WeWork Inc

2023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月

カタログ

第1部：

財務情報に関する警告説明

本四半期報告(以下、“報告”という。)に含まれる2023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のすべての財務業績および前四半期との関連比較は、独立公認会計士事務所の審査または監査を受けていない。これらの財務実績は、2023年9月30日までの10-Qフォームの提出に必要なすべての必要な情報を提供していません。それにもかかわらず、WeWork Inc.(“当社”)は、独立公認会計士事務所の財務業績の審査や10-Qフォームの記入により、当社が先に報告した財務諸表中の財務結果に変化が生じたり、当社の2023年9月30日現在および2023年9月30日までの未監査財務諸表の財務結果に影響を与えることはないと予想している。

前向き陳述に関する注意事項

本報告書のいくつかの陳述は、改正された“1995年個人証券訴訟改革法”の意味に適合する“前向き陳述”とみなされる可能性がある。これらの前向き陳述は、一般に、“信じる”、“プロジェクト”、“予想”、“予想”、“推定”、“計画”、“戦略”、“未来”、“機会”、“計画”、“計画”、“可能”、“すべき”、“将”、“会”、“続く”、“可能な結果”および同様の表現によって識別される。展望性陳述は現在の予想と仮説に基づいて未来のイベントの予測、予測とその他の陳述であるため、リスクと不確定要素の影響を受ける。WeWorkはいかなる展望性陳述に反映された期待はすべて合理的な仮定に基づいていると考えているが、それはその期待が必ず実現することを保証することができず、しかも各種のリスク、不確定要素とその他の要素のため、実際の結果はこれらの展望性陳述に示された結果と大きく異なる可能性がある。

本報告書および参照によって本報告書の任意の文書に組み込まれた前向きな陳述は、例えば、以下のようなことを含むことができる

·破産法第11章(以下のように定義)に基づいて再編計画の整備と完成に成功する能力

·第11章事件(定義は後述)が未解決の場合、正常に機能し続ける能力

·破産法第11章ケースは、当社の業務、財務状況、流動性、経営結果に潜在的な悪影響を及ぼす

·第11章の案件で提出された動議の承認を速やかに得ることができる

·私たちの資本再構成手続きに反対するか、または破産裁判所に提出する可能性のある他の第11章事件の訴状；

·破産法第11章事件による気晴らしと不確実性、従業員の流失、高度管理者や他のキーパーソンを引き留める能力

·流動性と長期資本構造を改善し、再編(以下のように定義する)により債務超過義務を解決する能力がある

·潜在的な融資スケジュールの条項および条件に加えられる制限を遵守する能力；

·大家さんと解決策を見つけ、効果的かつタイムリーに不動産の足跡を合理化することができます

·戦略計画を効果的に実施する能力

·私たちの流動性は、私たちの業務を運営し、戦略を実行し、関連する現金使用を行う必要があります

·破産法第11章の事件のため、私たちのメンバーを引き留め、新しいメンバーを誘致し、顧客、従業員、他の第三者、規制機関との関係を維持することができる

·再編と破産法第11章事件が私たちに与える影響と、私たちの普通株式保有者を含む各方面の利益への影響

·破産裁判所の破産法第11章事件に対する裁決は、任意の再編計画を承認する条項と条件、及び破産法第11章事件の一般的な結果を含む

·破産法第11章の保護の下で運用される時間の長さと、破産法11章の案件が未解決の期間中に運営資本を獲得し続ける場合

·破産法第11章の案件における第三者動議に関連するリスクは、再編計画の整備や再編計画の代替能力を妨害する可能性がある

·破産法第11章の手続きに関する行政と法律費用の増加；

·破産法第11章再編成に係る他の訴訟及び固有リスク；

·財務と業務実績、業務計画を遂行する能力、

·顧客および潜在的顧客がオフィスに戻り、入社の遅延、または新冠肺炎の大流行により、遠隔または混合作業に対する顧客および潜在的顧客の選好が変化し、対応する収入の平行遅延または永久的な変化をもたらすことを含む、新冠肺炎大流行の持続的な影響

