米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム 10-Q
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
2023年9月30日に終了した四半期ごとの期間
または
☐ | 1934年の証券取引法の第13条または第15 (d) 条に基づく取引報告書 |
_____________からの移行期間について
コミッションファイル番号:333-229399
バイオネクサスジーンラボ株式会社 |
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) |
ワイオミング |
| 35-2604830 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) |
| (IRS) 雇用主 識別番号) |
|
|
|
ユニット02、レベル10、タワーB、アベニュー3、ザ・バーティカル ビジネススイートIIバンサーサウスNo.8ジャランケリンチ クアラルンプール、マレーシア |
| 59200 |
(主要執行機関の住所) |
| (郵便番号) |
+60 1221-26512
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル |
| トレーディングシンボル |
| 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面なし |
| BGLC |
| ナスダック・ストック・マーケットLLC |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間(または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいいいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいいいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「非加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | 小規模な報告会社 | ||
|
| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2023年11月20日現在、発行済みおよび発行済みの普通株式は17,667,663株で、1株あたりの額面価格はありません。
目次
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| ページ |
|
パート I — 財務情報 |
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アイテム 1. | 財務諸表 |
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| 4 |
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アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
|
| 22 |
|
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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| 30 |
|
アイテム 4. | 統制と手続き |
|
| 31 |
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|
パート II — その他の情報 |
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アイテム 1. | 法的手続き |
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| 32 |
|
アイテム 2. | 株式の未登録売却と収益の使用 |
|
| 32 |
|
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト |
|
| 32 |
|
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 |
|
| 32 |
|
アイテム 5. | その他の情報 |
|
| 32 |
|
アイテム 6. | 展示品 |
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| 33 |
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署名 |
|
| 34 |
|
2 |
目次 |
に関する注意事項
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書には、連邦証券法の意味における「将来の見通しに関する記述」と見なされる可能性のある記述が含まれています。これらの記述は、予想される将来の出来事、将来の経営成績、または将来の財務実績に関するものです。場合によっては、「予測する」、「信じる」、「できる」、「見積もる」、「期待」、「未来」、「意図する」、「かもしれない」、「すべき」、「計画」、「可能」、「潜在的」、「予測」、「計画」、「意志」、「する」、「する」、「否定的」などの用語を使用して見分けることができます。そのような用語または他の類似の用語の。これらの将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれ、当社の実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。このForm 10-Qの四半期報告書の将来の見通しに関する記述には、以下に関連する記述が含まれますが、これらに限定されません。
| ● | 私たちの目標と戦略; |
|
|
|
| ● | 当社の将来の事業開発、経営成績、財務状況。 |
|
|
|
| ● | 経費、将来の収益、資本要件、および追加資金の必要性に関する当社の見積もり |
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|
| ● | 当社のサービスの市場機会に関する見積もり |
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|
| ● | 政府の法律や規制の影響。 |
|
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|
| ● | 有能な人材を採用し、維持する当社の能力。 |
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| ● | 当社が規制ガイドラインに従わなかった。 |
|
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| ● | 業界の需要の不確実性。 |
|
|
|
| ● | 金融サービス業界の一般的な経済状況と市況。 |
|
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|
| ● | 将来の大型ブロックまたは当社の有価証券の売却。これは当社の株価に悪影響を及ぼす可能性があります。そして |
|
|
|
| ● | 当社の証券の取引市場の深さ。 |
上記のリストは、当社の将来の見通しに関する記述をすべて網羅したものではありません。将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する当社の現在の見解を反映しており、仮定に基づいており、リスクと不確実性の影響を受けます。これには、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1A「リスク要因」、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に記載されているものが含まれます。
将来の見通しに関する記述に過度に頼るべきではありません。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の見通しに関する記述に反映されている将来の結果、活動レベル、業績、出来事、状況が達成されること、または実際に発生することを保証することはできません。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、理由の如何を問わず、将来の見通しに関する記述をフォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降に公に更新し、これらの記述を実際の結果または当社の予想の変化に適合させる義務を負わないものとします。
3 |
目次 |
アイテム 1.財務諸表
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結貸借対照表
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で
(米ドルで表される通貨(「US$」))
|
|
|
| 現在 |
| |||||||
|
|
|
| 9月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||||
|
| 注記 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| |||
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|
|
| (未監査) |
|
| (監査済み) |
| ||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
現金と銀行残高 |
|
|
|
|
| 4,704,785 |
|
|
| 611,849 |
| |
金融機関への定期預金 |
|
|
|
|
| 1,442,098 |
|
|
| 1,507,015 |
| |
売掛金 |
|
| 3 |
|
|
| 900,396 |
|
|
| 2,868,364 |
|
その他の売掛金、預金、前払い |
|
|
|
|
|
| 110,793 |
|
|
| 25,240 |
|
税控除可能 |
|
| 4 |
|
|
| 3,838 |
|
|
| 31,551 |
|
インベントリ |
|
|
|
|
|
| 1,107,917 |
|
|
| 977,807 |
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
| 8,269,827 |
|
|
| 6,021,826 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
オペレーティング・リースの使用権資産 |
|
| 5 |
|
|
| 147,916 |
|
|
| 55,730 |
|
不動産、プラント、設備、純額 |
|
| 6 |
|
|
| 1,496,562 |
|
|
| 1,511,708 |
|
その他の投資 |
|
| 7 |
|
|
| 1,551,217 |
|
|
| 1,150,898 |
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
|
| 3,195,695 |
|
|
| 2,718,336 |
|
総資産 |
|
|
|
|
| $ | 11,465,522 |
|
| $ | 8,740,162 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債と株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金取引 |
|
| 8 |
|
|
| 1,569,992 |
|
|
| 1,861,015 |
|
その他の買掛金と未払負債 |
|
|
|
|
|
| 29,776 |
|
|
| 103,370 |
|
オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
|
| 5 |
|
|
| 33,897 |
|
|
| 16,569 |
|
顧客からの前払い |
|
|
|
|
|
| 8,218 |
|
|
| 23,123 |
|
未払税金 |
|
|
|
|
|
| 2,177 |
|
|
| - |
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
| 1,644,060 |
|
|
| 2,004,077 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
オペレーティングリース負債の非流動部分 |
|
| 5 |
|
|
| 104,867 |
|
|
| 40,206 |
|
繰延税金負債 |
|
| 4 |
|
|
| 28,880 |
|
|
| 30,866 |
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
| 133,747 |
|
|
| 71,072 |
|
負債総額 |
|
|
|
|
| $ | 1,777,807 |
|
| $ | 2,075,149 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年9月30日現在、普通株式、額面なし、承認済み株式3億株、発行済株式17,792,663株、優先株式、額面なし、承認株式3,000万株、発行済株式なし。2022年12月31日現在、普通株式、額面なし、承認株式3億株、発行済株式14,476,628株、優先株式、額面なし、承認株式3,000万株で発行済株式なし(株式併合後)*。 |
|
| 10 |
|
|
| 17,280,269 |
|
|
| 10,929,574 |
|
追加払込資本金 |
|
|
|
|
|
| (5,011,891 | ) |
|
| (5,011,891 | ) |
累積(損失)/余剰 |
|
|
|
|
|
| (1,780,068 | ) |
|
| 1,156,392 |
|
その他の包括損失の累計 |
|
|
|
|
|
| (800,595 | ) |
|
| (409,062 | ) |
株主資本の総額 |
|
|
|
|
|
| 9,687,715 |
|
|
| 6,665,013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債総額と株主資本 |
|
|
|
|
| $ | 11,465,522 |
|
| $ | 8,740,162 |
|
* 普通株式の発行済み株式と発行済み株式は、2023年7月20日より前の期間について、注記10に記載されているように遡及的にその日に行われた12対1の株式併合を反映するように調整されています。
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結営業明細書
2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
|
| 3 か月が終わりました |
|
| 9 か月が終了 |
| ||||||||||
|
| 9月30日 |
|
| 9月30日 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
収入 |
| $ | 2,553,686 |
|
| $ | 2,575,086 |
|
| $ | 7,497,739 |
|
| $ | 8,089,132 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益コスト |
|
| (2,199,354 | ) |
|
| (2,275,587 | ) |
|
| (6,434,796 | ) |
|
| (7,169,329 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
| 354,332 |
|
|
| 299,499 |
|
|
| 1,062,943 |
|
|
| 919,803 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収入 |
|
| 199,284 |
