報酬（続き）
2023年9月30日現在、ストックオプションの加重平均行使価格と残存期間は（千単位、残存期間と行使価格を除く）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優れたオプション | | 行使可能なオプション |
| 行使価格の範囲 | | 優れたオプション | | 加重平均残存契約期間（年単位） | | 加重平均行使価格 | | 権利が確定した株式数 | | 加重平均行使価格 |
| $9.03 - $11.87 | | 295 | | | 2.16 | | $ | 11.37 | | | 288 | | | $ | 11.38 | |
| $12.48 - $16.75 | | 325 | | | 3.59 | | $ | 15.35 | | | 262 | | | $ | 15.10 | |
| $17.10 - $17.94 | | 365 | | | 3.39 | | $ | 17.65 | | | 312 | | | $ | 17.70 | |
| $18.20 - $21.53 | | 273 | | | 5.23 | | $ | 20.86 | | | 105 | | | $ | 20.90 | |
| $23.46 - $33.53 | | 230 | | | 5.11 | | $ | 24.44 | | | 95 | | | $ | 24.27 | |
| $35.84 - $40.66 | | 48 | | | 6.17 | | $ | 40.51 | | | — | | | $ | — | |
| $41.16 - $41.16 | | 17 | | | 6.12 | | $ | 41.16 | | | — | | | $ | — | |
| $9.03 - $41.16 | | 1,553 | | | 3.90 | | $ | 18.52 | | | 1,062 | | | $ | 16.24 | |
付与日の権利確定株式の公正価値の合計は$でした4.5百万、ドル3.0百万と $2.62023年度、2022年度、2021年度のそれぞれでそれぞれ百万です。
非既得株式ユニット
次の表は、2023年9月30日現在の非権利付制限付株式ユニットと、その時点で終了した12か月間の変化（普通株式1株あたりの金額を除く千単位）の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | PSU |
| 賞の数 | | 加重平均付与日公正価値 | | 賞の数 | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2022年9月30日に権利が確定していません | 742 | | | $ | 19.14 | | | 27 | | | $ | 22.69 | |
| 付与されました | 463 | | | $ | 39.96 | | | 113 | | | $ | 40.66 | |
| 既得 | (296) | | | $ | 17.49 | | | (5) | | | $ | 22.93 | |
| キャンセルされました | (63) | | | $ | 26.65 | | | — | | | $ | — | |
| 2023年9月30日に権利が確定していません | 846 | | | $ | 30.56 | | | 135 | | | $ | 37.72 | |
2023年9月30日現在、非権利確定制限付株式ユニットとパフォーマンスストックユニットに関連する未認識報酬費用の合計は$でした19.3それぞれ百万ドルと340万ドルです。これらの費用が計上されると予想される関連する加重平均期間は、それぞれ約2.1年と1.8年でした。
15. 従業員福利厚生制度
私たちは現在、内国歳入法のセクション401（k）に基づく貯蓄および利益分配プランを実施しています。このプランでは、対象となる従業員が最大で拠出することができます。 25税引前利益の％には、法律で定められた制限があります。
私たちはマッチを提供します 100最初の% 3各従業員の隔週の拠出金の割合と 50次は％マッチ 2各従業員の隔週の寄付の％。雇用者マッチング拠出金は、米国とカナダで2020年5月3日に発効し、2020年12月31日に終了する停止措置の後、すべての従業員に対して復活しました。私たちは$のマッチングコントリビューションを提供しました3.42023年度の百万ドル3.12022年度の百万と2.42021年度の百万です。また、取締役会の裁量でプランに寄付することもできます。
16。コミットメントと 不測の事態
リース
私たちは、キャンセル不可のリース契約に基づき、特定の建物や設備をリースしています。参考にしてください ノート 9追加情報については、当社の連結財務諸表を参照してください。
訴訟
2018年11月、カナダのケベック州ケベックシティに本社を置き、ビルオートメーションおよび街路照明市場で制御システムを販売しているDimonOff Inc.（「DimonOff」）は、当社と、DimonOffが特定のDigi製品を購入した元販売業者を訴えました。この訴訟は、カナダのケベック州にあるケベック州上級裁判所に提起され、購入してカナダの都市の街路照明システムに組み込んだ特定のDigi製品に欠陥があり、一部の街路灯が誤動作したと主張しています。カナダドル強の損害賠償を主張していました 100万。2021会計年度の第2四半期に、訴訟は和解し、 いいえ支払いは私たちが行います。ただし、訴訟で請求された金額よりも大幅に低い金額で、限られた数の製品に対してDimonOffの割引商品価格を提供します。
データロガーソリューションズ合同会社（「データロガー」）は、2020年10月にデラウェア州上級裁判所で、当社と子会社のDigi SmartSense、LLCに対して訴訟を起こしました。この訴訟は、データロガーに一定の手数料が支払われておらず、データロガーとTempAlertの間で締結された再販契約に基づいて支払うべきだと考えており、今後も支払うべきであると主張しています。スマートセンスはテンパレートの権益の後継者であり、2019年に再販契約を終了しました。データロガーは、その申し立てに関連して、実際の投機的、懲罰的な損害賠償を受ける権利があると主張しています。DigiとSmartSenseは、契約違反を理由にデータロガーに対して反訴しました。この事件では、各当事者が略式判決を求める申立てを提出しており、公聴会は2024年1月に予定されています。各当事者の略式判決の決定を待つ間、現在、2024年2月に裁判が開始される予定です。私たちは、データロガーが主張する主張に対して強力な防御策を講じていると信じています。私たちはこの問題を精力的に弁護するつもりです。しかし、そのような弁護が成功する保証はありません。問題を弁護するための総費用や、弁護に成功しなかった場合の潜在的な責任を見積もることはできません。
上記で説明した事項に加えて、私たちは現在、通常の業務過程において、非実務知的財産団体や顧客、ベンダー、従業員などの第三者とのさまざまな請求や訴訟の対象となっており、今後もそうなると予想されます。第三者によるいかなる請求も、メリットがあることが証明されても、当社の事業、流動性、または財政状態に重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。