·予想される財務情報、予想成長率、市場機会

·私たちの公共証券の潜在的な流動性と取引

·A類普通株および引受権証がニューヨーク証券取引所から退市したことによる影響を含め、将来的に追加資本を調達する能力を強化し、場外ピンク市場での取引に転じた

·今後12ヶ月の計画業務に資金を提供する能力と、破産法11章の状況に基づいて経営を継続する能力

·為替レートが財務業績に及ぼす影響

·私たちは、私たちの役員、重要な従業員、役員を引き留めたり、採用したり、必要な変更を行うことに成功しました

·私たちの役員と役員は、彼らの時間を他の業務に割り当て、私たちの業務と利益が衝突する可能性があります

·規制環境の影響とそのような環境に関する遵守状況の複雑さ

·効果的な財務報告内部統制制度を維持する能力

·既存の市場または参入する可能性のある新しい市場で市場シェアを拡大する能力；

·顧客ニーズの変化、地政学的事件やその他の妨害、金利上昇、インフレ、およびこれらの状況がWeWorkおよび私たちの顧客に与える影響を含む一般的な経済状況に対応することができます

·現在のマクロ経済環境は、商業不動産業界の健康状態とメンバー流出と需要への影響を含む

·不動産資産や商業不動産業界の競争激化に関連するリスク

·成長能力を効果的に管理している

·将来的に利益を達成し、維持する

·私たちは、債務融資および証券化資金、私たちの不動産在庫融資、および運営および成長に資金を提供する他の資金源、ならびに私たちの再編、再融資、未返済債務の延長または返済能力を含む資金源を得る能力

·製品やブランドを維持し、向上させ、顧客を引き付ける能力を維持し、向上させる

·柔軟な作業空間を管理し、サポートし、顧客群にアクセスするために、プラットフォームを管理、開発、整備することができます

·第三者との戦略関係が成功した

·第三者とのパートナーシップの期待効果

·破産法第11章の案件および2023年の債務再構成取引(以下に定義する)に関連する私たちまたは他の人に提起される可能性のある任意の法的手続きの結果を含む、任意の既知および未知の訴訟および規制手続きの結果

·このような撤退のタイミングやメンバーを引き留める能力など、業績不振地域の撤退予想

·2023年債務再編取引、再編·破産法第11章ケースの米国連邦所得税状況への影響、これに関連する任意の課税収入(債務収入のログアウトを含む)を相殺するための営業純損失(NOL)およびその他の税収属性があるかどうか、および改正された1986年米国国税法第382節の所有権変更制限規則により、将来このようなNOLおよび他の属性の使用に適用される可能性のある潜在的制限；

·当社の2022年12月31日までの10-K表年次報告(“2022年10-K表”)では“リスク要因”と題する節で詳述した他の要因。

これらの展望性陳述は歴史的事実ではなく、現在著者らの業界に対する期待、推定と予測及び管理層が行ったいくつかの仮定に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、私たちの制御範囲を超えている。これらの展望的声明は、“リスク要因”に記載されたリスク、不確実性および仮定、ならびに本報告および私たちが米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書の他の警告声明を含む多くの既知および未知のリスク、不確実性および仮定の影響を受けることになり、これらの声明を慎重に考慮して読むべきである。

我々は競争が非常に激しく急速に変化する環境で運営されており，最近では役員や取締役会レベルで大きな変化を経験し，我々の計画の成長軌跡に関連している。新しいリスクが時々発生する。私たちはすべてのリスクを予測することはできないし、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできないし、任意の要素または要素の組み合わせは、実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性がある。これらのリスク、不確実性と仮定を考慮して、本報告で議論した未来の事件と傾向、および私たちが予想している未来の活動と業績レベルは発生しない可能性があり、実際の結果は展望性陳述で予想または示唆された結果と大きく異なる可能性がある。だから、

あなたはこれらの展望的な陳述のいずれかを私たちまたは他の人の陳述または保証と見なすべきではなく、どのような前向きな陳述にも過度に依存してはならない。

いかなる前向き表現も、その日にのみ発表され、法律の要求がなければ、新たな情報、未来の事態の発展、その他の理由によるものであっても、いかなる前向き表現を公開更新または修正する義務も負わない

あなたはこの報告書と私たちが報告書で言及した文書を完全に読んで、私たちの未来の実際の結果が私たちの予想と大きく違うかもしれないということを知るべきだ。私たちのすべての展望的な陳述は、本節と本報告の他の部分に記載された警告的陳述によって制限される。

項目1.財務諸表と補足データ

WeWork Inc

簡明総合貸借対照表(監査·審査を経ていない)

(1)関連側金額開示付記20を参照。

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

WeWork Inc.