|
|
| 54,110 |
|
|
| 511,792 |
|
|
| 153,340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般と管理 |
|
| (3,081,082 | ) |
|
| (418,824 | ) |
|
| (4,425,031 | ) |
|
| (1,241,631 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
事業による損失 |
|
| (2,527,466 | ) |
|
| (65,215 | ) |
|
| (2,850,296 | ) |
|
| (168,488 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務コスト |
|
| (4,259 | ) |
|
| (2,072 | ) |
|
| (9,746 | ) |
|
| (7,717 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前損失 |
|
| (2,531,725 | ) |
|
| (67,287 | ) |
|
| (2,860,042 | ) |
|
| (176,205 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税金費用 |
|
| (76,418 | ) |
|
| (10,114 | ) |
|
| (76,418 | ) |
|
| (22,792 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損失 |
| $ | (2,608,143 | ) |
| $ | (77,401 | ) |
| $ | (2,936,460 | ) |
| $ | (198,997 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外貨換算損失 |
|
| (18,603 | ) |
|
| (320,592 | ) |
|
| (391,533 | ) |
|
| (707,128 | ) |
包括的損失 |
| $ | (2,626,746 | ) |
| $ | (397,993 | ) |
| $ | (3,327,993 | ) |
| $ | (906,125 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たり利益-基本および希薄化後 |
|
| (0.024 | ) |
|
| (0.063 | ) |
|
| (0.025 | ) |
|
| (0.063 | ) |
加重平均発行済株式数および1株あたりの金額は、注記10に記載されているように、2023年7月20日に行われた12株の1株の株式併合を反映して、表示されている期間に調整されています。 |
|
| 134,745,041 |
|
|
| 14,409,733 |
|
|
| 134,745,041 |
|
|
| 14,409,733 |
|
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
5 |
目次 |
バイオネクサス遺伝子ラボ株式会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
2023年、および2022年9月30日の時点で
(米ドル (「US$」) で表した金額)
|
|
|
|
|
|
|
| 累積 |
|
|
| |||||||||||||
|
| 普通株式 |
|
| [追加] 支払い済み |
|
| 累積 |
|
| その他 包括的 |
|
| 合計 |
| |||||||||
|
| 株式数 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
|
| 余剰 |
|
| 損失 |
|
| エクイティ |
| ||||||
2021年12月31日現在の残高 |
|
| 14,272,605 |
|
| $ | 10,779,574 |
|
| $ | (5,011,891 | ) |
| $ | 1,512,358 |
|
| $ | (100,262 | ) |
| $ | 7,179,779 |
|
当期の純利益 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 17,066 |
|
|
| - |
|
|
| 17,066 |
|
外貨換算損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (68,776 | ) |
|
| (68,776 | ) |
2022年3月31日現在の残高 |
|
| 14,272,605 |
|
| $ | 10,779,574 |
|
| $ | (5,011,891 | ) |
| $ | 1,529,424 |
|
| $ | (169,038 | ) |
| $ | 7,128,069 |
|
当期の純損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (138,662 | ) |
|
| - |
|
|
| (138,662 | ) |
株式の発行 |
|
| 208,333 |
|
|
| 150,000 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 150,000 |
|
外貨換算損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (317,760 | ) |
|
| (317,760 | ) |
2022年6月30日現在の残高 |
|
| 14,480,938 |
|
| $ | 10,929,574 |
|
| $ | (5,011,891 | ) |
| $ | 1,390,762 |
|
| $ | (486,798 | ) |
| $ | 6,821,647 |
|
当期の純損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (77,401 | ) |
|
| - |
|
|
| (77,401 | ) |
外貨換算損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (320,592 | ) |
|
| (320,592 | ) |
2022年9月30日現在の残高 |
|
| 14,480,938 |
|
| $ | 10,929,574 |
|
| $ | (5,011,891 | ) |
| $ | 1,313,3612 |
|
| $ | (807,390 | ) |
| $ | 6,423,654 |
|
|
| 普通株式 |
|
| [追加] 支払い済み |
|
| 累積 |
|
| 累積 その他 包括的 |
|
| 合計 |
| |||||||||
|
| 株式数 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
|
| 余剰 |
|
| 損失 |
|
| エクイティ |
| ||||||
2022年12月31日現在の残高 |
|
| 14,480,938 |
|
| $ | 10,929,574 |
|
| $ | (5,011,891 | ) |
| $ | 1,156,392 |
|
| $ | (409,062 | ) |
| $ | 6,665,013 |
|
当期の純損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (69,066 | ) |
|
| - |
|
|
| (69,066 | ) |
外貨換算損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (39,039 | ) |
|
| (39,039 | ) |
2023年3月31日現在の残高 |
|
| 14,480,938 |
|
| $ | 10,929,574 |
|
| $ | (5,011,891 | ) |
| $ | 1,087,326 |
|
| $ | (448,101 | ) |
| $ | 6,556,908 |
|
当期の純損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (259,251 | ) |
|
| - |
|
|
| (259,251 | ) |
外貨換算損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (333,891 | ) |
|
| (333,891 | ) |
2023年6月30日現在の残高 |
|
| 14,480,938 |
|
| $ | 10,929,574 |
|
| $ | (5,011,891 | ) |
| $ | 828,075 |
|
| $ | (781,992 | ) |
| $ | 5,963,766 |
|
当期の純損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (2,608,143 | ) |
|
| - |
|
|
| (2,608,143 | ) |
株式の発行 |
|
| 3,311,725 |
|
|
| 6,350,695 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 6,350,695 |
|
外貨換算損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (18,603 | ) |
|
| (18,603 | ) |
2023年9月30日現在の残高 |
|
| 17,792,663 |
|
| $ | 17,280,269 |
|
| $ | (5,011,891 | ) |
| $ | (1,780,068 | ) |
| $ | (800,595 | ) |
| $ | 9,687,715 |
|
株式活動(株式数または株式数と金額の両方)は、注記10に記載されているように、2023年7月20日に行われた12対1の株式併合を反映して、表示されている期間に調整されました。
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
6 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
|
| 9 か月が終了 9月30日 |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
営業活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
| ||
純損失 |
| $ | (2,936,460 | ) |
| $ | (198,997 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
使用権資産の償却 |
|
| 15,620 |
|
|
| 12,754 |
|
予想される信用損失に対する引当金 |
|
| 1,372,573 |
|
|
| - |
|
不良債務 |
|
| 4,175 |
|
|
| - |
|
資産、プラント、設備の減価償却 |
|
| 63,147 |
|
|
| 66,608 |
|
配当収入 |
|
| (48,892 | ) |
|
| (34,523 | ) |
他の投資の公正価値(利益)/損失 |
|
| (223,284 | ) |
|
| 128,683 |
|
他の投資の処分による損失 |
|
| - |
|
|
| 1,798 |
|
利息 |
|
| 6,794 |
|
|
| 5,521 |
|
不動産、プラント、設備は償却されました |
|
| 18 |
|
|
| - |
|
シェアベース報酬 |
|
| 600,695 |
|
|
| - |
|
株式は償却されました |
|
| 392 |
|
|
| - |
|
運転資本が変わる前の営業損失 |
|
| (1,145,222 | ) |
|
| (18,156 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業資産および負債の変動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
インベントリ |
|
| (130,502 | ) |
|
| 425,972 |
|
取引およびその他の売掛金 |
|
| 505,667 |
|
|
| 638,401 |
|
繰延収益コスト |
|
| - |
|
|
| 67,606 |
|
取引およびその他の買掛金 |
|
| (364,617 | ) |
|
| (769,436 | ) |
顧客からの前払い |
|
| (14,905 | ) |
|
| (21,810 | ) |
繰延収益 |
|
| - |
|
|
| (77,276 | ) |
オペレーティングリース負債 |
|
| 81,989 |
|
|
| (17,009 | ) |
税控除可能 |
|
| 27,904 |
|
|
| (153,209 | ) |
純現金(使用)/営業活動から生み出された純現金 |
|
| (1,039,686 | ) |
|
| 75,083 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
|
|
他の投資の買収 |
|
| (296,109 | ) |
|
| (397,974 | ) |
配当収入 |
|
| 48,892 |
|
|
| 34,523 |
|
プラントと設備の購入 |
|
| (148,461 | ) |
|
| (37,144 | ) |
他の投資の処分による収入 |
|
| 26,854 |
|
|
| - |
|
投資活動に使用された純現金 |
|
| (368,824 | ) |
|
| (400,595 | ) |
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
| ||
利息 |
|
| (6,794 | ) |
|
| (5,521 | ) |
ファイナンスリースの返済 |
|
| - |
|
|
| (34,038 | ) |
株式購読 |
|
| 5,750,000 |
|
|
| 150,000 |
|
財務活動から生み出された純現金 |
|
| 5,743,206 |
|
|
| 110,441 |
|
外貨換算調整 |
|
| (306,677 | ) |
|
| (446,579 | ) |
現金および現金同等物の純増額 |
|
| 4,028,019 |
|
|
| (661,650 | ) |
現金および現金同等物、会計期間の開始 |
|
| 2,118,864 |
|
|
| 2,123,919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物、会計期間末 |
| $ | 6,146,883 |
|
| $ | 1,462,269 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物情報: |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融機関への定期預金 |
| $ | 1,442,098 |
|
| $ | 984,088 |
|
銀行での現金 |
|
| 4,704,785 |
|
|
| 478,181 |
|
現金および現金同等物、会計期間末 |
|
| 6,146,883 |
|
|
| 1,462,269 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補足キャッシュフロー情報: |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息が支払われました |
| $ | (9,746 | ) |
| $ | (7,717 | ) |
所得税が払い戻されました |
|
| 315 |
|
|
| - |
|
支払った所得税 |
|
| (47,808 | ) |
|
| (123,599 | ) |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
7 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
注1 — 組織と事業背景
