米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
または
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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いいえ。 |
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(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
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(IRS) 雇用主 識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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☒ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。 はい ☐ いいえ
発行者の各種類の普通株式の発行済株式の数を、実行可能な最新の日付で示してください。
2
アメリカンイーグルアウトフィッターズ株式会社
目次
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ページ番号 |
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パート I-財務情報 |
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将来の見通しに関する記述 |
4 |
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アイテム 1. |
財務諸表 |
7 |
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連結貸借対照表：2023年10月28日、2023年1月28日、2022年10月29日 |
7 |
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連結営業報告書：2023年10月28日および2022年10月29日に終了した13週間と39週間 |
8 |
|
連結包括利益計算書：2023年10月28日および2022年10月29日に終了した13週間および39週間 |
9 |
|
連結株主資本計算書：2023年10月28日および2022年10月29日に終了した13週間および39週間 |
10 |
|
連結キャッシュフロー計算書：2023年10月28日および2022年10月29日に終了した39週間 |
12 |
|
連結財務諸表に関する注記 |
13 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
29 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
39 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
40 |
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パート II-その他の情報 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
41 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
41 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
41 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
N/A |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
N/A |
アイテム 5. |
その他の情報 |
N/A |
アイテム 6. |
展示品 |
43 |
3
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書（以下「四半期報告書」）には、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27A、および改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。これらは、経営陣の見解と信念、ならびに以下の仮定と見積もりに基づいています。管理。将来の見通しに関する記述は、そのような記述が行われた日付の時点でのみ述べられており、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、将来の見通しに関する記述を修正または更新するつもりはありません。実際の結果は、この四半期報告書や2023年3月13日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年1月28日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022年度フォーム10-K」）に含まれるものなど、経営陣の管理が及ばない可能性のあるさまざまなリスク要因の結果として、そのような将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。ここで使われているように、「2023年度」とは、2024年2月3日に終了する53週間の期間を指します。「2022年度」とは、2023年1月28日に終了した52週間の期間を指します。
この四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。「見積もり」、「計画」、「計画」、「信じる」、「期待する」、「予測する」、「意図する」、「可能性」などの表現は、将来の見通しに関する記述を識別できる場合があります。私たちの将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
これらの将来の見通しに関する記述にはリスクと不確実性が伴うため、当社の実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる重要な要因があります。これらの要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
4
5
6
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表。
アメリカンイーグルアウトフィッターズ株式会社
連結貸借対照表
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10月28日 |
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1月28日 |
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10月29日 |
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（千単位、1株あたりの金額を除く） |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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(未監査) |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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商品インベントリ |
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売掛金、純額 |
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前払い費用およびその他 |
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流動資産合計 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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資産と設備、原価、減価償却累計額を差し引いたもの |
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グッドウィル、ネット |
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無形資産、純額 |
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非流動繰延所得税 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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流動負債: |
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買掛金 |
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オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
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未使用のギフトカードとギフト券 |
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未払報酬と給与税 |
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未払所得およびその他の税金 |
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その他の流動負債と未払費用 |
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流動負債合計 |
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非流動負債: |
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非流動オペレーティングリース負債 |
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長期債務、純額 |
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その他の非流動負債 |
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非流動負債合計 |
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コミットメントと不測の事態 |
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株主資本: |
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優先株式、$ |
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普通株式、$ |
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拠出資金 |
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その他の包括損失の累計 |
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利益剰余金 |
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自己株式、原価として、 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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連結財務諸表の注記を参照してください
7
アメリカンイーグルアウトフィッターズ株式会社
連結営業明細書
(未監査)
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13 週間終了 |
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39週間が終わりました |
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10月28日 |
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10月29日 |
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10月28日 |
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10月29日 |
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||||
（千単位、1株あたりの金額を除く） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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総純収入 |
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||||
特定の購入、占有率を含む売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費、一般管理費 |
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減損、リストラおよびその他の費用 |
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減価償却と償却 費用 |
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営業利益 |
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借金関連の費用 |
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利息（収入）費用、純額 |
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( |
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( |
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その他（収入）費用、純額 |
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税引前利益 |
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所得税引当金 |
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当期純利益 |
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普通株式1株当たりの基本純利益 |
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普通株式1株当たりの希薄化後純利益 |
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加重平均発行済普通株式-基本 |
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加重平均発行済普通株式-希薄化後 |
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||||
連結財務諸表の注記を参照してください
8
アメリカンイーグルアウトフィッターズ株式会社
連結包括利益計算書
(未監査)
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13 週間終了 |
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39週間が終わりました |
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10月28日 |
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10月29日 |
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10月28日 |
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10月29日 |
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(千単位) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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当期純利益 |
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その他の包括的損失: |
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外貨換算調整 |
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その他の包括的損失: |
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包括利益 |
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連結財務諸表の注記を参照してください
9
アメリカンイーグルアウトフィッターズ株式会社
連結株主資本計算書
(未監査)
2023年10月28日と2022年10月29日に終了した13週間
（千単位、1株あたりの金額を除く） |
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株式 |
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共通 |
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寄稿しました |
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保持 |
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財務省 |
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累積その他 |
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株主の |
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2022年7月30日時点の残高 |
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株式報酬 |
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従業員からの普通株式の買戻し |
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自己株式の再発行 |
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当期純利益 |
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その他の包括損失 |
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( |
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非支配持分からの寄付 |
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— |
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2022年10月29日時点の残高 |
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2023年7月29日のバランス |
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株式報酬 |
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— |
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従業員からの普通株式の買戻し |
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( |
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自己株式の再発行 |
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当期純利益 |
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その他の包括損失 |
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申告された現金配当金と配当同等物（ドル） |
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非支配持分からの寄付 |
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2023年10月28日の残高 |
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( |
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|||||
10
2023年10月28日と2022年10月29日に終了した39週間
（千単位、1株あたりの金額を除く） |
|
株式 |
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|
共通 |
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|
寄稿しました |
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|
保持 |
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財務省 |
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累積その他 |
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株主の |
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2022年1月29日時点の残高 |
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株式報酬 |
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従業員からの普通株式の買戻し |
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自己株式の再発行 |
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会計基準更新2020-06（税引後）の採択 |
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株式買戻しの加速 |
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転換社債の交換 |
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当期純利益 |
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2022年10月29日時点の残高 |
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2023年10月28日の残高 |
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連結財務諸表の注記を参照してください
11
アメリカンイーグルアウトフィッターズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
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39週間が終わりました |
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10月28日 |
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10月29日 |
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(千単位) |
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2023 |
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営業活動: |
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当期純利益 |
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資産と負債の変動： |
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その他の資産 |
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営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
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投資活動に使用された純現金 |
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リボルビング・ライン・オブ・クレジットと転換社債からの収入 |
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リボルビング・ライン・オブ・クレジットでの元本支払い |
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従業員からの普通株式の買戻し |
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現金配当金の支払い |
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2025年満期の転換社債の交換に関連して支払われる元本 |
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株式買戻しの加速 |
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為替レートの変動が現金に与える影響 |
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現金および現金同等物-期末 |
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連結財務諸表の注記を参照してください
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アメリカンイーグルアウトフィッターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
1.中間財務諸表
デラウェア州の法人であるアメリカン・イーグル・アウトフィッターズ社（以下「当社」、「当社」）の添付の2023年10月28日および2022年10月29日、および2023年10月28日および2022年10月29日に終了した13週と39週間の連結財務諸表は、中間財務情報に関するアメリカ合衆国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されました。また、フォーム10-Qおよび規則S-Xの第10条への指示も記載されています。したがって、これらには、GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報や注記が含まれているわけではありません。一部の注記およびその他の情報は、この四半期報告書に記載されている中間連結財務諸表から要約または省略されています。したがって、これらの連結財務諸表は、2022年度のフォーム10-Kと併せて読む必要があります。会社の経営陣の見解では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な調整と、それに続く注記に記載されている調整からなる）が含まれています。その後の事象の有無は、この四半期報告書の提出日までに評価されています。
同社はアメリカンイーグルの下で運営されています®(「AE」) とエアリー®ブランド。また、プレミアムメンズウェアブランドのトッド・スナイダー・ニューヨーク（「トッド・スナイダー」）や、意識的に作られたスローファッションに焦点を当てたUnsubscribedも運営しています。
1977年に設立された当社は、以下を運営する大手マルチブランド専門小売業者です
Quiet Platformsは、市場に出回っているフルフィルメントセンターのネットワークを運営する物流会社です。商品を必要により近い場所に配置し、在庫効率を高め、費用対効果を高め、顧客や店舗に手頃な価格の当日配送と翌日配達オプションを提供することで、コスト管理とサービスの向上に役立てています。
これまで、当社の事業は季節限定で、総純収益と営業利益の大部分が第3四半期と第4四半期に発生していました。これは、それぞれ新学期と年末年始の販売シーズンにおける需要の増加を反映しています。また、当社の四半期ごとの業績は、特定のホリデーシーズンの時期、新店舗の開店の数と時期、季節商品の提供の可否、値下げのタイミングとレベル、店舗の閉鎖と改造のタイミングとレベル、競争要因、天候、一般的な経済的および政治的状況などの要因によって変動する可能性があります。
2.重要な会計方針の要約
統合の原則
連結財務諸表には、当社とその完全子会社、および当社の所有率が以下の連結事業体の勘定が含まれています。
会計年度
私たちの会計年度は、1月31日に一番近い土曜日に終わる52週または53週間です。ここで言う「2023年度」とは、2024年2月3日に終了する53週間の期間を指します。「2022年度」とは、2023年1月28日に終了した52週間の期間を指します.
13
見積もり
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、会社の経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。当社の経営陣は、現在入手可能な情報に基づいて見積もりを継続的に見直しています。事実や状況の変化により、見積もりが修正されることがあります。
最近の会計上の宣言
2020年8月、財務会計基準審議会は、会計基準アップデート（「ASU」）2020-06を発行しました。 転換およびその他のオプションを伴う債務（「ASU 2020-06」）。これにより、転換社債の会計処理が簡単になります。新しいガイダンスでは、会計基準体系化（「ASC」）470-20の3つのモデルのうち2つが廃止されています。 転換およびその他のオプションを伴う債務それには、埋め込み変換機能をコンバーチブル機器から分離する必要があります。このガイダンスでは、希薄化後の1株当たり利益（「EPS」）の計算における転換商品の計上方法についても取り上げています。このガイダンスは、2021年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。会社
EPSと長期負債に関する追加情報については、連結財務諸表の注記5と注記8をそれぞれ参照してください。
外貨翻訳
ASC 830に従い、 外貨問題、当社は、外貨建ての資産および負債を、貸借対照表日の実勢為替レートで米ドル（「USD」）（報告通貨）に換算します。当社は、外貨建ての収益と費用を、その期間の月間平均為替レートで米ドルに換算します。外貨取引による損益は連結経営成績に含まれますが、関連する換算調整はASC 220に従ってその他の包括利益（損失）の要素として報告されます。 包括利益.