アイテム 9.会計および財務情報開示に関する会計士の変更と意見の相違
[なし]。
アイテム9A。管理と手順
フォーム10-Kのこの年次報告書には、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-14で義務付けられている当社の最高経営責任者および最高財務責任者の別紙31.Aおよび別紙31.Bに添付されている証明書が含まれています。この項目9Aには、それらの認証で言及されている統制と統制評価に関する情報が含まれています。
開示管理と手続きの評価
私たちは、開示管理と手続き（取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報を合理的に保証するように設計された、取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）は、SECの規則およびフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者を含む当社の経営陣に伝達されます。最高財務責任者（CFO）、必要事項に関する意思決定をタイムリーに行えるようにします開示。
経営陣は、2023年9月30日現在、最高経営責任者と最高財務責任者の監督と参加を得て、当社の開示管理と手続きの設計と運用を評価しました。彼らの評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年9月30日現在、当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）は有効であり、一般に認められている会計原則に従った財務報告の信頼性と外部目的のためのDigiの財務諸表の作成について合理的な保証を提供していると結論付けました。
財務報告に対する内部統制に関する経営陣の報告書
経営陣は、財務報告に対する適切な内部統制（取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）を確立し、維持する責任があります。財務報告に対する当社の内部統制は、財務報告の信頼性と、一般に認められた会計原則に従った外部目的での連結財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するように設計されたプロセスです。経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、2023年9月30日現在の財務報告に対する内部統制の有効性を評価しました。
この評価を行うにあたり、経営陣はトレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会（「COSO」）が定めた枠組みを使用しました。 内部統制-統合フレームワーク(2013)。この評価に基づいて、経営陣は、Digiの財務報告に対する内部統制は、2023年9月30日時点で有効であると結論付けました。 内部統制-統合フレームワーク(2013) 米国文化庁が発行しました。
2023年9月30日現在の財務報告に対する内部統制の有効性は、ここに含まれる報告書に記載されているとおり、独立登録公認会計士事務所であるDeloitte & Touche LLPによって監査されています。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期中に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
独立登録公認会計士事務所の報告書
株式会社デジ・インターナショナルの株主と取締役会の皆さん
財務報告の内部統制に関する意見
当社は、2023年9月30日現在のDigi International Inc. および子会社（以下「当社」）の財務報告に対する内部統制を、以下の基準に基づいて監査しました。 内部統制 — 統合フレームワーク (2013)トレッドウェイ委員会（COSO）のスポンサー組織委員会によって発行されました。私たちの意見では、当社は、2023年9月30日の時点で、すべての重要な点で財務報告に対する効果的な内部統制を維持していました。その基準は 内部統制 — 統合フレームワーク (2013)COSOによって発行されました。
また、米国公開企業会計監視委員会（PCAOB）の基準に従って、2023年9月30日に終了した年度の当社の連結財務諸表を監査しました。2023年11月22日付けの報告書では、それらの財務諸表について無条件の意見が表明されています。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告に対する効果的な内部統制を維持し、財務報告に対する内部統制の有効性を評価する責任があります。これは、添付の経営陣の財務報告に対する内部統制に関する年次報告書に含まれています。私たちの責任は、監査に基づく財務報告に対する会社の内部統制について意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関して独立性を保つことが求められています。
PCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、財務報告に対する効果的な内部統制があらゆる重要な点で維持されているかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画および実施することが義務付けられています。当社の監査には、財務報告に関する内部統制の理解、重大な弱点が存在するリスクの評価、評価されたリスクに基づく内部統制の設計と運用の有効性のテストと評価、および状況に応じて必要と思われるその他の手続きの実施が含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠を提供すると信じています。
財務報告に関する内部統制の定義と限界
財務報告に対する企業の内部統制は、一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部目的のための財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために設計されたプロセスです。財務報告に対する企業の内部統制には、(1) 会社の資産の取引と処分を合理的に詳細に、正確かつ公正に反映する記録の維持に関する方針と手続きが含まれます。(2) 一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成できるように必要に応じて取引が記録され、会社の領収書と支出が経営陣の承認に従ってのみ行われていることを合理的に保証します。会社の取締役、および（3）財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある会社の資産の不正取得、使用、または処分の防止または適時の発見に関する合理的な保証を提供します。