BioNexus Gene Lab Corp.(以下「当社」)は、2017年5月12日にワイオミング州に設立されました。2017年8月23日、当社はバイオネクサスジーンラボSDNの発行済み資本金をすべて取得しました。Bhd.、マレーシアの企業(「バイオネクサス・マレーシア」)。バイオネクサスマレーシアは2015年4月7日にマレーシアで設立され、その後社名をMRNAサイエンティフィックSdnに変更しました。Bhd。(MRNAサイエンティフィック)。2023年9月19日に。
主なオフィスの住所は、マレーシアのペナン州ジョージタウンにあるユニバーシティサイエンスマレーシア大学化学科学センターのラボ353にあるバンサーサウスの8番ジャランケリンチにあるユニット02レベル10、バーティカルビジネススイート、タワーB、8番です。また、マレーシアのクアラルンプールのライフケアメディカルセンターの1階に採血センターがあります。
2020年12月31日、当社はChemrex Corporation Sdnの買収を完了しました。Bhd。(「Chemrex」)は、当社、ChemrexとChemrexの株主との間の株式交換契約に基づき、当社は、当社の普通株式68,487,261株と引き換えに、Chemrexの株主からChemrexの発行済み資本金および発行済み株式をすべて取得しました。
Chemrexの買収は、取得した資産と引き受けた負債の管理に変更がないため、一般的な管理取引として会計処理されています。純資産は、譲渡する事業体(つまりChemrex)によって認識が取り消され、受領主体(つまり、会社)によって認識されます。譲渡された対価と純資産の帳簿価額の差額は、株式として認識されます。
受領主体の財務諸表には、あたかも純資産の譲渡または持分交換が期首に行われたかのように、移転が行われた期間の経営成績が報告されます。したがって、その期間の経営成績は、期間の初めから譲渡が完了する日までに以前に別々だった事業体の業績と、その日から期間の終わりまでに結合された事業体の業績で構成されます。比較期間中、Chemrexは共通の管理下になかったため、比較財務諸表は遡及的に調整されませんでした。
2023年9月30日現在の企業構造を以下に示します。
|
|
| バイオネクサスジーンラボ株式会社、 ワイオミング州の会社 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 100% 所有 |
|
| 100% 所有 |
| ||
| MRNAサイエンティフィック・セブンBhd。(以前は「バイオネクサス・ジーン・ラボSdn.Bhd。」)、 マレーシアの会社 |
|
| ケムレックス株式会社 送信します。Bhd。、 マレーシアの会社 |
|
8 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
注2-重要な会計方針の要約
添付の未監査の要約連結財務諸表は、この注記および添付の連結財務諸表および注記の他の場所に記載されている特定の重要な会計方針の適用を反映しています。
· | プレゼンテーションの基礎 |
添付の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「US GAAP」)に従って作成されています。
· | 連結の基礎 |
要約された連結財務諸表には、Bionexus Gene Lab Corp. とその子会社の勘定が含まれています。連結の際、会社間の重要な残高と会社内の取引はすべて消去されました。
· | 見積もりの使用 |
これらの要約連結財務諸表を作成する際に、経営陣は、貸借対照表の報告された資産と負債の金額、および報告された期間中の収益と費用に影響を与える見積もりと仮定を行います。実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。 |
· | 現金および現金同等物 |
現金および現金同等物とは、手持ちの現金、銀行または他の金融機関への需要預金、および当該投資の購入日の時点で当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資を指します。
· | 売掛金 |
売掛金は請求額で計上され、Chemrexは未払いの延滞債務者に利息を請求しました。経営陣は、過去の回収動向と売掛金の経年変化を利用して、減損引当金の妥当性を継続的に見直しています。経営陣はまた、個々の顧客の財政状態、信用履歴、現在の経済状況を定期的に評価して、必要と思われる場合は手当を調整します。すべての回収手段が尽きて、回復の見込みは低いと考えられると、貿易収支は引当金から差し引かれます。
· | インベントリ |
販売可能な製品で構成される在庫は、原価または時価のいずれか低い方で表示されます。在庫コストは先入れ先出し(FIFO)方式で決定されます。在庫準備金は、動きの遅い商品や破損品が原因で、在庫コストを推定市場価値に書き留めるために記録されます。これは、過去および予測される消費者需要、販売促進環境などの要因によって異なります。購入した製品の所有権、リスク、報酬は会社が引き受けます。減価償却は、運用明細書および包括利益の収益原価に記録されます。
· | リース |
2019年1月1日以前は、当社はASC 840(リースの会計処理)に基づいてリースを会計処理していました。2019年1月1日より、当社はASC 842、リースのガイダンスを採用しました。このガイダンスでは、企業には、事実上すべてのリースについて、使用権資産とリース負債を認識することが義務付けられています。同社は遡及的アプローチを修正してASC 842を採用しました。その結果、比較財務情報は更新されておらず、採択日より前に必要な開示は更新されておらず、その期間に有効な会計基準に基づいて引き続き報告されています。
9 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
· | 不動産、プラント、設備 |
資産、プラント、設備は、原価から減価償却累計額と減損損失累計額を差し引いて記載されています。減価償却は、当該資産の以下の期待耐用年数にわたる費用を償却するために定額制で計算されます。
使用される主な年率は次のとおりです。
カテゴリー |
| 校長 年間 料金 |
| |
エアコン |
|
| 20 | % |
建物 |
|
| 2 | % |
コンピューターとソフトウェア |
|
| 33 | % |
装備 |
|
| 20 | % |
家具や備品 |
| 10パーセントから20パーセント |
| |
ラボ機器 |
|
| 10 | % |
モータービークル |
| 10パーセントから20パーセント |
| |
オフィス機器 |
|
| 20 | % |
リノベーション |
| 10パーセントから20パーセント |
| |
看板 |
|
| 10 | % |
借地権のある土地は、リース期間中に減価償却されます。リース資産は、リース期間の終了までに会社が所有権を取得することが合理的に確実でない限り、リース期間とその耐用年数の短いほうで減価償却されます。自由保有権の土地は減価償却されません。建設中の不動産、プラント、設備は、資産が本来の用途に使用できる状態になるまで減価償却されません
メンテナンスと修理は、発生時に運用に課金されます。関連資産の耐用年数を大幅に延ばす支出は資産計上されます。不動産が処分されると、関連する費用と減価償却累計額が勘定から差し引かれ、取引が行われた期間の損益が報告されます。
完全に減価償却されたプラントや設備は、使用されなくなるまで財務諸表に残ります。
10 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
· | 長期資産の減損 |
長期資産には、主にのれん、無形資産、不動産、プラント、設備が含まれます。ASCトピック360の「長期資産の減損または処分」の規定に従い、会社は通常、各会計年度の第4四半期に、または事業環境の著しい、持続的な変化などの減損の指標が存在する場合はそれよりも頻繁に、長期資産の年次減損評価を実施します。長期資産の回収可能性は、最下位のグループで測定されます。予想される割引前の将来の純キャッシュフローの合計が資産の帳簿価額を下回る場合、資産の公正価値と帳簿価額の差で損失が計上されます。ここ数年、減損金はありませんでした。
· | 収益認識 |
収益は、約束された商品やサービスの管理権が、その商品やサービスと引き換えに会社が受け取ることを期待している対価を反映した金額で顧客に移転したときに計上されます。
会社は、各契約に基づく義務を履行する際に認識すべき適切な収益額を決定するために、次の5つのステップを適用します。
· | 顧客との契約を特定する。 |
· | 契約における履行義務を特定する。 |
· | 取引価格を決定します。 |
· | 取引価格を契約の履行義務に割り当てます。そして |
· | 履行義務が履行されれば、収益を認識します。 |
当社は、商品の納品またはサービスの提供時に計上される特定の時点での収益を記録します。
· | 送料と手数料 |
お客様に請求される場合、送料と手数料は収益に含まれます。インバウンドおよびアウトバウンドの貨物に関連する送料および手数料は、発生時に費用計算され、販売および流通費用に含まれます。
11 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
· | 包括利益 |
ASCトピック220、」包括利益」は、包括利益、その構成要素、および累積残高の報告と表示の基準を定めています。定義されている包括利益には、所有者以外の資金源による期間中のすべての株式変動が含まれます。添付の株主資本計算書に示されているように、その他の包括利益の累積は、外貨換算による未実現損益の変動、および貸借対照表日に保有されている売却可能投資の公正価値の累積純変動で構成されます。この包括利益は、所得税、費用、給付金の計算には含まれていません。
· | 所得税 |
所得税は、ASCトピック740の規定に従って決定されます。」所得税」(「ASCトピック 740」)。この方法では、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の財務諸表帳簿価額とそれぞれの課税基準との差異に起因する将来の税務上の影響について認識されます。繰延税金資産および負債は、これらの一時的な差異が回収または決済されると予想される年の課税所得に適用されると予想される制定所得税率を使用して測定されます。税率の変更による繰延税金資産および負債への影響は、制定日を含む期間の収益に計上されます。
ASC 740は、企業が確定申告時に取られた、または取られると予想される不確実な税務ポジションをどのように認識し、測定し、提示し、財務諸表に開示すべきかについての包括的なモデルを規定しています。ASC 740では、税務当局による審査の結果、税務上の立場が維持される可能性が高い場合は、まず税務上の立場を財務諸表で認識する必要があります。このような税務上の立場は、税務当局との最終的な和解時に実現される可能性が 50% を超える最大の税制上の優遇措置として評価されなければなりません。ただし、税務上の立場と関連事実を十分に把握していることが前提となります。
同社はマレーシアで主要な事業を行っており、それぞれの管轄区域で課税対象となっています。事業活動の結果として、当社は外国の税務当局による審査の対象となる個別の納税申告書を提出します。
· | 1株当たりの純利益または純損失 |
同社は、ASCトピック260に従って1株当たりの純利益または純損失を計算します 「1株当たり利益。」1株当たりの基本利益または損失は、純利益または純損失を期間中の発行済み普通株式の加重平均数で割ることによって計算されます。希薄化後の1株当たり利益または損失は、基本的な1株当たり利益または損失と同様に計算されます。ただし、分母には、潜在的な普通株式同等物が発行されていた場合に発行されるはずの追加の普通株式の数が含まれることと、追加の普通株式が希薄化の対象であった場合が含まれます。
12 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
· | 外貨翻訳 |
機能通貨以外の通貨建ての取引は、取引日の実勢為替レートで機能通貨に換算されます。機能通貨以外の通貨建ての金銭的資産および負債は、貸借対照表日に適用される為替レートを使用して機能通貨に換算されます。その結果生じた為替差額は、運用明細書に記録されます。
会社の機能通貨は米ドル(「US$」)で、添付の財務諸表は米ドルで表されています。さらに、子会社は帳簿と記録を現地通貨であるマレーシアリンギット(「MYR」または「RM」)で管理しています。マレーシアリンギットは、子会社が事業を行う経済環境の主要通貨としての機能通貨です。
一般に、連結の目的で、機能通貨が米ドルではない子会社の資産と負債は、ASCトピック830-30に従って米ドルに換算されます。」財務諸表の翻訳、」貸借対照表日の為替レートを使用します。収益と費用は、期間中の実勢平均レートで換算されます。海外子会社の財務諸表の翻訳による損益は、その他の包括利益の累計とは別の要素として記録されます。
MYRからUS$1.00への金額の換算は、それぞれの期間および年について、次の為替レートで行われています。
|
| 9月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
2023年9月30日に終了した期間/ 2022年12月31日に終了した年度1米ドル:リンギットの為替レート |
|
| 4.6920 |
|
|
| 4.3900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2023年1月1日 9月30日まで 2023 |
|
| 2022年1月1日 9月30日まで 2022 |
| ||
9か月平均 1米ドル:MYRの為替レート |
|
| 4.5192 |
|
|
| 4.3442 |
|
· | 関連パーティ |
当事者(法人でも個人でも構いません)は、会社が直接的または間接的に相手を支配したり、財務上および経営上の意思決定において相手方に重大な影響力を行使したりする能力を持っている場合、関連しているとみなされます。また、企業が共通の支配下にある場合や共通の重大な影響下にある場合は、関連性があると見なされます。
13 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
☐ | 金融商品の公正価値 |
会社の金融商品の帳簿価額:現金および現金同等物、売掛金、預金およびその他の売掛金、関連当事者に支払うべき金額、およびその他の買掛金は、これらの金融商品の短期的な性質上、その公正価値に近似しています。
同社はまた、ASCトピック820-10のガイダンスに従っています。」公正価値の測定と開示」(「ASC 820-10」)、公正価値で測定される金融資産と負債に関してです。ASC 820-10は、公正価値の測定に使用されるインプットに次のように優先順位を付ける6段階の公正価値階層を確立しています。
☐ | レベル 1: 活発な市場における相場価格など、観察可能なインプット。 |
|
|
☐ | レベル 2: 活発な市場における相場価格以外の、直接的または間接的に観察可能なインプット。そして |
☐ | レベル 3: 市場データがほとんどまたはまったくなく、報告主体が独自の仮定を立てる必要がある、観察不可能なインプット |
2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、当社には、少なくとも毎年、定期的に財務諸表で公正価値で認識または開示されている非金融資産および負債はありません。また、非経常的に公正価値で測定された資産または負債もありません。
☐ | 最近の会計上の宣言 |
当社は、最近発行されたがまだ有効ではない会計上の声明をすべて検討しており、将来そのような声明が採用されても、財務状況や経営成績に重大な影響が及ぶとは考えていません。
☐ | 最近採択された会計基準 |
2016年6月、FASBは会計基準更新第2016-13号「金融商品—信用損失(トピック326):金融商品の信用損失の測定」を発行しました。これにより、以前の発生損失法に代わって、償却原価ベースで測定された金融資産の信用損失を測定するための予想信用損失方法論が導入されました。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発行し、採用のタイムラインを強調しました。小規模な報告主体の場合、トピック326は2022年12月15日以降に開始する年次期間(それらの会計年度内の中間期間も含む)に有効で、そのうち2023年1月1日に会社に発効します
