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hInvestmentsメンバーを含むアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-09-300000070145アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーNFG：総投資額401 hInvestmentsメンバーを含むアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-09-300000070145アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーNFG：総投資額401 hInvestmentsメンバーを含むアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-09-300000070145NFG：総投資額401 hInvestmentsメンバーを含むアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-09-300000070145NFG：総投資額401 hInvestmentsメンバーを含むUS-GAAP：FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-09-300000070145NFG：他の課税項目には、現在および繰延税額の申告が含まれていますが、管理メンバーは申告しませんアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-09-300000070145US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEStateメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-09-300000070145アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーNFG：ExcludingFourHundredAndOneHInvestmentsメンバー2021-09-300000070145US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEStateメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-10-012022-09-300000070145アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーNFG：ExcludingFourHundredAndOneHInvestmentsメンバー2021-10-012022-09-300000070145US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEStateメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-09-300000070145アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーNFG：ExcludingFourHundredAndOneHInvestmentsメンバー2022-09-300000070145US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEStateメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-10-012023-09-300000070145アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーNFG：ExcludingFourHundredAndOneHInvestmentsメンバー2022-10-012023-09-300000070145US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEStateメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-09-300000070145アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーNFG：ExcludingFourHundredAndOneHInvestmentsメンバー2023-09-300000070145NFG：FourHundredAndOneHInvestmentsメンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-09-300000070145NFG：FourHundredAndOneHInvestmentsメンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-10-012022-09-300000070145NFG：FourHundredAndOneHInvestmentsメンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-09-300000070145NFG：FourHundredAndOneHInvestmentsメンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-10-012023-09-300000070145NFG：FourHundredAndOneHInvestmentsメンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-09-300000070145NFG：EffectiveNextFiscalYearMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-10-012023-09-300000070145NFG：EffectiveNextFiscalYearMemberアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-10-012023-09-300000070145NFG：パイプとストレージ収集と公共事業セグメントのメンバー2023-09-30NFG：セグメント0000070145NFG：細分化市場のメンバーを合計報告できるアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-10-012023-09-300000070145NFG：他のセグメントやアカウンティングプロジェクトのメンバーはアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-10-012023-09-300000070145アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-10-012023-09-300000070145NFG：探索と生産メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-09-300000070145NFG：パイプとストレージメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-09-300000070145NFG：メンバーを集めるアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-09-300000070145NFG：ユーティリティのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-09-300000070145NFG：細分化市場のメンバーを合計報告できるアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-09-300000070145アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2023-09-300000070145US-GAAP：部門間メンバ削除2023-09-300000070145NFG：細分化市場のメンバーを合計報告できるアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-10-012022-09-300000070145NFG：他のセグメントやアカウンティングプロジェクトのメンバーはアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-10-012022-09-300000070145アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-10-012022-09-300000070145NFG：探索と生産メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300000070145NFG：パイプとストレージメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300000070145NFG：メンバーを集めるアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300000070145NFG：ユーティリティのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300000070145NFG：細分化市場のメンバーを合計報告できるアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300000070145NFG：他のセグメントやアカウンティングプロジェクトのメンバーはアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-09-300000070145US-GAAP：部門間メンバ削除2022-09-300000070145NFG：探索と生産メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-10-012021-09-300000070145NFG：パイプとストレージメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-10-012021-09-300000070145NFG：メンバーを集めるアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-10-012021-09-300000070145NFG：ユーティリティのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-10-012021-09-300000070145NFG：細分化市場のメンバーを合計報告できるアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-10-012021-09-300000070145NFG：他のセグメントやアカウンティングプロジェクトのメンバーはアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2020-10-012021-09-300000070145アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2020-10-012021-09-300000070145US-GAAP：部門間メンバ削除2020-10-012021-09-300000070145NFG：探索と生産メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-09-300000070145NFG：パイプとストレージメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-09-300000070145NFG：メンバーを集めるアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-09-300000070145NFG：ユーティリティのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-09-300000070145NFG：細分化市場のメンバーを合計報告できるアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-09-300000070145NFG：他のセグメントやアカウンティングプロジェクトのメンバーはアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-09-300000070145US-GAAP：部門間メンバ削除2021-09-300000070145NFG：OneCustomerMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーNFG：探索と生産メンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-10-012023-09-300000070145NFG：OneCustomerMemberNFG：パイプとストレージメンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-10-012023-09-300000070145US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーNFG：探索と生産メンバーNFG：3人の顧客メンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-10-012022-09-300000070145NFG：パイプとストレージメンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーNFG：3人の顧客メンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-10-012022-09-300000070145国：アメリカ2023-09-300000070145国：アメリカ2022-09-300000070145国：アメリカ2021-09-300000070145NFG：CapitaledCostsOfUnprovedPropertiesCumulativeBalanceMember2022-10-012023-09-300000070145NFG：前年のメンバーのコスト増加2019-10-012020-09-300000070145NFG：NaturalGasMember2022-10-012023-09-300000070145NFG：NaturalGasMember2021-10-012022-09-300000070145NFG：NaturalGasMember2020-10-012021-09-300000070145NFG：石油凝縮物や他の液体メンバー2022-10-012023-09-300000070145NFG：石油凝縮物や他の液体メンバー2021-10-012022-09-300000070145NFG：石油凝縮物や他の液体メンバー2020-10-012021-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：アパラチア地域のメンバー2020-09-30Utr：MMcf0000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：西海岸地域のメンバー2020-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバ2020-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：アパラチア地域のメンバー2020-10-012021-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：西海岸地域のメンバー2020-10-012021-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバ2020-10-012021-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：アパラチア地域のメンバー2021-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：西海岸地域のメンバー2021-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバ2021-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：アパラチア地域のメンバー2021-10-012022-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：西海岸地域のメンバー2021-10-012022-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバ2021-10-012022-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：アパラチア地域のメンバー2022-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：西海岸地域のメンバー2022-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバ2022-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：アパラチア地域のメンバー2022-10-012023-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：西海岸地域のメンバー2022-10-012023-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバ2022-10-012023-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：アパラチア地域のメンバー2023-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：西海岸地域のメンバー2023-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバ2023-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：Marcellus ShaleFieldsMembers2020-10-012021-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：Marcellus ShaleFieldsMembers2021-10-012022-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：Marcellus ShaleFieldsMembers2022-10-012023-09-300000070145SRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバNFG：Marcellus ShaleFieldsMembers2023-09-300000070145NFG：UticaShaleMemberSRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバ2020-10-012021-09-300000070145NFG：UticaShaleMemberSRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバ2021-10-012022-09-300000070145NFG：UticaShaleMemberSRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバ2022-10-012023-09-300000070145NFG：UticaShaleMemberSRT：天然ガス1千立方フィートあたりのメンバ2023-09-300000070145NFG：アパラチア地域のメンバーSRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2020-09-30Utr：MBbls0000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembersNFG：西海岸地域のメンバー2020-09-300000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2020-09-300000070145NFG：アパラチア地域のメンバーSRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2020-10-012021-09-300000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembersNFG：西海岸地域のメンバー2020-10-012021-09-300000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2020-10-012021-09-300000070145NFG：アパラチア地域のメンバーSRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2021-09-300000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembersNFG：西海岸地域のメンバー2021-09-300000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2021-09-300000070145NFG：アパラチア地域のメンバーSRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2021-10-012022-09-300000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembersNFG：西海岸地域のメンバー2021-10-012022-09-300000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2021-10-012022-09-300000070145NFG：アパラチア地域のメンバーSRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2022-09-300000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembersNFG：西海岸地域のメンバー2022-09-300000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2022-09-300000070145NFG：アパラチア地域のメンバーSRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2022-10-012023-09-300000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembersNFG：西海岸地域のメンバー2022-10-012023-09-300000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2022-10-012023-09-300000070145NFG：アパラチア地域のメンバーSRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2023-09-300000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembersNFG：西海岸地域のメンバー2023-09-300000070145SRT：クルード石油とNGLPerBarrelMembers2023-09-300000070145NFG：UticaShaleMember2022-09-300000070145NFG：UticaShaleMember2023-09-300000070145NFG：Marcellus ShaleFieldsMembers2022-09-300000070145NFG：Marcellus ShaleFieldsMembers2023-09-300000070145NFG：UticaShaleMember2021-09-300000070145NFG：Marcellus ShaleFieldsMembers2021-09-300000070145NFG：西海岸地域のメンバー2021-09-300000070145NFG：西海岸地域のメンバー2022-09-30NFG：PUDoocation0000070145NFG：アパラチア地域のメンバー2022-10-012023-09-300000070145NFG：アパラチア地域のメンバー2021-10-012022-09-300000070145NFG：西海岸地域のメンバー2021-10-012022-09-300000070145NFG：TotalPUDresveAdditionsEstimatedInTheNextFiscalYearMember2022-10-012023-09-3000000701452019-09-3000000701452023-07-012023-09-30 アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表：10-K
| | | | | | | | |
| ☑ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで九月三十日, 2023
| | | | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
日本から日本への過渡期については、日本は日本から日本に移行し、日本は日本から日本に移行する
手数料書類番号1-3880
国家ガス会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| ニュージャージー | 13-1086010 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
| メインストリート6363番地 | |
| ウィリアムズビル | ニューヨークです | 14221 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(716) 857-7000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
| | | | | | | | |
| 同法第12(B)節により登録された証券： |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 各取引所の名称 それに登録されている |
| 普通株、1株当たり1.00ドル | NFG | ニューヨーク証券取引所 |
この法第12(G)節により登録された証券：なし
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す。 はい、そうです****
I登録者が当該法第13条又は第15条(D)項に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してください。 *はい、そうではありません違います。 ☑
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す はい、そうです****
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す はい、そうです****
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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| 大型加速ファイルサーバ | ☑ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
|
| 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐*☑
登録者の非関連会社が保有する議決権付き株の総時価は#ドルである5,187,493,0002023年3月31日まで。
普通株、額面$1.001株当たり、2023年10月31日現在の流通株：91,829,588その株です。
引用で編入された書類
登録者は、2023年9月30日後120日以内に米国証券取引委員会に提出される2024年株主総会の最終委託書の一部の内容を、参照により本報告の第III部分に組み込む。
用語表
本報告でよく使われる略語、頭文字の略語、または用語：
国家ガス会社
会社登録者，登録者及びその附属会社又は登録者の付属会社(場合に応じて)
流通会社国家ガス販売会社
大英帝国帝国管会社
中流会社国家ガス中流会社
国家燃料国家ガス会社
登録者国家ガス会社
セネカSeneca Resources Company，LLC
供給会社国家ガス供給会社
監督管理機関
CFTC商品先物取引委員会
環境保護局アメリカ環境保護局
FASB財務会計基準委員会
FERC連邦エネルギー管理委員会
アメリカ国税局アメリカ国税局
NYDECニューヨーク州環境保護局
NYPSCニューヨーク州公共サービス委員会
PADEPペンシルバニア州環境保護局
PaPUCペンシルバニア州公共事業委員会
PHMSAパイプと危険材料の安全管理
アメリカ証券取引委員会アメリカ証券取引委員会
他にも
2017年税改正法案2017年12月22日に公布された“減税·雇用法案”と呼ばれる税収立法
Bbl(1缶の油)
Bcf10億立方フィート(天然ガス)
Bcfe(またはmcfe)-Bcf(またはmcf)の等価値を表す天然ガスと石油の総熱値(Btu)は，天然ガス体積で表される。同社が使用している換算式は石油1バレル=6立方メートル天然ガスである。
BTUイギリスの熱量単位；一ポンドの水の温度を上昇させるのに必要な熱量。
資本支出不動産、工場、設備の増加額、または会社が資本資産を購入したり、既存の資本資産をアップグレードしたりするための金額を表す。
現金収入Supply Corporationおよび/またはEmpireに天然ガス費用を支払い、顧客が受信した天然ガスが、顧客の委託者がSupply CorporationおよびEmpireシステムに渡された金額を超える天然ガス不均衡現金解決策。
CLCPAニューヨーク州は2019年7月18日に“気候指導者とコミュニティ保護法”という立法を公布した。
学位日日平均温度が基準温度よりも低い程度に基づいて、一般に65華氏度である、天候の寒さの程度を測定する方法。
導関数基本変数(価格、金利、指数レート、為替レート、または他の変数)と、名目金額(単位数、バケット数、立方フィート数など)とを含む金融商品または他の契約。条項は手形や契約による純額決済も許可されており、初期純投資を行うことなく金融商品や契約を締結することができる。例は先物契約、オプション、無コスト項圏とスワップを含む。
開発コスト石油·天然ガス埋蔵量および石油·天然ガス施設の採掘·処理·収集·貯蔵の提供によるコストが明らかにされている。
開発井以前発見された油田で既知の産油層の井戸に掘削した。
ドッド·フランク法ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案。
潜伏期1 DTH天然ガスの熱値は1，000，000英熱単位であり，約1立方メートルの天然ガスの熱値に相当する。
EAPエネルギー負担可能性計画；この計画は、条件を満たす公共援助計画によって福祉を受けた天然ガス顧客に請求書割引を提供する。
ESG環境、社会、ガバナンス
“取引所法案”1934年改正証券取引法
長期資産への支出資本支出、株式買収、および/または共同企業投資を含む。
搾取する油田開発には、油田で商業的に採掘可能な石油や天然ガスを生産するために必要な油井の位置、掘削、完井、設備が含まれている。
探査コスト掘削掘削を含む特定の領域を検査する費用と、掘削を含む特定の領域を検査する費用とを決定する。
井戸を掘る未解明や半解明されていない地域で掘削された井戸は，地下に商業炭化水素鉱物があるかどうかを決定することを目的としている。
“連邦エネルギー規制条例”7(C)申請連邦天然ガス法案第7(C)条に基づいてFERCに施設の建設，運営(および通過)を申請し，州間商業で天然ガスを輸送または貯蔵する。
堅牢な輸送および/または保存このようなサービスの提供者は、契約に基づいて提供される輸送および/または貯蔵サービスを義務化し、そのサービスを使用するか否かにかかわらず、顧客はその支払いを義務化する。
公認会計原則：アメリカで一般的に受け入れられている会計原則
商誉1つの会社の公正価値と買収価格との差額を表す無形資産。
ヘッジする一般に、派生金融商品を使用することによって、価格、金利および/または外貨為替レート変化の影響を最小限に抑える方法。
ハブ.ハブパイプラインが交わる位置は，天然ガスの取引，輸送，貯蔵，交換，貸出，借用を可能にする。
氷大陸間取引所です。原油と天然ガス先物市場の取引所を維持する。
衝突費ペンシルバニア州の非通常油井に徴収される年会費。この費用はPAPUCが管理し，費用は油井のある県と市に分配される。
中断可能な輸送および/または記憶契約に基づいて、そのようなサービスの提供者は、使用しない限り、顧客がそのために料金を支払うことなく、輸送および/または貯蔵サービスを中断することができる輸送および/または貯蔵サービス。
LDC現地取次会社
後進が先に出る後進が先に出る
マルセイルスシェール泥盆紀中期の地質シェール地層は、アメリカアパラチア地区の地下一マイル近くあるいはもっと深いところに位置し、ペンシルバニア州とニューヨーク南部の大部分の地区を含む。
Mbbl千バレル(石油)
マクフ千立方フィート(天然ガス)
MD&A経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
MDTH千分熱(天然ガス)
メタン.メタン天然ガスの主成分です1つの炭素原子と4つの水素原子(CH)からなる化合物です4).
MMBtu百万英熱単位(1カロリー天然ガスの熱価)
MMCF100万立方フィート(天然ガス)
MMcfe百万立方フィート当量
天然ガス主にメタンからなり、地下岩層中に存在する天然に存在するガス状炭化水素混合物。
NGA改正された1938年の天然ガス法；州間天然ガスパイプラインや貯蔵会社などを管理する連邦法は，米国連邦法第717条第15節から編纂された。
アメリカ海洋·大気局はアメリカ海洋大気管理局は
ニューヨーク商品取引所ニューヨーク商品取引所です。原油と天然ガス先物市場の取引所を維持する。
OPEBその他退職後の福祉
開放季節パイプは，潜在的な委託者間に固定的な輸送や記憶能力を割り当てるために使用される入札プログラムであり，このプログラムでは，それらが同時に提出されているように，所定の時間帯に提出されたすべての入札が評価される.
ポリ塩化ビフェニルポリ塩化ビフェニル
前例協定パイプライン会社と潜在顧客との間の合意は、特定のイベント(“条件前例”と呼ぶ)が発生した後にサービス協定に署名し、通常指定された時間内に署名する。
埋蔵量が明らかになりました既存の設備や作業方法の下で、既存の油井で採掘できる埋蔵量。
未開発(PUD)埋蔵量が明らかになった掘削面積のない新しい油井あるいは既存の油井から回収された埋蔵量が予想され、これらの油井はこれらの埋蔵量に生産量を発生させるために相対的に大きな支出が必要である。
信頼できる技術会社は埋蔵量推定とカテゴリの技術を構築するために使用することができ、これらの技術はすでに正確な結論を得ることができることが経験的に証明されている。
埋蔵量生産が確認された地層では採掘されていないが採取可能な石油および/または天然ガス。
収入脱フック機構公共事業者が節約によるスループット低下に財務的に無関心であるように顧客料率を調整する料率メカニズム。
スタンダード(S&P)スタンダード&プアーズの格付けサービス
サール株式付加価値権
サービス協定パイプライン会社はサービスを提供することに同意し、委託者はサービス費用を支払う拘束力のある合意に同意する。
軟性担保付き隔夜融資金利
現品天然ガス調達天然ガスを短期的に購入する。
株買い入れ企業に投資する。
非バンドルサービス他のサービスから分離されたサービスは，徴収されたレートは分離サービスのコストのみを反映する.
ユティカシェールマルセイウスシェールはアメリカアパラチア地区に位置し、オハイオ州、ペンシルベニア州、ウェストバージニア州とニューヨーク南部のマルセイルスシェールの下数千フィートのところを含む中奥陶紀地質構造です。
VEBAボランティア従業員受益者協会
WNC天気正常化条項；公共事業料金の条項/調整は、公共事業会社が通常の温度で計算された正常な運営コストを回収することを可能にするために顧客料金を調整する。測定期間中の温度が正常温度よりも高い場合、顧客料率は、予想される運営コストを回収するために上方に調整される。測定期間中の温度が正常温度よりも低い場合、顧客料率は、予想される運営コストのみを回収するために下方に調整される。
2023年9月30日までの財政年度
| | | | | | | | |
| カタログ |
| | | ページ |
| 第I部 |
| 第1項 | 商売人 | 6 |
| その会社とその子会社 | 6 |
| 差別と監督 | 7 |
| 探査·生産部門 | 7 |
| パイプと記憶部 | 7 |
| 環節を集める | 8 |
| 公共事業部門 | 8 |
| 他の全てのカテゴリーや会社が運営しています | 8 |
| 原材料の供給源と獲得性 | 8 |
| 競争 | 8 |
| 季節性 | 10 |
| 資本支出 | 10 |
| 環境問題 | 10 |
| 他にも | 10 |
| 人力資本 | 11 |
| 会社の上級管理職 | 13 |
| プロジェクト1 A | リスク要因 | 14 |
| プロジェクト1 B | 未解決従業員意見 | 25 |
| プロジェクト1 C | ネットワーク·セキュリティ | 25 |
| プロジェクト2 | 特性 | 25 |
| 施設に関する一般情報 | 25 |
| 探査と生産活動 | 26 |
| プロジェクト3 | 法律手続き | 30 |
| プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 30 |
| 第II部 |
| プロジェクト5 | 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 31 |
| 第6項 | [保留されている] | 32 |
| プロジェクト7 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 33 |
| プロジェクト7 A | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 61 |
| プロジェクト8 | 財務諸表と補足データ | 62 |
| プロジェクト9 | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 125 |
| プロジェクト9 A | 制御とプログラム | 125 |
| プロジェクト9 B | その他の情報 | 125 |
| プロジェクト9 C | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 125 |
| | | | | | | | |
| 第III部 |
| 第10項 | 役員、行政、会社の管理 | 126 |
| プロジェクト11 | 役員報酬 | 126 |
| プロジェクト12 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 126 |
| 第13項 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 126 |
| 第14項 | チーフ会計士費用とサービス | 127 |
| 第IV部 |
| 第15項 | 表と財務諸表明細書 | 127 |
| プロジェクト16 | 表格10-Kの概要 | 131 |
サイン | 132 |
第I部
当社とその付属会社
国家ガス会社(登録者)は1902年に設立され、ニュージャージー州の法律に基づいて設立された持ち株会社である。登録者はその子会社のすべての発行済み証券を直接または間接的に所有する。本報告がいう“当社”系とは、登録者、登録者及びその付属会社又は登録者の付属会社(開示状況に応じて定める)をいう。また，別の説明を除いて，本報告ではいずれもある年度に言及した内容は，当社の同年度9月30日までの財政年度と関係がある。
同社は多元化したエネルギー会社で、主に天然ガスの生産、収集、輸送、貯蔵と流通に従事している。同社は総合業務を経営しており、資産はニューヨーク西部とペンシルバニア州に集中し、アパラチア盆地の天然ガスを生産·輸送し、そこから利益を得ている。現在の天然ガス生産開発活動は主にマルセイウスとユティカシェールに集中しており、この2つの地質構造はアメリカアパラチア地区の地表以下の1マイル近くかそれ以上の場所に位置している。パイプライン開発活動は天然ガス生産を既存と新しい市場に輸送することを目的としている。同社子会社の共通地理的足跡は，管理，労働力，施設，支援サービスを様々な業務で共有できるようにし，アパラチア盆地から天然ガスを生産し，米国東部とカナダ市場に輸送するための協調プロジェクトを実施している。同社は4つの業務部門の財務業績を報告した：探査と生産、パイプと保存、収集と公共事業。
1.探査および生産業務は、ペンシルバニア州有限責任会社Seneca Resources Company，LLC(Seneca)によって行われる。Senecaは主にアメリカアパラチア地域の天然ガスの探査、開発と生産に従事している。Senecaは2023年9月30日現在，4，535，084 MMcfの天然ガスと216 Mbblの石油の開発·未開発埋蔵量を明らかにした。
2.パイプおよび貯蔵部の業務は、ペンシルバニア州の国家燃料ガス供給会社(Supply Corporation)およびニューヨークの帝国パイプライン会社によって行われる。供給会社と帝国会社はペンシルバニア州とニューヨークの総合天然ガスパイプラインシステムを介して付属会社と非付属会社に州間天然ガス輸送サービスを提供する。Supply Corporationは地下天然ガス貯蔵田を介して貯蔵サービスを提供し，帝国エネルギーは非関連会社に貯蔵サービスを提供している(Supply Corporationとのリースにより)。
3.収集セグメントは、ペンシルバニア州有限責任会社National Fuel Gas Midstream Company LLC(Midstream Company)の完全子会社によって行われます。これらの子会社を通じて，Midstream社はアパラチア地域に天然ガス加工·パイプライン収集施設を建設·運営している。
4.公共事業部門の事業は、ニューヨークの国家ガス流通会社(流通会社)によって行われる。流通会社はニューヨーク西部とペンシルバニア州北西部に位置する現地流通システムを介して約754，000人の顧客に天然ガス公共サービスを提供している。流通会社のサービスの主要な大都市地区はニューヨーク州のバッファロー、ナイアガラの滝とジェームズヒューストン、及びペンシルバニア州のエリーとサロンを含みます。
会社毎の業務部門に関する財務情報はMD&A項目7で見つけることができ、付記中の項目8−業務部門情報で見つけることもできる
会社の探査と生産部門からの1つの顧客の収入は、異なる各方面との取引のセット損失を含まず、約2.08億ドルであり、会社の2023年9月30日までの年間総合収入の9.6%を占めている。この顧客も会社のパイプラインやストレージ部門の顧客であり、2023年9月30日までの1年間に1，400万ドルを追加し、会社の総合収入の0.6%を占めている。
差別と監督管理
当社の業務は様々な連邦、州と地方の法律、法規、政策によって規制されています。これは費用率手続き、プロジェクト許可、そして環境要求に関する連邦と州機関の規制を含む
供給会社、帝国会社、他社子会社によるある取引では、会社は連邦エネルギー監督委員会の管轄を受けている。他の事項に加えて、FERCはSupply Corporationと帝国エネルギーがその天然ガス輸送および/または貯蔵顧客に受け取るレートを承認した。これらの承認の料率は、供給会社や帝国エネルギー会社がこれらの業務に特化した資産から得られる可能性のあるリターンにも影響を与える。流通会社の業務はNYPSC、PPUC、FERC(いくつかの取引については)の管轄を受けている。その他の事項を除いて，NYPSCとPaPUCは配電会社がその公共事業顧客に徴収する料率を承認した。これらの承認された料率はまた、流通会社がこれらの業務に特化した資産から稼いだ見返りに影響を与える可能性がある。供給会社、帝国会社、流通会社が顧客に請求するレートについてこれらの規制機関の承認を得ることができなければ、特に増加したコストを補う必要がある場合、収益は低下する可能性がある。パイプ、貯蔵、および公共事業の部分料金のさらなる議論については、“料率事項”のタイトル下の項目7、MD&Aおよび付記A--重要会計政策要約(規制メカニズム)下の項目8および付記F-規制事項を参照されたい
付記F-規制事項第(8)項の検討には、適用会計基準に基づいて当社の総合貸借対照表に反映される監督管理資産及び負債の説明が含まれる。公共事業部門又はパイプ及び貯蔵部門の業務が当該等の会計基準に記載されている基準に適合していない場合、関連する監督管理資産及び負債は当社の総合貸借対照表から除外され、当該等の会計処理は停止される。
連邦エネルギー規制委員会はまた、州間天然ガス輸送·貯蔵施設の建設と運営に対して管轄権を行使し、その管理の法律や条例に違反する行為に対して重大な懲罰権を持っている。同社は配管や危険材料安全管理局(PHMSA)の管轄も受けている。PHMSAは、配管や地下貯蔵施設の安全基準を設定することを含む規制を発表して評価を行った。PHMSAはニューヨーク州とペンシルバニア州で行われているように、この権限を州に委譲することができ、州内の施設の建設、運営、維持のためにより厳しい安全法規を制定することができる。この州安全局計画に加えて、NYPSCはある公共事業施設の建設に追加要求を出した。これらの機関や他の規制機関は規制を強化したり、建設プロジェクトの変更を要求したりして、運営遅延や制限を招く可能性があり、会社が料率で完全に回収できないか、または他の方法で相殺できない可能性のあるコンプライアンスコストを増加させる
政府環境法規遵守の実質的な影響に関する他の検討は，項目7，“環境事項”におけるMD&Aを参照されたい
探査と生産細分化市場
探査と生産部門は2023年に2.323億ドルの純収入に貢献した。
探査と生産部門に関する追加討論は以下の項目1“原材料の出所と可用性”と“競争：探査と生産部門”を参照し、プロジェクト7、MD&Aとプロジェクト8、財務諸表と補足データを参照。
配管および貯蔵管セグメント
2023年、パイプとストレージ部門は1.05億ドルの純収入を貢献した。
2023年、パイプおよびストレージ部門の収入の約32%は、公共事業部門または探査および生産部門に提供されるサービスから来ている。
配管および記憶部に関する他の議論は、以下に、“原材料のソースおよび利用可能性”、“競争：導管および記憶部”および“季節性”というタイトルであり、第7項、MD&Aおよび第8項、財務諸表および補足データである。
収束部分
2023年、パーティー部分は9970万ドルの純収入を貢献した。
2023年、採集部門の収入の約94%は探査と生産部門に提供されたサービスから来ている。
収集部分に関する他の議論は以下のとおりであり，タイトルは“原材料の出所と獲得性”と“競争：収集部分”であり，項目7，MD&Aおよび項目8，財務諸表および補足データを参照されたい。
公共事業分野
公共事業部門は2023年に4840万ドルの純収入に貢献した
公共事業部門に関する他の議論は以下のとおりであり、タイトルは“原材料の出所と利用可能性”、“競争：ユーティリティ部門”および“季節性”であり、プロジェクト7、MD&Aおよびプロジェクト8、財務諸表および補足データを参照されたい。
他の全てのカテゴリーや会社が運営しています
2023年、他のすべてのカテゴリーと会社の業務は400万ドルの純損失を計上した
その他のすべてのカテゴリおよび会社の業務に関する他の議論は、以下の第7項(MD&A)および第8項(財務諸表および補足データ)を参照されたい。
原材料の供給源と獲得性
探査·生産部門は、本報告(7)項(MD&A)および(8)項(付記：業務分部情報)および注記N(石油および天然ガス生産活動の補足情報)のような原材料(主に天然ガス)の発見と生産を求めている。
パイプラインや貯蔵部門は，その顧客が所有する天然ガスを輸送·貯蔵しており，これらの顧客の天然ガスは主に米国のアパラチア地域，米国やカナダの他の天然ガス供給地域から来ている。提案パイプラインプロジェクトの他の議論は以下の“競争：パイプと貯蔵部分”とプロジェクト7，MD&Aを参照されたい.
天然ガスの一部を収集，加工，輸送し，これらの天然ガスの大部分はSenecaによって米国アパラチア地域で生産されている。
天然ガスは公共事業部門の主要な原材料だ。2023年、公共事業部門は、明確な交付要求を有する調達契約に従って73.1 bcfの天然ガス(小売顧客への配送71.3 bcfおよび運営に使用される1.8 bcfを含む)を購入した。数カ月契約に基づいて米国メーカーやサプライヤーから購入した天然ガスはこれらの購入量の50%を占めている。スポット市場(1カ月以下の契約)で購入した天然ガスは公共事業部門2023年購入量の50%を占めている。DTE Energy Trading，Inc.(24%)，Vitol，Inc.(14%)，Shell Energy North America US(9%)，EQT Energy，LLC(9%)，Emera Energy Services，Inc.(8%)，J.Aron&Company(7%)，Tenaska Marketing Ventures(5%)，シボロン天然ガス(Chevron Natural Gas)(5%)とNRG Business Marketing Inc.(5%)から購入した天然ガスは公共事業部門203年天然ガス調達の86%近くを占めた。2023年には、5%を超える天然ガス需要を公共事業部門に提供する他の生産者やサプライヤーはいない。公共事業部門は付属会社から天然ガスを直接購入しない
競争
天然ガス業界の競争は天然ガス供給者間、および燃料油、地熱、太陽エネルギー、風力などの天然ガスと他のエネルギーとの間に存在する。経営陣は、天然ガスの信頼性と負担性が他の燃料に対する競争地位を支持していると考えている。
当社は価格、サービス、信頼性、製品性能などの要因をもとに競争を行っています。エネルギー源と供給者は、本“競争”というタイトルの下で述べられている者を除いて、当社とは何の大きな競争もありません。
競争：探査と生産分野
探査·生産部門は天然ガス販売において他の天然ガスメーカーや営業業者と競争している。探査と生産部門はまた競争的入札とその他の方式を通じて、探査と開発の将来性及び鉱物レンタル権の面で他の天然ガスメーカーと競争を展開した。
このような環境で競争するために、Senecaは開始し、主にその将来性の事業者として、一連の決定された輸送と販売契約を維持して、価格の高い市場で競争するために、パートナータイプの手配を通じて探査努力のリスクを最小限に抑え、技術を利用して探査研究と掘削作業を行い、規模、運営専門知識と財務標準に基づいて将来性と協力機会を探すことを試みている。
競争：パイプとストレージ細分化市場
Supply Corporationは，米国北東部に天然ガスを輸送する他のパイプライン会社や天然ガス貯蔵サービスを提供する他の会社と天然ガス市場の成長を争っている。供給会社はいくつかの独特な特徴を持っていて、これらの特徴はその競争地位を強化した。Supply Corporationの大部分の施設はペンシルバニア州マルセイルスとユティカシェール生産区の上方または近くに位置し、生産者と他のパイプと相互接続されており、これらのパイプはこれらの供給とプレミアムシステム外市場への通路を提供している。同社の施設もナイアガラ川に位置し，カナダ国境に隣接し，TC Energy配管システムを介してカナダと米国東北部と中西部の市場に進出している。Supply Corporationは，ニューヨーク，ペンシルバニア州，米国東北部，カナダのキー市場，米国中西部，大西洋中部，メキシコ湾沿岸への長距離パイプラインへの天然ガス輸送を目的とした一連のパイプライン拡張プロジェクトを開発して使用している。パイプやストレージプロジェクトのさらなる検討については、項目7、MD&A、“投資キャッシュフロー”を参照されたい
帝国エネルギーは米国東北部、特にニューヨーク州北部で天然ガスを輸送する他のパイプライン会社と天然ガス市場の成長を争っている。帝国エネルギーは地理的に優れており、アパラチアシェールガスの輸送と、帝国エネルギーとTC Energyのチパワでの相互接続による天然ガス供給を提供することができる。帝国エネルギーの地理的位置は，システム内の後発開発国市場のサービスと，カナダへの進出(チパワ経由)と米国東北部への天然ガス輸送市場へのシェアを競争させる機会を与えている。帝国航空の各種拡張プロジェクトはその足跡と能力を拡大し、帝国航空がニューヨークと東北部の他の地区の新しい市場にサービスすることができ、主にペンシルバニア州ティオガ県とブラッドフォード県からの大量のマルセイルスとユティカの供給を得ることができるようにした。Supply Corporationと同様に，帝国エネルギーの拡張システムはニューヨーク州，米国東北部，カナダのキー市場への天然ガス輸送に便利である。
競争：集まった細分化市場
収集部はSenecaに収集サービスを提供し，他の生産者に少ない程度の収集サービスを提供する.それはアパラチア地域で天然ガスを収集して加工する他の会社と競争している。
競争：公共事業分野
天然ガス商品サービスについては，ニューヨークとペンシルバニア州では，両州とも顧客がその天然ガス商品サプライヤーを選択できる“非バンドル”政策を実施しており，流通会社はほとんどの小販売顧客を保持している。ニューヨークとペンシルバニア州では、約8%の流通会社の小ロット住宅と商業顧客が規制されていない営業者から購入して供給している。対照的に、ほとんどの大量貨物は規制されていない小売販売業者によって提供されている。しかし、小売業の天然ガス商品サービスに対する競争は激しい競争にはならない
配電会社への脅威は，この2つの管轄区では，公共事業サービスコストは天然ガス商品サービスではなく天然ガス輸送サービスの料率と有料で回収されるからである
大量の顧客に輸送サービスを提供する競争が続いており、現地生産者またはパイプライン会社は、公共事業部門の施設(すなわちバイパス)を使用することなく、ユーティリティ部門のサービス地域内に位置するエンドユーザに天然ガスを直接販売または輸送しようとしている。また，燃料油サプライヤーとの競争が継続しているにもかかわらず，電化代替品との競争も激化しており，特にニューヨーク州では，信頼性と負担性の観点から天然ガスは競争地位を保っている。
公共事業部門は，非バンドル的で柔軟で高品質なサービスを提供することにより，その最も脆弱な市場(大型商業と工業市場)で競争している。公共事業部門は天然ガスの効率的な利用を促進する計画を引き続き推進している。
気候変動や温室効果ガス排出に対応する立法·規制措置は、公共事業部門の司法管轄区域内で議論または実施の異なる段階にあることに影響を与えている。例えば、ニューヨーク州は連邦インフレ削減法案に加えて、2019年7月に気候リーダーとコミュニティ保護法案(CLCPA)を可決し、最終的に電力と地熱形式からのエネルギー競争を激化させる可能性がある。しかし、“中環法”の削減タスクに関する延長時間枠組みを考慮すると、項目7、MD&Aが“環境事項”および“環境法規”の下で議論されているように、落札法によるいかなる意味のある競争および/または商業的影響も特定できない。
季節性
気象条件の変化は公共事業部門から輸送される天然ガス数に大きな影響を与える可能性があり，この部門のほとんどの住宅や商業顧客が天然ガスを使用して暖房をしているからである。天気正常化条項(WNC)は公共事業部門の利益率への影響を大きく緩和した。2023年10月までに、公共事業部門のキャッシュフローに対する天気の影響は、ニューヨーク料金管区のWNCのみによって緩和された。しかし，2023年10月から公共事業部門のキャッシュフローに及ぼす天気の影響もペンシルバニア州レートが管轄するWNCの緩和を得るであろう。さらなる議論については、項目8、付記A--“規制メカニズム”の下での重要な会計政策の概要を参照されたい。WNCによれば、通常よりも暖かい天気は、顧客の現在の請求書の上方調整をもたらし、天候が通常よりも寒いと下方調整をもたらすので、いずれの場合も、正常温度から計算される予想送達収入は大きく回復するであろう。
供給会社と帝国会社の輸送と貯蔵の数は天気によって大きく異なる可能性があるが、これらの会社の収入に実質的な影響を与えることはない。Supply Corporationと帝国航空の許容レートは，固定された毎月の予約費用から固定コストを回収することを可能にする直接的な固定可変料金設計に基づいている。体積ベースの可変料金は、実際の天然ガスの輸送または貯蔵に関連する可変コストのみを回収することを目的としている。
資本支出
業務部門別の資本支出検討は項目7，MD&A“投資キャッシュフロー”に含まれている
環境問題
当社の重大な環境事項に係る議論は、“環境事項”のタイトル下の第(7)項(MD&A)及び項目(注：L)第(8)項--承諾及び又は事項に記載されている。
雑類
公共事業部門は多くの市政フランチャイズ権を持ち、これらの特許経営権に基づいて、公共道路といくつかの他の通行権と公共財産を施設の立地として使用する
電子的に会社に提出または提供した後、会社は合理的に実行可能な場合、できるだけ早く会社のウェブサイトで10-Kフォームの年間報告、10-Qフォームの四半期報告、8-Kフォームの現在の報告、およびこれらの報告の任意の修正を無料で提供する
アメリカ証券取引委員会です。会社のウェブサイト上で提供される情報は、本10-K表または米国証券取引委員会に提出された任意の他の報告書の一部ではない。
人力資本
会社の目標は、最も優秀な従業員を誘致し、競争力のある全体的な奨励、職業発展、訓練機会を提供することで、これらの従業員を維持することであり、同時に彼らの安全と健康を優先し、一人一人のために安全で包容的で効率的な労働環境を作ることである。会社が業務を管理する時に重視する人力資本の測定基準と目標は従業員の安全、自発流出率、停止回数、総奨励、従業員の発展及び多様性と包容性を含む。会社の人的資本措置と目標に関するより多くの情報は、会社が最近発表した会社責任報告書に含まれており、この報告書は会社のウェブサイトwww.National alfuel.comで調べることができる。会社サイト上の情報は、本10-K表年次報告の一部とみなされることもなく、会社が米国証券取引委員会に提出した他の文書にも組み込まれない。
従業員と集団交渉協定
2023年9月30日現在、会社とその完全子会社には2240人のフルタイム従業員がいる。
2023年9月30日現在、会社の在職従業員の47%が集団交渉協定によって保護されている。当社がニューヨークの集団交渉先と締結した合意は2025年2月まで続き、ペンシルベニア州の集団交渉先との合意は2026年4月まで続く。
安全問題
安全は会社の指導原則の中の一つだ。業務を管理する際には、会社は従業員、請負業者、コミュニティの安全を重視し、安全文化を促進するために安全計画と管理実践を実施した。これには、外地や事務所従業員に対する必要な訓練と、地方従業員と適用請負業者の具体的な資格と証明書が含まれる。同社はまた、役員報酬を安全関連目標に結びつけ、会社の安全の重要性と重点を強調している。
自発流出率
同社は、会社全体の人的資本を評価する際に、その従業員の自発的な流出率を測定している。同社の自発的流出率は8.7%(退職者を除く)であり，昨年の8%の自発的流出率に相当する。企業は、流出率を含む従業員指標を積極的に監視し続け、人的資本事項に対する適切な管理および応答を確保する
操業を停止してはならない
2023年度には、会社は何の停止(ストまたは停止)も発生していないため、本年度の遊休日数はゼロとなる。
総奨励
従業員を誘致し、会社員のニーズを満たすために、会社はその子会社の従業員に市場競争力のある福祉プログラムを提供する。従業員タイプや採用日によって会社の福祉案が異なる可能性があります。また、会社は、従業員の仕事と生活のバランスや幸福感を改善する方法を探し、従業員の視点と期待福祉への興味のより多くの洞察を提供するために、定期的に従業員調査を行っている。
会社の給与給与計画は、従業員の報酬を市場と一致させるとともに、会社員により大きなインセンティブを提供し、会社の目標を実現するために努力することを目的としている。これらの目標には、企業業務部門の全体としての協調サービス目標とESG目標が含まれる。この意義のある投資は、従業員を誘致、引き留め、激励することが会社の成功に不可欠な一部であるという会社の観点を示している
従業員発展
会社が従業員にツールおよび開発資源を提供して、会社における彼らのスキルおよびキャリアを向上させるために、(I)従業員が年間業績評価中に彼らの担当者と彼らの専門的な発展を議論し、興味または可能な交差訓練分野を決定することを奨励することと、(Ii)職、法規環境および従業員の需要に応じて会社および技術訓練計画を提供することと、(Iii)現在の仕事または将来可能な職に関連する教育追求のための授業料援助計画を提供することと、(Iv)人材評価および後継計画を提供することと、(V)任務または典型的な従業員の職責以外の一時的なプロジェクトを拡張することによって、在職増加機会を提供することと、(Iv)人材評価および後任計画を提供することと、を含む、会社は従業員のためのツールおよび開発資源を提供する。そして(Vi)は会社の子会社の主管従業員に一対一の会議を提供し、職業発展と従業員の発展を討論する。