業務報告書を簡明に合併する

(監査および審査を経ていない)

(1)関連側金額開示付記20を参照。

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

WeWork Inc.

簡明総合総合損失表

(監査および審査を経ていない)

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

WeWork Inc.

転換可能な優先株、非持株権益と権益総合変動表

2023年9月30日までの9ヶ月間

(監査および審査を経ていない)

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

WeWork Inc.

転換可能な優先株、非持株権益と権益総合変動表

2022年9月30日までの9ヶ月間

(監査および審査を経ていない)

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

WeWork Inc.

簡明合併現金フロー表

(監査および審査を経ていない)

付記はこのような監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素だ

注1.組織と業務

2023年9月現在、WeWork Inc.のSコアグローバル業務サービスは、世界763地点に空間、コミュニティ、サービス、技術を統合しており、その中には595の総合地点(以下のように定義されている)が含まれている。同社の会員サービスは、そのメンバーの異なる空間ニーズを満たすことを目的としている。WeWorkは、その会員に専用デスク、プライベートオフィス、または完全にカスタマイズされたフロアから選択するオプションを提供しており、彼らに適した会員タイプを柔軟に選択し、月ごとに定期購読し、長年の会員契約やオンデマンドで支払うことができます。

同社の業務本部はニューヨークにあります

WeWork社は2010年に設立された。We社は2019年4月にデラウェア州法律により設立され、WeWork Companies Inc.の直接完全子会社となった。2019年7月に行われた各種法人再編取引により、We社は会社業務の持株会社となり、WeWork Companies Inc.の当時の株主はWe社の株主となった。WeWork Companies Inc.はWe社の前身であり，財務報告目的に用いられている.We社は2020年10月14日から正式にWeWork Inc.(“Legacy WeWork”)と改称した。

2021年10月20日(“完了日”)、当社(旧BowX買収会社(“Legacy BowX”)は、Legacy BowXの付属会社Legacy BowXとLegacy WeWorkの間で2021年3月25日に締結されたいくつかの合併合意および合併計画(“合併合意”)に基づいて業務統合を完了する。合併協議の予想によると、(1)Legacy BowXの付属会社はLegacy WeWorkと合併してLegacy WeWorkに組み込まれているのに対し、Legacy WeWorkはLegacy BowXの完全子会社として存在し続けており、(2)Legacy WeWorkはLegacy BowXの他の付属会社と合併してLegacy BowXのもう1つの付属会社に合併している(この等の合併及び合併協議で述べた他の取引と合わせて“業務合併”と呼ぶ)。業務合併の終了に伴い、Legacy BowXはWeWork Inc.と改称され、WeWork Inc.が上場企業となった

2023年11月6日、WeWork Companies LLCはWeWork Companies U.S.LLCと改称され、デラウェア州有限責任会社法第18-217条に基づいて会社分割が行われた。会社の分部と関連行動を通じて、WeWork Companies U.S.LLC(前身はWeWork Companies LLC)は2つの会社に分けられる：(1)WeWork Companies LLC、(A)会社のある国際賃貸に関する保証義務を保留し、(B)WeWork Companies U.S.LLCはこのような義務に資金を提供する；(2)WeWork Companies U.S.LLC、他のすべての債務および資産を保持する。これらの事件が発生した後，WeWork Companies U.S.LLCは破産法11章の事件(個々の事件の定義は以下のとおり)で債務者となる.WeWork Companies LLCは破産法11章の案件で債務者ではない。

文脈が別に説明されていない限り、本報告で言及する(A)“WeWork”、“会社”、“私たち”、“私たち”とは、デラウェア州のWeWork Inc.およびその合併子会社の業務合併終了後の業務を意味し、(B)“Legacy WeWork”とは、WeWork Inc.およびその合併子会社の業務合併終了前の業務を意味する。“Legacy BowX”とは、業務合併前のBowX買収会社を指す。

