米国 州
証券 および取引委員会
ワシントン、 D.C. 20549
フォーム 10-Q
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
の四半期が終了した期間：2023年9月30日
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
の場合、__________________から______________への移行期間
コミッション ファイル番号:001-39262
Eスポーツ エンターテイメントグループ, INC.
(憲章に明記されている登録者の正確な 名)
| (法人または組織の州 またはその他の管轄区域) | (IRS 雇用主 身分証明書 いいえ。) |
ブロック 6、トリック・ペースビル
セント ジュリアンズ、マルタ、STJ 3109
(主要行政機関の住所 ) (郵便番号)
356 2713 1276
(登録者の 電話番号、市外局番を含む)
（前の 名、以前の住所、正式な会計年度（前回の報告以降に変更された場合）
同法第12 (b) 条に従って登録された証券
| 各クラスのタイトル | シンボルの取引 | 登録された各取引所の名前 | ||
|
| ||||
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| ||||
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| ||||
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|
には、登録者（1）が1934年の証券取引法 法のセクション13または15（d）で提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2） が過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または登録者 がそのようなファイルの提出を要求したほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（この章の § 232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか、チェックマークで を記入してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模の報告会社 企業、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで 記入してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、 「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| 大型 アクセラレーテッドファイラー | ☐ | アクセラレーテッド ファイラー | ☐ |
| ☒ | 小規模な 報告会社 | ||
| 新興成長企業 |
が新興成長企業の場合は、登録者が 証券取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社 (取引法の規則 12b-2 で定義されている) かどうかをチェックマークで に示します。はい ☐ いいえ ☒
2023年11月17日現在、 の普通株式は124,368,281株で、額面価格は0.001ドルで、発行済みです。
Eスポーツ エンターテイメントグループ, INC.
四半期ごと のレポート（フォーム10-Q）
については、2023年9月30日に終了した四半期です
目次
| パート I: 財務情報 | ||
| アイテム 1。財務諸表 | 1 | |
| 2023年9月30日（未監査）および2023年6月30日現在の要約連結残高 シート | 1 | |
| 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間の要約連結 営業報告書（未監査） | 2 | |
| 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間の包括損失の要約連結 計算書（未監査） | 3 | |
| 2023年9月30日および 2022年に終了した3か月間のメザニン株式および株主資本（赤字）の変動に関する要約連結 計算書（未監査） | 4 | |
| 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間の要約連結 キャッシュフロー計算書（未監査） | 5 | |
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 7 | |
| アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 28 | |
| アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 34 | |
| アイテム 4.統制と手続き | 34 | |
| パートII: その他の情報 | 35 | |
| アイテム 1.法的手続き | 35 | |
| アイテム 1A.リスク要因 | 35 | |
| アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 35 | |
| アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 35 | |
| アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 35 | |
| アイテム 5.その他の情報 | 36 | |
| アイテム 6.展示品 | 36 | |
| 署名 | 37 | |
| i |
パートI-財務情報
アイテム1。財務諸表。
eスポーツ エンターテイメントグループ株式会社
要約連結貸借対照表
2023年9月30日 (未監査) | 2023年6月 30日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の 資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 制限付き 現金 | ||||||||
| 売掛金 、純額 | ||||||||
| 売掛金 はユーザー専用です | ||||||||
| その他の 件の売掛金 | ||||||||
| 前払い 費用およびその他の流動資産 | ||||||||
| 件の流動資産合計 | ||||||||
| 機器、 ネット | ||||||||
| リース使用権資産の運用 | ||||||||
| 無形資産 資産、純額 | ||||||||
| グッドウィル | ||||||||
| その他の 非流動資産 | ||||||||
| 資産合計 | $ | $ | ||||||
| 負債、 メザニンエクイティ、株主資本 | ||||||||
| 現在の 負債 | ||||||||
| アカウント 未払費用と未払費用 | $ | $ | ||||||
| 顧客に対する責任 | ||||||||
| 繰延収益 | ||||||||
| 営業 リース負債 — 現在 | ||||||||
| 件の流動負債の合計 | ||||||||
| 保証 賠償責任 | ||||||||
| 繰延所得税 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| コミットメント と不測の事態（注10） | ||||||||
| メザニン エクイティ： | ||||||||
| 10%
シリーズAの累積償還可能な転換優先株式、$額面価格、 認可された、 発行済株式および発行済株式、
総清算優先株式 $ | ||||||||
| シリーズB 償還可能な優先株式、$額面価格、 認可された、 2023年9月30日および2023年6月30日 発行済株式数 | ||||||||
| メザニン・エクイティ総額 | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 優先 株$額面価格; 承認済み株式 | ||||||||
| シリーズ
C 転換優先株式、$額面価格、 認可された、 発行済株式と発行済株式、総清算
優先 $ | ||||||||
| シリーズ
D 転換優先株式、$額面価格、 認可された、 発行済株式と発行済株式、総清算
優先 $ | ||||||||
| 共通 株$額面価格; 承認された株式、 そして それぞれ2023年9月30日と2023年6月30日の時点で発行された株式と発行された株式 | ||||||||
| の追加払込資本金 | ||||||||
| 累計 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の包括損失の累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株の株主資本の合計 | ||||||||
| 負債、メザニンエクイティ、株主資本の合計 | $ | $ | ||||||
の付随する注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表に欠かせないものです。
| 1 |
eスポーツ エンターテイメントグループ株式会社
要約版 連結営業報告書
(未監査)
| 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | |||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||
| 純収入 | $ | $ | |||||||
| 運用 の費用と経費: | |||||||||
| 収益のコスト | |||||||||
| 営業 とマーケティング | |||||||||
| 一般 および管理 | |||||||||
| 営業費用の合計 | |||||||||
| オペレーティング 損失 | ( | ) | ( | ) | |||||
| その他の 収入（費用）： | |||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | |||||||
| シニア転換社債のデリバティブ負債の公正価値の変動 | |||||||||
| 保証責任の公正価値の の変化 | |||||||||
| 条件付対価の公正価値を に変更します | |||||||||
| その他の 営業外収益（損失）、純額 | |||||||||
| 合計 件のその他の収益（費用）、純額 | |||||||||
| 所得税控除前損失 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 所得 税制上の優遇措置（費用） | |||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| シリーズAの累積償還可能な転換優先株の 10% に対する配当 | ( | ) | ( | ) | |||||
| シリーズAの累積償還可能な転換優先株式の償還価額に対する10％の増加 | ( | ) | ( | ) | |||||
| シリーズCの転換優先株式の配当 | ( | ) | |||||||
| シリーズDの転換優先株式の配当 | ( | ) | |||||||
| シリーズC優先株式の全額引当金とみなされる 配当 | ( | ) | |||||||
| シリーズC転換優先株式とシリーズD転換優先株式のダウンラウンド条項によるみなし 配当 | ( | ) | |||||||
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 普通株式1株あたりの純損失 : | |||||||||
| 普通株式1株あたりの基本 と希薄化後の損失 | $ | ) | $ | ) | |||||
| 基本株式および希薄化後の発行済み普通株式の加重平均数 | |||||||||