信用損失率は、経年変化のスケジュールに基づく過去の収集によって決定され、合理的で裏付け可能な予測を用いて現在の状況に合わせて調整されます。信用損失引当金は、年齢区分とカテゴリーごとの調整後損失率に基づいて、調整後の損失率にそれぞれの年齢区分の償却費用を掛けて計算されます。
注3-売掛金
会社はすべての売掛金の分析を行いました。そのため、売掛金は、元の請求金額から回収不能な金額の引当金を差し引いた額で認識され、計上されます。貸倒や予想される信用損失の見積もりは、全額回収できなくなったときに行われます。不良債権は、2023年9月30日に終了した四半期に特定されたとおりに償却されます。会社の売掛金は、会社とは関係のない顧客からの売掛金で構成されています。2021年5月に開始したインターリンクテクノでは、2023年6月まで売掛金に年率6%の利息がついています。2023年7月以降、ケムレックスは利息を8.4%に引き上げました。Chemrexは、2021年5月から現在までにメインテック社に年率6%の利息を課していました。通常のトレードクレジット期間は、通常30日から90日です。
|
| 現在 |
| |||||
|
| 9月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
売掛金 |
|
| 2,222,414 |
|
|
| 2,868,364 |
|
予想される信用損失に対する引当金 |
|
| (1,322,018 | ) |
|
| - |
|
|
| $ | 900,396 |
|
| $ | 2,868,364 |
|
14 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
注4-所得税
会社はASC 740「所得税」に基づいて所得税を規定しています。ASC 740では、所得税の会計処理に資産と負債のアプローチを採用することが義務付けられています。繰延税金資産と負債は、資産と負債の財務諸表と課税基準の違い、およびこれらの差異が逆転すると予想されるときに適用される税率に基づいて記録されます。また、入手可能な証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が実現されない可能性が高い場合は、評価引当金による繰延税金資産の減額も必要です。
所得税引当金は次の内容で構成されていました。
アメリカ合衆国
同社はワイオミング州で登録されており、アメリカ合衆国の税法の対象となります。
マレーシア
MRN Scientific MalaysiaとChemrexはどちらもマレーシア法人税の対象となります。法人税は、課税所得の24%という法定所得税率の範囲で課税されます。
|
| 現在 |
| |||||
|
| 9月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
税控除可能 |
|
|
|
|
|
| ||
ローカル |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
外国人、マレーシア代表 |
|
| (3,838 | ) |
|
| (31,551 | ) |
税控除可能 |
|
| (3,838 | ) |
|
| (31,551 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
ローカル |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
外国人、マレーシア代表 |
|
| 2,177 |
|
|
| - |
|
所得税の未払金 |
|
| 2,177 |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
ローカル |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
外国人、マレーシア代表 |
|
| 28,880 |
|
|
| 30,866 |
|
繰延税金負債 |
|
| 28,880 |
|
|
| 30,866 |
|
合計 |
|
| 27,219 |
|
|
| (685 | ) |
15 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
注5 — オペレーティングリースの使用権資産とリース負債
使用権資産とリース負債は、承認時点でリース期間中のリース支払いの現在価値で測定されます。当初の認識日は、Malayan Banking(Maybank)Berhadの基本金利を割引率の基準として採用しています。この銀行はマレーシア最大の銀行であり国立銀行であるため、当初の認識日は、割引率の基準としてMalayan Banking(Maybank)Berhadの基本金利から採用されています。
単一のリース費用は、一般的に定額制でリース期間中に計上されます。オペレーティングリース費用の現金支払いはすべて、キャッシュフロー計算書の営業活動に分類されます。
オペレーティングリースの使用権資産は次のとおりです。 |
| 現在 |
| |||||
|
| 9月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
期首/年度の初めの残高 |
| $ | 55,730 |
|
| $ | 41,090 |
|
追加:リース負債の追加 |
|
| 110,817 |
|
|
| 32,281 |
|
減少:償却 |
|
| (15,045 | ) |
|
| (15,534 | ) |
外国語翻訳の違い |
|
| (3,586 | ) |
|
| (2,107 | ) |
期末/年度末の残高 |
| $ | 147,916 |
|
| $ | 55,730 |
|
オペレーティングリースの負債は次のとおりです。 |
|
| ||||||
|
| 9月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
期首/年度の初めの残高 |
| $ | 56,775 |
|
| $ | 42,909 |
|
追加:リース負債の追加 |
|
| 110,817 |
|
|
| 30,770 |
|
少ない:総返済額 |
|
| (28,485 | ) |
|
| (19,618 | ) |
追加:帰属利息 |
|
| 3,311 |
|
|
| 4,913 |
|
外国語翻訳の違い |
|
| (3,654 | ) |
|
| (2,199 | ) |
年末時点の残高 |
|
| 138,764 |
|
|
| 56,775 |
|
控除:リース負債現在の部分 |
|
| (33,897 | ) |
|
| (16,569 | ) |
リース負債非流動部分 |
| $ | 104,867 |
|
| $ | 40,206 |
|
2023年9月30日に終了した9か月間と2022年9月30日に終了した9か月間の使用権資産の償却は、それぞれ15,620ドルと12,754ドルでした。
その他の情報: |
| 現在 |
| |||||
|
| 9月30日 2023 |
|
| 12月31日 2022 |
| ||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金: |
|
|
|
|
|
| ||
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー |
| $ | 81,989 |
|
| $ | (126,686 | ) |
オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 |
|
| 147,916 |
|
|
| 55,730 |
|
オペレーティングリースの残りのリース期間(年) |
|
| 4.75 |
|
|
| 4 |
|
オペレーティングリースの加重平均割引率 |
| $ | 6.53 | % |
| $ | 6.40 | % |
2023年9月30日に終了した9か月間と2022年9月30日に終了した9か月間のリース費用は、それぞれ3,438ドルと1,358ドルでした。
16 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
注6-資産、プラント、設備
資産、プラント、設備は次のもので構成されていました:
|
| 現在 |
| |||||
|
| 9月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
エアコン |
| $ | 1,124 |
|
| $ | 1,124 |
|
コンピューターとソフトウェア |
|
| 2,516 |
|
|
| 2,516 |
|
装備 |
|
| 59,801 |
|
|
| 60,525 |
|
家具や備品 |
|
| 100,118 |
|
|
| 87,122 |
|
ラボ機器 |
|
| 430,742 |
|
|
| 320,102 |
|
土地と建物 |
|
| 1,506,969 |
|
|
| 1,506,969 |
|
モータービークル |
|
| 161,148 |
|
|
| 137,914 |
|
オフィス機器 |
|
| 33,477 |
|
|
| 38,213 |
|
リノベーション |
|
| 98,597 |
|
|
| 107,414 |
|
看板 |
|
| 806 |
|
|
| 704 |
|
|
|
| 2,395,298 |
|
|
| 2,262,603 |
|
(少ない額): 減価償却累計額 |
|
| (638,363 | ) |
|
| (590,317 | ) |
追加:外国語の翻訳の違い |
|
| (260,373 | ) |
|
| (160,578 | ) |
不動産、プラント、設備、純額 |
| $ | 1,496,562 |
|
| $ | 1,511,708 |
|
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の減価償却費は、それぞれ63,147ドルと66,608ドルでした。
注7-その他の投資
|
| 現在 |
| |||||
|
| 9月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
期間/年の初めの時点で |
| $ | 1,150,898 |
|
| $ | 749,027 |
|
期間/年度中の追加 |
|
| 296,109 |
|
|
| 511,706 |
|
期間/年間の廃棄 |
|
| (26,854 | ) |
|
| - |
|
期間/年の間に償却されます |
|
| - |
|
|
| (1,776 | ) |
公正価値の上昇/(損失) |
|
| 223,284 |
|
|
| (70,628 | ) |
外国為替翻訳 |
|
| (92,220 | ) |
|
| (37,431 | ) |
期末/年度末現在 |
| $ | 1,551,217 |
|
| $ | 1,150,898 |
|
その他の投資は次の株式で構成されています。 | ||||||||
|
| 現在 |
| |||||
|
| 9月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
上場株式への投資: |
|
|
|
|
|
| ||
マレーシア |
|
| 982,257 |
|
|
| 659,970 |
|
シンガポール |
|
| 84,407 |
|
|
| 101,426 |
|
香港 |
|
| 484,553 |
|
|
| 389,502 |
|
|
| $ | 1,551,217 |
|
| $ | 1,150,898 |
|
注8-買掛金の取引
取引買掛金は、通常の業務において商品やサービスに対してサプライヤーから会社に請求される金額です。すべての金額には短期返済条件があり、サプライヤーによって異なります。
17 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
注9-リスクの集中
a) 主要な顧客
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間、会社の収益の10%以上を占める重要な主要顧客はいませんでした。
b) 主要サプライヤー
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、当社の売上原価と年度末の残高の10%以上を占めたサプライヤーは次のとおりです。
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||||
|
| 購入 |
|
| 購入の割合 |
|
| 買掛金取引 |
| |||||||||||||||
ベンダー A |
| $ | 407,094 |
|
| $ | 268,101 |
|
|
| 18.51 | % |
|
| 11.78 | % |
| $ | 467,447 |
|
| $ | 256,536 |
|
ベンダー B |
| $ | 353,697 |
|
| $ | 233,770 |
|
|
| 16.08 | % |
|
| 10.27 | % |
| $ | 279,092 |
|
| $ | 227,124 |
|
ベンダー C |
| $ | 320,413 |
|
| $ | 282,848 |
|
|
| 14.57 | % |
|
| 12.43 | % |
| $ | 316,067 |
|
| $ | 272,734 |
|
|
| $ | 1,081,204 |
|
| $ | 784,719 |
|
|
| 49.16 | % |
|
| 34.48 | % |
| $ | 1,062,606 |
|
| $ | 756,394 |
|
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間、当社の売上原価と年度末の残高の10%以上を占めたサプライヤーは次のとおりです。
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||||
|
| 購入 |
|
| 購入の割合 |
|
| 買掛金取引 |
| |||||||||||||||
ベンダー A |
| $ | 1,167,862 |
|
| $ | 1,012,770 |
|
|
| 18.15 | % |
|
| 14.13 | % |
| $ | 316,067 |
|
| $ | 272,734 |
|
ベンダー B |
| $ | 1,077,986 |
|
| $ | 924,246 |
|
|
| 16.75 | % |
|
| 12.89 | % |
| $ | 467,447 |
|
| $ | 256,536 |
|
ベンダー C |
| $ | 922,895 |
|
| $ | 815,818 |
|
|
| 14.34 | % |
|
| 11.38 | % |
| $ | 279,092 |
|
| $ | 227,124 |
|
|
| $ | 3,168,743 |
|
| $ | 2,752,834 |
|
|
| 49.24 | % |
|
| 38.40 | % |
| $ | 1,062,606 |
|
| $ | 756,394 |
|
注10-株主資本
株式の逆分割
2023年6月5日、当社はワイオミング州務長官に定款改正条項を提出し、株式の併合比率を10対10から1対12に変更しました(「修正済株式分割」)。修正株式併合の発効時に、発行済普通株式12株ごとに普通株式1株に統合され、自動的に1株になりました。修正株式併合に関連して端数株式は発行されず、修正株式併合で発行可能なそのような端数株式または奇数ロット(記録上または受益者に対して100株未満)はすべて100株に切り上げられました。切り上げの結果、該当する株主に合計4,425株が発行されました。
修正後の株式併合は、2023年5月8日に当社の株主の過半数によって、2023年5月8日に当社の取締役会によって承認および承認されました。
公募とナスダック上場
2023年7月20日、当社はNetwork 1 Financial Securities, Inc. と引受契約(「引受契約」)を締結しました(以下「引受契約」)。これに基づき、当社は、確固たるコミットメントにより、当社による額面価格4.5ドルの普通株式1,250,000株(「公募」)を発行および売却することに合意しました。一株あたり00。