当社はWe Company Management Holdings L.P.(“WeWorkパートナーシップ”)の間接一般パートナー権益および間接有限パートナー権益を保有している。WeWork共同企業はWeWork Companies U.S.LLC(WeWork Companies LLCの後継者として)(“発行者”)100%の株式を持っている.会社はWeWork PartnershipとWeWork Companies U.S.LLCを通じてWeWork Companies Inc.が2019年7月の法人エンティティ再編前に保有していたすべての資産を保有し、WeWork Companies Inc.が2019年の法人エンティティ再編前に負担したほとんどの債務を負担している。

言及されたすべての“SBG”は、ソフトバンクグループまたはその制御された付属会社または子会社を意味するが、文意が別に言及されている以外に、このような言及にはSVF持久力は含まれていない

(ケイマン)株式会社(“SVFE”)、ソフトバンクビジョン基金(AIV M 1)L.P.(“ソフトバンクビジョン基金”)またはソフトバンクビジョン基金II-2 L.P.(“SVF II”)。

2019年10月、Legacy WeWorkはSBGやソフトバンクビジョン基金と追加の株式や債務融資について合意し、Legacy WeWorkのコーポレート·ガバナンスについて、Legacy WeWorkのいくつかのシリーズ株に関連する投票権(その後改訂された“主取引合意”)を変更することを含む複数の変更を行った。本2019年10月契約、2019年10月以降に締結された関連協定や修正案に関する変更は、これらの財務諸表説明で述べたように、総称して“ソフトバンク取引”と呼ばれる。SBGは当社の主要株主であり、当社取締役会(“取締役会”)に代表を有している

付記2.主要会計政策の概要

列報基礎と合併原則-添付されていない審査簡明総合財務諸表及び審査簡明総合財務諸表付記は中期財務報告のアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”或いは“公認会計原則”)によって作成された。これらの規則および規定によれば、会社がここに含まれる開示は、提供された情報を誤解しないようにするのに十分であると考えているが、米国公認会計原則に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および付記開示は、簡素化または漏れている。経営陣は、添付されていない未審査総合財務諸表がすべての正常な経常的な調整を反映していると考えており、これらの調整は、当社の2023年9月30日の財務状況と中間経営業績を公正に列報するために必要とされている。掲げる期間の経営業績は、2023年12月31日までの年度の予想業績を必ずしも代表するものではない。添付されている監査されていない簡明財務諸表は、WeWork Inc.が2023年3月29日に提出したS 2022年12月31日までの10-K表年次報告(以下、“2022年10-K表”と略す)を含む2022年12月31日現在の監査済み総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない

以下の変更を除いて、当社が2022年Form 10-Kで開示した付記2“重大会計政策要約”で開示された重大会計政策に大きな変化は生じていない。本報告では別途定義されていないいくつかの用語は、2022年表格10−Kで指定された意味を有する。

同社は2023年9月1日から、当時発行されていた普通株40株1株に対する逆株式分割(“逆株分割”)を完了した。審査簡明総合財務諸表及び関連付記に言及されていない株式及び1株当たりの金額は、逆株式分割を実施した普通株式数を指し、逆株式分割が最も早い期間の開始時に記載されている

同社は単一の経営部門として運営している。当社支部報告のさらなる検討については、付記21を参照されたい。

添付されている審査されていない簡明総合財務諸表は、当社、多数の持分を持つ付属会社及び当社が主要な受益者である可変権益実体(“VIE”)の勘定を含む。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。

当社はVIEの実体とみなされる合併を要求されていますが、当社はその主な受益者です。以下の場合、当社はVIEの主な受益者とされている：(I)当社はVIEの活動を指導し、VIEの経済表現に最大の影響を与える権利があり、および(Ii)VIEに重大な影響を与える可能性のある損失または収益を当社に負担する義務がある。

JAPANCO，LatamCo，WeCap Manager，WeCap Holdings Partnership(それぞれの定義は付記8)は，2023年9月30日現在，会社のみの合併VIEである。2023年9月30日まで、2023年9月と2022年9月までの3ヶ月と9ヶ月の総合VIE取引の検討については、付記8を参照されたい。当社の非合併VIEに関する議論は付記9を参照されたい。

流動性と持続経営-添付されていない監査されていない簡明な総合財務諸表は、持続経営に適用される米国公認会計基準に基づいて作成された。本新聞は、正常業務過程における資産現金化及び負債返済状況を考慮しており、記録資産額の回収可能性及び分類、又は次の不確定要因の結果に起因する可能性のある負債の額及び分類に関するいかなる調整も含まれていない