多様性公平性包括性
会社は、多様な人材バンクが多様な視点、考え、解決策を得る機会を提供し、会社の成功を助けることを認識している。会社の多元化と包摂性文化の構築に対する関心は、会社の取締役会の多元化に対する態度、具体的な多元化と包摂的な業績目標を会社の役員報酬計画の一部とし、会社の職場の多様性と包摂性に対する承諾を強化する政策と訓練に現れている。当社の政策は、性別、人種/民族、その他の保護されたカテゴリに基づいて、任意の従業員または出願人を差別または嫌がらせすることを禁止しています。会社は入社手続きを通じて、会社の非差別や反ハラスメント政策を毎年配布·確認し、経営陣を含むすべての従業員を訓練し、セクハラのない職場への約束を従業員に伝えている。また，経時的透明性を確保するために，会社は会社の会社責任報告書で性別，人種，少数民族の代表性および多世代労働力指標を公開した
企業の多様性と包括的なチームは、異なるコミュニティ内で候補者を誘致することを支援し、異なるサプライヤーやサプライヤーとのパートナーシップを奨励し、雇用チームにおける公平かつ包摂性を促進するためのツールおよび訓練を提供するために、多様性および包摂的なイニシアティブを率先して展開し続けている。同社はまた、女性、異なる人種の従業員、退役軍人、LGBTQ+と認められた従業員のために複数の活発な従業員資源グループを支援し、従業員はその中でネットワークを構築し、コミュニティを構築し、支持を求めることができる。各グループは自発的であり、従業員によって指導され、盟友に開放され、上級管理職との直接コミュニケーションの促進を支援する実行スポンサーがいる
2023年11月15日現在の会社役員(1)
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氏名と年齢 2023年11月15日) | | 現在の会社の職位と
その他の材料業務経験
過去5年間で |
デヴィッド·バウアー (54) | | 2019年7月から当社の最高経営責任者を務めています。バウアーは2016年2月から2019年6月まで供給会社の総裁を務めていた。2010年7月から2019年6月まで会社財務主管兼首席財務官を務めた。2015年4月から2019年6月までSeneca財務担当者を務めた。2015年4月から2019年6月まで流通会社の財務担当を務めた。2013年4月から2019年6月まで中流会社の財務担当者を務めた。2007年6月から2019年6月まで供給会社と帝国財務担当者を務めた。 |
ドナ·L·ディカリス (64) | | 社長は、2019年2月から現在まで、流通会社に勤務しています。DeCarolisさんは2007年10月から2019年1月まで当社の業務発展部副総裁を務めたことがある。 |
ロナルド·C·クライマー (67) | | 2021年3月から当社の首席運営官、2019年7月から供給会社総裁、2008年8月から帝国電気総裁を務める。クライマーは2016年6月から2019年6月までの間に供給会社の上級副社長を務めていた。 |
ティモシー·J·シルフスタン (40) | | 2023年5月から当社の財務主管および首席財務官を担当する。2023年5月からSeneca Resources Company財務担当を務める。2021年7月から流通会社、供給会社、帝国、中流会社の財務主管を務める。さん·シルバースタインは、流通会社、供給会社、帝国会社の財務担当者を2020年4月~2021年6月までの間、担当していました。2019年4月から2020年3月まで財務社長を務めます。2017年4月から2019年3月まで財務マネージャーを務めています。 |
エレナ·G·メンデル (57) | | 2019年7月より当社の財務総監および首席会計官を担当します。2019年7月から流通会社、供給会社、帝国、中流会社の支配者を務める。メンデルさんは、2017年2月から2019年6月まで、流通会社、供給会社、帝国会社のアシスタントディレクターを務めていました |
マーティン·A·クライブス (53) | | 2018年12月から当社首席情報官、2023年5月から流通会社上級副社長を務めます。Krebsさんは、2012年1月から2018年6月までの間に、当社に入社する前に、ニューヨーク州住民医療保険提供者Fidelis Careの最高情報官およびチーフ情報セキュリティ担当者を務めています。Centene Corporationは、2018年7月にFidelis Careを買収し、取得から2018年11月までの間に、クレブス·さんがFidelis計画のチーフ·情報担当、情報技術·セキュリティ部門の上級副社長を務めています。Krebsさん以前の雇用主は、当社の子会社または共同経営会社ではありません。 |
マイケル·W·レヴィル (64) | | 2023年4月から当社の総法律顧問兼秘書を務め、2020年5月から取次会社の上級副社長を務める。Revilleさんは、2015年4月から2023年3月までの間に、流通会社の法律顧問を務めていました。2020年5月から2023年3月まで流通会社秘書を務める。総裁副局長は、2015年4月から2020年4月まで、取次会社に勤務している。 |
ジャスティン·I·ロアス (45) | | 総裁は2022年4月から中流会社に勤務し、総裁は2021年5月からセネカ資源会社に勤務している。ロイズは以前、2017年10月から2021年4月までの間にセネカ資源会社の上級副社長を務めていた。 |
(1)役員の仕事を実行することは取締役会によって決定される。提供された資料は当社とその主要な付属会社と関係があります。複数の行政員も当社の他の付属会社の行政員や取締役を務めたり務めたりしたことがある。
戦略的リスク
同社は資本と信用市場に依存してその業務戦略を成功的に実行している。
同社は短期銀行借款、商業手形市場、長期資本市場に依存してキャッシュフローを運営して満足できない資本需要に資金を提供している。同社はこれらの資本源に依存してその子会社に資金を提供し、その運営に資金を提供し、不動産を買収、維持、開発し、成長戦略を実行している。信用源の獲得可能性およびコストは周期的である可能性があり、これらの資本源は会社に提供され続けることはないかもしれない。信用市場の動揺は、当社が受け入れ可能な条件で融資を得ることを困難にしたり、運営資本、資本支出、その他の投資の融資を全く獲得できなかったり、既存債務の再融資を行うことができない可能性がある。これらの困難は会社の成長戦略、運営、財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社はその信用手配と商業手形協定借款の能力と、その契約に基づいて長期債務を発行する能力は、信用手配、協議、契約下での当社の義務を遵守することに依存します。例えば、増分長期債務を発行するためには、同社は1974年契約で規定された利息カバーテストを満たさなければならない。一般に、債券発行前15カ月以内の連続12カ月以内に、会社の営業収入が何らかの調整を経て増額発行されることを考慮すると、会社の長期債務の年間利息費用総額の2倍を下回ってはならない。また、増額発行を考慮し、利息カバーテストで使用された12ヶ月間の最終日の形式貸借対照表を使用することを考慮すると、会社は長期債務と総合資産の比率(1974年契約で定義されているように)を60%以下に維持しなければならない。1974年の契約は、連結資産を流動負債および計算すべき負債を含む総資産からいくつかの項目を減算すると定義した。その大きさに応じて、会社の天然ガス資産の減価(すなわち減額)、または短期借入金および“現金外”派生金融商品のような流動および計算すべき負債を増加させる要因を含む企業の営業収入および/または総資産を減少させる要因は、会社が利息カバー試験または債務資産比率を満たすことができない可能性がある。
また、企業の短期銀行ローンや商業手形の形態は、変動金利債務または金利が短時間で固定される可能性のある債務であり、金利ヘッジ取引なしに金利変動のリスクに直面することになる。長期債務コスト、会社短期銀行ローンおよび商業手形の金利、および会社が商業手形を発行する能力は、S、ムーディーズ投資家サービス会社、恵誉格付け会社が発表した信用格付けの影響を受ける。会社の信用格付けの引き下げは、貸借コストを増加させ、商業手形市場への参入を制限または阻止し、未承諾源からの資本の利用可能性にマイナスの影響を与え、会社の子会社に特定の取引相手に信用証、現金または他の資産を担保として提出することを要求する。また、重要子会社に関連するいくつかの基本的な変化が発生し、投資レベル以下の手形に割り当てられた信用格付けの低下を招く場合、会社の14億ドルの未返済長期債務は利上げに直面する。14億ドルを除いて、同社の他の5億ドルの未償還長期債務は、他のいかなる根本的な変化にもかかわらず、投資レベル以下の手形に対する信用格付けの引き下げに完全に基づいて利上げされる
気候変動、および気候変動に関連する規制、立法、消費者行為、資本参入の発展は、業務や財務結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動および気候変動対策の法律、法規、その他の取り組みは会社の財務業績に影響を与える可能性がある。2021年初め、米国は“パリ協定”に再加入し、署名国のための削減目標を構築するための国際的な努力である。パリ協定によると、各署名国は5年ごとに国の自主貢献を提出し、温室効果ガス排出を抑制し、合意した温度目標を実現する見通しだ。2021年4月22日，連邦政府は米国国家決定の貢献を発表し，2030年までに経済全体の温室効果ガス純汚染を2005年に50%から52%削減することを実現した。連邦政府の行政命令は#年
気候変動の影響を制限するために提案または採択された連邦、州および地方立法および規制措置に加えて、温室効果ガス排出を含む、政府が天然ガスの使用および/または生産に制限を加えること、天然ガスの使用を禁止または一時停止すること、炭素税および/または沼ガス費を徴収すること、システムの現代化への支援の不足、および資産および/または座礁資産の加速減価償却を含むエネルギー業界に大きな影響を与える可能性がある。
連邦と州立法機関は時々いくつかの法案を考慮し、これらの法案は総量規制と取引計画、総量規制と投資計画、バイオガス費または炭素税を確立して温室効果ガス排出の削減を促進する。例えば、2022年8月、連邦インフレ削減法案が法律に署名され、メタン料金が含まれており、ある石油·天然ガス施設で報告された年間メタン排出量に適用され、所定のメタン強度閾値を超え、2024年から始まると予想される
いくつかの州はまた温室効果ガスの排出削減を含むエネルギー戦略や計画を採択した。例えば、ペンシルバニア州は天然ガス業界のためのメタン削減枠組みを制定し、これは許容される変化をもたらし、その既定の目標は井場、圧縮機ステーション、パイプラインのメタン排出を減少させることである。また、2019年、ニューヨーク州立法機関はCLCPAを採択し、削減と電化任務を制定し、最終的に公共事業部門の顧客基盤や業務に影響を与える可能性がある。CLCPAによると，ニューヨーク気候行動委員会(CAC)は天然ガスシステム規模と脱炭素の戦略的縮小，天然ガスと天然ガス用具の使用削減の提案を含む最終範囲計画を承認した。最終的な範囲区分計画は2022年12月19日に承認され，CLCPAの交通，建築，電力，工業，農林，廃棄物分野での削減目標を実現するための詳細な提案が含まれている。最終的な範囲区分計画は，天然ガスシステム移行，経済範囲戦略，土地使用，地方政府および適応と復元力に関する全州と業界横断政策を提案した。また、範囲区分計画はニューヨークでの限度額と投資計画を実施することを提案する。2023年1月、ニューヨーク州知事はNYDECとニューヨーク州エネルギー研究開発局(New York State Energy Research And Development Authority)に、温室効果ガス排出の低下上限を確立し、削減計画に投資する経済範囲の限度額と投資計画の推進を指示した。この提案された計画または同様の計画が発効し、会社が新たなまたは改正された限度額取引計画、限度額および投資計画、メタン料金、炭素系燃料費、または他の同様のコストや料金の制約を受けた場合、会社は追加のコストと増加した運営費用を経験する可能性があり、これは私たちの将来の収益やキャッシュフローに影響を与え、これらの政策の実施が天然ガス需要の減少を招く場合、会社は収入低下に直面する可能性もある。
範囲定義計画、温室効果ガス排出削減のための立法または条例に加えて、天然ガス禁止、温室効果ガス排出制限および報告要件、炭素税および/または二酸化炭素、メタンまたは同等の排出量の同様の費用、制限許可、システムの修復および/または運営慣行の変更を要求するエネルギー効率基準の向上、エネルギー節約または再生可能エネルギー使用のためのインセンティブまたは要件を含むことができる。 例えば、ニューヨーク州は2023年5月に、2025年12月31日以降に開始された新しい建物に化石燃料燃焼設備や建築システムの設置を禁止する立法が採択されたが、様々な免除がある。 会社は現在、この法案はその財務業績や運営に大きな影響を与えないと予想しているが、将来的には天然ガス需要を減少させたり、天然ガス施設に追加の運営要件や制限を加えることを目的とした立法や法規が実施されれば、将来の収益やキャッシュフローに影響を与える可能性がある。
また，省エネルギー強化の傾向，消費者行動の変化，再生可能エネルギーからの競争，気候変動対応技術の進歩は天然ガス需要を減少させる可能性があり，将来の収益やキャッシュフローに影響を与える可能性がある。 気候変動への環境規制に関するリスクのさらなる検討については，“環境事項”という見出しの項目2，MD&Aを参照されたい
また，最近の低炭素経済への移行傾向は，化石燃料関連の開発や炭素集約型会社に集中した資金から資金を移したり，何らかの資金源を制限したり制限したりする可能性がある
投資します。 金融市場が気候変動や温室効果ガス排出を金融リスクと見なしている程度では、同社の資本コストや資金獲得の機会がマイナス影響を受ける可能性がある。
天然ガス産業に組織的に反対することは会社の運営に悪影響を及ぼすかもしれない。
探査·生産活動、パイプライン拡張·交換プロジェクト、および天然ガス分配システムの延長と継続を含む天然ガス産業に組織的に反対し、天然ガス施設に関連する安全事件、および政策立案者、金融機関、提唱団体が温室効果ガス排出、水力圧裂、または一般化石燃料に対する懸念を含む、増加を続ける可能性がある。このような反対は、天然ガスの使用に制限、禁止または一時停止を加え、炭素排出に関連するコストを適用し、代替エネルギーにコストメリットを提供するか、または新たな天然ガスインフラおよび技術に関連する運営コストの増加を強制的に要求する可能性があるより多くの規制および立法措置をもたらす可能性がある。気候変動懸念と関連開示に関連した訴訟リスクも増加している。訴訟の増加は運営遅延や制限を招き、会社の運営コストを増加させる可能性がある。逆に、これらの要素は天然ガスの競争地位に影響を与え、最終的に会社の経営業績とキャッシュフローに影響を与える可能性がある
必要な承認、許可または注文に関する規制部門の遅延または拒否を含む、会社プロジェクトに関連する計画またはコストの遅延または変更、予期されるプロジェクトの完了を延期または阻止する可能性があり、継続的に運営されるキーライセンスの更新または修正を含み、資産ログアウトおよび収益の減少を招く可能性がある。
計画中の分配、集中輸送管と貯蔵施設の建設、および既存施設の拡張と置換、および新天然ガス井の開発は、許容可能な条件下で規制機関の必要な承認と許可を得ることができるかどうか、あるいは根本的にできないことを含む、様々な規制、環境、政治、法律、経済およびその他の発展リスクに直面している。土地所有者や環境保護団体の反対など、既存または潜在的な第三者の反対は、我々の制御範囲を超えており、プロジェクトの予想される建設および進行中の運営のキーライセンスの更新または修正に大きな影響を与える可能性がある。また、第三者は、当社が直ちに受け入れ可能な条項で経路権または土地権を買収、拡大または継続することを阻害する可能性がある。プロジェクト開発や施工のいかなる遅延も計画プロジェクトが予想通りに使用できなくなる可能性があり、これはこれらの施設からの収入獲得を遅延させ、建設期限の延長、資産のログアウトによりプロジェクトコストが増加し、経営業績或いは予想業績に重大な影響を与える可能性がある。また，パイプライン建設プロジェクトや収集施設の完成の遅れは，探査·生産部門がその生産をハイエンド市場に輸送する能力を阻害したり，契約納入点での販売義務を履行したりする可能性がある
金融リスク
持ち株会社として、当社はその運営子会社に依存して財務義務を履行している。
当社は持株会社であり、その運営付属会社の株式以外に重大な資産はない。その財務ニーズを満たすために、当社は、当社がその運営子会社に提供する会社間融資の元本と利息及び配当収入の返済に完全に依存しています。当該等の運営付属会社は、当該等の会社間融資の元金又は利息を支払うのに十分な純収入を生じさせず、自社に配当金を支払うか、又は十分なキャッシュフローを生成する可能性がある。
当社は経済状況とわが仕入先や顧客への悪影響を受ける可能性があります。
経済活動が減速している時期は通常、エネルギー消費の低下、特に工業や大手商業会社のエネルギー消費を招く。したがって、全国的または地域的な衰退や経済活動の他の衰退は、会社の収入やキャッシュフローに悪影響を与えたり、その将来の成長を制限したりする可能性がある。また、サプライチェーンの中断やそれに関連するコストやインフレが会社の運営に影響を与える可能性がある。会社の公共サービスの経済状況
領土問題、及びサービス終了に関する立法及び規制禁止及び(又は)制限は、その売掛金の徴収にも影響を及ぼす。会社公共事業部門の顧客は、経済活動が低下し、高インフレや大口商品価格が高い企業の時期に特に請求書の支払いが困難になる可能性があり、不良債権支出の増加と収益の減少を招く可能性がある。同様に、連邦低所得世帯エネルギー援助計画の資金が減少すれば、不良債権支出が増加し、収入が減少する可能性がある。また、同社の配管·貯蔵部門である顧客の探査·生産会社は、同じ輸送能力の契約を更新しないことを決定する可能性がある。同社の探査と生産部門のある顧客は大口商品価格が高い企業と期間保証損失が高い時期に集中リスクを構成する可能性がある。これらの事件または状況のいずれも、会社の経営業績、財務状況、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすか、または重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
金利の変化は、会社の融資とその規制された業務の収益率に影響を与える可能性がある。
上昇する金利は、同社が費用対効果を資本支出融資とする能力を弱める可能性があり、同社が満期債務再融資のための金利を高める可能性がある。さらに、規制された業務における同社の許可収益率は、金利に関するいくつかの仮定に基づいている。金利が想定金利を下回ると、会社のライセンスリターン率が低下する可能性がある。金利が想定金利より高ければ、会社がそのライセンス収益率を稼ぐ能力が悪影響を受ける可能性がある。
天然ガス価格の変動は収入、キャッシュフロー、収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の探査·生産部門の財務業績は、その天然ガス生産が受け取った価格に大きく依存する。短期的と長期的な価格傾向は探査、開発、生産、天然ガス収集の経済に影響を与える。天然ガス価格は不安定である可能性があり、気象条件、自然災害、消費需要、国家と世界経済状況、テロ活動による経済破壊、戦争行為或いは重大事故、国内外の政治状況と事件、代替燃料の価格と獲得性、輸送と液化施設の接近と可獲得性、地域と世界の需給レベル、省エネルギー措置と政府法規を含む様々な要素の影響を受ける可能性がある。同社は現在の市場価格，指数付け価格，あるいは固定価格契約により生産された天然ガスを販売している。同社は指数付け価格に基づく将来の販売の大部分を実物販売相手側および/または金融市場を用いてヘッジしている。当社が受け取った価格は、上記の価格に影響する要因を含む当社がコントロールできない要因に依存します。天然ガス価格のいかなる長期的な引き下げも会社の探査と生産活動のレベルを減少させる可能性があり、そうでなければ、会社は探査と生産活動を行い、これはその未来の収入、キャッシュフローと経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。
会社のパイプラインや貯蔵部門では，地理的位置の異なる等量の天然ガス間の価格差が大きく変化し，会社に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、会社のパイプラインシステム上の特定の受信点の天然ガス価格が他の場所の天然ガス価格に対して上昇した場合、会社が比較的高価な受信点で受信した天然ガスの数が減少する可能性があり、または会社は、そのシステムの既存の数を維持するために、輸送経路の承認レートを割引する必要があるかもしれない。価格差の変化は，委託者が代替の低価格天然ガス供給を求め，代替輸送経路を求める可能性がある。場合によっては、価格差の変化により、運送業者は輸送契約を更新しないことを決定する可能性がある。既存の契約では輸送量減少の影響は直接的な固定可変料金設計によって相殺されるにもかかわらず、このような料金設計は、委託者が同じ数および料金率で満期運力契約を締結しないので、Supply Corporationまたは帝国を保護することはできない。契約更新が減少すれば、この細分化された市場の収入と収益が減少する可能性がある。受け渡し日別の天然ガス先物契約間の価格差の大きな変化も当社に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、冬季にパイプラインおよび貯蔵部分サービスの場所に交付される天然ガス先物契約の価格が、夏季のこのような契約の価格に対して低下する場合
価格差(例えば、部門の地理的地域内の天然ガス生産量の増加または他の要因による)であれば、同社の天然ガス貯蔵サービスの需要は、この価格差によって減少する可能性がある。 これらの変化は将来の収入、キャッシュフロー、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
会社の公共事業部門では、天然ガス価格が過去水準を著しく上回っている時期には、顧客需要が減少し、収入を減少させる可能性がある。天然ガス価格の上昇や経済的不確定時期になると、顧客もそれに伴うより高い請求書を支払うことが困難になる可能性があり、これは不良債権支出を増加させ、最終的に収益を減少させる可能性がある。また、天然ガス購入コストの増加はキャッシュフローに影響を与え、それによって会社の資本資源の数量或いは獲得性に影響を与える可能性がある
同社は天然ガス生産に関する大量取引と価格ヘッジおよび固定価格販売約束を持っている。
ある程度価格変動の影響から自分を保護し、一定期間内に天然ガス生産の固定定価をロックするために、会社の探査と生産部門は定期的にその一部の予想生産量について商品価格デリバティブ契約(ヘッジ保証手配)を締結する。これらの契約は数年継続する可能性があり、同社の今年度の天然ガス予想生産量の大部分と、その後数年間の予想生産量の比較的に小さい割合をカバーする。これらの契約はその後の価格下落のリスクを減少させるが、大口商品価格上昇から会社が利益を得る能力を制限する可能性もある。
同社が現在の市場価格より低い価格で現在の生産量をヘッジすれば、これらのヘッジ契約の性質は天然ガス価格が大幅に上昇した場合に潜在的な流動性の影響を招く可能性がある。期間保証金とは、会社が融資保証金口座に持っている現金、信用状或いはその他の条件を満たすツールであり、当社の探査と生産部門が使用する期間内の担保として使用される。天然ガス価格の大幅な上昇により当社の未償還デリバティブ契約が負債状態になる可能性があり、当社のヘッジ手配に追加保証金通知が生じ、当社に我々のヘッジ取引相手に一時的に大量の現金担保を提供することが求められる可能性があります。この担保は、その約束信用手配および他の約束されていない資本源の下での同社の利用可能な短期流動資金を超える可能性があり、それによって、そのいくつかのヘッジスケジュールに基づいて潜在的な違約をもたらす可能性がある。当該等利息現金担保品は、長期市場価格が引き下げられた場合には全て又は部分的に吾に返還されるなど、減額の額に応じて決定されるか、または関連派生契約決済時にすべて返金される。
エネルギー商品価格ヘッジを使用しても会社は契約取引相手が契約を履行しないリスクに直面している。このような当事者たちはヘッジ手配の義務を履行できないかもしれない
探査·生産部門では、会社のヘッジガイドラインによると、大口商品デリバティブ契約は既存と生産量予測の価格ヘッジに限らなければならない。当社には、その政策の遵守状況を監査する内部制御システムが設置されています。しかし、不正な投機取引が発生すると、そのデリバティブ契約の頭角を補うために同社に巨額の損失を被る可能性がある。また、もし会社の天然ガスの実際の生産量がヘッジ生産量より低い場合、会社は重大な損失が発生して、ヘッジの損失を補う可能性があるが、ヘッジは赤字状態にある。
テレス·フランク法案は場外デリバティブ市場とこれらの市場に参加するいくつかの実体に対する連邦監督と監督を強化した。規制当局はいくつかの規定を発表したが、他の会社に関連する可能性のある規則はまだ決定されていない。テレス·フランク法案に関するリスクの議論については，項目7，MD&A，タイトルは“市場リスクに敏感なツール”を参照されたい
あなたはこのような情報が推定を代表するので、備蓄情報に過度に依存してはいけない。
この10-K表には、会社が明らかにした天然ガス埋蔵量とこれらの埋蔵量の将来の純キャッシュフローの推定が含まれており、会社の石油エンジニアはこれらの推定を作成し、独立石油エンジニアを監査した。石油エンジニアは天然ガス埋蔵量と将来の純現金流を推定する際に多くの要素を考慮して仮説を立てる。これらの要因は，この地域の歴史的生産量と他の生産区の生産量との比較，政府規制の仮定効果，天然ガス価格，生産と開発コスト，解散税と消費税および資本支出の仮定である。天然ガス価格の変化は天然ガス経済埋蔵量の数に影響を及ぼす。異なるエンジニアまたは同じエンジニアが異なる時間に作成した埋蔵量と予想される将来のキャッシュフローの推定は大きく異なる可能性がある。最終的に、会社の埋蔵量に関する実際の生産量、収入、支出は任意の推定値と異なり、これらの違いは実質的である可能性がある。そのため、会社の埋蔵量推定の正確性は現有のデータの品質及び工事と地質解釈と判断の品質に依存する。
もし状況が変わらなければ、同社はその埋蔵量推定が経済的に採掘可能な天然ガス埋蔵量と将来の純キャッシュフローを代表すると判断する理由がある。未来の状況が変化した場合、後続の埋蔵量はそれに応じた修正を行う可能性がある。会社が明らかにした埋蔵量からの将来の純キャッシュフローの現在値は、会社が天然ガス埋蔵量を推定する現在の市場価値であると仮定すべきではありません。米国証券取引委員会の要求によると、同社は埋蔵量の推定割引将来の現金流量は、天然ガス歴史価格の12カ月平均値(毎月1日の価格に基づいてヘッジ調整)と推定日までのコストに基づいて、米国証券取引委員会が規定している割引率で割引することを明らかにした。将来の実際の価格とコストは正味現在値見積りで使用される価格やコストと大きく異なる可能性がある。どんな重大な価格変動も会社の備蓄の現在価値に大きな影響を与えるだろう。
石油工事は地下天然ガスと他の炭化水素埋蔵量を推定する主観的な過程であり、これらの埋蔵量は正確な方式で測定できない。天然ガス埋蔵量を推定する過程は複雑だ。この過程は各貯蔵層の現有の地質、地球物理、工事と経済データを評価する重要な仮定に関連する。将来の経済·運営状況は不確定であり、これらの状況の変化は、会社が将来的に埋蔵量推定を改訂することにつながる可能性がある。経済的に採掘可能な天然ガス埋蔵量と未来の純キャッシュフローの推定は多くの可変要素と仮説に依存し、この地区の歴史生産量は他の比較可能な生産区の生産量と比較し、政府機関の監督管理の仮説効果を含む。すべての埋蔵量推定はある程度の主観性があるため、以下の項目は埋蔵量を推定する際に仮定した埋蔵量と大きく異なる可能性がある：最終的に採掘される天然ガスの数量、天然ガス埋蔵量の採掘時間、発生する生産と運営コスト、将来の開発と廃棄支出の額と時間及び生産が受け取った価格。
探査と生産活動に関する財務会計要求は会社の収益力に影響を与える可能性がある。
同社の探査と生産活動は全コスト法で計算される。四半期ごとに、同社は石油や天然ガス資産の未償却投資レベルと、米国証券取引委員会が規定した方法でこれらの資産から回収される予定の将来の純収入の現在値とを比較する“上限テスト”計算を行わなければならない。現在値を決定する際には，同社は石油と天然ガスの12カ月間の歴史的平均価格(毎月1日の価格に基づいてヘッジ調整)および米国証券取引委員会が強制的に規定した割引率を用いている。いずれの四半期末においても、未償却投資の金額が将来予想されるキャッシュフローの純現在値を超えていれば、このような投資は“減値”と見なすことができ、権威的な全コスト会計と報告指導要求は、投資を算出された純現在値に減記しなければならない。この場合、会社はこの四半期の即時費用を確認する必要があり、その収益は減少するだろう。平均価格の低下幅によっては、この費用は実質的である可能性がある。会社の既存の契約により，減値は会社が債券を発行する能力を制限する可能性がある
減値後の第4の暦月から、一定期間にわたって長期無担保債務を増加させる。また、減価は留保収益の計上を招くため、他の条件が変わらない場合には、会社の総資本を低下させ、会社の債務·資本比率を増加させる。そのため、減価は会社がその承諾信用手配に規定されている債務資本化契約を遵守する能力に影響する可能性がある。同社が前回確認した石油·天然ガス資産の非現金税引前減価費用は、2020年度と2021年度で、金額はそれぞれ4.494億ドル、7620万ドルだった。
操作リスク
同社の業務の性質には固有の損失リスクがあり、その経営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
当社の各報告部門での運営は、火災、自然災害、爆発、掘削過程における井筒スリーブ或いは他の管材の崩壊、配管破裂、漏れ、その他の人身傷害、死亡、財産損失、環境破壊又は業務中断損失を招く可能性のある危険とリスクのような固有の危険とリスクの影響を受ける。また、会社の施設、機械、設備、技術/ソフトウェアシステムが破壊される可能性がある。このような事件は逆に政府の調査、提案、クレーム、罰金、または処罰につながる可能性がある。運営リスクの保護として，同社は部分(ただしすべてではない)の潜在損失に保険を提供している。会社はまた、上記のような危険なすべての結果から会社を十分に保護するために、請負業者と書面賠償協定を結ぶことができない可能性があることを求めている。完全に保険加入または賠償されていない事件の発生、政府当局が適用した罰金、処罰または強制執行の計画、請負者がその賠償義務を履行できなかったか、または保険会社が有効なクレームを支払わなかったことは、会社が重大な損失を受ける可能性がある。さらに、保険がないかもしれないし、保険があれば、これらのすべてのリスクを保証するのに十分ではないかもしれない。将来的に保険料や他のコストが大幅に上昇する可能性もあり、この保険は目を引くほど高くなる可能性がある。
当社が直面している危険やリスク、および当社が獲得または提供している保険や賠償は、時々当社を訴訟や行政訴訟に直面させる可能性があります。当該等の訴訟や法的手続きは、当社に対して巨額の金銭判決、罰金又は罰金を下したり、不利な条項で解決したりする可能性があり、その結果、当社の経営業績、財務状況及びキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の業務は天然ガス収集，貯蔵，輸送施設に依存しており，これらの施設が利用できなければ，会社の運営実績，財務状況，キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの業務は、私たちの制御範囲内にない第三者中流施設を含む天然ガス収集、貯蔵、輸送施設に依存している。我々の探査、生産と公共事業部門はすでに中流サプライヤーと天然ガス収集、貯蔵および/または輸送サービスの長期合意を締結した。これらのサービスを提供するために必要な中流施設は、メンテナンス、機械故障、事故、天気、規制要件、および/または他の動作リスクのために中断または利用できず、特にこのような中断が長く続く場合、私たちのマーケティングおよび/または製品を渡す能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たち中流サプライヤーが提供するいかなるサービスのいかなる重大な中断も、私たちの生産量を大幅に削減したり、公共事業顧客に天然ガスを輸送する能力を弱める可能性があり、会社の運営業績、財務状況、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。また，我々のほとんどの製品は，我々の付属収集施設を介して油井プラットフォームからFERC規制の様々なパイプラインとの相互接続に輸送されているため，このような減産はこれらの施設の生産量を大幅に減少させ，我々の収集部門の収入やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
会社情報技術や運営技術システムの中断は、第三者が会社のネットワークセキュリティを破壊しようとすることを含め、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
会社は情報技術と運営技術システムに依存して情報を処理、転送、保存し、各種の業務プロセスと活動を管理し、支持し、法規、法律と税務要求を遵守する。会社の情報技術および運用技術システムのうちのいくつかは、当社が制御できない任意の理由で、壊滅的な事件、自然災害、火災、停電、システム障害、電気通信障害、および従業員のエラーまたは汚職のような損傷、中断、または閉鎖を容易にする第三者が提供するサービスに依存する可能性がある。さらに、会社の情報技術および運営技術システムは、不正なアクセスを得るために、または他の方法でマルウェアを導入するために、他人の意図を受けやすい。これらの試みは、工業または他のスパイ活動の結果、または会社、そのサービス、または顧客のハッカー行為を損害しようとした結果である可能性がある。これらのより複雑なネットワーク関連攻撃，およびヒューマンエラーによるネットワークセキュリティ障害は，会社システムやネットワークのセキュリティおよび会社とその顧客データの機密性，可用性と完全性にリスクを構成している.これらのデータは、プライバシーおよびセキュリティ法律、法規、および命令によって制限された敏感な、機密または個人情報とみなされる可能性がある。会社はその情報技術および運営技術システムを維持および保護するために合理的かつ適切な制御措置を採用しているが、会社は重大な中断、重大なセキュリティホール、データ損失または破損、プログラミングミス、および従業員エラーおよび/または汚職行為の影響を受けやすく、それによって、会社の業務運営中断または敏感、機密または個人情報の不正アクセス、使用、開示、修正または破壊を招く可能性がある。当社のネットワークセキュリティを破壊しようとすると、当社の業務運営やサービス中断、生産遅延、敏感かつ価値のあるデータが盗まれ、当社の物理システムに損害および名声被害をもたらす可能性があります。顧客サービスの回復および情報技術および業務技術システムの強化を含む、システムの中断または違反を救済するために大量の支援が必要となる可能性がある。
会社は安全事件の予防、検査、調査を試みているが、場合によっては、会社は事件やその規模や影響を知らない可能性がある。既存のリスクに加えて、新技術を採用することは、当社のデータ漏洩に対するリスクを増加させたり、当社が漏洩影響を検出·救済する能力を増加させる可能性がある。当社はそのネットワークセキュリティを破壊する試みを経験し、サービス中断やデータ漏洩を経験し、会社データが影響を受ける可能性がある第三者サービスプロバイダから通知を受けた。このような事件の範囲はわからない場合があるが，会社にとって実質的であることが証明される可能性がある。ネットワーク関連リスクに保険を提供していても、重大な中断や侵入が発生すると、会社の運営、収益、キャッシュフロー、財務状況が悪影響を受ける可能性があり、その程度はこのような保険の完全カバー範囲内ではない可能性がある。
将来の天然ガス生産の実数量と時間および我々の天然ガス生産運営のコストは予測が困難であり，予想と大きく異なる可能性があり，会社の収益を減少させる可能性がある。
天然ガス開発には多くのリスクがあり，明らかにされた天然ガス埋蔵量の推定，将来の生産量の予測，開発支出の時間には多くの固有の不確実性がある。会社の探査、生産、収集部門の将来の成功は、経済的に採掘可能な追加の天然ガス埋蔵量を開発する能力に依存し、それができなければ、会社のこれらの業務の財務見通しにマイナス影響を与える可能性がある。未来の実際の生産量の総量と時間は埋蔵量と生産量の推定値と大きく異なる可能性がある。同社の掘削開発は重大なリスクに関連する可能性があり、タイミング、成功率とコスト超過に関連するリスクを含む可能性があり、これらのリスクはレンタルと掘削プラットフォームの可用性、完成人員と関連設備の可用性、地質とその他の要素の影響を受ける可能性がある。天然ガス掘削は利益がない可能性があり、非生産油井から来ているだけでなく、利益に報いるのに十分な収入を生むことができない生産油井から来ている。そのほか、所有権問題、鉱業権獲得の競争とコスト、天気条件、政府の要求は、環境影響分析の完成と他の環境法律法規の遵守、及び設備とサービス交付の不足或いは遅延を含み、掘削が遅延する可能性がある
運営したりキャンセルになったりします。掘削、完成、油井の運営コストが高く、しかも不確定であり、新油井は生産できない可能性があり、あるいは会社はすべて或いは一部の投資を回収できない可能性がある。十分な収集、加工、輸送能力がなければ、経済的価格で利益のある販売場所に生産を送り、生産が延期されたり、経済的になったりする可能性もある。成功した採掘や買収活動が続けられなければ、会社の埋蔵量と収入はその既存埋蔵量が生産枯渇によって低下する。その会社は許容可能なコストで追加的な埋蔵量を見つけることができるか、または得ることができる保証がない。
同社が水を得る能力や採水を処分または回収する機会が掘削や完了作業に影響する可能性がある。
掘削や水力圧裂過程には大量の水が必要であり，天然ガス生産副産物として発生した水を回収または処理する能力がある。同社が十分な水量を確保する能力の制限や制限は、自然原因(例えば干ばつ)の中断や輸送可用性やコストの問題を含め、その運営に影響を与える可能性がある。同社が十分な水量を確保できなければ、掘削や完成が延期される可能性があり、あるいはより高いコストで新たな水源を獲得せざるを得なくなるかもしれない。同様に、企業が産出水を回収または処分する能力が制限または制限されている場合、環境法規、ライセンス要件、輸送問題、または他の要因にかかわらず、生産井は閉鎖する必要がある可能性があり、新井は許可を得るために十分な回収または処分能力を得る際に延期される可能性があり、許可を得るためには長い準備期間が必要となる可能性があり、コスト増加、会社運営遅延、およびそのキャッシュフローおよび運営結果への悪影響を招く可能性がある
気候変動に関する実物リスクは、会社の運営や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
気候変動は会社の運営に急性および/または慢性の有形リスクをもたらす可能性があり、財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。深刻な物質リスクには、より頻繁で深刻な天気事件が含まれており、これは一部の天然ガスインフラに悪影響を与え、会社のサプライチェーンを混乱させ、最終的にその運営を混乱させる可能性がある。生産活動や天然ガス輸送や分配システムの中断により運営効率が低下し，顧客サービスが中断する可能性がある。悪天候は施設に実物を破壊する可能性もあり、これらは収入減少、保険料の増加、運営コストの増加を招く可能性がある。規制された業務がこれらのコストを回収できない場合や、これらのコストを回収することで料率の上昇や会社サービスへの需要が減少した場合、会社の将来の財務業績は悪影響を受ける可能性がある。長期的な実際のリスクは、気候モデルの長期的な変化が新しい嵐モデルや気温の長期的な上昇を招くことを含み、これは天然ガス需要に影響を与え、会社の将来の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
会社員を代表する集団交渉先とのトラブルや、停止(例えばストライキや停止)は、会社の運営やその財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の在職従業員の約半分はニューヨークとペンシルバニア州の集団交渉単位で代表されている。これらの労働協定は定期的に交渉されているため、会社は合理的で満足できる条項、予想されたスケジュール、あるいは全く更新できない可能性があるというリスクに直面しているかもしれない。当該等の集団交渉協議の交渉において、又は将来的に当社の従業員を代表する集団交渉先に係る件では、当社は、ストライキ、停止、停止又は停止に遭遇する可能性があり、これは、当社の運営中断を招き、当社の運営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
リスクを規制する
同社は全面的で複雑で、時に予測できない政府法規の施行を遵守する必要があり、そのコストを増加させ、その収入増加を制限する可能性があり、収益減少につながる可能性がある。
同社の業務は様々な連邦と州の法律、法規、政策によって規制されている。現行税率および国の現行賃金率表を含む現行法規は、改正または再解釈される可能性があり、新しい法律および法規は、会社またはその請負業者に通過または適用される可能性があり、これは、企業のコストを増加させ、顧客への返金を要求するか、または会社が予測できない方法でその業務に影響を与える可能性がある。行政機関は，思わぬ，不一致や法的に支持できない方法で既存の法律や法規を適用し，プロジェクトの開発や完成を困難にし，経済環境を全般的に損なう可能性がある
会社業務の各方面は様々な連邦や州機関の許可や環境要求に関する規制を受けている。一部の地域では、同社の業務も現地で採用された条例によって制約される可能性がある。これらの機関の行政訴訟や規制強化は、会社1社以上の子会社の運営遅延や制限を招き、費用を増加させる可能性がある。
当社はPHMSAの管轄を受けています。PHMSAは、配管や地下貯蔵施設の安全基準を設定することを含む規制を発表して評価を行った。これらまたは同様の新しい法律または法規のために、会社によって生じる重大なコンプライアンスコストが、料率によって完全に回収または他の方法で相殺できない場合、会社の財務状況、経営業績、およびキャッシュフローは悪影響を受ける可能性がある。
供給会社、帝国会社、他社子会社によるある取引では、会社は連邦エネルギー監督委員会の管轄を受けている。他の事項に加えて、FERCはSupply Corporationと帝国エネルギーがその天然ガス輸送および/または貯蔵顧客に受け取るレートを承認した。これらの承認の料率は、供給会社や帝国エネルギー会社がこれらの業務に特化した資産から得られる可能性のあるリターンにも影響を与える。顧客または州委員会の要望書、またはFERC独自のイニシアティブによれば、FERCは、Supply Corporationおよび帝国の料率が依然としてNGAの要求に適合しているかどうかを調査する権利があり、そうでない場合には、これらのレートを前向きに調整する権利がある。Supply CorporationまたはEmpireがレート手続きにおいて、天然ガス輸送および/または貯蔵クライアントから受け取るレートの調整を要求された場合、またはSupply CorporationまたはEmpireがレート向上の承認を得ることができない場合、特に増加したコストを補う必要がある場合、Supply Corporationまたは帝国の収益は減少する可能性がある。また，連邦エネルギー委員会は州間天然ガス輸送·貯蔵施設の建設·運営に対して管轄権を行使し，その管理の法律や法規に違反する行為に対して重大な懲罰権を有している。
流通会社の業務はNYPSC、PPUC、FERC(いくつかの取引については)の管轄を受けている。その他の事項を除いて，NYPSCとPaPUCは配電会社がその公共事業顧客に徴収する料率を承認した。これらの承認された料率はまた、流通会社がこれらの業務に特化した資産から稼いだ見返りに影響を与える可能性がある。配電会社が公共事業顧客から徴収するレートについてこれらの規制機関の承認を得ることができない場合、特に増加したコストを補う必要がある場合には、収益および/またはキャッシュフローが低下する可能性がある
環境規制は会社の業務に重大な影響を及ぼす。
当社の業務運営は、異なる政府や許可機関からの許可、レンタル、承認、同意、認証を含む連邦、州と地方の法律、法規、環境保護に関連する機関政策の制約を受けている。これらの法律、法規および政策は、汚染物質、汚染物質、有害物質および温室効果ガスの発生、貯蔵、輸送、処分、排出または排出に関するものであり、このような事項を報告し、公衆の健康、自然資源、野生動物および環境の一般的な保護を報告する。例えば、現在適用されている環境法律と法規は汚染物質のタイプ、数量、濃度を制限している
環境中に排出可能な規制された活動に関連する物質は、特定の保護区内の活動を制限または禁止し、そのような汚染が会社の行為によって引き起こされるかどうかにかかわらず、またはそのような行為が行動をとる際に適用される法律および法規に適合するかどうかにかかわらず、いくつかの既存および以前の物件の汚染を調査および/または修復することを会社に要求することができる。そのほか、規制された物質の漏洩或いは漏れ或いは現在未知の汚染を発見することは会社を重大な損失、支出及び環境、健康と安全責任に直面させる可能性がある。このような責任には、罰金、制裁、または政府または個人訴訟当事者を代表して人員、財産、または自然資源に対する損害クレームが含まれる可能性があり、これらは、会社に巨額のコストまたは未保険の損失をもたらす可能性がある。
コンプライアンスや負債のコストは、会社の経営結果、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。また，環境法律·法規の遵守には，会社施設に意外な資本支出が発生し，会社の施設を一時的に閉鎖したり，拡張プロジェクトや天然ガス掘削活動の廃止を延期したりする必要がある可能性があるかもしれない。このようなコンプライアンスのコストが高いため、追加的な規制は会社の業務にマイナス影響を与える可能性がある
水力圧裂を含む探査と生産活動に対する監督管理を強化することは、会社に不利な影響を与える可能性がある。
探査と生産業務に関する様々な州立法と規制措置はすでにアメリカ東北部で提案または採択されており、マルセイウスとユティカシェールガス事業に影響を与えている。これらの措置には，掘削，スリーブ，固井，試験，監視および廃棄井に関する潜在的に新たなまたは更新された法規や条例，給水·制限用水および水権の保護，水力圧裂作業，増加した阻害要件，地上所有者の権利と損害賠償，井戸の間隔，潜在的危険材料の使用と処分，および天然ガスパイプラインに関する環境·安全問題がある。新しい天然ガス生産許可料および/または解散税も可能だ。さらに、米国議会の立法イニシアティブおよび連邦、州または地方機関の環境および健康研究、プログラムまたは規則制定イニシアティブは、水力圧裂プロセス、地下注水制御井を使用した採水処理および関連操作に重点を置いており、運営遅延または禁止および/または追加の許可、コンプライアンス、報告および開示要求を引き起こす可能性があり、これは会社の運営コストの増加と訴訟リスクの増加を招く可能性がある
当社は公共事業部門による天然ガス購入コストの回収遅延や回収拒否により悪影響を受ける可能性があります。
公共事業部門のサービス地域ごとの料金明細書には、流通会社が州規制機関に料金調整を申請して、天然ガス調達コストの増加を補う調達天然ガス調整条項が含まれている。これらの料率調整が承認され，天然ガス調達コストの増加が利益率に直接影響を与えないと仮定する。流通会社は天然ガス購入コストについて公共事業部門サービス地域ごとの規制機関に会計台帳を提出することを要求されている。極端な天気イベント、季節的な天気変化、および供給および/または需要を乱す他のイベントは、会社の天然ガス調達コストの予測不可能かつ前例のない増加をもたらす可能性がある。規制当局が慎重に発生した天然ガスコストが短期的に顧客に不利であると判断した場合、このようなコストは回収が延期される可能性がある。また、規制当局が流通会社が天然ガスを購入する際に慎重でないと認定すれば、これらのコストをすべて回収することは許されない可能性がある。いかなる重大な遅延回収または購入した天然ガスコストを計上しないことは、キャッシュフローと収益に重大な悪影響を与える可能性がある。
一般リスク
その会社の信用格付けはその証券投資のすべてのリスクを反映できないかもしれない。
同社の信用格付けはその債務返済能力の独立した評価である。したがって、会社信用格付けの実際または予想変化は、通常、格付けされた特定の債務ツールの市場価値、および会社普通株の市場価値に影響を与える。♪the the the
しかし、会社の信用格付けは、本10-K表で議論された構造、市場または他の要素に関連するその普通株リスク価値に対する潜在的な影響を反映しない可能性がある。
一部の従業員や退職者の福祉のコスト増加や、ある福祉計画活動の規制処理は、会社の業績に悪影響を及ぼす可能性がある
会社の収益やキャッシュフローは、その支出や従業員福祉計画に記録されている収入や支出金額の影響を受ける可能性がある。年金および他の退職後福祉計画は、特に、実際の計画資産リターンと、計画福祉債務の価値および現在のコストを決定するための係数に依存する。また，医療コストの増加速度が一般インフレ率よりも速ければ，同社は医療福祉コストの上昇を緩和できない可能性がある。年金、その他の退職後の福祉や医療福祉コストの増加は、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。会社の収益およびキャッシュフローはまた、いくつかの収入および支出活動のレート処理、および資産および負債残高を規制する影響を受ける可能性があり、これらは将来のレート手続きで決定される。
大株主または潜在株主は、当社への支配権の変更や取得を試みる可能性があり、当社の経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社の株主は、時々依頼書募集を行い、株主提案を提出したり、当社を変更しようとしたり、当社に対する制御権を取得しようとしたりすることができます。株主が上場企業変革を推進する運動は、財務再編、債務増加、特別配当、株式買い戻しや資産売却や会社全体などの行動によって短期株主価値を増加させることを求める投資家が主導する場合がある。さらに、維権株主は、環境、社会、および/またはガバナンスの立場を促進するために提案を提出することができる。維権株主の依頼書競争や他の行動に対応するのは高価で時間がかかる可能性があり、会社の運営を混乱させ、会社取締役会と上級管理職のビジネス戦略追求への注意を移した。そのため、株主運動は会社の経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
ない。
適用されません。
施設に関する一般情報
会社の物件·工場·設備の純投資73億ドルです2023年9月30日。探査と生産分野この投資の35.0%を占め主にアメリカのアパラチア地域にあります同社の純資産、工場、設備への投資の約52.8%は公共事業、パイプライン、貯蔵部門であるその業務は主にニューヨーク州西部と中部及びペンシルバニア州西部にあります集約部分は会社の純資産、工場、設備投資の12.2%を占めているペンシルバニア州北西部と中部にあります。過去5年間、同社は不動産、工場、設備を大量に拡張し、米国アパラチア地域での探査、生産、収集業務を拡大し、ニューヨークとペンシルバニア州の顧客のために転送、保存、配送施設を拡大·現代化した。純財産、工場、設備は23億ドル増加し、46.7%増加した2018年9月30日から。この5年間の成長は、2020年と2021年に記録された石油と天然ガス生産資産の減価を差し引いた純額(それぞれ4.49億ドルと7600万ドル)である。
探査と生産部門の不動産、工場、設備への純投資は#26億ドル(Seで)2023年4月30日、主に石油と天然ガス生産に関する資本化コストを含む
活動，その構成要素は第8項付記Nに開示される—石油と天然ガス生産活動は情報を補完する。
パイプとストレージ部門の純投資は21億ドル2023年9月30日までの物件、工場、設備輸送パイプラインは、サービスエリア全体で大量の天然ガスを輸送するための2246マイルの長さのパイプを含む、この部分の総純投資の35%を占める。貯蔵施設はこの部門の総純投資の13%を占め，385マイルのパイプラインと29のガス田からなり，これらのガス田の総合作業ガスレベルは77.2 bcfであり，そのうち3つは他の州間天然ガスパイプライン会社と共同で所有·運営されている。貯蔵施設への純投資には，通常運転目的の圧力レベルを維持するための天然ガスコストと，通知なし輸送サービスに必要な天然ガスを含む8220万ドルの地下非流動天然ガスが含まれている。配管と貯蔵部は31個の圧縮機ステーションを持ち，設置電力は260，008馬力であり，この部分の不動産，工場，設備総純投資の31%を占めている。
配管·貯蔵部の施設は、供給会社の2023年ピーク日輸送サービスを満たす能力を提供しています2360 MMcfは、2023年2月3日に発生した。505 MMCFのメモリから抽出した資金は当日需要量の約21%を占めている。
集まった部分の純投資は9億ドルiN 2023年9月30日現在の財産、工場、設備。集合線と関連する圧縮機ステーションは基本的にこの部分の総純投資のすべてを表しているアパラチア地域の生産(マルセイウスおよびユティカシェールを含む)を様々な伝送管受信点に移送するための376マイルの長さの導管を含む。集積段には24個の圧縮機ステーションがあり，設備容量は124，256馬力である。
公共事業部門の不動産·工場·設備への純投資は17億ドル2023年9月30日。ガス管網の純投資K(15，052マイルの配送パイプラインを含む)は、顧客とのサービス接続が約49%と32%を占めているそれぞれ公共事業部門の2023年9月30日までの不動産、工場、設備への純投資。
会社地図は本テーブル10-Kの添付ファイル799.2に含まれ、参照によって結合されています。
探査と生産活動
会社は天然ガス資源の探査と開発に取り組んでいる天然ガス埋蔵量Iアメリカのアパラチア地域にあります。同社のアパラチア地域での開発活動は主にマルセイルスとユティカシェールに集中している。石油と天然ガス生産活動に関する更なる検討はプロジェクト8注N--石油と天然ガス生産活動に関する補足資料に掲載されている。付記Nには，Senecaが明らかにした開発されていない埋蔵量情報が示されている.付記Nに示す9月30日、2023年、2022年、2021年の埋蔵量の推定値は、期間終了前12カ月以内の毎月の石油と天然ガス価格を報告する未加重算術平均値を用いた。これらの埋蔵量は、Senecaの石油エンジニアによって推定され、オランダ、Sewell、Associates，Inc.からの独立石油エンジニアによって監査される。注：Nは、同社の石油エンジニアの資格、埋蔵量推定過程の内部制御、埋蔵量推定の監査、および明らかにされ、開発されていない石油および天然ガス埋蔵量の毎年の変化について議論する。
Senecaは開発·未開発の天然ガスを明らかにした埋蔵量増額はい。OM 4，171 Bcf，2022年9月30日至れり尽くせり この成長は拡張と670個のBcfの発見により、34個のBcfに代わる鉱物を購入し、以前に推定された32個のBcfを修正したが、372個のBcfの生産量によって部分的に相殺された。94 Bcfの上方修正は、主に、積極的な性能改善およびPUD位置の追加によるものである。パッドレイアウトの変化および価格に関する修正に関する7つのPUD位置がキャンセルされたので、新規修正および上方修正部分は、62 Bcfの下方修正によって相殺される。同社は最近これらのPUD地点の埋蔵量を開発する計画を立てていない
Senecaは，2022年9月30日の250 Mbblから2023年9月30日の216 Mbblに減少し，未開発の石油埋蔵量を明らかにした。この減少は，今年度の生産量が3000万バレルであることと，先に推定した400万バレルを下方修正したことによるものである。
Bcfeをもとに，Senecaの明らかと未開発埋蔵量は2022年9月30日の4，172 Bcfeから2023年9月30日の4，536 Bcfeに増加した。この増加は670個のBcfeの拡張と発見、34個のBcfeの鉱物調達、および以前に推定された32個のBcfeの純上積みに起因するが、372個のBcfeの生産量によって部分的に相殺された。
Senecaが明らかにし未開発の天然ガス埋蔵量は2021年9月30日の3723 bcfから2022年9月30日の4171 bcfに増加した。この増加は，838基準点の拡張と発見，および以前に推定された3つの基準点の修正によるが，343基準点の収量部分によって相殺された。上方修正には、価格に関する改正3つのBcfと、積極的な業績改善(運営費用の削減を含む)に関する改正13 Bcfが含まれています。追加および上方修正部分は、パッドレイアウト変化に関連する1つのPUD位置が除去されるので、50個のBcfを撤去し、下方修正13個のBcfによって相殺される。同社は最近このPUD地点の埋蔵量を開発する計画を立てていない
Senecaが開発したことはその上で開発済み石油埋蔵量は2021年9月30日の21，537 Mbblから2022年9月30日の250 Mbblに減少した。21，287 Mbblの減少は、生産量1，604 MbblおよびSeneca西海岸地域(すなわちカリフォルニア州)資産20，766 Mbblの販売によるものである。これらの減少は、787 Mbblの積極的な性能修正および296 Mbblの拡張および発見部分によって相殺される
Bcfeをもとに，Senecaの明らかと未開発埋蔵量は2021年9月30日の3，853 Bcfeから2022年9月30日の4，172 Bcfeに増加した。この増加は、839個のBcfeの拡張と発見、および以前に推定された8つのBcfeの上方修正に起因するが、353個のBcfeの生産および撤退部分によって相殺され、主に西海岸地域(すなわちカリフォルニア州)175個のBcfeの資産の販売から来ている。
2023年9月30日会社の探査と生産部門は天然ガス生産に約束をしていますNは2，147 bcfである.同社は、将来の生産が現在明らかにされている埋蔵量に分類されている埋蔵量と将来の拡張と発見によって、これらの約束を履行することを望んでいる。
以下にSenecaのレコードから抽出したいくつかの石油と天然ガス情報の要約を示す
生産する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2月30日までの年度 | |
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| アメリカです | | | | | | | | |
| アパラチア地区 | | | | | | | | |
| 1立方フィートあたりのガソリンの平均販売価格 | $ | 2.78 | | (1) | | $ | 5.03 | | (1) | | $ | 2.46 | | (1) |
| 石油1バレルあたりの平均販売価格は | $ | 75.64 | | | | $ | 97.82 | | | | $ | 48.02 | | |
| 1立方フィートあたりのガソリン平均販売価格(ヘッジ後) | $ | 2.55 | | | | $ | 2.69 | | | | $ | 2.22 | | |
| 石油1バレルあたりの平均販売価格(期限保証後) | $ | 75.64 | | | | $ | 97.82 | | | | $ | 48.02 | | |
天然ガスと石油当量の生産あたりの平均生産コスト | $ | 0.68 | | (1) | | $ | 0.68 | | (1) | | $ | 0.67 | | (1) |
平均日生産量(MMCF当量の天然ガスと石油生産量で示す) | 1,020 | | (1) | | 936 | | (1) | | 856 | | (1) |
| 西海岸地区 | | | | | | | | |
| 1立方フィートあたりのガソリンの平均販売価格 | 適用されない | (2) | | $ | 10.03 | | | | $ | 6.34 | | |
| 石油1バレルあたりの平均販売価格は | 適用されない | (2) | | $ | 94.06 | | | | $ | 60.50 | | |
| 1立方フィートあたりのガソリン平均販売価格(ヘッジ後) | 適用されない | (2) | | $ | 10.03 | | | | $ | 6.34 | | |
| 石油1バレルあたりの平均販売価格(期限保証後) | 適用されない | (2) | | $ | 70.53 | | | | $ | 56.55 | | |
天然ガスと石油当量の生産あたりの平均生産コスト | 適用されない | (2) | | $ | 4.83 | | | | $ | 3.74 | | |
平均日生産量(MMCF当量の天然ガスと石油生産量で示す) | 適用されない | (2) | | 39 | | (2) | | 41 | | |
| 会社の総数 | | | | | | | | |
| 1立方フィートあたりのガソリンの平均販売価格 | $ | 2.78 | | | | $ | 5.05 | | | | $ | 2.49 | | |
| 石油1バレルあたりの平均販売価格は | $ | 75.64 | | | | $ | 94.10 | | | | $ | 60.49 | | |
| 1立方フィートあたりのガソリン平均販売価格(ヘッジ後) | $ | 2.55 | | | | $ | 2.71 | | | | $ | 2.25 | | |
| 石油1バレルあたりの平均販売価格(期限保証後) | $ | 75.64 | | | | $ | 70.80 | | | | $ | 56.54 | | |
天然ガスと石油当量の生産あたりの平均生産コスト | $ | 0.68 | | | | $ | 0.81 | | | | $ | 0.82 | | |