さらに、引受契約に基づき、引受会社には、1株あたり4.00ドルの公募価格で最大187,500株の普通株式を追加購入する45日間のオプション(「オーバーアロットメントオプション」)が付与されました。引受人は2023年7月24日にオーバーアロットメントオプションを完全に行使しました。
証券は、フォームS-1(ファイル番号333-269753)の登録届出書に従って当社によって提供されました。この届出書は、もともと2023年2月14日に改正された1933年の証券法に基づいて米国証券取引委員会(「委員会」)に提出され、2023年7月19日に委員会によって発効が宣言されました。
2023年7月24日、募集は終了し、当社は1,437,500株の普通株式を発行して売却しました。これには、オーバーアロットメントオプションの全行使に従って売却された187,500株が含まれます。募集価格は1株あたり4.00ドルで、総収入は575万ドルでした。引受割引、手数料、および募集費用を差し引いたものです。引受契約に基づき、引受人は普通株式の公募価格から8%の引受割引を受けました。したがって、当社は、普通株式の売却により、経費控除前の純収入(5,290,000ドル)を受け取ることになります。さらに、当社は、1株あたり4.40ドルの行使価格で、会社の普通株を合計115,000株まで購入するワラント(「引受人ワラント」)を引受人に発行しました。引受人ワラントは2023年7月24日から2028年7月24日まで行使可能です。
2023年8月、提供されたサービスのための現金の代わりに、合計759,299株の普通株式が専門家またはサービスプロバイダーに発行されました。その後、2023年11月に125,000株が取り消されました。
2023年8月、会社の取締役としての雇用に関連して提供されたサービスのために、現金の代わりに、合計75,000株の普通株式が3人の取締役に発行されました。
2023年8月、株式併合の端数処理の一環として、合計1,039,926株の普通株式がCede&Co. に発行されました。会社はこれらの発行の正確性を確認しています。
18 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
注11-セグメント化された情報
2023年9月30日、当社(「BGLC」)は、マレーシアの2つの子会社であるMRNAサイエンティフィック・マレーシア(旧バイオネクサス・ジーン・ラボSdnとして知られていました)を通じて生化学産業セグメントで事業を展開しています。BHD。) とケムレックス。
|
|
| バイオネクサスジーンラボ株式会社、 ワイオミング州の会社 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 100% 所有 |
|
| 100% 所有 |
| ||
| MRNAサイエンティフィック・セブンBhd。(以前は「バイオネクサス・ジーン・ラボSdn.Bhd。」)、 マレーシアの会社 |
|
| ケムレックス株式会社 Sdn。Bhd。、 マレーシアの会社 |
|
2023年9月30日の時点で、当社(「BGLC」)は、マレーシアの2つの子会社であるMRNサイエンティフィック・マレーシアとケムレックスを通じて生化学産業セグメントで事業を展開しています。
2023年9月30日に終了した9か月間のセグメント化(未監査)収益と純利益/(損失)(米ドル(「米ドル」)で表される通貨は次のとおりです。
|
| MRNAサイエンティフィック マレーシア |
|
| Chemrex |
|
| BGLC |
|
| 合計 |
| ||||
|
| 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
収入 |
| $ | 28,468 |
|
| $ | 7,469,271 |
|
| $ | - |
|
| $ | 7,497,739 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益コスト |
|
| (14,849 | ) |
|
| (6,419,947 | ) |
|
| - |
|
|
| (6,434,796 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
| 13,619 |
|
|
| 1,049,324 |
|
|
| - |
|
|
| 1,062,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収入 |
|
| 3,922 |
|
|
| 507,870 |
|
|
| - |
|
|
| 511,792 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般と管理 |
|
| (170,590 | ) |
|
| (2,348,127 | ) |
|
| (1,906,314 | ) |
|
| (4,425,031 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
事業による損失 |
|
| (153,049 | ) |
|
| (790,933 | ) |
|
| (1,906,314 | ) |
|
| (2,850,296 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務コスト |
|
| (2,952 | ) |
|
| (6,794 | ) |
|
| - |
|
|
| (9,746 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前損失 |
|
| (156,001 | ) |
|
| (797,727 | ) |
|
| (1,906,314 | ) |
|
| (2,860,042 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税金費用 |
|
| - |
|
|
| (76,418 | ) |
|
| - |
|
|
| (76,418 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損失 |
| $ | (156,001 | ) |
| $ | (874,145 | ) |
| $ | (1,906,314 | ) |
| $ | (2,936,460 | ) |
19 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
|
| MRNAサイエンティフィック マレーシア |
|
| Chemrex |
|
| BGLC |
|
| 合計 |
| ||||
|
| 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| |||||||||||||
収入 |
| $ | 39,409 |
|
| $ | 8,049,723 |
|
| $ | - |
|
| $ | 8,089,132 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益コスト |
|
| (19,173 | ) |
|
| (7,150,156 | ) |
|
| - |
|
|
| (7,169,329 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
| 20,236 |
|
|
| 899,567 |
|
|
| - |
|
|
| 919,803 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収入 |
|
| 6,617 |
|
|
| 146,720 |
|
|
| 3 |
|
|
| 153,340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般と管理 |
|
| (157,686 | ) |
|
| (906,698 | ) |
|
| (177,247 | ) |
|
| (1,241,631 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(損失)/事業からの利益 |
|
| (130,833 | ) |
|
| 139,589 |
|
|
| (177,244 | ) |
|
| (168,488 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務コスト |
|
| (2,196 | ) |
|
| (5,521 | ) |
|
| - |
|
|
| (7,717 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(損失) /税引前利益 |
|
| (133,029 | ) |
|
| 134,068 |
|
|
| (177,244 | ) |
|
| (176,205 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税金費用 |
|
| - |
|
|
| (22,792 | ) |
|
| - |
|
|
| (22,792 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(損失) /税引後利益 |
| $ | (133,029 | ) |
| $ | 111,276 |
|
| $ | (177,244 | ) |
| $ | (198,997 | ) |
20 |
目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(米ドルで表される通貨(「US$」))
(未監査)
|
| 2023年9月30日と2022年12月31日の時点で |
| |||||||||||||
|
| 総資産 |
|
| 負債合計 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
BGLCとバイオネクサス |
| $ | 5,002,908 |
|
| $ | 677,477 |
|
| $ | 176,805 |
|
| $ | 108,390 |
|
Chemrex |
|
| 6,462,614 |
|
|
| 8,062,685 |
|
|
| 1,601,002 |
|
|
| 1,966,759 |
|
合計 |
|
| 11,465,522 |
|
|
| 8,740,162 |
|
|
| 1,777,807 |
|
|
| 2,075,149 |
|
注12 — その後のイベント
貸借対照表日以降に財務諸表が発行される前に発生する事象の会計処理と開示に関する一般的な基準を定めたASCトピック855「その後の出来事」に従い、当社は、これらの連結財務諸表の2023年9月30日以降から2023年11月20日までに発生したすべての事象または取引を評価しました。
2023年8月1日、最高執行責任者で取締役会のメンバーであるLiong Tai Tan氏は、会社での職を辞める意向を会社に通知しました。会社とロン・タイ・タン氏は、辞任は2023年8月31日に発効することに合意しました。Liong Tai Tan氏の辞任は、会社の運営、方針、または慣行(財務的かどうかにかかわらず)に関連する事項について、会社、会社の経営陣、または取締役会との意見の相違によるものではありません。Liong Tai Tan氏は、他の責任を追求するために会社と取締役会を辞めることを会社に通知しました。2023年8月2日、当社の取締役会は、2023年9月1日付で、イ・スーレン・タン氏を取締役ではなく最高執行責任者に任命することを承認しました。
2023年10月4日、最高経営責任者で取締役会のメンバーであるSook Keng Yeoh氏は、会社での役職からの辞表を会社に提出しました。会社とSook Keng Yeoh氏は、辞任が2023年10月4日に発効することに合意しました。Sook Keng Yeoh氏の辞任は、会社の運営、方針、または慣行(財務的かどうかにかかわらず)に関連する事項について、会社、会社の経営陣、または取締役会との意見の相違によるものではありません。2023年10月12日、バイオネクサスジーンラボ株式会社(「当社」)の取締役会は、2023年10月12日付けで、チー・ユエン・レオン氏を最高経営責任者兼取締役に任命することを承認しました。レオン氏は、会社の退任するCFOであるウェイ・リー・レオンと家族関係にあります。ウェイ・リー・レオンさんはレオンさんの娘です。
2023年10月30日、最高財務責任者(「CFO」)のウェイ・リー・レオン氏は、会社での役職からの辞表を会社に提出しました。会社とレオン氏は、辞任が2023年10月30日(「辞任日」)に発効することに合意し、レオン氏は辞任日からさらに1か月間勤務を続けることに同意しました。レオン氏の辞任は、会社の運営、方針、または慣行(財務的かどうかにかかわらず)に関連する事項について、会社、会社の経営陣、または取締役会との意見の相違によるものではありません。会社は積極的に後任者を特定します。同社は、近い将来、新しいCFOを任命できると考えています。
21 |
目次 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
事業内容の説明
本書で使用される場合、文脈上別段の定めがない限り、「当社」、「私たち」、「私たち」、「BioNexus」という表現は、ワイオミング州の企業であるBioNexus Gene Lab Corp.(「BGLC」)とその完全子会社であるMRNA Scientific Sdnを指します。Bhd。(「MRNAサイエンティフィック・マレーシア」)、およびChemrex Corporation Sdn.Bhd。(「Chemrex」)、どちらもマレーシアの会社です。
BGLCは、感染症やがんの早期発見を可能にする機能ゲノミクスの応用に焦点を当てた新しい分子研究所です。2017年8月23日、2015年4月7日にマレーシアで設立されたMRNAサイエンティフィック・マレーシアの発行済み資本金をすべて取得しました。MRNA Scientific Malaysiaは、私たちがビジネスで使用している血液分析による一般的な病気の検出に関連するアルゴリズムソフトウェア、技術、ノウハウを所有しています。私たちの非侵襲的血液スクリーニング検査は、コロナウイルス、デング熱、HIV、HPVに対するリボ核酸(またはRNA)の変化と、がん疾患のリスクの可能性を分析します。このユニークな血液ゲノムバイオマーカーアプローチは、循環血液が現在全身で起こっていることを検出可能な方法で反映しているという科学的観察に基づいています。
当社とMRNA Scientific Malaysiaの法人および本社の住所は、マレーシアのクアラルンプールにあるジャランケリンチ8番地バンサーサウスバーティカルビジネススイートIIタワーBアベニュー3、ユニット02、レベル10です。私たちの研究室は、マレーシアのペナン州ジョージタウンにあるユニバーシティサイエンスマレーシアの化学科学センターのラボ353にあります。別の研究所はCovid-19に焦点を当てており、結腸がんのスクリーニングは4時にあります番目のフロア、ライフケア診断センター、クアラルンプール、マレーシア私たちの電話番号は(+60)1221-26512で、私たちのウェブサイトはwww.bionexusgenelab.comです。
Chemrexは、アセアン地域の工業、医療、電化製品、航空機、自動車、機械、電子産業の製造向けの工業用化学品の卸売業者です。2020年12月31日、2004年9月29日にマレーシアで設立されたChemrexの発行済み資本金をすべて取得しました。
Chemrexの本社と流通および保管センターは、マレーシアのセランゴール州の4 Jalan CJ 1/6 Kawasan Perusahaan Cheras Jayaにあります。その電話番号は(+60)1922-23815で、ウェブサイトはwww.chemrex.com.myです。
22 |
目次 |
当社の子会社であるMRNA Scientific-MalaysiaのRNAスクリーニングプロセスに関する経営成績は、Covid-19パンデミックの発症と、それに続くアルファ、ベータ、デルタ、オミクロンなどの多くの顕著な変異株によって悪影響を受けています。新しい亜種はウイルスの進化の一部として期待されていますが、新しい変異体はより攻撃的で、伝染性が高く、ワクチン耐性があり、マレーシアでより重篤な病気を引き起こす可能性があります。他の患者や医療スタッフからの感染を恐れて、ほとんどの人がポストCovid-19オミクロンとその亜変種を考慮すると、病院や診療所に行くことに消極的だったと思います。私たちのRNAスクリーニングは診断センターで行われているので、結果として私たちの事業は悪影響を受けています。