の付随する注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表に欠かせないものです。
| 2 |
eスポーツ エンターテイメントグループ株式会社
連結包括損失計算書
(未監査)
| 9 月 30 日に終了した 3 か月間 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| その他の 包括損失： | ||||||||
| 外貨 通貨換算損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合計 件の包括損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
の付随する注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表に欠かせないものです。
| 3 |
eスポーツ エンターテイメントグループ株式会社
メザニン資本および株主資本（赤字）の変動に関する要約 連結計算書
については、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間（未監査）
| 10% シリーズA累積償還可能 | シリーズ B | シリーズ C | シリーズ D | 累積 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| コンバーチブル 優先株式 | 償還可能な 優先株式 | コンバーチブル 優先 株 | コンバーチブル 優先 株 | 一般的な 株 | [追加] 支払い済み | 累積 | その他の 包括的 | 株主資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年7月1日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| エクイティ・ファイナンスで発行された普通株とワラント | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 事前積立ワラントの行使による収入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 償還額と発行費用の増加 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10% シリーズAの累積償還可能な転換優先株式の現金配当 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズ C 転換優先株とシリーズD 転換優先株式配当 | - | - | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズCの全額引当金を組むと 配当とみなされます | - | - | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズC転換優先株式とシリーズD転換優先株式のダウンラウンド条項によるみなし 配当 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換社優先株のコンバージョン | - | - | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズDの転換優先株式の支払いを遅延 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 ベースの報酬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国の 交換翻訳 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年7月1日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 償還額と発行費用の増加 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10% シリーズAの累積償還可能な転換優先株式の現金配当 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| エクイティ・ファイナンスで発行された普通の 株と新株予約権、発行費用を差し引いたもの | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 ベースの報酬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国の 交換翻訳 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
の付随する注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表に欠かせないものです。
| 4 |
eスポーツ エンターテイメントグループ株式会社
要約版 連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| 9月30日に終了した3か月間 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | ||||||||
| 償却と減価償却 | ||||||||
| 使用権資産償却 | ||||||||
| 株式報酬制度 | ||||||||
| 保証責任の公正価値の変更 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 条件付対価の公正価値の変更 | ( | ) | ||||||
| デリバティブ負債の公正価値の変動 | ( | ) | ||||||
| 営業資産および負債の変動： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金はユーザー専用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の売掛金 | ( | ) | ||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
| その他の非流動資産 | ( | ) | ||||||
| 買掛金と未払費用 | ||||||||
| 顧客に対する責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延収益 | ||||||||
| オペレーティング・リースの負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 無形資産の購入 | ( | ) | ||||||
| 投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ||||||
| 財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| エクイティ・ファイナンスによる収入、発行費用を差し引いたもの | ||||||||
| 事前に積立されたワラントの行使による収入 | ||||||||
| シリーズAの累積償還可能な転換優先株の10％に対する配当金の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| シニア転換社債の返済 | ( | ) | ||||||
| 支払手形とファイナンスリースの返済 | ( | ) | ||||||
| 財務活動による純現金 | ||||||||
| 現金および制限付現金の変動に対する為替レートの影響 | ( | ) | ||||||
| 現金および制限付現金の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金および制限付現金、期初 | ||||||||
| 現金および制限付現金、期末 | $ | $ | ||||||
現金と制限付現金と未監査の要約連結貸借対照表との調整 ：
| 2023年9月30日 | 2022年9月 30日 | |||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 制限付き現金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
現金と制限付現金と未監査の要約連結貸借対照表との調整 ：
2023年6月 30日 | 2022年6月30日 |
|||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 制限付き現金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
の付随する注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表に欠かせないものです。
| 5 |
eスポーツ エンターテイメントグループ株式会社
要約版 連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
| 補足キャッシュフロー情報: | ||||||||
| 現金支払い額: | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資活動の補足開示： | ||||||||
| シリーズAの累積償還可能な転換優先株の10％の増加 | $ | $ | ||||||
| シリーズCの転換優先株式から普通株式への換算 | $ | $ | ||||||
| 登録権遅延手数料を決済するために発行された普通株式 | $ | $ | ||||||
| シリーズC転換優先株配当とシリーズD転換株 優先株配当 | $ | $ | ||||||
| シリーズCおよびシリーズDコンバーチブル 優先株式の全額引当金を作成することによるみなし配当 | $ | $ | ||||||
| シリーズCの転換優先株 株とシリーズDの転換優先株式のダウンラウンド条項によるみなし配当 | $ | $ | ||||||
の付随する注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表に欠かせないものです。
| 6 |
eスポーツ エンターテイメントグループ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記
注 1 — 業務の性質
Esports エンターテイメントグループ株式会社（以下「当社」）は、2008年7月22日にネバダ州で仮想 Closet, Inc. という名前で設立されました。その後、2010年6月6日に社名をDKシノファーマ社に、2014年8月12日にvGambling社に変更しました。2017年4月24日頃、vGambling, Inc.は社名をEスポーツ・エンターテイメント・グループ株式会社に変更しました。
社は、iGaming、従来のスポーツベッティング、eスポーツビジネスの多角的な運営会社で、世界中に事業を展開しています。会社の 戦略は、iGamingと従来のスポーツ賭博プラットフォームを構築して買収し、それらを使用して、 顧客がゲームセンター、オンライントーナメント、プレーヤー対プレーヤーの賭けにアクセスできるeスポーツビジネスを成長させることです。2020年7月31日、当社は、オンライン スポーツブックおよびカジノ運営会社であるアーガイルエンターテインメント（「アーガイル」）の持株会社であるLHE Enterprises Limitedの買収により、収益創出 事業を開始しました。2021年1月21日、当社は、eスポーツ・ゲーミング・リーグ（「EGL」）の持株会社であり、ライブおよびオンラインの イベントやトーナメントを含むイベント管理とチームサービスのプロバイダーであるフェニックス・ゲームズ・ネットワーク・リミテッドの買収を完了しました。2021年3月1日、当社は、マルタに登録されているラッキー・ディーノ・ゲーミング・リミテッドと、エストニアに登録されている完全子会社であるHiidenkivi Estonia OU（総称して「ラッキー・ディーノ」）のオンラインゲーム事業を構成する 営業資産と特定負債の買収を完了しました。2021年6月1日、当社は GGサーキット合同会社（「GGC」）を買収しました。GGCは、ゲームセンターのクラウドベースの管理、 トーナメントプラットフォーム、統合されたウォレットとPOSソリューションを提供する企業間ソフトウェア会社です。2021年7月13日、当社はBethard Group Limitedの 企業対消費者事業を買収しました。これには、Bethard（「Bethard」）というブランドで運営されているオンラインカジノとスポーツブック事業が含まれます。 Bethardの事業は、スポーツブック、カジノ、ライブカジノ、ファンタジースポーツベッティングサービスを提供していました。