私たちは、主にカナダドルとメキシコペソが機能通貨であるカナダとメキシコの事業を通じて、為替レートリスクの影響にさらされています。他のすべての外貨の影響は、現在のところ、当社の連結業績にとって重要ではありません。2023年10月28日に終了した13週間と39週間の間に、$の含み損失
現金および現金同等物
当社は、残存期間が3か月以内に購入された流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なします。
現金および現金同等物に関する情報については、連結財務諸表の注記3を参照してください。
売掛金
当社は、特定の顧客が、提供された製品またはサービスに対して必要な支払いをしなかったことによる推定損失に対して、貸倒引当金を支給しています。当社は、関連する売掛金の年齢、顧客の財政状態に関する知識、過去および予想される将来の売掛金のレビュー、準備金の傾向、およびその他の関連情報に基づいて、この引当金を見積もります。将来、顧客の財政状態が悪化したり、売掛金回収に不利な傾向が生じた場合は、追加の手当が必要になることがあります。歴史的に、当社の埋蔵量は実際の経験値とほぼ同じです。
商品インベントリ
商品在庫は、小売方式により、平均費用または正味実現可能価値のいずれか低い方で評価されます。平均費用には、商品の設計と調達の費用と関連費用が含まれます。商品の管理が会社に移ったとき、会社は商品の領収書を記録します。
会社は在庫レベルを見直して動きの遅い商品を特定し、通常は値下げを使用して商品を清算します。さらに、当社は、現在の在庫に関連して、将来予定されている恒久的な値下げのための値下げ引当金を見積もっています。スタイル、季節の適応、顧客の好みの変化、ファッションアイテムに対する消費者の受容の欠如、競争、あるいはその理由により、在庫が顧客の需要を上回る場合、値下げが発生する可能性があります
14
在庫のある在庫は、現在の発券価格では売れないと判断しました。このような値下げは、影響を受ける在庫の程度と量によっては、収益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社はまた、最後の実地計算から貸借対照表日までの期間の収縮準備金を見積もっています。過去の結果に基づく収縮埋蔵量の見積もりは、商品構成の変化や実際の収縮傾向の変化によって影響を受ける可能性があります。
資産と設備
資産と設備は費用に基づいて記録され、減価償却額は資産の推定耐用年数にわたって定額法で計算されます。
建物 |
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借地権の改善 |
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備品と機器 情報テクノロジー |
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に |
2023年10月28日の時点で、私たちの資産の加重平均残存耐用年数は約
ASC 360によると、 不動産、プラント、設備（「ASC 360」）では、当社の経営陣は、小売店に関連する借地権の改善、店舗備品、オペレーティングリースの使用権（「ROU」）資産の価値を評価します。当社は、個々のキャッシュフローを特定できる最低水準である個々の店舗レベルで、長期資産の減損評価を行っています。減損損失は、事象や状況により資産が減損する可能性があることが判明し、それらの資産によって生み出されると推定される割引前のキャッシュフローが帳簿価額を下回る場合に、事業に使用される長期資産に記録されます。このような事態が発生すると、減損資産は推定公正価値に調整され、減損損失は営業利益の一部として連結営業報告書に個別に記録されます。
当社の減損損失の計算では、経営陣は将来のキャッシュフローと資産の公正価値を見積もるために、仮定を立て、判断を下す必要があります。当社の公正価値分析で使用される重要な前提は、予測収益です。長期資産の減損損失の計算に使用する見積もりや仮定に重大な変更が生じる可能性は十分にあるとは考えていません。ただし、実際の業績が当社の見積もりや仮定と一致しない場合、当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社がリース期間の終了前に店舗を閉鎖、改造、または移転する場合、店舗に関連する資産の残りの正味簿価は、減価償却費用の資産の償却として記録されます。
あった
15
のれんと無形資産
当社ののれんは、主に2021年度のQuiet Logisticsの買収、輸入事業およびカナダ事業の買収に関するもので、買収した事業の純資産の公正価値に対する費用超過額です。ASC 350に従い、 無形資産 — のれん、その他当社は、少なくとも毎年、その会計年度の最終日から、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性があることを示す特定の誘発事象または状況の実質的な変化が発生した場合に、のれんの減損の可能性を評価します。報告単位の帳簿価額が公正価値を超える場合、その差額に基づいて評価期間に減損金が計上されます。2023年1月28日現在、当社が毎年実施しているのれん減損試験の結果として、当社は、その善意は
有効期間の無形資産は、最初は公正価値で計上され、償却額は資産の推定耐用年数にわたって定額法で計算されます。主に商標資産で構成される会社の無期限無形資産は、一般的に償却されます
当社は、事象や状況により資産の帳簿価額を回収できない可能性があることが判明した場合、ASC 360に従って無形資産の減損評価を行います。このような評価には、それらの資産によって生み出される割引前の将来のキャッシュフローの見積もりが含まれます。将来の推定割引前キャッシュフローの合計が資産の帳簿価額よりも少ない場合、資産は減損し、推定公正価値に合わせて調整されます。
のれんや無形資産に関する追加情報については、連結財務諸表の注記7を参照してください。
建設手当
小売店の特定のリース契約の一環として、当社は賃貸人から建設手当を受け取ります。建設手当は通常、現金で構成されています。当社は、リース開始日（店舗を最初に所有した日）に、売掛金とオペレーティングリースのROU資産の調整を記録します。繰延リースクレジットは、元のリース期間（開業前の構築期間を含む）にわたって、1回のリース費用の一部として償却されます。貸主から金額を受け取ると、売掛金は減ります。
自己保険賠償責任
当社は、従業員の医療給付と労働者災害補償に関連する特定の損失に対して、保険と自己保険の仕組みを組み合わせて使用しています。提出された自己保険請求および発生したが報告されていない請求の費用は、既知の請求と過去の経験に基づいて計上されます。経営陣は、保険会社とのストップロス契約を上限とする自己保険負債の引当金を十分に確保していると考えています。ただし、将来の請求額が過去の傾向と大きく異なる場合、実際の結果が未払負債と異なる可能性があります。
リース
当社は、すべての店舗、オンタリオ州ミシソーガにあるカナダの流通センター、地域の流通施設、一部のオフィススペース、特定の情報技術やオフィス機器をリースしています。これらのリースは一般的にオペレーティングリースに分類されます。
店舗リースは通常、店舗の売上に基づいて基本賃貸料と条件付賃料を組み合わせて提供されます。さらに、ほとんどのリースには、建設手当や家賃休暇などの貸主インセンティブが含まれています。通常、維持費、共用エリア料、不動産税、その他の費用を含むテナントの入居費用は、会社が負担します。オペレーティングリースのROU資産とオペレーティングリース負債を測定する場合、当社は、オプションが締結された後にリースを延長または終了するオプションに関連するキャッシュフローのみを含めます。
リースによっては支払いが変動します。ただし、指数やレートに基づいていないため、オペレーティングリースのROU資産やオペレーティングリース負債の測定には含まれていません。
容易に決定できる暗黙の金利がないオペレーティングリースの将来の支払いの現在価値を決定する場合、当社は、リース資産を最初に所有した日時点の増分借入金利を使用します。
短期リース免除の対象となるリースについては、当社はオペレーティングリースの負債やオペレーティングリースのROU資産を記録しません。短期リース料の支払いは、12か月以下のリース期間にわたって定額で計上されます。
16
共同ブランドおよびプライベートラベルのクレジットカード
同社は、AEブランドとAerieブランドで共同ブランドのクレジットカードとプライベートラベルのクレジットカードを提供しています。これらのクレジットカードは、クレジットカード契約（「契約」）に従って第三者の銀行（「銀行」）によって発行されます。購入が銀行の手続きに従って行われれば、会社は不良債権費用について銀行に対して責任を負いません。契約とカードの利用状況に基づいて、銀行から資金を受け取ります。これには、新規口座の有効化やクレジットカードの使用に対する支払いが含まれます。契約に基づく履行義務を果たすことで、この資金調達による収益を計上します。この収益は、連結損益計算書の総純収益の一部であるその他の収益に記録されます。
顧客ロイヤルティプログラム
当社は、アメリカンイーグルとエアリーのリアルリワードと呼ばれる高度にデジタル化されたロイヤルティプログラム（以下「プログラム」）を提供しています。
AEとAerieでの購入で本プログラムで獲得したポイントは、ASC 606に従って計上されます。 顧客との契約による収入(「ASC 606」)。リワードポイントに帰属する売上収益の一部は、リワードの引き換え時またはポイントの有効期限が切れたときに、相対的な単独販売価格方式で繰り延され、計上されます。さらに、AEまたはAerie以外の購入で共同ブランドのクレジットカードを使用して獲得したリワードポイントは、ASC 606に従って計上されます。ポイントが貯まると、リワードの推定費用として現在の負債が記録され、調整の影響が収益に記録されます。
当社は、ASC 606の要件に従い、ポイントが引き換えられるか有効期限が切れると、ロイヤルティポイントに帰属する売上の一部を繰り延べ、収益を計上します。
長期債務
2020年4月、当社はドルを発行しました
2022年6月、当社は修正および改訂されたクレジット契約（「クレジット契約」）を締結しました。クレジット契約では、最大$までのローンや信用状に対して、優先担保資産ベースのリボルビングクレジットが提供されます
長期債務に関する追加情報については、連結財務諸表の注記8を参照してください。
17
所得税
当社は、ASC 740に従って所得税を計算します。 所得税 (「ASC 740」)。これには賠償責任法の適用が必要です。この方法では、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の金額を含む連結財務諸表と、ASC 740に従って計算されたそれぞれの課税基準との差に基づいて認識されます。繰延税金資産および負債は、これらの一時的な差異が逆転すると予想される年に施行される、制定された税法および公表されたガイダンスに関する特定の判断に基づいて、税率を使用して測定されます。繰延税金の一部または全部が実現しない可能性が高い場合に、繰延税金資産に対して評価引当金が設定されます。会社の収益水準や構成、税法、繰延税評価引当金の変更、および税務監査の結果は、会社の実効所得税率に重大な影響を与える可能性があります。