Chemrexの経営成績は、2023会計年度および第1四半期に悪影響を受けましたセント2023年の四半期には、Chemrexの顧客、特に製造業者のビジネスが大きな影響を受けました。全国の多くの企業では、サプライチェーンが中断され、製品やサービスの需要が減少し、供給と投入物が不足していました。
最近の動向。
(iii)公募とナスダック上場
2023年7月20日、当社はNetwork 1 Financial Securities, Inc. と引受契約(「引受契約」)を締結しました(以下「引受契約」)。これに基づき、当社は、確固たるコミットメントにより、当社による額面価格4.5ドルの普通株式1,250,000株(「公募」)を発行および売却することに合意しました。一株あたり00。
さらに、引受契約に基づき、引受会社には、1株あたり4.00ドルの公募価格で最大187,500株の普通株式を追加購入する45日間のオプション(「オーバーアロットメントオプション」)が付与されました。引受人は2023年7月24日にオーバーアロットメントオプションを完全に行使しました。
証券は、フォームS-1(ファイル番号333-269753)の登録届出書に従って当社によって提供されました。この届出書は、もともと2023年2月14日に改正された1933年の証券法に基づいて米国証券取引委員会(「委員会」)に提出され、2023年7月19日に委員会によって発効が宣言されました。
2023年7月24日、募集は終了し、当社は1,437,500株の普通株式を発行して売却しました。これには、オーバーアロットメントオプションの行使により売却された187,500株が含まれます。募集価格は1株あたり4.00ドルで、総収入は575万ドルでした。引受割引、手数料、および募集費用を差し引いたものです。引受契約に基づき、引受人は普通株式の公募価格から8%の引受割引を受けました。したがって、当社は、普通株式の売却により、経費控除前の純収入(5,290,000ドル)を受け取ることになります。さらに、当社は、1株あたり4.40ドルの行使価格で、会社の普通株を合計115,000株まで購入するワラント(「引受人ワラント」)を引受人に発行しました。引受人ワラントは2023年7月24日から2028年7月24日まで行使可能です。
(b) 株式の逆分割
2023年6月5日、当社はワイオミング州務長官に定款改正条項を提出し、株式の併合比率を10対10から1対12に変更しました(「修正済株式分割」)。修正株式併合の発効時に、発行済普通株式12株ごとに普通株式1株に統合され、自動的に1株になりました。修正株式併合に関連して端数株式は発行されず、修正株式併合で発行可能なそのような端数株式または奇数ロット(記録上または受益者に対して100株未満)はすべて100株に切り上げられました。
修正後の株式併合は、2023年5月8日に当社の株主の過半数によって、2023年5月8日に当社の取締役会によって承認および承認されました。
2023年7月19日、金融業監督管理局は、前述のナスダック上場に関連して、修正された株式併合を発表しました。
MYRからUS$1.00への金額の換算は、それぞれの期間および年について、次の為替レートで行われています。
|
| 9月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
2023年9月30日に終了した期間/ 2022年12月31日に終了した年度1米ドル:リンギットの為替レート |
|
| 4.6920 |
|
|
| 4.3900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2023年1月1日 9月30日まで 2023 |
|
| 2022年1月1日 9月30日まで 2022 |
| ||
9か月平均 1米ドル:MYRの為替レート |
|
| 4.5192 |
|
|
| 4.3442 |
|
23 |
目次 |
業務結果
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月を比較しました。
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の主要な財務データを示しています。
統合されました
|
| 3 か月が終わりました |
| |||||
|
| 9月30日 |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
収入 |
| $ | 2,553,686 |
|
| $ | 2,575,086 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益コスト |
|
| (2,199,354 | ) |
|
| (2,275,587 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
| 354,332 |
|
|
| 299,499 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収入 |
|
| 199,284 |
|
|
| 54,110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一般と管理 |
|
| (3,081,082 | ) |
|
| (418,824 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
事業による損失 |
|
| (2,527,466 | ) |
|
| (65,215 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務コスト |
|
| (4,259 | ) |
|
| (2,072 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前損失 |
|
| (2,531,725 | ) |
|
| (67,287 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税金費用 |
|
| (76,418 | ) |
|
| (10,114 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損失 |
| $ | (2,608,143 | ) |
| $ | (77,401 | ) |
その他の包括利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
外貨損失 |
|
| (18,603 | ) |
|
| (320,592 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
包括的損失 |
| $ | (2,626,746 | ) |
| $ | (397,993 | ) |
24 |
目次 |
セグメント化された情報
|
| MRNAサイエンティフィック・マレーシア |
|
| Chemrex |
|
| MRNAサイエンティフィック・マレーシア |
|
| Chemrex |
| ||||
|
| 2023年9月30日に終了した3か月間 |
|
| 2022年9月30日に終了した3か月間 |
| ||||||||||
収入 |
| $ | 16,536 |
|
| $ | 2,537,150 |
|
| $ | 5,942 |
|
| $ | 2,569,144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益コスト |
|
| (7,301 | ) |
|
| (2,192,053 | ) |
|
| (4,244 | ) |
|
| (2,271,343 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
| 9,235 |
|
|
| 345,097 |
|
|
| 1,698 |
|
|
| 297,801 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収入 |
|
| 1,757 |
|
|
| 197,527 |
|
|
| 2,332 |
|
|
| 51,775 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般と管理 |
|
| (71,870 | ) |
|
| (1,322,231 | ) |
|
| (63,005 | ) |
|
| (288,350 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(損失)/事業からの利益 |
|
| (60,878 | ) |
|
| (779,607 | ) |
|
| (58,975 | ) |
|
| 61,226 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務コスト |
|
| (1,677 | ) |
|
| (2,582 | ) |
|
| (336 | ) |
|
| (1,736 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(損失) /税引前利益 |
|
| (62,555 | ) |
|
| (782,189 | ) |
|
| (59,311 | ) |
|
| 59,490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税金費用 |
|
| - |
|
|
| (76,418 | ) |
|
| - |
|
|
| (10,114 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純額(損失)/利益 |
| $ | (62,555 | ) |
| $ | (858,607 | ) |
| $ | (59,311 | ) |
| $ | 49,376 |
|
収入。2023年9月30日に終了した四半期の総収益は2,553,686ドルでしたが、2022年9月30日に終了した四半期の総収益は2,575,086ドルで、顧客からの購入がわずかに減少したため、前四半期から0.8%減少しました。
Chemrexは、2023年9月30日に終了した当四半期の総収益の2,537,150ドル(99.4%)を占めましたが、2022年9月30日に終了した四半期の総収益の2,569,144ドル(99.8%)でした。Chemrexの収益は前四半期から1.2%減少しました。2023年の第3四半期に収益が減少したのは、市場に新しいプロジェクトがないため、顧客からの購入が減少したためです。
MRNA Scientific-Malaysiaは、2023年9月30日に終了した四半期の総収益の16,536ドル(0.6%)を占めましたが、2022年9月30日に終了した四半期の総収益の収益は5,942ドル(0.2%)でした。BGLCの株主によるRNAテストにより、収益は前四半期の5,942ドルから10,594ドル増加しました。
収益コスト。2023年9月30日に終了した四半期の収益コストは2,199,354ドルでしたが、2022年9月30日に終了した四半期の収益コストは2,275,587ドルでした。3.4%のわずかな減少は、上記の理由によるものです。
Chemrexは、2023年9月30日に終了した当四半期に総収益コストの2,192,053ドル(99.7%)を負担しました。これに対し、2022年9月30日に終了した四半期では、Chemrexは総収益コストの2,271,343ドル(99.8%)を負担していました。当期のChemrexの収益コストが3.5%とわずかに減少したのは、収益の減少、株価の下落、および上記の理由によるものです。
MRNA Scientific-Malaysiaは、2023年9月30日に終了した当四半期に総収益コストの7,301ドル(0.3%)を負担したのに対し、2022年9月30日に終了した四半期は4,244ドル(0.2%)でした。売上原価は前四半期から3,057ドル増加し、72%増加しました。これは、収益の増加と上記の理由によるものです。
25 |
目次 |
売上総利益。2023年9月30日に終了した四半期の総利益は354,332ドルでしたが、2022年9月30日に終了した四半期の総利益は299,499ドルで、前期から約18.3%増加しました。
Chemrexは、2023年9月30日に終了した当四半期の総利益の総利益の345,097ドル(97.4%)を占めましたが、2022年9月30日に終了した四半期の総利益の総利益の297,801ドル(99.4%)でした。Chemrexの総利益は前四半期から47,296ドル増加し、約15.9%増加しました。今四半期のChemrexの総利益の増加は、古い株の価格が下がったためです。
MRNA Scientific-Malaysiaは、2023年9月30日に終了した当四半期の総利益354,332ドルのうち9,235ドル(2.6%)を占めましたが、2022年9月30日に終了した四半期の総利益の総利益は1,698ドル(0.6%)でした。上記と同じ理由で収益が増加したため、前期から約443.9%7,537ドル増加しました。
その他の収入。2023年9月30日に終了した四半期期間では、199,284ドルでした。2022年9月30日に終了した四半期期間の54,110ドルと比較して、約268.3%増加しました。
Chemrexは、2023年9月30日に終了した当四半期のその他の収益の197,527ドル(99.1%)を貢献したのに対し、2022年9月30日に終了した四半期のその他の収益は51,775ドル(95.7%)でした。Chemrexのその他の収益は、受け取った配当、投資の公正価値による利益、銀行の利息、および未実現株式投資利益により、281.5%増加しました。
MRNA Scientific-Malaysiaは、2023年9月30日に終了した当四半期のその他の収益の1,757ドル(0.9%)を貢献したのに対し、2022年9月30日に終了した四半期のその他の収益は2,332ドル(4.3%)でした。定期預金の資金減少による24.7%の減少は、銀行の利息収入の減少によるものです。
営業費用。2023年9月30日に終了した四半期の総営業費用は3,081,082ドルでしたが、2022年9月30日に終了した四半期の総営業費用は418,824ドルで、約635.7%増加しました。これは、固定資産の減価償却、従業員報酬、ナスダック上場のための専門家費用、売掛金損失引当金を含む一般管理費によるものでした。
Chemrexは、2023年9月30日に終了した当四半期の総営業費用の1,322,231ドル(42.9%)を負担したのに対し、2022年9月30日に終了した四半期の総営業費用の288,350ドル(68.8%)で、358.6.%増加しました。営業費用の大幅な増加は、1,067,413ドルの売掛金損失引当金によるものでした
MRNA Scientific-Malaysiaは、2023年9月30日に終了した当四半期の総営業費用の71,870ドル(2.3%)を負担しましたが、2022年9月30日に終了した四半期の総営業費用の63,005ドル(15%)で、14.1%増加しました。今四半期の運営費の増加は、新しいスタッフの雇用、スタッフの報酬の増加、新しい実験装置と自動車の固定資産の減価償却の増加、および自動車の運営費と旅費の追加費用によるものでした。
持株会社であるBGLCは、2023年9月30日に終了した当四半期の総営業費用の1,686,981ドル(54.8%)を負担したのに対し、2022年9月30日に終了した四半期の総営業費用の67,469ドル(16.1%)を負担しました。2023年9月30日に終了した四半期の運営費が約2400.4%増加したのは、取締役報酬の増加、医療顧問の雇用、投資家向け広報サービスの指名、ナスダックでの上場を成功させるためのアドバイザー、弁護士からの追加の専門経費、引受費用、株式ベースの報酬、ブローカー手数料、NOBOコンジット手数料、上場費用、およびナスダック年会費によるものです。
(損失) /営業利益。2023年9月30日に終了した四半期の営業損失は2,527,466ドルでしたが、2022年9月30日に終了した四半期の営業損失は65,215ドルで、前期から約3775.6%増加しました。理由は、取締役報酬の増加、医療顧問の雇用、投資家向け広報サービスの指名、顧問、弁護士によるナスダックへの上場の成功による追加の専門経費によるものです。、引受費用、株式報酬、仲介手数料、コンジット手数料、上場費用、ナスダック年会費。..