2023年6月30日に終了した前年度の に、当社は、業務を合理化して 営業損失を減らし、中核事業に重点を置くために、一連の独立取引を完了しました。当社は、2022年12月8日に英国でのライセンスの を放棄してアーガイル事業を終了し、アーガイル事業体の清算と支配権の喪失によりアーガイル事業を非連結化しました。アーガイル エンターテインメントは2023年3月27日に非連結化され、アーガイルプロダクションは2023年6月9日に連結解除されました。当社は、2023年1月18日に スペインのiGaming事業を売却し、2023年2月24日にBethard事業を売却し、2023年6月30日に EGL事業を終了しました。当社の中核事業には、EEG iGamingのLucky DinoとEEG GamesのGGCが含まれます（レポート可能なセグメントを参照）。
注 2 — 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎 と統合の原則
添付の の未監査要約連結財務諸表および関連注記は、暫定財務 情報についてアメリカ合衆国で一般に認められている 会計原則（「米国会計基準」）と、規則S-Xの第8条に定められている の米国証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って作成されています。SECの規則と規制により、米国会計基準に従って作成された年次連結財務諸表に通常含まれる特定の情報および脚注の開示 は省略されています。未監査の 要約連結財務諸表には、提示された中間期間の結果を公正に述べるために必要な、経営陣の見解では、すべての調整（通常の経常発生額で構成される）が反映されています。中間業績は必ずしも 会計年度全体の業績を示すものではありません。未監査の要約連結財務諸表は、2023年6月30日までの年次期間の会社のフォーム10-Kに提出された年次報告書と一緒に と一緒に読む必要があります。未監査の要約 連結財務諸表には、会社とその完全子会社の会計が含まれています。連結により、重要な会社間 取引と残高はすべて消去されました。
2023年2月22日より、当社は、発行済みおよび発行済みの 普通株式の100分の1（100分の1）の株式併合（「株式併合」）を完了しました。未監査の要約 連結財務諸表および関連注記における当社の普通株式への言及はすべて、反転 株式分割を実施した後の普通株式数を指し、提示された最も早い期間の初めに逆株式分割が行われたかのように表示されます。
レポート可能な セグメント
社は2つの補完的な事業セグメントを運営しています。
EEG iGaming
EEG iGamingには、同社のiGamingカジノおよびスポーツブック製品が含まれます。現在、同社は主にヨーロッパの 消費者セグメントへの事業を運営しています。
EEG ゲーム
EEG Gamesは、ゲーマーにeスポーツエンターテイメント体験を提供することに重点を置いています。（1）eスポーツへの注力を支え、ローカルエリアネットワーク（「LAN」）センター管理 ソフトウェアとサービスの大手プロバイダーであり、ゲームのライセンスや支払いなどのミッションクリティカルな機能をシームレスに管理できるようにする独自のインフラストラクチャ ソフトウェア、および（2）作成 賭博業界に配信するためのeスポーツコンテンツの数。現在、私たちは米国 とヨーロッパでeスポーツ脳波ゲーム事業を運営しています。
これらの セグメントは、会社の組織構造と入手可能な財務情報の性質を考慮し、業績を評価し、資源配分に関する決定を下すために、経営上の最高意思決定者である によって審査されます。
| 7 |
個の見積もりを使用
米国会計基準に準拠した未監査の要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、未監査の要約連結財務諸表の日付の時点で報告されている資産と負債の金額、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もり と仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。 重要な見積もりには、のれんと無形資産の評価と回収可能性が含まれます。
流動性 と継続中の懸案事項
添付の当社の未監査要約連結財務諸表は、当社が継続企業として を継続することを前提として作成されています。継続利益の表示基準は、これらの未監査の要約連結財務諸表が発行された日 日から1年後に会社が事業を継続し、通常の事業過程で資産を実現し、負債とコミットメントを履行できることを前提としています。
社は、特定の要因により、これらの未監査の要約連結財務諸表の発行日から少なくとも 年間、継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じていると判断しました。
会社は、186,224,057ドルの累積赤字があると考えました2023年9月30日現在、買収と新しいベンチャーの機会を通じてeスポーツ
事業を成長させる準備をしてきたため、営業による経常損失と営業によるマイナスのキャッシュフローが続いた歴史があります。2023年9月30日の時点で、会社はドルを持っていました
会社は、現在の流動性だけでなく、資金調達と将来の利益の創出に関連して、会社の制御が及ばないと見なされる可能性のある将来の市場および経済状況も考慮しました。
会社が継続的な企業として存続できるかどうかについての実質的な疑念を克服できるかどうかを 判断するにあたり、 会社は、追加の資金源を求める緩和計画の影響を検討することがあります。当社は、市場の状況によっては、事業資金を調達し、将来の成長を促進するために利用できると考えられる追加の資金源を特定しました。これには次のものが含まれます。
| (i) | 最大$まで | |
| (ii) | 将来のオファリングから予想される収入（オファリングの金額がまだ決まっていない場合）。そして | |
| (iii) | 他の資金源から追加の資金を調達する能力。 |
これらの 上記の計画では、将来的に 追加資本にアクセスするために、有利な市況を含むいくつかの要因に頼らなければならない可能性があります。したがって、これらの計画は、会社が継続的な企業として存続できるかどうかについてかなりの 疑念を克服するには不十分であると判断されました。未監査の要約連結財務諸表には、この不確実性の結果から生じる可能性のある調整は反映されていません。
この申告の1営業日前の2023年11月17日の手元にある現金の 額は、約647,000ドルでした。
| 8 |
のナスダック上場要件への準拠
2022年11月30日、当社はナスダック上場パネル（以下「パネル」）から、ナスダックの資本市場層への普通株式の継続上場
の要求を認める
決定を受け取りました。これは、当社が入札価格規則
（後述）を遵守していること、および最低2,500,000ドルの株主資本要件（「株式規則」）の遵守を証明することを条件として、ナスダックの資本市場層に
の普通株式を引き続き上場するという当社の要求を承認するものです。」)、ナスダック上場規則5550 (a) (2) および
5550 (b) (1) に規定されています。2023年3月9日、当社は
入札価格ルールの遵守を取り戻したことを示す書簡をパネルから受け取りました。2023年6月13日、当社は、株式ルールを含むナスダックキャピタルマーケットへの継続的な上場の要件を
遵守していることを証明したという通知をパネルから受け取りました。当社は、2024年6月13日まで、ナスダック上場規則5815 (d) (4) (A) で定義されている「パネルモニター」の対象となります。
社がパネルモニター期間中に継続的な上場要件を満たさない場合、会社にはコンプライアンス計画をスタッフに提示する
機会が与えられない場合があり、スタッフは
がその欠陥に関するコンプライアンスを取り戻すための追加の時間を与えることもできません。また、規則5810 (c) (3) に基づく該当する救済期間またはコンプライアンス期間
も会社に与えられません。）、ナスダックの上場規則では利用できるかもしれないが、代わりに
機会があればどのプロセスをリクエストできるでしょうか？パネルでの新しいヒアリング。その時、会社の証券はナスダックから上場廃止になるかもしれません。
2023年9月30日現在、会社の株主資本は最低ドルを下回っていました
コンプライアンスの回復後、2023年9月6日、当社は、当社の普通株式が過去30営業日連続で1株あたり1.00ドル未満で取引を終え、「入札価格規則」に準拠していないことを示す不備通知書をスタッフから受け取りました。 当社は、そのような通知の日から180暦日、つまり2024年3月4日まで、入札価格 規則の遵守を取り戻すための許可を受けました。コンプライアンスを取り戻すには、会社の普通株式の入札価格をドルで終える必要があります1株当たり、最低 連続して10営業日以上。2023年10月20日、当社は、当社の普通株式が10日連続で1株あたり0.10ドル未満で取引を終え、「低 価格ルール」に準拠していないことを示す不備通知書をスタッフからもう1つ受け取りました。2023年10月27日、会社は聴聞会の要請を提出し、2023年10月30日に、審問は2023年12月14日に予定されており、審問の後にスタッフ が決定するまで上場廃止は保留されることを通知する手紙を受け取りました。当社は、ヒアリングの時点で、上場規則の不備をすべて解決することが期待されます。
ナスダックの継続的な上場要件へのコンプライアンスを取り戻し、維持できなければ、ナスダックから普通株式が上場廃止になり、 当社と普通株式の保有者に悪影響を与える可能性があります。これには、 結果として当社の普通株式の価格、流動性、取引が低下し、価格相場が制限され、ニュースが減少するため、投資家の普通株式保有意欲が低下することが含まれます。 とアナリストの報道。上場廃止は、当社の財政状態に対する認識に悪影響を及ぼし、 投資家、当社の従業員、および当社と取引を行う関係者の評判を傷つけ、負債およびエクイティファイナンスへのアクセスを制限する可能性があります。
1株当たりの基本収益（損失）は、2種類の方法で計算されます。2クラス法では、ベーシックインカム（損失）は、普通株主が利用できる純利益（損失）を、希薄化する可能性のある有価証券の影響を除いた期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益（損失）は、1株あたりのベーシックインカム（損失）と同様に計算されます。ただし、そのような追加普通株式が希薄化されていた場合に 普通株式が発行された場合に発行される可能性のある追加の普通株式の数を含むように分母を増やす点が異なります。希薄化後の1株当たり利益（損失）には、 希薄化効果がある限り、会社の優先株式、手形、新株予約権、ストックオプションなどの 潜在的な普通株式の影響が含まれます。表示されているすべての期間の純損失があったため、基本損失と希薄化後の1株当たり損失は同じで、追加の 個の潜在的な普通株式は、その影響が希薄化防止になるため除外されています。