財務報告に対する内部統制には固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間に対する有効性の評価を予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、ポリシーや手順の遵守度が低下したりするリスクがあります。
/s/ デロイト・アンド・トウシュ合同会社
ミネソタ州ミネアポリス
2023年11月22日
アイテム9B。その他の情報
2023年9月30日に終了した3か月間、当社の取締役または役員は、各用語が規則S-Kの項目408（a）で定義されている「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引契約」を採択、修正、または終了しませんでした。
アイテム9C。検査を妨げる外国の管轄区域に関する開示
該当しません。
第三部。
アイテム 10。取締役、執行役員、コーポレートガバナンス
この項目には、SECに提出する予定の2024年年次株主総会の委任勧誘状（「委任勧誘状」）の「提案第1号-取締役の選出」、「コーポレートガバナンス」、「主要株主および経営陣の担保権」、および該当する場合は「延滞セクション16（a）報告書」という見出しの下に記載されている情報が参考として組み込まれています。
当社の執行役員に関する情報
このフォーム10-Kを提出した日現在、次の個人は登録者の執行役員でした。
| | | | | | | | | | | | | | |
| [名前] | | 年齢 | | ポジション |
| ロナルド・E・コネズニー | | 55 | | 社長兼最高経営責任者 |
| ジェームズ・J・ロック | | 51 | | 執行副社長、最高財務責任者兼会計 |
| ラダ・チャバリ | | 50 | | 上級副社長、最高情報責任者 |
| デビッド・H・サンプセル | | 55 | | 執行副社長、企業開発、法務顧問、企業秘書 |
| テレンス・G・シュナイダー | | 57 | | サプライチェーン管理担当上級副社長 |
ロナルド・E・コネズニーは、2014年から取締役会のメンバー、社長兼最高経営責任者を務めています。2013年から2014年12月まで、ナビゲーションおよび測距機器および関連ソリューションのグローバルプロバイダーであるトリンブル・ナビゲーション・リミテッドでグローバル・トランスポーテーション・アンド・ロジスティクス担当副社長を務めました。2011年から2013年まで、彼はトリンブルのグローバル・トランスポーテーション・アンド・ロジスティクス部門のゼネラルマネージャーを務めました。2007年から2013年まで、2011年にトリンブルに買収された運輸業界向けのテレマティクスソリューションのプロバイダーであるPeopleNet、Inc. の最高経営責任者を務めました。Konezny氏は1996年にPeopleNetを設立し、最高技術責任者、最高財務責任者、最高執行責任者など、さまざまな役職を歴任した後、最高経営責任者を務めました。
James J. Lochは、2022年1月から執行副社長、最高財務責任者、財務担当者を務めています。彼は以前、2019年5月から2022年1月まで上級副社長、最高財務責任者、財務担当者を務めていました。当社に入社する前、ロック氏は最近、2016年5月から2019年2月まで、ミネアポリスに拠点を置くデンマーク出資の企業であるニルフィスク社の財務担当上級副社長兼最高財務責任者を務めていました。2015年から2016年まで、彼はデューデリジェンス、事業計画、バックオフィスの再編、製品研究などのプロジェクトに焦点を当てた独立系コンサルタントでした。以前は、ハネウェル・インターナショナルの一部門であるハネウェル・ビルディング・ソリューションズで、2008年から2012年まで最高財務責任者（アメリカ）として、2012年から2015年まで営業担当副社長を務めました。
ラダ・チャバリは、2022年8月から上級副社長兼最高情報責任者を務めています。当社に入社する前は、チャバリ氏は2017年5月から2022年8月までドナルドソン・フィルトレーションのコーポレートシステム担当グローバルシニアディレクターを務め、運用、財務、調達、法務、人事の重要なシステムをサポートするために、世界中に分散した大規模なチームを率いていました。以前は、2015年から2017年5月までStratasysでビジネストランスフォーメーションディレクターを務め、単一のグローバルERPプラットフォームを実装するための複数年にわたる数百万ドル規模のデジタルトランスフォーメーションプロジェクトを主導しました。
アイテム 10。取締役、執行役員、コーポレートガバナンス（続き）
デビッド・H・サンプセルは、2022年1月から企業開発担当執行副社長、法務顧問、企業秘書を務めています。 彼は以前、2015年から2022年1月まで企業開発担当副社長、法務顧問、企業秘書を務めていました。彼は以前、2011年から副社長、法務顧問、コーポレートセクレタリーを務めていました。当社に入社する前は、Sampsell氏は1999年から2011年まで、ネットワークインフラストラクチャ製品およびサービスのサプライヤーであるADCテレコミュニケーションズ社でコーポレートカウンセルとして働いていました。ADCに入社する前、サンプセル氏は1996年から1999年までペンシルバニア州のレナード、ストリート、デイナードで、1993年から1996年までPLLCのムーア＆ヴァンアレンで個人開業の弁護士を務めていました。
テレンス・G・シュナイダーは、2022年1月からサプライチェーン管理担当上級副社長を務めています。 彼は以前、2019年2月から2022年1月までサプライチェーン管理担当副社長を務めていました。2016年から2019年2月まで、彼は製品管理担当副社長を務めました。当社に入社する前、シュナイダー氏は2009年から2011年までピープルネット社でいくつかの上級管理職を歴任し、2012年から2016年6月までピープルネットの親会社であるトリンブル・ナビゲーション・リミテッドの輸送・物流事業部門でサプライチェーン担当副社長を務めました。
倫理規範/行動規範
私たちは、最高執行役員、最高財務責任者、管理者、および同様の職務を遂行するその他の人物を含む上級財務管理に適用される「財務倫理規範」を維持しています。この金融倫理規定のコピーは、当社のウェブサイトで入手できます（www.digi.com）は「会社-投資家向け情報-コーポレートガバナンス」というキャプションの下にあります。また、コーポレートセクレタリーに書面で要求した株主なら誰でも印刷することもできます。私たちは、そのような情報を同じウェブサイトに掲載することにより、この金融倫理規定の条項の修正または放棄に関する開示義務を果たすつもりです。また、すべての取締役、役員、従業員に適用される「グローバル倫理およびビジネス行動規範」も維持しています。そのコピーは、当社のWebサイトから入手できます（www.digi.com）の「会社-投資家向け情報-コーポレートガバナンス」のキャプションの下にあります。私たちは、私たちのウェブサイトに含まれる情報をこのレポートの一部として含めたり、それを参照してこのレポートに組み込んだりしていません。
アイテム 11。役員報酬