平均日生産量(MMCF当量の天然ガスと石油生産量で示す) | 1,020 | | | | 966 | | | | 897 | | |
(1)1立方メートル当たりの天然ガスの平均販売価格は，マルセイルスとユティカシェールガス田の天然ガス販売を反映している。マルセイウスシェール油田(2023年，2023年および2021年9月30日に総埋蔵量の15%を超える)は，2023年，2022年，2021年にそれぞれ521 MMcfe，574 MMcfe，597 MMcfeの日生産量に貢献した。2023年、2022年、2021年の平均運搬コスト(1立方メートル当たり)はそれぞれ0.73ドル、0.71ドル、0.70ドル。2023年，2022年と2021年には，ユティカルシェール油田(9月30日，2023年，2022年および2021年に総埋蔵量の15%を超える)がそれぞれ495 MMcfe，357 MMcfe，255 MMcfeの日生産量に貢献した。2023年、2022年、2021年の平均搬送コスト(1立方メートル当たり)はそれぞれ0.62ドル、0.63ドル、0.62ドル
(2)西海岸地域の不動産は2022年6月30日に販売された。今回の売却のため、2023年9月30日までの年度情報は適用されません(N/A)。
生産井
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| | アパラチア山脈
エリア | |
| 2023年9月30日 | ガス.ガス | | 石油.石油 | |
| 生産井--毛利回り | 1,006 | | | — | | |
| 生産井--網 | 891 | | | — | | |
開発済みと未開発面積
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | アパラチア山脈
エリア | |
| 開発された栽培面積 | | |
| -グロス | 661,478 | | |
| --チャイナネット | 650,278 | | |
| 未開発面積 | | |
| -グロス | 728,389 | | |
| --チャイナネット | 671,676 | | |
| 開発済みと未開発総面積 | | |
| -グロス | 1,389,867 | | |
| --チャイナネット | 1,321,954 | | (1) |
(1)2023年9月30日現在、アパラチア地区は開発と未開発純面積は合計1，321，954エーカーであり、そのうちペンシルバニア州の純面積は合計1，250，077エーカーである。ペンシルバニア州1，250，077エーカーの総純エーカーのうち，マルセイルス，ユティカまたはGeneseoシェールのシェール開発面積は約134，414エーカーであり，Senecaのペンシルバニア州の総純エーカーの11%を占めている。表中の開発面積は上泥盆統以前の開発活動を反映しているが，この層下以前開発地域の開発潜在力は含まれておらず，Marcellus，Utica，Geneseoシェールが含まれている。
2023年9月30日まで、今後3年以降のレンタル満期の未開発総面積総額は以下の通りである：2024年20858エーカー(純エーカー19，108エーカー)、2025年11，176エーカー(純エーカー10，180エーカー)、2026年15，389エーカー(純エーカー14，219エーカー)、その後211，719エーカー(純エーカー193，090エーカー)。残りの469，247エーカー(純エーカー435，079エーカー)は会社が所有する未満期の石油と天然ガスの権利である。現在2024年，2025年，2026年に期限が計画されている面積のうち，セネカが352.2 Bcfを持つことは，未開発天然ガス埋蔵量が明らかにされている。Senecaは、その経営陣が承認した開発計画の一部として、通常、テナント期限が切れる前にこれらの埋蔵量の開発および/またはこれらのリースを能動的に延長/更新する。
掘削活動
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| | 多産 | | さっぱりしている |
| 2月30日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | | | | | | | | | | | |
| アパラチア地区 | | | | | | | | | | | |
| きれいな油井が井戸を終わる | | | | | | | | | | | |
| --探索的な | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| --中国の発展(1) | 34.25 | | | 43.00 | | | 47.83 | | | 0.50 | | | 2.50 | | | 2.00 | |
| 西海岸地区 | | | | | | | | | | | |
| きれいな油井が井戸を終わる | | | | | | | | | | | |
| --探索的な | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| --中国の発展 | — | | | 23.00 | | | 10.00 | | | — | | | — | | | — | |
| 会社の総数 | | | | | | | | | | | |
| きれいな油井が井戸を終わる | | | | | | | | | | | |
| --探索的な | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| --中国の発展 | 34.25 | | | 66.00 | | | 57.83 | | | 0.50 | | | 2.50 | | | 2.00 | |
(1)2023年度、2022年度、2021年度、アパラチア地域の掘削は、それぞれ2013年までに掘削された0.5本、2.5本、および2つの純井戸を含み、これらの井戸は、当社が非事業者である合弁企業では完成していない。同社は2017年にこれらの物件の事業者となり、開発活動を継続しないことを決定した後、2023年、2022年、2021年にこれらの油井を閉鎖し、放棄した
当面の活動
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| 2023年9月30日 | アパラチア山脈
エリア |
| 掘削中の井戸(1) | |
| -グロス | 54.00 | |
| --チャイナネット | 52.00 | |
(1)井戸が終わるのを待つ油井も含まれています。
各種環境その他の事項についての議論は，Lの説明である承諾およびまたは事項である第2部，MD&A項目7および項目8を参照されたい。
NYPSCのいくつかの料率問題に関する議論については、本報告第2部第7項MD&A“その他事項−料率事項”を参照されたい
適用されません。
第II部
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| プロジェクト5 | 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 |
2023年9月30日現在、会社普通株登録株主は8751人。普通株はニューヨーク証券取引所で看板取引され、取引コードは“NFG”である。当社の普通株式権益及び関連株主の件に関する市場資料は、いくつかの実益所有者及び管理層の担保所有権及び関連株主事項の第(12)項及び付記Hの第(8)項(資本化及び短期借入)の下に掲載されている。
2023年7月3日、当社は、当時当社取締役会に勤務していた当社非従業員取締役(又は当社取締役及び高級社員繰延報酬計画(“DCP”)に基づいて、当該等の株式の受け取りを遅延させた非従業員取締役を選択すると、DCP受託者に合計8，490株の会社普通株、すなわち1株当たり取締役849株を発行した。これらすべての未登録株式は、当該等取締役サービスに対する一部の代償として、2023年9月30日までの四半期内に、会社2009年非従業員取締役持分補償計画に基づいて発行された。当社はDCPの配当再投資機能に基づき、2023年7月14日にDCPに参加した非従業員6名に合計540株の未登録株式を増発した。1933年“証券法”第4(A)(2)条によると、これらの取引は公開発行に触れないため免除登録されている。
発行人が株式証券を購入する
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| 期間 | 総人数
の株
(A)を購入する | | 平均価格
有料単位
共有 | | 総人数：
購入株
以下の内容の一部として
公に宣言する
株式買い戻し
計画や計画 | | 最大数量
その年の5月の株
ただし、株式買い戻し計画または計画(B)によって購入する |
2023年7月1日から31日まで | 14,954 | | | $ | 51.00 | | | — | | | 6,971,019 | |
2023年8月1日から31日まで | 12,495 | | | $ | 53.88 | | | — | | | 6,971,019 | |
ク月2023年1-30 | 13,493 | | | $ | 51.42 | | | — | | | 6,971,019 | |
| 合計する | 40,942 | | | $ | 52.10 | | | — | | | 6,971,019 | |
(a)(I)会社401(K)計画参加者の口座に会社の“等額供出”で購入した会社普通株、及び(Ii)会社普通株式があれば、株式ベースの補償奨励所持者が会社に提出して、適用される源泉徴収税を支払う。会社は、2023年9月30日までの四半期内に、その公開発表された株式買い戻し計画に基づいて普通株を購入しなかった。公開発表された株式買い戻し計画以外で購入した40，942株のうち、40，679株は会社の401(K)計画のために購入され、263株は株補償奨励所有者が会社に提供した株によって購入された。
(b)2008年9月、会社取締役会は800万株の会社普通株の買い戻しを許可した。2008年9月17日以来、会社は何の株式も買い戻していない。買い戻し計画に期限がなく、経営陣は会社取締役会とその計画の下で将来のいかなる買い戻しも検討する
[パフォーマンスチャート]
以下の図は2018年9月30日から2023年9月30日までの間に、会社の普通株表現とS指数、S中型株400天然ガス公共事業指数とS&P 1500石油ガス探査と生産指数の表現を比較した。このグラフは，2018年9月30日に，会社普通株と1指数あたりの投資価値が100ドルであり，すべての配当金が再投資されたと仮定している。
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| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| 国家燃料 | $100 | $86 | $78 | $105 | $126 | $110 |
| 標準プール500指数 | $100 | $104 | $120 | $155 | $131 | $160 |
| S中盤400天然ガスユーティリティ指数(S 4 GASU) | $100 | $105 | $74 | $91 | $93 | $84 |
| S&P 1500石油·ガス指数(S 15 OILP) | $100 | $64 | $35 | $82 | $122 | $144 |
出典ブルームバーグ社
以上の業績グラフは、1934年の“証券取引法”第18節の目的のために提供されたものであり、参照によって組み込まれていることが明確に指摘されていない限り、1933年の証券法に基づいて提出されたいかなる登録声明にも引用的に組み込まれない。第14 A条の規定によると、業績グラフは資料を求めているわけではない。
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| プロジェクト7 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
概要
同社は多元化したエネルギー会社で、主に天然ガスの生産、収集、輸送、貯蔵と流通に従事している。同社は総合業務を経営しており、資産はニューヨーク西部とペンシルバニア州に集中し、アパラチア盆地の天然ガスを生産·輸送し、そこから利益を得ている。現在の開発活動は主にマルセイウスシェールとユティカシェールに集中している。同社子会社の共通地理的足跡は，管理，労働力，施設，支援サービスを様々な業務で共有できるようにし，アパラチア盆地から天然ガスを生産し，米国東部とカナダ市場に輸送するための協調プロジェクトを実施している。このような点での会社の努力は付属プロジェクトに限定されない。同社はアパラチア盆地の非付属天然ガス顧客のために天然ガス輸送パイプラインプロジェクトを設計·建設してきた。同社は4つの業務部門の財務業績を報告した：探査と生産、パイプと保存、収集と公共事業。
企業責任
取締役会と経営陣は、顧客、従業員、会社が運営するコミュニティの利益を考慮することで、株主の長期的な利益に合致することを認識している。取締役会は、環境、社会およびガバナンス(“ESG”)に関する関心、および会社の運営に出現する可能性のある任意の関連する健康およびセキュリティ問題を含む、会社の責任に対するリスク監督および一般的な監督を保持する。取締役会の指名/企業管理委員会は、当社が当社及びその利益関係者に対して重要な企業責任及びESG要素に関するやり方及び報告の案内を監督及び提供し、当社がESG要素を業務策略及び決定の進展に組み込むことを含むESGイニシアティブ及び策略について取締役会に提案することができる
取締役会と経営陣戦略および資本支出決定プロセスの一部には、気候に関連するリスクと機会の決定と評価が含まれている。企業リスク管理プロセスの一部として、管理層は、気候に関するリスクを含む重大かつ起こりうるリスクを四半期ごとに取締役会に報告する。当社は総合業務を経営しているため、資産は天然ガスの生産、輸送、消費に使用され、そこから利益を得ており、取締役会と経営陣は政策と法律リスク、技術発展、市場状況の変化(将来の天然ガス使用を含む)と名声リスク、およびそのようなリスクが会社の業務に与える影響を含む実際と過渡的な気候リスクを考慮している。これらのリスクと発展に対応するために、当社はその資本投資方法を審査し、調整することを考え、リターンに重点を置いた長期的な方法を採用している
同社は，進行中のシステムの現代化と効率化が温室効果ガス排出削減に重要な役割を果たしていることを認識し，会社の炭素足跡の削減に注力し続けており，天然ガスと会社の関連インフラをエネルギー統合体の重要な構成要素と位置づけている。2021年には，事業ごとにメタン強度低減目標，総合会社温室効果ガス絶対削減目標，会社公共事業輸送システムに関する温室効果ガス削減目標を設定した。2022年、同社はこれらの削減目標に対する進捗状況を測定し始めた。同社はまた、削減目標を達成または超過すれば、業績を激励·奨励するための短期·長期役員報酬目標を盛り込んでいる。同社はこれらの削減目標を実現するのに要する時間、コストと資源の能力を正確に推定し、環境暴露と機会の変化、技術進歩及び立法と法規更新の発表によって変化する可能性がある
2023年度のハイライト
本プロジェクト7，MD&Aは，以下の情報を提供している
1.会社の重要な会計見積もり
2.当社の“経営業績”の項目での収入と収益の変動
3.“資本資源および流動資金”というタイトルの経営、投資、およびキャッシュフローのための融資
4.その他の事項には，(A)2023年と2024年の予定の当社退職金およびその他の退職後福祉の資金，(B)市場リスク敏感ツールに関する開示と表，(C)当社ニューヨーク，ペンシルバニア州，FERC規制司法管轄区域の金利事項，(D)環境事項，(E)インフレの影響がある。
MD&Aの情報は、2023年度および2022年度の当社の運用結果、資本資源、および流動性の比較を含む本報告書第8項の企業財務諸表と一緒に読まなければなりません。会社収益の検討については、以下の運営結果部分を参照されたい。本10-K表は、2021年度から2022年度までの会社の経営業績変化の検討を省略しているが、会社が2022年11月18日に米国証券取引委員会に提出した2022年9月30日現在の会計年度の10-K表第7項MD&Aで見つけることができる。
会社の探査と生産部門は引き続き増加し、埋蔵量は前年より9%増加し、2023年9月30日まで、総埋蔵量は4，536個のBcfeであることが明らかになった。2023年9月30日現在の事業年度では，生産量は19.9 bcfe，372.5 bcfeに達し，2024年度には再び増加すると予想される。
2023年6月1日、当社は主にペンシルバニア州ティオガ県にあるいくつかの上流資産のSWN Production Company，LLC(“SWN”)からの買収を完了し、総費用は124.8ドルだった
同社は、その配管や貯蔵部門を拡大するための開発プロジェクトを続けてきた。Tioga Pathプロジェクトと呼ばれる供給会社システム上のプロジェクトは、ペンシルバニア州ティオガ県北西部の新しい相互接続ネットワークから毎日19万トンのシェールガス供給を既存の供給会社とエリスバーグに位置するテネシー天然ガスパイプライン会社との相互接続、および既存の大陸横断天然ガスパイプライン会社(“Transco”)の輸送力リースに入る新しい仮想ガス供給点を許可し、大西洋中部市場に入る通路を提供する。Tioga Pathプロジェクトの目標投入日は2026年末であり，予備コストは約9000万ドルと見積もられている。
料率の観点からは，ペンシルバニア州の管轄区では，流通会社とその料率事件訴訟の当事者が和解した。2023年6月15日、人民検察院は和解案を全面的に採択するよう命令した。和解協議は配電会社の年間基本営業収入を2300万ドル増加させ、2023年8月1日から発効することを許可した。配電会社は2023年10月31日にニューヨークPSCに料率訴訟を提起し，2025年9月30日までの予定料率年度に年間営業総収入を8880万ドル増加させ，発効日を2024年10月1日とすることを提案した。また，Supply Corporationは2023年7月31日にFERCにNGA Section 4レート案件を提起した。流通会社及び供給会社料率事項のさらなる検討については、以下の料率事項部分を参照されたい
融資の面では、2022年6月30日に、当社は5つの銀行からなる銀団と364日間の信用協定(“364日信用協定”)を締結し、この5つの銀行はすべて信用協定(時々改訂された“信用協定”)の貸手である。364日間信用協定は、2023年6月29日の期限までに、他の2.5億ドルの無担保約束遅延抽出定期融資信用手配を提供した。同社は2022年10月27日にこの融資の下で2億5千万ドルを抽出することを選択した。同社は得られた資金を一般企業用途に使用し、2022年11月に会社の一部満期を償還する長期債務に1.5億ドルを使用し、満期日は2023年3月となる。2023年3月、同社は短期借款と手元現金を用いて、3.5億ドルの3.75%債券と4900万ドルの7.395%債券を含む2023年3月の残りの長期債務を償還した
2023年5月18日、同社は3.0億ドル5.50%の債券を発行し、2026年10月1日に満期となった。これは、上述した364日信用協定の下の2.5億ドルの無担保約束遅延抽出定期融資項目のすべての債務の償還を含む一般企業用途のための債券発行である。
同社は必要に応じて手元現金、運営現金、短期·長期借入金を使用し、2024年度の融資需要を満たす予定だ。その会社はこのような融資需要とこのような需要を満たす選択を評価し続けている。現在の経済状況を考慮すると、持続的なインフレ圧力と上昇している金利を含む、資本のコストおよび/または獲得性は影響を受ける可能性があるが、会社は依然として上記で議論した融資需要を満たすことができると予想している
2023年初め、特定の金融機関の動揺は経済に不確実性をもたらした。同社には12の銀行からなる多元化グループがあり、その長年の信用手配に参加している。このすべての銀行は信頼できる投資レベルの信用評価を持っている。また、当社は定期的にその契約保証取引相手、顧客に信用支援を提供する取引相手と任意の他の重大な取引相手の信用品質を審査し、現在の経済不確定性による重大なリスクは発見されていない。
肝心な会計見積もり
当社は公認会計基準に従って連結財務諸表を作成しました。これらの財務諸表を作成するには、財務諸表の日付の資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の収入および支出の報告金額に影響を与えるために、管理層が推定および仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。推定または仮定が実際の結果と異なることが証明された場合、その後の期間は、より多くの最新の情報を反映するように調整される。以下は、企業の最も重要な会計推定の要約であり、これらの推定の定義は、判断または不確実性が会計政策の適用に影響を与える可能性があり、異なる条件で、または異なる仮定を使用して重大な異なる金額を報告することができる。当社の重要会計政策の完全な議論については、付記A-重要会計政策の概要の第(8)項を参照されたい。
石油と天然ガス探査開発コスト。会社の探査·生産部門では、天然ガスと石油資産の買収、探査と開発コストは全コスト会計方法によって資本化され、アパラチア地区の天然ガス資産は2022年6月30日に会社のカリフォルニア石油と天然ガス資産を売却した後、これらの資本化コストの主要な構成要素となっている。この売却は、付記B-資産買収と剥離の項目8でより詳細に議論されている。この会計方法によると、財産購入、探査と開発活動に関連するすべてのコストは資本化され、購入、探査と開発活動と直接確定した内部コストを含む。資本化された内部コストには、生産、一般会社管理費用、または同様の活動に関するいかなるコストも含まれていない。当社は、資本化コストとコストセンターに起因することが明らかにされた石油と天然ガス埋蔵量との関係を著しく変化させない限り、石油および天然ガス資産の売却または他の方法でどのような収益または損失を処分するかは確認されていない。
埋蔵量とは地質と工事データに基づいて、現有の経済と運営条件下で合理的な確定性があるように生産可能な推定埋蔵量の数であることが明らかになった。このような明らかにされた埋蔵量の推定自体は正確ではなく、多くの要素によって重大な改訂を行う可能性があり、これらの要素は追加の開発活動、絶えず変化する生産歴史及び異なる経済条件下での生産実行可能性の持続的な再評価を含むが、これらの要素に限定されない。埋蔵量を明らかにすることに係る見積もり数を決定することは、全コスト会計方法(生産単位ベース)に基づいて資本化コストを枯渇させる基礎であるため、鍵となる会計見積もり数である。明らかな埋蔵量が発見されたり、未明らかな財産が減少していることが判明するまで、消耗計算には計上されていないことが明らかになっていない。未確認物件に関連するすべてのコストは、減値が発生したかどうかを判断するために四半期ごとに審査される。いずれの減価額も償却の資本化コストプールに移行する。
生産量単位法での枯渇以外に、埋蔵量も米国証券取引委員会の全コスト上限テストの主要な構成部分であることが明らかになった。全コスト上限テストは、米国証券取引委員会条例とS-Xルール第4-10条に規定される減値テストである。四半期ごとに行われる上限テストは、資本化できる不動産買収、探査、開発コストの上限を確定した。このテストの上限は，(A)将来のキャッシュフロー純額の現在値を推定し，貸借対照表に累計された決済資産廃棄債務に関する将来の現金流出を含まず，10%の割引率を用いて，直近の貸借対照表の日までに明らかになった石油と天然ガス埋蔵量の推定将来生産量から推定した将来支出を差し引いた将来の支出に，(B)不明財産枯渇のコストを加えた計算方法である。(C)物件の帳簿と税額との差に関連する所得税の影響を差し引く。将来の生産量と未来の支出の見積もり数は、現在の油井計画の生産量とこのような未来の生産量を維持するために必要な支出を反映した内部予算に基づいて作成された。埋蔵量の増加や減少および天然ガス価格の大幅な変動により，上限金額は時期によって大きく変動する可能性が明らかになった。次に，上限を石油と天然ガス資産の資本化コストから累積損失と関連繰延所得税を引いて比較した。石油と天然ガス資産の資本化コストから累積損失と関連繰延税金を引いた場合、任意の会計四半期末に上限を超えた場合、非現金減値費用を計上し、備蓄した帳簿価値をその現在値に減記しなければならない。上限が増加すれば、このような非現金減価は以降の日に出荷できないだろう。また、任意の特定の期間に準備金の帳簿価値をその現在値に減額する非現金減値は、将来の損失費用の減少をもたらすことが指摘されるべきである。上限は2023年9月30日現在、石油と天然ガス資産の帳簿価値より約7.947億ドル高い。Henry Hubの天然ガススポット見積もりによると，2023年期間の毎月天然ガス毎月初日の12カ月平均価格はMMBtuあたり3.42ドルであった。(注：会社の生産物件の実際の価格はその位置およびヘッジによって異なるため、上限を計算するための価格はHenry Hub価格とは異なる可能性があり、後者は2023年12ヶ月の平均価格のみを示す。実際に実現される価格には、地域市場の違い、輸送費、契約手配の調整が含まれている。)上限テスト計算の大口商品価格変化に対する敏感性を考慮すると、天然ガス価格が2023年9月30日の上限テスト計算で使用される平均価格より0.25ドル/MMBtu低い場合、上限は会社の石油と天然ガス資産の帳簿価値より約4.429億ドル(税引後)高くなり、減値費用にはならない。この計算された額は、備蓄数および将来のコスト推定値の変化を含む上限テスト計算の他のいかなる変化も考慮されていない価格変化に完全に基づいている
米国証券取引委員会の全面的なコスト上限テストでは、どのような要因が将来の非現金減値を招くかを予測することは困難である。以上のように，埋蔵量の変動や減算，未開発埋蔵量開発コストの増加および天然ガス価格の大幅な変動はいつでも上限金額に影響を与えることが明らかになった。
以上のように、全コスト会計方法は、全コストプールに資本化可能なコストの最高限度額を規定している。現在の権威的な指針によると、計算全コストに期間限定で、封じ込めや廃棄油井に関する将来の現金流出は将来の純収入を見積もる現在値には含まれていない。
規制する。*当社は、特定の州および連邦当局によって規制されています。当社の公共事業、パイプライン、貯蔵部門における会計政策は、あるタイプの法規に対する会計に関するFASBの権威的な指導に符合し、監督管理機関の会計要求と料率制定のやり方に符合する。これらの会計原則をいくつかのタイプの料率規制活動規定に適用し、いくつかの本来の会計導入費用の実際または予想されるコストは、予想される将来の料金に基づいて顧客から回収された費用を規制資産として繰延することができる。同様に、本来費用を低減することができるいくつかの実際または予想される信用は、将来の金利に基づいて顧客への予期される還流に基づいて、規制負債として繰延することができる。資産や負債を回収または監督する可能性の評価には、法律および規制委員会の命令を判断し、解釈する必要がある。もし何か理由があれば
会社がその業務の全部または一部に対して監督会計処理を適用する基準を満たしていない場合、これらの基準をもはや満たしていない部分に関連する規制資産および負債は、貸借対照表からログアウトし、監督会計処理期間中の総合収益表を停止する。そのような金額は非常プロジェクトに分類されるだろう。当社の監督管理資産及び負債のさらなる検討については、付記F-規制事項第(8)項を参照されたい。
行動の結果
収益.収益
2023年は2022年と比較して
同社の2023年の収益は4.769億ドルだったが、2022年の収益は5.66億ドルだった。収益が8，910万ドル減少したのは，すべての報告可能部門の収益低下と，会社や他のすべてのカテゴリの損失によるものである。次の議論では、他の説明がない限り、収益検討で使用されるすべての金額は税引後金額である。2022年の収益は以下の事件の影響を受ける
2022年活動
•探査、生産と採集部門が記録した2，490万ドルの繰延税額推定値を輸出し、これは2022年の収益を増加させた。
•累計繰延所得税に対して2840万ドルの再計量を行い、主に探査、生産と収集部門であり、これはペンシルベニア州会社の所得税税率の低下と関係があり、この税率は2022年7月に法律に署名し、2022年の収益を増加させた。
•2022年にSenecaのカリフォルニア資産1，270万ドル(税引後950万ドル)を探査·生産部門で販売する際に確認された収益は、完全なコスト会計方法によって制限されない資産に適用される販売価格の一部に関連している。
•2022年、探査·生産部門は4460万ドル(税引き後3330万ドル)の損失を記録し、これはSenecaのカリフォルニア資産を売却して同部門の残りの原油デリバティブ契約を終了させたことと関係がある
•2022年の間にSenecaカリフォルニア州の資産売却に関連した探査·生産部門で発生した970万ドル(税引後720万ドル)の取引と解散費。
•配電会社ペンシルベニア州サービス地域の規制手続きによると、OPEB規制責任の減少は、2022年の公共事業部門の収益を1850万ドル(税引き後1460万ドル)増加させた。
部門別収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千人) |
| 探査と生産 | $ | 232,275 | | | $ | 306,064 | | | $ | 101,916 | |
| パイプとストレージ | 100,501 | | | 102,557 | | | 92,542 | |
| 採集する． | 99,724 | | | 101,111 | | | 80,274 | |
| 実用プログラム | 48,395 | | | 68,948 | | | 54,335 | |
| 報告書の細分化市場総数 | 480,895 | | | 578,680 | | | 329,067 | |
| 他のすべての | (531) | | | (9) | | | 37,645 | |
| 会社 | (3,498) | | | (12,650) | | | (3,065) | |
| 合併総数 | $ | 476,866 | | | $ | 566,021 | | | $ | 363,647 | |
探査と生産
収入.収入
探査と生産経営収入
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | (千人) |
| ガス(ヘッジ後) | $ | 948,484 | | | $ | 930,130 | | | |
| 石油(ヘッジ後)(1) | 2,261 | | | 113,588 | | | |
| ガス処理場 | 1,203 | | | 3,511 | | | |
| 他にも | 6,507 | | | (36,765) | | | |
| 営業収入 | $ | 958,455 | | | $ | 1,010,464 | | | |
生産する
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | |
生産量 (MMcf) | | | | | |
| アパラチア | 372,271 | | | 341,700 | | | |
| 西海岸 | — | | | 1,211 | | | |
| 総生産高 | 372,271 | | | 342,911 | | | |
石油生産 (Mbbl) | | | | | |
| アパラチア | 30 | | | 16 | | | |
| 西海岸 | — | | | 1,588 | | | |
| 総生産高 | 30 | | | 1,604 | | | |
平均価格
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 平均天然ガス価格/mcf | | | | | |
| アパラチア | $ | 2.78 | | | $ | 5.03 | | | |
| 西海岸(2) | 適用されない | | $ | 10.03 | | | |
| ヘッジ前加重平均 | $ | 2.78 | | | $ | 5.05 | | | |
| ヘッジ後の加重平均(3) | $ | 2.55 | | | $ | 2.71 | | | |
| 平均原油価格/バレル(Bbl) | | | | | |
| アパラチア | $ | 75.64 | | | $ | 97.82 | | | |
| 西海岸(2) | 適用されない | | $ | 94.06 | | | |
| ヘッジ前加重平均 | $ | 75.64 | | | $ | 94.10 | | | |
| ヘッジ後加重平均(1)(3) | $ | 75.64 | | | $ | 70.80 | | | |
(1)2022年9月30日までの年度の石油収入と裁定後の加重平均原油価格には4，460万ドルの原油キャッシュフロー保証損失は含まれていない。この損失は上の表の他の収入に列挙されている.
(2)2022年6月のSeneca西海岸資産の売却により、2023年9月30日までの年間価格は適用されない(N/A)。
(3)以下の“市場リスク感知型ツール”のヘッジ活動のさらなる議論と、本報告第(8)項“付記：金融商品”におけるさらなる議論を参照されたい。
2023年は2022年と比較して
2022年に比べ、2023年の探査·生産部門の営業収入は5200万ドル減少した。ヘッジ後の天然ガス生産収入は1840万ドル増加し、主に天然ガス生産量が29.4 bcf増加したため、セット期間後の天然ガス加重平均実現価格は1立方フィート当たり0.16ドルの低下によって相殺された。天然ガス生産量の増加は主にアパラチア地域の新マルセイルスとユティカ油井によるものである。リスクヘッジ後の石油生産収入は1億113億ドル減少し、主に2022年6月30日にカリフォルニアの資産を売却したためだ。また、他の収入は4330万ドル増加し、工場収入は230万ドル減少した。その他の収入増加は，主にカリフォルニアの資産売却による原油キャッシュフローのヘッジが赤字にならなくなったことと，リース合意により2022年に支払われる特許権使用料の閉鎖が生じなくなったことによるものである。これらの他の収入の増加は一時生産能力放出収入の低下とこの部門の水処理場運営収入の低下部分によって相殺された。最後に、天然ガス加工工場の収入の減少は主にカリフォルニアの資産売却と天然ガス価格の低下によるものだ。
派生金融商品のさらなる議論は、次節の“市場リスク感知ツール”を参照されたい。生産と価格情報については、上の表を参照してください。
収益.収益
2023年は2022年と比較して
探査·生産部門の2023年の収益は2兆323億ドルで、2022年の3.061億ドルに比べて7380万ドル減少した。2022年6月30日にカリフォルニア州の資産を売却することは、収益の前年比差を招く重要な要素だ。売却の結果，2023年の収益低下は，石油生産量の低下(8810万ドル)と，Senecaのカリフォルニア非全コストプール資産を売却する際に確認された収益が出現しなくなったこと(950万ドル)が原因である。しかし、これらの要因は、その原油キャッシュフローのヘッジ中断に関連する2022年の損失が発生しなくなる(3330万ドル)と、売却に関連する2022年の取引および解散費(720万ドル)によって部分的に相殺される。カリフォルニアの資産売却の一部として受け取ったものや対価格が2023年に確認された未実現損失(70万ドル)も2022年に確認された対価格未実現損失(320万ドル)を下回った。販売の影響を受けた他の要因は、リース運営および輸送費用の低下(2400万ドル)、他の運営費用の低下(1110万ドル)、およびその他の税収の低下(600万ドル)である。カリフォルニアの売却の影響を除いて、アパラチア地域のレンタル運営と輸送コストは前年比で増加した。他の運営コストも2022年に確認されたある従来Senecaが所有していたメキシコ湾近海油井では廃棄コストの影響は発生せず，他の税収もアバラチン地域の影響費用が低い影響を受けている。これらのプロジェクトの収益への影響を除いて，収益低下はヘッジファンド後の天然ガス価格の低下(4840万ドル)，その他の収入低下(110万ドル)および天然ガス加工工場収入の低下(180万ドル)を反映しており，これらは上記で議論されている。他の収益削減要因には、より高い消費費用(2610万ドル)、より高い利息支出(70万ドル)、より高い所得税支出(340万ドル)が含まれる。2022年、探査·生産部門は、これらの繰延税金資産が現在将来実現される予定であるため、特定の国の純営業損失と信用繰越に関連する繰延税金資産の評価を撤回した(2，860万ドル)。探査·生産部門はまた、2022年の所得税優遇(1620万ドル)を記録しているが、これはペンシルバニア州の州企業所得税税率の引き下げに関する繰延所得税を再計量し、2022年7月に法律に署名したためである。この法律は、2024年度のペンシルバニア州の企業所得税税率を8.99%に引き下げ、2025年度から税率を毎年0.5%さらに低下させ、2032年度まで4.99%に下げる。これらのプロジェクトを部分的に相殺したのは、探査·生産部門の天然ガス生産量がより高く(6290万ドル)、その他の収入がより高い(270万ドル)
消費費用の増加は主に生産量の増加に加え，消費率が1立方メートル当たり0.06ドル増加した。損耗率の前年比増加は，主に資本化コストの上昇と未開発油井に関する将来の開発コストの増加によるものである。利息支出の増加は短期·長期借入金の平均金利上昇に大きく起因し、一部は会社間長期債務残高の低下によって相殺される。所得税支出の増加は、主に前年に増強された石油回収税控除から実現されたメリットによるものである
カリフォルニアの資産売却で今年度再登場したわけではない。その他の収入が増加した理由は，2022年の非サービス年金や退職後福祉費に比べて，2023年の利息収入および非サービス年金と退職後収入が増加したためである
パイプとストレージ
収入.収入
パイプとストレージ運営収入
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | (千人) |
| 会社輸送 | $ | 289,935 | | | $ | 287,486 | | | |
| 中断可能な輸送 | 1,290 | | | 2,481 | | | |
| 291,225 | | | 289,967 | | | |
| 会社ストレージサービス | 84,960 | | | 84,565 | | | |
| ストレージサービスの中断が可能 | 2 | | | — | | | |
| 84,962 | | | 84,565 | | | |
| 他にも | 3,004 | | | 2,512 | | | |
| $ | 379,191 | | | $ | 377,044 | | | |
パイプとストレージスループット-(MMcf)
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 会社輸送 | 816,484 | | | 790,417 | | | |
| 中断可能な輸送 | 2,192 | | | 5,612 | | | |
| 818,676 | | | 796,029 | | | |
2023年は2022年と比較して
2022年と比較して、2023年のパイプライン·ストレージ部門の運営収入は210万ドル増加した。営業収入の増加は主に輸送収入が130万ドル増加し、ストレージ収入が40万ドル増加し、その他の収入が50万ドル増加したためだ。輸送収入の増加は，主に供給会社のFM 100プロジェクトが輸送サービスに新たな需要費用を生じたためであり，2021年12月に使用された。FM 100プロジェクトの増加には、交渉収入が2022年4月1日に発効する第2段階料率に引き上げられた影響が含まれており、供給会社の2020年の料率案件の和解に規定されている。短期契約の増加はまた輸送収入の増加を促進する。このような増加は雑契約の満期と改正に関連した収入減少部分によって相殺される。その他の収入の伸びは、主に2023年9月30日までの四半期に契約買収で得られた収益を反映している。
2022年に比べて2023年の輸送量が22.6億Bcf増加したのは，主に短期契約の増加と，FM 100プロジェクトの輸送量の増加によるものである。このような成長は2023年度の特定の契約満了によって部分的に相殺される。契約の増加や終了による取引量の変動に加え，供給会社や帝国社は直接固定変動率設計を採用しているため，取引量の変動は一般に収入に大きな影響を与えない.
ほとんどの供給会社と帝国会社の輸送·貯蔵契約は、いずれか一方が六ヶ月または十二ヶ月の通知後に契約を終了することを許可し、主要期限の終了時に発効し、年間延長を許可する“常青樹”言語(S)を含む。2024年度には、パイプおよびストレージ部門が関連および非関連キャリアと締結した契約輸送および記憶能力が比較的安定して維持されると予想される。
収益.収益
2023年は2022年と比較して
パイプライン·ストレージ部門の2023年の収益は1.05億ドルで、2022年の1.026億ドルに比べて210万ドル減少した。*収益の減少の主な原因は、ビジネス料金の増加(520万ドル)および減価償却費用の増加(250万ドル)です。運営費増加の主な原因は，人員コストの増加，配管完全性コストの増加，圧縮機メンテナンスコストの増加である。減価償却費用増加の主な原因はFM 100項目の減価償却である。上述したように、営業収入増加(170万ドル)および他の収入増加(360万ドル)の影響部分は、これらの収益の減少を相殺している。その他の収入増加の主な原因は，会社間短期受取手形の加重平均金利が高いことと，非サービス年金や退職後の福祉収入が高いことである。FM 100プロジェクト建設に関する建設期間に使用される資金(権益部分)の手当の減少と，本財政年度記録の年次調整は，この減少額を部分的に相殺した。
集めています
収入.収入
運営収入を集める
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | (千人) |
| 採集する． | $ | 230,317 | | | $ | 214,843 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
音量を集めています-(MMcf)
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 集めた巻 | 453,338 | | | 419,332 | | | |
2023年は2022年と比較して
運営中です2022年と比較して2023年に採取部の収入が1550万ドル増加したのは，主に採取量が34.0 Bcf増加したためである。TiogaとClermont収集システムの採取量はそれぞれ36.3 bcfと7.1 bcf増加し，一部はサケ収集システムが減少した9.4 bcfで相殺された。捕集量の純増加は，アパラチア地域で上記の収集システムに関連する生産者が天然ガス総生産量を増加させたことに起因する。本営業収入検討とその後の収益検討では，Tioga収集システムに言及されたすべての内容には，NFG Midstream Covington，LLCが持つ収集システムの収入，数，収益が含まれている(カーウィントン)これには，これまでNFG Midstream Wellsboro，LLC(Wellsboro)が所有していた収集システムが含まれている.ヴェルスバーラーは2023年8月31日にコベントンに編入した。WellsboroとCovingtonの合併は，この2つのシステムを接続するパイプの完成を反映している。
収益.収益
2023年は2022年と比較して
2023年のパーティー部門の収益は9970万ドルで、2022年の1.011億ドルに比べて140万ドル減少した。所得税は同比変化の重要な要素だ。まず、2022年9月30日までの四半期に、ペンシルベニア州の州企業所得税税率の引き下げに関する繰延所得税を再計量したため、収益はマイナスの影響を受けた。2022年9月30日までの四半期には所得税割引が出現しなくなった(1190万ドル)(上述したように、探査·生産部分である)。州所得税支出の増加により、この部分の所得税支出も増加している(100万ドル)。これらの要素を部分的に相殺し、収益は四半期までに確認された繰延所得税支出(370万ドル)の非再現から利益を得た
2022年9月30日、探査と生産部門の繰延税金項目資産推定値の準備の相殺として。この相殺は、採集、探査、生産部門の子会社が合併した州納税申告書を提出したためだ。これらの所得税の違いに加えて，運営費の増加(490万ドル)と減価償却費用の増加(140万ドル)により収益が減少した。運営費が増加した要因は，クレモンテ，ティオガ，サケ収集システムの予防的メンテナンスに関する外部サービスコストの増加，サケ収集システムとティオガ収集システムのリース圧縮費用の増加，およびすべての収集システムの労働力に関するコスト増加である。減価償却費用増加の要因は，TiogaやClermont収集システムに関する工場残高の増加である。これらの収益の減少は、収入増加(上述した)によって推進される収入増加(1220万ドル)の影響によって部分的に相殺される。また、利息支出の減少(120万ドル)やその他の収入の増加(60万ドル)により、収益が増加した。利息支出の減少は主に資本化利息が高いが、会社間の長期借入金利息が低いことは、当社が2023年に5.00億ドル3.75%手形を償還することと関係がある。他の収入増加の主な原因は、非サービス年金と退職後の福祉支出の減少だ。
効用.効用
収入.収入
公共事業の営業収入
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | (千人) |
| 小売収入： | | | | | |
| 住宅.住宅 | $ | 729,715 | | | $ | 691,034 | | | |
| 商業広告 | 103,150 | | | 95,120 | | | |
| 工業 | 5,682 | | | 4,913 | | | |
| 838,547 | | | 791,067 | | | |
| | | | | |
| 交通輸送 | 103,305 | | | 111,072 | | | |
| 他にも | 508 | | | (3,918) | | | |
| $ | 942,360 | | | $ | 898,221 | | | |
公共事業スループット700万立方フィート(MMcf)
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 小売額： | | | | | |
| 住宅.住宅 | 61,401 | | | 64,011 | | | |
| 商業広告 | 9,342 | | | 9,621 | | | |
| 工業 | 548 | | | 541 | | | |
| 71,291 | | | 74,173 | | | |
| | | | | |
| 交通輸送 | 62,986 | | | 65,993 | | | |
| 134,277 | | | 140,166 | | | |
学位日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | パーセント(暖かい)
比 |
| 2018年9月30日までの年度 | | | 普通だよ | | 実際 | | 正常(1) | | 前年(1) |
| 2023 | ニューヨーク州バッファロー | | 6,617 | | | 5,717 | | | (13.6) | % | | (0.9) | % |
| ペンシルバニア州エリー(2) | | 6,104 | | | 5,493 | | | (10.0) | % | | 2.3 | % |
| 2022 | ニューヨーク州バッファロー | | 6,617 | | | 5,769 | | | (12.8) | % | | 0.7 | % |
| ペンシルバニア州エリー | | 6,147 | | | 5,368 | | | (12.7) | % | | 2.8 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)百分率は実学位日数と正常学位日数を比較し，実学位日数を前年の実学位日数と比較した。
(2)ペンシルバニア州が2023年8月に新たな基本料率を実施することに伴い，正常学位日はNOAAの30年学位日からNOAAの15年学位日に変更された。
2023年は2022年と比較して
2022年に比べ、2023年の公共事業部門の運営収入は4410万ドル増加した。この増加はガソリン小売収入が4750万ドル増加し、他の収入が440万ドル増加したが、輸送収入が780万ドル減少し、この増加を部分的に相殺したためだ。天然ガス小売収入の増加は主に天然ガス販売コスト(1立方フィート)の増加によるものであるが，冬季の暖かくなるため基本料率が低下し，スループットは2.9 bcf減少し，この増加を部分的に相殺した。基本金利の低下はNYPSCが承認した関税申請に関連しており、同委員会は2022年10月1日から基本金利から年金とOPEBコストを一時的に回収する追加信用を作成した。規制手続きに関する他の詳細は、付記F-規制事項項目8で議論される。その他の収入の増加は、生産能力放出収入の増加と、2017年の税改正法案による所得税優遇の推定返金への支出が少ないためである。前述したように，輸送収入が減少した原因は，暖かくなるため基本料率が低下し，スループットが3.0 bcf減少したためである。天然ガス小売収入と輸送収入の減少は、流通会社ニューヨーク管轄区のシステム現代化とシステム改善追跡メカニズムの下で稼いだ収入増加分によって相殺され、これらのメカニズムは漏洩しやすいパイプ交換への投資を回収することを可能にする。
購入した天然ガス
ガソリンを購入するコストは同社の最大の運営費用の一つだ。天然ガス購入コストの年間変化は，天然ガス販売量，天然ガス購入価格，天然ガス購入調整条項の実行状況の変化に直接起因する。配電会社は2023年と2022年にそれぞれ548.2ドルと498.0ドルの天然ガス調達支出を記録した。ニューヨークとペンシルバニア州で購入した天然ガス調整条項によると、流通会社は天然ガスコストの変動から利益を得ない。総合損益表に記録されている外注天然ガス費用は顧客から受け取った収入と一致しており、これは総合損益表中の営業収入の一つの構成部分である。ニューヨークPSCとペンシルバニア州PaPUCが承認したメカニズムによると、実際に購入された天然ガスコストと顧客から徴収された天然ガスコストとの間の任意の差額は、合併貸借対照表上で繰延され、資産、未回収の天然ガス購入コストまたは負債として、顧客に支払うべき金額である。その後，これらの延期はクライアントから収集またはクライアントに戻り，NYPSCとPaPUCによって審査される.流通会社が購入した天然ガスコストの完全回収が許可されていなければ、当該コストは会社の収益性に影響を与えない。天然ガス購入コストは運営キャッシュフローに影響し，これなどのコストを回収する時間は特定期間に発生する実際の天然ガス購入コストと比較する。流通会社の天然ガス調達調整条項は、四半期ごとや月ごとに収入を調整することで、この影響を軽減しようとしている。
流通会社は、上流パイプライン会社十社と長期輸送·貯蔵能力サービスの契約を締結し、輸送·貯蔵サービスの供給会社と輸送サービスの帝国会社を含む優先購入権を有する。流通会社が現品契約を結ぶ
異なる生産者、営業業者、2社の現地流通会社と定期的な天然ガス供給を行い、その天然ガス調達要求を満たす。公共事業部門の天然ガス調達に関する他の議論は、項目1“原材料の供給源と供給”というタイトルの下で見られる。
収益.収益
2023年は2022年と比較して
公共事業部門の2023年の収益は4840万ドルで、2022年の6890万ドルに比べて2050万ドル減少した。収益低下の一部の原因は、2022年3月31日までの四半期に、公共事業会社ペンシルベニア州サービスエリアの訴訟手続きが、OPEB収入の累積金額を確認するために1，460万ドルの有利な一度調整を許可し、その収入が以前に同管轄区の規制負債として延期され、2023年には発生しなかったからである。この取引が起こらなくなったほか、ペンシルバニア州のサービス地域における公共事業会社のOPEB収入(240万ドル)も低下した。
NYPSCが提出した上記の年金とOPEBコストに関する関税申請により、2023年にニューヨーク司法管区基本料率の低下が収益に与える影響(1，200万ドル)に加え、サービスや非サービス年金やOPEBコストに適用される付帯福祉控除の廃止に関する運営コストが増加(200万ドル)したが、非サービス年金やOPEBコストに関する他の控除減少(1，400万ドル)はこの影響を相殺した。顧客料率における年金とOPEB費用が廃止されたため、配電会社のニューヨークサービスエリアは2023年に年金やOPEB費用を確認しなくなり、前年は基本料率で徴収された年金とOPEB金額に一致するように年金とOPEB費用を確認した。
公共事業部門の収益低下の他の要因には、運営費の増加(680万ドル)と利息支出の増加(860万ドル)がある。業務費増加の主な原因は人員費用と外部サービス費用の増加である。利子支出が増加した要因は，会社間短期借入金の加重平均金利が高いことと，平均短期債務残高が高いことである。収入の前年比減少幅を減少させるのに役立ついくつかの要素もある。公共事業部門の収益は、ニューヨークシステムの現代化とシステム改善トラッカの影響(380万ドル)、ニューヨークとペンシルバニア州の所得税支出の減少(350万ドル)のおかげで、170万ドルはペンシルバニア州の修理と維持減税方法の変化と関連があり、生産能力放出収入の増加(160万ドル)、規制調整(150万ドル)に関連している。公共事業会社ペンシルベニア州のサービス地域も、2023年8月1日に施行された新料金(80万ドル)から利益を得ている。
気候変化が公共事業部門ニューヨーク料金司法管轄区の収益に与える影響は、この司法管轄区の天気正常化条項(WNC)によって大きく緩和された。ニューヨークのWNCは10月から5月までの8カ月間をカバーしており、ニューヨーク金利管区の収益に安定的な役割を果たしている。また、天気が通常の天気よりも寒い場合、WNCは公共事業部門のニューヨーク顧客に利益をもたらす。2023年と2022年には、天気が正常より暖かいため、WNCは収入に約480万ドル貢献した。2023年10月から、公共事業部門のキャッシュフローに及ぼす天気の影響もペンシルベニア州料金率が管轄するWNCによって緩和される。
他のすべての業務と会社の業務
収益.収益
2023年は2022年と比較して
他のすべての業務と会社業務の純損失は2023年は400万ドルで、2022年の純損失1270万ドルに比べて870万ドル改善された. この改善は主に株式証券投資の未実現収益と損失の変化に起因する。2023年、会社が記録した未実現収益は70万ドルだったが、2022年には会社が記録した未実現損失は920万ドルだった。その他の寄与要因としては、生命保険証書の現金払い戻し額の増加(130万ドル)、一時現金投資利息収入の増加(130万ドル)、非サービス年金や退職後の福祉費の低下(210万ドル)が挙げられる。これらの変化は実現された収益の減少分によって相殺された
株式証券投資(290万ドル)と、専門サービスの増加により増加した業務費(270万ドル)を売却する。
その他の収入(控除)
他の収入(控除)の大部分の違いは上記の収入別の議論で議論されているが、以下は総合的にまとめたものである(下図は税引き前金額)
合併損益表上の純その他収入S：1，810万ドル2023年は2022年の他の控除額150万ドルに比べ、純増加は1960万ドル。これは，主に株式証券投資の未実現と実現済み損益変動1，040万ドルと，生命保険証書の現金差戻し価値が130万ドル増加したためである。利息収入が500万ドル増加したこともこの増加の原因であり，これは一時現金投資の利息増加，流通会社の天然ガスコストが前年よりも多くの利息を少なくしたこと，投資利息収入が増加したことによるものである。2022年6月にSenecaカリフォルニア州の資産を売却して受け取った、または時価で計算した推定値は、2023年に90万ドルの赤字に調整されたが、2022年には440万ドルの赤字となった。非サービス年金と退職後の福祉収入も前年比190万ドル増加した。建設期間中に使用された資金手当は230万ドル減少し、これらの増加を相殺した。
利息料金
上記の収益検討では利息費用の大部分の違いが議論されているにもかかわらず、以下は総合的な要約(以下、金額は税引き前金額)である
2022年に比べて、2023年の長期債務の利息は860万ドル減少した。同社は2022年11月に5.00億ドルの3.75%債券のうち1.5億ドルを償還した。また、2023年3月に3億5千万ドル3.75分の債券と4，900万ドル7.395分の債券を償還した。これらの償還部分は2023年5月に発行された3.0億ドル5.50%債券によって相殺される。
2022年と比較して、2023年の他の利息支出は1010万ドル増加した。増加の要因は，2023年の加重平均金利が高いことであるが，2022年に比べて2023年の平均短期債務残高が低く，この影響を部分的に相殺していることである。
資本資源と流動性
以下の簡明な現金フロー表は、過去2年間の主要な現金源と用途を概説した
| | | | | | | | | | | | | |
| 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | (百万) |
| 経営活動が提供する | $ | 1,237.1 | | | $ | 812.5 | | | |
| 資本支出 | (1,009.9) | | | (811.8) | | | |
| 石油と天然ガス生産資産を売却する純収益 | — | | | 254.4 | | | |
| 上流資産を買収する | (124.8) | | | — | | | |
| グラント信託の固定収益互恵基金株の売却 | 10.0 | | | 30.0 | | | |
| その他の投資活動 | 12.3 | | | 8.7 | | | |
| 長期債務を減らす | (549.0) | | | — | | | |
| 長期債務の純収益を発行する | 297.3 | | | — | | | |
| 銀行の短期手形を発行して得た金 | 250.0 | | | — | | | |
| 支払銀行の短期手形を償還する | (250.0) | | | — | | | |
| 銀行への他の短期手形と商業手形の純変化に対応する | 227.5 | | | (98.5) | | | |
| 普通株純買い戻し | (6.7) | | | (9.6) | | | |
| 普通配当金 | (176.1) | | | (168.1) | | | |
| | | | | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | $ | (82.3) | | | $ | 17.6 | | | |
同社は少なくとも今後12ヶ月とその後予想される未来に、その短期的かつ長期的な現金需要を満たすのに十分な現金があると予想している。2024年には、経営活動が提供する現金が2023年を下回ると予想されているが、これは主に運営資金源の減少によるものであるが、会社の資本支出が資金を提供していると予想される。2025年を展望すると、現在の大口商品価格によると、経営活動で提供される現金が再び資本支出を超えることが予想される。同社には2つの長期債務が2025年に満期となり、総額5.0億ドルであり、会社は手元の現金および短期と長期借入金で資金を調達する予定だ。これらのキャッシュフロー予測は，将来起こりうる買収や資産剥離の影響を反映していない。
運営キャッシュフロー
経営活動によって生成される内部現金には、普通株に利用可能な純収入、非現金支出調整された非現金収入、投資および融資活動に関連する損益、および経営資産および負債の変化が含まれる。非現金プロジェクトには、減価償却、損失および償却、石油および天然ガス生産資産の減価、繰延所得税、退職後の他の規制負債の減少、株式ベースの補償が含まれる。
料率案件の影響により、公共事業、パイプライン、保管部門の経営活動が提供する現金は毎年大きく異なる可能性がある。公共事業部門では、サプライヤーの返金、購入した天然ガスコストが高すぎたり、回収不足や天気がキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。天候によるキャッシュフローへの影響は，配管や貯蔵部では供給会社や帝国社が使用する直接固定可変金利設計によって緩和される。2023年10月までに、公共事業部門のキャッシュフローに対する天気の影響は、ニューヨーク料金管区のWNCのみによって緩和された。しかし，2023年10月から公共事業部門のキャッシュフローに及ぼす天気の影響もペンシルバニア州レートが管轄するWNCの緩和を得るであろう。さらに議論する必要がある場合は、付記Aの項目8である重要会計政策(規制メカニズム)の概要を参照されたい。
天然ガス商品価格の変化や生産量の変化により，探査と生産部門の経営活動が提供する現金は毎年異なる可能性がある。当社は価格交換協定やコスト上限なしを含む様々なデリバティブ金融商品を使用し、このエネルギー大口商品価格リスクの管理を試みている。
同社はその公共事業部門と探査·生産部門で、顧客の天然ガス供給需要を満たすために、天然ガスの購入、輸送と貯蔵サービスを約束することを含む正常な業務過程で契約を締結した。L説明--“その他”のタイトル下の項目8--引受金およびまたは事項を参照して、これらの契約引受金および今後5年以降に生成される予定される天然ガス調達、輸送および貯蔵契約引受金の額をさらに検討する。また、当社の経営リーススケジュールと今後5年以降のレンタル支払いスケジュールを検討するために、注D-レンタル項目8を参照してください。
2023年、経営活動が提供した純現金総額は12.371億ドルで、2022年の8.125億ドルより4兆246億ドル増加した。経営活動による現金の増加は，主に探査·生産部門および公共事業部門の経営活動が提供する現金の増加によるものである。探査と生産部門の増加は主に天然ガス生産の現金収入(特許権使用料と仕事利益を差し引く)の増加によるものである。公共事業部門の増加は主に天然ガスコスト回収のタイミングと顧客受取残高の回収タイミングによるものである
投資キャッシュフロー
長期資産への支出
2023年と2022年、会社の長期資産への支出は、非現金資本支出を含め、それぞれ11.2億ドルと8.294億ドルだった。次の表にこれらの支出を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | | | | |
| | (百万) | |
| 探査と生産： | | | | | | | | |
| 資本支出(1) | $ | 737.7 | | (2) | | $ | 565.8 | | (3) | | | |
| パイプとストレージ： | | | | | | | | |
| 資本支出 | 141.9 | | (2) | | 95.8 | | (3) | | | |
| 収集しています | | | | | | | | |