当社は、ASC 740に従って所得税のポジションを評価します。ASC 740は、特定の法域で申告するかどうかの決定を含め、確定申告書で取られた、または取られると予想される税務上の立場を認識、測定、表示、および財務諸表に開示するための包括的なモデルを規定しています。ASC 740では、不確定な立場による税制上の優遇措置は、その地位が技術的メリットに基づいて持続可能である可能性が「高い」場合にのみ認められます。
繰延税金資産と負債の計算、および不確実な状況から税制上の優遇措置を認識し、評価引当金を設定する決定には、経営陣が見積もりと仮定を行う必要があります。実際の業績は、繰延税金資産と負債の残高、評価引当金、または純利益（損失）にプラスまたはマイナスの重大な影響を及ぼす可能性がありますが、当社は、その見積もりと仮定は妥当であると考えています。
所得税に関する追加情報については、連結財務諸表の注記10を参照してください。
収益認識
当社は、ASC 606に基づいて収益を計上しています。収益は、顧客が商品を購入したときの店舗販売に計上されます。当社の電子商取引事業は、顧客が商品を受け取った日に収益を記録します。配送と手数料の収益は総純収益に含まれています。顧客から徴収される売上税は収益から除外され、未払所得およびその他の税金の一部として会社の連結貸借対照表に含まれます。
収益は、推定および実際の売上収益とプロモーション価格の引き下げを差し引いて記録されます。当社は、売上収益準備金の調整による影響を四半期ごとに総純収益と売上原価に記録しています。売上返品準備金は、過去の平均返品率を使用して決定された予測商品返品に基づく売上収益の見積もりを反映しています。売上返品準備金の総額ベースでの表示は、返品資産と負債を別々に分けて提示します。これらの金額は、連結貸借対照表にそれぞれ (i) 前払費用およびその他の流動負債と未払費用に記録されます。
収益はギフトカードの発行には記録されません。流動負債は発行時に記録され、ギフトカードを商品と引き換えると収益が計上されます。さらに、当社は、過去の償還傾向から判断されたギフトカードの破損による収益を認識しています。未使用のギフトカードの収益は、引き換えられない金額（「ギフトカードの破損」）の見積もりに基づいて、実際のギフトカードの償還に比例して総純収益の一部として記録されます。当社は、過去の利用データと、ギフトカードが引き換えられる可能性がほとんどない時間を継続的に評価することにより、ギフトカードの推定破損率を決定します。2023年10月28日と2022年10月29日に終了した13週間の両方で、会社は約$を記録しました
当社は、ライセンス契約またはフランチャイズ契約から生じたロイヤルティ収入を、ライセンシー/フランチャイジーによる商品売上の割合に基づいて計上しています。この収益は、稼いだ時点で総純収益の一部として記録され、回収が見込まれます。
当社は、ASC 606の要件に従い、ポイントが引き換えられるか有効期限が切れると、ロイヤルティポイントに帰属する売上の一部を繰り延べ、収益を計上します。追加情報については、上記のカスタマーロイヤルティプログラムのキャプションを参照してください。
Quiet Platformsに関連する収益は、サービスの実施に応じて計上されます。
18
特定の購入費用、入居費、倉庫保管費用を含む売上原価
売上原価は、設計、調達、輸入、インバウンドの運送費のほか、値下げ、縮小、特定の販促費用（総称して「商品費用」）、Quiet Platformsの顧客へのサービス費用、購入、占有費、倉庫保管の費用とサービスを含む商品費用で構成されます。
設計費は会社のデザインセンターの運営に関連しており、報酬、旅費と接待、デザインチーム用の備品やサンプル、デザインセンターの家賃と減価償却費が含まれます。これらの費用は、それぞれの在庫が販売されるときに売上原価に含まれます。
購入、入室、倉庫保管の費用とサービスには、購入者および特定の上級マーチャンダイジング幹部に対する報酬、従業員福利厚生費用、当社の店舗、本社、流通センター、その他のオフィススペースに関連する家賃と光熱費、流通センターから店舗への貨物、配送センターへの報酬と備品（購入、受領、検査費用を含む）、および当社の電子商取引業務に関連する送料と手数料が含まれます。売上総利益は、総純収益と売上原価の差です。
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費は、報酬と従業員福利厚生費用で構成されます。これには、給与、インセンティブ、および店舗や本社に関連する関連福利厚生が含まれます。販管費には、広告費、店舗やホームオフィスの備品、通信費、旅費と娯楽費、リース費用、購入したサービスも含まれます。
販管費には、報酬、従業員福利厚生費用、設計チーム、調達チーム、輸入チーム、バイヤー、流通センターの旅費は含まれていません。これらの金額は売上原価に記録されます。また、販管費には、店舗に関連する家賃と光熱費、流通センターの運営費、電子商取引業務に関連する送料と手数料は含まれていません。これらはすべて売上原価に含まれています。
借金関連の費用
債務関連の費用は、主にドルで構成されています
利息（収入）費用、純額
純支払利息は、主に当社の2025年債および5年間のシンジケート資産ベースのリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入に関連する支払利息で構成され、現金および現金同等物からの利息収入によって一部相殺されます。
その他（収入）費用、純額
その他の収益、純利益は、主に外貨の変動およびその他の営業外項目の変動で構成されています。非支配持分は、提示されたどの期間においても重要ではなく、その他の収入（純額）に含まれています。
セグメント情報
当社は特定しました
19
3.現金および現金同等物
次の表は、連結貸借対照表に記録されている当社の現金および現金同等物の公正市場価値をまとめたものです。
(千単位) |
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10月28日 |
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1月28日 |
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10月29日 |
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現金および現金同等物: |
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現金 |
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有利子預金 |
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現金および現金同等物の合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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4.公正価値の測定
820 のように 公正価値測定の開示 （「ASC 820」）は、公正価値を定義し、GAAPに従って公正価値を測定するための枠組みを確立し、公正価値の測定に関する開示を拡大しています。公正価値とは、ASC 820に基づき、測定日における市場参加者間の秩序ある取引における資産の売却または負債の移転に伴う出口価格として定義されています。
金融商品
ASC 820に基づいて公正価値を測定するために使用される評価手法は、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。さらに、ASC 820は、公正価値の測定に使用されるインプットを優先する3段階の公正価値階層を確立しています。これらの階層には以下が含まれます：
当社の現金同等物および短期投資はレベル1の金融資産であり、提示されたすべての期間について、定期的に公正価値で測定されます。現金同等物に関する追加情報については、連結財務諸表の注記3を参照してください。
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2023年10月28日の公正価値の測定 |
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(千単位) |
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運送金額 |
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相場市場価格 |
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重要なその他 |
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重要な |
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現金および現金同等物: |
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現金 |
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$ |
— |
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有利子預金 |
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— |
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現金および現金同等物の合計 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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長期債務
2023年10月28日の時点で、ありました
2020年4月、当社はドルを発行しました
長期債務やその他の信用契約に関する追加情報については、連結財務諸表の注記8を参照してください。
20
非金融資産
会社の非金融資産（無形資産、資産、設備を含む）は、定期的に公正価値で測定する必要はありません。ただし、特定のトリガーイベントが発生し、会社が非金融資産の減損を評価する必要がある場合、結果として生じる減損により、非金融資産を推定公正価値で計上する必要があります。公正価値は、将来の純キャッシュフローの金額と時期を見積もり、リスク調整後の金利を使用してそれらを割り引くことによって決定されます。当社は、店舗が所在する市場に関する経験と知識に基づいて、将来のキャッシュフローを見積もっています。そこにありました
当社のROU資産の公正価値は、市場賃料の仮定に基づいていました。
会社は、減損の可能性についてののれんを、少なくとも毎年、会計年度の最終日現在、および報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性があることを示す特定のトリガーイベントまたは状況の実質的な変化が発生した場合に評価します。当社は、2023年1月28日現在、ASC 820で定義されているレベル3のインプットを使用して毎年恒例ののれん減損テストを最後に実施しました。会社が毎年実施しているのれん減損テストの結果、のれんは損なわれていないと結論付けました。2023年10月28日と2022年10月29日に終了した13週間または39週間に、障害の兆候は見られませんでした.