この項目には、委任勧誘状の「取締役の報酬」、「役員報酬」という見出しの下に記載されている情報と、委任勧誘状の「提案第1号-取締役の選出」という見出しの下にある報酬委員会の連動と内部関係に関する情報が参考として組み込まれています。
アイテム 12。特定の受益所有者の担保所有権、経営者および関連する株主問題
この項目には、委任勧誘状の「主要株主および経営陣の担保所有権」と「株式報酬プラン情報」の見出しの下に記載されている情報が参考として組み込まれています。
アイテム 13。特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
この項目には、「第1号議案-取締役の選出」という見出しの下にある取締役の独立性に関する情報と、委任勧誘状の「関係者取引承認方針」という見出しの下にある関係者取引に関する情報が参考として組み込まれています。
アイテム 14。主任会計士の手数料とサービス
この項目には、委任勧誘状の「監査費用と非監査手数料」の情報が参考として組み込まれています。
第四部
アイテム 15。展示品と財務諸表のスケジュール
| | | | | |
| (a) Digiの連結財務諸表とスケジュール（この年次報告書の一部としてフォーム10-Kで提出） |
| 1. | 2023年、2022年および2021年9月30日に終了した会計年度の連結営業報告書 |
| 2023年、2022年および2021年9月30日に終了した会計年度の連結包括利益計算書 |
| 2023年9月30日および2022年9月30日現在の連結貸借対照表 |
| 2023年、2022年および2021年9月30日に終了した会計年度の連結キャッシュフロー計算書 |
| 2023年、2022年および2021年9月30日に終了した会計年度の連結株主資本計算書 |
| 連結財務諸表に関する注記 |
| 2. | 評価と適格口座のスケジュール |
| 3. | 独立登録公認会計士事務所の報告書 |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (b) 展示品 |
特に明記されていない限り、SECに提出された文書を参照してフォーム10-Kの年次報告書に組み込まれているすべての文書は、SECファイル番号1-34033にあります。 |
| | | | |
| 展示品番号 | | 説明 | | ファイリング方法 |
| | | | | |
| 2 | | (a) | | 2021年11月1日付けのキース・シャレット、スティーブン・グレイザー、キース・R・シャレットDEコンプリート—ギフト・ノン・グランター・トラスト、ベンタス・ネットワークス合同会社、ベンタス・ホールディングス合同会社、ベンタス・ホールディングス合同会社、ベンタス・ワイヤレス・サービス株式会社、ベンタス・ワイヤレスCA株式会社、VClipz株式会社、ディジ・インターナショナルによる購入契約* (1) | | 参考により組み込み |
| 3 | | (a) | | 修正された法人設立証明書を改訂しました (2) | | 参考により組み込み |
| 3 | | (b) | | 付則の改正および改訂版 (3) | | 参考により組み込み |
| 4 | | | | 有価証券の説明 | | 参考により組み込み |
| 10 | | (a) | | ディジ・インターナショナルの従業員株式購入プランは、2019年12月10日に修正および改訂されました** (4) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (b) | | ディジ・インターナショナル. 2000年オムニバス株式計画、2009年12月4日に修正および改訂されました** (5) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (b) (i) | | ストックオプションおよびオプション契約の付与の通知書の形式(2010年1月26日以前のディジ・インターナショナル 2000オムニバスストックプランに基づく助成金の場合) ** (6) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (b) (ii) | | ストックオプションおよびオプション契約の付与の通知書の形式(2010年1月26日以降にディジ・インターナショナル 2000オムニバス株式プランに基づく助成金申請書を修正しました。ただし、補遺1Aは2011年11月22日以降に行われた特定の助成金にのみ適用されます) ** (7) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (c) | | ディジ・インターナショナル. 2013 オムニバスインセンティブプラン** (8) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (c) (i) | | 特定の付与に適用される可能性のあるオプション契約の補遺を含むストックオプションおよびオプション契約の付与通知の形式(ディジ・インターナショナル 2013年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (9) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (d) | | ディジ・インターナショナル 2014 オムニバスインセンティブプラン** (10) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (d) (i) | | 特定の付与に適用される可能性のあるオプション契約の補遺を含むストックオプションおよびオプション契約の付与通知の形式(ディジ・インターナショナル 2014年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (11) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (d) (ii) | | （エグゼクティブ）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2014年オムニバスインセンティブプランに基づく賞用) ** (12) | | 参考により組み込み |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
アイテム 15。展示品と財務諸表のスケジュール（続き）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 展示品番号 | | 説明 | | ファイリング方法 |
| | | | | |