米国会計基準205−40によれば、財務諸表が−継続経営(“ASC 205−40”)であり、経営陣は、当該等の監査されていない総合財務諸表が発行された日から1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる条件や事件(総合的に考慮)があるか否かを評価しなければならない。ASC 205-40によれば、管理層の分析は、(A)管理層の計画がタイムリーかつ効率的に実施される可能性が高い場合、および(B)計画が実施されると、関連条件やイベントを緩和する可能性が高く、これらの条件またはイベントは、企業の持続的な経営企業としての能力に大きな疑いを抱かせる可能性が高い、管理層計画が完全に実施されていない潜在的緩和影響しか含まれない。

2023年9月30日に監査されていない簡明な連結財務諸表を発表するとともに評価を行う

2023年9月30日までの9カ月と2022年、2021年、2020年12月31日までの年度、会社はそれぞれ15億ドル、23億ドル、46億ドル、38億ドルの純損失を計上し、同期の経営活動からのキャッシュフローはそれぞれマイナス7億ドル、7億ドル、19億ドル、9億ドルだった。最近のマクロ経済環境は、特に2023年第2四半期および第3四半期に、会社の業務計画が予想していたより高いメンバー流出率とより弱い需要をもたらした。そのため，2023年9月30日現在，会員数は計画より少なく，継続経営評価に記載されている12カ月間の予想収入とキャッシュフローが減少している

同社は2023年9月30日現在、合併VIEが保有する4100万ドルを含む4.62億ドルの現金と現金等価物を持っている。

我々の損失と我々が予想している現金需要により，最近のメンバー流出増加の影響を受け，現在の流動性レベルに加えて，継続的に経営する企業として継続できるかどうかには大きな疑問がある。会社が経営を継続する能力があるかどうかは、経営陣が今後12ヶ月間、会社の流動性や収益性を改善するための予定計画を成功させるかどうかにかかっているが、これらに限定されない

·より多くの再編行動をとることで、よりお得なレンタル条項を交渉することで、レンタル料やレンタル費用を削減します。

·会員流出を減らし、新規販売を増やすことで収入を増加させる。

·支出を抑え、資本支出を制限する。

·債務または持分証券の発行や資産の売却によってより多くの資本を求める。

添付されていない監査簡明総合財務諸表が発表された日から、管理層は米国会計基準205-40“持続経営”に基づいて、以下の不利な条件の重要性を評価した。

付記22に開示されているように、2023年11月6日に、当社及びそのいくつかの付属会社は自発的に破産法第11章の訴訟を破産裁判所に提起した。当社は破産裁判所の管轄下で、破産法の適用条項と破産裁判所の命令に基づいて、引き続き“占有債務者”としてその業務を管理することを期待している。一般に、占有債務者として、当社は継続経営業務を継続することを許可しているが、破産裁判所の事前承認なしに、正常業務過程以外の取引に従事してはならない。

破産申請は不利な事件であり、正常な業務過程で企業が資産を回収し、債務を返済する能力に大きな不確実性をもたらした。この点、経営陣は、当社が破産から脱却し、生存能力のある持続的な経営企業として経営を継続できると信じているが、(A)当社の計画(以下参照)は決して確認または発効しない可能性があり、(B)債務者に議決権を有する債権者は、再編支援協定を含む想定される再編取引の計画を否決する可能性があり、(C)破産裁判所は、当社およびその子会社に不利な動議を承認または否決する可能性がある。(D)破産法第11章の事件は、破産法第7章により事件に転換することができる。

再編支援協定が行う予定の取引は、他の条件のほかに、破産裁判所の承認を受けなければならない。したがって、管理職はその中で言及された取引が完了することを保証できない。

経営陣は破産法11章の手続きによる再編は自社が破産法11章から離脱する際に適切な地位にあると信じているが，当社のある債務協定によると，このようなプログラムの起動は違約事件(および加速事件)を構成し，債券保有者は破産法11章の手続きにより任意の救済措置の実行を自動的に停止する.しかし、経営陣は、自社の運営停止や資産の清算を含む可能性がある債券保有者が最終的に彼らの救済措置を行使しない保証はない。上述の加速事件のため、当社のある未補償債務は、交差違約準備を必要とする債務を含み、すでに添付されている監査されていない当社の2023年9月30日までの簡明総合貸借対照表に流動債務とされている。詳細は付記12を参照されたい。