所得税費用。2023年9月30日に終了した四半期の税金支出は76,418ドルでしたが、Chemrexの2022年9月30日に終了した四半期の税金費用は10,114ドルでした。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した四半期には、MRNAサイエンティフィック・マレーシアには税制上の規定はありませんでした。
外貨為替差損失。私たちは、米ドル以外の通貨建ての金銭的資産と負債の再評価により、為替レートの変動にさらされています。したがって、関連する為替レートが変更された場合、再評価時に取引の利益または損失を認識する必要があります。2023年9月30日に終了した3か月間の外貨損失は18,603ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の外貨損失は320,592ドルでした。
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2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月を比較しました。
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の主要な財務データを示しています。
統合されました
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| 9 か月が終了 |
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| 9月30日 |
| |||||
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| 2023 |
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| 2022 |
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収入 |
| $ | 7,497,739 |
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| $ | 8,089,132 |
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収益コスト |
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| (6,434,796 | ) |
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| (7,169,329 | ) |
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売上総利益 |
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| 1,062,943 |
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| 919,803 |
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その他の収入 |
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| 511,792 |
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| 153,340 |
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営業経費 |
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一般と管理 |
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| (4,425,031 | ) |
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| (1,241,631 | ) |
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事業による損失 |
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| (2,850,296 | ) |
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| (168,488 | ) |
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財務コスト |
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| (9,746 | ) |
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| (7,717 | ) |
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税引前損失 |
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| (2,860,042 | ) |
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| (176,205 | ) |
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税金費用 |
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| (76,418 | ) |
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| (22,792 | ) |
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純損失 |
| $ | (2,936,460 | ) |
| $ | (198,997 | ) |
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その他の包括利益: |
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外貨換算損失 |
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| (391,533 | ) |
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| (707,128 | ) |
包括的損失 |
| $ | (3,327,993 | ) |
| $ | (906,125 | ) |
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セグメント化された情報
BGLCのセグメントレポート |
| MRNAサイエンティフィック・マレーシア |
|
| Chemrex |
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| MRNAサイエンティフィック・マレーシア |
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| Chemrex |
| ||||
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| 9 か月が終了 2023年9月30日 |
|
| 9 か月が終了 2022年9月30日 |
| ||||||||||
収入 |
| $ | 28,468 |
|
| $ | 7,469,271 |
|
| $ | 39,409 |
|
| $ | 8,049,723 |
|
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収益コスト |
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| (14,849 | ) |
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| (6,419,947 | ) |
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| (19,173 | ) |
|
| (7,150,156 | ) |
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売上総利益 |
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| 13,619 |
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| 1,049,324 |
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| 20,236 |
|
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| 899,567 |
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その他の収入 |
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| 3,922 |
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| 507,870 |
|
|
| 6,617 |
|
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| 146,720 |
|
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営業経費 |
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|
一般と管理 |
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| (170,590 | ) |
|
| (2,348,127 | ) |
|
| (157,686 | ) |
|
| (906,698 | ) |
|
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|
(損失)/事業からの利益 |
|
| (153,049 | ) |
|
| (790,933 | ) |
|
| (130,833 | ) |
|
| 139,589 |
|
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財務コスト |
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| (2,952 | ) |
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| (6,794 | ) |
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| (2,196 | ) |
|
| (5,521 | ) |
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|
(損失) /税引前利益 |
|
| (156,001 | ) |
|
| (797,727 | ) |
|
| (133,029 | ) |
|
| 134,068 |
|
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|
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|
|
|
税金費用 |
|
| - |
|
|
| (76,418 | ) |
|
| - |
|
|
| (22,792 | ) |
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純額(損失)/利益 |
| $ | (156,001 | ) |
| $ | (874,145 | ) |
| $ | (133,029 | ) |
| $ | 111,276 |
|
収益.2023年9月30日に終了した9か月間の総収益は7,497,739ドルでしたが、2022年の同時期の総収益は8,089,132ドルで、前期から591,393ドル減少し、約7.3%減少しました。
Chemrexは、昨年の同時期の総収益の8,049,723ドル(99.5%)に対し、現在の9か月間の総収益の7,469,271ドル(99.6%)を占めました。Chemrexの収益は前期から580,4528ドル減少し、約7.21%減少しました。2023年の収益の減少は、2023年1月以降のマレーシアでの樹脂&グラスファイバーマットの販売価格引き下げ競争によるもので、市場に新しいプロジェクトがなく、顧客からの注文が減少しました。
MRNA Scientific-Malaysiaは、2023年の現在の9か月間の総収益の28,468ドル(0.4%)を占めましたが、前年同期の総収益の39,409ドル(0.5%)の収益でした。MRNサイエンティフィック・マレーシアの収益は、2022年の9か月間で10,941ドル減少し、約27.8%減少しました。2023年に収益が減少したのは、Covid-19パンデミックの発症とそれに続くアルファ、ベータ、デルタ、オミクロンなどの多くの顕著な変異株によってRNAスクリーニングプロセスが悪影響を受けたためです。新しい亜種はウイルスの進化の一部として期待されていますが、新しい変異体はより攻撃的で、伝染性が高く、ワクチン耐性があり、マレーシアでより重篤な病気を引き起こす可能性があります。他の患者や医療スタッフからの感染を恐れて、ほとんどの人がポストCovid-19オミクロンとその亜変種を考慮すると、病院や診療所に行くことに消極的だったと思います。私たちのRNAスクリーニングは診断センターで行われているので、結果として私たちの事業は悪影響を受けていました。
収益コスト。2023年9月30日に終了した9か月間、当社の売上原価は6,434,796ドルでした。2022年の同時期の7,169,329ドルと比較して、734,533ドル減少しました。約10.2%の減少は、上記と同じ理由によるものです。
Chemrexは、2023年の当時期に総収益コストの6,419,947ドル(99.8%)を負担しました。昨年の2022年の同時期では、Chemrexは総収益コストの7,150,156ドル(99.7%)を負担し、収益コストは730,209ドル減少しました。約10.21%は、上記のように新しいプロジェクトがなく、競争がなかったためです。
MRNA Scientific-Malaysiaは、2022年の同時期の19,173ドル(0.3%)と比較して、2023年の当期の総収益コストの14,849ドル(0.2%)を負担しました。収益コストは4,324ドル減少し、当期の収益コストの約22.6%は、前述の新型コロナウイルスのパンデミック後のものでした。
売上総利益.2023年9月30日に終了した9か月間の総総利益は1,062,943ドルでしたが、2023年の同時期の総利益は919,803ドルで、前期から約15.6%増加しました。
Chemrexは、昨年の同時期の総利益の899,567ドル(97.8%)に対し、現在の9か月間の総利益の1,049,324ドル(98.7%)を占めました。総利益は149,757ドル増加しました。2023年の当期の約16.65%は、低価格で購入した古い株からの粗利益の増加によるものです。
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MRNA Scientific-Malaysiaは、2023年の現在の9か月間の総利益1,062,943ドルのうち13,619ドル(1.3%)でしたが、2022年同期の総利益は919,803ドルの20,236ドル(2.2%)でした。総利益が32.7%減少したのは、上記の理由による当期の収益の減少によるものです。
その他の収入。2023年9月30日に終了した9か月間、私たちは511,792ドルでしたが、2022年の同時期の153,340ドルに対し、358,452ドルは約233.8%増加しました。
Chemrexは、昨年の同時期のその他の収入の146,720ドル(95.7%)に対し、現在の9か月間のその他の収入の507,870ドル(99.2%)を貢献しました。Chemrexのその他の収益は361,150ドル増加しました。約246.15%は、受け取った配当、銀行の利息、および投資の公正価値による利益から生み出されました。
MRNA Scientific-Malaysiaは、2023年9月30日に終了した9か月間の3,922ドル(0.8%)でしたが、2022年の同時期の6,617ドル(4.3%)でした。約40.7%減少したのは、預け入れられた資金の減少から得られる銀行利息の減少によるものです。
営業経費。2023年9月30日に終了した9か月間の総営業費用は4,425,031ドルでしたが、2022年の同時期の総営業費用は1,241,631ドルでした。3,183,400ドル、約256.40%の増加は、固定資産の減価償却、従業員の報酬と福利厚生、マーケティング/旅費、専門経費、専門経費、および会社のナスダックへの上場に関する顧問、弁護士、STC(譲渡代理人)、Finra、ナスダック、SECからの費用、費用を引き受けるための追加費用、および株式ベースの報酬およびアカウント上の損失引当金を含む一般管理費によるものでした。売掛金。
Chemrexは、2023年の現在の9か月間の総営業費用の2,348,127ドル(53.1%)を負担しました。これは、昨年2022年同期の総営業費の906,698ドル(73%)と比較して1,441,429ドル(約158.98%)増加しました。手数料、取締役の報酬、医療費、未実現/実現通貨による損失の増加により、約158.98%増加しました。交換、源泉徴収税および売掛金の損失引当金は1,372,573ドルです。
MRNA Scientific-Malaysiaは、現在の9か月間の総営業費用の170,590ドル(3.9%)を負担したのに対し、昨年の同時期の総営業費用の157,686ドル(12.7%)を負担しました。9か月間の運用コストが約8.2%増加したのは、マーケティングのための旅費の増加、スタッフの報酬の増加、新しい実験装置と自動車の固定資産の減価償却の増加、および自動車のランニング費用の追加費用によるものです。
持株会社であるBGLCは、現在の9か月間の総営業費用の1,906,314ドル(43.1%)を負担したのに対し、昨年の同時期の総営業費用の177,247ドル(14.3%)を負担しました。1,729,067ドル、当期の運営費の約975.51%の増加は、フォームS-1の提出料、資本および企業顧問サービスのコンサルタント料、3人の独立取締役および監査委員会の手数料、SECコンプライアンスサービス、SEC登録料、証券譲渡公社による株式の逆分割に関する株主通知の印刷および郵送費用、S-1の追加審査手数料、205,5ドルの上場費用によるものです。224 ナスダックのアップリストの場合、引受費用は66万ドルで、株式ベースです600,695ドルの報酬