5.1株当たり利益
以下は、基本発行済株式と希薄化後の加重平均発行済株式の調整です。
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13 週間終了 |
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39週間が終わりました |
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(千単位) |
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10月28日 |
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10月29日 |
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10月28日 |
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10月29日 |
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分子: |
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純利益と基本EPSの分子 |
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追加：2025年紙幣に関連する支払利息（税引後） (1) |
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- |
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希釈EPSの分子 |
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分母: |
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基本EPSの分母-加重平均株式 |
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追加：2025年紙幣の希釈効果 (1) |
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— |
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追加：ストックオプションと権利確定していない制限付株式の希薄化効果 |
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希薄化後EPSの分母-調整後の加重平均株式 |
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希薄化防止株式 (2) |
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(1)
(2)
21
2025年債と株式ベースの報酬に関する追加情報については、それぞれ連結財務諸表の注記8と9を参照してください。
2022年6月3日、当社はJPモルガン・チェース銀行（JPM）と加速株式買戻し契約（ASR契約）を締結しました。ASR協定の条件に従い、2022年6月3日、会社はドルを支払いました
6.財産と設備
資産と設備は以下で構成されています。
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10月28日 |
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1月28日 |
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10月29日 |
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(千単位) |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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資産と設備（有料） |
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控除:減価償却累計額と減損額 |
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) |
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( |
) |
資産および設備、純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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7.のれんと無形資産、純額
のれんと期限付き無形固定資産（純額）は以下のもので構成されます：
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10月28日 |
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1月28日 |
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10月29日 |
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(千単位) |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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グッドウィル、グロス |
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$ |
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$ |
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$ |
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累積障害 (1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
グッドウィル、ネット |
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$ |
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$ |
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10月28日 |
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1月28日 |
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10月29日 |
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(千単位) |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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無形資産、有償で |
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$ |
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$ |
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$ |
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累積償却額 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
無形資産、純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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8.長期負債、純額
私たちの長期負債は次のとおりでした 2023年10月28日、2023年1月28日、そして2022年10月29日:
(千単位) |
|
10月28日 |
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1月28日 |
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10月29日 |
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2025年の主な注意事項 |
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— |
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$ |
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$ |
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控除:未償却の割引 |
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— |
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2025年ノート、ネット |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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クレジットファシリティの借入金 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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2025年ノート
2020年4月、当社はドルを発行しました
22
以前は、会社には2025年債を償還する権利がありませんでした
ノートの交換
2022年6月と12月に、当社は2025年債の特定の保有者と個別に私的に交渉し、ドルを交換する交換契約を締結しました。
2022年6月、当社はドルを交換しました
2022年12月、当社はドルを交換しました
早期償還
2023年2月10日、当社は残りの未払いの2025年債すべてを任意償還する通知を発行し、とりわけ、未払いの2025年債の一部を償還する権利を行使することを選択したことを保有者に通知しました。
紙幣交換と期限前償還の後、2025年債の元本総額は全額償還されました。
2025年紙幣の支払利息は、
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13 週間終了 |
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39週間が終わりました |
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(千単位) |
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10月28日 |
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10月29日 |
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10月28日 |
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10月29日 |
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利息支払いの未収利息 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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割引の償却 |
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支払利息合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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ASU 2020-06の採用による影響に関する追加情報については、連結財務諸表の注記2と注記5を参照してください。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2022年6月、当社は修正および改訂された信用契約を締結しました。クレジット契約では、最大$までのローンや信用状に対して、優先担保資産ベースのリボルビングクレジットが提供されます
クレジットファシリティに基づくすべての義務は、特定の子会社によって無条件に保証されています。信用契約に基づく債務は、当社および特定の子会社の特定の資産によって担保されています。
2023年10月28日の時点で、ありました
23
クレジットファシリティに基づく借入は、会社の選択により、SOFR+の調整後担保付貸付金利（「SOFR」）で利息が発生します
9.株式ベースの報酬
当社は、ASC 718の規定に基づいて株式ベースの報酬を計上しています。 報酬-株式報酬そのため、会社はすべての株式ベースの支払いについて、公正価値での報酬費用を測定し、計上する必要があります。
2023年10月28日に終了した13週間と39週間の連結営業報告書に含まれる株式ベースの報酬費用の合計は $
ストックオプション付与
当社は、期間ベースのストックオプション報奨を授与しました。この報奨は、報奨の必要な存続期間にわたって権利が確定します。
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[オプション] |
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加重平均行使価格 |
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加重平均残存契約期間 |
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本質的価値の集約 |
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(千単位) |
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(年単位) |
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(千単位) |
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素晴らしかったです-2023年1月28日 |
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付与されました |
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運動した |
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キャンセルされました |
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素晴らしい-2023年10月28日 |
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権利が確定し、権利が確定する見込みです-2023年10月28日 |
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エクササイズ可能-2023年10月28日 (1) |
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2023年10月28日の時点で、$がありました
ストックオプションの公正価値は、以下の加重平均を前提としたBlack-Scholesのオプション価格モデルを使用して、付与日時点で見積もられました。
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39週間が終わりました |
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39週間が終わりました |
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10月28日 |
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10月29日 |
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ブラック・ショールズのオプション評価の前提条件 |
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2023 |
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2022 |
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リスクフリー金利 (1) |
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% |
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% |
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配当利回り |
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% |
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% |
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ボラティリティファクター (2) |
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% |