これらの不確実性は、同社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。持続経営企業としての当社の持続的経営能力は、破産裁判所の承認を得て全面的な再編を実施し、破産法第11章からの離脱に成功し、満期債務及び運営需要を満たすのに十分な流動資金を生成する能力に依存する。添付されている未審査総合財務諸表は、当社が引き続き継続的な経営企業経営として作成することにより、審査を経ていない総合財務諸表が発行された日から12ヶ月以内に、当社は正常業務過程で資産及び負債及び負担を現金化することができることが予想される。したがって、添付されていない監査されていない簡明な総合財務諸表は、これらの不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。

推定を使用-米国公認会計原則に基づいて監査されていない簡明な総合財務諸表を作成する際には、管理層は、連結財務諸表の日付の報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および支出金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある

現在の財務報告過程に固有の推定は必然的に未来の事件の仮定と関連している。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。これには会社の長期資産減価テストにおける純営業収入の仮定、資本支出の時間と

当社は、公正価値に応じて計量された資産と負債の公正価値計量変動及び満期に応じてその債務を継続的に履行する能力の評価を行う。

同社の純運営仮説と流動性予測はその運営再編計画の持続的な実行に基づいており、また管理層の現在絶えず変化するマクロ経済情勢に対する最適な推定を含み、潜在的な景気後退、金利上昇、インフレ及びある市場の新冠肺炎疫病の影響からの回復が予想より遅いことを含む。これらのマクロ経済要因は、WeWorkの業務とその流動性需要に影響を与え続ける可能性があるが、会社の将来の業績や流動性需要がさらに影響を受ける程度は、私たちのメンバーが会員契約を更新する程度、WeWork会員需要への影響、在宅勤務の任意の永久的な転換、会社とその大家が行っている賃貸交渉などに大きく依存するであろう。

再分類--数年前の財務情報を何らかの再分類し、本年度に該当する列報方式とした。これらの再分類には、5.00%の優先手形を長期債務純額に計上することと、未監査の総合総合貸借対照表に記載されているすべての期間の他の負債純額に株式証券負債を計上することとが含まれる。これらの再分類には、権益法や他の投資の収入(損失)、利子収入および引受権証明負債公正価値変化の収益(損失)を監査されていない総合経営報告書の1つの財務諸表項目“その他の収入(費用)、純額”にまとめることも含まれている。

所得税-会社は、会計基準アセンブリ(“ASC”)740-270所得税-中間報告に基づいて、その四半期の所得税支出を計算し、会社は、その年間有効税率において、税前帳簿損失および全額推定手当の任意の司法管轄区域(“司法管轄区域を除く”)の税収割引を確認することができないことが規定されている。2023年、2023年および2022年9月30日までの3カ月間、当社はそれぞれ所得税400万ドルおよび300万ドルを計上し、実際の税率はそれぞれ0.49%と0.48%だった。当社は2023年、2023年および2022年9月30日までの9カ月間、それぞれ所得税600万ドルおよび500万ドルを計上し、実際の税率はそれぞれ0.40%と0.28%だった。2023年9月30日と2022年12月31日現在、会社の繰延所得税の純資産はそれぞれ100万ドルと200万ドルで、添付されていない監査されていない簡明総合貸借対照表の他の資産に計上されている。

同社はその各種税務頭寸を分析したが、2023年9月30日、2023年9月と2022年9月までの3ヶ月の重大な不確定税務頭寸は発見されなかった。

税務資産保全計画

当社は2023年4月に大陸株式譲渡信託会社と“税務資産保全計画”(以下、“税務資産保全計画”と略す)を締結した。税務資産保護計画の目的は、将来的に連邦所得税目的に使用される可能性のある所得税を相殺することができるように、会社がそのNOLおよび他の税収属性を保護する能力を促進することである。これについて、当社取締役会は配当金を派遣することを発表した：(A)自社A類普通株式についてA類権利(“A類権利”)、および(B)1株当たり自社C類普通株についてC類権利(“C類権利”、すなわち“権利”)を配布する。税務資産保存計画にさらに記載されているように、各Aクラス権利は、最初に、(X)$8.00を(Y)10，000に等しい商の購入価格で会社から万分の1(単位)Aクラス普通株を購入する権利を代表し、各Cクラス権利は、最初に、(X)$8.00を(Y)10，000に等しい商の購入価格で会社から1単位のCクラス普通株を購入する権利を有するようにする。税務資産保全計画の条項に基づいて調整することができる。税務資産保全計画は2023年9月30日までの未監査簡明連結財務諸表に影響を与えなかった。