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次の 証券は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の加重平均希薄化後発行済普通株式から除外されました。これらを含めると、希薄化防止効果が期待されるためです。
9月 30 2023 |
9月 30、 2022 |
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| 一般的な ストックオプション | $ | $ | ||||||
| 普通の 新株予約権 | ||||||||
| 普通の 株は、シニア転換社債の転換時に発行されます | ||||||||
| 10% シリーズAの累積償還可能な転換優先株式 | ||||||||
| シリーズCの転換優先株式の転換時に発行可能な普通株 | ||||||||
| シリーズDの転換優先株式の転換時に発行可能な普通株 | ||||||||
| シリーズ D転換優先株式公開で発行された優先ワラントの行使により発行可能なシリーズD転換優先株式の転換時に発行可能な普通株式 | ||||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
表には、シリーズCの転換優先株式 とシリーズDの転換優先株式を普通株式に転換する際に発行される可能性のある普通株式の数が含まれています。この表には、シリーズDの転換優先株式公開で発行された優先ワラントの行使および転換時に 発行可能な普通株式も含まれています。シリーズC転換優先株式、シリーズD転換優先株式、シリーズD転換優先株 株およびシリーズD優先株の行使により発行可能なシリーズD転換優先株式の転換時に発行可能な普通株式の数を見積もるために使用された換算 価格は、2023年9月30日の当社のナスダック公式終値である0.1064ドルの90％でした。当社の普通株式の発行済み株式 を超えるシリーズD転換優先株式および普通新株予約権の 転換時に普通株式を発行するには、ナスダック株式市場の規則および規制に従い、会社の株主による承認が必要です。
最近 採択された会計上の宣言
2016年6月、FASBはASU 2016-13「金融商品—信用損失（トピック326）：金融 商品の信用損失の測定」を発行しました。ASU 2016-13に含まれる改正では、過去の経験、現在の状況、および合理的かつ裏付け可能な予測に基づいて、報告日に 保有されている金融資産のすべての予想信用損失を測定することが義務付けられています。現在の予想信用損失（「CECL」）モデルとして知られる新しい 基準は、金融機関に大きな影響を与えますが、金融商品またはその他の資産（売掛金、契約資産、リース売掛金、金融保証、 ローンとローンコミットメント、満期保有債券（HTM）債券）を持つ他のほとんどの組織はCECLモデルの対象であり、必要になります。将来を見据えた 情報を使用して、信用損失の見積もりをより正確に評価してください。現在適用されている損失見積もり手法の多くは引き続き許可されています。 ただし、これらの手法への入力は、予想される信用損失の全額を反映するように変更されます。当社は、2023年7月1日からこの規格 を採用しました。このガイダンスの採用は、添付の未監査の要約連結 財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
2021年10月、 、FASBはASU 2021-08「企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理 」を発行しました。これにより、企業結合の買収者は、会計基準体系化トピック606に従って契約資産と 契約負債を認識および測定する必要があります。このガイダンスは、2022年12月15日以降に から始まる会計年度に有効で、早期採用は許可されています。当社は現在、このガイダンス の採用が未監査の要約連結財務諸表に与える影響を評価しています。当社は、2023年7月1日にこの基準を採用しました。このガイダンスの の採用は、添付の未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
最近 発行された会計基準
2022年6月、 、FASBはASU 2022-03、公正価値測定（トピック820）： 契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定（「ASU 2022-03」）を発行しました。これは、契約上の制限の対象となる株式の公正価値を測定する場合の、会計基準体系化トピック 820、公正価値測定（「トピック820」）のガイダンスを明確にしています。 は株式の売却を禁止し、契約上の 売却制限の対象となる株式の新しい開示要件を導入しています。トピック820に基づく公正価値。ASU 2022-03は、2023年12月15日以降に開始する会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）に有効であり、早期採用は許可されています。当社は現在、このガイダンスの採用が未監査の要約連結財務諸表に与える影響を 評価しています。
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には、FASBまたは当社が指定する発効日に採用するその他の標準設定機関によって、時々 新しい会計申告書が発行されます。当社は、最近発行された基準がまだ有効になっていないことによる影響が、採用時に会社の財政状態や経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
注 3-その他の売掛金
その他の売掛金の 構成は次のとおりです。
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 間接税 | $ | $ | ||||||
| その他 | ||||||||
| その他の売掛金 | $ | $ | ||||||
注 4 — 前払い費用とその他の流動資産
前払い費用およびその他の流動資産の 構成要素は次のとおりです。
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 前払いのマーケティング費用 | $ | $ | ||||||
| プリペイド保険 | ||||||||
| 前払いのゲーム費用 | ||||||||
| その他 | ||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | $ | $ | ||||||
注 5 — 機器
機器の コンポーネントは次のとおりです。
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| コンピューター機器 | $ | $ | ||||||
| 家具と備品 | ||||||||
| 設備、有料 | ||||||||
| 減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 機器、ネット | $ | $ | ||||||
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の減価償却 費用は、それぞれ5,222ドルと22,413ドルでした。
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注 6 — のれんと無形資産
セグメント別ののれん収支の変動の 要約は次のとおりです。
| 脳波ゲーム | 脳波ゲーム | 合計 | ||||||||||
| のれん、2023年6月30日現在の残高 | $ | $ | $ | |||||||||
| 外貨翻訳 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| のれん、2023年9月30日現在の残高 | $ | $ | $ | |||||||||
2023年9月30日または2022年9月30日までの3か月間、 のれんまたは長期資産（確定無形資産を含む）に対する資産減損費用はありませんでした。
無形資産残高を構成する 無形資産金額は次のとおりです。
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 総帳簿価額 | 累積償却額 | 純帳簿価額 | 総帳簿価額 | 累積償却額 | 純帳簿価額 | |||||||||||||||||||
| 商品名 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 開発した技術とソフトウェア | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| ゲームライセンス | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| プレイヤー関係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 社内使用ソフトウェア | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の の間に、当社は無形資産の償却費用をそれぞれ1,081,727ドルと1,840,305ドルと計上しました。2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の脳波iゲーミングセグメントの償却はそれぞれ833,152ドルと1,591,740ドルで、脳波ゲームセグメントの償却はそれぞれ 248,575ドルと248,565ドルでした。
有期無形資産に関連する の将来の推定償却額は次のとおりです。
| 2024年度の残り | $ | |||
| 2025会計年度 | ||||
| 2026年度 | ||||
| 2027年度 | ||||
| 2028年度 会計年度 | ||||
| その後 | ||||
| 合計 | $ |
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注 7 — 買掛金勘定と未払費用
買掛金勘定と未払費用の 構成は次のとおりです。
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 買掛金取引 | $ | $ | ||||||
| 蓄積型マーケティング | ||||||||
| 未払給与と福利厚生 | ||||||||
| 未払ゲーム負債 | ||||||||
| 未払いの専門家手数料 | ||||||||
| 未払ジャックポット負債 | ||||||||
| 未払法定和解（注10） | ||||||||
| その他の未払負債 | ||||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
注 8 — 関連当事者取引
会社の最高経営責任者が所有しているのは、2023年9月30日と2023年6月30日の時点で当社がそれぞれ0ドルと47,895ドルを借りていた、会社のベンダーであるOddin.ggの5％未満です。当社は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間に、Oddin.ggに0ドルと32,359ドルの収益費用を負担しました。2023年10月3日、当社は oddin.GG eSports iFrameソリューションを統合する契約を締結しました。これにより、当社はiGamingの顧客にeスポーツ賭博を提供できるようになると期待されています。oddin.ggのeスポーツiFrameソリューション の統合は、2024会計年度の前半に当社によって完了する予定です。 契約では、会社はeスポーツ の賭けから生み出された純ゲーム収益に基づいて、Oddin.ggに収益分配を支払う必要があります。
社は、元最高経営責任者にオフィス賃料と関連費用を払い戻しました。会社は、
人の元最高経営責任者に1,200ドルの事務費の払い戻しを請求しました