| 資本支出 | 103.3 | | (2) | | 55.5 | | (3) | | | |
| ユーティリティ： | | | | | | | | |
| 資本支出 | 139.9 | | (2) | | 111.0 | | (3) | | | |
| 他のすべての会社は | | | | | | | | |
| 資本支出 | 0.8 | | | | 1.3 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 総支出 | $ | 1,123.6 | | | | $ | 829.4 | | | | | |
(1)2023年9月30日までの年度には、SWNから買収した上流資産の買収に関する1兆248億ドルが含まれる。買収コストは合併キャッシュフロー表の中で買収上流資産の構成要素として報告されている。
(2)2023年の探査·生産部門、パイプライン·貯蔵部門、収集部門および公共事業部門の資本支出には、それぞれ4320万ドル、3180万ドル、2060万ドル、1360万ドルの非現金資本支出が含まれる。
(3)2022年の探査·生産部門、パイプライン·貯蔵部門、収集部門および公共事業部門の資本支出には、それぞれ8300万ドル、1520万ドル、1070万ドル、1140万ドルの非現金資本支出が含まれる。
探査と生産
2023年、探査·生産部門の資本支出は、Marcellusシェール地域の2.926億ドルとUticaシェール地域の4.307億ドルを含むアパラチア地域の掘削と完全井戸支出である。これらの額には，明らかにされた未開発埋蔵量を開発するための約3.42億ドルが含まれている
同社は2023年6月1日、ペンシルベニア州ティオガ県に主にある上流資産のSWNからの買収を完了し、総コストは1兆248億ドルだった。取引の一部として、同社は既存会社が所有する上流資産に隣接する地域で約34，000エーカーの純地を買収した。この取引は資産購入に計上されるため、購入価格は不動産、工場、設備に割り当てられる。
2023年の他の買収には、ペンシルバニア州北東部ライコンミン県に位置するいくつかの上流資産を1，150万ドルで買収することと、ペンシルバニア州ティオガ県の未開発面積を1，360万ドルで買収することが含まれる。レコンミン県での買収には1，145エーカーの純面積が含まれ、ティオガ県での買収には4，222エーカーの純面積が含まれる。両取引とも資産購入として入金されているため，取引ごとの購入価格は不動産，工場，設備に割り当てられている.これらの買収の費用は合併現金フロー表上で資本支出の構成要素として報告されている
2022年、探査·生産部門の資本支出は、アパラチア地域を含む主に掘削と完全支出であり、約5.471億ドル(マセルースシェール地域1.614億ドルおよびユティカシェール地域3.706億ドルを含む)と1，870万ドル
西海岸地域です。これらの額には，明らかにされた未開発埋蔵量を開発するための約1.543億ドルが含まれている。
パイプとストレージ
パイプラインおよび貯蔵部2023年の資本支出は、主に、システムの信頼性および安全性を向上させ、排出を削減するシステム現代化支出を含む、この部分の輸送および天然ガス貯蔵システムを増加、改善、交換するために使用される
パイプラインおよび貯蔵部門の2022年の資本支出は、主に、システムの信頼性と安全性を向上させ、排出を削減するシステムの現代化支出を含む、この部分の輸送および天然ガス貯蔵システムの増加、改善、交換に使用される。また、2022年のパイプライン·ストレージ部分の資本支出には、供給会社のFM 100プロジェクトに関する支出(2520万ドル)が含まれる。
採集する．
収集部門の2023年の資本支出の大部分には、以下に述べるように、中流会社のクレモンテ、ティオガ、サケ運行収集システムの持続的な拡張に関する支出が含まれている。Tioga収集システムとは，NFG Midstream Covington，LLC(Covington)が持つ収集システムであり，これまでNFG Midstream Wellsboro，LLC(Wellsboro)が所有していた収集システムを含む.ヴェルスバーラーは2023年8月31日にコベントンに編入した。WellsboroとCovingtonの合併は，この2つのシステムを接続するパイプの完成を反映している。中流会社は2023年にそれぞれ2070万ドル、7120万ドル、1080万ドルをかけてクレモンテ、ティオガ、サケRun収集システムを開発した。これらの支出は，新開発プロジェクトのオンラインに関する新たな実地収集管の設置と，脱水能力の増加と圧縮馬力の増加を含めた中央駅施設の開発を継続していることが大きい。
2022年の収集部門の資本支出の大部分には、中流会社のクライムント、コベントン、トロテラン、ウェルズバーラー収集システムの拡大に関連する支出が含まれている。中流会社は2022年にそれぞれ2，090万ドル、2，700万ドル、490万ドル、230万ドルをかけてクライムント、コベントン、トラウト、ウェルズバーラー収集システムを開発した。これらの支出は，クライムント収集システムに新たな現場収集パイプラインを設置したことと，クライムント，トラウト，ウェルズバーラー収集システムに圧縮馬力を増加させたことを含む中央駅施設の拡大を継続したためである。コウィントンでは，主に実地収集パイプの設置や新開発に関する駅施設のアップグレードに支出されている。
実用プログラム
公共事業部門の2023年と2022年の資本支出の大部分は、システムの信頼性と安全性を強化し、排出を削減するために、メインラインとサービスラインの改善と交換に使用される。支出は主な拡張プロジェクトにも使用される。
その他の投資活動
2021年10月、同社はペンシルベニア州差納者の利益のために設立された3000万ドルの固定収益共同基金株を売却した。この収益は公共事業部門ペンシルベニア州のサービスエリアに使用され、2021年10月までに多く受け取ったOPEB費用に2500万ドルの使い捨て顧客請求書を提供し、2021年10月1日に施行された新料金に基づいて、5年以内に以前に多く受け取った2900万ドルのOPEB料金の初年分割払いを返却するために使用される。同社は2022年10月、付与信託に保有する1000万ドルの固定収益共同基金株を追加売却した。今回の売却で得られた金は、超過請求した5年期OPEB費用を支払う翌年分割払いと、一部を人信託投資にリスクの低い通貨市場共通基金シェアに分散させるために使用される。この問題についてのより多くの議論は、次の料率の問題部分を参照されたい
同社は2022年3月、ペンシルバニア州ティオガ県にあるある石油·天然ガス資産の売却を完了し、2021年10月1日から発効した。同社は今回の売却から1350万ドルの純収益を得た。石油と天然ガス財産を全コスト計算する方法により，販売収入は資本化コストの減少額として入金される。売却は資本化コストとコストセンターによる明らかにされた石油と天然ガス埋蔵量との関係を著しく変えていないため、会社は今回の売却の収益や損失を記録していない。
2022年6月30日、同社はカリフォルニア州におけるSenecaのすべての探査·生産資産のSentinel Peak Resources California LLCへの売却を完了し、総販売価格は2.535億ドルで、その中には2.409億ドルの現金とまたは対価が含まれており、取引完了時に1260万ドルの価値がある。2023年9月30日まで、または価格の公正価値は730万ドルです。強力な大口商品価格環境とアパラチア盆地における会社の戦略的重点を考慮して、会社は今回の販売を求めた。売買協定の条項によると、同社は2023年から2025年の間に最大3年間の支払いを受けることができ、毎年1，000万ドルを超えず、毎年ICEブレント原油の平均価格は1バレル95ドルから1バレル105ドルを超え、1バレル当たりの年間支払い金額は100万ドルである。販売価格は2022年4月1日の発効日を反映しており、Senecaが発効日から成約日まで保留している生産収入から費用を差し引いた。石油と天然ガス資産の全コスト計算方法によると、成約時の販売価格のうち2兆207億ドルは資本化コストの減少額と記されており、処分は資本化コストとコスト中心に起因する石油と天然ガスの埋蔵量との関係を変えていないためである。販売価格の残り(3280万ドル)は完全コスト法で計算されない資産に使用され、会社はこのような資産を売却する収益が1270万ドルであることを確認した。この収益の大部分は排出限度額の販売と関連がある。
資本支出を見積もる
同社の今後3年間の資本支出は以下の通りと予想される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| | (百万) |
| 探査と生産 | $ | 550 | | | $ | 520 | | | $ | 510 | |
| パイプとストレージ | 130 | | | 135 | | | 180 | |
| 採集する． | 100 | | | 110 | | | 95 | |
| 実用プログラム(2) | 140 | | | 150 | | | 150 | |
| 他のすべての | — | | | — | | | — | |
| $ | 920 | | | $ | 915 | | | $ | 935 | |
(1)2024年9月30日現在、2025年、2026年9月30日までの年間推定支出はそれぞれ約3.15億ドル、2.25億ドル、1.2億ドルで、明らかになった未開発埋蔵量の開発に用いられている。会社は米国証券取引委員会の“石油·ガス申告現代化最終規則”の要求に応じて、5年以内に明らかにされた未開発埋蔵量を開発することに取り組んでいる
(2)2024年9月30日現在、2025年、2026年までの年間推定支出は約1.15億ドル、1.15億ドル、1億2千万ドル システムの現代化と安全性，システムの信頼性と安全性の向上，排出削減にそれぞれ用いられている
探査と生産
2024年から2026年までの探査·生産部門の資本支出は主にアパラチア地区の掘削と完全井戸支出となると予想される
パイプとストレージ
2024年から2026年までのパイプラインと貯蔵部分の資本支出には、輸送·貯蔵施設の交換と更新、貯油井の修復、圧縮機ステーションの改善と削減措置、システム拡張に関連する資本支出が含まれると予想される
また、アパラチア地域(特にマルセイウスとユティカシェール生産区)の新油井天然ガスを輸送するパイプライン能力の持続的な需要により、Supply Corporationと帝国石油会社は、予想されるマルセイウスとユティカ天然ガス生産を他の州間パイプラインやシステム内市場、供給会社と帝国石油会社パイプラインシステム以外の市場に移転するための拡張プロジェクトを引き続き推進している。以下では、会社が2024年から2026年までの間に予備調査·調査コストおよび/または資本支出に大量の投資を行うことが予想され、前例協定に署名した拡張·現代化プロジェクトについて議論する。
Supply Corporationは2023年8月25日に開放季節を終了し、開放季節後の討論に基づいて、毎日190，000 DTHのシェールガス供給をペンシルベニア州ティオガ県北西部の新しい相互接続ネットワークから既存の供給会社とテネシー天然ガスパイプライン会社Ellisburgとの相互接続に輸送し、新しい仮想ガス地点を既存の大陸横断天然ガスパイプライン会社LLC(“Transco”)輸送力リースに入れ、大西洋中部市場に入る通路(“Tioga Path Project”)を提供するプロジェクトを設計した。Tioga Pathプロジェクトは、約19マイルの新しいパイプを構築し、供給会社システム上の約4マイルの既存のパイプを交換することを含む。Supply CorporationはSenecaと前例協定を締結しており、1日の輸送能力は19万DTHである。Supply Corporationは2024年下半期にFERCに第7条(C)の申請を提出する予定だ。Tioga Pathプロジェクトは2026年末に投入される予定で、資本費用は約9000万ドルと見積もられている。これらの支出の大部分は配管や貯蔵部分の推定資本支出として上表に記載されている。2023年9月30日現在、このプロジェクトを検討するための資金は10万ドル未満であり、2023年9月30日までの総合貸借対照表の繰延費用にすべて計上されている。
採集する．
上の表に示す2024年から2026年までの資本支出の一部を収集する大部分は、以下に述べるように収集システムの建設と拡大に使用される予定である。採油部門は主に資本に投資し、その長期発展計画におけるSenecaの掘削と完了活動を支持する。Senecaはその展望活動のより大きなシェアを西部開発区からペンシルベニア州のティオガ県に移した。そのため、この地域でのSenecaの活動を支援するために必要なインフラの建設に伴い、集まった部分は近いうちに資本支出が増加することが予想される。
実用プログラム
2024年から2026年までの公共事業部門の資本支出は、システムの信頼性と安全性、削減措置、および新しい設備をより小さい程度で購入するために、主要路線とサービス路線の改善と交換に集中する予定だ
プロジェクト資金
資本支出の資金は、2023年度および2022年度において、業務現金および短期債務からのものである。2022年度の資本支出は、カリフォルニア州の資産を売却する同社の収益にも由来する。将来を展望すると、同社は必要に応じて手元現金、運営現金および短期または長期借入金を使用して資本支出に資金を提供する予定だ。短期及び/又は長期借款のレベルは運営部門が提供する現金金額に依存し、これは天然ガス生産及び探査と生産部門の関連商品価格の現金化の最大の影響を受ける可能性がある。これはまた公共事業部門が天然ガス費用を回収するタイミングにかかっているかもしれない。
探査と生産部門で、会社は契約義務を締結し、ペンシルバニア州での開発活動と運営を支持し、水力圧裂とその他の完全井サービス、油井看護サービス、井戸修理活動、油管とスリーブ調達、生産設備調達、水輸送サービスと掘削プラットフォームサービス契約を含む。今後5年間およびその後当社の探査·開発活動を支援するために生じる契約責任金額については、付記L-“その他”項の項目8“負担及び又は有事項”を参照されたい。これらの金額は主に上記で示した探査·生産部門の推定資本支出のサブセットである
同社はそのパイプと貯蔵部分、収集部分、公共事業部分で、様々なパイプ、圧縮機、収集システムの現代化と拡張プロジェクトに関するいくつかの契約約束に調印した。当社の今後5年以降のパイプ、圧縮機と集中システムの現代化及び拡張プロジェクトに関する契約承諾額は、付記L--“その他”項の項目8“承諾額及び又は有事項”を参照されたい。これらの金額は、上述したパイプおよび記憶部、収集部分、およびユーティリティ部分の推定資本支出のサブセットである
同社は資本支出と会社、共同企業、その他の商業実体への潜在的投資を継続的に評価している。この金額は，魅力的な天然ガス資産の買収，既存の天然ガス資産の開発加速，天然ガス貯蔵·輸送施設，天然ガス収集·圧縮施設，天然ガス輸送経路の拡大能力，規制された公共施設資産，その他出現可能な機会によって調整される可能性がある。削減および/またはエネルギー転換に関わる機会には，低炭素や無炭素燃料に直接関連する投資が含まれており，これらの額も修正する必要がある。公共事業部門の大部分の資本支出は電源とサービス回線の交換とアップグレードが必要であるため必要であるが、会社業務部門の将来の資本支出や他の投資の規模は市場と規制条件および立法行動に大きく依存する。
融資キャッシュフロー
総合短期債務は2兆275億ドル増加して2兆875億ドルに達し、2023年9月30日の貸借対照表と2022年9月30日の貸借対照表を比較する。2023年9月30日までの年間未返済短期債務の最高額は4.223億ドル。企業は、経営活動が提供する現金に加えて、短期債務(銀行への短期手形や商業手形を含む)を重要な現金源とし、一時的な資本支出、資産購入、ガス貯蔵在庫、回収されていない天然ガス購入コスト、派生金融商品への追加保証金通知、他の運営資金需要、および長期債務の返済に資金を提供するために使用し続けている。このようなプロジェクトの変動は短期債務の額とタイミングに大きな影響を及ぼすかもしれない。同社は2023年度に5.49億ドルの満期日の2023年3月の長期債務を返済し、2023年5月に3.0億ドルの追加長期債務を発行した。長期債務の純減少は短期債務残高の増加を招く。同社の未償還商業手形は2023年9月30日現在で2兆875億ドル。2023年9月30日現在、会社は銀行に支払う短期手形は何もない
2022年2月28日、当社は十二銀行からなる銀団と信用協定を締結した(時々“信用協定”に改訂された)。信用協定は、以前の4回目の改正および再署名された信用協定および以前の364日間の信用協定を代替する。信用協定は10億ドルの無担保承諾循環信用手配を提供し、期日は2027年2月26日である。
2022年6月30日に、当社は5つの銀行からなる銀団と364日間信用協定(“364日信用協定”)を締結し、この5つの銀行はすべて信用協議項目の下の融資者である。364日間信用協定は、2023年6月29日の期限までに、他の2.5億ドルの無担保約束遅延抽出定期融資信用手配を提供した。同社は2022年10月27日にこの融資の下で2億5千万ドルを抽出することを選択した。同社は得られた資金を一般企業用途に使用し、2022年11月25日に会社の一部満期を償還する長期債務に1.5億ドルを使用し、満期日は2023年3月1日とする。364日間の信用協定下のすべての債務は、2023年5月18日に返済されました。
同社はまた、金融機関で約束されていない信用限度額を持ち、一般企業用途にも使用されている。このような約束されていない信用限度額での借金は競争力のある市場金利で行われるだろう。約束されていない信用限度額は金融機関によって選択されて撤回され、毎年検討されることができる。同社は、その約束されていない信用限度額は、通常、同様の限度額によって継続または大量に代替されると予想している。他の金融機関も将来的に当社に未承諾または自由に支配可能な信用限度額を提供する可能性がある。
同社の商業手形計画によると、発行可能な総金額は500.0から100万ドル。商業手形計画は、任意の財政四半期の最終日に、会社の債務対資本比率が0.65以下であることを規定する信用協定の支持を受ける。債務と資本比率を計算するために、会社の総資本は増加し、2018年7月1日以降に発生した任意の上限テスト減値が直接発生した非現金費用税引後総額の50%を4億ドル以下に戻す方法だ。2018年7月1日以来、会社は合計3億814億ドルの非現金税引後上限テスト減値を記録した。そのため、2023年9月30日には、信用協定に基づいて計算するために、会社の総資本が1兆907億ドル増加した。2022年5月3日、当社は初期信用協定に基づいて同じ12銀行と信用協定第1号修正案を締結した。改正はさらに総合資本の定義を修正し、信用協定項下の債務と資本比率を計算し、2022年6月30日までの四半期から、すべての商品関連派生金融商品の未実現損益、および最大1，000万ドルの他の派生金融商品の未実現損益を取り除き、会社総合貸借対照表の累計その他の全面収益(損失)に計上する。信用プロトコルによると、このような未実現損失は計算債務と資本比率にマイナス影響を与えることはなく、このような未実現収益も計算にプラスの影響を与えない。2023年9月30日、信用協定に基づいて計算すると、当社の債務と資本比率は0.46であった。クレジット協定に規定されている制限は、債務対資本比率が0.65を超える前に、2023年9月30日までに31.7億ドルの短期および/または長期債務を追加返済することを可能にする
会社の信用格付けの引き下げは、貸借コストを増加させ、銀行、商業手形購入者および他の出所の資本供給にマイナス影響を与える可能性があり、会社の子会社に特定の取引相手に信用状、現金または他の資産を担保として提出することを要求する。もしその会社が投資レベルの信用格付けを維持できなければ、商業手形市場に入ることができないかもしれない。しかし、同社は、その信用に応じて借金を手配するか、または他の流動資金源に依存することができると予想している。
信用協定には、当社またはその主要な付属会社が他の借金に基づいて支払いを手配できなかったり、そのような他の借入金手配に影響を与えるいくつかの事件が発生したり、信用協定の下の任意の未返済金の償還責任をトリガする可能性があるという交差違約準備が盛り込まれている。特に、(I)当社またはその任意の主要付属会社が、任意の他の合計4，000，000ドル以上の債務の元金または利息の満了時に支払うことができなかった場合、または(Ii)任意の他の合計4，000，000ドル以上の債務の保有者が、その指定された満期日前に債務が満了することをもたらすことを可能にするイベントが発生した場合、償還責任をトリガする可能性がある
2023年5月18日、同社は3.0億ドル5.50%の債券を発行し、2026年10月1日に満期となった。 引受割引、手数料、その他の債務発行コストを差し引いたところ、同社の純収益は2.973億ドルだった。 支配権変更と格付けが投資レベル以下に引き下げられた場合、債券保有者は、元本の101%に相当する価格で債券を買い戻すことを会社に要求することができる。また、重大な付属会社のある支配権変更事件に関連して手形に割り当てられた信用格付けが投資レベルの格付けよりも低く引き下げられた場合、手形の支払金利は時々調整され、最高調整幅は2.00%であり、額面金利が7.50%を超えないようにする。会社の信用格付けがその後引き上げられた場合、格下げされ、利息が増加し、利息が元の金利に回復することは排除されない。364日信用協定下の2500百万ドルの無担保約束遅延抽出定期融資項目のすべての債務の返済を含む一般企業用途のための二次債務である。
2023年9月30日現在、同社の長期債務のうち、次の12ヶ月以内に満期となるものは一つもない。2022年9月30日現在、長期債務の現在部分には、5.0億ドル3.75%の債券と4，900万ドルの7.395%の債券が含まれており、各債券の満期日は2023年3月である。同社は短期借款と手元現金を利用し、2022年11月にそのうち1.5億ドルの満期債務を返済し、2023年3月に残りの3.99億ドルを返済した。2023年9月30日まで、未来
今後5年以降に満期となる長期債務元金総額に関する契約債務は、2024年が1.119億ドル、2025年が6.059億ドル、2026年が5.654億ドル、2027年が6.404億ドル、2028年が3.279億ドル、その後5.357億ドルとなる。利息支出を含まない額については、H--資本化および短期借入金項目8、および以下の市場リスク感知型手形部分金利リスク項目を付記した表を参照されたい。長期債務の元本支払いは資金調達活動で使用される現金の構成要素であり、長期債務の利息支払いは業務活動で使用される現金の構成要素である。
当社の2023年9月30日および2022年9月30日の長期債務内蔵コストはそれぞれ4.69%および4.48%である。当社の長期債務に含まれるコストの詳細については、本プロジェクトの“金利リスク”を参照されたい。
当社の2023年9月30日までの既存契約によると、当社は当時の市場金利で最大約34.3億ドルの追加非付属長期債務を発行することが許可され、また、既存債務の代わりに新たな債務を発行することができる(上述したように、当社の信用協定下の債務と資本比率制限のさらなる制限を受ける)。同社の現在の流動資金状況は既知の需要を満たすのに十分だと考えられている。各種損益表や貸借対照表項目で報告されている金額によると、契約は一定期間、当社の増分非従属長期債務の発行を阻止したり、このような債務の発行量を大幅に制限したりする可能性がある。石油や天然ガス財産の重大な減価による損失は，過去にこのような一時的な制限を招いていた。契約契約は、既存の長期債務の代わりに、自社が新たな長期債務を発行したり、追加の短期債務を発行したりすることを妨げるものではない。商品価格変化及び上限テストへの影響の敏感性分析については、上記のキー会計推定部分を参照されたい。
会社の1974年の契約は、この契約に基づいて会社の長期債務(2023年9月30日現在)の5，000万ドル(または2.1%)を発行し、その中には交差違約条項が含まれており、同条項によると、会社が他の借入金手配下の何らかの義務を履行できなかった場合、その契約下の未返済債務の返済義務を引き起こす可能性がある。特に、当社が(I)任意の他の契約または合意下の任意の債務について所定の元金または利息を支払うことができなかった場合、または(Ii)任意の他の契約または合意に関連する任意の他の条項を履行できなかった場合、その履行できなかった結果、または債務保有者がそのような契約または合意下の債務をその指定満了日前に満了させることを許可することができない場合、治癒または免除されない限り、償還責任をトリガする可能性がある。
その他の事項
本項(7)項及びLの付記第(8)項--承諾及び又は事項--議論された環境その他の事項に加えて、当社は、正常な業務過程で生じる他の訴訟及び規制に関するものである。例えば、これらの他の事項は、クレームおよび税金、規制または他の政府監査、検査、調査、または他の手続きをおろそかにすることを含むことができる。これらの問題は州と連邦税収、安全、適合性、料率基数、サービスコスト、天然ガス購入コストなどの問題に関連する可能性がある。これらの正常過程における事項は，解決期間中に収益やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があるが，会社の現在の流動資金状況を大幅に変更することはなく，会社の財務状況に大きな悪影響を与えることもないと予想される。
供給会社と帝国エネルギー会社は、マルセイルスとユティカの重要な生産を、Senecaがクレモンテにある西部開発区から、ChippawaのTC Energyパイプとニューヨーク東オーロラのTGP 200号線の相互接続プロジェクト(“Northern Accessプロジェクト”)に移行させるプロジェクトを開発した。Northern Accessプロジェクトは、カナダの夜明け指数市場とアメリカ東北部にサービスするTGPラインに輸出を提供する。北方チャネルプロジェクトは、2つのシステム上に約99マイルの長さのパイプを建設することに関連し、主に24インチのパイプと約27，500馬力の圧縮である。供給会社、帝国会社、Senecaは、TGPの200号線とこのプロジェクト上で新たな相互接続を確立するために、毎日350，000 DTHの固定輸送能力と、1日140，000 DTHの固定輸送能力とをChippawaに配信するアンカー受託者協定に署名した。♪the the the
同社は依然としてこのプロジェクトに取り組んでおり、2022年6月29日にFERCの延長期間を受け、2024年12月31日まで、米国ワシントンD.C.巡回控訴裁判所が控訴しているテーマである。同社はこのプロジェクトの5億ドルの初歩的なコスト推定と使用予定日を更新し、進行中の訴訟の完了を含めて必要な規制承認を受ける時間をさらに明確にする。2023年9月30日までに、北方通路プロジェクトは約5590万ドルを費やし、その中の2430万ドルは総合資産負債表の繰延費用に含まれるプロジェクトを研究するために使われている。このプロジェクトにかかる残り3160万ドルは、2023年9月30日の総合貸借対照表に含まれる不動産、建屋、設備に含まれる。
同社は税務条件に適合した非納付の固定収益退職計画(退職計画)を持っている。2023年の間、当社は退職計画に何の供給もしていません。2024年の退職計画の推定拠出金は0~500万ドルになる。当社の退職計画のさらなる検討については，精算仮説を含め，付記K：退職計画やその他の退職後福祉項目8を参照されたい。この脚注で述べたように、退職計画は2003年以来、新しい参加者に開放されていない。この点、退職計画に参加した在職者の平均余剰サービス年限は約6年である。
同社はその退職社員の多くに医療や生命保険福祉(その他退職後福祉)を提供している。同社は退職後の他の福祉を支払うためにVEBA信託と401(H)口座を設立している。過去数年間、同社はVEBA信託および/または401(H)口座に寄付しており、近いうちにVEBA信託および/または401(H)口座に寄付しない予定だ。しかし、これは未来の検討を受けるだろう。2023年の間、当社はVEBA信託基金に何の貢献もしていません。しかし、同社は2023年にVEBA信託と401(H)口座に含まれていない退職者に20万ドルを直接支払った。同社は2024年にはそのVEBA信託基金に何の貢献もしない見通しだ。当社の他の退職後福祉(精算仮説を含む)のさらなる検討については、付記K：退職計画およびその他の退職後福祉項目8を参照されたい。脚注で述べたように、2003年以降、当社が提供する他の退職後福祉は新たな参加者を閉鎖している。この点で、他の退職後の福祉を受ける資格を有する在職者の平均余剰サービス年数は約4年である。
その会社はその子会社を代表して特定の保証をした。このような担保は主に：(I)金融商品項目の下の債務を誘導し、このような債務は権威の指針(第7項MD&A“肝心な会計推定-派生金融商品の会計”参照)によって総合貸借対照表に登録された；及び(Ii)総合貸借対照表に反映された他の債務に関連する。同社は、保証下での支払いを要求する可能性は低いと考えている。
市場リスク感知型ツール
エネルギー商品価格リスク
会社は価格交換協定とコスト上限なしを含む各種デリバティブ金融商品(デリバティブ)を使用し、会社の探査·生産部門全体のエネルギー大口商品価格リスク管理戦略の一部としている。この戦略により、同社は天然ガス価格変動に関する一部の市場リスクを管理し、経営業績により多くの安定性を提供しようとしている。会社は経験豊富な経営陣が管理する操作手順を策定し、会社のリスク管理政策の遵守状況を監督する。このようなデリバティブを持っているのは取引目的のためではない。このような派生ツールの公正価値は、以下に示すように、当社を代表して、2023年9月30日に関連取引相手から派生ツールの金額を受信または支払いする。しかし、下表および開示された公正価値は、金融商品に関連する天然ガス取引の実物面を考慮していない
2010年7月21日、テレス·フランク法案は法律に署名した。この法案は、商品先物取引委員会、米国証券取引委員会、および他の規制機関に、市場乱用を防止するための透明性を向上させ、体系的なリスクを緩和し、市場乱用を防止するための規則および法規を公布することを要求している。規制機関が採択されたにもかかわらず
会社に影響を及ぼす可能性のあるいくつかの最終規定と他の規則はまだ決定されていない。CFTCと他の規制機関が採用した規則は会社に悪影響を及ぼす可能性がある。その多くの規則は、当社に直接条件を加えるのではなく、スワップ取引業者の運営に具体的な条件を加えているが、当社がそれと取引を行う可能性のあるスワップ取引業者は、最終ルールによって増加したコストを、より高い取引コストおよび価格または他の直接または間接コストに転嫁することが懸念されている。その中のいくつかの規則も同社に直接適用され、コスト増加、取引能力制限、または他の理由でも、その取引スワップおよび場外デリバティブの能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、商品先物取引委員会の反市場操作、反詐欺、反破壊的取引実践における法執行権力を考慮すると、CFTCが変化する法執行優先事項がどのように我々の業務に影響を与えるかを予測することは困難である。もし会社が私たちのヘッジ活動に適用されるすべての法律または法規に違反した場合、それはCFTCの法執行行動と実質的な処罰と制裁を受ける可能性がある。同社は変化するテレス·フランク法案の実施がその運営に及ぼす影響を予測できない。
公正価値計量と開示の権威指針は、資産と負債の公正価値を計量する際に、市場参加者の観点から不履行リスク(信用リスクを含む)の影響を考慮することを要求する。2023年9月30日、当社は、その天然ガス価格交換協定、天然ガス無コスト項圏と外貨契約に関する不履行リスクがその財務状況や経営業績に大きな影響を与えないことを決定した。不履行リスクを評価するために，会社は適用される担保，主要な純額決済手配などの情報を考慮し，取引相手の(デリバティブが収益の頭寸にあると仮定する)や会社の(デリバティブが赤字にあると仮定する)信用違約スワップ金利を用いることにより，市場に基づく方法を適用した。
次の表は予想される期限通りに天然ガス価格交換情報を開示し、これらの協定では、会社は様々な国の天然ガス出版物やNYMEXで引用された可変価格と交換するための固定価格を受信した。名義金額(数量)は、契約項の下で交換する契約支払いを計算するために使用される。加重平均可変価格は，2023年9月30日までの予想満期日の加重平均決算値を表す。当社は2023年9月30日現在、2028年を超える天然ガス価格交換協定を締結していない。
天然ガス価格交換協定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期日を予想する |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 合計する |
| 概念量(同値bcf) | 131.3 | | | 78.4 | | | 36.2 | | | 13.1 | | | 1.0 | | | 260.0 | |
| 加重平均固定金利(MCFあたり) | $ | 3.43 | | | $ | 3.59 | | | $ | 4.10 | | | $ | 4.37 | | | $ | 4.40 | | | $ | 3.62 | |
| 加重平均可変金利(MCFで計算) | $ | 3.29 | | | $ | 3.88 | | | $ | 4.16 | | | $ | 4.12 | | | $ | 3.95 | | | $ | 3.63 | |
同社は2023年9月30日までに、その日に完成していない天然ガス価格交換協定を終了するため、それぞれの取引相手に合計約250万ドルを支払う
同社は2022年9月30日までに207.3 Bcfをカバーする天然ガス価格スワップ協定を有し、加重平均固定率は1立方メートル当たり2.98ドルである。
コスト圏はありません
下表には，会社が天然ガス価格リスクを管理するために使用しているフリーカラーの名目数，加重平均上限価格，加重平均底値を開示した。変動価格が既定の底値(当社が取引相手から支払いを受ける)または既定の上限価格(当社が取引相手に支払う)を超えた場合、会社は月ごとに他の方の支払い(または相手への支払い)を受け取ることができます。当社は2023年9月30日現在、天然ガス無コスト管圏を締結しておらず、2027年以降に延長されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期日を予想する |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | | | 合計する |
| 天然ガス | | | | | | | | | | | |
| 概念量(同値bcf) | 63.5 | | | 42.8 | | | 41.5 | | | 3.5 | | | | | 151.3 | |
| 加重平均最高限価(1立方メートル) | $ | 4.29 | | | $ | 4.78 | | | $ | 4.89 | | | $ | 4.89 | | | | | $ | 4.61 | |
| 加重平均床価格(1立方メートル) | $ | 3.42 | | | $ | 3.59 | | | $ | 3.62 | | | $ | 3.62 | | | | | $ | 3.53 | |
同社は2023年9月30日までに、この日に完成していない天然ガス無料プロジェクトを終了するため、合計約1，600万ドルの資金を受け取る
2022年9月30日現在、当社は213.5立方フィートのコストリング合意をカバーしておらず、加重平均上限価格は1立方メートル当たり4.24ドル、加重平均底価格は1立方メートル3.4ドルである。
外国為替リスク
同社は外国為替長期契約を用いて、探査·生産部門のカナダ通貨建ての輸送コストに関する通貨変動リスクを管理している。このすべての取引は予測されている
次の表は予想通り満期日に外国為替契約情報を開示しました。カナダの対ドル長期為替レートの説明によると、会社は固定価格で可変価格と交換する。名義金額(カナダドル)は契約項の下で交換する契約支払いを計算するために使われます。加重平均可変価格は，2023年9月30日までの予想満期日の加重平均決算値を表す。当社は2023年9月30日に2030年を超える外貨両替契約を締結していません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期日を予想する |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | その後… | | 合計する |
名目数(100万円) | $ | 12.9 | | | $ | 10.9 | | | $ | 7.6 | | | $ | 6.8 | | | $ | 6.8 | | | $ | 11.9 | | | $ | 56.9 | |
| 加重平均固定金利(ドル/ドル) | $ | 1.29 | | | $ | 1.28 | | | $ | 1.32 | | | $ | 1.33 | | | $ | 1.32 | | | $ | 1.31 | | | $ | 1.30 | |
| 加重平均可変金利(ドル/ドル) | $ | 1.32 | | | $ | 1.32 | | | $ | 1.34 | | | $ | 1.34 | | | $ | 1.33 | | | $ | 1.33 | | | $ | 1.33 | |
2023年9月30日現在、同じ取引相手の他の頭寸がなければ、当社はそれぞれの取引相手に合計130万ドルを支払い、これらの外国為替契約を終了する。
当社のデリバティブ金融商品に関する信用リスク開放の検討については、J−金融商品に付記されている第8項を参照されたい。
金利リスク
2023年9月30日現在、長期固定金利債務の公正価値は22億ドルである。この公正価値金額は、会社が最終的に支払うべき元本金額を反映するためのものではない。以下の表に、会社の長期固定金利債務の元本現金返済と期待満期日に計算した加重平均金利を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 予想どおり期日に記載された元本金額 |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | その後… | | 合計する |
| | (百万ドル) |
| 長期固定金利債務 | $ | — | | $ | 500.0 | | $ | 500.0 | | $ | 600.0 | | $ | 300.0 | | $ | 500.0 | | $ | 2,400.0 |
加重平均金利を支払う | — | | 5.4% | | 5.5% | | 4.7% | | 4.8% | | 3.0% | | 4.7% |
金利が重要だ
公共事業運営
ニューヨーク州とペンシルバニア州支部の配達率は各州それぞれの公共事業委員会によって規制されており、通常は“料率案”と呼ばれる手続きで承認された後にのみ変更される。以下に述べるように、ニューヨーク支部では現在、料率事件が立案されている。この2つの管轄区域では，配達率は天然ガス購入コストの回収状況を反映していない。慎重に発生した天然ガスコストは以下のように回収される
自動調整条項の操作は，主に顧客請求書に個別に説明された“供給費”によって徴収される.
ニューヨーク司法管区
ニューヨークPSCは、2017年4月20日に発表された命令で、流通会社が現在ニューヨーク司法管轄区で発行している配達料率を承認し、料率は2017年5月1日に施行された(“2017年料率令”)。2017年の税率は株式収益率を8.7%と規定し、2018年4月1日から収益共有メカニズムの実施を指示した。配電会社は2023年10月31日、2025年9月30日までの予定料率年度に8880万ドルの年間運営収入総額を増加させることを求める書類をNYPSCに提出し、提案された発効日は2024年10月1日であり、ニューヨーク公共サービス法で許可されている最長暫定期間(“2023年料率届出”)を含む。他の事項に加えて，同社は漏洩しやすい管路交換計画の継続を提案し，“気候指導者とコミュニティ保護法”の削減目標の実現を促進するための一連の取り組みを実施している
2017年の料率は、同社が毎年約1500万ドルの年金とOPEB費用を顧客に取り戻すことを許可した。会社の将来の年金とOPEBコストは既存の備蓄資金で満たされる予定であるため、流通会社は2022年7月にNYPSCに、2022年10月1日から基本金利で徴収されたこれらの金額を相殺するために、顧客に臨時年金とOPEB付加費を実施することを要求する文書を提出した。2022年9月16日、ニューヨークPSCはこの申請を承認する命令を発表した。この追加信用の実施に伴い、流通会社は退職計画とニューヨーク司法管轄区のVEBA信託基金への資金提供を停止した。2023年の金利申告文書は、金利年度に年金とOPEBコストのレート回収をゼロに維持し、新たな基本交付料率が1500万ドル節約されたことを反映していることを提案している。
2021年8月13日、NYPSCは、既存のシステム現代化トラッカを使用して、会社によって生成された合格パイプ交換コストの締め切りを2年間延長する命令を発表した(2023年3月31日まで)。2022年12月9日、同社は、2024年9月30日までの合格パイプ交換コストを追跡および回収し、既存のシステム現代化トラッカに関連するいくつかの繰延コストを回収し、2023年4月1日から発効するシステム改善トラッカの実施を要求する請願書をNYPSCに提出した。NYPSCは2023年3月17日の命令でこの請願書を承認し，同社が基本料率訴訟を提起していないことを条件に，新たな料率が2024年10月1日までに発効することを招いた。2023年のレート申告書は、現在のシステムの現代化およびシステム改善トラッカの下で収入の蓄積および徴収を停止し、これらの収入を会社の新しい基本的な送達レートに移行することを提案します。長年のレート計画が決済されていない場合、同社は、既存のシステムの現代化トラッカと同様の追跡機構を回復させることを要求する。
ペンシルバニア州管轄権
2007年1月1日に発効した和解協定の一部として、流通会社はそのペンシルベニア州管轄内で2023年7月31日まで有効な配達率は2006年11月30日にPPUCの承認を得た。2022年10月28日、流通会社はPaPUCに年間基本営業収入を2810万ドル増加させることを求める文書を提出した。訴訟に関連したすべての活発な当事者の和解合意が成立し、2023年4月13日にPPUCに提出された。和解協定は、他の事項に加えて、流通会社の年間基本営業収入を2300万ドル増加させることを規定している。2023年6月15日、PaPUCは修正や修正なしに和解協定を全面的に承認し、新しいレートは2023年8月1日に施行された
2021年10月1日からPaPUCに提出された関税補充書類によると、流通会社は基本料率を770万ドル引き下げ、顧客へのOPEB料金の徴収を停止する。顧客に5，000万ドルのOPEB費用の払い戻しも開始した。2022年2月24日，行政法裁判官の提案決定が行政法裁判官の承認を得た後，本関税補充に関するすべての事項が最終的に決定された。この決定を下すとともに、同社はOPEB費用の規制会計を停止し、3月31日までの四半期で1850万ドルの調整を記録した
2022年に2021年9月30日までに繰延されるOPEB収入金額に対する規制負債を減少させ、連結財務諸表上の他の収入(控除)を同等額に増加させる。同社はまた、多収のOPEB費用の顧客返金を5，000万ドルから5，400万ドルに増加させた。関税補充に規定されているすべての返金は、当社が完全に保有する付与人信託資産に資金を提供し、その大部分は固定収益共通基金に含まれており、この共同基金は当社の総合貸借対照表上の他の投資の構成要素である。基本金利におけるOPEB費用の廃止に伴い、流通会社はペンシルバニア州管内の付与人信託またはそのVEBA信託に資金を提供しなくなった。
パイプとストレージ
供給会社は2023年7月31日にFERCにNGA第4条料率案件を提出し，2024年2月1日から料率の引き上げを提案した。提案した割引額は毎年のサービスコストが3.854億元、税率基数が13.2億元であり、提案した権益コストは15.12%であることを反映している。手続き終了時に最終的に承認された提案料率が2023年7月31日に施行されたレートを超えて増加したが、2024年2月1日に発効したレートを下回る場合、Supply Corporationは、徴収されたレートと最終承認されたレートとの差額の返還を要求され、FERCが承認した金利で利息を計算する。手続き終了時に承認されたレートが2023年7月31日に施行されるレート未満である場合、このような低いレートは、適用されるFERC命令が提供される発効日から予想され、利下げ払い戻しは、徴収されたレートと2023年7月31日に施行されるレートとの差に限定される。
帝国資本は2019年の金利和解協定で、帝国資本は2025年5月1日までに金利訴訟を提出しなければならないと規定している。
環境問題
当社は環境保全に関する各種連邦，州，地方法律法規を遵守しなければならない。同社は、潜在的な環境リスクを決定し、規制要件を遵守するために、その業務を継続的に評価するプログラムを作成している。2021年には，事業ごとにメタン強度低減目標，総合会社温室効果ガス絶対削減目標，会社公共事業輸送システムに関する温室効果ガス削減目標を設定した。2022年、同社はこれらの削減目標に対する進捗状況を測定し始めた。環境曝露，技術と機会の変化および法規や政策更新の発表に伴い，会社が排出目標実現に要する時間，コスト，資源を正確に見積もる能力が影響を受ける可能性がある
当社の環境リスクのさらなる検討については，“環境事項”のタイトル下の“L説明−承諾及び又は有事項”第(8)項を参照されたい
会社への新しい立法または規制措置の影響(実質的または非実質的)は、最終的に採択された特定の条項に依存するだろう。
環境規制
米国では，気候変動や温室効果ガス排出に対応する立法·規制措置が検討または実施されている異なる段階である。このような努力は州と連邦レベルの立法、立法提案、新しい法規、そして温室効果ガス排出に関する個人的な訴訟を含む。温室効果ガスの排出を削減するための立法または法規はまた、排出制限、報告要件、炭素税、制限許可、エネルギー効率基準の向上、エネルギー節約または再生可能エネルギーの使用のためのインセンティブまたは命令を含むことができる。例えば、連邦2022年インフレ削減法案(IRA)立法は2022年8月16日に署名されて法律となっている。アイルランド共和軍には、特定の石油·天然ガス施設で報告された指定されたメタン強度閾値を超える年間メタン排出量に適用されると予想されるメタン費用が含まれている。アイルランド共和軍のこの部分は環境保護局によって管理され，潜在的な費用は2024年に経年報告された排出量から始まる。環境保護局は“清浄空気法”に基づいて温室効果ガス排出を規制する主要な連邦機関である。環境保護局が実施した法規は厳格な漏れ検出と修復要求を規定し、メタンと揮発性有機化合物排出の報告と制御問題を解決した。会社は必ず
すべての適用された規制を遵守し続ける。また、一部の州では温室効果ガス排出を削減するための積極的な目標を持つエネルギー戦略や計画が採択されている。ペンシルバニア州にはメタン排出削減フレームがあり、その既定の目標は井場、圧縮機ステーション、およびパイプのメタン排出を減少させることだ。連邦、州、または地方政府は、代替エネルギーを支援し、特定の燃料または技術を強制的に使用するために、またはコストを低減し、代替エネルギーのスケーラビリティを増加させるために、新しい技術の研究を促進するための税金優遇および他の補助金を提供することができる。例えば，NYPSCは公共事業運営会社レベルで気候に関する財務開示を考慮することを要求し，ニューヨーク州立法機関はCLCPAを採択し，2030年までに温室効果ガス排出量を1990年に40%，2050年に1990年に85%削減し，残りの削減を制御補償で実現するプログラムを開始した。CLCPAはまた，発電機は2030年までに再生可能エネルギーで70%の需要を満たし，2040年までに100%ゼロエミッションで発電することが求められている。2023年5月、ニューヨーク州は立法により、2025年12月31日以降に開始された新しい建物の化石燃料燃焼設備や建築システムの設置を禁止したが、いくつかの免除があった。これらの気候変動や温室効果ガスイニシアティブは、最終法規の公布とその過程で提供される規制待遇に依存する企業の顧客基盤や資産に影響を与える可能性がある。NYDECは2024年1月1日までにCLCPAを実施するさらなる規制を発表しなければならない。NYDECはニューヨーク州エネルギー研究·発展局(New York State Energy Research And Development Authority)と協力し，同州の限度額と投資計画を策定する初期段階であり，2025年に発効する予定である。これらの取り組みは，報告要求，既存設備の改造要求，新設備の設置要求，および/または排出手当の購入要求を増加させ，会社の環境コンプライアンスコストを増加させる可能性もある。それらはまた、許可と他の規制承認を得るための努力を延期したり、他の方法で否定的な影響を及ぼす可能性がある。絶えず変化する市場条件と新しい監督管理要求、及び行政機関の現有の法律と法規に対する意外或いは不一致の応用は、20年以上の長期業務影響を予測することが困難である。
インフレの影響
同社の業務はインフレ率の上昇に非常に敏感であり、規制されている業務と非規制されている業務の運営と資本支出要求が高いからである。規制されている企業にとって、増加しているコストを顧客から回収することは、金利立案の規制過程によって延期される可能性がある。規制されていない業務については、提供されるサービスまたは生産された製品の価格は市場要素によって決定され、市場要素はサービスまたは製品を提供するために必要な基本コストと必ずしも関連していない。
前向きに述べた避難所
当社は、1995年の“個人証券訴訟改革法”における安全港条項を会社または代表会社が下した任意の前向き陳述に適用するために、Form 10-Kの形態で以下の警告声明を含む。前向きな陳述は、計画、目標、目標、予測、戦略、未来の事件または業績、および基本的な仮定に関する陳述、および歴史的事実の陳述以外の陳述を含む。会社は時々このような展望的な陳述を発表したり、他の方法で提供するかもしれない。これらのその後の展望的陳述は、書面でも口頭でも、会社または代表会社によるものであっても、これらの警告声明によって明確に制限されている。本報告に含まれるいくつかの陳述は、将来の見通し、計画、目標、目標、予測、石油および天然ガスの数量推定、戦略、将来のイベントまたは業績および基本的な仮定、資本構造、予想資本支出、建設プロジェクトの完了状況、年金および他の退職後の福祉義務の予測、新しい権威ある会計および報告ガイドラインの採用の影響、訴訟または規制手続きの可能な結果に関する陳述、および“予想”、“推定”、“予想”、“予測”、“予定”、“計画”などの言葉を使用して決定された陳述を含むが、これらに限定されない。“予測”、“プロジェクト”、“信じる”、“求める”、“将”、“可能”および類似の表現はすべて1995年に“個人証券訴訟改革法”で定義された“前向き表現”であるため、リスクと不確定要素に関連し、実際の結果或いは結果は前向き表現に表現されているものと大きく異なる可能性がある。会社の期待、信念、予測は誠実に表現され、会社には合理的な基礎があると思われていますが、できません
経営陣の期待、信念、または計画が達成または達成されることを確実にする。本文の他のところで討論した他の要素と事項以外に、会社は以下の重要な要素は実際の結果と展望性陳述で討論した結果と大きく異なる可能性があると考えている
1.会社が受ける法律、法規或いは司法解釈の変化は、派生商品、税収、安全、雇用、気候変化、その他の環境問題、不動産及び水力圧裂などの探査と生産活動の変化を含む
2.費用率に関するケース(他の事項に加えて、目標収益率、レート設計、天然ガスおよびシステムの現代化の保留)、環境/安全要件、付属関係、業界構造、および特許経営権の継続期間を含む政府/規制行動、イニシアティブおよびプログラム
3.同社は排出目標達成に要する時間と資源の能力を正確に推定している
4.政府/規制行動および/または市場圧力は、天然ガスへの依存を低減または除去する
5.インフレ圧力、サプライチェーン問題、流動性挑戦と全世界、国または地域の景気後退、および会社の製品やサービスの需要と顧客支払い能力への影響を含む経済状況の変化
6.天然ガス価格の変化
7.会社の主要なサプライヤー、顧客、取引相手の信用または表現
8.信用の獲得可能性、および会社の信用格付けの任意の引き下げおよび金利および他の資本市場状況の変化を含む、会社が許容可能な条件で運営資金、資本支出および他の投資融資能力を獲得することに影響を与えるイベントを含む財務および経済状況
9.アメリカ証券取引委員会の天然ガス埋蔵量の全コスト上限テストでの減値
10.会社プロジェクトまたは他の会社関連プロジェクトのコスト増加または遅延または計画変更、ならびに必要な政府の承認、許可または注文を得るか、または相互接続施設事業者の協力を得る上で困難または遅延に遭遇した
11.異なる地理的位置で販売される同様の数の天然ガス間の価格差の変化、およびこのような変化が、これらの場所を往復する商品生産、収入、およびパイプライン輸送能力の需要に及ぼす影響；
12.情報技術の中断、ネットワークセキュリティ、またはデータセキュリティホールの影響
13.企業が経済的に実行可能な天然ガス埋蔵量の能力の識別、掘削、生産に成功した能力に影響を与える要因は、他にも、地質、テナント利用可能性とコスト、所有権紛争、気象条件、水の利用可能性、使用済み水の処分または回収機会、掘削作業に必要な設備やサービスの不足、遅延または利用不可能、収集、処理、輸送能力の不足、政府の承認と許可を得る必要があり、環境法律法規を遵守する必要がある
14.会社が戦略取引を完成させる能力
15.増加した医療費及び健康保険料及び他の退職後の福祉を提供する義務への影響
16.同じ数量、異なる品質、異なる熱値、異なる炭化水素の組み合わせ、または異なる納品日の天然ガス間の価格差の他の変化；
17.当社に対する法律や行政クレームや権利株主運動が当社に変革を実施するコストと影響
18.交渉中に可能な停止を含む、会社員を代表する集団交渉単位と交渉する
19.天然ガス埋蔵量推定の不確実性
20.会社が予想している天然ガス生産量レベルと実際の生産量レベルの間には大きな差がある
21.人口構造と天気状況の変化(気候変化に関連する変化を含む)
22.派生金融商品の獲得可能性、価格または会計処理の変化；
23.会社の退職金やその他の退職後の福祉に関する法律、精算仮定、金利環境と計画/信託資産収益率の変化は、将来の資金調達義務とコストおよび計画負債に影響を与える可能性がある
24.重大事故、火災、悪天候、自然災害、テロ活動または戦争行為による経済中断または未保険の損失、および第三者停電による経済および業務中断
25.会社は実際の資本支出と経営費用の間に大きな違いがあると予想している
26.保険コスト、保険範囲の変化、保険を受ける能力を増加させる。
会社はその後に発生した事件や状況を反映するためにいかなる前向き陳述も更新する義務はない。
この10-K表の年次報告書のメタンと温室効果ガス削減計画と目標に関する前向きな陳述や他の陳述は、これらの陳述が投資家にとって必ずしも重大であることを示しているわけではなく、これらの陳述が米国証券取引委員会に提出された文書で開示されなければならないことを意味するものでもない。また、メタンと温室効果ガス排出に関する歴史、現在、展望性陳述は、まだ発展中の進展を測定する基準、変化を続ける内部制御とプロセス、および将来変化する可能性のある仮定に基づいている可能性がある。
業界と市場データ開示
本10-K表で使用される市場データおよびいくつかの他の統計情報は、独立した業界出版物、政府出版物、または他の公表された独立したソースに基づく。いくつかのデータはまたその会社の好意的な推定に基づいている。会社はこれらの第三者情報源が信頼でき、情報が正確で完全であると信じているが、会社はこれらの情報を独立して確認していない。
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| プロジェクト7 A | 市場リスクの定量的·定性的開示について |
MD&A 7項の“市場リスク敏感ツール”の節を参照されたい。
財務諸表索引
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| 財務諸表： | |
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独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID238) | 63 |
2023年，2023年，2022年と2021年9月30日までの年度の総合収益および再投資業務の収益表 | 66 |
2023年まで、2023年、2022年、2021年9月30日まで年度総合総合収益表 | 67 |
2023年、2023年、2022年9月までの総合貸借対照表 | 68 |
2023年まで、2023年、2022年、2021年9月30日まで年間キャッシュフロー表 | 69 |
連結財務諸表付記 | 70 |
これらの添付表は適用されないので、または必要な資料が連結財務諸表または付記に記載されているので、すべての付表は省略される。
データを補充する
別注N--“石油·天然ガス生産活動補足資料”(監査を経ていない)における補足データ列は本プロジェクトの下で、参照されたい。
独立公認会計士事務所報告
国家ガス会社の取締役会と株主へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
当社は、関連付記を含む国家ガス会社及びその付属会社(“当社”)の連結財務諸表を監査しており、添付指数(総称して“連結財務諸表”と呼ぶ)に掲載されている。テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2023年9月30日までの財務報告内部統制を監査した
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2023年9月30日現在、2023年9月30日と2022年9月30日までの財務状況、および2023年9月30日までの3年度の経営実績とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また、COSOが発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2023年9月30日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していると考えられる。
意見の基礎
当社経営陣は、このような総合財務諸表の作成、有効な財務報告内部統制の維持、財務報告内部統制の有効性の評価を担当しており、9 A項の経営陣の財務報告内部統制年次報告書に含まれている。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない
天然ガス埋蔵量が天然ガスの性質に及ぼす影響を明らかにする
総合財務諸表付記Aに記載されているように、探査·生産部門は天然ガス生産活動に関する資本化コストを含み、減価償却、損失、償却(DD&A)を差し引いた後、2023年9月30日現在で24億ドルである。探査と生産部門は全コスト会計方法に従っている。この方法により，物件買収，探査および開発活動に関するすべてのコストが資本化されているが，DD&Aは生産単位法により埋蔵量生産数が計算されていることが明らかになった。経営陣の開示によると、生産量単位法下のDD&Aを除いて、埋蔵量はアメリカ証券取引委員会の全面コスト上限テストの主要な構成部分であることが明らかになった。四半期ごとに行われる上限テストは、資本化できる不動産買収、探査、開発コストの上限を確定した。資本化コストが累積したDD&Aと関連繰延所得税を差し引いて，任意の四半期末に上限を超える場合には，その四半期の収益に永久減値を計上する必要がある。2023年9月30日までに上限テスト減値費用はありません. 上限は2023年9月30日現在、天然ガス資産の帳簿価値より約7.947億ドル高い。会社が明らかにした天然ガス埋蔵量とこれらの埋蔵量の将来の純キャッシュフローの推定は会社の石油エンジニアが作成し、独立した石油エンジニア(“管理職の専門家”と総称する)によって監査される。石油工事は各貯蔵層の現有の地質、地球物理、工事と経済データを評価する重要な仮定に関連している。経済的に採掘可能な天然ガス埋蔵量と将来の純キャッシュフローの推定は、最終的に採掘可能な天然ガスの数量、天然ガス備蓄の採掘タイミング、発生する生産と運営コスト、将来の開発と廃棄支出の額とタイミング、および生産に受け取った価格を含むいくつかの可変要素と仮定に依存する
明らかにされた天然ガス埋蔵量の天然ガス性質への影響に関するプログラムの実行が重要な監査事項であることを決定した主な考慮要因は、管理層の専門家の使用を含む管理層が明らかにされた天然ガス埋蔵量推定を作成する際の重大な判断であり、逆に、調査者がデータ、方法、仮説に関する証拠を実行する際の主観的および努力を招き、これらのデータ、方法、仮説は、明らかにされた天然ガス埋蔵量推定および最終回収された明らかになった天然ガス数に関する仮説を作成する際に管理層およびその専門家が使用することである
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには，明らかにされた天然ガス埋蔵量の推定および最終回収された明らかにされた天然ガス数に関する仮定に関する管理層の制御措置の有効性をテストすることが含まれており，DD&A費用や上限テスト計算に用いられている。これらのプログラムには、経営陣が使用した最終回収された明らかにされた天然ガス数に関する重大な仮定の合理性を評価することも含まれており、追加開発活動、生産履歴に関する情報、会社の過去の業績を考慮して使用された仮説が合理的であるかどうか、および監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうかが含まれている。管理専門家の仕事は，明らかにされた天然ガス埋蔵量の推定と最終的に採取可能な天然ガスの明らかな数に関する仮定の合理性を評価するためにプログラムを実行するために用いられる。この仕事を利用する基礎として，専門家の資格を知り，会社と専門家の関係を評価した。実行されるプログラムには，専門家が使用する方法や仮説の評価，専門家が使用するデータの完全性と正確性のテスト，専門家の結論の評価が含まれる
/s/ PRICEW ATERHOUSECOOPERS有限責任会社
バッファローニューヨーク
2023年11月17日
設立以来，われわれは会社の監査役を務めてきた 1941.