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% |
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加重平均期待期間 (3) |
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24
制限付株式付与
時間ベースの制限付株式報奨は、時間ベースの制限付株式ユニットで構成されています。これらの賞は授与されます
業績連動型制限付株式報奨には、業績連動型の制限付株式ユニットが含まれます。これらの賞は、クリフベストの最後に付いています
期間制限付株式報奨の付与日の公正価値は、付与日の当社普通株式の終値に基づいています。業績ベースの制限付株式報奨には、モンテカルロシミュレーションが使用されました。
会社の制限付株式活動の概要を次の表に示します。
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時間ベースの制限付き |
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パフォーマンスベースの制限付き |
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2023年10月28日 |
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2023年10月28日 |
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(千株式) |
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株式 |
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加重平均付与日の公正価値 |
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株式 |
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加重平均付与日の公正価値 |
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権利が確定していません-2023年1月28日 |
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$ |
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付与されました |
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既得 |
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キャンセルされました |
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権利確定していない-2023年10月28日 |
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$ |
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2023年10月28日の時点で、$がありました
2023年10月28日の時点で、会社は
10.所得税
所得税引当金は、現在の年間実効所得税率の見積もりに基づいており、四半期ごとに個別の事象が発生する場合は必要に応じて調整されます。2023年10月28日に終了した13週間の実効所得税率だった
会社は、未承認の税制上の優遇措置に関連する未収利息と罰金を所得税費用に記録します。当社は、ASC 740に従って未承認の税制上の優遇措置に関連する所得税負債を認識し、これまで入手できなかった新しい情報を評価した結果、判断が変更された場合にこれらの負債を調整します。2023年10月28日に終了した13週間は、認められなかった税制上の優遇措置に大きな変化はありませんでした。今後12か月で、認められない税制上の優遇措置が約1ドル減少する可能性は十分にあると当社は考えています。
25
11.法的手続き
当社は、事業遂行から生じる特定の法的手続きおよび請求の対象となります。ASC 450に従い、 不測の事態（「ASC 450」）、当社は、損失の見込みがあり、その金額を合理的に見積もることができる場合に、推定損失に備えて準備金を記録します。発生する可能性のある損失の範囲が存在し、その範囲内の予想損失が他の予想損失よりも発生する可能性が高い場合、当社はASC 450に従って、その範囲の下限で発生額を記録します。当社は十分な準備金を提供したと考えているため、現在当社に対して係属中の問題の最終的な結果が、会社の連結財政状態、経営成績または連結キャッシュフローに重大な影響を与えることはないと予想しています。ただし、現在知られていない事実を発見したり、裁判官、陪審員、その他の事実発見者が、そのような訴訟や請求の考えられる責任や結果に関する経営陣の評価と一致しない決定に照らして、訴訟やその他の法的請求に対する私たちの評価は変わる可能性があります。
12.セグメントレポート
ASC 280に従い、 セグメントレポート (「ASC 280」)、当社は
一般的な企業経費は、経営陣が当社のどの事業セグメントにも帰属していない一般管理費で構成されています。これらの費用は、主に企業管理、情報および技術資源、財務および人事、機能的および組織的費用、企業資産の減価償却費、および企業レベルの活動やプロジェクトから生じるその他の一般管理費に関係します。
当社のCEOは、セグメントの結果を分析し、各セグメントの調整後営業利益、または調整がない期間の営業利益に基づいてセグメント間でリソースを割り当てます。調整後営業利益は、減損、リストラ、その他の費用を除いた営業利益として当社が定義する非GAAP財務指標（「非GAAP」または「調整後」）です。調整後の営業利益は、GAAPで規定されている標準化された方法論に基づくものではなく、必ずしも他社が提示する同様の指標と比較できるわけではありません。非GAAP情報は、GAAPに従って作成された財務実績指標の補足として提供されており、それに代わるものでも、それを上回るものでもありません。この非GAAP情報は、GAAPベースの連結財務諸表と併せて見直すと、投資家が当社の業績を評価するための追加の手段として役立ち、透明性を高めることができると考えています。
26
報告対象セグメント情報は次の表のとおりです。
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終了した13週間で |
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終了した39週間 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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純収入: |
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アメリカンイーグル |
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エアリー |
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総セグメント純収益 |
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その他 |
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セグメント間の排除 |
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総純収入 |
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エアリー |
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セグメント全体の営業利益 |
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その他 |
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セグメント間の排除 |
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一般的な企業経費 |
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減損、リストラおよびその他の費用(1) |
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営業利益合計 |
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借金関連の費用 |
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利息（収入）費用、純額 |
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その他（収入）費用、純額 |
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( |
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税引前利益 |
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資本支出 |
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アメリカンイーグル |
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エアリー |
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その他 |
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一般的な企業支出 |
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$ |
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資本支出総額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
(1)
次の表は、地理情報をまとめたものです。
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13 週間終了 |
|
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39週間が終わりました |
|
||||||||||
(千単位) |
|
10月28日 |
|
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10月29日 |
|
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10月28日 |
|
|
10月29日 |
|
||||
総純収入: |
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||||
米国 |
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$ |
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外国人 (1) |
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|
||||
総純収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
27
(1)
13。減損、リストラ、その他の費用
次の表は、クワイエット・プラットフォームに関連する減損、リストラ、その他の費用を表しています。すべての金額は、2023年10月28日に終了した39週間に連結営業報告書に減損、リストラ、およびその他の費用として記録されました。2023年10月28日に終了した13週間には、減損、リストラ、その他の費用は記録されていません。
|
|
39週間が終わりました |
|
|
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|
10月28日 |
|
|
(千単位) |
|
2023 |
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長期資産減損費用(1) |
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$ |
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従業員関連費用(2) |
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その他の商業関連料金(3) |
|
|
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|
減損、リストラおよびその他の費用の合計 |
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$ |
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|
(1)
(2)
(3)
28
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
以下の経営陣による財政状態と経営成績（以下「MD&A」）に関する議論と分析（以下「MD&A」）は、読者が会社、当社の事業、および現在の事業環境を理解するのに役立つことを目的としています。このMD&Aは、2022年度のフォーム10-Kに記載されている2022年度のMD&Aの補足として提供されており、併せて読む必要があります。
また、財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、当社の連結財務諸表に基づいており、これらの財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
はじめに
このMD&Aは以下のように構成されています。
経営陣の概要 |
会社の事業と特定のセグメント情報の概要。 |
主要業績評価指標 |
会社の業績を評価するために経営陣が検討した主要業績評価指標の概要。 |
現在の傾向と見通し |
インフレ、最近の買収、会社の長期成長計画など、会社が直面している傾向と不確実性についての議論。さらに、このセクションでは、2023年10月28日に終了した13週間と39週間、および2022年10月29日に終了した13週間と39週間における会社の業績の概要も記載しています。 |
業務結果 |
2023年10月28日に終了した13週間と39週間、および2022年10月29日に終了した13週間と39週間における当社の連結営業報告書の特定の構成要素の分析を提供します。 |
流動性と資本資源 |
2023年10月28日に終了した13週間と39週間、および2022年10月29日に終了した13週間と39週間における会社の財政状態と財政状態と流動性の変化についての議論。 |
重要な会計上の見積もり |
会社の連結経営成績および財政状態にとって重要と考えられる会計方針や見積もりに関する情報がどこにあるかを話し合います。これらについては、通常、申請時に会社の経営陣による重要な判断と見積もりが必要です。 |
適用される日付または採択予定日、および当社の監査済み連結財務諸表に予想される影響など、当社が採用した、または採用前に現在評価中の会計上の諸表は、注記2に含まれています。本書に含まれる連結財務諸表の注記の「重要な会計方針の要約」。
経営陣の概要
私たちは、American Eagle® とAerie® のブランドで、高品質で流行の衣料品、アクセサリー、パーソナルケア製品を手頃な価格で提供する世界有数の専門小売業者です。
報告対象セグメントには、アメリカンイーグルとエアリーの2つがあります。当社の最高経営意思決定者（CEOと定義）は、セグメントの結果を分析し、非GAAP財務指標である調整後営業利益（損失）に基づいてリソースを割り当てます。注12を参照してください。追加情報として、ここに含まれる連結財務諸表の注記の「セグメント報告」。
主要業績評価指標
当社の経営陣は、業績を評価する際、重要業績評価指標と考えられる以下の項目を評価します。
29
同等の売上—同等の売上と比較可能な売上の変化により、前年同期比で少なくとも1年間営業している店舗とチャネルの売上成長を測定できます。53週間の会計年度に続く会計年度では、前年の期間を1週間ずらして、類似の暦週を比較します。店舗は、営業開始13か月目の同等の売上に含まれています。ただし、リフォームによる総面積変化が 25% 以上の店舗は、同等の販売ベースからは削除されますが、総売上高には含まれます。これらの店舗は、改装後13か月目に同等の販売拠点に戻ります。アメリカンイーグル、エアリー、トッドスナイダー、購読解除店舗からの売上、およびAEOダイレクトやその他のデジタルチャネルからの売上は、比較可能な総売上高に含まれています。認可を受けた店舗からの売上は、比較対象の売上には含まれていません。アメリカンイーグルとエアリーの各ブランドの同等の売上開示には、店舗やAEOダイレクトからの売上が含まれます。
オムニチャネル販売実績 — 当社の経営陣は、オムニチャネルの販売実績を評価する際、販売品質の指標を活用しています。比較可能な売上、平均小売単価、総取引数、取引あたりのユニット数、連結比較可能なトラフィック。これらの指標が議論中の問題の理解を深めると考えられる場合は、このMD&Aでの議論に含めます。投資家はそれらがそのように役に立つと思うかもしれません。これらの各指標は次のように定義されています（上記で個別に定義されている比較可能な売上は除きます）。
売上総利益— 売上総利益は、売上の収益性を最適化しているかどうかを測定します。売上総利益は、総純収益と売上原価の差です。売上原価には、設計、調達、輸入、インバウンド運賃などの商品費用、値下げ、縮小、特定の販促費用、顧客サービスにかかるQuiet Platformsの費用、購入、入室、倉庫の費用とサービスが含まれます。設計費は、報酬、家賃、減価償却費、旅費、備品、サンプルで構成されています。