(損失) /営業利益。2023年9月30日に終了した9か月間の営業損失は2,850,296ドルでしたが、2022年の同時期の営業損失は168,488ドルでした。2,681,808ドル、約1591.7%の増加は、上記の理由によるものです。
所得税費用。2023年9月30日に終了した9か月間、Chemrexは76,418ドルの所得税を提供しましたが、MRNAサイエンティフィック・マレーシアには税引当金がありませんでした。2022年の同時期には、Chemrexから推定22,792ドルの税金がかかり、MRNAサイエンティフィック・マレーシアからの税金は提供されませんでした。
外貨為替差損失。私たちは、米ドル以外の通貨建ての金銭的資産と負債の再評価により、為替レートの変動にさらされています。したがって、関連する為替レートが変更された場合、再評価時に取引の利益または損失を認識する必要があります。2023年9月30日に終了した9か月間で、2022年の同時期の外貨損失は707,128ドルでしたが、391,533ドルの外貨損失が発生しました。
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流動性と資本資源
2023年9月30日現在、当社の運転資本は6,625,767ドルでしたが、2022年12月31日現在の運転資本は4,017,749ドルでした。2023年9月30日現在の運転資本が2022年12月31日から増加したのは、主に事業から生み出される現金の増加によるものです。
私たちの現金の主な用途は業務でした。主な現金源は、営業収益と当社の普通株式の私募によって生み出されました。次の傾向により、短期から長期的に当社の流動性が大幅に低下する可能性があります。
| · | ビジネスが成長するにつれて、管理職やマーケティング担当者が増えます。 |
| · | 会社のウェブサイトの開発、 |
| · | 収益を増やすために広告やマーケティングを増やしたり、 |
| · | 上場企業になるためのコスト。 |
同社は、事業からのキャッシュフローを合わせると、少なくとも今後12か月間、現在の事業水準を維持するのに十分だと考えています。
以下は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間の営業、投資、および財務活動から生み出された会社のキャッシュフロー(使用済み)/生み出されたキャッシュフローの概要です。
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| 9 か月が終了 |
| |||||
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| 9月30日 |
| |||||
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| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
純現金(使用)/営業活動から生み出された純現金 |
| $ | (1,039,686 | ) |
| $ | 75,083 |
|
投資活動に使用された純現金 |
|
| (368,824 | ) |
|
| (400,595 | ) |
財務活動から生み出された純現金 |
|
| 5,743,206 |
|
|
| 110,441 |
|
外貨換算調整 |
|
| (306,677 | ) |
|
| (446,579 | ) |
現金および現金同等物の純変動額 |
| $ | 4,028,019 |
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| $ | (661,650 | ) |
営業活動
2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は2,936,460ドルの純損失を被りました。これは、償却、減価償却、配当収入、株式投資の公正価値利益、予想される信用損失引当金、株式ベース報酬、在庫の増加、売掛金の減少、および買掛金、オペレーティングリース負債、前払いの大幅な削減を考慮したものです。顧客は、2023年9月30日に終了した9か月間に1,039,686ドルの純現金が営業活動に使用されました。それに比べて、2022年9月30日に終了した9か月間で、償却、減価償却、配当収入、株式投資の公正価値損失、在庫、売掛金、繰延収益の減少、買掛金、オペレーティングリース負債、顧客からの前払い、繰延収益の大幅な減少により、純現金は288,997ドルでした。75,083は、期間中の営業活動から生み出された現金です。
投資活動
2023年9月30日に終了した9か月間、当社の株式投資の取得による投資活動に使用された純現金は368,824ドルで、株式投資は296,109ドル、プラントおよび設備の購入は148,461ドルでした。比較すると、2022年9月30日に終了した9か月間、当社の株式投資の取得による純現金は397,974ドル、プラントおよび設備の購入による純現金は37,144ドルでした。その結果、投資活動に使用された純現金は400,595ドルでした。
資金調達活動
2023年9月30日に終了した9か月間、当社の新規株式公開(IPO)の株式購読のための資金調達活動から生み出された純現金は5,743,206ドルで、一般公開価格は1株あたり4.00ドルで、総収入は5,750,000ドルでした。比較すると、2022年9月30日に終了した9か月間、ファイナンスリースの継続的な返済のための資金調達活動から生み出された純現金は110,441ドル、株式購読は15万ドルでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
規則S-Kの項目10で定義されている「小規模な報告会社」として、会社はこの項目で要求される情報を提供する必要はありません。
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アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
この四半期報告書の作成に関連して、2023年9月30日現在の会社の開示管理と手続き(取引法(「取引法」に基づく規則13a-15(c)および15d-15(e)で定義されている)の有効性について、最高執行責任者と最高財務責任者の参加を得て、会社の経営陣によって評価が行われました。開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、委員会の規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、主任執行役員や最高財務責任者などの経営陣に伝達され、必要な開示に関するタイムリーな決定が可能になるように設計されています。
その評価に基づいて、会社の経営陣は、このレポートの対象期間の終了時点で、会社の開示管理と手続きは、委員会の規則と形式で指定された期間内に、開示する必要のある情報を記録、処理、要約、および報告することができ、そのような情報は蓄積され、必要な開示についてタイムリーに決定できるように、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されたと結論付けました。必ず。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書
会社の経営陣は、財務報告に対する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。財務報告に関する会社の内部統制は、米国の一般会計原則(GAAP)に従って、財務報告の信頼性と外部目的のための会社の財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供することを目的としたプロセスです。財務報告に関する内部統制には、次のような方針と手続きが含まれます。
| i) | 会社の資産の取引と処分を正確かつ公正に反映した、妥当な詳細さの記録の維持に関するものです。 |
| ii) | 一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成できるように、取引が必要に応じて記録されていること、および領収と支出が経営陣と取締役会の承認に従ってのみ行われていることを合理的に保証してください。 |
| iii) | 財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある会社資産の不正な取得、使用、または処分の防止または適時の発見について、合理的な保証を提供してください。 |
財務報告に対する内部統制には固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間に対する有効性の評価を予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、ポリシーや手順の遵守度が低下したりするリスクがあります。
会社の経営陣は、トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会によって発行された内部統制—統合フレームワークで確立された基準に基づいて、2023年9月30日現在の財務報告に対する内部統制の有効性を評価しました。この評価により、財務報告に対する内部統制の重大な弱点が改善されたことが確認されました。重大な弱点があると、年次または中間財務諸表に重大な虚偽表示がある可能性が十分にあります。経営陣は、財務報告に対する内部統制をさらに改善する必要があると考えています。
経営陣は財務報告に関する内部統制を締結しており、2023年以降、当社の取締役会の過半数は独立取締役で構成され、監査委員会はすべての独立取締役で構成されていたことを嬉しく思います。必要な内部統制と手続きの監視の妥当性は向上しています。
これらの管理上の欠陥は、2023年または2022年の中間または年次財務諸表の監査調整には至りませんでしたが、職務分掌によって防止または検出された可能性のある重大な虚偽表示につながる可能性があります。
限られたリソースを考えると、合理的に可能な範囲で、民間事業会社との合併が完了した時点で、会社は3人以上の個人に依存していました。私たちは現在の取締役会を拡大して、取締役としての職務を喜んで果たしてくれる独立役員を増やしていました。上記の是正措置により、追加の人材を雇用または雇用することになるので、この重大な弱点は短期的には克服されるでしょう。そのような是正措置が実現するまでは、外部の専門家やコンサルタントの助言に頼り続けます。
この四半期報告書には、財務報告に対する当社の内部統制に関する当社の登録公認会計士事務所の証明報告書は含まれていません。経営陣の報告書は、この年次報告書で経営陣の報告書のみを提供することを許可するサーベンス・オクスリー法の第404(c)条に従い、当社の登録公認会計事務所による証明の対象にはなりませんでした。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した期間中、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
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目次 |
パート II その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
現在、会社またはその財産の対象となる係争中の法的手続き、または会社の取締役、役員または関連会社、記録上の所有者、またはあらゆる種類の議決権付き有価証券の5%を超える受益者が当事者である、または会社に不利な重大な利益を有する重要な手続きはありません。また、そのような訴訟が会社に対して脅迫または企図されていることは当社には知られていません。
アイテム2。未登録の株式の売却と収益の使用。
2023年8月、会社のナスダック資本市場への上場に関連して提供されたサービスのために、現金の代わりに合計759,299株の普通株式が専門家に発行されました。その後、2023年11月に125,000株が取り消されました。株式は1株あたり0.72ドルで発行されました。これらの発行は、証券法のセクション4(a)(2)に含まれる登録免除に従って行われました。
2023年8月、提供されたサービスのために、合計75,000株の普通株式が取締役に発行されました。株式は1株あたり0.72ドルで発行されました。これらの発行は、証券法のセクション4(a)(2)に含まれる登録免除に従って行われました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
当社には適用されません。
アイテム 5.その他の情報
株式併合の端数処理の一環として、2023年8月にCede&Co. に合計1,039,926株が発行されました。会社はこれらの発行の正確性を確認しています。当社は、このフォーム10-Qの読者に、発行が現在の発行済株式総数と結果としての加重平均株式の計算に影響していることを警告しています。必要に応じて、会社はその不一致を修正し、解決され次第、このフォーム10-Qの修正を提出する予定です。このフォーム10-Qの修正には、監査人の同意が必要です。当社はこの不一致の是正を積極的に検討しており、必要に応じて、解決され次第、このフォーム10-Qの修正を提出する予定です。
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目次 |
アイテム 6.展示品。
示す |
| 説明 |
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31.1 |
| 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された米国商工会議所第18条第1350条に基づく会社の最高経営責任者の認定 |
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31.2 |
| 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された米国法第18条第1350条に基づく会社の最高会計責任者の認定 |
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32.1 |
| 2002年以降のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国証券取引委員会(18 U.S.C.)第1350条に基づく当社の最高執行責任者の認定 |
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32.2 |
| 2002年以降のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、18 U.S.C. セクション1350に基づく当社の最高会計責任者および主要財務責任者の認定 |
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101.インチ |
| インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません)。* |
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101.SCH |
| インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント* |
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101.CAL |
| インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。* |
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101.DEF |
| インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。* |
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101.LAB |
| インラインXBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベース文書。* |
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101.PRE |
| インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。* |
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104 |
| 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。* |
__________
+ | SECリリース33-8238に従い、別紙32.1と32.2は提出されたものではなく提供されています。 |
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* | 修正条項別ファイル。 |
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目次 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
バイオネクサス遺伝子研究所株式会社 |
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/s/ イー・メン・ウォン |
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イー・メン・ウォン |
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社長兼取締役 |
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(最高執行役員) |
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/s/ ウェイ・リー・レオン |
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ウェイ・リー・レオン |
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最高財務責任者 |
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(最高財務会計責任者) |
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2023年11月20日 |
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