| 10 | | (e) | | ディジ・インターナショナル. 2016 オムニバスインセンティブプラン** (13) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (e) (i) | | （エグゼクティブ）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2016年オムニバスインセンティブプランに基づく賞用) ** (14) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (e) (ii) | | （従業員）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2016年オムニバスインセンティブプランに基づく賞用) ** (15) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (e) (iii) | | ストックオプションおよびオプション契約の付与の通知書の形式(ディジ・インターナショナル 2016年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (16) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (f) | | ディジ・インターナショナル 2017 オムニバスインセンティブプラン** (17) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (f) (i) | | （エグゼクティブ）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2017年オムニバスインセンティブプランに基づく賞用) ** (18) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (f) (ii) | | （従業員）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2017年オムニバスインセンティブプランに基づく賞用) ** (19) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (f) (iii) | | ストックオプションおよびオプション契約の付与の通知書の形式(ディジ・インターナショナル 2017年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (20) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (g) | | ディジ・インターナショナル. 2018 オムニバスインセンティブプラン** (21) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (g) (i) | | （取締役）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2018年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (22) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (g) (ii) | | （エグゼクティブ）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2018年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (23) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (g) (iii) | | （従業員）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2018年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (24) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (g) (iv) | | ストックオプションおよびオプション契約の付与の通知書の形式(ディジ・インターナショナル 2018年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (25) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (h) | | ディジ・インターナショナル 2019年オムニバスインセンティブプラン** (26) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (h) (i) | | （取締役）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2019年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (27) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (h) (ii) | | （エグゼクティブ）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2019年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (28) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (h) (iii) | | （従業員）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2019年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (29) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (h) (iv) | | ストックオプションおよびオプション契約の付与の通知書の形式(ディジ・インターナショナル 2019年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (30) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (i) | | ディジ・インターナショナル 2020 オムニバスインセンティブプラン** (31) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (i) (i) | | （取締役）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2020年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (32) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (i) (ii) | | （エグゼクティブ）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2020年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (33) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (i) (iii) | | （従業員）譲渡制限付株式ユニットアワード契約の形式(ディジ・インターナショナル 