購入、入室、倉庫保管の費用とサービスには、購入者および特定の上級マーチャンダイジング担当役員の報酬、従業員福利厚生費用、当社の店舗、本社、流通センター、その他のオフィススペースに関連する家賃と光熱費、流通センターから店舗への運賃、配送センターへの報酬と備品（購入、受領、検査の費用を含む）、および当社の電子商取引業務に関連する送料と手数料が含まれます。
許容できるレベルの売上、初期値上げ、または値下げの使用が大幅に増加した場合、当社の連結総利益と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
営業利益— 私たちの経営陣は、営業利益を業績の重要な指標と見なしています。営業利益の主な要因は、純収益、売上総利益、販管費の管理能力、資本支出の水準です。
キャッシュフローと流動性— 当社の経営陣は、当社のキャッシュポジションと資本配分戦略の十分性を判断するために、事業および投資および財務活動によるキャッシュフローを評価します。キャッシュフローはこれまで、私たちの現金の使用を賄うのに十分でした。私たちの経営陣は、キャッシュフローと流動性は、今後12か月以降に予想される資本支出と運転資金の要件を満たすのに十分であると考えています。
現在の傾向と見通し
インフレーション
2022会計年度および2023年10月28日に終了した39週間の間に、当社の業績は、マクロ経済の課題と消費者の支出行動に影響を与える世界的なインフレ圧力によって悪影響を受け、収益が抑制され、マージン圧力が高まりました。外部からの不確実性が続いていることを踏まえ、財務実績を改善するために、より広範な経費削減や資本支出の削減など、追加の措置を講じました。世界経済の状況に関連するリスクと経済的圧力が当社の事業に与える影響の詳細については、2022年度フォーム10-KのパートI、項目1Aの「リスク要因」を参照してください。
利益改善プログラム
私たちは2023年度に、コスト構造の包括的な見直しに焦点を当てた利益改善プログラムを開始しました。初期の行動は売上総利益の構成要素に焦点を当てており、利益率の拡大に貢献してきました
30
第2四半期と第3四半期。その他の重要な仕事の流れが特定され、実行され、会社の2024年計画に組み込まれています。これらの取り組みの結果は、売上総利益の拡大と販管費の拡大につながると予想されます
と減価償却レバレッジにより、営業利益率が向上しました。
業務結果
第3四半期には、デジタルチャネルと店舗の両方で大きな好調が見られました。AEとAerieのトラフィックが改善した好調な業績により、デジタル収益は前年比で10％増加し、店舗収益は3％増加しました。さらに、当社の利益改善プログラムは、粗利益の改善を目的とした予備措置による利益の流れをもたらしました。私たちのブランド全体の勢いは第4四半期まで続いており、一貫した収益性の高い成長を生み出すことを目的とした利益改善の取り組みと戦略的優先事項を引き続き進めています。
[概要]
次の表は、当社の連結営業報告書に含まれるリスト項目の総純収益に対する割合を示しています。
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13 週間終了 |
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39週間が終わりました |
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10月28日 |
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10月29日 |
|
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10月28日 |
|
|
|
|
10月29日 |
|
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|||||
|
|
2023 |
|
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2022 |
|
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|
2023 |
|
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|
|
2022 |
|
|
|||||
総純収入 |
|
|
100.0 |
|
% |
|
|
100.0 |
|
% |
|
|
100.0 |
|
% |
|
|
|
100.0 |
|
% |
|
特定の購入、占有率を含む売上原価 |
|
|
58.2 |
|
|
|
|
61.3 |
|
|
|
|
60.6 |
|
|
|
|
|
64.5 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
41.8 |
|
|
|
|
38.7 |
|
|
|
|
39.4 |
|
|
|
|
|
35.5 |
|
|
|
販売費、一般管理費 |
|
|
27.8 |
|
|
|
|
25.1 |
|
|
|
|
28.1 |
|
|
|
|
|
26.3 |
|
|
|
減損、リストラ、およびその他の費用 |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
0.6 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
減価償却費および償却費 |
|
|
4.4 |
|
|
|
|
4.1 |
|
|
|
|
4.7 |
|
|
|
|
|
4.2 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
9.6 |
|
|
|
|
9.5 |
|
|
|
|
6.0 |
|
|
|
|
|
5.0 |
|
|
|
借金関連の費用 |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
1.7 |
|
|
|
利息（収入）費用、純額 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
|
|
0.3 |
|
|
|
その他（収入）費用、純額 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
税引前利益 |
|
|
10.1 |
|
|
|
|
9.1 |
|
|
|
|
6.3 |
|
|
|
|
|
3.2 |
|
|
|
所得税引当金 |
|
|
2.7 |
|
|
|
|
2.5 |
|
|
|
|
1.7 |
|
|
|
|
|
1.2 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
7.4 |
|
% |
|
|
6.6 |
|
% |
|
|
4.6 |
|
% |
|
|
|
2.0 |
|
% |
|
次の表は、当社の統合店舗データを示しています。
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|
13 週間終了 |
|
|
39週間が終わりました |
|
||||||||||
|
|
10月28日 |
|
|
10月29日 |
|
|
10月28日 |
|
|
10月29日 |
|
||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
店舗数: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期間の開始 |
|
|
1,184 |
|
|
|
1,160 |
|
|
|
1,175 |
|
|
|
1,133 |
|
開いた |
|
|
17 |
|
|
|
24 |
|
|
|
31 |
|
|
|
72 |
|
閉まっている |
|
|
(2 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(26 |
) |
期間終了 |
|
|
1,199 |
|
|
|
1,179 |
|
|
|
1,199 |
|
|
|
1,179 |
|
期末の総平方フィート (単位:000) |
|
|
7,333 |
|
|
|
7,309 |
|
|
|
7,333 |
|
|
|
7,309 |
|
終了時点の国際ライセンス店/フランチャイズ店 |
|
|
301 |
|
|
|
261 |
|
|
|
301 |
|
|
|
261 |
|
2023年10月28日現在、私たちは873のアメリカンイーグル小売店を運営しています。これには、187のAerieが並んで並んでいる場所、AEブランド、Aerieブランド、オフラインが1つの店舗として接続された5つの場所、2つのオフラインの並行店舗、307のAerieスタンドアロン店舗（38のオフラインスタンドアロン店舗と31のオフライン並行店舗を含む）、およびAEOダイレクトが含まれます。さらに、Todd Snyderのスタンドアロンロケーションが14か所、未登録ロケーションが5か所ありました。
31
2023年10月28日に終了した13週間と2022年10月29日に終了した13週間の比較
総純収入
2023年10月28日に終了した13週間の総純収益は、昨年の12億4,100万ドルに対し、5％増加して13.01億ドルになりました。デジタル収益は10％増加し、店舗収益は3％増加しました。デジタル結果は、顧客エンゲージメントと顧客体験を向上させるためのいくつかの取り組みによるトラフィックの増加によってもたらされました。昨年には、シーズン終了時の過剰売却による1,200万ドルの収益が含まれていましたが、今年はこれを記念しませんでした。これは、今年のブランドやチャネル全体の収益の伸びに影響を与えました。同等の売上高の合計は前年比で5％増加しました。これは主に、チャネル間のトラフィックと取引が好調だったためです。小売平均ユニット数は2桁台前半で増加しましたが、トランザクションあたりのユニット数が減少したことで一部相殺されました。
アメリカンイーグル
アメリカンイーグルブランドの2023年10月28日に終了した13週間の総純売上高は8億5,740万ドルで、2022年10月29日に終了した13週間の8億3,760万ドルから2％増加しました。昨年には、シーズン終了時の過剰売却による600万ドルの収益が含まれていましたが、今年は記念日にはしませんでした。比較可能な総売上高は前年比で2％増加しました。これは主に、デジタルトラフィックとトランザクションが前年比で2桁台前半に増加したためです。
エアリー
2023年10月28日に終了した13週間のAerieブランドの総純収益は3億9,300万ドルで、2022年10月29日に終了した13週間の3億4,970万ドルから12％増加しました。昨年には、シーズン終了時の過剰売却による600万ドルの収益が含まれていましたが、今年は記念日にはしませんでした。平均小売単価は前年比で一桁台前半に上昇しましたが、取引あたりの単価の減少によって一部相殺されました。好調なトラフィックと取引により、同等の総売上高は前年比で12％増加しました。
その他
2023年10月28日に終了した13週間のトッド・スナイダーブランドと未登録ブランド、およびクワイエット・プラットフォームの総純収益は、2022年10月29日に終了した13週間の1億1,530万ドルに対し、3％減少して1億1,180万ドルになりました。この減少は、Quiet Platformsからの収益が800万ドル減少したことによるもので、Todd Snyderブランドの収益が400万ドル増加したことで一部相殺されました。
売上総利益
2023年10月28日に終了した13週間の総利益は、2022年10月29日に終了した13週間の4億7,980万ドルに対し、6,400万ドル、つまり13％増加して5億4,380万ドルになりました。総純収益に占める当社の売上総利益の割合は、2022年10月29日に終了した13週間の38.7％から、2023年10月28日に終了した13週間の41.8％に310ベーシスポイント増加しました。
売上総利益の増加は主に、値上げの改善を含む総純収益の増加に関連する4,300万ドルの商品利益の増加と、在庫管理を反映した2,000万ドルの値下げによるものです。
2023年10月28日と2022年10月29日に終了した期間の総利益には、それぞれ450万ドルと370万ドルの株式ベースの支払い費用が含まれており、時間ベースの報酬と業績ベースの報酬の両方で構成されていました。
小売業者によっては、流通ネットワークに関連するすべての費用と設計費を売上原価に含める小売業者もあれば、販管費などの項目に含めて売上原価からこれらの費用の一部を除外している小売業者もあるため、当社の売上総利益は他の小売業者の売上総利益と比較できない場合があります。特定の購入、入居および倉庫保管費用を含む売上原価に関する当社の会計方針の説明については、連結財務諸表の注記2を参照してください。
販売費、一般管理費
販管費は、昨年の3億1,110万ドルから16％、つまり5,090万ドル増加して3億6,200万ドルになりました。総純収入に占める販売管理費の割合は、昨年の25.1％から270ベーシスポイント増加して27.8％になりました。経費の増加は主に、インセンティブ報酬の2,500万ドルの増加と店舗報酬の1000万ドルの増加、ならびに広告費と企業関連費の増加に関連していました。インセンティブ報酬が増加しました
32
昨年は発生しなかった場合と比較して、トレンドの収益性が向上したことに基づいて、今年は業績ベースのインセンティブが発生しているからです。店舗の報酬は、賃金の上昇と新規出店の結果として増加しましたが、店舗の労働モデルの効率化によって一部相殺されました。
2023年10月28日と2022年10月29日に終了した13週間の販管費には、それぞれ540万ドルと310万ドルの株式ベースの支払い費用が含まれており、時間ベースの報酬と業績ベースの報酬の両方で構成されていました。
減価償却費および償却費
減価償却費は、主に新しい店舗とテクノロジーへの投資により、2022年10月29日に終了した13週間の5,110万ドルに対し、2023年10月28日に終了した13週間で10％（530万ドル）増加して5,640万ドルになりました。総純収益に占める減価償却費の割合は、2023年10月28日に終了した13週間で4.4％でしたが、2022年10月29日に終了した13週間では4.1％でした。
営業利益
2023年10月28日に終了した13週間の営業利益は、2022年10月29日に終了した13週間の1億1,750万ドル、つまり総純収益に占める割合が9.5％だったのに対し、7％または790万ドル増加して1億2,540万ドル、つまり総純収益に占める割合として9.6％になりました。この増加は主に総利益の増加によるもので、販管費と減価償却費の増加によって相殺されました。
アメリカンイーグル
アメリカンイーグルブランドの2023年10月28日に終了した13週間の営業利益は、2022年10月29日に終了した13週間の1億7,410万ドル、アメリカンイーグルの総純収益に占める割合が20.8％でしたが、アメリカンイーグルブランドの2023年10月28日に終了した13週間の営業利益は1億8,400万ドル、アメリカンイーグルの総純収益に占める割合が20.8％でした。
この増加は主に、総純収益の増加による商品利益の増加による総利益の2900万ドルの増加と、在庫管理を反映した値上げの改善と値下げの低下によるものです。
売上総利益の改善は、主にインセンティブと店舗報酬の700万ドルの増加、広告、変動販売、その他の店舗費の増加、および新規出店に関連する減価償却費の300万ドルの増加による販管費の1,600万ドルの増加によって部分的に相殺されました。
エアリー
Aerieブランドの2023年10月28日に終了した13週間の営業利益は7,590万ドル、Aerieの総純収益に占める割合が19.3％でしたが、2022年10月29日に終了した13週間の営業利益は5,650万ドル、Aerieの総純収益に占める割合は16.2％でした。
この増加は主に、総純収益の増加による商品マージンの増加による総利益の3,300万ドルの増加、および在庫管理を反映した値上げの改善と値下げの低下によるもので、新規出店による家賃の増加と、デジタル販売の増加による配送料と変動費の増加によって一部相殺されました。売上総利益の改善は、主に店舗報酬とインセンティブの増加による販管費の1,200万ドルの増加によって一部相殺されました。
その他
2023年10月28日に終了した13週間のその他の事業の営業損失は（860万ドル）でしたが、2022年10月29日に終了した13週間の営業損失は（1,170万ドル）でした。この増加は主に、総利益の改善と経費削減の結果としてQuiet Platformsが400万ドル増加したことによるもので、新規出店による家賃と販管費の増加によるTodd Snyderブランドの200万ドルの減少によって相殺されました。
一般企業経費
一般企業経費は、2023年10月28日に終了した13週間で2,400万ドル増加しました。これは主に、企業の報酬とインセンティブが1,900万ドル増加したこと、およびその他の企業経費のさまざまな増加によるものです。
33
利息（収入）費用、純額
利息（収入）費用は、2022年10月29日に終了した13週間の390万ドルに対し、2023年10月28日に終了した13週間で680万ドル増加して290万ドルになりました。この変化は主に、当社のクレジットファシリティでの借入金の減少と、今年の早期償還により2025年債の転換社債の利息支出がなくなったこと、および今年の利息収入が300万ドル増加したことによるものです。
その他の (収入) 費用、純額
2023年10月28日に終了した13週間のその他（収入）費は（400万ドル）でしたが、2022年10月29日に終了した13週間のその他（収入）費用は80万ドルでした。この増加は主に外貨の変動によるものでした。
所得税引当金
所得税引当金は、現在の年間実効所得税率の見積もりに基づいており、四半期ごとに個別の事象が発生する場合は必要に応じて調整されます。2023年10月28日に終了した13週間の実効所得税率は、2022年10月29日に終了した13週間の28.0％に対し、26.9％でした。2023年10月28日に終了した13週間の実効税率の低下は、主に減税・雇用法（「税法」）の国際税規定、つまり会社が事業を展開する法域における収益の全体的な地理的構成が、控除対象外の役員報酬によって相殺されたためです。
純利益
2023年10月28日に終了した13週間の純利益は1,540万ドル増加して9,670万ドル、総純収益に占める割合が7.4％になりました。これに対し、2022年10月29日に終了した13週間の純利益は8,130万ドル、総純収益に占める割合は6.6％でした。
2023年10月28日に終了した13週間の1株当たり純利益は、2022年10月29日に終了した13週間の希薄化後1株当たり0.42ドルに対し、希薄化後1株当たり0.49ドルに増加しました。純利益の変化は、上記の要因によるものでした。
2023年10月28日に終了した39週間と2022年10月29日に終了した39週間の比較
総純収入