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| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (数千ドル、1株当たり普通株を除く
金額) |
| 収入.収入 | | | | | |
| 営業収入： | | | | | |
| 公共事業とエネルギーマーケティング収入 | $ | 941,779 | | | $ | 897,916 | | | $ | 667,549 | |
| 探査と生産その他の収入 | 958,455 | | | 1,010,629 | | | 837,597 | |
| パイプとストレージそして収入を得る | 273,537 | | | 277,501 | | | 237,513 | |
| 2,173,771 | | | 2,186,046 | | | 1,742,659 | |
| 運営費用： | | | | | |
| 購入した天然ガス | 437,595 | | | 392,093 | | | 171,827 | |
| 運営とメンテナンス： | | | | | |
公共事業とエネルギーマーケティング | 205,239 | | | 193,058 | | | 179,547 | |
探査や生産など | 124,270 | | | 191,572 | | | 173,041 | |
パイプとストレージと収集 | 149,247 | | | 136,571 | | | 123,218 | |
| 財産税、フランチャイズ税、その他の税 | 92,700 | | | 101,182 | | | 94,713 | |
| 減価償却、損耗、償却 | 409,573 | | | 369,790 | | | 335,303 | |
| 石油·ガス生産性能の欠陥 | — | | | — | | | 76,152 | |
| 1,418,624 | | | 1,384,266 | | | 1,153,801 | |
| 資産売却の収益 | — | | | 12,736 | | | 51,066 | |
| 営業収入 | 755,147 | | | 814,516 | | | 639,924 | |
| その他の収入(支出)： | | | | | |
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| その他の収入(控除) | 18,138 | | | (1,509) | | | (15,238) | |
| 長期債務利子支出 | (111,948) | | | (120,507) | | | (141,457) | |
| その他の利子支出 | (19,938) | | | (9,850) | | | (4,900) | |
| 所得税前収入 | 641,399 | | | 682,650 | | | 478,329 | |
| 所得税費用 | 164,533 | | | 116,629 | | | 114,682 | |
| 普通株は純収益が利用できる | 476,866 | | | 566,021 | | | 363,647 | |
| 企業の収益に再投資する | | | | | |
| 年初残高 | 1,587,085 | | | 1,191,175 | | | 991,630 | |
| 2,063,951 | | | 1,757,196 | | | 1,355,277 | |
| 普通株配当 | (178,095) | | | (170,111) | | | (164,102) | |
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| | | | | |
| 年末残高 | $ | 1,885,856 | | | $ | 1,587,085 | | | $ | 1,191,175 | |
| 普通株式1株当たり収益： | | | | | |
| 基本的な情報： | | | | | |
| 普通株は純収益が利用できる | $ | 5.20 | | | $ | 6.19 | | | $ | 3.99 | |
| 希釈： | | | | | |
| 普通株は純収益が利用できる | $ | 5.17 | | | $ | 6.15 | | | $ | 3.97 | |
| 未償還加重平均普通株式： | | | | | |
| 基本計算に用いる | 91,748,890 | | | 91,410,625 | | | 91,130,941 | |
| 希釈計算に使う | 92,285,918 | | | 92,107,066 | | | 91,684,583 | |
連結財務諸表付記を参照
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (数千ドル) |
| 普通株は純収益が利用できる | $ | 476,866 | | | $ | 566,021 | | | $ | 363,647 | |
| その他税引前総合収益(損失)： | | | | | |
年金その他退職後福祉計画の出資状況が増加(減少) | (9,660) | | | 9,561 | | | 17,862 | |
年金とその他の退職後福祉計画前年度の出資状況償却の再分類調整 | 1,674 | | | 11,054 | | | 16,229 | |
| | | | | |
期内デリバティブ金融商品は収益を実現していない(赤字) | 708,206 | | | (1,050,831) | | | (665,371) | |
| | | | | |
デリバティブ金融商品が達成した純利益における損失の再分類調整 | 88,656 | | | 882,581 | | | 83,711 | |
| | | | | |
| 規制手続きの他の退職後調整 | — | | | (7,351) | | | — | |
| | | | | |
| その他税前総合収益(赤字) | 788,876 | | | (154,986) | | | (547,569) | |
| 年金その他の退職後福祉計画の資金状況の増加(減少)に関する所得税支出(福祉) | (2,284) | | | 2,169 | | | 4,072 | |
年金とその他の退職後福祉計画の前年度償却に関する所得税福祉の再分類調整 | 411 | | | 2,574 | | | 3,762 | |
| | | | | |
期間内デリバティブ金融商品未実現収益(赤字)に関する所得税支出(収益) | 214,270 | | | (287,608) | | | (179,028) | |
| | | | | |
純収益におけるデリバティブ金融商品が実現した損失(収益)の所得税収益(費用)の再分類調整 | 5,806 | | | 241,559 | | | 22,465 | |
| | | | | |
| 管理プログラムにおける退職後の他の調整に関する所得税費用(福祉) | — | | | (1,544) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税純額 | 218,203 | | | (42,850) | | | (148,729) | |
| その他全面収益(赤字) | 570,673 | | | (112,136) | | | (398,840) | |
| 総合収益(赤字) | $ | 1,047,539 | | | $ | 453,885 | | | $ | (35,193) | |
連結財務諸表付記を参照
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (数千ドル) |
| 資産 |
| 不動産·工場および設備 | $ | 13,635,303 | | | $ | 12,551,909 | |
| 減価償却·減価償却·償却を減らす | 6,335,441 | | | 5,985,432 | |
| 7,299,862 | | | 6,566,477 | |
| | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と臨時現金投資 | 55,447 | | | 46,048 | |
| ヘッジ担保預金 | — | | | 91,670 | |
売掛金--不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する36,295そして$40,228お別れします | 160,601 | | | 361,626 | |
| 未開勘定書の収入 | 16,622 | | | 30,075 | |
| 地下に貯蔵された天然ガス | 32,509 | | | 32,364 | |
| 材料と用品は平均コストで計算されます | 48,989 | | | 40,637 | |
| 未回収購入費 | — | | | 99,342 | |
| その他流動資産 | 100,260 | | | 59,369 | |
| 414,428 | | | 761,131 | |
| その他の資産 | | | |
| 回収可能な将来の税金 | 69,045 | | | 106,247 | |
| 未償却債務支出 | 7,240 | | | 8,884 | |
| その他規制資産 | 72,138 | | | 67,101 | |
| 繰延費用 | 82,416 | | | 77,472 | |
| その他の投資 | 73,976 | | | 95,025 | |
| 商誉 | 5,476 | | | 5,476 | |
| 前払い年金と退職後の福祉費 | 200,301 | | | 196,597 | |
| 派生金融商品の公正価値 | 50,487 | | | 9,175 | |
| 他にも | 4,891 | | | 2,677 | |
| 565,970 | | | 568,654 | |
| 総資産 | $ | 8,280,260 | | | $ | 7,896,262 | |
| 資本化と負債 |
| 大文字： | | | |
| 全面株主権益 | | | |
普通株、$1額面？額面200,000,000株式； 発行されて返済されていません91,819,405株と91,478,064それぞれ株にする | $ | 91,819 | | | $ | 91,478 | |
| 実収資本 | 1,040,761 | | | 1,027,066 | |
| 企業の収益に再投資する | 1,885,856 | | | 1,587,085 | |
| その他の総合損失を累計する | (55,060) | | | (625,733) | |
| 全面株主権益総額 | 2,963,376 | | | 2,079,896 | |
| 長期債務は，現在の部分·未償却割引と債務発行コストを差し引いた純額 | 2,384,485 | | | 2,083,409 | |
| 総時価 | 5,347,861 | | | 4,163,305 | |
| 流動負債と計上すべき負債 | | | |
| 銀行手形と商業手形 | 287,500 | | | 60,000 | |
| 長期債務の当期部分 | — | | | 549,000 | |
| 売掛金 | 152,193 | | | 178,945 | |
| お客様への金額に対応する | 59,019 | | | 419 | |
| 配当金に応じる | 45,451 | | | 43,452 | |
| 長期債務支払利息 | 20,399 | | | 17,376 | |
| 取引先前払い | 21,003 | | | 26,108 | |
| 顧客保証金 | 28,764 | | | 24,283 | |
| その他の課税項目と流動負債 | 160,974 | | | 257,327 | |
| 派生金融商品の公正価値 | 31,009 | | | 785,659 | |
| 806,312 | | | 1,942,569 | |
| その他負債 | | | |
| 所得税を繰延する | 1,124,170 | | | 698,229 | |
| お客様に払い戻すことができる税金 | 268,562 | | | 362,098 | |
| 引っ越し費用規制責任 | 277,694 | | | 259,947 | |
| 他の規制責任 | 165,441 | | | 188,803 | |
| その他退職後の負債 | 2,915 | | | 3,065 | |
| 資産廃棄債務 | 165,492 | | | 161,545 | |
| その他負債 | 121,813 | | | 116,701 | |
| 2,126,087 | | | 1,790,388 | |
| 約束と有(注) | — | | | — | |
| 資本総額と負債総額 | $ | 8,280,260 | | | $ | 7,896,262 | |
連結財務諸表付記を参照
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (数千ドル) |
| 経営活動 | | | | | |
| 普通株は純収益が利用できる | $ | 476,866 | | | $ | 566,021 | | | $ | 363,647 | |
| 純収入を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | | | |
| 資産売却の収益 | — | | | (12,736) | | | (51,066) | |
| 石油·ガス生産性能の欠陥 | — | | | — | | | 76,152 | |
| 減価償却、損耗、償却 | 409,573 | | | 369,790 | | | 335,303 | |
| 所得税を繰延する | 151,403 | | | 104,415 | | | 105,993 | |
| 事前償還債務払いの割増 | — | | | — | | | 15,715 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 株に基づく報酬 | 20,630 | | | 19,506 | | | 17,065 | |
| 他の退職後の規制責任の減少 | — | | | (18,533) | | | — | |
| 他にも | 19,647 | | | 31,983 | | | 10,896 | |
| 変更： | | | | | |
| | | | | |
| 売掛金と未開収入 | 213,579 | | | (168,769) | | | (61,413) | |
| 地下に貯蔵されている天然ガス及び材料、供給と排出限度額 | (8,406) | | | 3,109 | | | (2,014) | |
| 未回収購入費 | 99,342 | | | (66,214) | | | (33,128) | |
| その他流動資産 | (41,077) | | | 291 | | | (11,972) | |
| 売掛金 | (37,095) | | | 11,907 | | | 31,352 | |
| お客様への金額に対応する | 58,600 | | | 398 | | | (10,767) | |
| 取引先前払い | (5,105) | | | 8,885 | | | 1,904 | |
| 顧客保証金 | 4,481 | | | 4,991 | | | 2,093 | |
| その他の課税項目と流動負債 | (67,664) | | | 34,260 | | | 34,314 | |
| その他の資産 | (26,564) | | | (58,924) | | | 1,250 | |
| その他負債 | (31,135) | | | (17,859) | | | (33,771) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 1,237,075 | | | 812,521 | | | 791,553 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 資本支出 | (1,009,868) | | | (811,826) | | | (751,734) | |
| 石油と天然ガス生産資産を売却する純収益 | — | | | 254,439 | | | — | |
| 木材販売業の純収益 | — | | | — | | | 104,582 | |
| グラント信託の固定収益互恵基金株の売却 | 10,000 | | | 30,000 | | | — | |
| 上流資産を買収する | (124,758) | | | — | | | — | |
| 他にも | 12,279 | | | 8,683 | | | 13,935 | |
| 投資活動のための現金純額 | (1,112,347) | | | (518,704) | | | (633,217) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 銀行の短期手形を発行して得た金 | 250,000 | | | — | | | — | |
| 銀行に支払う短期手形を償還する | (250,000) | | | — | | | — | |
| 銀行への他の短期手形と商業手形の純変化に対応する | 227,500 | | | (98,500) | | | 128,500 | |
| | | | | |
| 長期債務の純収益を発行する | 297,306 | | | — | | | 495,267 | |
| 長期債務を減らす | (549,000) | | | — | | | (515,715) | |
| 普通株純買い戻し | (6,709) | | | (9,590) | | | (3,702) | |
| 普通配当金 | (176,096) | | | (168,147) | | | (163,089) | |
| 融資活動のための現金純額 | (206,999) | | | (276,237) | | | (58,739) | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (82,271) | | | 17,580 | | | 99,597 | |
| 年初の現金、現金等価物、制限現金 | 137,718 | | | 120,138 | | | 20,541 | |
| 年末現金、現金等価物、制限現金 | $ | 55,447 | | | $ | 137,718 | | | $ | 120,138 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | | | | |
| 支払いの現金： | | | | | |
| 利子 | $ | 124,441 | | | $ | 124,312 | | | $ | 135,136 | |
| 所得税 | $ | 38,098 | | | $ | 16,680 | | | $ | 6,374 | |
| 非現金投資活動： | | | | | |
| 非現金資本支出 | $ | 109,208 | | | $ | 120,262 | | | $ | 102,700 | |
| 資産売却の非現金または掛け値がある | $ | — | | | $ | 12,571 | | | $ | — | |
| | | | | |
連結財務諸表付記を参照
注：A-A-重要会計政策の概要
合併原則
その会社は持株権を持つすべての実体を合併する。すべての重要な会社間の残高と取引は中断されるだろう。当社は全コスト会計方法で石油と天然ガス生産資産に関する掘削手配を計算する際に、比例合併を採用している。
公認会計基準に従って連結財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
監督管理
当社はいくつかの州と連邦当局によって規制されている。当社の会計政策は、規制された企業に適用される公認会計原則に適合し、監督管理機関の会計要求と料率制定のやり方に符合する。追加的な議論のために付記F-規制事項を参照してください。
不良債権準備
不良債権準備は、既存の売掛金に出現する可能性のある信用損失金額に対する当社の最適な見積もりです。その大部分は公共事業部門の手当であり，歴史的経験，顧客口座の年齢，顧客口座に関する他の特定の情報，経済·規制環境に基づいて決定されている。口座残高は従来、口座の最終決済後約12ヶ月、あるいは売掛金が回収できないと予想された場合に引当から解約していました。2022年と2021年の間に、新冠肺炎の大流行による国家停電により、公共事業部門の最終請求書が抑制された。2022年にこれらの暫定期間を廃止し、2022年に最終請求書を再開し、2023年により高い金額を核販売することになる。
不良債権準備の活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千人) |
| 年初残高 | $ | 40,228 | | | $ | 31,639 | | | $ | 22,810 | |
| 料金と料金の中でいただいた追加料金 | 14,482 | | | 13,209 | | | 14,940 | |
| 追加：購買売掛金の割引 | 1,380 | | | 1,314 | | | 1,168 | |
| 減額：売掛金の純償却 | 19,795 | | | 5,934 | | | 7,279 | |
| 年末残高 | $ | 36,295 | | | $ | 40,228 | | | $ | 31,639 | |
監督管理メカニズム
同社の公共事業部分の料金表には、基本料金率に含まれる天然ガス購入コストの価格変化を反映するように収入を調整することを可能にする条項が含まれている。現在回収可能な金額と実際の調整条項収入との差額および他の価格変化およびパイプラインおよび貯蔵会社の払い戻しは、調整条項料率に含まれていない差額が延期され、回収されていない天然ガス購入コストまたは顧客に支払われるべき金額に計上される。このような金額は、通常、次年度に顧客から回収(または顧客に返却)される。
差出人に対する見積もり返金責任は、経営陣のこのような払い戻しに対する現在の見積もりを代表します。追加的な議論のために付記F-規制事項を参照してください。
公共事業部門ニューヨーク料金管轄区域収入に対する天気の影響はWNC緩和され、同社はカバーしている8か月十月から五月までです。WNCは、正常な天気からのずれの影響を反映するために、小売顧客のレートを調整することを目的としている。天気が通常より暖かいと、追加料金がお客様の現在の請求書に追加され、通常より寒い天気は、払い戻しがお客様の現在の請求書に計上されます
2023年6月15日、PaPUCは、5年間のパイロット計画として、公共事業部門ペンシルベニア州料金管轄区域におけるWNCの使用を承認した。この計画は10月から5月までの8ヶ月間、2023年10月に施行される。2023年10月まで、公共事業部門のペンシルバニア州料金管轄区域にはWNCがなく、天気変化がペンシルバニア州料金管轄区の収入に直接影響を与えた。
公共事業部門ニューヨーク料金管区の各顧客口座の天気正常化の影響は収入脱フックメカニズムによって緩和された。収入脱フック機構の役割は，保育によるスループット減少に同社が財政的に無関心であることである。各口座の天気正常化使用量が顧客口座ごとの平均天気正常化使用量を超えると、顧客の請求書に返金されます。各アカウントの天気標準化使用量が平均天気標準化された使用量よりも低い場合、各アカウントの使用量は、追加料金が顧客の請求書に追加されることになる。追加料金あるいは半額は押します12か月3月31日までの期間は、7月1日から毎年顧客請求書に適用されます。
パイプおよび記憶部では、Supply Corporationおよび帝国エネルギーが顧客に受け取る許容レートは、株式収益率および所得税を含む固定毎月予約費用によってすべての固定コストを回収することを可能にする直接的な固定可変料金設計に基づく。このレート設計により，天候変化によるスループット変化はSupply Corporationや帝国航空の収入に大きな影響を与えない。
資産買収と企業合併会計
財務会計基準委員会が発表した権威的な指針に基づいて業務の定義を明らかにし、会社が買収を実行する時、買収日から初歩的なスクリーニングテストを行い、もし該当すれば、この一連の活動と資産は業務ではないと結論した。最初のスクリーニングテストに達していなければ，会社は投入の有無と実質的な流れの有無によってSETが企業であるかどうかを評価する.業務の定義は、会社が業務合併指導の下で買収するか、資産買収指導の下で統合買収するかに影響を与える
当社の買収が資産買収の資産と負債とされている場合、購入対価格の公正価値(資産買収の取引コストを含む)は、買収した純資産の公正価値に等しいと仮定される。購入コスト(取引コストを含む)は、個別資産および負債の相対的公正価値に割り当てられる。資産買収に関する取引コストは資本化され、資産買収組コストの一部とされる
企業買収が企業合併の資産や負債とみなされる場合には、買収方法が適用される。商業権は譲渡対価の公正価値から買収した確認可能資産の確認公正価値と負担した負債後の公正価値計量を引いて、すべて買収日に計量する。当社の企業合併による取引コストは、人探し費用、弁護士費、職務調査費、その他の専門·相談費など、発生時に費用を計上しています。
不動産·工場および設備
会社の探査と生産部門では、石油と天然ガス資産の買収、探査と開発コストは全コスト法で計算される。この方法では全てのコストが
財産買収、探査·開発活動に関するコストは資本化されており、買収、探査·開発活動と直接確認する内部コストが含まれている。資本化された内部コストには、生産、一般会社管理費用、または同様の活動に関するいかなるコストも含まれていない。当社は、資本化コストとコストセンターに起因することが明らかにされた石油と天然ガス埋蔵量との関係を著しく変化させない限り、石油および天然ガス資産の売却または他の方法でどのような収益または損失を処分するかは確認されていない。同社の石油·天然ガス生産活動に関する資本化コストは，減価償却，減価償却，償却を差し引いて#ドルである2.43億ドルと3，000ドル1.9それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日である。資本化コストのさらなる検討については，付注N−石油と天然ガス生産活動補足資料を参照されたい
資本化コストはアメリカ証券取引委員会の全コスト上限テストを受けなければなりません。四半期ごとに行われる上限テストは、資本化できる不動産買収、探査、開発コストの上限を確定した。このテストでの上限代表：(A)推定された将来のキャッシュフロー純額の現在値は、貸借対照表に計上すべき代償資産廃棄債務に関する将来の現金流出を含まず、使用する割引係数は10%の計算方法は、最新の貸借対照表日までに明らかにされた石油および天然ガス埋蔵量の推定将来の生産量から推定された将来の支出に石油および天然ガス価格(ヘッジ調整済み)を適用し、(B)不明な財産のコストに加えて、(C)財産帳簿と税ベースとの間の差に関連する所得税の影響を差し引くことである。全額費用の最高限度額を計算するための天然ガスおよび石油価格は、報告された期間終了前12ヶ月以内の毎月の石油および天然ガス価格の未加重算術平均値に基づいて計算される。資本化コストが、減価償却、減価償却、償却および関連する繰延所得税を差し引いて、任意の四半期末に上限を超える場合、この四半期の収益に恒久的な非現金減価を計上する必要がある。上限は2023年9月30日現在、石油と天然ガス資産の帳簿価値より約#ドル高い794.71000万ドルです。2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日の上限テストでヘッジのための将来のキャッシュフローの純額を調整したところ、将来のキャッシュフローの純額は#ドル増加したと推定される38.8百万ドルで$が減りました1.010億ドルで1ドル減少しました76.1それぞれ100万ドルです
公共事業、パイプラインと貯蔵と収集部分の主要資産は、主に天然ガス分配パイプライン、輸送パイプ、貯蔵施設、収集パイプと圧縮機ステーションを含み、歴史的コストで入金される。2023年9月30日現在、公共事業、パイプ、保管、収集部分の財産、工場、設備の減価を示す兆候はありません
財産の維持と修理及び副次的な財産の交換は直接維持費に計上される。監督管理されている付属会社が廃棄した物件、工場と設備の原始コスト、及び移転コストから残渣のコストを減算し、減価償却累計に計上する。
減価償却、損耗、償却
石油や天然ガス資産については，減価償却，損失，償却は明らかにされている埋蔵量に関する収量に基づいて生産単位法を用いて計算されている。石油·ガス資産のコストはこの計算に含まれていないことが明らかにされていない。石油と天然ガス財産の減価償却、損失、償却費用は#ドルです235.7百万、$202.4百万ドルとドル177.12023年9月30日まで、2022年、2021年9月30日までの年度はそれぞれ100万ドル。他のすべての財産、工場、設備について、減価償却と償却は直線法で計算され、その額は使用中の財産の推定耐用年数内にコストを回収するのに十分である。以下に部門別に列挙した減価償却工場の概要を示す
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2023 | | 2022 |
| | (千人) |
| 探査と生産 | $ | 6,741,095 | | | $ | 6,088,476 | |
| パイプとストレージ | 2,803,690 | | | 2,747,948 | |
| 採集する． | 1,032,969 | | | 971,665 | |
| 実用プログラム | 2,507,465 | | | 2,411,707 | |
| | | |
| 他のすべての会社は | 15,787 | | | 13,712 | |
| $ | 13,101,006 | | | $ | 12,233,508 | |
平均償却率、損耗率、販売率は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| マクフィー(1)によると探査と生産 | $ | 0.65 | | | $ | 0.59 | | | $ | 0.56 | |
| パイプとストレージ | 2.6 | % | | 2.7 | % | | 2.6 | % |
| 採集する． | 3.6 | % | | 3.6 | % | | 3.6 | % |
| 実用プログラム | 2.7 | % | | 2.7 | % | | 2.7 | % |
| | | | | |
| 他のすべての会社は | 2.9 | % | | 1.4 | % | | 3.4 | % |
(1)金額には石油と天然ガス生産資産の損失および固定資産の減価償却が含まれる。石油と天然ガス生産活動に関するN-補足資料に開示されているように、石油と天然ガス生産資産の損失は#ドルに達する0.63, $0.57そして$0.542023年、2022年、2021年の単位生産量。
商誉
会社は業者が#ドルと言われていることを確認した5.52023年9月30日現在、2023年、2022年までの合併貸借対照表には、会社の2003年の帝国会社買収に関する100万ドルが記載されている。当社は現行の権威的な指針に従って営業権に対して会計計算を行い、この指針は当社に毎年営業権減価テストを行うことを要求している。2023年、2022年と2021年9月30日に、帝国娯楽の公正価値は帳簿価値よりも大きい。したがって、営業権はこのような日付で欠陥とみなされていない。2003年の営業権の起源を振り返ってみると、当社はその営業権残高の減少値を記録したことがない。
金融商品
同社は様々なデリバティブ金融商品を用いて天然ガス価格変動に関する一部の市場リスクを管理し，カナダ通貨建ての輸送コストに関する一部の通貨変動リスクを管理している。これらのツールには、天然ガス価格交換協定、コスト上限なし、外貨長期契約が含まれる。当社はこのようなツールをキャッシュフローヘッジとし，ツールの公正価値については総合貸借対照表で金融商品の公正価値を派生する資産または負債であることを確認した。派生金融商品の公正価値のさらなる議論については、付記I-公正価値計量を参照されたい。
キャッシュフローヘッジについては，記録された資産または負債の相殺は，総合貸借対照表上の累積他の全面収益(損失)に記録された損益である。他の全面収益(損失)の累積に記録された収益や損失は，ヘッジ取引が発生するまで保留され，その際の収益や損失は総合損益表上の営業収入に再分類される.現金フローヘッジのさらなる検討については、注J-金融商品を参照されたい。
その他の総合損失を累計する
2023年9月30日と2022年9月30日までの累計その他全面赤字と変動、関連税務影響を差し引いた構成要素は以下の通りです(括弧中の金額表明借方)(千単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金融商品の得失を誘導する | | | | 年金やその他の退職後福祉計画の出資状況 | | 合計する |
2023年9月30日までの年度 | | | | | | | |
2022年10月1日の残高 | $ | (572,163) | | | | | $ | (53,570) | | | $ | (625,733) | |
| 再分類前の他の総合損益 | 493,936 | | | | | (7,376) | | | 486,560 | |
| 他の包括的損失から再分類された金額 | 82,850 | | | | | 1,263 | | | 84,113 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年9月30日の残高 | $ | 4,623 | | | | | $ | (59,683) | | | $ | (55,060) | |
2022年9月30日までの年度 | | | | | | | |
2021年10月1日の残高 | $ | (449,962) | | | | | $ | (63,635) | | | $ | (513,597) | |
| 再分類前の他の総合損益 | (763,223) | | | | | 7,392 | | | (755,831) | |
| 他の包括的損失から再分類された金額 | 641,022 | | | | | 8,480 | | | 649,502 | |
| 規制手続きの他の退職後調整 | — | | | | | (5,807) | | | (5,807) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022年9月30日の残高 | $ | (572,163) | | | | | $ | (53,570) | | | $ | (625,733) | |
会社年金その他退職後福祉計画の資金状況に関する累積他全面赤字に含まれる金額には、従来のサービスコストと累積損失が含まれている。以前のサービス費用の総額は#ドルでした0.42023年9月30日と2022年9月はいずれも2.5億ドルだった。累積損失総額は#ドルである59.3百万ドルとドル53.2それぞれ2023年、2023年、2022年9月30日に100万人に達した。
PaPUCは、2022年3月31日までの四半期に、配電会社ペンシルベニア州サービス地域のOPEB費用の回収問題を解決するための規制手続きを完了した。この手続きのため、流通会社はペンシルバニア州OPEB費用の規制会計を停止し、#ドルを延期した7.42000万ドル5.8(税引後)ペンシルバニア州における流通会社の他の退職後福祉計画の資金状況に関する財務状況は、他の全面的な損失を累計するように再分類される。
他の全面的な損失の累積から再分類する
2023年9月30日現在、2023年9月30日現在、2022年9月30日までの年度累計その他全面赤字の再分類調整の詳細は以下の通りです(括弧中の金額は借方記入損益表を示しています)(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の詳細情報を集計する
総合損失構成 | | 累計その他全面赤字から再分類された損益金額
注意してください
現在までの年度
九月三十日 | | 純収益を示すレポートで影響を受けた行項目 |
| | 2023 | | 2022 | | |
デリバティブ金融商品キャッシュフローヘッジの収益(損失)： | | | | | | |
商品契約 | | $ | (88,015) | | | $ | (882,594) | | | 営業収入 |
| | | | | | |
外貨契約 | | (641) | | | 13 | | | 営業収入 |
年金やその他の退職後の福祉計画の前年の出資状況の償却状況： | | | | | | |
前期サービスコスト | | (82) | | | (103) | | | (1) |
純損失を計算する | | (1,592) | | | (10,951) | | | (1) |
| | | (90,330) | | | (893,635) | | | 所得税前集計 |
| | | 6,217 | | | 244,133 | | | 所得税費用 |
| | | $ | (84,113) | | | $ | (649,502) | | | 税引き後純額 |
(1)これらの累積した他の全面収益(損失)部分を定期収益純コストの計算に計上する。もっと詳細については、付記：K-退職計画と他の退職後福祉を参照してください。
地下に貯蔵された天然ガス
公共事業部門では、地下に貯蔵されている天然ガスは#ドルだ32.4後進先出法では、百万ドルはより低いコストあるいは現金化可能な純価値で計算される。2023年9月に購入したスポット市場の天然ガスの平均価格(輸送コストを含む)によると，現在地下に貯蔵されている天然ガス在庫を交換するコストは後進先出し法で述べた金額より約#ドル高い3.72023年9月30日、100万人。
未償却債務支出
金利規制された子会社の再買収に関連する債務に関するコストは、発行された残り期限またはリセット債務の期限内に延期され、規制処理に協力する。2023年9月30日には、この等コストの残り加重平均償却期間は約4何年もです。
所得税
その会社とその子会社は合併された連邦所得税申告書を提出する。納税申告書を提出する司法管轄区の適用法律によると、国家納税申告書は合併又は単独に基づいて提出される
当社は貸借対照法を用いて所得税の会計処理を行い、これは純営業損失、相殺と財務諸表の帳簿金額と資産と負債の課税基礎との間の一時的な差異の予想される将来の税務結果の確認繰延所得税を要求する。各課税管轄区域内で繰延税金資産が現金化できない可能性が高いと判断された場合、繰延税金資産の推定値を準備する。
同社は、納税申告書で採用されているまたは予期されている不確定な税収状況による税優遇を確認していない負債または繰延税金資産の減少を報告している。適用された場合、当社は他の利息支出における不確定税務頭寸に関する利息及びその他の収入(控除)における罰金を確認します。
統合現金フロー表
キャッシュフロー表に記載されている現金総額、現金等価物、および制限現金の構成は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの年次報告 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金と臨時現金投資 | $ | 55,447 | | | $ | 46,048 | | | $ | 31,528 | | | $ | 20,541 | |
| ヘッジ担保預金 | — | | | 91,670 | | | 88,610 | | | — | |
| 現金、現金等価物、制限された現金 | $ | 55,447 | | | $ | 137,718 | | | $ | 120,138 | | | $ | 20,541 | |
当社は購入満期日が一般的に三ヶ月以下のすべての高流動性債務ツールを現金等価物と見なしています。同社の限定的な現金は完全に総合貸借対照表に報告されているヘッジ担保預金の金額からなる。ヘッジ担保預金とは、自社が出資する保証金口座に保有する現金の口座名であり、デリバティブ金融商品として赤字を実現していない状況での担保である。その会計政策によると、当社は、支払われたまたは受信したヘッジ担保預金を、関連派生金融商品負債または資産残高と相殺しない。
その他流動資産
会社のその他の流動資産の構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの年次報告 |
| 2023 | | 2022 |
| | (千人) |
| 繰り上げ返済する | $ | 18,966 | | | $ | 17,757 | |
| 前払い財産税とその他の税金 | 14,186 | | | 14,321 | |
| 連邦所得税を課税する | 14,602 | | | — | |
| 課税国所得税 | 16,133 | | | 5,933 | |
| | | |
| 監督管理資産 | 36,373 | | | 21,358 | |
| $ | 100,260 | | | $ | 59,369 | |
その他の課税項目と流動負債
会社のその他の計上項目と流動負債の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの年次報告 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (千人) |
| 資本支出を計算する | $ | 43,323 | | | $ | 64,720 | |
| 監督責任 | 38,105 | | | 31,293 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 特許権使用料と労働利益に対する法的責任 | 17,679 | | | 86,206 | |
| 不合格福祉計画負債 | 13,052 | | | 17,474 | |
| 他にも | 48,815 | | | 57,634 | |
| $ | 160,974 | | | $ | 257,327 | |
取引先前払い
同社は主にその公共事業部門で、バランスのとれた課金計画を持っており、この計画によると、顧客はその推定された年間使用量を等しい分割払いで支払う12か月ピリオド。バランス課金計画の月額支払いは通常夏の月のその月の使用量より高いです。冬の数ヶ月の間、バランス課金計画下の月額支払いは通常その月の使用量より低い。2023年9月30日、2023年9月、2022年9月まで、バランス課金計画中の顧客は超過資金を前払いしました$21.0百万ドルとドル26.1それぞれ100万ドルです
顧客保証金
同社は主にその公共事業、パイプライン、ストレージ部門で、これらの顧客にサービスを提供する前に、マーケティング担当者、生産者、パイプライン会社、商業と工業顧客の保証金が必要となることが多い。会社は2023年9月30日、2023年9月、2022年9月までに顧客保証金金額を受け取りました$28.8百万ドルとドル24.3それぞれ100万ドルです
普通株1株当たり収益
普通株1株当たりの基本収益の計算方法は、当期発行済み普通株の加重平均を収益または損失で割る。希釈後の1株当たりの普通株収益は、普通株を発行した証券や他の契約が行使されたり、普通株に変換されたりする場合に起こりうる希薄化を反映している。普通株1株当たりの収益を決定するために、会社が2023年度、2022年度および/または2021年度に発行する可能性のある希釈可能な証券は、SARS、制限株式単位、および業績株である。2023年9月30日及び2022年9月30日までの年度まで、総合損益表に記載されている加重平均既発行株式は、このような証券が在庫株方法によって決定した潜在的な償却を反映している。非典型肺炎、反償却作用を有する制限性株と業績株は普通株希釈後の1株当たり収益の計算に含まれていない。いくつありますか3,888証券、2,858証券と320,2222023年9月30日現在、2022年9月30日現在、2021年9月30日年度までの反薄証券はそれぞれ含まれていない
株に基づく報酬
会社には各種の株式奨励計画があり、重要な従業員に以下の1種以上の株を発行することを規定或いは規定している：SARS、奨励性株式オプション、不合格株式オプション、制限性株式、制限株式単位、業績単位或いは業績株。当社は権威の指針に従い、すべての株式ベースの支払いを公正価値に応じて補償コストを計量·確認することを要求しています。すべての計画下のSARSの行権価格は日社普通株に付与された平均市場価格に等しく，一般的にはどのSARの行権価格も下回ってはならない1年あるいはそれ以上に10年すべての贈呈日の後に。当社はブラック-スコアーズ-マートン閉鎖モデルを選択してSARSに関する賠償費用を計算します。すべての会社の株式奨励について、没収行為が発生した場合に確認します。
制限株式単位は帰属と譲渡の面で制限されている。限定株式単位とは、特定の時間帯の終了時に会社の普通株株式(又は現金等値又は会社が決定した現金と普通株との組み合わせ)を取得する権利である。制限株式単位は参加者に配当と投票権を与えない。制限株式単位を付与する際の公正価値(授与日会社普通株の時価で表される)は、付与期限内に放棄された配当金の現在値を減算しなければならない。付与日の制限株式単位の公正価値は、帰属期間の補償費用に計上される。
業績株は奨励であり、会社の普通株単位で構成されており、その数は業績目標の実現程度に応じて業績周期内で調整することができる。稼いだ業績株は普通株の形で分配できる
当社の現金同値または現金と普通株の組み合わせは、当社が決定します。業績株は参加者に帰属中に配当を得る権利を与えない。資本収益率目標と温室効果ガス削減目標に基づく履行株式については，履行株式を付与した日の公正価値は，発行予定の履行株式数に付与日会社普通株の時価から放棄配当金を差し引いた現在値を乗じて決定される。株主総リターン目標に基づく業績株については、当社はモンテカルロシミュレーション技術を用いて付与日の公正価値価格を推定します。
すべての計画の株式ベース報酬報酬の追加開示については、“株式奨励計画”というタイトルの付記H-資本化および短期借入金を参照されたい。
備考B-資産買い入れと資産剥離
2023年6月1日、当社はSWN Production Company、LLC(“SWN”)への主にペンシルバニア州ティオガ県にあるいくつかの上流資産の買収を完了し、総代償は$とした124.81000万ドルです。購入価格は2023年1月1日の発効日を反映しており，生産収入からSWNの発効日から成約日まで保留された費用を差し引くことにより低下した。取引の一部として同社は約34,000既存会社が所有している上流資産に隣接する地域内の純エーカー。この取引は資産購入として入金されるため，購入価格は不動産，工場，設備に割り当てられる以下に千計による資産買収の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購入価格 | $ | 124,178 | |
| 取引コスト | 580 | |
| 総掛け値 | $ | 124,758 | |
2022年6月30日、同社はカリフォルニア州におけるSenecaのすべての探査·生産資産のSentinel Peak Resources California LLCへの売却を完了し、総販売価格は$となった253.52000万ドルが含まれています240.92000万ドルの現金と対価格、価値がある$12.6終値は1.2億ドルだった。強力な大口商品価格環境とアパラチア盆地における会社の戦略的重点を考慮して、会社は今回の販売を求めた。売買契約の条項によると，その会社は最大で受け取ることができる三つ2023年から2025年までの例年の年間または支払額は#ドルを超えてはいけません10年間1000万ドル、1年当たりの支払い金額はドルで計算されます1.01ドル1000万ドルです1ブレント原油1バレルあたりの平均価格は1バレル1ドルを超えています951バレルあたり$を超えない105バケツ一杯。販売価格は2022年4月1日の発効日を反映しており、Senecaが発効日から成約日まで保留している生産収入から費用を差し引いた。石油と天然ガス財産の全コスト計算方法によると、#ドル220.7処分は資本化コストとコストセンターによる明らかにされた石油と天然ガス埋蔵量との関係を変えていないため，成約時の販売価格のうち1.6億ドルが資本化コストの減少に計上されている。残りの販売価格($32.8(百万ドル)完全コスト法で計算されない資産に適用され、会社は収益#ドルを確認12.7このような資産を売る費用は100万ドルだ。この収益の大部分は排出限度額の販売と関連がある。同社はまた、カリフォルニア州におけるSenecaの石油·天然ガス資産に関する資産廃棄義務を廃止した。この債務は合計#ドルです50.12000万ドル、全コスト会計方法で資本化コスト減少額を計上する。
2020年12月10日，会社はペンシルバニア州のほとんどの木材資産をライム帝国高地III有限責任会社とライムアレグニ土地会社II有限責任会社への売却を完了し，純収益は$となった104.61000万ドルです。これらの資産は会社のすべての他のカテゴリーの構成要素であり、会社の運営または財務業績に大きな影響を与えない。購入価格調整と取引コストを差し引いた収益は$となる51.1このような資産を売却する時に1億8千万ユーロが確認された。この取引はないから
会社の重点を代表する戦略移転であり，これらの資産経営に関する財務結果や売却益は生産停止業務として報告されていない。今回の売却は、2020年7月31日にペンシルバニア州のある上流資産と中流集約資産を買収する融資を完了した。
注C-取引先と契約した収入
次の表は、会社が2023年9月30日と2022年9月30日までの収入を提供し、報告可能部門のサービスタイプごとに分類されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日までの年次報告 |
サービスタイプ別の収入 | 探索
そして
生産する | | パイプ.パイプ
そして
ストレージ.ストレージ | | 採集する． | | 実用プログラム | | 合計する
報告できる
細分化市場 | | 全部
他にも | | 会社
そして
網段間
淘汰する | | 合計する
統合された |
| | (千人) |
天然ガスの生産 | $ | 1,036,499 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,036,499 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,036,499 | |
| 原油生産 | 2,261 | | | — | | | — | | | — | | | 2,261 | | | — | | | — | | | 2,261 | |
| 天然ガス加工 | 1,203 | | | — | | | — | | | — | | | 1,203 | | | — | | | — | | | 1,203 | |
天然ガス集気サービス | — | | | — | | | 230,317 | | | — | | | 230,317 | | | — | | | (216,426) | | | 13,891 | |
天然ガス輸送サービス | — | | | 291,225 | | | — | | | 98,304 | | | 389,529 | | | — | | | (82,889) | | | 306,640 | |
天然ガス貯蔵サービス | — | | | 84,962 | | | — | | | — | | | 84,962 | | | — | | | (36,283) | | | 48,679 | |
天然ガス住宅販売 | — | | | — | | | — | | | 727,728 | | | 727,728 | | | — | | | — | | | 727,728 | |
天然ガス商業販売 | — | | | — | | | — | | | 103,270 | | | 103,270 | | | — | | | — | | | 103,270 | |
天然ガス工業販売 | — | | | — | | | — | | | 5,658 | | | 5,658 | | | — | | | (7) | | | 5,651 | |
| 他にも | 6,507 | | | 3,004 | | | — | | | 508 | | | 10,019 | | | — | | | (947) | | | 9,072 | |
取引先と契約した総収入 | 1,046,470 | | | 379,191 | | | 230,317 | | | 935,468 | | | 2,591,446 | | | — | | | (336,552) | | | 2,254,894 | |
別の収入計画 | — | | | — | | | — | | | 6,892 | | | 6,892 | | | — | | | — | | | 6,892 | |
デリバティブ金融商品 | (88,015) | | | — | | | — | | | — | | | (88,015) | | | — | | | — | | | (88,015) | |
| 総収入 | $ | 958,455 | | | $ | 379,191 | | | $ | 230,317 | | | $ | 942,360 | | | $ | 2,510,323 | | | $ | — | | | $ | (336,552) | | | $ | 2,173,771 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの年次報告 |
サービスタイプ別の収入 | 探索
そして
生産する | | パイプ.パイプ
そして
ストレージ.ストレージ | | 採集する． | | 実用プログラム | | 合計する
報告できる
細分化市場 | | 全部
他にも | | 会社
そして
網段間
淘汰する | | 合計する
統合された |
| | (千人) |
天然ガスの生産 | $ | 1,730,723 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,730,723 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,730,723 | |
| 原油生産 | 150,957 | | | — | | | — | | | — | | | 150,957 | | | — | | | — | | | 150,957 | |
| 天然ガス加工 | 3,511 | | | — | | | — | | | — | | | 3,511 | | | — | | | — | | | 3,511 | |
天然ガス集気サービス | — | | | — | | | 214,843 | | | — | | | 214,843 | | | — | | | (202,757) | | | 12,086 | |
天然ガス輸送サービス | — | | | 289,967 | | | — | | | 106,495 | | | 396,462 | | | — | | | (74,749) | | | 321,713 | |
天然ガス貯蔵サービス | — | | | 84,565 | | | — | | | — | | | 84,565 | | | — | | | (36,382) | | | 48,183 | |
天然ガス住宅販売 | — | | | — | | | — | | | 688,271 | | | 688,271 | | | — | | | — | | | 688,271 | |
天然ガス商業販売 | — | | | — | | | — | | | 95,114 | | | 95,114 | | | — | | | — | | | 95,114 | |
天然ガス工業販売 | — | | | — | | | — | | | 4,902 | | | 4,902 | | | — | | | — | | | 4,902 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 他にも | 7,867 | | | 2,512 | | | — | | | (3,918) | | | 6,461 | | | 6 | | | (644) | | | 5,823 | |
取引先と契約した総収入 | 1,893,058 | | | 377,044 | | | 214,843 | | | 890,864 | | | 3,375,809 | | | 6 | | | (314,532) | | | 3,061,283 | |
別の収入計画 | — | | | — | | | — | | | 7,357 | | | 7,357 | | | — | | | — | | | 7,357 | |
デリバティブ金融商品 | (882,594) | | | — | | | — | | | — | | | (882,594) | | | — | | | — | | | (882,594) | |
| 総収入 | $ | 1,010,464 | | | $ | 377,044 | | | $ | 214,843 | | | $ | 898,221 | | | $ | 2,500,572 | | | $ | 6 | | | $ | (314,532) | | | $ | 2,186,046 | |
同社は探査·生産部門でその派生金融商品に関する収入を記録した。同社はまた、その公共事業部門で代替収入計画に関する収入を記録した。派生金融商品及び別種類の収入計画に関連する収入は、収入確認に関する権威的な案内範囲内ではなく、当該等の収入は他の既存の会計指針に従って入金されるからである。
探査·生産部門収入
同社の探査·生産部門は、その生産された天然ガスと石油および権利加工による天然ガス液体(NGL)の収入を記録しており、これは収入がパイプラインに輸送された天然ガスまたは石油の実際の数量に基づいて記録されており、NGLであれば出荷記録、および会社の所有権権益に基づいていることを意味する。2022年6月30日にカリフォルニアでの資産売却を完了する前に、天然ガス生産は主に米国アパラチア地域で発生し、原油生産は主に米国西海岸地域で発生している。2022年6月30日以降、ほとんどの探査·生産部門の生産は米国アパラチア地区の天然ガス生産から構成されている。配管に納入すべき製品と実際に生産·納入された製品との間に生産不均衡が生じた場合、会社は差額を不均衡に計上する。販売契約は、通常、特定の日数内に特定の数量の商品を一定または可変の価格で毎日納入し、各単位(MMBtuまたはBbl)の交付を個別の履行義務と見なし、交付時に履行されることを要求する
天然ガス、石油、NGLを販売する取引価格は、現行の市場定価(主に市場指数にリンクし、納品先や当時の需給状況などに応じて一定調整)や固定定価によって契約が成立しています。当社は販売されている単位ごとの相対独立販売価格に応じて、取引価格を各履行義務に割り当てています。収入は契約に定められた納品点で商品譲渡が発生した時点で確認する。契約数量と価格によって決定された発行すべき金額は顧客に価値を表明し、探査と生産部門が収入確認の権威の指導の下で、“領収書実務の便宜的な計”(探査と生産部門が開票する権利のある金額)によって収入確認目的に使用することを規定している。契約書は通常以下の時間内に支払いを要求します30天然ガスと石油納入のカレンダー月末の日数、またはNGLの場合に出荷された日数。
同社はデリバティブ金融商品を使用して、探査·生産部門が生産した天然ガス販売に関する商品価格リスクを管理している。このような派生金融商品の収益または損失は、収入調整として記録されるが、このような派生金融商品の収益または損失は、顧客との契約からの収入とはみなされない。
パイプラインとストレージ細分化市場収入
同社のパイプライン·貯蔵部門は，ニューヨークとペンシルバニア州の天然ガス輸送·貯蔵サービスの収入を記録し，FERCが規定している関税に基づく料率で計算している。顧客は自己の天然ガス供給を確保し、パイプライン及び貯蔵部門は輸送及び/又は貯蔵サービスを提供し、顧客から供給された天然ガスを所定の位置に搬送し、ガス田への注入又はガス田からの抽出を含む。この履行義務は時間の経過とともに履行される。パイプおよび記憶部の顧客の料金設計は、一般に、体積または商品料金と、一般に容量料金、需要費用、または予約費用と呼ばれる費用を含む毎月の“固定”費用との組み合わせを含む。これらのタイプの固定費用は，顧客がどの量の天然ガスを受け入れているかにかかわらず，1カ月以内に随時天然ガスを輸送しようとしていることへの補償である。これらの場合，履行義務は時間の経過やメータ読み取り(適用すれば)によって履行され，これは伝票を発行する資格のある費用の期限に関連する.この金
開票可能金額は，メータ読み取り値と“固定”月費によって決定され，顧客に価値を表示し，パイプとストレージ部門が収入確認の権威ある指導の下で，“伝票実務方便”(パイプとストレージ部門が伝票を発行する権利がある金額)に基づいて収入確認目的に用いることを規定している.お客様は毎月のカレンダーが終わった後に請求書を発行して、通常領収書を受け取った同月25日までに支払います
同社のパイプ·ストレージ部門は、輸送·保管契約の残り履行義務に関する“固定”料金に関する以下の収入金額を今後の期間で確認する予定である210.72024年度は100万ドル184.02025年度：2000万ドル148.32026年度は100万ドル123.32027年度は100万ドル107.52028年度は100万ドル581.0その後の百万ドルです。
細分化市場収入を集める
同社の採取部門はペンシルバニア州のアパラチア地域で主にSenecaに採取と加工サービスを提供している。収集部の主な履行義務は，収集した天然ガスを契約で合意した単位料率でSenecaの油井や他メーカーの油井から州間管路に輸送することである。時間が経つにつれて、この義務は履行されるだろう。義務履行は時間の経過と計装読み取りに基づいており，これは有料で領収書を発行する資格のある期限に関連している。メータ読み取りと契約容積率から決定される発行すべき金額は，顧客に価値を表明し，収入確認権威の指導下の“伝票実務方便”(収集部門が伝票を発行する権利のある金額)で指定された収集部門が収入確認目的に用いる.お客様は毎月カレンダーが終わった後に請求書を発行し、通常領収書を受け取ってから10日目に支払います
公共事業部門収入
同社の公共事業部門は、ニューヨーク西部とペンシルベニア州北西部の天然ガス販売と天然ガス輸送サービスの収入を記録し、それぞれNYPSCとPaPUCが規定する関税に基づくレートで計算されている。天然ガス販売と輸送サービスは主に住宅、商業、産業顧客に提供される。公共事業部門の顧客への履行義務は天然ガス輸送であり，この義務は時間とともに履行されている。顧客が公共事業部門から供給された天然ガスを使用する限り、この義務は一般的に有効だ。公共事業部門は，顧客に天然ガスを輸送することでその業績義務を履行する際に収入を確認する。天然ガスは顧客が同時に輸送して消費する。義務履行の満足度はメータ文字盤の回転によって測定される.メーター読み取り数および料率に基づく料率によって決定された課金可能金額は、顧客に価値を表明し、公共事業部門が収入確認の権威ある指導の下で、“領収書実践方便”(公共事業部門が領収書を発行する権利を有する金額)に基づいて収入確認目的のために規定する。公共事業部門は決済日が一般的にカレンダー月末と重なる周期で顧客に請求書を発行しないため，納入されているが顧客に請求書を発行していない天然ガス売掛金は，前回の検表日から会計期間終了までの間に納入された天然ガス数の推定に基づいて記録されている。当該等売掛金は、総合貸借対照表に記載されていない請求書収入の一部である。公共事業部門の料金は顧客が予算請求書を利用することを可能にする。この場合，課金額は任意の月に顧客に納入される天然ガス数と異なる可能性があるため，収入は天然ガス消費量によって月ごとに確認される。発行された金額と消費された金額との差額は、総合貸借対照表に売掛金又は顧客立て替えの構成要素として入金される。予算開票に関連する入金または前金はすべてあります1年.