2020年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (34) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (i) (iv) | | ストックオプションおよびオプション契約の付与の（役員）通知の形式(ディジ・インターナショナル 2020年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (35) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (i) (v) | | ストックオプションおよびオプション契約の付与の（従業員）通知書の形式(ディジ・インターナショナル 2020年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用) ** (36) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (j) | | ディジ・インターナショナル 2021 オムニバスインセンティブプラン**(37) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (j) (i) | | （取締役）制限付株式ユニット賞契約の形式（ディジ・インターナショナル 2021年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用）** (38) | | 参考により組み込み |
アイテム 15。展示品と財務諸表のスケジュール（続き）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展示品番号 | | 説明 | | ファイリング方法 |
| | | | | |
| 10 | | (J) (ii) | | （エグゼクティブ）制限付株式ユニット賞契約の形式（ディジ・インターナショナル 2021年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用）** (39) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (J) (iii) | | （従業員）制限付株式ユニット賞契約の形式（ディジ・インターナショナル 2021年オムニバスインセンティブプランに基づく助成金用）** (40) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (j) (iv) | | ストックオプションおよびオプション契約の付与の（エグゼクティブ）通知の形式（ディジ・インターナショナル 2021年オムニバスインセンティブプランに基づく付与用）** (41) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (j) (v) | | （従業員）ストックオプションおよびオプション契約の付与通知の形式（ディジ・インターナショナル 2021年オムニバスインセンティブプランに基づく助成の場合）** (42) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (j) (vi) | | （エグゼクティブ）パフォーマンス・ストック・ユニット・アワード契約の形式（ディジ・インターナショナル 2021年オムニバス・インセンティブ・プランに基づく助成金用）** (43) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (j) (7) | | （エグゼクティブ）パフォーマンス・ストック・ユニット・アワード契約の形式（ディジ・インターナショナル 2021年オムニバス・インセンティブ・プランに基づく助成金用）** (44) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (k) | | 会社の取締役および役員との補償契約の形式** (45) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (l) | | 2014年11月26日付けの当社とロナルド・E・コネズニーとの間の雇用契約** (46) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (m) | | 2011年4月8日付けのデビッド・H・サンプセルとのオファーレター** (47) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (n) | | 2013年1月23日付けのケビン・C・ライリーとの雇用契約** (48) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (o) | | 2016年9月27日付けのマイケル・A・ユーランドとのオファーレター** (49) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (p) | | 2018年10月29日付けのマイケル・A・ユーランドとのオファーレター** (50) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (q) | | 2019年5月1日付けのジェームズ・J・ロックとのオファーレター** (51) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (r) | | 借り手であるDigi International Inc.、管理代理人および担保代理人であるBMOハリス銀行N.A.、唯一の主任アレンジャーおよびブックランナーであるBMOキャピタル・マーケッツ社、およびそれらの随時当事者であるその他の貸し手による、2021年12月22日付けの第3回修正および改訂された信用契約。 (52) | | 参考により組み込み |
| 10 | | (s) | | ディジ・インターナショナル. 2021年オムニバスインセンティブプラン、修正および改訂されました (53) | | 参考により組み込み |
| 21 | | | | 当社の子会社 | | 電子的に提出 |
| 23 | | (a) | | グラント・ソーントン法律事務所の同意 | | 電子的に提出 |
| 23 | | (b) | | デロイト・アンド・トウシュ法律事務所の同意 | | 電子的に提出 |
| 24 | | | | 委任状 | | 電子的に提出 |
| 31 | | (a) | | ルール13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高経営責任者の証明書 | | 電子的に提出 |
| 31 | | (b) | | ルール13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高財務責任者の証明書 | | 電子的に提出 |