債務修正と弁済-会社が債務を修正、交換または返済する場合、それはまず、このような修正、交換または返済が問題の債務再編の条件に適合しているかどうかを評価する。米国会計基準第470-60条に規定する問題債務再編、すなわち債務問題債務再編に適合するためには、債務者は財務困難を経験しなければならず、債権者は債務者の財務困難に関連する経済又は法律的理由から債務者に特許権を与えなければならない。問題債務再編が発生した場合、当社は清算債務の収益が清算債務の帳簿価値に相当することを確認し、未償却繰延融資コストを差し引くと、譲渡資産の公正価値と新ツールが規定する未割引現金流量を超える

問題債務再編が発生していないと判定された場合、当社は、ASC 470-50、債務修正、および交換に基づいて修正を評価する。米国会計基準第470-50条によれば、改正が実質的であるとみなされた場合は、改正は債務の清算入金とする。

付記3.キャッシュフロー情報の補足開示

より多くの債務融資開示

ASC 842追加開示された他の内容

付記4.再構成、減価、売却益

2019年9月、会社は会社の経営業績を向上させるためのコスト削減計画を含む運営再編計画を開始した。2019年以来、当社はその運営再編目標を実現する上で大きな進展を得ており、そのコア空間であるサービス製品に直接関連しない各種の非コア業務を剥離または段階的に減少させ、販売、一般と行政費用に関するコストを大幅に低減し、その不動産組み合わせを調整してある市場の需給をより良くマッチングさせることで、その経営業績を改善している。当社は、2023年9月30日までの9ヶ月間に、南アフリカでの純資産の売却に関する43地点と、コスタリカでの純資産の売却に関する2地点を含む43地点の以前に開放された場所に関するリースを終了し、2022年9月30日までの9カ月間に終了した25の先に開放された地点と4つの予め開放された地点とを比較して、再編成開始以来の終了総数を295地点にした

その不動産組合規模の調整に努めるとともに、2019年以降、当社は賃貸スペースの一部終了、賃貸スペースの削減、賃貸料の削減、賃貸料の延期、テナント改善手当の相殺、その他の戦略的変化を含む600件以上の賃貸契約の改訂に成功した。これらの改正およびすべておよび一部のレンタル終了は、合併中に発生した南アフリカおよびコスタリカ債務の変化を含む、最初に署名された賃貸契約の有効期間内に支払う予定の将来の未割引固定最低賃貸コスト支払い総額の推定約133億ドルの減少につながっている

2023年3月と2023年7月に南アフリカとコスタリカをそれぞれ売却し、売却前に存在した将来の債務に基づく将来の未割引固定最低賃貸コスト総合支払いをそれぞれ約2，100万ドル、1.28億ドル削減した。このうち100件以上の改正案が2023年9月30日までの9カ月以内に施行され、将来的に割引されていない固定最低賃貸コスト支払い総額は26億ドル減少したと推定される。

当社は2024年期間に追加の減価、再編及び関連コストが予想される可能性があり、主に賃貸終了費用、その他の撤退コスト及び使用停止ビルに関するコストを含み、当社はまだその運営再編計画を決定し、実施しているからである。経営陣は、破産法第11章案件に関連する不動産ポートフォリオとその再編努力を評価し続けており、追加的な賃貸借契約から撤退する見通しである。

2023年と2022年9月30日までの3ヶ月間、再編とその他の関連(収益)コストはそれぞれ(2200万ドル)と(3400万ドル)で、2023年と2022年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ(1.87億ドルと1.9億ドル)となった。これらの純料金の詳細は以下のとおりである

再編負債純額は、2023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ約1.26億ドルと5300万ドルであり、1.22億ドルの売掛金および売掛金、600万ドルおよび900万ドルの他の負債を含み、それぞれ200万ドルおよび300万ドルの所有者の賃貸終了に関する売掛金を差し引き、監査されていない総合総合貸借対照表の他の流動資産に計上されている。期初と期末再編負債残高の入金は以下のとおりである