公共事業部門代替収入計画
上記の収入表に示すように、会社の公共事業部門には他の収入項目があり、これらの項目は収入確認に関する権威あるガイドラインの範囲内ではない。NYPSCは天候の軽減と代替収入計画を許可しました
保育には一定の利点がある。NYPSCおよびPaPUCはまた、広範な外部要因の影響による請求書を調整するための追加の代替収入計画を許可したり、需要側の管理措置に応じて会社を補償したりする。これらの代替収入計画は，輸送顧客の移転による推定利益率の違いを会社と顧客が共有することを主に許可し，天然ガスコストに関する回収できない費用の変動に対して天然ガスコスト回収機構を調整することを許可し，顧客のエネルギー効率計画に関するコストを顧客に転嫁することを許可している。一般に，これらの計画の収入は月ごとに調整され，以下の時間で顧客から受け取ったり，顧客に返却されたりする24年度決算期間の数か月.
D-を付記する賃貸借証書
当社は賃貸会計に関する権威ある指針に従い、経営的賃貸に分類された賃貸を含む賃貸物件、工場、設備用途の実体が貸借対照表上ですべての賃貸によって生じる権利と義務を確認することを要求している。当社は、権威あるガイドラインで提供されている以下の実用的な方便を採用することを選択しました
1.新しいオーソリティ·ガイドにおける確認要件を短期賃貸(開始日の賃貸期間が1年以下の賃貸契約)に適用しないことを選択する
2.契約においてリースと非リース部分とを組み合わせ、これら2つの組み合わせをリース(資産種別別に選択)として会計処理することを可能にする実際の便宜的な方法。
賃貸借契約の性質
同社は主に建築空間と掘削プラットフォームをレンタルし、限られた基礎の上で圧縮機設備と他の雑資産をレンタルする。当社はその手配開始時にその予定が賃貸であるかどうかを決定します。代表リースを手配する範囲内で、当社は権威の指針に基づいてこのレンタルを経営的リースまたは融資リースに分類します。当社は2023年9月30日または2022年9月30日まで、重大な融資リースはありません。2022年4月30日に当社本社オフィススペースの転貸を終了した以外、当社は当社をレンタル者とする重大な手配はありません
建物と財産
当社は第三者とオフィススペース、ある現場場所、当社が運営するための他の物件について建物と物件賃貸契約を締結しています。建築と不動産賃貸には、ニューヨーク州ウィリアムズビルの会社本部、テキサス州ヒューストンとペンシルバニア州ピッツバーグの探査·生産部門事務所が含まれる。同社の建築物と不動産賃貸契約の主に撤回できない条項が含まれています1か月至れり尽くせり16年それは.大多数の建築賃貸契約は1つ以上のオプションを含んで、更新するのは通常会社が自分で決定して、更新条項はレンタル期間を1年至れり尽くせり18年それは.継続選択権は、それらが合理的に決定された場合に行使されるレンタル期間内に含まれる。このような合意は実質的な制限契約を含まない。
ドリル.ドリル
同社はペンシルバニア州でのSenecaの開発活動を支援するため、第三者請負業者とドリルサービス契約を締結した。セネカの掘削プラットフォームの手配にはキャンセルできない主な期限があります1年もっと少ないかもしれません契約者と双方の合意に達した後、Senecaは、再交渉の日料金費用を含む契約を延長し、条項および条件を修正することを選択することができる
掘削プラットフォームのリースコストは発生時に総合貸借対照表において天然ガス資産の一部として資本化されている。
圧縮機装置
同社は第三者と圧縮機サービス契約を締結しており，主にペンシルバニア州での収集システムを支援するためである。同社の圧縮機設備のレンタルの主なキャンセル不可条項の範囲は9数ヶ月後5何年もです。ほとんどの圧縮機設備のレンタルには、月ごとに更新するか、または主要期限が過ぎた後にレンタルを継続する1つ以上のオプションが含まれており、通常は会社が自分で決定する。継続選択権は、それらが合理的に決定された場合に行使されるレンタル期間内に含まれる。
重大な判決
賃貸借標識
会社は、1つの手配が賃貸契約であるかどうか、またはテナントが含まれているかどうかを決定する際に判断を使用する。契約が物理的に異なる明示的または暗黙的に識別された資産を使用する権利を譲渡し、会社が識別資産の使用を一定期間制御する権利がある場合、契約はリースであるか、またはレンタルを含む。支配権を決定する際には、当社は資産の使用を指導するか否かを評価し、使用資産から実質的にすべての経済的利益を得る。
割引率
当社は割引率を用いて賃貸支払いの現在値を計算し、賃貸分類および賃貸資産と負債の計量を決定する。契約に随時確定可能な金利がない場合、会社は賃貸ごとの逓増借款金利(IBR)を推定する。IBRは，類似経済環境下で当社がリース開始日に支払う金利を反映しており，類似経済環境下で担保基準で支払う賃貸支払いに相当する金額を借入している
確定輸送·保存契約
当社の各付属会社は、第三者配管の強固な輸送能力を保持し、第三者委託者に強固な輸送及び貯蔵サービスを提供するための長期手配を締結している。同社が第三者委託者と締結した固定輸送力契約は、ほとんどの基礎パイプを使用したり、資産を保存する権利を提供しない。したがって、当社はこのような手配は権威に導かれた賃貸契約ではないと考えている
天然ガスリース
この権威は、これらの資源を探査する権利と、これらの資源が存在する土地を使用する権利とを含む、天然ガス資源の探査または使用のレンタルには適用できない。したがって，当社はその天然ガス探査および生産テナントおよびガス貯蔵庫借約は権威に導かれた借約ではないと考えている。
財務諸表で確認した金額
経営リースコストは，全コスト法で石油·天然ガス資産の一部を計上した掘削プラットフォームリース関連コスト，および建築プロジェクトに関する何らかの設備リースコストを含まず，総合収益表の運営·維持費用に記載されている次の表は、同社の総運営賃貸コストの構成要素(千計)をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日まで年度をやめる |
| 2023 | | 2022 |
| レンタル費用を経営する | $ | 7,484 | | | $ | 4,909 | |
| 可変レンタル料金(1) | 507 | | | 462 | |
| 短期レンタル料金(2) | 1,694 | | | 461 | |
| 転貸収入 | — | | | (166) | |
| レンタル総費用 | $ | 9,685 | | | $ | 5,666 | |
| | | |
| 不動産·建屋·設備の賃貸料を計上する(3) | $ | 24,018 | | | $ | 19,839 | |
(1)指数またはレートに依存しない可変賃貸支払いは賃貸負債に含まれない。
(2)短期賃貸コストには、レンタル期間が1ヶ月以下のレンタルに関する費用は含まれていません。
(3)掘削プラットフォームリースに関連するリースコストは、全コストプール会計下で石油と天然ガス資産の一部として資本化され、建築プロジェクトのためのいくつかの設備レンタルである。
使用権資産および賃貸負債は、賃貸手配開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの現在値を確認します。加重平均残余レンタル期間は6.1年和6.0年はそれぞれ2023年9月30日と2022年9月30日である。加重平均割引率は5.48%和3.92それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日まで
当社の経営的リース使用権資産は総合貸借対照表に繰延費用として反映されています。対応する経営リース負債は、他の課税項目および流動負債(流動)および他の負債(非流動)に反映される。レンタル期間が1年以下の短期賃貸は総合貸借対照表に計上されない
以下、経営リースに関する金額は、会社の総合貸借対照表に記録されている(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日まで年度をやめる |
| 2023 | | 2022 |
| 資産： | | | |
| 繰延費用 | $ | 39,664 | | | $ | 37,120 | |
| | | |
| 負債： | | | |
| その他の課税項目と流動負債 | $ | 9,969 | | | $ | 14,239 | |
| その他負債 | $ | 29,510 | | | $ | 22,881 | |
レンタル負債のために支払われた現金は、会社総合現金フロー表で経営活動で提供された現金報告書で、#ドルです9.71000万ドルと300万ドルです5.7それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日である。“会社”ができた違います。2023年9月30日または2022年9月30日までの年間で、新たな賃貸負債と引き換えに使用権資産は記録されていない。
以下の経営リース債務満期表は、2023年9月30日までに発効した契約契約に基づいてレンタル者の未割引賃貸支払い(単位：千)をまとめたものである
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 2024 | $ | 10,187 | |
2025 | 8,791 | |
2026 | 6,557 | |
2027 | 5,809 | |
2028 | 5,195 | |
| その後… | 9,971 | |
| 賃貸支払総額 | 46,510 | |
| 差し引く：利息 | (7,031) | |
| リース総負債 | $ | 39,479 | |
注：Eメール-資産廃棄債務
当社は権威性指針に基づいて資産廃棄債務を会計処理し、この指針は実体に資産廃棄債務負債の発生期間中の公正価値を記録することを要求する。資産廃棄義務は、有形長期資産廃棄に関連する法的義務として定義され、償還の時間および/または方法は、当社の制御範囲内にない可能性または不可能な将来のイベントに依存するか、または依存しない可能性がある。最初に負債を記録する際には、実体は資産廃棄の推定コストを資本化し、関連長期資産の帳簿価値の一部とする。時間の経過に伴い、負債は毎期現在値に調整され、資本化コストは関連資産の耐用年数内で減価償却される。同社は、予想されるキャッシュフローの割引に基づいて、その資産廃棄債務の公正価値を推定し、これらの推定、仮定、判断は、資産廃棄債務の法定債務の存在、推定された弁済金額および時間、使用されるクレジット調整後の無リスク金利、およびインフレ率などのいくつかの要因に関連する。今期に発生した資産廃棄債務は3級公正価値計量に属し、公正価値を計量するための投入が観察できないためである。
当社は不動産、工場と設備(すなわち全コスト池)を含む資産廃棄債務、すなわち探査と生産部門の天然ガス井に関する閉塞と廃棄コストを記録した。2021年度には、部門のアパラチア事業は、資産の一部を追加的に水テストすることを要求され、資産廃棄債務が増加した。この増加は次の表に示す2021財政年度訂正概算の主な構成要素である
当社は，探査·生産部門が記録した資産廃棄債務のほかに，閉鎖·廃棄管·貯蔵部の天然ガス貯留井および公共事業·管路·貯蔵部の各種施設におけるアスベストやアスベスト含有材料に関する将来の資産廃棄債務を記録している。貯蔵タンクに関連する資産廃棄債務費用は、公共事業、パイプライン、貯蔵、および収集部分に記録されている。当社も公共事業部の配電線，サービスおよび管路システムの他の部品，管路および貯蔵部の管路システムの送電幹線およびその他の部品，および集積部の集送管路および他の部品の廃棄に関するいくつかのコストについて廃棄資産廃棄責任を記録している。システム内の廃棄費用の分配、輸送、収集は主に管路の頂部閉鎖と洗浄に使用され、これらの導管は退役時に通常その場に廃棄され、いくつかの管路の撤去に関連するポリ塩化ビフェニル汚染を清掃する。
B-資産買収と剥離に付記したように、同社は2022年6月30日、カリフォルニア州におけるSenecaの石油と天然ガス資産をSentinel Peak Resources California LLCに売却する取引を完了した。これらの資産の剥離に伴い，会社の2022年6月30日の資産廃棄義務が減少した$50.11000万ドルです。この減少額は次の表で決済された負債に反映される
以下は、会社の資産廃棄義務の変化に対する入金である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千人) |
| 年初残高 | $ | 161,545 | | | $ | 209,639 | | | $ | 192,228 | |
| 発生した負債 | 3,313 | | | 2,401 | | | 7,035 | |
| 予算の改訂 | 6,728 | | | 10,700 | | | 14,509 | |
| 返済済みの債務 | (14,448) | | | (71,171) | | | (14,270) | |
| 吸積費用 | 8,354 | | | 9,976 | | | 10,137 | |
| 年末残高 | $ | 165,492 | | | $ | 161,545 | | | $ | 209,639 | |
注：F-F-規制事項
資産と負債を規制する
当社は以下の監督管理資産と負債を記録した
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (千人) |
| 監督管理資産(1)： | | | |
| 退職金費用(2)(注：K) | $ | 20,459 | | | $ | 11,677 | |
| 退職後の福祉コスト(2)(注：K) | 2,536 | | | 6,814 | |
| 取り戻すことのできる未来税 | 69,045 | | | 106,247 | |
| 環境場修復費用(2)(L注) | — | | | 3,646 | |
| 資産廃棄債務(2)(付記：E) | 19,384 | | | 18,517 | |
| 未償却債務支出 | 7,240 | | | 8,884 | |
| その他(3) | 66,132 | | | 47,805 | |
| 資産総額を監督する | 184,796 | | | 203,590 | |
| 減算：他の流動資産に計上された金額 | (36,373) | | | (21,358) | |
| 長期監督管理資産総額 | $ | 148,423 | | | $ | 182,232 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (千人) |
| 監督管理責任： | | | |
| 引っ越し費用規制責任 | $ | 277,694 | | | $ | 259,947 | |
| お客様への税金の払い戻しができます | 268,562 | | | 362,098 | |
| 退職後の福祉コスト(5)(注：K) | 159,760 | | | 167,305 | |
| 退職金費用(4)(付記K) | — | | | 8,242 | |
| 顧客への金額に対応する(付記Aにおける規制メカニズム参照) | 59,019 | | | 419 | |
| 環境場修復費用(4)(L注) | 619 | | | — | |
| その他(6) | 43,167 | | | 44,549 | |
| 負債総額を規制する | 808,821 | | | 842,560 | |
| 差し引く：流動負債と計上すべき負債の額 | (97,124) | | | (31,712) | |
| 長期監督管理負債総額 | $ | 711,697 | | | $ | 810,848 | |
(1)その会社はその規制資産のコストを回収するが、通常はそれから見返りを得ない。この規則にはいくつかの例外がある。例えば、同社は、回収されていない天然ガス購入コストの見返りを得ており、その公共事業部門が存在するニューヨーク司法管区では、あるパラメータ内で、年金計画に基づく累積資金が料率で徴収された累積金額を超えてリターンを得ている。
(2)統合貸借対照表内の他の規制資産に計上する。
(3)$36,373そして$21,358それぞれ2023年、2023年、2022年9月30日に総合貸借対照表に登録された他の流動資産は、今後12ヶ月で差納者から回収される見通しだからだ。$29,759そして$26,447それぞれ2023年、2023年、2022年9月30日に総合貸借対照表に登録された他の監督管理資産。
(4)総合貸借対照表に計上された他の規制負債。
(5)$5,800総合貸借対照表には2023年9月30日および2022年9月30日の他の計上項目および流動負債が計上されており、今後12カ月以内に差額納付者に戻る予定だからだ。$153,960そして$161,505それぞれ2023年、2023年、2022年9月30日に総合貸借対照表の他の監督管理負債を計上する。
(6)$32,305そして$25,493これらの金額は、今後12ヶ月以内に差納納付者に戻る予定であるため、総合貸借対照表は2023年9月30日、2023年9月と2022年9月の他の計上項目と流動負債にそれぞれ計上される。$10,862そして$19,056それぞれ2023年、2023年、2022年9月30日に総合貸借対照表の他の監督管理負債を計上する。
もし当社が何らかの理由でその全部または一部の業務に監督会計処理を適用する基準に適合しなくなった場合、このような基準を満たさなくなった部分に関連する監督管理資産および負債は、総合貸借対照表からログアウトし、監督会計処理を停止する間の収益を計上する。
引っ越し費用規制責任
会社の公共事業、パイプライン、保管部門では、資産を移すコスト(すなわち資産廃棄コスト)を減価償却費用で顧客に徴収する。これらの金額は付注-E-資産退職義務で議論されている法定退職義務ではない。代わりに、それらは会社が顧客からドルを受け取っているので、それらは将来的に資産廃棄コストの支払いに使用されるため、負債を規制するように分類される。
ニューヨーク司法管区
ニューヨークPSCは、2017年4月20日に発表された命令で、流通会社が現在ニューヨーク司法管轄区で発行している配達料率を承認し、料率は2017年5月1日に施行された(“2017年料率令”)。2017年の差込令では、株式収益率は8.7%と、2018年4月1日から収益共有メカニズムを実施することを示します。2023年10月31日、流通会社はニューヨークPSCに$の増加を要求する申請を提出した88.82025年9月30日までの予定料率年度では，年間営業収入総額は2.5億ユーロ，提案された発効日は2024年10月1日であり，ニューヨーク公共サービス法で許可されている最長暫定期間(“2023年料率申告”)が含まれている。他の事項に加えて，同社は漏洩しやすい管路交換計画の継続を提案し，“気候指導者とコミュニティ保護法”の削減目標の実現を促進するための一連の取り組みを実施している。
2017年の出張命令は同社に契約を取り戻すことを許可しました15毎年顧客のための年金とOPEB費用は万ドルです。会社の将来の年金とOPEBコストは既存の備蓄資金で満たされる予定であるため、流通会社は2022年7月にNYPSCに、2022年10月1日から基本金利で徴収されたこれらの金額を相殺するために、顧客に臨時年金とOPEB付加費を実施することを要求する文書を提出した。2022年9月16日、ニューヨークPSCはこの申請を承認する命令を発表した。この追加信用の実施に伴い、流通会社は退職計画とニューヨーク司法管轄区のVEBA信託基金への資金提供を停止した。2023年の料率申告年金とOPEBコストの料率回収を維持することを提案ゼロこの年度の15新しい基本配達率の面で1.8億ユーロ節約された。
2021年8月13日、NYPSCは、既存のシステム現代化トラッカを使用して、会社によって生成された合格パイプ交換コストの締め切りを2年間延長する命令を発表した(2023年3月31日まで)。2022年12月9日、同社は、2024年9月30日までの合格パイプ交換コストを追跡および回収し、既存のシステム現代化トラッカに関連するいくつかの繰延コストを回収し、2023年4月1日から発効するシステム改善トラッカの実施を要求する請願書をNYPSCに提出した。NYPSCは2023年3月17日の命令でこの請願書を承認し，同社が基本料率訴訟を提起していないことを条件に，新たな料率が2024年10月1日までに発効することを招いた。2023年のレート申告書は、現在のシステムの現代化およびシステム改善トラッカの下で収入の蓄積および徴収を停止し、これらの収入を会社の新しい基本的な送達レートに移行することを提案します。長年のレート計画が決済されていない場合、同社は、既存のシステムの現代化トラッカと同様の追跡機構を回復させることを要求する。
ペンシルバニア州管轄権
2007年1月1日に発効した和解協定の一部として、流通会社はそのペンシルベニア州管轄内で2023年7月31日まで有効な配達率は2006年11月30日にPPUCの承認を得た。2022年10月28日、流通会社はPaPUCに申請を提出し、その年間基本営業収入をドル増加させることを要求した28.11000万ドルです。訴訟に関連したすべての活発な当事者の和解合意が成立し、2023年4月13日にPPUCに提出された。和解協議は他の事項を除いて、流通会社の年間基本営業収入を#ドル増加させることを規定している231000万ドルです。2023年6月15日、PaPUCは修正や修正なしに和解協定を全面的に承認し、新しいレートは2023年8月1日に施行された
2021年10月1日からPaPUCに提出された関税補充書類により、流通会社は基本料率を1ドル引き下げた7.7顧客からのOPEB費用の徴収を停止するために700万ドル。多くのOPEB費用を顧客に返金し始めました。金額は$です50.01000万ドルです。2022年2月24日，行政法裁判官の提案決定が行政法裁判官の承認を得た後，本関税補充に関するすべての事項が最終的に決定された。この決定を下すと同時に，同社は規制を停止した
OPEB費用を会計し、$を記録しました18.52021年9月30日までに繰延されたOPEB収入額に対する規制負債を削減し、連結財務諸表中の他の収入(控除)を同額増加させるため、2022年3月31日までの四半期に100万ドルの調整を行った。同社はまた、多く受け取ったOPEB費用に対する顧客の返金を追加し、#ドルから50.02000万ドルから2000万ドル54.01000万ドルです。関税補充に規定されているすべての返金は、当社が完全に保有する付与人信託資産に資金を提供し、その大部分は固定収益共通基金に含まれており、この共同基金は当社の総合貸借対照表上の他の投資の構成要素である。基本金利におけるOPEB費用の廃止に伴い、流通会社はペンシルバニア州管内の付与人信託またはそのVEBA信託に資金を提供しなくなった
FERC管轄権
供給会社は2023年7月31日にFERCにNGA第4条料率案件を提出し，2024年2月1日から料率の引き上げを提案した。提案料率は毎年のサービス費用が#ドルであることを反映している385.42000万ドル税率ベース$1.32100億ドル提案された株式コストは15.12%です。手続き終了時に最終的に承認された提案料率が2023年7月31日に施行されたレートを超えて増加したが、2024年2月1日に発効したレートを下回る場合、Supply Corporationは、徴収されたレートと最終承認されたレートとの差額の返還を要求され、FERCが承認した金利で利息を計算する。手続き終了時に承認されたレートが2023年7月31日に施行されるレート未満である場合、このような低いレートは、適用されるFERC命令が提供される発効日から予想され、利下げ払い戻しは、徴収されたレートと2023年7月31日に施行されるレートとの差に限定される
帝国資本は2019年の金利和解協定で、帝国資本は2025年5月1日までに金利訴訟を提出しなければならないと規定している。
注：G.G：所得税
総合損益表に含まれる連邦と州所得税の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千人) |
| 当期所得税- | | | | | |
| 連邦制 | $ | 11,744 | | | $ | — | | | $ | (10) | |
| 状態.状態 | 1,386 | | | 12,214 | | | 8,699 | |
| 所得税を繰延する- | | | | | |
| 連邦制 | 106,801 | | | 137,025 | | | 90,970 | |
| 状態.状態 | 44,602 | | | (32,610) | | | 15,023 | |
| 所得税総額 | $ | 164,533 | | | $ | 116,629 | | | $ | 114,682 | |
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2022年7月8日、衆議院第1342号法案はペンシルバニア州で法律に署名された。この法律は企業所得税の税率を税率に下げる8.992024年度。2025年度から税率が引き下げられます0.5毎年%に達するまで4.992032年度は%です。公認会計原則によると、税法変更の税収影響は税法公布期間中に確認されなければならない。GAAPはまた、繰延所得税資産および負債が一時的な差額を実現または決済する際に予想されるように適用される制定された税率計量を要求する。2022年度には、会社の繰延所得税は当初、新税率に基づいて再計量された。会社の非税率規制活動については，繰延所得税の変動は#ドルである28.4公布日までに収入は1000万ドルであり，所得税支出の減少と記録されている。会社の料率規制活動については，繰延所得税の減少額は$である37.21000万ドルは回収可能な未来税を減らすために記録されています#ドル19.81000万ドルで、お客様に返金できる税金を追加します17.4万万
2022年9月30日までの四半期内に。減税は2032年度まで続くため、年次再測定が行われる。この金額は国家所得税に反映される
2022年8月16日、“インフレ低減法案”(IRA)が署名され法律となった。他の事項に加えて、アイルランド共和軍には、エネルギーインセンティブの拡大と企業の最低税率を徴収する条項が含まれている。アイルランド共和軍の規定は添付の財務諸表に実質的な影響を与えていないが、そのいくつかの規定は今後数年に適用される可能性がある。
報告されている所得税総額は、連邦所得税税率を所得税前収入に適用することで計算された金額とは異なる以下にこの違いの調整を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千人) |
| アメリカ所得税前収入 | $ | 641,399 | | | $ | 682,650 | | | $ | 478,329 | |
所得税支出、計算方法は アメリカ連邦法定金利21% | $ | 134,694 | | | $ | 143,357 | | | $ | 100,449 | |
| 国家評価免税額(1) | — | | | (24,850) | | | (5,560) | |
| 州所得税(2) | 36,331 | | | 8,736 | | | 24,300 | |
| | | | | |
| 連邦所得税の超過償却を延期する | (6,053) | | | (5,184) | | | (5,215) | |
| プロジェクトを通じた工場の流れ | (2,856) | | | (814) | | | (1,503) | |
| 株の報酬 | 957 | | | 820 | | | 2,239 | |
| 連邦税収控除 | (6) | | | (5,701) | | | (310) | |
| | | | | |
| 雑類 | 1,466 | | | 265 | | | 282 | |
| 所得税総額 | $ | 164,533 | | | $ | 116,629 | | | $ | 114,682 | |
(1)2022年度には、ある国の繰延資産記録に対する推定免税額が廃止される。以下の議論を参照されたい。
(2)上に示した州所得税支出には、繰延所得税を計算する際に使用される推定州有効税率の調整が含まれており、上述したペンシルバニア州税率の変化を含む。
繰延税金負債と資産の重要な構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (千人) |
| 繰延税金負債： | | | |
| 未達成ヘッジ収益 | $ | 3,385 | | | $ | — | |
| 不動産·工場および設備 | 1,178,893 | | | 954,757 | |
| 年金やその他の退職後の福祉費 | 44,358 | | | 30,132 | |
| 他にも | 21,470 | | | 48,893 | |
| 繰延税金負債総額 | 1,248,106 | | | 1,033,782 | |
| 繰延税金資産： | | | |
| 未実現期間損失 | — | | | (215,187) | |
| 税損と信用繰り越し | (33,744) | | | (50,686) | |
| 年金やその他の退職後の福祉費 | (41,843) | | | (37,250) | |
| 他にも | (48,349) | | | (32,430) | |
| | | |
| | | |
| 繰延税金資産総額 | (123,936) | | | (335,553) | |
| 繰延所得税純額合計 | $ | 1,124,170 | | | $ | 698,229 | |
以下に繰延税項資産評価免税額変動の概要を示す：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千人) |
| 年初残高 | $ | — | | | $ | 57,645 | | | $ | 63,205 | |
| 足し算 | — | | | — | | | — | |
| 控除額 | — | | | 57,645 | | | 5,560 | |
| 年末残高 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57,645 | |
繰延税金資産の一部またはすべての利益が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産の推定準備を確認し、営業純損失と税金控除を含む。当社は報告日ごとにその繰延税金資産の現金化状況を評価し、将来の課税収入、現有の一時的な差異の逆転及び税務計画策略などの要素を含む。当社は繰延税金資産の現金化の可能性に関するプラスおよびマイナスの証拠を考えています。2022年6月30日、同社はカリフォルニア州におけるSenecaの石油と天然ガス資産のカリフォルニアSentinel Peak Resources，LLCへの売却取引を完了した。カリフォルニア州の石油と天然ガス資産の売却により、残りの繰延税金資産と推定手当は約#ドルである27.2当社は当社がカリフォルニアで事業を展開しなくなったため、使用の可能性が低いと判断したため、カリフォルニアの純営業損失と税収控除に関する100，000，000ドルが抹消された。2022年9月30日までの四半期内に、上記ペンシルバニア州社の所得税率変化の再計量と現在の活動の累積調整により、推定免税額が調整された5.51000万ドルです。また、同社は、以前に子会社の税務赤字の歴史があったにもかかわらず、残りの国家繰延税金資産が現金化される可能性があると結論する十分な積極的な証拠があるとしている。この結論は，主にペンシルバニア州の強い経営業績の継続とペンシルバニア州の将来予測収益の予想により，2022年のペンシルバニア州の純営業損失を用いたものである。カリフォルニア資産の売却は、予想通りに収入をペンシルバニア州に分配し、既存のペンシルバニア州の純営業損失繰延税金資産の現金化をさらに支援する。そこで、会社は2022年9月30日現在、残りの推定手当を打ち消し、約1ドルの所得税優遇を確認した24.91000万ドルです
顧客に返金されることが予想される税率規制活動に関する以前に記録された繰延所得税減少額の規制負債は#ドルである268.6百万ドルとドル362.1それぞれ2023年、2023年、2022年9月30日に100万人に達した。また、将来顧客から受け取ることができる金額を表す規制資産は、従来の格差作成のために記録されていなかった追加繰延所得税に対応し、総額は#ドルである69.0百万ドルとドル106.2それぞれ2023年、2023年、2022年9月30日に100万人に達した。このような変化の主な原因はペンシルバニア州での流通会社の料率決済だ。流通会社料率のさらなる検討については、付記F-規制事項を参照されたい。
同社は2023年度のアメリカ国税局コンプライアンス保障プロセス(CAP)のコンプライアンス維持段階にある。CAP計画は規制を遵守しないリスクの低い納税者を対象としており，協力的かつ透明であり，解決すべき実質的な問題はほとんどない。連邦訴訟時効は2020年度以降も有効だ。同社は各種定例の国家所得税検査も受けている。同社の主要子会社には州法で定められた訴訟時効があり、所得税申告書を提出した日から3年から4年以内に満期になるのが一般的だ。数年前から繰り越した純営業損失は将来のリターンで審査され、利用されるまで訴訟時効が発効する。その会社は所有している違います。2023年9月30日現在、2022年または2021年9月30日までに確認されていない税収割引
2009年度には、米国国税局全国弁公室は、同社の申請を承認し、その公共事業財産に関連するある資本化コストの会計納税方法を変更することに初歩的に同意したが、最終的な指導を受けなければならない。アメリカ国税局は2023年4月14日に指導意見を発表し、1種の天然ガス輸送財産安全港会計方法(NGSH法)を提供し、納税者はこの方法を用いて修理、維持、交換或いは改善天然ガス輸送財産の費用が資本化或いは修理費用として控除されなければならないかどうかを確定することができる。同社は、来年度の合併納税申告でこの税務会計方法の変化を選択する予定であり、資本化ではなく税務目的とみなされる修復のための見積もりを2023年9月30日の財務諸表に反映している。この見積もり数は#ドルです99.5
2023年9月30日現在、推定免税額を差し引く前に、利用可能な税収は以下のように繰越される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 管轄権 | | 税収属性 | | 金額
(千人) | | 期限が切れる |
| | | | | | |
| | | | | | |
| ペンシルバニア州 | | 純営業損失 | | $ | 404,403 | | | 2031-2043 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 連邦制 | | 一般商業信用 | | $ | 1,819 | | | 2042 |
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注：H-資本化と短期借款
普通株式権益変動概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | すでに納めた
資本 | | 収益.収益
再投資
はい
業務.業務 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) |
| 株 | | 金額 | |
| | (千株、1株を除く) |
2020年9月30日残高 | 90,955 | | | $ | 90,955 | | | $ | 1,004,158 | | | $ | 991,630 | | | $ | (114,757) | |
| 普通株は純収益が利用できる | | | | | | | 363,647 | | | |
普通株発表の配当金1.801株当たり) | | | | | | | (164,102) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他全面的な損失，税引き後純額 | | | | | | | | | (398,840) | |
| 株式支払費用(1) | | | | | 15,297 | | | | | |
| | | | | | | | | |
株式と福祉計画に基づいて発行された普通株 | 227 | | | 227 | | | (2,009) | | | | | |
2021年9月30日の残高 | 91,182 | | | 91,182 | | | 1,017,446 | | | 1,191,175 | | | (513,597) | |
| 普通株は純収益が利用できる | | | | | | | 566,021 | | | |
普通株発表の配当金1.861株当たり) | | | | | | | (170,111) | | | |
| | | | | | | | | |
| その他全面的な損失，税引き後純額 | | | | | | | | | (112,136) | |
株式支払費用(1) | | | | | 17,699 | | | | | |
| | | | | | | | | |
株式と福祉計画に基づいて発行された普通株 | 296 | | | 296 | | | (8,079) | | | | | |
2022年9月30日の残高 | 91,478 | | | 91,478 | | | 1,027,066 | | | 1,587,085 | | | (625,733) | |
| 普通株は純収益が利用できる | | | | | | | 476,866 | | | |
普通株発表の配当金1.941株当たり) | | | | | | | (178,095) | | | |
| その他の総合収入、税引き後純額 | | | | | | | | | 570,673 | |
| 株式支払費用(1) | | | | | 18,746 | | | | | |
| 株式と福祉計画に基づいて発行された普通株 | 341 | | | 341 | | | (5,051) | | | | | |
2023年9月30日の残高 | 91,819 | | | $ | 91,819 | | | $ | 1,040,761 | | | $ | 1,885,856 | | (2) | $ | (55,060) | |
(1)実収益資本には、業績株および/または制限株式報酬に関する報酬コストが含まれる。費用は普通株に利用可能な純収入に含まれ、税収割引が差し引かれる。
(2)2023年9月30日、$1.710億ドルの累積収益にはこのような制限はない。
普通株
会社には株主、従業員、他の人が会社の普通株を購入することを許可する様々な計画がある。401(K)計画は、従業員が会社の普通株および様々な他の投資選択に投資する機会を得ることを可能にする。一般的に、会社が適宜決定して、これらの計画に基づいて購入した株は元のものです
当社から直接購入した株や独立エージェントが公開市場で購入した株を発行します。2023年に同社は違います。直接購入株と配当再投資計画又は会社の401(K)計画のために任意の原始的に発行された普通株を発行してはならない。
2023年に会社は12,055SARS演習で発行された普通株原始株119,147原発行普通株式の制限株式単位、帰属及び278,687元の普通株を既得業績株と交換する.株式の補償報酬に基づく保有者は、適用される源泉徴収税を支払うために、通常、会社に普通株を提供する。2023年には103,059この目的のため、当社に普通株式を提供しました。ニュージャージー州法律によると、当社は、ログアウト株式として提出されたすべての株式をライセンスとして発行していないが株式を発行していない状態に戻ると考えている
当社には、会社の2009年の非従業員取締役持分報酬計画に基づいて報酬を得た会社非従業員取締役に会社普通株を発行する取締役株式計画があり、会社役員及び高級職員繰延報酬計画(“役員及び高級社員延期報酬計画”)の配当再投資特徴に基づいて、その株式を遅延させた非従業員取締役の配当再投資再投資を本会計年度取締役サービスの一部の代償として選択することを含む取締役株式計画がある31,7152023年普通株式生発行株式。また、同社は発行しました2,796当社DCPによる配当再投資特徴に基づいて2023年にその株式を延期する会社役員を選択して普通株の原株式を発行する。
株式奨励計画
会社には各種の株式奨励計画があり、重要な従業員に以下の1種以上の株を発行することを規定或いは規定している：SARS、奨励性株式オプション、不合格株式オプション、制限性株式、制限株式単位、業績単位或いは業績株。
2023年，2023年，2022年，2021年9月30日までの年度の株式報酬支出は約ドルである18.6百万、$17.6百万ドルとドル15.2それぞれ100万ドルです株式補償費用は連結損益表の運用費用に計上される。2023年9月30日，2022年，2021年9月30日までの年間で，株式報酬支出に関する所得税優遇総額は約$である2.4百万、$2.5百万ドルとドル2.4それぞれ100万ドルです米国国税局統一資本化規則によると、株式報酬費用の一部は資本化されなければならない。株ベースの報酬は$0.1これらの規則により、2023年9月30日、2022年、2021年9月30日までの毎年、100万ドルが資本化されている。株式ベースの報酬と投資に関する税収割引は#ドルである1.22023年9月30日までの1年間で
これらの計画の登録声明によると1,510,9002023年9月30日に将来付与可能な株。これらの株には、将来のオプション、SARS、制限株、業績株付与に利用可能な株が含まれています。
非典
2023年のすべての計画が重症急性呼吸器症候群に関連する取引の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量
株と主題
選択肢に至る | | 重みをつける
平均値
行権価格 | | | | 骨材
固有の
価値がある
(単位：万人) |
2022年9月30日に返済されていません | 72,008 | | | $ | 53.05 | | | | | |
2023年に承認されました | — | | | $ | — | | | | | |
2023年に実施 | (72,008) | | | $ | 53.05 | | | | | |
2023年に没収されました | — | | | $ | — | | | | | |
2023年に満期になりました | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | |
2023年9月30日現在返済されていない | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
SARSは2023年9月30日に行使できる | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | |
“会社”ができた違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの年間で、私はSARSを何も承認しません。同社のSARSには業績ベースのSARSも含まれており、業績ベースではないSARSも含まれているが、授与時に業績ベースのSARSに関する業績条件はその後満たされている。現在の株式ベースの報酬の権威的な指導の下で、SARSは株式奨励とみなされている。SARSの会計計算は株式オプションの会計計算と同じである
2023年9月30日および2022年9月30日までの年間におけるSARSの総内的価値は約0.81000万ドルと300万ドルです2.02億5千万ドルと2億5千万ドルです2021年9月30日までの年間で違います。SARSをトレーニングした。いくつありますか違います。2023年9月30日、2022年、2021年9月30日までの年間で完全に帰属するSARS。2022年9月30日まで返済されていないSARSは2017年度から全面的に帰属している。
限定株単位
2023年にすべての計画に関連する非業績制限株式単位の取引概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 数量：
制限される
株価単位 | | 加重平均
公正価値
賞を授与する |
2022年9月30日に返済されていません | 347,427 | | | $ | 44.58 | |
2023年に承認されました | 133,173 | | | $ | 58.10 | |
2023年に帰属する | (119,147) | | | $ | 44.82 | |
2023年に没収されました | (19,267) | | | $ | 46.88 | |
2023年9月30日現在返済されていない | 342,186 | | | $ | 49.63 | |
その会社はまた128,950そして172,513それぞれ2022年、2022年、2021年9月30日までの年度内に、非業績に基づく限定株式単位を提供する。2022年および2021年に承認されたこのような非業績制限株式単位の加重平均公正価値は#ドルである54.101株あたり$37.98それぞれ1株です。2023年9月30日現在、非業績制限株式単位に関する未確認報酬支出は合計で約1億ドルとなっている7.5100万ドルは加重平均の間に確認されます2.2何年もです。
2023年9月30日に発行された非業績制限株式単位への帰属制限は以下のように失効する：2024年9月-115,652単位数2025年-98,343単位；2026年-79,021単位；2027年-33,527単位；2028年15,643職場です。
業績株
2023年にすべての計画に関連した業績株の取引概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 数量：
性能
株 | | 加重平均
公正価値
賞を授与する |
2022年9月30日に返済されていません | 607,179 | | | $ | 48.60 | |
2023年に承認されました | 202,259 | | | $ | 64.28 | |
2023年に帰属する | (278,687) | | | $ | 42.58 | |
2023年に没収されました | (22,805) | | | $ | 57.20 | |
| 達成されたパフォーマンスに基づく単位変化 | 78,845 | | | $ | 40.69 | |
2023年9月30日現在返済されていない | 586,791 | | | $ | 55.46 | |
その会社はまた195,397そして309,470それぞれ2022年、2022年および2021年9月30日までの年度実績株式。2022年および2021年に付与された当該等業績株式の加重平均授受日公正価値は$65.391株あたり$39.19それぞれ1株です。業績株に関する未確認報酬支出は2023年9月30日現在で合計約ドルとなっている12.8100万ドルは加重平均の間に確認されます1.7何年もです。2023年9月30日の流通株の帰属制限は以下のように失効する：2024年-214,158株；2025年-179,320株式と2026年-193,313株式です
2023年9月30日，2022年，2021年9月30日までの年度内に付与された業績株には，以下のいずれかの相対資本収益率に関する業績目標を満たさなければならない奨励が含まれている3年制パフォーマンスサイクル(“ROC成績株”)、メタン強度、温室効果ガス削減3年制業績サイクル(“ESG業績株”)または相対株主リターン3年制業績サイクル(“TSR業績シェア”)
2023年、2022年、2021年に付与されたROC業績株のそれぞれの業績期間内の業績目標は、報酬委員会が選定したグループにおける他社の総資本収益率に対する会社の総資本収益率(以下、報告グループと略す)である。特定会社の総資本収益率とは、ブルームバーグデータベースにおいてグループ会社が報告するために報告されたデータに基づいて、業績周期内に会社の会計年度毎に対応する12ヶ月毎にグループ会社の資本収益率の平均値を報告することである。これらのROC業績株の帰属および支払い数は、会社が達成した絶対的なリターンレベルではなく、報告グループに対する会社の業績に依存する。ROC業績株の公正価値は、期待発行株式数に付与日会社普通株の平均市場価格を乗じて奨励期間内に放棄した配当現在値を減算することにより算出される。公正価値は授権期間内に補償費用と表記される。
2023年と2022年の間に付与されたESG業績株のそれぞれの業績期間における業績目標には，当社の運営部門ごとのメタン排出強度の低減と，当社の総合温室効果ガス排出総量の削減の2つがある。会社の給与委員会はメタン強度率と温室効果ガス総排出量に具体的な目標レベルを設定し，業績目標は業績をインセンティブ·奨励することを目的としており，経営陣がメタン強度と温室効果ガス削減目標を達成し，会社の2030年目標に向かって進んでいることを前提としている。付与されて支払われるこれらのESG業績株の数は、メタン強度分部目標の実現数と、会社が温室効果ガス排出総量目標を達成するか否かに依存する。これらのESG業績株の公正価値の算出方法は、発行された期待株価数に、付与日会社普通株の平均市場価格を乗じて、付与期限内に放棄された配当現在値を減算するものである
公正価値は授権期間内に補償費用と表記される。いくつありますか違います。ESG Performance株は2021年に付与される。
2023年、2022年、2021年に付与されたTSR業績株のそれぞれの業績周期内の業績目標は当社の3年制株主総リターンは3年制報告書のグループの他の会社の株主の総収益3年制ある会社の総株主リターンは、同社がブルームバーグ社データベースで報告したデータに基づいている(業績周期における開始および終了株価は、前月の平均終値に基づいて計算され、配当金は配当日ごとに同社の証券に再投資される)。これらのTSR業績株の授与および支払いの数は、会社が達成した絶対的なリターンレベルではなく、報告グループに対する会社の業績に依存する。TSR業績株式の授出日の公正価値価格はモンテカルロシミュレーション技術を用いて決定され、その中には放棄した配当現在値の付与期限内の減値が含まれている。この価格に付与されたTSR実績株式数を乗じた結果，付与期限内の補償費用として記録される.報酬の公正価値を計算する際には，無リスク金利は，TSR履行株式の残存期限に応じた国庫券の収益率から計算される.残り期間は，付与された日までの業績周期の残り時間をもとにする.予想変動率は歴史に基づく毎日の株価リターンである。TSR履行株式については，帰属期限と引受人の数に応じて没収されないと仮定する付与日のTSR履行株式の公正価値を推定する際には，以下の仮定を用いた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの年次報告 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 無リスク金利 | 4.03 | % | | 0.85 | % | | 0.19 | % |
| 払出日の残年期 | 2.80 | | 2.80 | | 2.80 |
| 予想変動率 | 31.6 | % | | 29.7 | % | | 29.1 | % |
| 期待配当収益率(四半期) | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
優先株を償還できる
2023年9月30日までに10,000,000その株式額面は$である1額面優先株権は発行されていません。
長期債務
未返済の長期債務は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (千人) |
| 中期手形(1)： | | | |
7.42025年6月に満期になる割合 | $ | 50,000 | | | $ | 99,000 | |
| 注(1)(2)(3)： | | | |
2.95%から5.502025年7月から2031年3月まで | 2,350,000 | | | 2,550,000 | |
| 長期債務総額 | 2,400,000 | | | 2,649,000 | |
| 未償却割引と債務発行コストを削減する | 15,515 | | | 16,591 | |
| より小さい電流部分(4) | — | | | 549,000 | |
| $ | 2,384,485 | | | $ | 2,083,409 | |
(1)中期手形と手形は無担保です。
(2)これらの手形の所持者は会社に以下に相当する価格でその手形を買い戻すことを要求することができる101支配権変更及び格付けが投資レベル以下の格付けに引き下げられた場合には、元本の%を算出する。
(3)支払いの金利は$300.0百万ドル4.75%注釈、$300.0百万ドル3.95%注釈、$500.01000万ドル2.95%注釈および$300.01000万ドル5.50%のチケットは時々調整されます。最高は2.00%は、重大なアクセサリ会社に関連するいくつかの制御権変更イベントが、チケットに割り当てられたクレジット格付けを投資レベル未満に引き下げた場合(またはチケットに割り当てられたクレジット格付けがその後向上した場合)。支払いの金利は$500.01000万ドル5.50%手形は時々調整され、最大調整幅は2.00%このように額面の利率は超えません7.50%は、手形に割り当てられた信用格付けが投資レベル未満の格付けに引き下げられた場合。会社の信用格付けがその後引き上げられた場合、格下げされ、利息が増加し、利息が元の金利に回復することは排除されない
(4)2023年9月30日現在、同社の長期債務のうち、次の12ヶ月以内に満期となるものは一つもない。2022年9月30日現在の長期債務の当期部分は#ドルを含む500.01000万ドル3.75%注釈および$49.01000万ドル7.395%注釈。その会社は$を償還した150.01000万ドル3.752022年11月25日の%手形は、短期借入金収益の一部を使用して、以下のようになります。2023年3月に会社は残りのドルを償還しました350.01000万ドル3.75%注釈および$49.01000万ドル7.395%の注釈.