にとって、2022年9月30日に終了した3か月間です。元最高経営責任者は、2022年12月3日に取締役会により最高執行責任者としての地位を解任されました。元最高経営責任者は2022年12月23日に取締役会を辞任しました。
$ の法的和解以外
2017年5月4日 に、当社は、 取締役会のメンバーが一部所有するContact Advisory Services Ltd. とサービス契約および紹介契約を締結しました。当社は、これらの契約に従い、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した に、それぞれ4,064ドルと2,935ドルの一般管理費を負担しました。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、コンタクト・アドバイザリー・サービス社に支払われる金額はそれぞれ約10,263ドルと12,700ドルでした。
会社の現在の最高執行責任者は、以前は元最高財務責任者兼最高執行責任者でした。
元最高財務責任者および最高執行責任者としての職務は、以前は2022年4月2日付けのコンサルタント契約
および2022年4月2日付けの雇用契約によって維持されていました。当社は、36,995ニュージーランドドルの元
最高財務責任者に毎月の支払いを送金しました($
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注 9 — 借金
シニア コンバーチブルノート
2022年6月30日に終了した年度、2022年2月22日に、当社は、元本残額29,150,001ドルの既存のシニア転換社債（「旧シニア 転換社債」）を、元本総額3500万ドルのシニア転換社債と交換しました。
2022年9月19日、当社による 普通株式購入のための普通株式およびワラントの2022年9月の募集（以下に定義）の一環として、当社は収益から2,778,427ドルを保有者に送金しました。これにより、シニア転換社債 の元本残高は32,221,573ドルになりました。
2022年12月19日、登録直接募集（注12）の一環として、当社は、2023年2月28日までの未払い利息と前払利息として、1,073,343ドル相当の金額を保有者 に支払いました。
2023年1月27日、当社は、適用日を含む連続する5取引日の取引日で、シニアコンバーチブル 債の転換価格を普通株式の最低出来高加重平均価格（「VWAP」）（シニア転換社債で定義されている）の90％ に引き下げるという所有者の書面による同意を受けました。シニアコンバーチブルノートのセクション7（g）に従って、転換の目的で換算 価格が引き下げられること（株式 分割、株式配当、株式合併、資本増強、およびそのような測定期間中の同様のイベント（さらに ）まで、会社から保有者への書面による通知まで。2023年1月27日から2023年4月28日まで、シニア転換社債 の日付は、株式取引所の負債に基づいてシリーズC転換優先株式に転換されました。シニア 転換社債を2,950,010ドル増加させた後、 は450,010ドルの手数料と2,500,000ドルの未払負債の転換により未払負債2,500,000ドルを転換し、免除されました。2023年2月16日付けのBethard事業の売却に関連して（「改正」）、保有者はシニア転換社債の元本総額19,261,583ドルを合計2,242ドルと交換しました。転換価格を引き下げた当社の普通株式143株（「取引所」）で、転換に関連して シニア転換社債の消滅により3,616,372ドルの損失を記録しました。取引所と改正の影響を受けて、シニア転換社債の元本総額15,910,000ドルは、2023年4月28日に シリーズC転換優先株式に転換されるまで未払いのままでした。
メーク・ホール デリバティブ・ライアビリティー
2023年4月28日にシニア転換社債がシリーズC転換優先株式に転換される前は、 、シニア転換社債の計上引当金 はデリバティブ負債でした。これは、会社が債務契約違反に対して保有者 から債務免除を取得したことを考慮したものです。会社の過去の株価も、 転換最低価格を大幅に上回る水準で取引されていました。
2023年4月28日、シニア転換社債がシリーズC転換優先株式に転換された日に、2023年9月30日と2023年6月30日の未監査の要約連結貸借対照表には、デリバティブ 負債は消滅し、残高は記録されていません。当社は、2022年9月30日に終了した3か月間の未監査の要約連結営業諸表の利益として、シニアコンバーチブルノートのデリバティブ負債の公正価値変動による274,864ドルの利益を 認識しました。デリバティブ負債の撤廃により、2023年9月30日に終了した3か月間、 の金額は計上されませんでした。
ワラント
2022年9月 ワラント
2022年9月19日、当社は、普通株1株とワラント1株で構成され、行使価格25.00ドルの2022年9月のワラント合計30万株からなる30万ユニットを25.00ドルで売却する株式公開を完了しました（「2022年9月の募集」）。 当社はまた、2022年9月19日に募集の引受人 に発行された2022年9月のワラントを行使価格25.00ドルの総配分で、さらに36,000株を売却しました。
2022年9月のワラントは、会社の普通株式1株の発行後いつでも、行使価格 25.00ドルで行使できます。2022年9月のワラントには、4.99％の受益所有権制限も含まれており、最大9.99％まで引き上げることができます。ただし、 そのような増加は、そのような増加の通知が会社に提出されてから61日目まで有効にならない場合に限ります。ワラント は会社からは呼び出すことができません。
社は、2022年9月のワラントを負債として分類すべきだと判断しました。なぜなら、ワラント契約で定義されているように、支配権の変更を含む2022年9月のワラントが購入された基本取引が 発生した場合、ワラントは現金と引き換え可能だからです。当社は、2022年9月のワラントの負債を発行日 に公正価値で計上し、その後の公正価値の変化は収益に反映されています。普通株式の発行日である2022年9月19日、当社 は2022年9月のワラントの総公正価値を5,286,288ドルと決定しました。2023年9月30日と2023年6月30日に、当社 は2022年9月のワラントの総公正価値をそれぞれ22,361ドルと251,876ドルと決定しました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の未監査の要約連結営業報告書に記録された 2022年9月のワラント負債の公正価値の変動は、それぞれ229,515ドルと1,482,103ドルの利益でした。ワラント負債の公正価値の変動に関する追加の開示 については、注記14を参照してください。
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2022年3月のワラント
2022年3月2日、当社は、2022年3月の募集を完了しました。これは、普通株式1株とワラント1株で構成され、合計15万株の2022年3月のワラントが行使価格100.00ドルで、150,000ユニットを100.00ドルで売却した株式公開です。当社 はまた、2022年4月1日に オファリングの引受会社に発行された2022年3月のワラントを行使価格100.00ドルの総配分で、さらに22,500個を売却しました。
2022年3月のワラントは、発行後いつでも、会社の普通株式1株に対して、 100.00ドルの行使価格で行使できます。2022年3月のワラントは、会社の出来高加重平均株価が、当該ワラントが行使の対象となった日から連続して20取引日ごとに300.00ドルを超えた場合に、当社が呼び出すことができます。2022年3月のワラントには、4.99％の受益所有権制限も含まれており、最大9.99％まで引き上げることができます。ただし、そのような増加は、そのような増加の通知が会社に提出されてから61日目まで 有効になりません。
社は、2022年3月のワラントは負債として分類すべきだと判断しました。これは、2022年3月のワラントが購入された普通株式購入ワラント契約（支配権の変更を含む）で定義されているように、 基本取引が発生した場合にワラントを現金で償還できるためです。当社は、2022年3月のワラントの負債を発行日 に公正価値で計上し、その後の公正価値の変化は収益に反映されています。普通株式の発行日である2022年3月2日、当社は 2022年3月の募集ワラントの総公正価値を9,553,500ドルと決定し、普通株式発行日に、当社は 2022年4月の総割当の公正価値総額を607,500ドルと決定しました。2023年9月30日と2023年6月30日に、当社は 2022年3月のワラントの総公正価値をそれぞれ138,000ドルと113,850ドルと決定しました。2023年9月30日、 2023年および2022年に終了した3か月間の未監査の要約連結営業報告書に記録された2022年3月のワラント負債の公正価値の変動は、それぞれ24,150ドル増加し、862,500ドル減少しました。 ワラント負債の公正価値の変動に関連する追加の開示については、注記14を参照してください。
シリーズ A およびシリーズ B ワラント
2021年6月2日 に、当社は、旧シニア転換社債の保有者に、20,000件のシリーズAワラントと20,000件のシリーズBワラント（シリーズBワラントは2023年6月2日に失効しました）を発行しました。旧シニア転換社債をシニア転換社債と交換した交換契約 、優先証券交換契約への手形、およびシリーズC転換優先 株式への転換に使用された交換契約は、以前に発行され発行されたシリーズAワラントとシリーズBワラントには影響しませんでした。シリーズAワラントは、発行後いつでも、1,750.00ドルの行使価格で、会社の普通株式1株に対して 行使することができます。シリーズA ワラントは、会社の出来高加重平均株価が、当該ワラントが行使可能になった日から連続して30取引日ごとに3,250.00ドルを超えた場合に、当社が呼び出すことができます。シリーズAワラントには、4.99％の受益所有権 制限も含まれていますが、最大9.99％まで引き上げることができます。ただし、そのような増加は、そのような増加の通知が会社に 送付されてから61日目まで有効になりません。
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社は、シリーズAおよびシリーズBのワラントを負債として分類すべきだと判断しました。ワラントは、支配権の変更を含むシニアコンバーチブルノートで定義されている基本的な取引が発生した場合に で現金と引き換えることができるからです。当社は、 がシリーズAワラントとシリーズBワラントの負債を発行日に公正価値で計上し、その後の適正 価値の変化が収益に反映されました。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、当社はシリーズAワラント の合計公正価値を0ドルと決定しました（シリーズBワラントは2023年6月2日に失効しました）。2023年9月30日に終了した3か月間、未監査の要約連結営業報告書に記録されている シリーズAワラント負債の公正価値に変化はありませんでした。2022年9月30日に終了した3か月間の の未監査の要約連結営業報告書に記録されたシリーズAワラントとシリーズBワラント負債の公正価値 の変動は、105,953ドル減少しました。ワラント負債の公正価値 の変動に関連する追加の開示については、注記14を参照してください。
注 10 — コミットメントと不測の事態
コミットメント