2023年10月28日に終了した39週間の総純収益は、2022年10月29日に終了した39週間の34.94億ドルに対し、3％、つまり8,910万ドル増加して35億83億ドルになりました。店舗の収益は4％増加し、デジタル収益は昨年と横ばいでした。昨年は、シーズン終了時の過剰売却による3,600万ドルの収益が含まれていましたが、今年は記念日には至らなかったため、ブランドやチャネル全体の収益の伸びに影響を与えました。同等の総売上高は1％増加しました。
アメリカンイーグル
2023年10月28日に終了した39週間の総純収益は、2022年10月29日に終了した39週間の23.01億ドルに対し、アメリカンイーグルブランドの22億9500万ドルにわずかに減少しました。昨年には、シーズン終了時の過剰売却による1,600万ドルの収益も含まれていましたが、今年は記念日にはしませんでした。2023年10月28日に終了した39週間で、同等の総売上高は1％減少しました。
エアリー
Aerieブランドの2023年10月28日に終了した39週間の総純収益は11億3300万ドルで、2022年10月29日に終了した39週間の10億4300万ドルから9％増加しました。この増加は主に、2022年度の第1四半期以降の純新規出店と、同等の売上高が5％増加したことによるものです。これらの金額は、前年のシーズン終了時の過剰売却による1,800万ドルの収益によって一部相殺されましたが、今年は記念日にしませんでした。
その他
2023年10月28日に終了した39週間のトッド・スナイダーブランドと未購読ブランド、およびクワイエット・プラットフォームの総純収益は、2022年10月29日に終了した39週間の3億1,530万ドルに対し、3億2,950万ドルでした。増加
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は主に、トッド・スナイダーブランドの収益が2,300万ドル増加したことが、クワイエット・プラットフォームの収益の1,000万ドルの減少によって相殺されたためです。
売上総利益
2023年10月28日に終了した39週間の総利益は、昨年の12億3800万ドルから14％、つまり1億7,220万ドル増加して14億1,000万ドルになりました。売上総利益率は、昨年の収益の35.5％から収益の39.4％に増加しました。
売上総利益の増加は、Aerieブランドの総純収益の増加、インバウンド輸送コストと製品コストの6,000万ドルの削減、および今年の在庫管理とシーズン終了時の売却の減少による4600万ドルの値下げによるものです。流通、倉庫保管、配送のコストも2,200万ドル減少し、主に新規出店に関連して2,000万ドルのインセンティブ報酬が追加され、家賃が700万ドル増加したことで一部相殺されました。
2023年10月28日と2022年10月29日に終了した39週間の総利益には、それぞれ1,530万ドルと1,310万ドルの株式ベースの支払い費用が含まれており、時間ベースの報酬と業績ベースの報酬の両方で構成されていました。
小売業者によっては、流通ネットワークに関連するすべての費用と設計費を売上原価に含める小売業者もあれば、販管費などの項目に含めて売上原価からこれらの費用の一部を除外している小売業者もあるため、当社の売上総利益は他の小売業者の売上総利益と比較できない場合があります。特定の購入、入居および倉庫保管費用を含む売上原価に関する当社の会計方針の説明については、連結財務諸表の注記2を参照してください。
販売費、一般管理費
販管費は、昨年の9億1,770万ドルから10％、つまり8,850万ドル増加して10.06億ドルになりました。総純収入に占める販売管理費の割合は、昨年の26.3％から180ベーシスポイント増加して28.1％になりました。
経費の増加は主に、インセンティブ報酬の4,100万ドルの増加と店舗報酬の1000万ドルの増加、ならびに広告、専門サービス、企業および店舗関連費の増加に関連していました。インセンティブ報酬は、昨年の未発生と比較したトレンド収益性の改善に基づいて、今年は業績ベースのインセンティブのベースラインが発生しているため増加しました。
2023年10月28日と2022年10月29日に終了した39週間の販管費には、それぞれ1,990万ドルと1,690万ドルの株式ベースの支払い費用が含まれており、時間ベースの報酬と業績ベースの報酬の両方で構成されていました。
減損、リストラおよびその他の費用
2023年10月28日に終了した39週間に、当社はQuiet Platformsに関連する減損、リストラ、およびその他の費用を2,130万ドル計上しました。これには、Quiet Platformsの再編による資産価値を支える見込みのあるキャッシュフローが不十分だったためにサプライチェーン技術資産が減損した1,080万ドル、従業員退職金560万ドル、リストラによる契約関連費用490万ドルが含まれます。静かなプラットフォームの構築。2022年10月29日に終了した39週間は、減損、リストラ、その他の費用はありませんでした。
減価償却費および償却費
減価償却費は、主に新しい店舗とテクノロジーへの投資により、2022年10月29日に終了した39週間で1億4,670万ドルでしたが、2023年10月28日に終了した39週間で15％、つまり2,240万ドル増加して1億6,900万ドルになりました。総純収益に占める減価償却費の割合は、昨年の4.2％に対し、今年は4.7％でした。
営業利益
2023年10月28日に終了した39週間の営業利益は、2022年10月29日に終了した39週間の1億7,350万ドル、つまり総純収益の5.0％と比較して、23％、つまり4,000万ドル増加して2億1,350万ドル、つまり総純収益に占める割合が6.0％になりました。この増加は主に総利益の増加によるもので、一部は増加によって相殺されました
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販管費と減価償却費、および今年発生した2,130万ドルの減損、リストラ、その他の費用。
アメリカンイーグル
アメリカンイーグルブランドの2023年10月28日に終了した39週間の営業利益は4億1,820万ドル、アメリカンイーグルの総純収益に占める割合が18.2％でしたが、2022年10月29日に終了した39週間の営業利益は3億8,720万ドル、アメリカンイーグルの総純収益に占める割合は16.8％でした。
この増加は主に、在庫管理を反映した2,500万ドルの値下げと昨年の輸送費の2700万ドルの増加から総利益が6,300万ドル増加したこと、流通、倉庫保管、配送のコストが1,400万ドル減少し、家賃が1,000万ドル削減されたことによるものです。これらの改善は、インセンティブ報酬費用の増加によって部分的に相殺されました。売上総利益の改善は、主に1,000万ドルのインセンティブ報酬の増加、広告および店舗関連費用の増加による販管費の2,200万ドルの増加によって一部相殺され、一部は店舗給与の引き下げ、および新規出店に関連する減価償却費の1,000万ドルの増加によって相殺されました。
エアリー
2023年10月28日に終了した39週間の営業利益は、Aerieブランドの2023年10月28日に終了した39週間の営業利益は1億8,880万ドル、つまりAerieの総純収益に占める割合が16.7％でしたが、これに対し、Aerieの総純収益に対する営業利益は1億1,140万ドル、つまりAerieの総純収益に占める割合が10.7％でした。
この増加は主に、総純収益の増加によるマージンの増加による総利益の1億500万ドルの増加と、昨年発生した輸送費の増加による3,400万ドルの利益を含む値上げの改善、および在庫管理を反映した2,600万ドルの値下げによる値下げの結果です。これらの改善は、新規出店に関連する1,000万ドルの家賃の増加と、500万ドルのインセンティブ報酬費用の増加によって一部相殺されました。売上総利益の改善は、主に店舗およびインセンティブ報酬費用の増加による販管費の2000万ドルの増加と、新規出店に関連する減価償却費の800万ドルの増加によって一部相殺されました。
その他
2023年10月28日に終了した39週間の営業損失は、トッド・スナイダーブランドと未登録ブランド、およびクワイエット・プラットフォームズの前述の2,130万ドルの減損、リストラ、およびその他の費用を除くと、3,530万ドルでした。これに対し、2022年10月29日に終了した39週間は（3,940万ドル）でした。この改善は主に、トッド・スナイダーブランドと未登録ブランドの営業利益が300万ドル増加し、クワイエット・プラットフォームズの営業利益が100万ドル増加したことによるものです。
一般企業経費
一般企業経費は5,100万ドル増加しました。これは、企業報酬とインセンティブ費用の3,300万ドルの増加、企業のオフィス賃料と減価償却費の600万ドルの増加、およびその他の企業経費のさまざまな増加によるものです。
借金関連の費用
2022年10月29日に終了した39週間の負債関連費用6,010万ドルの負債関連費用は、主に2022年6月の手形交換に関連する5,570万ドルの誘発転換費用と、当社の資本構造を強化するために講じられた措置に関連するその他の特定の費用で構成されています。2023年10月28日に終了した39週間、債務関連の費用はありませんでした。
利息（収入）費用、純額
利息（収入）費用の純額は、2022年10月29日に終了した39週間の1,190万ドルに対し、2023年10月28日に終了した39週間で1,310万ドル減少して120万ドルになりました。この減少は主に、紙幣交換と早期償還の結果として、2025年債の利息支出が1,000万ドル減少し、クレジットファシリティの借入が減少したこと、および今年の利息収入が増加したことによるものです。
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その他の (収入) 費用、純額
その他（収入）費の純額は、2022年10月29日に終了した39週間の（550万ドル）に対し、2023年10月28日に終了した39週間で390万ドル増加して（940万ドル）になりました。この増加は主に外貨の変動によるものでした。
所得税引当金
所得税引当金は、現在の年間実効所得税率の見積もりに基づいており、四半期ごとに個別の事象が発生するたびに必要に応じて調整されます。2023年10月28日に終了した39週間の実効所得税率は、2022年10月29日に終了した39週間の34.1％に対し、27.0％でした。2023年10月28日に終了した39週間の実効税率の低下は、主に誘因料の一部が控除できなかった2022年6月の手形交換と、2022年度に発生した州法の変更によるものです。
純利益
2023年10月28日に終了した39週間の純利益は、2022年10月29日に終了した39週間の7,050万ドル、つまり総純収益の2.0％と比較して、9,320万ドル増加して1億6,370万ドル、つまり総純収益に占める割合が4.6％になりました。
2023年10月28日に終了した39週間の1株当たり純利益は、減損、リストラ、その他の費用0.08ドルを含め、希薄化後1株あたり0.83ドルに増加しました。これに対し、2022年10月29日に終了した39週間の負債関連費用0.24ドルを含む希薄化後1株当たり純利益は0.36ドルでした。純利益の変化は、上記の要因によるものでした。
インターナショナルオペレーション
私たちは、ブランドを国際的に拡大するために、複数の第三者事業者と契約を結んでいます。当社の国際ライセンスパートナーは、特定の地域でさまざまなカテゴリの製品を販売、宣伝、マーケティング、および/または配布し、当社から製品を調達する権利を取得します。国際ライセンシーの権利には、小売店を所有および運営する権利が含まれ、卸売市場での販売、ショップインショップの売店、オンライン市場での事業運営の権利が含まれる場合があります。2023年10月28日現在、当社の国際ライセンスパートナーは、約30か国の301の認可された小売店と売店、卸売市場、オンラインブランドサイト、オンラインマーケットプレイスで事業を展開しています。
2023年10月28日現在、カナダに104店舗、メキシコに79店舗、香港に18店舗、プエルトリコに7店舗、日本に3店舗あります。
流動性と資本資源
これまで、私たちの現金の使用は、運転資金、新規店舗の建設と既存店舗の改造、情報技術と電子商取引のアップグレードと投資、流通センターの改善と拡張、普通株式の買戻しと配当金の支払いによる株主への価値の還元でした。さらに、私たちの現金の用途には、Aerieブランドの開発、テクノロジーとオムニチャネル機能への投資、および国際的な拡大の取り組みが含まれます。
歴史的に、私たちの現金の使用は、事業からのキャッシュフローと既存の手元資金で賄われてきました。また、2027年6月に期限が切れる最大7億ドルまで借りることができる資産ベースのリボルビング・クレジット・ファシリティも維持しています。2023年10月28日現在、クレジットファシリティによる借入はありませんでした。2020年4月、当社は2025年に満期となる転換社債の元本総額4億1500万ドルを発行しました。2023年10月28日の時点で、当社の2025年債は完全に償還されました。当社の長期負債に関する追加情報については、連結財務諸表の注記8を参照してください。
2023年10月28日現在、当社の現金および現金同等物は約2億4,090万ドルです。現在の現金保有量と利用可能な流動性により、将来の現金需要を賄うことができると期待しています。
以下は、当社の流動性に関する特定の尺度を示しています。
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10月28日 |
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1月28日 |
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10月29日 |
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運転資金（千単位） |
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$ |
522,187 |
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$ |
331,293 |
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$ |
591,675 |
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現在の比率 |
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1.63 |
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1.43 |
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1.86 |
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運転資本は2023年1月28日と比較して1億9,090万ドル増加し、昨年に比べて6,950万ドル減少しました。2022年10月29日と比較して運転資本が6,950万ドル減少したのは、現金および現金同等物の1億5,880万ドルの増加が、買掛金勘定の1億1160万ドルの増加、未払報酬および給与税の6,000万ドルの増加、前払い費用およびその他の4,260万ドルの減少、売掛金の1,150万ドルの減少によって相殺されたためです。
営業活動によって提供される（使用される）キャッシュフロー
2023年10月28日に終了した39週間の営業活動によって提供された純現金は合計2億8,430万ドルでしたが、2022年10月29日に終了した39週間の営業活動に使用された純現金は8,670万ドルでした。どちらの期間も、事業からの主な資金源は商品の販売であり、事業からの主な現金流出は運営費の支払いでした。
投資活動に使用されるキャッシュフロー
2023年10月28日に終了した39週間で投資活動に使用された純現金は合計1億4,430万ドルでしたが、2022年10月29日に終了した39週間で投資活動に使用された純現金は2億10万ドルでした。2023年10月28日と2022年10月29日に終了した39週間の投資活動は、主に資産と設備の資本支出がそれぞれ1億3,490万ドルと1億9,940万ドルでした。
財務活動に使用されるキャッシュフロー
2023年10月28日に終了した39週間で資金調達活動に使用された純現金は合計6,900万ドルでしたが、2022年10月29日に終了した39週間の資金調達活動に使用された純現金は6,410万ドルでした。2023年10月28日に終了した39週間の資金調達活動に使用された現金は、主に1株あたり0.10ドルの四半期レートで支払われる現金配当に使用された5,910万ドルと、株式ベースの支払いの権利確定に関連する税金の支払いのための従業員からの普通株式の買い戻しに使用される1,070万ドルでした。
2022年10月29日に終了した39週間の資金調達活動に使用された現金は、主にASR契約に基づく当社の普通株式の買い戻しに使用された2億ドル、手形交換に関連して支払われた元本として1億3,610万ドル、2022年7月30日までの26週間に四半期ごとに1株あたり0.18ドルの現金配当に支払われた6,480万ドル、および980万ドルで構成されていました。株式ベースの支払いの権利確定に関連する税金の支払いのために従業員から普通株式を買い戻し、3億4,300万ドルで一部相殺しました当社のクレジットファシリティに基づく借入による収益の割合。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2022年6月、私たちは修正・改訂されたクレジット契約を締結しました。この契約では、慣習的な借入基準の制限を条件として、最大7億ドルのローンと信用状に対して優先担保資産ベースのリボルビング・クレジットが提供されます。クレジットファシリティは2027年6月24日に失効します。修正および修正前の当社の以前のクレジット契約では、最大4億ドルのローンと信用状に対してシニア担保資産ベースのリボルビングクレジットが提供されていましたが、2024年1月30日に失効する予定でした。
クレジットファシリティに基づくすべての義務は、特定の子会社によって無条件に保証されています。信用契約に基づく債務は、当社および特定の子会社の特定の資産によって担保されています。
2023年10月28日現在、当社は信用契約の条件を遵守しており、借入はなく、770万ドルの未払いの信用状がありました。2022年10月29日現在、当社のクレジット契約に基づく未払いの借入残高は3億4,300万ドルでした。
資産と設備のための資本支出