| 32 | | | | セクション1350証明書 | | 電子的に提出 |
アイテム 15。展示品と財務諸表のスケジュール（続き） | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展示品番号 | | 説明 | | ファイリング方法 |
| | | | | |
| 97 | | | | 誤って授与された報酬の回収に関する方針 | | 電子的に提出 |
| 101 | | | 証券取引委員会に提出された2023年9月30日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書から、iXBRL（インライン拡張事業報告言語）でフォーマットされた次の財務諸表：（i）連結営業諸表、（ii）連結包括利益計算書、（iii）連結貸借対照表、（iv）連結キャッシュフロー計算書、（v）連結株主資本計算書、および（vi) 連結財務諸表の注記。 | | 電子的に提出 |
| 104 | | | ディジ・インターナショナル表紙です。's 2023年9月30日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書は、iXBRLでフォーマットされています（別紙101に含まれています）。 | | 電子的に提出 |
____________________________
* 規則S-Kの項目601 (b) (2) に従って、特定のスケジュールと展示が省略されています。省略されたスケジュールや展示品のコピーは、要求に応じて証券取引委員会に提出されます。
** フォーム10-Kのこの年次報告書の別紙として、管理報酬契約または取り決めを含める必要があります。
*** 規則S-Kの項目601（a）（5）により、スケジュールは省略されています。省略されたスケジュールのコピーは、証券取引所に提出されます。 コミッション（要リクエスト）。
(1) 2021年11月1日に提出されたフォーム8-Kの別紙2.1を参照して法人化されました。
(2) 1993年9月30日に終了した年度のフォーム10‑Kの別紙3 (a) を参照して組み込まれました（ファイル番号0-17972）。
(3) 2020年4月30日に提出されたフォーム8-Kの別紙3.1を参照して法人化されました。
(4) 2020年3月31日に終了した四半期に提出されたフォーム10-Qの別紙10.aを参照して法人化されました。
(5) 2010年1月29日に提出されたフォーム8-Kの別紙10 (a) を参照して法人化されました。
(6) 2008年9月30日に終了した年度のフォーム10-Kの別紙10 (o) を参照して法人化されました。
(7) 2011年9月30日に終了した年度のフォーム10-Kの別紙10 (e) (ii) を参照して法人化されました。
(8) 2013年4月16日に提出されたフォームS-8の登録届出書の別紙99を参照して法人化されました。
(9) 2013年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) (i) を参照して法人化しました。
(10) 2014年3月12日に提出されたフォームS-8の登録届出書の別紙99を参照して法人化されました。
(11) 2014年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (b) (i) を参照して法人化しました。
(12) 2014年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) を参照して法人化しました。
(13) 2015年12月11日に提出されたスケジュール14Aの最終委任勧誘状の付録Aを参照して組み込まれました。
(14) 2016年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) (ii) を参照して法人化しました。
(15) 2016年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) (iii) を参照して法人化しました。
(16) 2016年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) (iv) を参照して法人化しました。
(17) 2016年12月16日に提出されたスケジュール14Aの最終委任勧誘状の付録Aを参照して組み込まれました。
(18) 2017年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (b) (ii) を参照して法人化されました。
(19) 2017年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (b) (iii) を参照して法人化しました。
(20) 2017年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (b) (iv) を参照して法人化しました。
(21) 2017年12月8日に提出されたスケジュール14Aの最終委任勧誘状の付録Aを参照して組み込まれました。
(22) 2018年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) (i) を参照して組み込まれました。
(23) 2018年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) (ii) を参照して法人化しました。
(24) 2018年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) (iii) を参照して法人化しました。
(25) 2018年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) (iv) を参照して法人化しました。
(26) 2018年12月14日に提出されたスケジュール14Aの最終委任勧誘状の付録Aを参照して組み込まれました。
(27) 2019年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) (i) を参照して法人化しました。
(28) 2019年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) (ii) を参照して法人化しました。
(29) 2019年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) (iii) を参照して法人化しました。
(30) 2019年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) (iv) を参照して法人化されました。
(31) 2020年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (b) を参照して法人化しました。
(32) 2020年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (b) (i) を参照して法人化しました。