2020年8月17日、当社は、米国ニュージャージー州でさまざまなオンラインゲームおよび賭け サービスを運営するバリーズコーポレーションと、 州賭博法に基づくニュージャージー州のスポーツ賭博市場への参入を支援するための契約を締結しました。バリーズコーポレーションとの取り決めの開始日は2021年3月31日でした。当社は、取り決めの開始に関連して155万ドルを支払い、500株の普通株式を発行しました。バリーズコーポレーション契約 は、開始日である2021年7月1日から10年間有効で、会社は毎年記念日に125万ドルを支払い、 株の普通株式を発行する必要があります。2023年9月30日現在、本契約に基づく当社の将来の年間コミットメント額は1,250,000ドルと見積もられており、2030年6月30日までの年度を通じて毎年100株の普通株式が支払われます。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の のそれぞれに、当社はバリーズコーポレーションとの取り決めにより、販売およびマーケティング費用として342,333ドルを記録しました。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、未監査の 要約連結財務諸表には、それぞれ約1,585,000ドルと1,250,000ドルの買掛金および未払費用がありました。2022年10月28日、当社はvie.ggニュージャージー事業を閉鎖し、ニュージャージー州賭博取締局からの 取引免除を終了することを決定しました。2023年9月28日、当社はDelasport Limitedとオンライン賭け およびサービス契約を締結しました。最初の期間は18か月で、その後は毎年更新されます。この契約には、 年間約385,000ドルが契約されています。
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社は、計画されている3億ドルのゲームファンドの開発を支援するために、Game Fund Partners LLCとサブスクリプションおよび運営契約を締結しました。契約に基づき、当社は当初、ファンドの一般的な パートナーシップの20％に約200万ドルの会社株式を投資し、当社は、ゲーム、データ、ブロックチェーン、オンラインゲーム、カジノ ホテル共同投資の分野における成長を促進するための共同プロジェクトと投資手段に焦点を当てた投資ファンド を管理する管理投資委員会の一員になります。当社は、ファンドが総資本金1億ドルを受け取る期間中、1,000株をファンドに拠出することに合意しました。当社は、 ファンドの資本コミットメント総額が2億ドルに達した期間に、ファンドにさらに1,000株を拠出することに合意しました。2023年9月30日現在、当社は普通株式をファンドに拠出していません。
通常の事業方針では、当社は、競争の激しいeスポーツゲームを拡大するためのマーケティング活動の一環として、プロチームとのスポンサーシップを購入する複数年契約を締結します。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間に、当社 はこれらの取り決めのためにそれぞれ90,544ドルと237,685ドルを記録しました。2023年9月30日現在、これらの協定に基づくコミットメントは、2024年6月30日までの残りの年で約254,000ドル、2025年6月30日までの1年間で約225,000ドルと見積もられています。
不測の事態
2023年11月7日、当社は、会社とジョンソン氏との間のすべての紛争および係争中の訴訟に関して、当社の元取締役会会長兼最高経営責任者であるグラント・ジョンソンと、秘密和解契約および一般公開（「法的和解 契約」）を締結しました。法的和解契約に従い、 当事者は、以下の訴訟に起因または関連する紛争を含むがこれらに限定されない、当事者間のあらゆる紛争を解決し解決することに合意しました。
| (i) | 2022年12月23日、ジョンソン氏が米国ニューヨーク南部地区地方裁判所で当社に対して提起した 件の訴状。 | |
| (ii) | 2023年2月28日にジョンソン氏が当社に対して提出した 件の修正訴状。そして | |
| (iii) | 2023年5月24日に当社がジョンソン氏に対して提起したa 件の反訴です（(i) および (ii) 上記の「訴訟」とともに）。 |
法的和解契約の
に従い、ジョンソン氏と当社は訴訟を解決し、係争中の訴訟で提起されたかどうかにかかわらず、
すべての請求について一般的な公開を行い、相互の差別禁止契約を含めました。法的和解契約を締結しても、どの当事者も責任を認めませんでした。法的和解契約に基づき、当社は、ジョンソン氏に合計50万ドルの現金（弁護士費用と費用を含む）を支払うことに合意しました。これには、法的和解契約の署名から約30日後に始まる50,000ドルの最初の
支払いと、その後30日目ごとに5万ドルの支払いが必要です。その後、全額支払われるまでの毎月。上記の
訴訟と和解に関する訴訟には、「グラント・ジョンソン対eスポーツ・エンターテイメント・グループ社」というキャプションが付いています。1:22-cv-10861（SDNY）。
2023年9月30日の時点で、当社は$を計上しました
会社は、通常の業務過程における事業から生じる請求に関連して、係争中または脅迫中の訴訟に巻き込まれることがあります。これらの手続きの中には、将来 の時点で、会社に対して罰金、罰則、判決、または費用が課されることもあります。
特定の負債の適切な水準（ある場合）を決定するにあたり、当社は、基礎となる データのケースバイケースの評価を検討し、さらなる情報が明らかになり次第会社の評価を更新します。不測の事態に対する特定の責任は、損失が発生する可能性が高く、かつ予測可能であると会社が判断する範囲で、 提供されます。上記の法的和解契約 に関連するもの以外に、2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、当社には不測の事態に対する損失の負債は記録されていません。 しかし、訴訟の結果は本質的に予測不可能であり、これらの問題のうち1つ以上の が最終的に解決されると、会社の財政状態、経営成績、または流動性に重大な影響を与える可能性があります。
上記以外に、当社は現在、会社の財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があると思われる他の訴訟には関与していません。
| 17 |
注 11 — 収益と地理情報
社は、iGaming、従来のスポーツ賭博、eスポーツサービスのプロバイダーで、2021年6月30日までの年度中に、アーガイル、フリップスポーツリミテッド（「FLIP」）、EGL、ラッキーディーノ、GGCの買収により収益創出事業を開始しました。 社は2021年7月にBethardを買収し、収益創出事業を拡大しました。ラッキー・ディーノ、 アーガイル（アーガイル事業の清算の一環としてこれ以上の賭けが行われなかった2022年11月30日まで）、ベサード（ベサードの事業が売却された2023年2月 まで）、EGL（2023年6月30日に処分されるまで）の収益と長期資産は、国際的な 事業として認識されています主に、英国を含むヨーロッパの顧客にサービスを提供しています。GGC の収益と長期資産は、主に米国の顧客にサービスを提供しています。当社の残りの事業であるラッキー・ディノとGGCは、2024年度の主要な収益 源です。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のサービスの種類別の収益の分類は次のとおりです。
| 9月30日に終了した3か月間 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| オンライン賭博とカジノの収入 | $ | $ | ||||||
| eスポーツとその他の収入 | ||||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の地域別の収益の概要は次のとおりです。
| 9月30日に終了した3か月間 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 米国 | $ | $ | ||||||
| 国際 | ||||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
社のEEG iGamingによる収益は、主にゲームが行われた時点で計上されます。会社のEEGゲーム の収益は、通常、顧客が制御 を取得するか、サービスを受けた時点で、ハードウェア、機器、およびコンサルティングサービスで計上され、時間の経過とともに、タイムラプス の入力方法を使用して、履行義務の履行に向けた進捗状況を測定して、サブスクリプション、メンテナンス、ライセンス、およびイベント管理に計上されます。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の特定時点または期間別の収益の概要 は次のとおりです。
| 9月30日に終了した3か月間 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| ポイント・イン・タイム | $ | $ | ||||||
| 時間が経つにつれて | ||||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
の繰延収益残高は次のとおりでした：
繰延収益のスケジュール
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
| 繰延 収益、年初め | $ | $ | ||||||
| 繰延収益 、期末 | $ | |||||||
終了した3か月間に計上された収益 は、年初の繰延収益に含まれていた金額です |
$ | $ | ||||||
2023年9月30日の繰延収益の は、2024年9月30日までの12か月間に計上される予定です。
2023年9月30日と2023年6月30日の地域別の長期資産の概要は次のとおりです。
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 米国 | $ | $ | ||||||
| 国際 | ||||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
| 18 |
注 12 — エクイティ
一般的な 株
以下は、2023年9月30日に終了した3か月間の普通株式発行の概要です。
| ● | 2023年9月30日に終了した3か月間、2023年8月15日に、当社は保有者と 証券購入契約（「RD SPA」）を締結しました。RD SPAは、（a）当社の普通株式1,000,000株、1株あたり額面0.001ドルで、所有者に直接1株あたり0.1935ドルの価格で、（b）1株あたり0.1935ドルの価格で当社の普通株式4,167,959株を保有者に直接購入する事前積立ワラントに関連していました （「RD」）前払いワラント」）。1ワラントあたり0.001ドルを除くすべてが、募集の終了時に 社に前払いされます。RDの事前積立ワラントは、発行後すぐに 行使できました。各RDの前払いワラントの行使価格は、普通株式1株あたり0.1935ドルで、そのうち0.1925ドルは前払いでした。募集は2023年8月15日に終了しました。2023年8月16日、事前に積立されたワラント がすべて行使されました。
RD SPAには、普通株式およびワラントの株式の売却による総収入を使用して、普通株式およびワラント（その行使によるものも含む）の売却による総収入を使用して、後付けオプション償還（シリーズC優先株式を管理する指定証明書およびシリーズ D優先株式を管理する指定証明書で定義）を行うよう会社に要求する権利を放棄する保有者が含まれていました適格な二次授業（条件を規定する各指定証明書 で定義されているとおり）に参加する権利シリーズC優先株式を管理する指定証明書のセクション 7（b）およびシリーズD優先株を管理する指定証明書（ ）のセクション7（b）に基づくシリーズC優先株およびシリーズD優先株に適用される指定証明書（シリーズD優先株を管理する指定証明書）（ただし、RD SPAが検討している有価証券の募集と売却に関するものです）。 その結果、当社は総収入のうち保有者に支払いをしませんでした。普通株式の発行と 売却による総収入は193,500ドル、RDの事前積立ワラントは806,500ドルでした。ただし、会社が支払うべき推定募集 費用を差し引いたものです。 |