2023年5月18日、同社はドルを発行した300.01000万ドル5.502026年10月1日に満期となる%債券。引受割引、手数料、その他の発行コストを差し引いて、当社の純額は#ドルです297.31000万ドルです。二次債務で得られた金は一般企業用途に使用され、ドル以下のすべての債務の返済を含む250.0以下に述べるように、364日間のクレジットプロトコル下の100万の無担保コミットメント遅延抽出定期ローン。
2021年2月24日会社はドルを発行しました500.01000万ドル2.952031年3月1日に満期となる%債券。引受割引、手数料、その他の発行コストを差し引いて、当社の純額は#ドルです495.31000万ドルです。今回の起債で得られた金は、#ドルの償還を含む一般会社用途に使用される500.01000万ドル4.902021年3月11日に2021年12月に満期になる予定だった%手形。同社がこれらの手形を償還した価格は#ドルだ515.71000万ドル、そして利息を計算しなければならない。事前償還割増$15.72021年3月31日現在の四半期では、長期債務の利息支出が総合損益表に100万ドル計上されている。
2023年9月30日現在、今後5年以降に満期となる長期債務元金総額は以下の通りゼロ2024年には500.02025年には100万ドルです500.02026年には百万ドル600.02027年には百万ドル300.02028年には100万ドルと500.0その後の百万ドルです。
短期借款
同社は従来銀行ローンや商業手形発行で短期資金を獲得してきた。二零二二年二月二十八日、当社と12個銀行です。信用協定は、以前の4回目の改正および再署名された信用協定および以前の364日間の信用協定を代替する。信用協定は$を提供します1.0200億ドル無担保約束循環信用手配、期日は2027年2月26日。
2022年6月30日、当社は以下の財団と364日間の信用協定を締結しました5人銀行、このすべての銀行はまた信用協定下の融資者だ。364日間のクレジット契約により、追加ドルが提供されます250.01.5億の無担保約束遅延抽出定期融資信用手配は、満期日は2023年6月29日である250.02022年10月27日、この施設の下の600万ドル。同社は#ドルの使用を含む一般会社の用途に使用した150.01000万ドル
2022年11月25日に会社が返済していない長期債務の一部を償還し、満期日は2023年3月1日とする。364日間の信用協定下のすべての債務は、2023年5月18日に返済されました。
同社はまた、金融機関で約束されていない信用限度額を持ち、一般企業用途にも使用されている。このような約束されていない信用限度額での借金は競争力のある市場金利で行われるだろう。約束されていない信用限度額は金融機関によって選択されて撤回され、毎年検討されることができる。同社は、その約束されていない信用限度額は、通常、同様の限度額によって継続または大量に代替されると予想している。他の金融機関も将来的に当社に未承諾または自由に支配可能な信用限度額を提供する可能性がある。会社の商業手形計画によると，発行可能な総金額は$である500.0百万ドルです。商業手形計画は信用協定の支持を受けた。
2023年9月30日現在、同社の未償還商業手形は$287.52000万ドル商業手形加重平均金利は6.13%です。“会社”ができた注釈2023年9月30日に銀行への未返済短期手形があります。2022年9月30日現在、会社が銀行に支払った未返済短期手形は#ドル60.01000万ドルすべてクレジット協定に基づいて発行されました金利は4.02%です。“会社”ができた注釈2022年9月30日に返済されていない商業手形がある
債務制限
信用協定では，会社の債務と資本比率は超えないと規定されている0.65負債と資本比率を計算するために、会社の総資本は加算によって増加します502018年7月1日以降に発生した任意の上限テスト減価によって直接発生した非現金費用税引後総額のパーセンテージは、$を超えてはいけません400百万ドルです。2018年7月1日以降、会社が記録した非現金税引後上限テスト減価総額は$381.41000万ドルです。2023年9月30日にドルは190.7クレジット協定の下の計算では、当社の総資本は1，000，000ドル加算されました。2022年5月3日，当社は信用協定第1号改正案を締結した12個初期信用協定下の銀行。修正案はさらに、信用協定に基づいて債務と資本比率を計算するために、2022年6月30日に終了した四半期から、商品関連のデリバティブ金融商品を含まないすべての未実現収益または損失を、最高で#ドル以下とする総合資本化の定義を修正した10その他デリバティブ金融商品の未実現損益は、当社総合貸借対照表における総合株主権益総額内の累計その他全面収益(損失)に計上される。信用プロトコルによると、このような未実現損失は計算債務と資本比率にマイナス影響を与えることはなく、このような未実現収益も計算にプラスの影響を与えない。2023年9月30日、当社が信用協定に基づいて計算した債務と資本比率は0.46それは.クレジット協定に規定されている制限は追加的な$を許可するだろう3.172023年9月30日現在、会社の債務対資本比率が超えるまで、10億ドルの短期債務および/または長期債務が返済されていない0.65.
会社の信用格付けの引き下げは、貸借コストを増加させ、銀行、商業手形購入者および他の出所の資本供給にマイナス影響を与える可能性があり、会社の子会社に特定の取引相手に信用状、現金または他の資産を担保として提出することを要求する。もしその会社が投資レベルの信用格付けを維持できなければ、商業手形市場に入ることができないかもしれない。しかし、同社は、その信用に応じて借金を手配するか、または他の流動資金源に依存することができると予想している。
信用協定には、当社またはその主要な付属会社が他の借金に基づいて支払いを手配できなかったり、そのような他の借入金手配に影響を与えるいくつかの事件が発生したり、信用協定の下の任意の未返済金の償還責任をトリガする可能性があるという交差違約準備が盛り込まれている。特に、(I)当社又はそのいずれかの重要な付属会社が満期時にいかなる元金又は利息を支払うことができなかった場合、償還義務をトリガする可能性がある
他の債務の合計は$です40.0百万以上、または(Ii)発生につながるか、または任意の他の債務の保有者合計$を許可する40.0百万以上は、このような債務が規定された期限までに満期になることをもたらす。
増分長期債務を発行するためには、同社はその既存契約下の利息カバーテストに適合しなければならない。一般的に、若干の調整を経て、当社の連続1年の営業収入12か月の期間内に15債務発行の数ヶ月前には、増額発行を考慮すると、会社の長期債務年度の利息費用総額の2倍を下回らない必要がある。また，増分発行を考慮し，年末最終日までの形式貸借対照表を用いる12か月利子カバー率テストで使用される期限内に、会社は長期債務と合併資産の比率(契約で定義されるように)を超えないように維持しなければならない60%です。会社の2023年9月30日の既存契約により、会社は最大約$の発行を許可される3.43既存債務(上述した自社信用協定下の債務と資本比率制限がさらに制限されている)の代わりに新しい債務を発行することができるほか、当時の市場金利で計算される追加非従属長期債務は1200億ドルである。同社の現在の流動資金状況は既知の需要を満たすのに十分だと考えられている。各種損益表や貸借対照表項目で報告されている金額によると、契約は一定期間、当社の増分非従属長期債務の発行を阻止したり、このような債務の発行量を大幅に制限したりする可能性がある。石油や天然ガス財産の重大な減価による損失は，過去にこのような一時的な制限を招いていた。契約契約は、既存の長期債務の代わりに、自社が新たな長期債務を発行したり、追加の短期債務を発行したりすることを妨げるものではない。商品価格変動及び上限テストへの影響の敏感性分析については、上記キー会計推定部第2部第7項を参照されたい。
会社の1974年の契約によると、$50.0百万(または)2.1当社が発行した長期債務(2023年9月30日現在)の%)には交差違約条項が含まれており、この条項によると、会社が他の借入金手配下の何らかの義務を履行できなかった場合、契約下の未返済債務の返済義務をトリガする可能性があります。特に、当社が(I)任意の他の契約または合意下の任意の債務について所定の元金または利息を支払うことができなかった場合、または(Ii)任意の他の契約または合意に関連する任意の他の条項を履行できなかった場合、その履行できなかった結果、または債務保有者がそのような契約または合意下の債務をその指定満了日前に満了させることを許可することができない場合、治癒または免除されない限り、償還責任をトリガする可能性がある。
注：知っています-公正価値計量
財務会計基準委員会は公正価値計量の権威ガイドラインについて公正価値等級を確立し、公正価値を計量する評価技術に使用する投入に対して優先順位を行った。これらの投入は3つのレベルに分かれている。一次投入とは、会社が計量日に得ることができる資産または負債のアクティブ市場での調整されていない見積もりを意味する。第2レベル投入とは、第1レベルに含まれる見積もりではなく、計量日に直接または間接的に観察可能な資産または負債の第2レベル投入を意味する。第三レベルの投入は、計量日に資産または負債の観察できない投入である。当社は公正価値計量の特定投入の重要性の評価に判断する必要があり、公正価値資産と負債の推定値及び公正価値階層における配置に影響を与える可能性がある。
以下の表は、公正価値システム内のレベル別に、2023年9月30日まで、2023年9月、2022年9月までの公正価値の経常会計で処理された会社の金融資産と負債(適用例)を示しています。金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意義のある最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値で計算すると、2023年9月30日まで |
| 経常公正価値計測 | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 網に編む
(1)を調整する | | 合計(1) |
| | (千ドル) |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 現金等価物−通貨市場共同基金 | $ | 39,332 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39,332 | |
| | | | | | | | | |
| 派生金融商品： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 場外スワップ取引−天然ガス | — | | | 65,800 | | | — | | | (37,508) | | | 28,292 | |
| カウンターには元本料の襟がありません | — | | | 30,966 | | | — | | | (14,745) | | | 16,221 | |
| 資産が売却されているか，あるいは掛け値がある | — | | | 7,277 | | | — | | | — | | | 7,277 | |
| 外貨契約 | — | | | 150 | | | — | | | (1,453) | | | (1,303) | |
| 他の投資： | | | | | | | | | |
| 均衡株共同基金 | 15,837 | | | — | | | — | | | — | | | 15,837 | |
| 固定収益共同基金 | 15,897 | | | — | | | — | | | — | | | 15,897 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 71,066 | | | $ | 104,193 | | | $ | — | | | $ | (53,706) | | | $ | 121,553 | |
| 負債： | | | | | | | | | |
| 派生金融商品： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 場外スワップ取引−天然ガス | $ | — | | | $ | 68,311 | | | $ | — | | | $ | (37,508) | | | $ | 30,803 | |
| カウンターには元本料の襟がありません | — | | | 14,950 | | | — | | | (14,745) | | | 205 | |
| 外貨契約 | — | | | 1,454 | | | — | | | (1,453) | | | 1 | |
| 合計する | $ | — | | | $ | 84,715 | | | $ | — | | | $ | (53,706) | | | $ | 31,009 | |
| 総純資産/(負債) | $ | 71,066 | | | $ | 19,478 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値で計算すると、2022年9月30日まで |
| 経常公正価値計測 | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 網に編む
(1)を調整する | | 合計(1) |
| | (千ドル) |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 現金等価物−通貨市場共同基金 | $ | 35,015 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,015 | |
| ヘッジ担保預金 | 91,670 | | | — | | | — | | | — | | | 91,670 | |
| 派生金融商品： | | | | | | | | | |
| 場外スワップ取引−天然ガス | — | | | 5,177 | | | — | | | (4,178) | | | 999 | |
| | | | | | | | | |
| 資産が売却されているか，あるいは掛け値がある | — | | | 8,176 | | | — | | | — | | | 8,176 | |
| 外貨契約 | — | | | 128 | | | — | | | (128) | | | — | |
| 他の投資： | | | | | | | | | |
| 均衡株共同基金 | 19,506 | | | — | | | — | | | — | | | 19,506 | |
| 固定収益共同基金 | 33,348 | | | — | | | — | | | — | | | 33,348 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 179,539 | | | $ | 13,481 | | | $ | — | | | $ | (4,306) | | | $ | 188,714 | |
| 負債： | | | | | | | | | |
| 派生金融商品： | | | | | | | | | |
| 場外スワップ取引−天然ガス | $ | — | | | $ | 517,464 | | | $ | — | | | $ | (4,178) | | | $ | 513,286 | |
| カウンターには元本料の襟がありません | — | | | 270,453 | | | — | | | — | | | 270,453 | |
| 外貨契約 | — | | | 2,048 | | | — | | | (128) | | | 1,920 | |
| 合計する | $ | — | | | $ | 789,965 | | | $ | — | | | $ | (4,306) | | | $ | 785,659 | |
| 総純資産/(負債) | $ | 179,539 | | | $ | (776,484) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (596,945) | |
(1)純額調整は法的に強制的に執行可能な主要純額決済手配の影響であり、これらの手配は当社が同じ取引相手に保有する純収益と純損失を許容する。各取引相手の純資産又は純負債は、資産又は負債として会社の貸借対照表に記録される。
デリバティブ金融商品
2023年9月30日現在、第2級報告の派生金融商品には、天然ガス価格スワップ協定、天然ガス無コスト環、外貨契約が含まれており、これらはすべて会社の探査と生産部門に使用されている。ヘッジ担保預金#ドル91.72022年9月30日現在、価格スワップ協定、無コスト項、外貨契約に関する1000万ドルが第1レベルで報告されている。第2レベル価格交換プロトコルと無コスト項の公正価値は、観察可能な投入(すなわち、SOFRに基づく価格スワッププロトコルの割引率と活発な天然ガスと原油取引市場の基差情報(適用すれば)を使用した内部キャッシュフローモデルに基づいている。2級外貨契約の公正価値は観察可能なカナダの長期貨幣為替レートの市場取引に基づいて、市場法を用いて確定された
公正価値計量と開示の権威指針は、資産と負債の公正価値を計量する際に、市場参加者の観点から不履行リスク(信用リスクを含む)の影響を考慮することを要求する。当社は2023年9月30日に、価格交換協定、無コスト項圏と外貨契約に関する不履行リスクがその財務状況や経営業績に大きな影響を与えないことを決定した。不履行リスクを評価するために，会社は適用される担保，主要な純額決済手配などの情報を考慮し，取引相手の(デリバティブが収益の頭寸にあると仮定する)や会社の(デリバティブが赤字にあると仮定する)信用違約スワップ金利を用いることにより，市場に基づく方法を適用した。
2023年9月30日および2022年9月30日に第2レベルで報告された派生金融商品は、2022年6月30日の探査·生産部門カリフォルニア州資産の売却に関連するまたは対価がさらに含まれており、これは付記B資産の買収および剥離で議論される Note JJ-Financial Instrumentsですまたは対価の公正価値は、推定日までの大陸間取引所ブレント原油終値、初期および最高トリガ価格、変動率、無リスク金利、満期時間、および取引相手リスクを含む観察可能な入力を使用して計算されるモンテカルロシミュレーションモデルを使用して計算される。
2023年9月30日および2022年9月30日までの年度は、公正価値に応じて計量され、第3級の資産や負債に分類されていない。
注：J-J-金融商品
長期債務
当社の債務の公平な市価は、次の表に示すように、割引キャッシュフローモデルを用いて決定され、このモデルは当社の信用格付け及び現在の市場状況を整理債券の収益率に入れ、その後債務の公平な市価を決定するこれらの基準によると、現在の部分を含む長期債務の公平な市場価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 携帯する 金額 | | 2023 *公正な価値 | | 2022 携帯する 金額 | | 2022 *公正な価値 |
| | (千人) |
| 長期債務 | $ | 2,384,485 | | | $ | 2,210,478 | | | $ | 2,632,409 | | | $ | 2,453,209 | |
公正価値金額は、当社が最終的に支払わなければならない元本金額を反映することを目的としているわけではありません。当社の総合貸借対照表に記録されている他の金融商品の帳簿価値は公正価値に近い。長期債務の公正価値は、観察可能な投入(無リスク部分の米国債と会社特定の信用利差情報--通常は最近の債務取引活動から得られる)を用いて計算される。したがって、当社はこの債務を二次債務と考えている。
いかなる臨時現金投資，銀行宛の手形，商業手形もコストに応じて列記する.一時現金投資は1級とされているが，銀行手形や商業手形の支払は1級とされている
銀行の手形や商業手形に対応するのは短期的な性質であることから、当社はコストが公正価値の合理的な近似値であると信じている。
その他の投資
同社のその他の投資の構成要素は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 |
| 2023 | | 2022 |
| (千人) |
| 生命保険契約 | $ | 42,242 | | | $ | 42,171 | |
| 株式互恵基金 | 15,837 | | | 19,506 | |
| 固定収益共同基金 | 15,897 | | | 33,348 | |
| | | |
| $ | 73,976 | | | $ | 95,025 | |
生命保険契約の投資はその現金の返送価値または純現在価値に応じて列記されます。株式共同基金と固定収益共同基金への投資は公正価値に応じて市場見積に記載され、公正価値変動は純収益で確認された。保険契約と株式共同基金は主に会社がある従業員に対して負担する各種の福祉義務の非公式資金調達メカニズムである。固定収益共同基金は主に1種の非公式融資メカニズムであり、会社がペンシルバニア州管轄内の公共事業部門の顧客に対して負担するいくつかの規制義務に使用され、付記Fに記載されている—規制事項と、特定の従業員に対する会社の様々な福祉義務。
デリバティブ金融商品
同社はデリバティブ金融商品を用いて探査·生産部門の大口商品価格リスクを管理している。同社は天然ガスについて場外取引、コスト制限、交換協定を締結し、天然ガス予測販売に関する価格リスクを管理している。また、同社は探査·生産部門のカナダ通貨建ての輸送コストに関する通貨変動リスクを管理するための外国為替長期契約を締結した。これらのツールはキャッシュフローヘッジと表記されている。会社の現金流動保険の期限は通常超えません5外貨長期契約は超えません7何年もです。
同社は2022年6月30日、カリフォルニア州でのSeneca資産の売却を完了した。売買契約の条項によると，その会社は最大で受け取ることができる三つ2023年から2025年までの例年の年間または支払額は#ドルを超えてはいけません10年間1000万ドル、1年当たりの支払い金額はドルで計算されます1.01ドル1000万ドルです1ブレント原油1バレルあたりの平均価格は1バレル1ドルを超えています951バレルあたり$を超えない105バケツ一杯。当社は、権威ある会計指針の下で派生ツールの定義に適合するか、または対価があることを決定しました。このまたは対価のある公正価値変動は報告期間ごとに市価で計算され，公正価値変動は総合収益表の他の収入(控除)で確認される。これまたは価格の公正な価値は#ドルと推定される7.31000万ドルと300万ドルです8.2それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日である。A$0.92023年9月30日までの1年間に、時価ベースの調整を記録した
当社はすでに2023年9月30日及び2022年9月30日に総合貸借対照表の中で“派生金融商品公正価値”でその派生資産及び負債純額を示した
キャッシュフローヘッジ
キャッシュフローヘッジとして指定され、資格に適合する派生金融商品の場合、派生商品の収益または損失は、他の包括的収益(損失)の構成要素として報告され、ヘッジ取引によって収益に影響を与える1つまたは複数の期間に収益として再分類される
2023年9月30日までに会社は411.3未清算の天然ガス商品由来契約(スワップと無コストリング)のBcf。
2023年9月30日現在、同社は合計$を対沖しています56.9外貨長期契約で輸送コストのうち100万ドルをカナダドルで予測する
2023年9月30日現在、同社は4.6他の総合収益(損失)残高を積算した税引後ヘッジ収益の純額は百万ドルである。この金額の中で、#ドルが予定されている11.5100万税後の未達成収益は、基礎ヘッジ取引が収益に記録されているので、今後12ヶ月以内に総合収益表に再分類される。残りの未実現損失は以降各期で連結損益表に再分類される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
派生金融商品が年間財務諸表に及ぼす影響 2023年9月30日まで、2023年9月、2022年9月までの年度(千単位) | |
現金から派生した製品
流量ヘッジ
両性関係 | | 額：
他の場所で確認された派生収益または(損失)
全面的に
連結報告書上の収益(損失)
総合的なものです
収入(損)
この年度までに
九月三十日 | | 場所：
派生収益または(損失)再分類
蓄積してきた
その他の総合
収入のある
合併後の
貸借対照表を合併に組み入れる
損益表 | | 額：
累計から再分類された派生損益
その他の総合
連結残高上の収益
ワークシートを統合して
企業収入報告書
この年度までに
九月三十日 | |
| | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | |
| 商品契約 | | $ | 708,234 | | | $ | (1,048,200) | | | 営業収入 | | $ | (88,015) | | | $ | (882,594) | | (1) |
| | | | | | | | | | | |
| 外貨契約 | | (28) | | | (2,631) | | | 営業収入 | | (641) | | | 13 | | |
| 合計する | | $ | 708,206 | | | $ | (1,050,831) | | | | | $ | (88,656) | | | $ | (882,581) | | |
(1)同社は2022年6月30日、カリフォルニア州でのSeneca資産の売却を完了した。今回の売却により、当社は残りの原油由来契約を終了し、同契約などのヘッジ会計を終了した。1ドルの損失44.62022年9月30日までの年度で、80万ドルは総合貸借対照表に累計された他の全面収益(赤字)から総合収益表上の営業収入に再分類される。この損失は報告書の再定義金額に含まれている。
信用リスク
当社は収益の頭寸を持ついかなるデリバティブ金融商品でも信用リスクに直面する可能性がある。信用リスクとは，会社が契約義務の条項により，取引相手が義務を履行しないことによる損失リスクである。このような信用リスクを軽減するために、管理層は信用検査を行い、四半期ごとに取引相手の信用リスクを監視する。その会社の取引相手の多くは金融機関とエネルギー取引業者だ。同社は場外スワップ、無コストリングと適用される外貨長期契約を持っています19歳その取引相手11人純収益の頭角にあります。平均的にその会社は3.92023年9月30日現在、取引相手1人当たりの獲得時の信用開放は1.6億ドル。2023年9月30日現在，収益頭寸を持つ取引相手の最大信用開放は$である16.11000万ドルです。2023年9月30日までに違います。当社は取引相手から担保を受け取りました。当社がこのような派生金融商品で取得した頭寸は取引相手が担保を提供しなければならない既定のハードルを超えておらず、取引相手の信用格付けも取引相手が担保を提供しなければならないレベルまで低下していない。
2023年9月30日までに16歳のです19歳当社未清算デリバティブ金融契約の取引相手(特に場外スワップ、場外無コスト上限及び適用
外貨長期契約)には信用リスクと関連する共通の応急特徴がある。会社の信用格付けがある閾値以下(適用される債務格付け)に上昇または低下した場合、会社に提供される利用可能な信用は増加または減少する。当社の信用格付け低下自体は、そのヘッジ担保預金の水準(現金預金、信用状または国庫債務ツールの形で)の公表や向上を当社に要求することはありません。会社が信用リスク緊急特徴を有する未償還デリバティブ金融商品契約が負債状態にある場合(または負債が大きい場合)、および/または会社の信用格付けが低下した場合、担保預金をヘッジするか、またはそのような預金を増加させる必要がある場合がある。2023年9月30日、デリバティブ金融商品負債の公正な市価が$7.7社内モデル(付記1-公正価値計量で議論)と違います。ヘッジ担保保証金は2023年9月30日までに当社が提出しなければなりません。将来の商品価格の変動により、これらの負債頭寸が資産頭寸に変化する可能性があり、当社は金融商品由来の信用リスクに直面することになる。この場合、会社の取引相手はヘッジ担保保証金の提出を要求される可能性がある。
当社がヘッジ担保預金を提出する要求及び当社がヘッジ担保預金を受け取る権利は、当社の取引相手が決定した公正価値に基づいており、この公正価値は当社の公正価値の評価とは異なる可能性がある。
注：K--退職計画その他退職後の福祉
同社は税務条件に適合した、非納付的で固定収益の退職計画(退職計画)を持っている。退職計画は、2003年7月1日までに採用されたある非集団協議従業員と、2003年11月1日までに採用されたある集団協議従業員をカバーする。2003年6月30日以降に採用されたいくつかの非集団協議従業員と、2003年10月31日以降に採用されたいくつかの集団協議従業員は、会社の固定拠出税-繰延貯蓄計画に基づいて提供される退職貯蓄口座福祉を受ける資格がある。退職貯蓄口座に関連する費用は$5.7百万、$5.3百万ドルとドル4.82023年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの年度はそれぞれ100万ドル。繰延納税貯蓄計画に対する会社の入金に関する費用は、退職貯蓄口座に関する費用を含まず、#ドルです8.2百万、$7.8百万ドルとドル7.22023年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの年度はそれぞれ100万ドル。
同社はその退職社員の多くに医療や生命保険福祉(その他退職後福祉)を提供している。他の退職後福祉には、2003年1月1日までに採用されたいくつかの非集団交渉従業員と、2003年10月31日までに採用されたいくつかの集団交渉従業員とが含まれる。
当社の政策は、法律及び法規を適用する最低資金要件を満たし、連邦所得税が控除可能な最高額を超えないように、退職計画に少なくとも必要な資金を提供することである。同社は退職後の他の福祉のためにVEBA信託基金を設立している。VEBA信託基金への寄付は減税可能で、国税法や法規の制限を受け、従業員の退職後の他の福祉や、既存の退職者に支払う福祉を支援するために使用されています。また、会社は退職後の他の福祉のために401(H)口座を設立した。これらは退職計画信託基金における個別口座であり、退職計画における関連参加者の退職者医療福祉を支払うためのものである。これらの口座は、退職計画信託基金に含まれているが、401(H)口座は、以下に示す資金状況の目的で、他の退職後福祉項目の下での資産公正価値に含まれる。寄付金は納付時に減税できるが、国税法や条例の制限を受けなければならない。
退職計画資産の期待リターンは、次表に示す定期福祉純コストの構成要素であり、計画資産の市場関連価値に適用される。計画資産の市場関連価値は，実収益と期待収益との差異に基づいて調整された計量日までの市場価値である
(数年前)定期福祉純コストに反映されていない費用。その他の退職後福祉資産(即ちVEBA信託と401(H)口座)の期待収益は次の表に示す定期福祉純コストの構成部分であり、計量日までの資産公正価値に適用される。
次表に福祉債務，計画資産と資金状況の入金状況，および定期福祉純コストと退職計画と他の退職後福祉の加重平均仮定の構成部分を示す。サービスコスト以外の純定期収益コストの構成要素を示すその他の収入(控除)合併損益表について。福祉義務、計画資産、資金状況を測定するための日は、2023、2022、2021年度の9月30日である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退職計画 | | その他退職後福祉 |
| | 2018年9月30日までの年度 | | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千人) |
| 福祉義務の変更 | | | | | | | | | | | |
期初の福祉義務 | $ | 813,828 | | $ | 1,098,456 | | $ | 1,139,105 | | $ | 299,283 | | $ | 431,213 | | $ | 476,722 |
| サービスコスト | 5,187 | | 8,758 | | 9,865 | | 587 | | 1,328 | | 1,602 |
| 利子コスト | 42,516 | | 22,827 | | 21,686 | | 15,648 | | 9,066 | | 9,303 |
| 参加者の支払いを計画する | — | | — | | — | | 3,297 | | 3,271 | | 3,216 |
| 退職者薬品補助金領収書 | — | | — | | — | | 2,969 | | 312 | | 1,244 |
| | | | | | | | | | | |
| 精算収益 | (27,313) | | (251,173) | | (8,141) | | (20,789) | | (120,276) | | (34,729) |
| 支払われた福祉 | (65,468) | | (65,040) | | (64,059) | | (26,717) | | (25,631) | | (26,145) |
期末福祉義務 | $ | 768,750 | | $ | 813,828 | | $ | 1,098,456 | | $ | 274,278 | | $ | 299,283 | | $ | 431,213 |
| 計画資産の変更 | | | | | | | | | | | |
期初資産公正価値 | $ | 845,205 | | $ | 1,095,729 | | $ | 1,016,796 | | $ | 461,438 | | $ | 575,565 | | $ | 547,885 |
| 計画資産の実際収益率 | 4,975 | | (205,884) | | 122,992 | | 17,449 | | (94,849) | | 47,541 |
| 雇い主が金を供給する | — | | 20,400 | | 20,000 | | 235 | | 3,082 | | 3,068 |
| 参加者の支払いを計画する | — | | — | | — | | 3,297 | | 3,271 | | 3,216 |
| 支払われた福祉 | (65,468) | | (65,040) | | (64,059) | | (26,717) | | (25,631) | | (26,145) |
資産期末公正価値 | $ | 784,712 | | $ | 845,205 | | $ | 1,095,729 | | $ | 455,702 | | $ | 461,438 | | $ | 575,565 |
期末確認の純額(資金状況) | $ | 15,962 | | $ | 31,377 | | $ | (2,727) | | $ | 181,424 | | $ | 162,155 | | $ | 144,352 |
貸借対照表で確認された金額は、 | | | | | | | | | | | |
| 非流動負債 | $ | — | | $ | — | | $ | (2,727) | | $ | (2,915) | | $ | (3,065) | | $ | (4,799) |
| 非流動資産 | 15,962 | | 31,377 | | — | | 184,339 | | 165,220 | | 149,151 |
期末確認の純額 | $ | 15,962 | | $ | 31,377 | | $ | (2,727) | | $ | 181,424 | | $ | 162,155 | | $ | 144,352 |
| 利益義務を累積する | $ | 751,912 | | $ | 793,555 | | $ | 1,060,659 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
9月30日の福祉義務を決定するための加重平均仮定 | | | | | | | | | | | |
| 割引率 | 5.99 | % | | 5.57 | % | | 2.75 | % | | 5.99 | % | | 5.56 | % | | 2.76 | % |
| 補償増値率 | 4.60 | % | | 4.60 | % | | 4.70 | % | | 4.60 | % | | 4.60 | % | | 4.70 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退職計画 | | その他退職後福祉 |
| | 2018年9月30日までの年度 | | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千人) |
純サイクル利益コストの構成要素 | | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | $ | 5,187 | | $ | 8,758 | | $ | 9,865 | | $ | 587 | | $ | 1,328 | | $ | 1,602 |
| 利子コスト | 42,516 | | 22,827 | | 21,686 | | 15,648 | | 9,066 | | 9,303 |
| 計画資産の予想収益率 | (66,593) | | (52,294) | | (58,148) | | (25,612) | | (29,359) | | (28,964) |
前期サービスコストの償却 | 436 | | 537 | | 631 | | (429) | | (429) | | (429) |
| | | | | | | | | | | |
| 精算(収益)損失の確認(1) | (7,680) | | 26,405 | | 36,814 | | (8,755) | | (7,610) | | 849 |
規制目的のための純償却と繰延 | 21,512 | | 16,854 | | 14,063 | | 15,157 | | 21,340 | | 28,010 |
| 定期収益純コスト(収益) | $ | (4,622) | | $ | 23,087 | | $ | 24,911 | | $ | (3,404) | | $ | (5,664) | | $ | 10,371 |
9月30日の定期福祉純コストを決定するための加重平均仮定 | | | | | | | | | | | |
福祉債務の有効割引率 | 5.57 | % | | 2.75 | % | | 2.66 | % | | 5.56 | % | | 2.76 | % | | 2.71 | % |
福祉債務利息の実利率 | 5.45 | % | | 2.14 | % | | 1.96 | % | | 5.45 | % | | 2.17 | % | | 2.01 | % |
サービスコストの有効割引率 | 5.49 | % | | 2.95 | % | | 3.01 | % | | 5.35 | % | | 3.00 | % | | 3.20 | % |
サービスコスト利息の実金利 | 5.53 | % | | 2.70 | % | | 2.60 | % | | 5.47 | % | | 2.93 | % | | 2.98 | % |
| 計画資産の予想収益率 | 6.90 | % | | 5.20 | % | | 6.00 | % | | 5.70 | % | | 5.20 | % | | 5.40 | % |
| 補償増値率 | 4.60 | % | | 4.70 | % | | 4.70 | % | | 4.60 | % | | 4.70 | % | | 4.70 | % |
(1)流通会社のニューヨーク管区は年をもとに精算損失を計算して償却します10数年，NYPSCの規定に基づいている。同社の他のすべての子会社は廊下方式を採用している。
上表の定期収益純コスト(収入)には規制の影響が含まれている。当社は適用された規制委員会の許可により、その公共事業、パイプライン、保管部門で年金やその他の退職後の福祉コストを回収する。その中でいくつかの手数料は追跡メカニズムを設立し、当社に差額で回収できる退職金やその他の退職後の福祉コスト金額と現行の権威指針に基づいて資産や負債を規制する当該などのコスト金額との差額を記録させる(場合によって決定する)。追跡機構下の任意の活動(年金および他の退職後の監督資産および負債の償却を含む)は、規制目的のために上記の償却および繰延された純額項目に反映される。
以上のように検討した退職計画のほかに，会社は不合格になる福祉計画は、収入レベルが特定の国税局のハードルを超えるか、または会社の最高経営責任者によって参加者に指定された管理従業員のグループをカバーする。これらの計画は、管理従業員が退職したときに確定的な福祉を支払うか、または管理従業員が死亡したときに配偶者に支払うことを規定している。これらの計画に関する定期給付純費用は#ドルである8.3百万、$8.9
百万ドルとドル8.32023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。これらの計画に関連するサービス費用を除いて、定期福祉純費用の構成要素は総合収益表の他の収入(控除)に記載されている。これらの計画の累積福祉義務は#ドルだ58.5百万、$64.9百万ドルとドル76.92023年9月30日まで、2022年9月と2021年9月まではそれぞれ100万人。このような計画の福祉引受金は#ドルだと予想される69.5百万、$77.2百万ドルとドル95.82023年9月30日まで、2022年9月と2021年9月まではそれぞれ100万人。2023年9月30日、$13.1福祉債務のうち100万ドルは他の計上すべき項目と流動負債、残りの#ドルに記入される予定だ56.4百万ドルは総合貸借対照表の他の負債に計上される。2022年9月30日、$17.5福祉債務のうち100万ドルは他の計上すべき項目と流動負債、残りの#ドルに記入される予定だ59.7総合貸借対照表の他の負債には100万ドルが記入されている。2021年9月30日、$15.4福祉債務のうち100万ドルは他の計上すべき項目と流動負債、残りの#ドルに記入される予定だ80.4総合貸借対照表の他の負債には100万ドルが記入されている。これらのプランの重み付き平均割引率は5.91%, 5.49%和2.15それぞれ2023年、2022年、2021年9月30日までの割合で、これらの計画の加重平均給与成長率は8.002023年、2023年、2022年、2021年9月まで。
2023年度までの累計その他の全面収益(赤字)、監督管理資産、監督管理負債で確認された累積金額、および2023年までのこれらの金額の変化を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定年退職する
平面図 | | 他にも
退職後
優位性 | | 不合格になる
福祉計画 |
| | (千人) |
その他の全面収益(損失)、監督管理資産、規制負債の累計で確認された金額(1) | | | | | |
| 純収益を精算する | $ | (128,118) | | | $ | 18,440 | | | $ | (17,286) | |
| 前期サービス貸方 | (2,036) | | | 1,115 | | | — | |
| 純額を確認する | $ | (130,154) | | | $ | 19,555 | | | $ | (17,286) | |
2023年度に確認された累計その他の全面収益(赤字)、規制資産および規制負債変動(一) | | | | | |
| 精算収益(損失)が増加し、償却(2)を含まない | $ | (34,305) | | | $ | 12,626 | | | $ | (2,139) | |
| 精算損失償却による変動 | (7,680) | | | (8,755) | | | 3,572 | |
| | | | | |
| 前期サービス貸方 | 436 | | | (429) | | | — | |
| 純変化 | $ | (41,549) | | | $ | 3,442 | | | $ | 1,433 | |
(1)列報の金額は繰延税金を確認する前に記載されています。
(2)列報の額には，資産リターンに関する精算損益の影響と，福祉債務変動における計上損失額が含まれている。
2023年9月30日にその年金(税務条件を満たし、条件を満たしていない)と他の退職後福祉計画の資金状況を調整するために、会社は1ドルを記録した28.7会社の公共事業、パイプライン、ストレージ部門の他の規制資産は100万ドル増加した8.0百万ユーロ(税引前)は他の全面的な収益を累積するまで減少した。
2023年の退職計画の割引率変化の影響は，退職計画の予想福祉義務を#ドル減少させたことである28.4百万ドルです。死亡率改善予測表を更新し，2023年の退職計画の予想福祉債務を#ドル減少させた0.7百万ドルです。その他の精算経験は2023年の退職計画の予定福祉義務を#ドル増加させた1.8百万ドルです。2022年退職計画の割引率変化の影響は減少する見通し
退職計画の福祉義務増加$262.2百万ドルです。2021年の退職計画の割引率変化の影響は、退職計画の予想給付債務を#ドル減少させたことである11.2百万ドルです
当社は2023年9月30日まで、退職計画に現金の供給を行っていません。当社は2024年の退職計画の年間出資が予定されているゼロ$まで5.0百万ドルです
次の予想を反映した将来のサービス年資の退職計画給付支払いは、退職計画が今後5年とその後5年で支払う予定です67.92024年には100万ドルです67.42025年には100万ドルです66.92026年には100万ドル66.22027年には100万ドルです65.52028年には100万ドルです310.4その後5年間でこの数字は100万に達した。
2023年の割引率変化の影響は，他の退職後の福祉債務が#ドル減少したことである10.7百万ドルです。死亡率改善予測表を更新し、2023年の他の退職後の福祉債務を#ドル減少させた0.4百万ドルです。保健費傾向率を更新し、2023年の他の退職後の福祉債務を#ドル増加させた3.21000万ドルです。その他の精算経験は2023年の他の退職後の福祉債務を#ドル減少させた12.9その大部分は，想定した1人当たりの請求費用，保険料，退職者入金，退職者薬物補助金仮説を実際の経験に基づいて改訂したためである
2022年の割引率変化の影響は、他の退職後の福祉債務が#ドル減少したことだ98.9百万ドルです。死亡率改善予測表を更新し，2022年の他の退職後福祉債務を#ドル増加させた1.1百万ドルです。他の精算経験は2022年の他の退職後の福祉債務を#ドル減少させた22.5その大部分は，想定した1人当たりの請求費用，保険料，退職者入金，退職者薬物補助金仮説を実際の経験に基づいて改訂したためである
2021年の割引率変化の影響は，他の退職後の福祉債務が#ドル減少したことである2.5百万ドルです。死亡率改善予測表を更新し、2021年の他の退職後の福祉債務を#ドル減少させた2.0百万ドルです。保健費傾向率を更新しました2021年の他の退職後の福祉債務を#ドル減少させました3.71000万ドルです。その他の精算経験は2021年の他の退職後の福祉債務を#ドル減少させた26.6その大部分は，想定した1人当たりの請求費用，保険料，退職者入金，退職者薬物補助金仮説を実際の経験に基づいて改訂したためである
“2003年連邦医療保険処方薬、改善および現代化法案”は、連邦医療保険(Medicare Part D)下の処方薬福祉と、退職者医療福祉計画発起人への連邦補助金とを規定しており、これらの計画が提供する福祉は、少なくとも精算上Medicare D部分に相当する。
推定された退職後の他の福祉支払総額と連邦医療保険D部分処方薬補助収入総額は以下のとおりである(千ドル単位)
| | | | | | | | | | | |
| 福祉と支払い | | 補助金と領収書 |
| 2024 | $ | 25,334 | | | $ | (1,787) | |
| 2025 | $ | 25,479 | | | $ | (1,881) | |
| 2026 | $ | 25,466 | | | $ | (1,969) | |
| 2027 | $ | 25,389 | | | $ | (2,039) | |
| 2028 | $ | 25,260 | | | $ | (2,091) | |
2029~2033年 | $ | 120,390 | | | $ | (10,896) | |
9月30日までの想定医療コスト傾向比率は：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 65歳前の加入者の医療費成長率 | 6.25 | % | (1) | | 5.30 | % | (2) | | 5.38 | % | (2) |
| 65歳以降の医療費の伸び率は | 5.00 | % | (1) | | 4.84 | % | (2) | | 4.84 | % | (2) |
処方薬の福祉を受ける1人当たりのコストの年間成長率 | 6.85 | % | (1) | | 6.29 | % | (2) | | 6.53 | % | (2) |
1人当たり医療保険の一部精算の年間成長率 | 5.00 | % | (1) | | 4.84 | % | (2) | | 4.84 | % | (2) |
1人当たり医療保険部分D補助金の年間成長率 | 6.60 | % | (1) | | 5.96 | % | (2) | | 6.15 | % | (2) |
(1)この比率は徐々に低下すると推測されています42048年までです
(2)この比率は徐々に低下すると推測されています42046年までです
当社は2023年9月30日までの年間で、VEBA信託基金に現金寄付は何もしていません。また、会社は#ドルを直接支払った0.22023年9月30日までの1年間に、VEBA信託と401(H)口座に含まれていない退職者に100万ドルを支払いました。同社は2024年にはそのVEBA信託基金に何の貢献もしない見通しだ。
投資評価値
退職計画資産とその他の退職後福祉資産は現行の公正価値枠組みに基づいて推定される。権威ガイドラインが確定した公正価値等級の定義とレベルに関する更なる討論は、付記一--公正価値計量を参照されたい。
証券の評価のための投入や方法は、必ずしもこれらの証券への投資に関連するリスクを示すとは限らない以下は，2023年9月30日まで，2023年9月と2022年9月までに保有する主要計画資産種別のリストと，公正価値階層構造における公正価値計測全体の低下に関するレベルであり，その基礎は，公正価値計測全体に重要な意味を持つ最低レベル入力(千ドル単位)である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 合計する
公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 測定の
資産純資産(7) |
| 退職計画投資 | | | | | | | | | |
| 国内株(1) | $ | 37,611 | | | $ | 37,611 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 国際株(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| グローバル株(3) | 36,088 | | | — | | | — | | | — | | | 36,088 | |
| 国内固定収益(4) | 612,820 | | | — | | | 556,504 | | | — | | | 56,316 | |
| 国際固定収益(5) | 7,778 | | | — | | | 7,778 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 不動産(6) | 123,859 | | | — | | | — | | | — | | | 123,859 | |
| 集団信託基金の形で持っている現金 | 36,800 | | | — | | | — | | | — | | | 36,800 | |
| 退職計画総投資 | 854,956 | | | 37,611 | | | 564,282 | | | — | | | 253,063 | |
| 401(H)投資 | (73,319) | | | (3,212) | | | (48,184) | | | — | | | (21,923) | |
退職計画投資総額(401(H)投資を除く) | $ | 781,637 | | | $ | 34,399 | | | $ | 516,098 | | | $ | — | | | $ | 231,140 | |
雑課税項目、受取利息、非利息現金 | 3,075 | | | | | | | | | |
| 退職計画総資産 | $ | 784,712 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 合計する
公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 測定の
資産純資産(7) |
| 退職計画投資 | | | | | | | | | |
| 国内株(1) | $ | 41,633 | | | $ | 41,633 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 国際株(2) | 1,363 | | | — | | | — | | | — | | | 1,363 | |
| グローバル株(3) | 44,434 | | | — | | | — | | | — | | | 44,434 | |
| 国内固定収益(4) | 658,833 | | | — | | | 579,606 | | | — | | | 79,227 | |
| 国際固定収益(5) | 7,782 | | | — | | | 7,782 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 不動産(6) | 140,739 | | | — | | | — | | | — | | | 140,739 | |
| 集団信託基金の形で持っている現金 | 17,388 | | | — | | | — | | | — | | | 17,388 | |
| 退職計画総投資 | 912,172 | | | 41,633 | | | 587,388 | | | — | | | 283,151 | |
| 401(H)投資 | (73,044) | | | (3,310) | | | (46,694) | | | — | | | (23,040) | |
退職計画投資総額(401(H)投資を除く) | $ | 839,128 | | | $ | 38,323 | | | $ | 540,694 | | | $ | — | | | $ | 260,111 | |
雑課税項目、受取利息、非利息現金 | 6,077 | | | | | | | | | |
| 退職計画総資産 | $ | 845,205 | | | | | | | | | |
(1)国内株には主に集合信託基金、普通株、取引所取引基金が含まれる。
(2)国際株式基金は集団信託基金で構成されている。
(3)Global Equitiesは集合信託基金からなる。
(4)国内固定収益証券には、主に集合信託基金、会社/政府債券、担保融資、取引所取引基金が含まれる。
(5)国際固定収益証券は主に会社/政府債券からなる。
(6)不動産は集団信託基金と不動産投資信託基金が保有する投資からなる。
(7)資産純資産(NAV)で計量された投資に関する権威的な指針を反映する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 合計する
公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 測定の
資産純資産(1) |
VEBA信託基金が持っている他の退職後福祉資産 | | | | | | | | | |
集合信託基金管理会社-グローバル株 | $ | 72,285 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,285 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 取引所売買基金--固定収益 | 289,666 | | | 289,666 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 集団信託基金の形で持っている現金 | 9,637 | | | — | | | — | | | — | | | 9,637 | |
| VEBA信託投資総額 | 371,588 | | | 289,666 | | | — | | | — | | | 81,922 | |
| 401(H)投資 | 73,319 | | | 3,212 | | | 48,184 | | | — | | | 21,923 | |
総投資(401(H)項目投資を含む) | $ | 444,907 | | | $ | 292,878 | | | $ | 48,184 | | | $ | — | | | $ | 103,845 | |
| 雑請求項目(当期と繰延税金、発生したが申告されていないクレーム、行政を含む) | 10,795 | | | | | | | | | |
退職後のその他の福祉資産総額 | $ | 455,702 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 合計する
公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 測定の
資産純資産(1) |
VEBA信託基金が持っている他の退職後福祉資産 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 集合信託ファンドマネージャー-全世界株 | $ | 104,554 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 104,554 | |
| 取引所売買基金--固定収益 | 270,581 | | | 270,581 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 集団信託基金の形で持っている現金 | 10,635 | | | — | | | — | | | — | | | 10,635 | |
| VEBA信託投資総額 | 385,770 | | | 270,581 | | | — | | | — | | | 115,189 | |
| 401(H)投資 | 73,044 | | | 3,310 | | | 46,694 | | | — | | | 23,040 | |
総投資(401(H)項目投資を含む) | $ | 458,814 | | | $ | 273,891 | | | $ | 46,694 | | | $ | — | | | $ | 138,229 | |
雑請求項目(当期と繰延税金、発生したが申告されていないクレーム、行政を含む) | 2,624 | | | | | | | | | |
退職後のその他の福祉資産総額 | $ | 461,438 | | | | | | | | | |
(1)資産純資産(NAV)で計量された投資に関する権威的な指針を反映する。
上記の表によって開示される公正価値は、可変正味価値を表すか、または将来の公正価値を反映するものではない可能性がある。また、当社は、その推定方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると考えているが、異なる方法や仮定を使用して、ある金融商品の公正価値を決定することは、報告日に異なる公正価値計量を行うことをもたらす可能性がある。
次の表は、退職計画の期初と期末残高、および公正価値で恒常的に計量された他の退職後福祉資産を照合し、その中で公正価値の決定には重大な観察不可能な投入(第3段階)が含まれている。2023年9月30日と2022年9月30日までの年間では、1級から2級は入っていません。また、次の表に示すように、調入や3級は呼び出していません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 退職計画3級資産
(千人) |
| | | | 真実
土地.土地 | | 含まれていない
401(h)
投資する | | 合計する |
|
|
2021年9月30日の残高 | | | $ | 319 | | | $ | (24) | | | $ | 295 | |
| | | | | | | |
| 未実現収益/(損失) | | | 234 | | | (18) | | | 216 | |
| | | | | | | |
| 売上高 | | | (553) | | | 42 | | | (511) | |
2022年9月30日の残高 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 未実現収益/(損失) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 売上高 | | | — | | | — | | | — | |
2023年9月30日の残高 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | その他退職後福祉3級資産
(千人) | | |
| | | | 401(h)
投資する | | |
| | | |
2021年9月30日の残高 | | | $ | 24 | | | |
| | | | | |
| 未実現収益/(損失) | | | 18 | | | |
| | | | | |
| 売上高 | | | (42) | | | |
2022年9月30日の残高 | | | — | | | |
| | | | | |
| 未実現収益/(損失) | | | — | | | |
| 売上高 | | | — | | | |
2023年9月30日の残高 | | | $ | — | | | |
当社の計画資産に対する期待長期収益率の仮定は7.40%(退職計画)と6.00%(他の退職後福祉)、2024年度に有効です。同社は、予想される資本市場状況およびその計画の目標資産種別と投資マネージャー配置を利用して、当該計画資産の期待リターンに関する仮定を設定する。
退職計画信託、VEBA信託、401(H)口座の長期投資目標は、会社のリスク許容能力に応じて目標総リターンを実現することです。株式、固定収益、その他の証券(不動産を含む)の組み合わせを利用して、資産を多様化する。リスク許容度は，計画負債，計画資金状況，会社の財務状況を考慮することで決定される。退職計画信託、VEBA信託、および401(H)アカウントの資産は、いずれの国(米国を除く)、業界またはエンティティにも明らかなリスク集中度がありません。2021年度と2022年度には、資本市場状況により退職計画の資金状況が著しく改善された。そのため、当社は2年以内にその資産のうちリターンを求める部分、特に退職計画に保有する株式証券とリターンを求める固定収益証券を減少させ、会社の負債駆動投資戦略に合わせてヘッジ固定収益証券の配置を増加させた。2023年9月30日までの実資産配置は表を参照すると、このような配置は変化する可能性があるが、大部分の資産は依然として固定収益資産を対沖する。VEBA信託と401(H)資産の他の退職後福祉に対するレベルを考慮すると、これらの資産の大部分は固定収益証券として継続される
投資マネージャーは違う資産プールを管理するために保留されている。個別ファンドマネージャー及びファンド総額の比較市場及び同業パフォーマンスは定期的に監査され、当社の退職委員会が少なくとも四半期ごとに検討する。
当社は，収益率曲線上の1件あたりの給付時間に対応する個別スポットレートを用いて割引率を決定する即時レート法を用いて定期福祉純コストのサービスと利息コスト部分を決定している。収益率曲線上の個別スポット金利は平均よりも高い方法で決定されている。すなわち、当社が高価(すなわち低い収益率)ツールを用いて負債を返済しないという仮定に基づいて、50%低い額面金利を除外する。
L手記--引受金とその他の事項
環境問題
当社は環境保全に関する各種連邦，州，地方法律法規を遵守しなければならない。
当社の政策は算定すべき環境整理コスト(調査や救済)であるが，このような金額は合理的に見積もることができるが，当社はこのようなコストを招くことを要求される可能性が高い。同社は2023年9月30日現在、元人工天然ガス工場の敷地に関する余剰整理費用を約$と推定している3.7百万ドルです。当社の当該等整理費用に対する負債は、2023年9月30日に総合貸借対照表の他の負債に記入されている。当社は回収料率により環境整理コストを回収しており，重大な追加環境責任リスクがあることは知られていない。しかし、環境法律法規、新しい情報、またはその他の要因の変化は、会社に不利な財務影響を及ぼす可能性がある。
北上工事
2017年2月3日，Supply Corporationと帝国エネルギー会社はFERCによる本稿で述べたNorthern Accessプロジェクトの承認を得た。その後間もなく，NYDECは連邦清浄水法第401条の水質認証およびニューヨーク部分の他州河川·湿地許可の承認を拒否する通知を発表した(ペンシルベニア州部分の水質認証は2017年1月に受領)。その後，FERCはNYDECが“浄水法”に基づいて行動する法定時間枠を超えていると認定し，水質認証を承認または拒否する機会を放棄した命令を出した。FERCはその命令に関連した再審請求を否定し，FERCの決定は上訴された。第二巡回控訴裁判所はFERC棄権令を維持する命令を発表した。また，同社の州裁判所訴訟では，ニューヨーク州最高裁判所はNYDECの様々な州ライセンスに関する行動を疑問視し，これらのライセンスを占有できないと判断した。同社は依然としてプロジェクトに取り組んでおり、2022年6月29日にFERCからプロジェクトの建設期間の延長を受け、2024年12月31日まで、米国特区巡回控訴裁判所が行っている控訴のテーマである。2023年9月30日までに、同社は約55.9300万ドル、これらすべてが貸借対照表に記録されている。
他にも
同社はその公共事業部門と探査·生産部門で、顧客の天然ガス供給需要を満たすために、天然ガスの購入、輸送と貯蔵サービスを約束することを含む正常な業務過程で契約を締結した。今後5年以降の天然ガス調達、輸送、貯蔵契約は以下のように約束される201.72024年には百万ドル91.12025年には100万ドルです113.82026年には百万ドル118.32027年には百万ドル121.72028年には100万ドルです768.9その後の百万ドルです。天然ガス購入契約における天然ガス価格はNYMEX価格調整後に変化した。公共事業部門では、これらの費用は州委員会の審査を受け、顧客料率から回収される必要がある。経営陣は、どのような座礁したパイプコストが公共事業部門のサービスエリア内のサービス分割によって生じる限り、これらのコストは顧客から回収できると考えている。
同社はそのパイプと貯蔵部分、収集部分、公共事業部分で、様々なパイプ、圧縮機、収集システムの現代化と拡張プロジェクトに関するいくつかの契約約束に調印した。2023年9月30日現在、システム現代化·拡張プロジェクトに関する将来の契約承諾額はドル74.92024年には百万ドル8.42025年には100万ドルです7.22026年には百万ドル5.92027年には百万ドル3.32028年には100万ドルです4.7その後の百万ドルです。
同社はその探査と生産部門で契約義務を締結し、水力圧裂とその他の油井を含むペンシルベニア州での開発活動と運営を支持している
完成井サービス、油井管理サービス、井戸修理活動、油管とスリーブ調達、生産設備調達、水運サービスと掘削サービス契約。未来の契約は#ドルと約束した279.52024年には百万ドル185.12025年には100万ドルと47.32026年には100万人に達するでしょう2026年を超える契約約束はありません。