(33) 2020年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (b) (ii) を参照して法人化しました。
(34) 2020年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (b) (iii) を参照して法人化しました。
(35) 2020年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (b) (iv) を参照して組み込まれました。
(36) 2020年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (b) (v) を参照して組み込まれました。
(37) 2021年2月4日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.1を参照して法人化されました。
(38) 2021年3月31日に終了した四半期の別紙10 (b) からフォーム10-Qを参照して法人化しました。
(39) 2021年3月31日に終了した四半期の別紙10 (c) からフォーム10-Qを参照して法人化しました。
(40) 2021年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (d) を参照して法人化されました。
(41) 2021年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (e) を参照して法人化されました。
(42) 2021年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (f) を参照して法人化しました。
(43) 2021年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (g) を参照して法人化しました。
(44) 2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (b) を参照して法人化しました。
(45) 2010年6月30日に終了した四半期の別紙10からフォーム10‑Qを参照して法人化しました。
(46) 2014年12月5日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.1を参照して法人化されました。
(47) 2013年9月30日に終了した年度の別紙10 (m) からフォーム10-Kを参照して法人化されました。
(48) 2017年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの別紙10 (a) を参照して法人化しました。
(49) 2019年9月30日に終了した年度のフォーム10-Kの別紙10 (o) を参照して法人化されました。
(50) 2018年9月30日に終了した年度の別紙10.Oからフォーム10-Kを参照して組み込まれました。
(51) 2019年5月10日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.1を参照して法人化されました。
(52) 2021年12月23日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して法人化されました。
(53) 2023年6月9日に提出されたフォームS-8の会社の登録届出書の別紙99 (a) を参照して法人化されました。
アイテム 16。フォーム10-Kのまとめ
[なし]。
署名
1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条の要件に従い、登録者は、2023年11月22日に、正式に承認された署名者によって、自分に代わってこの報告書に正式に署名させました。
| | | | | |
| デジインターナショナル株式会社 |
| 作成者:/s/ ロナルド・E・コネズニー ロナルド・E・コネズニー 社長、最高経営責任者兼取締役 |
1934年の証券取引法の要件に従い、この報告書には、2023年11月22日に指定された立場で、登録者を代表して以下の人物が署名しました。
| | | | | |
| 作成者:/s/ ロナルド・E・コネズニー ロナルド・E・コネズニー 社長、最高経営責任者兼取締役 (最高執行役員) |
| | | | | |
| 作成者:/s/ ジェームス・J・ロック ジェームズ・J・ロック 上級副社長、最高財務責任者兼会計 (最高財務責任者および最高会計責任者) |
| | | | | |
| 作成者:* クリストファー・D・ハイム ディレクター |
* ロナルド・E・コネズニーは、ここに署名することで、上記の登録者の各取締役に代わって、当該者が正式に締結した委任状に従ってこの文書に署名します。
| | | | | |
| 作成者:/s/ ロナルド・E・コネズニー ロナルド・E・コネズニー 事実上の弁護士 |
スケジュールII-評価勘定と適格勘定
デジインターナショナル株式会社
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 追加 | | | | | |
| 説明 | | 期首残高 | | 費用と経費の請求 | | 他のアカウントへの請求 | | 控除 | | | 期末残高 |
| 評価引当金-繰延税金資産 | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | $ | 2,976 | | | $ | 278 | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 3,254 | |
| 2022年9月30日 | | $ | 2,186 | | | $ | 790 | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 2,976 | |
| 2021年9月30日 | | $ | 4,372 | | | $ | (2,186) | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 2,186 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 将来のクレジット返品と価格調整のための準備金 | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | $ | 1,131 | | | $ | 20,205 | | | $ | — | | | $ | 20,025 | | | | $ | 1,311 | |
| 2022年9月30日 | | $ | 930 | | | $ | 17,087 | | | $ | — | | | $ | 16,886 | | | | $ | 1,131 | |
| 2021年9月30日 | | $ | 1,476 | | | $ | 15,477 | | | $ | — | | | $ | 16,023 | | | | $ | 930 | |