| ● | 2023年7月1日から2023年9月30日まで、保有者はシリーズC優先株式12,300,999ドルと未払配当金105,508ドルを当社の普通株式49,916,813株と交換しました。転換価格は、当社の普通株式の最低VWAP（シニア転換社債に定義されています）の90％ に相当する転換価格で、10取引日連続の取引日でした。転換のために転換価格が引き下げられた該当する日付、または その時点で有効だった最低価格を含む、終了する 取引日の期間。シリーズC優先株式の減少は、代替転換下限 総額3,759,649ドルと、同時期の150,508ドルの追加未払配当によって相殺されました。
では、下記の2023年8月15日付けと、注記17に記載されている2023年10月6日の当社
と保有者との間の和解契約（和解契約に基づいて調整される場合がある）が、その時点で有効な転換価格が90よりも
高い場合該当する
転換通知の取引日を含む10取引日連続の期間における普通株式の最低VWAPの％
、優先株式の発行済み株式の未払配当金と未払配当金は、該当する代替転換下限額（シリーズC指定証明書およびシリーズD指定証明書
で定義されている）と、
比例して、自動的に増加するものとします。または、当社の判断により、当社は該当する代替換算最低金額を
名義人に引き渡すものとします該当する変換日。これらのコンバージョンに関連して、このような配当を合計で$増やしました |
| ● | 2023年9月30日に終了した3か月間、2023年8月15日に、当社は、登録権契約（「シリーズD RRA」）に基づいて当社が支払う登録権料（「RRA手数料」）
の一部を決済するために普通株式を発行する和解契約（「2023年8月和解
契約」）を保有者と締結しました。これは、登録権契約（「シリーズD RRA」）の提出の遅れに関連して、登録権契約（「シリーズD RRA」）に基づいて当社が支払う登録権料（「RRA手数料」）
の一部を決済するための普通株式を発行することです。
保有者のシリーズDコンバーチブル
優先株式および普通株で発行可能な普通株式の再販を登録するための登録届出書そのような遅延を避けるために会社が最善の努力をしているにもかかわらず、ワラントです。会社は最初に
を発行することに同意しました$での株式RRA手数料の一部決済における1株あたり。株式の公正価値は$でした |
以下は、2022年9月30日に終了した3か月間の普通株式発行の概要です。
| ● |
の間に、2022年9月のオファリングの一環として、2022年9月30日に終了した3か月間、当社は売却しました 単位は $、
は普通株式1株と行使価格$のワラント1株で構成されます |
| 19 |
株式 販売契約
2023年9月15日、当社は、マキシムグループLLC（「マキシムグループ」）と に基づいて株式分配契約を締結しました。当社は、独自の裁量により、額面1株あたり0.001ドルの当社の普通株式を随時提供および売却することができ、総売上高は「at」を通じて最大7,186,257ドルです。マキシムグループが販売代理店を務める「市場」株式公開プログラム。
株式分配契約に基づき、当社は、発行する株式の数、 売却が要求された期間、 1日の取引で売却できる株式数の制限、およびそれを下回ると売却できない最低価格など、株式売却のパラメータを設定します。株式分配契約の条件に従い、 マキシム・グループは、証券法に基づいて公布された規則415で定義されている「市場の」募集とみなされる方法で株式を売却することができます。これには、通常のブローカーの市場価格での取引、ブロック取引、またはマキシムと当社が合意したその他の 方法が含まれます。
株式分配契約では、マキシム・グループは、株式分配契約に基づいてマキシム・グループを通じて売却された普通株式の総収入の 収入の 3.0% に相当するサービスに対する報酬を受ける権利があると規定しています。当社は、株式分配契約に基づいて株式を売却する義務 を負わず、株式分配 契約に基づく勧誘や募集をいつでも中断することができます。
株は、フォームS-3（ファイル番号333-252370）の会社の棚登録届出書およびフォームS-3 MEF（ファイル番号333-274542）の登録 に従って発行されます。当社は、株式分配契約に基づく株式の募集と売却に関連して、2023年9月15日付けの目論見書補足（「目論見書補足」）を SECに提出しました。
2023年10月の免除（注記17に記載）によると、この株式分配契約 に基づくATM販売の純収入の一部は、前述のように保有者が配分を変更することを選択しない限り、最初にシリーズD転換優先株式の発行済み株式、次にシリーズC転換優先株式の発行済み株式 株を償還するために使用されます。
株式分配契約には、会社の慣習的な表明、保証、合意、および が将来の売却取引を完了するための慣習的な条件、当事者の補償権と義務、および解約条項が含まれています。
株式分配契約の提出の一環として、当社は、2023年9月15日にフォームS-3 MEFで登録届出書を提出し、2023年9月15日に目論見書補足を提出する条件として、シリーズC転換優先株式およびシリーズD転換優先株式の保有者と権利放棄契約（「EDA放棄」）を締結しました。「アット ザ・マーケット」サービスの場合は23です。EDAの権利放棄により、当社はそのような登録届出書と 目論見書補足のSECへの最初の提出を進めることができましたが、(x) その後の修正または補足、(y) それによって検討されている会社の有価証券の発行と売却、または (z) 2023年4月30日付けの将来の再配分（証券 購入契約で定義されているとおり）についてはそうではありませんでした。、会社とそこに名前が記載されているバイヤーの間で）。2023年9月30日まで、ATMの販売はありませんでした。
| 20 |
普通の 株予約権と優先株予約権
2023年8月15日に、前述のように、当社は保有者との8月のRD SPA契約を締結しました。8月のRD SPAは、の のオファリングに関するものです
| (i) | 私たちの普通株式、$1株あたりの額面価格、価格は$1株あたり、所有者に直接、 | |
| (ii) |
購入の前払いワラント 当社の普通株式
株式（価格は $）
件の保証書につき、その所有者に直接、ドルを除くすべてでオファリングの終了時に当社に前払いされたワラントあたり。8月のRD事前積立ワラントは、
発行後すぐに行使可能で、2023年8月16日に全額をドルで行使しました。 |
2023年5月22日に、以下に説明するように、当社は、シリーズD優先株式の発行を終了しました。これには、次の発行が含まれます。
| (i) | シリーズD優先株の株式、価格は$一株当たり、 | |
| (ii) | 購入する共通ワラント | |
| (iii) | 購入を希望するワラント |
にとって、会社への総収入は430万ドルです$の引受割引と手数料
を差し引く前に
令状活動の 概要は次のとおりです。
の数 ワラント | 加重 平均 エクササイズ 価格 | 加重 平均 残り 寿命 (年) | 固有の 価値 | |||||||||||||
| 素晴らしかったです、2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 発行済み | ||||||||||||||||
| 運動した | ) | |||||||||||||||
| 没収またはキャンセル | ) | |||||||||||||||
| 2023年6月30日には素晴らしいです | ||||||||||||||||
| 発行済み | ||||||||||||||||
| 運動した | ) | |||||||||||||||
| 没収またはキャンセル | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日に非常に優れています | ||||||||||||||||
一般的な ストックオプション
2020年9月10日に、取締役会は、役員、従業員、 取締役、コンサルタント、およびその他の主要人物に、インセンティブおよび非適格ストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニット、および株式評価権を 発行することを規定する2020年株式およびインセンティブ計画（「2020年計画」）を採択しました。2020年プランでは、発行が承認された普通株の最大数 は15,000株でした。毎年1月1日に、最長9年間、 2020年プランに基づいて発行が許可される最大株式数は、自動的に2,340株増加します。2023年9月30日の時点で、2020年プランに基づいて発行が承認された普通株式 株は最大22,019株でした。2017年8月1日に当社が採択した2017年株式インセンティブ プランの発行対象となる追加の株式報奨はありませんでした。2017年の株式報酬制度 に基づいて付与された未払いのストックオプションは2020年株に譲渡されました。2023年9月30日の時点で、2020年プランの下で 将来発行可能な普通株式は17,078株でした。2023年1月3日、2020年プランとは別に、当社は の最高経営責任者に、オプション1件あたり7.36ドルの行使価格で、25,000の時間ベースのストックオプションを授与しました。最高経営責任者のストックオプションは、該当する権利確定日に会社に引き続き雇用されていることを条件として、1年間にわたって 四半期ごとに均等に権利が確定します。
| 21 |
| オプション数 | 加重平均行使価格 | |||||||
| 素晴らしかったです、2022年6月30日 | ||||||||
| 付与されました | ||||||||
| 運動した | ||||||||
| キャンセルされました | ( | ) | ||||||
| 素晴らしかったです、2023年6月30日 | $ | |||||||
| 付与されました | ||||||||
| 運動した | ||||||||
| キャンセルされました | ( | ) | ||||||
| 素晴らしい、2023年9月30日 | $ | |||||||
2023年9月30日現在、未払いのオプションの加重平均残存期間は8.22年でした。2023年9月30日の時点で行使可能なオプションは23,691件あり、加重平均行使価格は140.73ドルです。2023年9月30日の時点で、今後3か月間に認識される最高経営責任者のストックオプションに対する未償却 株式報酬は21,078ドル残っています。
優先 株
会社は、10,000,000株のブランクチェック優先株を発行する権限があります。
シリーズC転換優先株とシリーズ D 転換優先株式
2023年9月30日に終了した3か月間に、
当社は合計255,523ドルと5ドルの配当を記録しました
2023年8月の和解 契約では、シリーズC転換優先株式の指定証明書またはシリーズD転換優先株式の指定証明書またはシリーズD転換優先株式の指定証明書に逆の定めがある場合でも、シリーズC転換優先株式またはシリーズD転換優先株式の特定の換算 に関して、調整後の転換価格の範囲で、 は 90% を超えることが規定されていました。10取引日連続で終了した普通株式の最低VWAPと該当する転換通知の取引日 日を含め、該当する場合、シリーズC転換優先株式またはシリーズD転換優先株式の 転換に関して、転換最低価格条件（シリーズC転換優先株式およびシリーズD転換優先株式を規定する 指定証明書で定義されている）が発生したものとみなされます。
2023年8月の和解契約の一環として、
社は、シリーズC転換優先株式とシリーズD転換社優先株式の希薄化防止ラウンド価格保護条項を発動しました。これにより、上記の転換価格での転換が可能になります。シリーズC転換優先株とシリーズD転換優先株式のダウンラウンド価格保護規定
により、当社は、2023年8月の和解契約以前に有効だった転換価格の引き下げに関連して、シリーズ
C転換優先株式の0.44ドルとドルから株主の
資本内にみなし配当を記録しました。
| 22 |
登録 権利契約