2023年10月28日に終了した39週間の資本支出は1億3,490万ドルで、31の新規店舗（アメリカンイーグル店14店、エアリーの独立店舗とオフラインの独立店舗を合わせた13店、トッド・スナイダー店4店）を含む店舗への投資に関連する6,780万ドルと、備品とビジュアル投資が含まれていました。さらに、情報技術イニシアチブ（4,450万ドル）、Quiet Platforms（1,570万ドル）、サプライチェーンインフラストラクチャ（390万ドル）、およびその他のホームオフィスプロジェクト（300万ドル）に投資することで、インフラストラクチャの成長を引き続きサポートしました。
2023年度の資本支出は、事業拡大の取り組み、店舗、成長を支える情報技術のアップグレード、電子商取引への投資への継続的な支援、およびサプライチェーンとクワイエットプラットフォームのサポートと強化に関連して、約1億5000万ドルから1億7,500万ドルの範囲になると予想しています。現在の現金保有と事業から生み出される現金により、資本支出の資金を調達できると考えています。
38
株式買戻し
2019年度に、当社の取締役会（「取締役会」）は、自社株買いプログラムに基づく3,000万株の買戻しを承認しました。
2023年10月28日に終了した39週間、私たちは公に発表された自社株買いプログラムに基づいて株式を買い戻しませんでした。2023年10月28日現在、当社の残りの自社株買いの承認総数は1,300万株でした。
2023年10月28日と2022年10月29日に終了した39週間で、特定の従業員からそれぞれ約80万株と60万株を合計1,070万ドルと980万ドルの市場価格で買い戻しました。これらの株式は、株式ベースの支払いの権利確定に関連して、当社の株式インセンティブプランで許可されている税金の支払いのために買い戻されました。
前述の買戻し株式は自己株式として記録されています。
配当金
2023年10月28日に終了した13週間に、取締役会は2023年9月13日に1株あたり0.10ドルの四半期現金配当を宣言し、2023年10月27日に支払いました。
当社は、業績やマクロ経済環境などの要因に応じて、申告された配当の基準日および支払日を延期する権利を留保します。将来の配当金の支払いは、将来の収益、キャッシュフロー、財政状態、資本要件、米国税制の変更、およびその他の関連要因に基づいて、取締役会の裁量に委ねられます。
重要な会計上の見積もり
私たちの重要な会計方針と見積もりは項目7に記載されています。 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析また、2022年度のForm 10-Kに含まれている、2023年1月28日に終了した年度の連結財務諸表の注記にも記載されています。新しい会計方針や新しい会計報告の結果としての既存の会計方針の更新については、この四半期報告書の連結財務諸表の注記に記載されています。当社の重要な会計方針と見積もりを適用する場合、経営陣は連結財務諸表に反映される金額について判断と見積もりを行う必要があります。私たちの経営陣は、過去の経験と入手可能なすべての情報を駆使してこれらの見積もりや判断を行っていますが、さまざまな仮定や見積もりを使用して、さまざまな金額を報告する可能性があります。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
私たちは主に、機能通貨がそれぞれカナダドルとメキシコペソであるカナダとメキシコの事業を通じて、為替レートリスクの影響にさらされています。他のすべての外貨の影響は、現在のところ、当社の連結業績にとって重要ではありません。2023年10月28日に終了した13週間と39週間における含み損2,130万ドルと20万ドルの含み損失は、それぞれその他の包括利益の累計に含まれています。2023年1月28日現在の当社の市場リスクプロファイルは、項目7Aに開示されています。 市場リスクに関する定量的・質的開示、当社の2022年度フォーム10-Kの。2023年10月28日現在変更されていません。
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アイテム 4.統制と手続き.
開示管理と手続き
私たちは、証券取引法に基づいて当社の報告書に開示が義務付けられている情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含むAアメリカン・イーグル・アウトフィッターズ, Inc. の経営者 (以下「経営者」) に伝達されることを合理的に保証するように設計された開示管理および手続きを維持しています。必要事項についてタイムリーに決定できるようにするため情報開示。開示管理と手続きの設計と評価において、経営陣は、どのような統制や手続きも、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しました。
この四半期報告書の作成に関連して、2023年10月28日現在、当社は、最高執行責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣の監督および参加を得て、当社の開示管理および手続き（取引法に基づく規則13a-15（e）または15d-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性について評価を実施しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、この四半期報告書の対象期間の終了時点で、SECの規則と形式で指定された期間内に、重要な財務情報および非財務情報を適時かつ正確に記録、処理、要約、および報告する上で、当社の開示管理と手続きが効果的であると結論付けました。当社の最高執行責任者および最高財務責任者はまた、当社の開示管理および手続きが効果的であり、当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報を蓄積し、当社の最高執行責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達し、必要な開示に関する意思決定を適時に行うことができると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
直近に完了した会計四半期中に、財務報告（取引法の規則13a-15（f）または15d-15（f）で定義されている）の内部統制に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高いという変化はありませんでした。
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パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
私たちは、消費者のプライバシー、商標やその他の知的財産、ライセンス、製品の輸入、税制、従業員関係など、当社の事業に関連または付随する行為に随時関与します。現在のところ、現在係争中の問題の解決が、個別に、または全体として当社の連結財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。ただし、現在知られていない事実を発見したり、裁判官、陪審員、その他の事実発見者が、そのような訴訟や請求の考えられる責任や結果に関する経営陣の評価と一致しない決定に照らして、訴訟やその他の法的請求に対する私たちの評価は変わる可能性があります。SEC規則S-K項目103に従い、これらの環境訴訟を当事者として政府機関に開示することを選択しました。ただし、そのような手続きにより、利息と費用を除いた100万ドル以上の金銭的制裁措置が科せられると企業が合理的に考える場合、政府機関は当事者となります。この基準を適用すると、この期間に開示すべき環境事項はありません。
注11を参照してください。追加情報として、連結財務諸表の注記の「法的手続き」がここに含まれています。
アイテム 1A.リスク要因。
当社の事業と財務結果に影響を与えるリスク要因については、2022年度のForm 10-KのパートI、項目1Aで説明しています。2022年度のForm 10-Kに開示されているように、当社のリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式購入
発行者による株式の購入
次の表は、2023年10月28日に終了した13週間における当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
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合計 |
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の合計数 |
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最大数 |
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の数 |
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平均 |
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として購入した株式 |
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その5月の株式 |
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株式 |
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支払い金額 |
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公開の一部 |
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まだ購入可能 |
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ピリオド |
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購入済み |
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一株当たり |
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発表されたプログラム |
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プログラムの下で |
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(1) |
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(2) |
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(1) |
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(1) (3) |
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||||
#1 か月目 (2023年7月30日から2023年8月26日まで) |
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797 |
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$ |
14.81 |
|
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— |
|
|
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12,977,130 |
|
月 #2 (2023年8月27日から2023年9月30日まで) |
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|
3,071 |
|
|
$ |
16.43 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,977,130 |
|
#3 か月目 (2023年10月1日から2023年10月28日まで) |
|
|
12,801 |
|
|
$ |
16.21 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,977,130 |
|
合計 |
|
|
16,669 |
|
|
$ |
16.18 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,977,130 |
|
項目5: その他の情報
(C)
2023年10月28日に終了した会計四半期中に、当社の取締役または役員（取引法の規則16a-1で定義されているとおり）は、「規則」を採択、変更、または終了しませんでした。 10b5-1以下の表に記載されている場合を除き、「取引協定」または「非規則105b-1取引協定」（これらの用語は規則S-Kの項目408で定義されています）。
41
名前と役職 |
アクション |
日付 |
ルール 10b5-1* |
ノンルール 10b5-1** |
売却される普通株式の総数 |
有効期限 |
X |
|
まで |
* 取引法に基づく規則10b5-1（c）の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした契約、指示、または書面による計画。
**「ノンルール 10b5-1 取引取引法に基づく規則S-Kの項目408（c）で定義されている「取り決め」。
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アイテム 6.展示品。
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* 別紙31.1 |
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規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) に基づくジェイ・L・ショッテンシュタインによる認証 |
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* 展示物 31.2 |
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規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) に基づくマイケル・A・マティアスによる認証 |
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** 別紙32.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく最高執行役員の認定 |
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** 別紙3.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
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* 別紙101 |
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インライン拡張ビジネス報告言語（「XBRL」）としてフォーマットされた、2023年10月28日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書からの次の資料：（i）2023年10月28日、2023年1月28日、2022年10月29日現在の連結貸借対照表、（ii）2023年10月28日および2022年10月29日に終了した13週間および39週間の連結営業報告書、（iii））2023年10月28日および2022年10月29日に終了した13週間および39週間の連結包括利益計算書、（iv）連結株主資本計算書2023年10月28日および2022年10月29日に終了した13週間と39週間、および (v) 2023年10月28日および2022年10月29日に終了した39週間の連結キャッシュフロー計算書。 |
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* 別紙104 |
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2023年10月28日に終了した四半期のフォーム10-Qにある会社の四半期報告書の表紙です。インラインXBRLでフォーマットされています |
* このレポートとともに提出しました。
** このレポートで提供されました。
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署名URES
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
日付が付けられました:2023年11月21日
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アメリカン・イーグル・アウトフィッターズ株式会社 (登録者) |
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作成者: |
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/s/ ジェイ・L・ショッテンシュタイン |
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ジェイ・L・ショッテンシュタイン |
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最高経営責任者 |
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(最高執行役員) |
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作成者: |
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/s/ マイケル・A・マティアス |
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マイケル・A・マティアス |
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執行副社長、最高財務責任者 |
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(最高財務責任者) |
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