F-規制事項で議論されている監督管理事項を付記する以外に、当社は正常な業務過程で発生した他の監督管理及び訴訟事項にも関連している。例えば、これらの他の規制および訴訟事項は、税務、規制、または他の政府監査、検査、調査、不注意クレーム、および他の訴訟を含むことができる。これらの問題は州と連邦税収、安全、適合性、料率基数、サービスコスト、天然ガス購入コストなどの問題に関連する可能性がある。正常業務過程で発生するこれらの他の事項は，これらの事項の解決期間中の収益やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があるが，可能な損失や損失範囲(あれば)は推定できない。
注：Mと-業務細分化情報
会社報告#年の財務業績四つ細分化された分野：探査と生産、パイプラインと貯蔵、収集と公共事業。会社の業務を報告可能な部門に分けるのは、製品とサービスの差異、規制環境と地理要素を含む一連の要素に基づいている。
探査と生産部門はSenecaを通じてアメリカアパラチア地区の天然ガス埋蔵量の探査と開発に従事している
パイプラインと貯蔵部の運営は供給会社と帝国石油会社のFERCが規制している。Supply Corporationは、米国東北部市場の公共事業会社(流通会社を含む)、天然ガス営業業者、探査·生産会社(Senecaを含む)とパイプライン会社で天然ガスを輸送·貯蔵している。帝国エネルギーはニューヨーク州の主要工業会社、公共事業会社(流通会社を含む)と発電業者が天然ガスを輸送·貯蔵する。帝国エネルギーはまた、天然ガス販売者と探査·生産会社(Senecaを含む)のためにペンシルバニア州の天然ガス生産区からニューヨーク市場と州間パイプライン輸送点に天然ガスを輸送し、これらのパイプラインはアメリカ東北部とカナダの他の市場に入ることができる。
収束部分は中流会社の業務で構成されている。中流会社はアパラチア地域に天然ガス加工やパイプライン収集施設を建設·運営し，現在主にSenecaに収集サービスを提供している。
公共事業部門の運営はNYPSCとPaPUCが規制し，配電会社が実行する。流通会社は小売顧客に天然ガスを販売し、ニューヨーク西部とペンシルバニア州北西部で天然ガス輸送サービスを提供している。
次の表に示すデータは各支部の財務情報を反映し，合併額と照合した。各支部の会計政策は、付記A-重要会計政策要約に記載されているものと同じである。各部門間の製品またはサービス販売は、規制料率または市場料金(適用状況に応じて)で課金される。当社は非持続経営前の収入(適用すれば)に基づいて部門業績を評価します。これが適用されない場合、会社は純収入に基づいて業績を評価する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日までの年度 |
| | 探索
そして
生産する | | パイプ.パイプ
そして
ストレージ.ストレージ | | 採集する． | | 実用プログラム | | 合計する
報告できる
細分化市場 | | 全部
他にも | | 会社
そして
網段間
淘汰する | | 合計する
統合された |
| | (千人) |
| 外部顧客からの収入(1)(2) | $ | 958,455 | | | $ | 259,646 | | | $ | 13,891 | | | $ | 941,779 | | | $ | 2,173,771 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,173,771 | |
部門間収入 | $ | — | | | $ | 119,545 | | | $ | 216,426 | | | $ | 581 | | | $ | 336,552 | | | $ | — | | | $ | (336,552) | | | $ | — | |
| 利子収入 | $ | 3,259 | | | $ | 7,052 | | | $ | 534 | | | $ | 6,296 | | | $ | 17,141 | | | $ | — | | | $ | (5,662) | | | $ | 11,479 | |
| 利子支出 | $ | 54,317 | | | $ | 43,499 | | | $ | 14,989 | | | $ | 34,233 | | | $ | 147,038 | | | $ | 157 | | | $ | (15,309) | | | $ | 131,886 | |
| 減価償却、損耗、償却 | $ | 241,142 | | | $ | 70,827 | | | $ | 35,725 | | | $ | 61,450 | | | $ | 409,144 | | | $ | — | | | $ | 429 | | | $ | 409,573 | |
所得税支出 | $ | 87,796 | | | $ | 34,489 | | | $ | 36,128 | | | $ | 7,267 | | | $ | 165,680 | | | $ | (164) | | | $ | (983) | | | $ | 164,533 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
分部利益：純収益(赤字) | $ | 232,275 | | | $ | 100,501 | | | $ | 99,724 | | | $ | 48,395 | | | $ | 480,895 | | | $ | (531) | | | $ | (3,498) | | | $ | 476,866 | |
長期資産を増やすための支出 | $ | 737,725 | | | $ | 141,877 | | | $ | 103,295 | | | $ | 139,922 | | | $ | 1,122,819 | | | $ | — | | | $ | 754 | | | $ | 1,123,573 | |
| | 2023年9月30日 |
| | (千人) |
| 資産を細分化する | $ | 2,814,218 | | | $ | 2,427,214 | | | $ | 912,923 | | | $ | 2,247,743 | | | $ | 8,402,098 | | | $ | 4,795 | | | $ | (126,633) | | | $ | 8,280,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの年度 |
| | 探索
そして
生産する | | パイプ.パイプ
そして
ストレージ.ストレージ | | 採集する． | | 実用プログラム | | 合計する
報告できる
細分化市場 | | 全部
他にも | | 会社
そして
網段間
淘汰する | | 合計する
統合された |
| | (千人) |
| 外部顧客からの収入(1)(3) | $ | 1,010,464 | | | $ | 265,415 | | | $ | 12,086 | | | $ | 897,916 | | | $ | 2,185,881 | | | $ | — | | | $ | 165 | | | $ | 2,186,046 | |
部門間収入 | $ | — | | | $ | 111,629 | | | $ | 202,757 | | | $ | 305 | | | $ | 314,691 | | | $ | 6 | | | $ | (314,697) | | | $ | — | |
| 利子収入 | $ | 1,929 | | | $ | 2,275 | | | $ | 198 | | | $ | 2,730 | | | $ | 7,132 | | | $ | 3 | | | $ | (1,024) | | | $ | 6,111 | |
| 利子支出 | $ | 53,401 | | | $ | 42,492 | | | $ | 16,488 | | | $ | 24,115 | | | $ | 136,496 | | | $ | 4 | | | $ | (6,143) | | | $ | 130,357 | |
減価償却、損耗、償却 | $ | 208,148 | | | $ | 67,701 | | | $ | 33,998 | | | $ | 59,760 | | | $ | 369,607 | | | $ | — | | | $ | 183 | | | $ | 369,790 | |
所得税支出 | $ | 43,898 | | | $ | 35,043 | | | $ | 24,949 | | | $ | 17,165 | | | $ | 121,055 | | | $ | 3 | | | $ | (4,429) | | | $ | 116,629 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 重要事項： *資産売却益 | $ | 12,736 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,736 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,736 | |
分部利益：純収益(赤字) | $ | 306,064 | | | $ | 102,557 | | | $ | 101,111 | | | $ | 68,948 | | | $ | 578,680 | | | $ | (9) | | | $ | (12,650) | | | $ | 566,021 | |
長期資産を増やすための支出 | $ | 565,791 | | | $ | 95,806 | | | $ | 55,546 | | | $ | 111,033 | | | $ | 828,176 | | | $ | — | | | $ | 1,212 | | | $ | 829,388 | |
| | 2022年9月30日 |
| | (千人) |
| 資産を細分化する | $ | 2,507,541 | | | $ | 2,394,697 | | | $ | 878,796 | | | $ | 2,299,473 | | | $ | 8,080,507 | | | $ | 2,036 | | | $ | (186,281) | | | $ | 7,896,262 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日までの年度 |
| | 探索
そして
生産する | | パイプ.パイプ
そして
ストレージ.ストレージ | | 採集する． | | 実用プログラム | | 合計する
報告できる
細分化市場 | | 全部
他にも | | 会社
そして
網段間
淘汰する | | 合計する
統合された |
| | (千人) |
外部顧客からの収入(1) | $ | 836,697 | | | $ | 234,397 | | | $ | 3,116 | | | $ | 666,920 | | | $ | 1,741,130 | | | $ | 1,173 | | | $ | 356 | | | $ | 1,742,659 | |
部門間収入 | $ | — | | | $ | 109,160 | | | $ | 190,148 | | | $ | 331 | | | $ | 299,639 | | | $ | 49 | | | $ | (299,688) | | | $ | — | |
| 利子収入 | $ | 211 | | | $ | 1,085 | | | $ | 259 | | | $ | 2,117 | | | $ | 3,672 | | | $ | 230 | | | $ | 486 | | | $ | 4,388 | |
| 利子支出 | $ | 69,662 | | | $ | 40,976 | | | $ | 17,493 | | | $ | 21,795 | | | $ | 149,926 | | | $ | — | | | $ | (3,569) | | | $ | 146,357 | |
減価償却、損耗、償却 | $ | 182,492 | | | $ | 62,431 | | | $ | 32,350 | | | $ | 57,457 | | | $ | 334,730 | | | $ | 394 | | | $ | 179 | | | $ | 335,303 | |
所得税支出 | $ | 33,370 | | | $ | 28,812 | | | $ | 28,876 | | | $ | 14,007 | | | $ | 105,065 | | | $ | 11,438 | | | $ | (1,821) | | | $ | 114,682 | |
重大な非現金プロジェクト：石油·天然ガス生産性質の減少 | $ | 76,152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76,152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76,152 | |
| 重要事項： *資産売却益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51,066 | | | $ | — | | | $ | 51,066 | |
分部利益：純収益(赤字) | $ | 101,916 | | | $ | 92,542 | | | $ | 80,274 | | | $ | 54,335 | | | $ | 329,067 | | | $ | 37,645 | | | $ | (3,065) | | | $ | 363,647 | |
長期資産を増やすための支出 | $ | 381,408 | | | $ | 252,316 | | | $ | 34,669 | | | $ | 100,845 | | | $ | 769,238 | | | $ | — | | | $ | 673 | | | $ | 769,911 | |
| | 2021年9月30日 |
| | (千人) |
| 資産を細分化する | $ | 2,286,058 | | | $ | 2,296,030 | | | $ | 837,729 | | | $ | 2,148,267 | | | $ | 7,568,084 | | | $ | 4,146 | | | $ | (107,405) | | | $ | 7,464,825 | |
(1)外部顧客からのすべての収入はアメリカから来た。
(2)会社の探査·生産部門の1つの顧客の収入は、異なる各方面と取引されるヘッジ損失を含まず、約#ドルである2082023年9月30日までの年間で、会社の総合収入の1，300万ドル。この顧客は会社のパイプやストレージ部門の顧客でもあり、追加の$を占めています142023年9月30日までの年間で、会社の総合収入の1，300万ドル。
(3)8502022年9月30日までの年間で、会社合併収入の1，300万ドル。この3つの顧客も会社のパイプとストレージ部門の顧客で、追加の$を占めています152022年9月30日までの年間で、会社合併収入の1，300万ドル。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理情報 | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千人) |
| 長期資産： | | | | | |
| アメリカです | $ | 7,865,832 | | | $ | 7,135,131 | | | $ | 6,942,376 | |
注N-石油·天然ガス生産活動補充資料(監査を経ておらず、石油·天然ガス生産活動に関する資本化コストを除く)
当社は石油·ガス探査と生産活動に関する権威ある指導に従い、埋蔵量の推定と開示要求を当社も従う“アメリカ証券取引委員会石油·ガス報告現代化規則”の要求と一致させた。“米国証券取引委員会”の規則は、企業が年末埋蔵量を推定する際には、加重されていない算術平均値、すなわち報告期間終了前12ヶ月以内の毎月の石油ガス価格を使用しなければならないことを要求している。
以下の補足情報は，“石油·ガス生産活動開示に関する権威的指導意見”と関連する“米国証券取引委員会”の権威的指導意見に基づいて提供される。付記B-資産買収と剥離で述べたように、同社は2022年6月30日にカリフォルニア資産の売却を完了した。今回の売却完了に伴い、同社は米国西海岸地域に石油や天然ガス埋蔵量を一切保有しなくなった
石油·ガス生産活動に関する資本化コスト
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (千人) |
| $ | 6,555,088 | | | $ | 5,915,807 | |
| 未証明の属性 | 161,097 | | | 65,994 | |
| 6,716,185 | | | 5,981,801 | |
| 減価償却·減価償却·償却を減らす | 4,269,959 | | | 4,034,266 | |
| $ | 2,446,226 | | | $ | 1,947,535 | |
(1)資産廃棄コストも含めて$129.2百万ドルとドル120.8それぞれ2023年、2023年、2022年9月30日に100万人に達した。
明らかな埋蔵量が発見されたり、未明らかな物件の減価が確定したりするまで、明らかにされていない物件に関するコストは償却に計上されていない。未確認物件に関連するすべてのコストは、減値が発生したかどうかを判断するために四半期ごとに審査される。いずれの減価額も償却の資本化コストプールに移行する。未解明物件の最終評価や処分時期は決定できないが、同社は未明らか物件に関する大部分の買収コストが2028年までに償却基盤に移行すると予想している。同社は、2026年までに、明らかにされていない物件に関する大部分の開発と探査コストが償却基地に移転すると予想している以下は、2023年9月30日に償却を含まないコストの概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 締め切り合計 九月三十日 2023 | | 発生した年間費用 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | この前 |
| | (千人) |
| 仕入コスト | $ | 143,860 | | | $ | 120,349 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,511 | |
| 開発コスト | 17,207 | | | 8,034 | | | 3,001 | | | 3,704 | | | 2,468 | |
| 探査コスト | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 資本化利息 | 30 | | | 30 | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 161,097 | | | $ | 128,413 | | | $ | 3,001 | | | $ | 3,704 | | | $ | 25,979 | |
石油·天然ガス財産買収·探査·開発活動による費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千人) |
| アメリカです | |
| 物件購入コスト： | | | | | |
| 証明しました | $ | 33,190 | | | $ | 2,491 | | | $ | 1,801 | |
| 未確認である | 129,061 | | | 10,665 | | | 5,102 | |
| 探査コスト(1) | 10,055 | | | 9,631 | | | 15,413 | |
| 開発コスト(2) | 553,469 | | | 528,684 | | | 329,368 | |
| 資産廃棄コスト | 8,363 | | | 9,768 | | | 20,194 | |
| $ | 734,138 | | | $ | 561,239 | | | $ | 371,878 | |
(1)2023年、2022年、2021年の額にはゼロ, ゼロそして$0.1それぞれ2億5千万ドルです
(2)2023年、2022年、2021年の額には資本化利息#ドルが含まれています0.1百万、$0.6百万ドルとドル0.4それぞれ100万ドルです
当社は2023年、2023年、2022年および2021年9月30日までに支出します342.0百万、$154.3百万ドルとドル81.2明らかにされた未開発埋蔵量をそれぞれ開発する。
生産活動の経営成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | (数千人、マクフィー1個あたりの金額は含まれていない) |
| 営業収入： | | | | | |
天然ガス(運営部門への移行を含む#ドル)1,957, $5,696そして$3,061)(1) | $ | 1,036,499 | | | $ | 1,730,723 | | | $ | 780,477 | |
| 油、凝縮油、その他の液体 | 2,261 | | | 150,957 | | | 135,191 | |
| 営業総収入(2) | 1,038,760 | | | 1,881,680 | | | 915,668 | |
| 生産·コストの向上 | 253,555 | | | 283,914 | | | 267,316 | |
| フランチャイズ税/従価税 | 17,532 | | | 25,112 | | | 22,128 | |
| 購入した排出手当費用 | — | | | 1,305 | | | 2,940 | |
| 吸積費用 | 5,673 | | | 7,530 | | | 7,743 | |
減価償却、損耗、償却(ドル)0.63, $0.57そして$0.54生産されたマクフィーによって計算されます) | 235,694 | | | 202,418 | | | 177,055 | |
| 石油·ガス生産性能の欠陥 | — | | | — | | | 76,152 | |
| 所得税費用 | 145,574 | | | 368,925 | | | 98,593 | |
生産活動の経営実績(会社管理費や利息費用は除く) | $ | 380,732 | | | $ | 992,476 | | | $ | 263,741 | |
(1)いくつありますか違います。各年度に関連会社に販売された収入。
(2)ヘッジ損益は含まれていません。J-金融商品についてもっと議論する。
数量情報を予約します
会社は石油ガス埋蔵量推定は石油エンジニア協会が2019年6月25日に公布した“石油ガス埋蔵量情報推定と監査基準”の規定に符合する埋蔵量推定員資格の石油エンジニアによって作成されたことを明らかにした。同社は包括的な内部備蓄ガイドラインと継続教育計画を保持しており、その従業員に最新の米国証券取引委員会法規と指導を理解させることを目的としている。
当社の石油貯蔵工程副総裁は主要な技術者であり、当社の埋蔵量の推定過程を監督し、第三者の埋蔵量監査を招聘と監督する。彼の資格には、石油工学理学学士号と、独立石油·天然ガス会社で14年以上の石油工学経験があり、専門エンジニア免許を取得し、石油エンジニア協会のメンバーである
同社は埋蔵量推定過程に対して内部制御制度を維持している。経営陣は、経済モデルで使用されている価格、熱含有量、レンタル運営コスト、および将来の投資仮説を審査して、埋蔵量を決定します。石油貯蔵工程部総裁副主任はすべての新しい埋蔵量の分配と重大な埋蔵量の改訂を審査する責任がある。予備データベースへのアクセスが制限されている。上級管理職は四半期ごとに準備金報告書の大きな変化を検討する。社内監査部門は、これらの制御措置の設計を定期的に評価し、これらの制御措置の有効性を決定するためのテストを行う。
同社のすべての埋蔵量は毎年オランダ·ヒュアール合同会社(NSAI)が監査していると推定されている。1961年以来，NSAIはテキサス州専門エンジニア委員会登録番号に基づいて米国と国際的な天然ガスと石油性質および独立して認証された石油埋蔵量を評価した。F-002699です。監査を担当する主要技術者(NSAIに雇われた)は、テキサス州に登録された専門エンジニア(2019年からNSAIコンサルティング、6年以上の石油工学経験を有する)と、テキサス州に登録された専門地球科学者(2008年以来NSAIコンサルティング、11年を超える石油地球科学経験を有する)を含む。NSAIは，同社が2023年9月30日に埋蔵量推定を作成するために使用した方法やプログラムに満足しており，これらの推定に異議を唱える問題は認められなかった。
埋蔵量の推定に採用した信頼できる技術はロープ裸眼測井資料、動態資料、測井断面、岩心資料、二次元と三次元地震資料及び統計分析を含む。統計方法は同社と競争相手の油井の生産実績を利用した。地球物理データには、会社の油井、第三者油井、公表されたファイルおよび国家データサイトからのデータ、および2次元および3次元地震データが含まれる。これらは隊形の連続性を確認するために用いられる.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ガスMMCF |
| | アメリカです。 | | |
| | アパラチア山脈
エリア | | 西海岸
エリア | | 合計する
会社 |
| 明らかにされた開発と未開発埋蔵量： | | | | | |
| 2020年9月30日 | 3,296,113 | | | 28,972 | | | 3,325,085 | |
| 拡張と発見 | 689,395 | | (1) | — | | | 689,395 | |
| 以前の推定数の改訂 | 19,940 | | | 3,033 | | | 22,973 | |
| 生産する | (312,300) | | (2) | (1,720) | | | (314,020) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2021年9月30日 | 3,693,148 | | | 30,285 | | | 3,723,433 | |
| 拡張と発見 | 837,510 | | (1) | — | | | 837,510 | |
| 以前の推定数の改訂 | 2,882 | | | 71 | | | 2,953 | |
| 生産する | (341,700) | | (2) | (1,211) | | | (342,911) | |
| | | | | |
| 鉱物資源を売却する | (21,178) | | | (29,145) | | | (50,323) | |
| 2022年9月30日 | 4,170,662 | | | — | | | 4,170,662 | |
| 拡張と発見 | 670,438 | | (1) | — | | | 670,438 | |
| 以前の推定数の改訂 | 32,379 | | | — | | | 32,379 | |
| 生産する | (372,271) | | (2) | — | | | (372,271) | |
| | | | | |
| その場で鉱物資源を購入する | 33,876 | | | — | | | 33,876 | |
| 2023年9月30日 | 4,535,084 | | | — | | | 4,535,084 | |
| 明らかになった開発埋蔵量： | | | | | |
| 2020年9月30日 | 2,744,851 | | | 28,972 | | | 2,773,823 | |
| 2021年9月30日 | 3,061,178 | | | 30,285 | | | 3,091,463 | |
| 2022年9月30日 | 3,312,568 | | | — | | | 3,312,568 | |
| 2023年9月30日 | 3,550,034 | | | — | | | 3,550,034 | |
| 未開発埋蔵量が明らかになりました | | | | | |
| 2020年9月30日 | 551,262 | | | — | | | 551,262 | |
| 2021年9月30日 | 631,970 | | | — | | | 631,970 | |
| 2022年9月30日 | 858,094 | | | — | | | 858,094 | |
| 2023年9月30日 | 985,050 | | | — | | | 985,050 | |
(1)拡張と発見には180Bcf(2021年)301Bcf(2022年期間)と163Bcf(2023年の期間)、マセロ·シェールガス(上回る)15アパラチア地域の総埋蔵量の%を占めている)。拡張と発見には497Bcf(2021年)537Bcf(2022年期間)と507Bcf(2023年期間)、Uticaシェールガス(上回る)15アパラチア地域の総埋蔵量の%を占めている)。
(2)生産には218,016MMCF(2021年期間)、209,463MMCF(2022年期間)と190,290MMcf(2023年期間)は，Marcellusシェール油田から来た。生産には93,253MMCF(2021年期間)、130,240MMCF(2022年期間)と180,750MMcf(2023年期間)は，Uticaシェール油田からである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 石油桶 |
| | アメリカです。 | | |
| | アパラチア山脈
エリア | | 西海岸
エリア | | 合計する
会社 |
| 明らかにされた開発と未開発埋蔵量： | | | | | |
| 2020年9月30日 | 12 | | | 22,088 | | | 22,100 | |
| 拡張と発見 | — | | | 1,041 | | | 1,041 | |
| 以前の推定数の改訂 | 1 | | | 630 | | | 631 | |
| 生産する | (2) | | | (2,233) | | | (2,235) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2021年9月30日 | 11 | | | 21,526 | | | 21,537 | |
| 拡張と発見 | — | | | 296 | | | 296 | |
| 以前の推定数の改訂 | 255 | | | 532 | | | 787 | |
| 生産する | (16) | | | (1,588) | | | (1,604) | |
| | | | | |
| 鉱物の販売が行き届いている | — | | | (20,766) | | | (20,766) | |
| 2022年9月30日 | 250 | | | — | | | 250 | |
| | | | | |
| 以前の推定数の改訂 | (4) | | | — | | | (4) | |
| 生産する | (30) | | | — | | | (30) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2023年9月30日 | 216 | | | — | | | 216 | |
| 明らかになった開発埋蔵量： | | | | | |
| 2020年9月30日 | 12 | | | 22,088 | | | 22,100 | |
| 2021年9月30日 | 11 | | | 20,930 | | | 20,941 | |
| 2022年9月30日 | 250 | | | — | | | 250 | |
| 2023年9月30日 | 216 | | | — | | | 216 | |
| 未開発埋蔵量が明らかになりました | | | | | |
| 2020年9月30日 | — | | | — | | | — | |
| 2021年9月30日 | — | | | 596 | | | 596 | |
| 2022年9月30日 | — | | | — | | | — | |
| 2023年9月30日 | — | | | — | | | — | |
同社が明らかにした未開発(PUD)埋蔵量は858BCFEは2022年9月30日から985Bcfeは2023年9月30日に行われた。ユティカシェールのPUD埋蔵量は503北京時間2022年9月30日に到着873Bcfeは2023年9月30日に行われた。マゼルス·シェールのPUD埋蔵量は355BCFEは2022年9月30日から112Bcfeは2023年9月30日に行われた。同社のPUD総埋蔵量は21.72023年9月30日に明らかにされた総埋蔵量に占める割合は、より高い20.62022年9月30日に総埋蔵量の%が明らかになった。
会社のPUD備蓄は636BCFEは2021年9月30日から858Bcfeは2022年9月30日に発表された。ユティカシェールのPUD埋蔵量は411BCFEは2021年9月30日から503Bcfeは2022年9月30日に発表された。マゼルス·シェールのPUD埋蔵量は220北京時間2021年9月30日に到着355Bcfeは2022年9月30日に発表された。西海岸地域のPUD埋蔵量は5北京時間2021年9月30日に到着ゼロ2022年9月30日。同社のPUD総埋蔵量は20.62022年9月30日に明らかにされた総埋蔵量に占める割合は、より高い16.52021年9月30日に総埋蔵量の%が明らかになった。
2023年に増加したPUD備蓄127Bcfeは554Bcfeは新しいPUD埋蔵量が増加しています14Bcfeは1つはPUD Wellはスケジュールに再追加され、23Bcfeは残りのPUD埋蔵量を引き上げた。これらの上方修正は部分的に相殺されている402PUDを開発した埋蔵量に変換するBcfe(275マルセイユシェールのBcfeと127ユティカシェールのBcfe)と62PUD埋蔵量のBcfeは除去されました7人スケジュールとパッドのレイアウト変更によるPUD位置
2022年に増加したPUD備蓄222Bcfeは502Bcfeの新しいPUD埋蔵量の増加と23Bcfeは残りのPUD埋蔵量を上げて、部分的に相殺します287PUDを開発した埋蔵量に変換するBcfe(55マルセイウスシェールのBcfeは231ユティカシェールから来たBcfeと1西海岸のBcfe)や13PUD埋蔵量のBcfeは除去されました1つはパッドレイアウト変更により，Utica PUD位置.残りの変更3BcfはSenecaのカリフォルニア資産を開発·剥離することにより，年初残高に含まれる西海岸地域PUDを除去したためである
その会社は$を投資した3422023年9月30日までの年間で402Bcfe(440改訂後)は主にMarcellusとUticaシェールのPUD埋蔵量を開発埋蔵量に転換した。これはつまり472022年9月30日に記録されたPUD純埋蔵量の%です。その会社は開発した39のです772023年のPUD地点。スケジュールやサービスコストの変化により、2023年のPUD支出は2022年の見積もりを上回っている。
その会社は$を投資した1542022年9月30日までの年間で287Bcfe(333改訂後)は主にMarcellusとUticaシェールのPUD埋蔵量を開発埋蔵量に転換した。これはつまり452021年9月30日に記録されたPUD純埋蔵量の%です。アパラチア地域では31のです65西海岸地域の発展と同時にPUD地点も開発された6のです17撤退前のPUD位置。2022年のPUD支出が2021年の見積もりを下回ったのは，主に開発スケジュールの変化によるものである
2024年には約100億ドルが投資される予定です315100万ドルはPUD埋蔵量を開発するために使用されます。アメリカ証券取引委員会の“石油·ガス申告現代化最終規則”の要求に基づいて、会社は5年以内にそのPUD埋蔵量を開発することを約束した。この規則が成立して以来，過去5年間に同社は制定された392019年の財政年度年初のPUD備蓄の%362020年度初めにPUD備蓄の%342021年度年初のPUD埋蔵量の%452022年度年初のPUD準備金の%および472023年度初めにPUDストレージの%を取得します。
2023年9月30日、当社は会社レベル、国家レベル、油田レベルで明らかにされた未開発埋蔵量は5年を超えて入金されていない。同社が明らかにしたすべての埋蔵量はアメリカにある。
石油·ガス埋蔵量の解明に関する将来のキャッシュフロー換算標準化計量
当社は、以下の標準化された将来のキャッシュフロー割引計量は、会社の石油と天然ガス資産の公平な市場価値の測定でもなく、その開発と生産によって得られた実際の将来のキャッシュフローの現在値の推定でもないと警告している。これは、明らかにされた埋蔵量の主観的推定のみに基づいており、可能または可能な埋蔵量、または不明な面積など、明らかにされた埋蔵量以外の埋蔵量クラスにいかなる価値も与えられない。さらに、石油および天然ガス報告の現代化に関する米国証券取引委員会の最終規則によると、報告期間終了前12ヶ月以内の毎月の石油および天然ガス価格と、既存の契約変化のみに基づいて調整された費用の未加重算術平均に基づいている。任意の割引率は10%です。したがって、それは未来に政治的、経済的条件下で確実に発生する価格とコスト変化に影響を与えないだろう。
対照的に、標準化措置は、会社の所与の時間における明らかな埋蔵量価値を、簡単な原始的に明らかにされた埋蔵量数比較によって提供するのではなく、他の石油および天然ガス生産会社の明らかな埋蔵量価値と比較するための方法を提供することを目的としている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千人) |
| アメリカです | | | | | |
| 将来現金流入 | $ | 11,947,345 | | | $ | 19,209,099 | | | $ | 10,175,182 | |
| もっと少ない： | | | | | |
| 将来の生産コスト | 3,538,389 | | | 3,138,226 | | | 3,423,629 | |
| 将来の開発コスト | 1,095,096 | | | 781,847 | | | 597,662 | |
| 法定税率を適用した将来の所得税費用 | 1,867,457 | | | 3,876,272 | | | 1,397,175 | |
| 未来浄現金流 | 5,446,403 | | | 11,412,754 | | | 4,756,716 | |
| もっと少ない： | | | | | |
| 現金流量のスケジュールは毎年10%の割引があると予想されます | 2,874,295 | | | 5,964,424 | | | 2,403,144 | |
| 将来の純現金流量割引の標準化計量 | $ | 2,572,108 | | | $ | 5,448,330 | | | $ | 2,353,572 | |
未来の純現金流量の標準計量の主要な変化源は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千人) |
| アメリカです | | | | | |
| | | | | |
| 年初割引将来の純現金流量の標準化計量 | $ | 5,448,330 | | | $ | 2,353,572 | | | $ | 1,222,470 | |
| 販売(生産コストを差し引く) | (767,487) | | | (1,572,402) | | | (626,132) | |
| 生産コストを差し引いた純価格の変化 | (3,918,392) | | | 4,132,889 | | | 1,478,995 | |
| 拡張と発見 | 237,057 | | | 1,355,257 | | | 462,040 | |
| 将来の発展コストの変動を見積もる | (222,233) | | | (32,160) | | | 48,247 | |
| その場で鉱物資源を購入する | 34,346 | | | — | | | — | |
| 鉱物の販売が行き届いている | — | | | (311,308) | | | — | |
| 先に予想された開発コスト | 342,024 | | | 154,253 | | | 81,239 | |
| 法定税率を適用した所得税の純変動 | 959,728 | | | (1,180,349) | | | (415,993) | |
| 以前の数量推定数の改訂 | 33,192 | | | 3,316 | | | (52,383) | |
| 割引とその他の費用の増加 | 425,543 | | | 545,262 | | | 155,089 | |
年末割引先物純現金流量の標準化計量 | $ | 2,572,108 | | | $ | 5,448,330 | | | $ | 2,353,572 | |
ない。
情報開示制御とプログラムの評価
“情報開示制御およびプログラム”という言葉は、“取引法”ルール13 a~15(E)および15 d~15(E)において定義されている。これらの規則とは、会社の制御プログラム及び他のプログラムであり、会社が取引法に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確保することを目的としている。開示制御および手順は、開示を要求する決定をタイムリーに行うために、開示が必要な情報が蓄積され、会社管理層(主要幹部および主要財務官を含む)に適宜伝達されることを保証するための制御および手順を含むが、これらに限定されない。会社経営者は、CEOおよび最高財務官を含み、本報告で述べた期間終了までの企業開示制御および手続きの有効性を評価している。この評価によると、会社の最高経営責任者と最高財務官は、会社の開示統制と手続きが2023年9月30日まで有効であると結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
会社経営者は、取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条に規定する財務報告の十分な内部統制の確立及び維持を担当する。会社の財務報告に対する内部統制は財務報告の信頼性と公認会計原則に基づいて外部財務諸表を作成するために合理的な保証を提供することを目的としている。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。
会社経営陣は、2023年9月30日現在の社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には，管理層はトレデビル委員会(COSO)スポンサー組織委員会が#年に提案した枠組みと基準を用いた“内部制御仕様-統合フレームワーク”2013年に出版された。この評価に基づき、経営陣は、2023年9月30日現在、会社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していると結論した。
独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所は先日、2023年9月30日までの社内財務報告書の内部統制の有効性に関する証明報告書を発表した。普華永道は、本年度報告書10-Kに含まれる会社合併財務諸表を監査した。この報告書は，本年度報告の第2部，項目8，表10−Kに掲載されている。
財務報告の内部統制の変化
2023年9月30日までの四半期内に、会社の財務報告の内部統制に大きな影響が生じていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していない。
2023年9月30日までの四半期内に、取締役又は会社上級管理者(“取引法”公布の第16 a-1(F)条参照)通過するあるいは…終了しましたS-K条例第408条で定義されるように、任意の“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または任意の“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”である。
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| プロジェクト9 C | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
ない。
第III部
当社は2023年9月30日以降120日以内にアメリカ証券取引委員会に最終依頼書を提出します。取締役に関する情報は、最終依頼書のタイトルの下に“取締役候補に当選し、任期1年、2025年まで満了”と“2025年に任期満了の再任取締役”というタイトルを掲げ、引用により本明細書に組み込む。コーポレート·ガバナンスに関する情報は、“取締役会と常務委員会会議”というタイトルの最終委託書に記載され、引用により本明細書に組み込まれる。当社の執行幹事に関する資料は本報告第1部(1)項を参照。
会社は会社の役員、高級管理者、従業員に適用される“商業行為と道徳基準”を採択し、この“商業行為と道徳基準”およびその他のいくつかの会社管理文書を会社のウェブサイトwww.National alfuel.comに掲示した。会社の商業行為と道徳準則、重要委員会定款と会社管理基準の写しは書面の要求に基づいて国家ガス会社投資家関係部に無料で提供され、住所はニューヨーク14221、ウィリアムズビル主街6363番地である。
当社は、S-Kの“米国証券取引委員会条例”(B)項第(B)項に列挙された道徳規則定義の任意の要素を満たすために、表格8-K第(5.05)項の改正又は免除に関する当社の主要行政官、主要財務官、首席会計官又は制御者又は類似の機能を実行する者の道徳規則条文の開示要求を満たし、S-Kの“米国証券取引委員会条例”(B)項第(B)項に列挙された道徳規則定義の任意の要素を満たすために、そのウェブサイトwww.National alfuel.comに掲載する予定である。
役員報酬に関する情報は、最終委託書“役員報酬”および“報酬委員会連動および内部参加”のタイトルの下に列挙され、“報酬委員会報告”を除いて、参照によって本明細書に組み込まれる。
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| プロジェクト12 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 |
株式報酬計画情報
持分補償計画情報は、“持分補償計画情報”というタイトルの最終委託書に記載され、参照によって本明細書に組み込まれる。
安全所有権と制御変更
(A)ある実益所有者の保証所有権
特定の実益所有者の保証所有権に関する情報は、最終委託書“特定の利益を受けるすべての人および管理された保証所有権”のタイトルの下に記載され、参照によって本明細書に組み込まれるであろう。
(B)経営陣の安全所有権
経営者保証所有権に関する情報は、最終委託書において“何らかの利益を受けるすべての人および管理職の保証所有権”というタイトルで提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
(C)制御面の変化
ない。
いくつかの関係および関連取引に関する情報は、最終委託書に“報酬委員会連動および内部人参加”および“関連者取引”のタイトルで記載され、参照によって本明細書に組み込まれるであろう。役員に関する情報
独立性は，“取締役独立性”というタイトルでの最終依頼書に述べられ，引用により本稿に組み込まれる.
主な会計士費用およびサービスに関する情報は、最終委託書の“監査費用”のタイトルの下に列挙され、参照によって本明細書に組み込まれる。
第IV部
本報告の一部として提出された財務諸表は、本10−Kテーブル(8)項に記載されたインデックスに記載されており、参考に供する。
これらの添付表は適用されないので、または必要な資料が連結財務諸表または付記に記載されているので、すべての付表は省略される。
別の説明がない限り、以下に参照されるすべての文書は、1934年の証券取引法(文書番号：第1-3880号)に基づいて国家ガス会社によって提出される。
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展示品 番号をつける | 説明： 陳列品 |
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| 3(i) | 会社規約： |
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| • | 1998年9月21日に再記載された国家ガス会社登録証明書；2005年3月14日に再登録された再登録証明書(添付ファイル3.1、2012年9月30日までの財政年度表10-K) |
| |
| • | 改訂された国家ガス会社再登録証明書(添付ファイル3.1、表8-K、日付は2021年3月16日) |
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| 3(Ii) | 付例： |
| |
| • | 2022年6月15日に改訂された“国家ガス会社附例”(添付ファイル3.1、日付は2022年6月17日のタブ8-K) |
| |
| 4 | 契約を含む所有者の権利を保証する文書を定義する： |
| |
| • | 証券説明(添付ファイル4.1、2019年9月30日までの財政年度10-K表) |
| |
| • | 会社とニューヨーク·メロン銀行(前身はオーウェン信託会社)との契約は、1974年10月15日(2-51796号文書添付ファイル2(B)) |
| |
| • | 当社とニューヨーク·メロン銀行(前身はオーウェン信託会社)との間の第3の補充契約は、1982年12月1日から1974年10月15日までの契約(33-49401号文書添付ファイル4(A)(4)) |
| |
| • | 当社とニューヨーク·メロン銀行(前身はオーウェン信託会社)との間の日付は1993年3月1日の第13回補充契約であり、日付は1974年10月15日の契約(33-49401号文書添付ファイル4(A)(14)) |
| |
| • | 第14次補充契約は，日付は1993年7月1日，1974年10月15日まで，会社とニューヨークメロン銀行(前身はオーウェン信託会社)との契約(添付ファイル4.1，1993年9月30日までの財政年度表10-K) |
| |
| • | 当社とニューヨークメロン銀行(前身はニューヨーク銀行)との間の日付は1999年10月1日の契約(添付ファイル4.1，1999年9月30日までの財政年度表10-K) |
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展示品 番号をつける | 説明： 陳列品 |
| • | 上級乗組員証明書は5.20%債券を設立し、2025年に満期となり、日付は2015年6月25日(添付ファイル4.1.1、日付は2015年6月25日の表格8-K) |
| |
| • | 上級乗組員証明書は3.95%債券を設立し、2027年に満期となり、日付は2017年9月27日(添付ファイル4.1.1、表8-K、日付は2017年9月27日) |
| |
| • | 4.75%債券の上級乗組員証明書を設立し、日付は2018年8月17日満期(添付ファイル4.1.1、日付は2018年8月17日のタブ8-K) |
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| • | 上級乗組員証明書は5.50%債券を設立し、2026年満期、日付は2020年6月3日(添付ファイル4.1.1、表8-K、日付は2020年6月3日) |
| |
| • | 2.95分の債券の高級乗組員証明書を設立し、日付は2021年2月24日満期(添付ファイル4.1.1、日付は2021年2月24日の表格8-K) |
| |
| • | 5.50%債券の高級乗組員証明書を設立し、日付は2026年5月18日(添付ファイル4.1.1、日付は2023年5月18日の表格8-K) |
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| 10 | 材料契約： |
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| • | 会社が各取締役会社と2006年9月に締結した賠償協議表(添付ファイル10.1、日付は2006年9月18日の8-K表) |
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| • | SWEPI LP，Seneca Resources Company，LLC，NFG Midstream Covington，LLC，国家ガス中流会社，LLCと国家ガス会社間の売買協定は，日付は2020年5月4日(添付ファイル10.1，2020年5月4日の8−K表) |
| |
| • | 当社、融資先、モルガン大通銀行は行政代理間の信用協定として、期日は2022年2月28日(添付ファイル10.1、日付は2022年2月28日の8-K表)である |
| |
| • | 信用協定第1号改正案は，期日は2022年5月3日であり，会社，融資先，モルガン大通銀行が行政代理として締結されている(添付ファイル10.1，期日は2022年5月6日の10-Q表) |
| |
| 契約および補償計画と手配を管理する： |
| |
| • | 当社、当社付属会社及び行政人員間で改訂及び改訂された継続及び競業禁止協定標準表(添付ファイル10.1、2008年9月30日現在の財政年度表10-K) |
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| • | 国家ガス会社2010年株式補償計画、2018年12月5日に再改訂(添付ファイル10.1、日付は2019年3月11日の8-K表) |
| |
| • | 国家ガス会社2012年度リスク補償インセンティブ計画(添付ファイル10.2、2012年3月31日までの四半期表10-Q) |
| |
| • | 国家ガス会社幹部年間現金インセンティブ計画(添付ファイル10.3、2009年12月31日現在の四半期表10-Q) |
| |
| • | 2016年6月9日から再記述された“国家ガス会社取締役会報酬委員会管理方法”(添付ファイル10.1、2016年6月30日までの四半期レポート10-Q) |
| |
| • | 国家ガス会社は補償計画を延期し、1997年3月20日まで改訂·再記述した(添付ファイル10.3、1997年9月30日までの財政年度表10-K) |
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| • | 国家ガス会社延期補償計画修正案、日付は1997年6月16日(添付ファイル10.4、1997年9月30日までの財政年度表10-K) |
| |
| • | 1998年3月13日国家ガス会社延期補償計画第2号改正案(添付ファイル10.1，1998年9月30日までの財政年度表10−K) |
| |
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展示品 番号をつける | 説明： 陳列品 |
| • | 1999年2月18日国家ガス会社延期補償計画修正案(添付ファイル10.1、1999年3月31日現在の四半期表10-Q) |
| |
| • | 国家ガス会社延期補償計画修正案，日付は2001年6月15日(添付ファイル10.3，2001年9月30日までの財政年度表10-K) |
| |
| • | 国家ガス会社延期補償計画修正案，日付は2005年10月21日まで(添付ファイル10.5，2005年9月30日までの財政年度表10−K) |
| |
| • | 国家ガス会社延期補償計画修正案、日付は2020年12月14日(添付ファイル10.3、2020年12月31日までの四半期10-Q表) |
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| • | 国家ガス会社役員·上級管理職延期給与計画(改正·再決定、2021年9月1日から施行)(添付ファイル10.1、日付は2021年6月23日の8-K表) |
| |
| • | 2005年7月12日TOPHAT計画と国内税法第409 A節に関する書簡形式(添付ファイル10.7、2005年9月30日現在の財政年度表F 10-K) |
| |
| • | 国家ガス会社2007年9月20日改正TOPHAT計画(添付ファイル10.3、2007年9月30日現在の財政年度表10-K) |
| |
| • | 国家ガス会社2020年12月14日TOPHAT計画改正案(添付ファイル10.5、2020年12月31日までの四半期表10-Q) |
| |
| • | 当社がDavid·F·スミスと1997年9月15日に締結した二等分ドル保険と死亡弔慰金協定(添付ファイル10.13、1999年9月30日までの財政年度表10-K) |
| |
| • | 1999年3月29日当社はDavid·F·スミスと締結し、ドル保険と死亡弔慰金協定を分割する改正案1(添付ファイル10.14、1999年9月30日現在の財政年度表10-K) |
| |
| • | 国家ガス会社役員生命保険計画パラメータ(添付ファイル10.1，2004年9月30日現在の財政年度表10−K) |
| |
| • | 国家ガス会社及び参加子会社幹部退職計画は、2008年9月24日から改訂·再実施された(添付ファイル10.5、2008年9月30日までの財政年度表10-K) |
| |
| • | 国家ガス会社及び参加子会社幹部退職計画修正案は、日付は2010年6月1日(添付ファイル10.1、2010年6月30日までの四半期表10-Q) |
| |
| • | 国家ガス会社及びその参加子会社幹部退職計画改正案、日付は2015年8月13日(添付ファイル10.2、2015年9月30日までの会計年度10-K表) |
| |
| • | 国家ガス会社とその参加子会社幹部退職計画改正案、期日は2020年12月14日(添付ファイル10.4、2020年12月31日までの四半期10-Q表) |
| |
| • | 国家ガス会社2009年非従業員取締役持分給与計画は、2020年3月11日に改訂され、再記載された(添付ファイル10.1、2020年3月31日までの第10-Q表) |
| |
| • | 国家ガス会社2010年株式補償計画資本業績リターン奨励通知書表(添付ファイル10.1、2022年12月31日までの四半期表10-Q) |
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| • | “全国ガス会社2010年株式補償計画株主総リターン業績株式奨励通知書”表(添付ファイル10.2、2022年12月31日まで第4四半期表10-Q) |
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| | | | | |
展示品 番号をつける | 説明： 陳列品 |
| • | 国家ガス会社2010年株式補償計画におけるESG業績株式奨励通知書表(添付ファイル10.3、2022年12月31日までの四半期表10-Q) |
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| • | 国家ガス会社2010年株式補償計画資本業績リターン奨励通知書表(添付ファイル10.1、2021年12月31日までの四半期表10-Q) |
| |
| • | “全国ガス会社2010年株式補償計画株主総リターン業績株式奨励通知書”表(添付ファイル10.2、2021年12月31日まで第4四半期表10-Q) |
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| • | 国家ガス会社2010年株式補償計画下ESG業績株奨励通知書表(添付ファイル10.3、2021年12月31日までの四半期表10-Q) |
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| • | 国家ガス会社2010年株式補償計画資本業績リターン奨励通知書表(添付ファイル10.1、2020年12月31日までの四半期表10-Q) |
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| • | “全国ガス会社2010年株式補償計画株主総リターン業績株式奨励通知書”表(添付ファイル10.2、2020年12月31日まで第10-Q表) |
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| • | 2023年3月9日現在、国家ガス流通会社がカレン·M·カミオロと締結した退職·コンサルティングサービス協定(添付ファイル10.1、2023年3月31日までの四半期10-Q表) |
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| 21 | 登録者の子会社 |
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| 23 | 専門家は同意しました |
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| 23.1 | オランダのヒュアール法律事務所はSeneca Resources Company，LLCの同意について |
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| 23.2 | 独立公認会計士事務所の同意 |
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| 31 | ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)認証： |
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| 31.1 | 最高経営責任者が“取引法”規則第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に従って発表した書面声明 |
| |
| 31.2 | 取引法規則13 a-14(A)/15 d-14(A)に基づく首席財務官の書面陳述 |
| |
| 32•• | 2002年サバンズ·オキシリー法906節で提供された証明書によると |
| |
| 99 | 他の展示品： |
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| 99.1 | オランダ·ヒュアール法律事務所のSeneca Resources Company，LLCに関する報告 |
| |
| 99.2 | 会社地図 |
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| 101 | S-T法規に基づいて提出されたインタラクションデータファイルは、イントラネットXBRL(拡張可能なビジネス報告言語)：(I)2023年、2023年、2022年、2021年9月30日までの業務再投資総合収益表、(Ii)2023年9月30日まで、2023年9月30日、2021年9月30日までの総合収益表、(Iii)2023年9月30日および2022年9月30日までの総合貸借対照表、(Iv)2023年9月30日まで、2022年9月30日、2021年9月30日までの総合現金フロー表、および(V)2023年9月30日現在、2023年9月30日現在、2021年9月30日現在の総合現金フロー表。 |
| |
| 104 | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
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| • | 上述したように、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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| | | | | |
展示品 番号をつける | 説明： 陳列品 |
| 不適用または必要な情報は本年度報告では10-K表の他の形式で表示されるため，他のすべての証拠品は省略される. |
| |
| •• | S−K法規第601(B)(32)(Ii)項及び米国証券取引委員会発行番号33−8238及び34−47986“最終規則：取引法定期報告における財務報告及び開示認証に関する経営陣の内部統制報告”によれば、表32に記載されている資料は“提供”であり、米国証券取引委員会の“保存”とはみなされず、1933年に証券法または取引法に基づいて提出された登録者がどのように登録者に組み込まれていても、この届出文書が1933年の証券法の前に行われたか後に行われたものであるかにかかわらず、登録者が明確な参照によって組み込まれない限り、登録者が明確な参照によって組み込まれない限り、S-K法規第601(B)(32)(Ii)項および米国証券取引委員会発行番号33-8238および34-47986“最終規則”によれば、参照によって登録者が1933年に証券法または取引法に従って提出した任意の届出文書に組み込まれてはならない。 |
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | |
| | |
| 国家ガス会社 |
| (登録者) |
| |
| から | | /S/D.P.バウアー |
| | *バウアー |
| | *CEO、CEO、CEO社長 |
日付：2023年11月17日
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | |
| | | | |
| /S/D.F.スミス | | 取締役会議長と取締役 | | 日付：2023年11月17日 |
| D.F.スミス | | | | |
| | | | |
| /S/ジョン·D·H·アンダーソン | | 役員.取締役 | | 日付：2023年11月17日 |
| D.H.アンダーソン | | | | |
| | | | |
| /S/B.M.バウマン | | 役員.取締役 | | 日付：2023年11月17日 |
| B.M.バウマン | | | | |
| | | | |
| /S/ジョン·C·キャロル | | 役員.取締役 | | 日付：2023年11月17日 |
| DC·C·キャロル | | | | |
| | | | |
| /S/ジョン·S·C·フィンチ | | 役員.取締役 | | 日付：2023年11月17日 |
| S.C.フィンチ | | | | |
| | | | |
| /S/ジョン·J.N·ジャッグス | | 役員.取締役 | | 日付：2023年11月17日 |
| J.N.Jaggers | | | | |
| | | | |
| /S/ジョン·R·ラニッチ | | 役員.取締役 | | 日付：2023年11月17日 |
| ラニッチ | | | | |
| | | | |
| /S/ジョン·J·W·ショウ | | 役員.取締役 | | 日付：2023年11月17日 |
| J·W·ショウ | | | | |
| | | | |
| /S/ジョン·T·E·スケアンズ | | 役員.取締役 | | 日付：2023年11月17日 |
| T.E.スケインズ | | | | |
| | | | |
| /S/記者R.J.Tanski | | 役員.取締役 | | 日付：2023年11月17日 |
| R.J.タンスキー | | | | |
| | | | |
| /S/D.P.バウアー | | 社長と取締役CEO | | 日付：2023年11月17日 |
| バウアー | | | | |
| | | | |
| /S/ジョン·T·J·シルフスタン | | 財務主管兼首席財務官 | | 日付：2023年11月17日 |
| T.J.シルフスタン | | | | |
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| /S/ジョン·E·G·メンデル | | 主計長兼首席会計官 | | 日付：2023年11月17日 |
| 例えばメンデルは | | | | |