所有者と会社の間のシリーズD RRAに従い、会社は投資家に特定の登録権を付与する予定です。シリーズ D SPAでは、募集で発行される シリーズD優先株式の基礎となる普通株式と、普通ワラントの行使時に発行される普通株式の再販に関する登録届出書を会社に提出する必要があります。 シリーズD SPAは、優先ワラントの行使により発行されたシリーズD優先株式の転換も対象としています。 会社は、シリーズ D SPAで検討されている取引の完了から60日以内に登録届出書を提出し、証券購入契約で 検討されている取引の終了後120日以内に登録届出書の発効を宣言する必要がありました。シリーズD SPAには、当事者間の相互慣習的補償条項が含まれており、 会社が 最善の努力を払っているにもかかわらず、登録を目的とした登録届出書の提出の遅延に関連して、 所有者のシリーズD優先株式および普通ワラントに基づいて発行可能な普通株式の再販に関連して、特定の現金支払いを行う必要があります。2023年9月30日現在、当社は保有者に約64,500ドルのRRA手数料 を支払う義務がありました（シリーズ D RRAに基づいて随時発生する可能性のある追加のRRA手数料に関して増加する可能性があり、注記17に記載されているように、2023年10月6日付けの和解 契約に従って減額される場合があります）。
株式ベースの報酬
2023年9月30日と2022年9月30日までの3か月間、当社は、ストックオプションの償却と従業員および請負業者へのサービスのための普通株式の発行について、それぞれ21,078ドルと921,991ドルの株式ベースの報酬費用を記録しました。これは、未監査の要約連結営業諸表に一般管理費として 計上されています。
2023年9月30日の の時点で、ストックオプションの未償却株式報酬は21,078ドル残っていました。2023年9月30日に終了した 3か月間、オプションは付与されませんでした。
注 13-その他の営業外収益（損失）、純額
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間のその他の 営業外収益（損失）、純額は次のとおりです。
| 2023 | 2022 | |||||||
| 為替差益 | $ | $ | ||||||
| その他の営業外収益（損失） | ( | ) | ||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
注 14 — 公正価値の測定
以下の金融商品は、定期的に公正価値で測定されました。
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||||
| 合計 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | |||||||||||||
| 2022年3月のワラントに対する責任（注9） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 9月のワラントに対する責任（注9） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 合計 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | |||||||||||||
| 2022年3月のワラントに対する責任（注9） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 9月のワラントに対する責任（注9） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 23 |
2023年9月30日に終了した3か月間と2023年6月30日までの年度のレベル3金融商品の変動の 要約は次のとおりです。
| 保証責任 | 不測の事態に備えて | シニア転換社債のデリバティブ責任 | ||||||||||
| 2022年6月30日時点の残高 | ||||||||||||
| 2022年9月のワラントの公正価値（注9） | — | — | ||||||||||
| 2022年9月の新株予約権の公正価値の変動（注9） | ( | ) | — | — | ||||||||
| シニア転換社債で発行されたシリーズAおよびシリーズBワラントの公正価値の変動（注9） | ( | ) | — | — | ||||||||
| Bethardの偶発的対価負債の公正価値の変動 | — | — | ||||||||||
| Bethardの売却におけるBethardの偶発的対価責任の排除 | — | ( | ) | — | ||||||||
| シニアコンバーチブルノートのデリバティブ負債の公正価値の変動（注9） | — | — | ( | ) | ||||||||
| 2023年6月30日の残高 | $ | $ | ||||||||||
| 2022年9月の新株予約権の公正価値の変動（注9） | ( | ) | — | |||||||||
| 2023年9月30日の残高 | $ | $ | $ | |||||||||
条件付対価は、ベサード事業の処分の一環として2023年2月24日に決済され、シニア転換社債のデリバティブ負債 は、2023年4月28日、シニア転換社債がシリーズC優先株 に転換されたことで消滅しました（注9）。
2022年9月のワラントは、普通のワラントであり、会社が呼び出すことができないため、レベル3に分類されました（注9）。 2022年9月のワラントは、次の前提条件のもと、2023年9月30日と2023年6月30日の時点で未払いのワラント について、ブラック・ショールズ評価モデルを使用して評価されました。
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 契約期間、年数 | ||||||||
| 予想されるボラティリティ | % | % | ||||||
| リスクフリー金利 | % | % | ||||||
| 配当利回り | ||||||||
| コンバージョン/行使価格 | $ | $ | ||||||
2022年3月のワラントは上場しているためレベル1に分類されました。特定の基準 が満たされていれば、会社から呼び出すことができます（注9）。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で未払いの2022年3月のワラントは、次の仮定に基づいて評価されました。
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 契約期間、年数 | ||||||||
| 活発な市場 | ||||||||
| 市場価格 | $ | $ | ||||||
2023年9月30日と2023年6月30日の時点で発行されている シリーズAワラントは、モンテカルロ評価モデルを使用して評価されました。 は次の仮定に基づいています。
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 契約期間、年数 | ||||||||
| 予想されるボラティリティ | % | % | ||||||
| リスクフリー金利 | % | % | ||||||
| 配当利回り | ||||||||
| コンバージョン/行使価格 | $ | $ | ||||||
シリーズBワラントは2023年6月2日に失効しました。
| 24 |
非経常ベースで測定された資産
非経常的に公正価値で測定される資産 は、帳簿価額が公正価値を超えると再測定されます。これには、長期資産、のれん、その他の無形資産の減損に対する評価 が含まれます。会社の公正価値の見積もりでは、レベル3の公正価値測定に代表される、観察不可能な重要なインプットを使用する必要がありました。これには、関連する各資産グループの事業に将来直接影響する可能性があり、したがって不確実な 将来の状況に関する多数の仮定が含まれます。
会社は、事象または状況の変化により資産の 帳簿価額を回収できない可能性があることが示された場合はいつでも、長期存続資産の帳簿価額の減損を評価します。会社は、減損ののれんを少なくとも年1回、またはトリガーとなる事象が発生したときに、減損ののれんを評価します。会社は、のれんの公正価値をインカムアプローチで評価します。収入アプローチに基づく に基づく公正価値の計算に使用されるインプットには、主に 市場参加者の資本コストに近いレートで割り引かれた将来の推定キャッシュフローが含まれます。
会社は、資産または資産グループの将来のキャッシュフローを割引前の設備および無形資産に使用しています。当社は、主に所得アプローチを使用して長期資産の減損テストを実施した際に の公正価値を見積もり、当社ののれん減損テストの目的で、観察不可能なさまざまな インプットと、上記で説明したものと一致する基礎となる仮定を使用しました。
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、 の間、長期資産、のれん、その他の無形資産の減損はありませんでした。
注 15 — セグメント情報
社は事業を運営しており、ASCトピック280「セグメント報告」に従って、EEG iGamingとEEG Gamesという2つの補完的な運営および報告可能なセグメントを通じて結果を報告しています。
EEG iGamingには、同社のiGamingカジノおよびスポーツブック製品が含まれます。現在、同社は主にヨーロッパの 消費者セグメントへの事業を運営しています。
EEG Gamesは、ゲーマーにeスポーツエンターテイメント体験を提供することに重点を置いています。（1）eスポーツへの注力を支え、ローカルエリアネットワーク（「LAN」）センター管理 ソフトウェアとサービスの大手プロバイダーであり、ゲームのライセンスや支払いなどのミッションクリティカルな機能をシームレスに管理できるようにする独自のインフラストラクチャ ソフトウェア、および（2）作成 賭博業界に配信するためのeスポーツコンテンツの数。現在、私たちは米国 とヨーロッパでeスポーツ脳波ゲーム事業を運営しています。
オペレーティング セグメントとは、リソース配分と業績評価に関する意思決定 を行う際に、会社の最高経営責任者である最高経営意思決定者（「CODM」）が、個別の個別の財務情報を入手し、定期的に評価する会社の構成要素です。CODMは、収益や調整後の セグメントEBITDAなどの指標の組み合わせを評価して、各営業セグメントと報告可能なセグメントのパフォーマンスを評価します。
社は、以前に報告された情報を、以前に提示されたすべての期間における現在の経営陣の見解に適合するように作り直しました。報告対象セグメントへの変更 は、当社の未監査の要約連結財務諸表に影響を与えませんでした。
社は、事業セグメントの業績の尺度として、調整後セグメントEBITDA（以下に定義）を利用しています。 次の表は、報告対象セグメントごとの当社の収益と調整後セグメントEBITDAを示し、連結ベースでの 調整後セグメントEBITDAを純損失と調整したものです。会社の総資本支出は、 連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。
| 25 |
セグメントの資産と負債の 指標は、現在会社のCODMに提供されていないため、以下には示されていません。 次の表は、会社のセグメント情報を示しています。
セグメント情報のスケジュール
| 9月30日に終了した3か月間、 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 収益: | ||||||||
| EEG iGamingセグメント | ||||||||
| EEGゲームセグメント | ||||||||
| 合計 | ||||||||
| 調整後セグメントEBITDA(1) (2) | ||||||||
| EEG iGamingセグメント | ( | ) | ( | ) | ||||
| EEGゲームセグメント | ( | ) | ( | ) | ||||
| 調整後セグメントEBITDAの合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 調整対象: | ||||||||
| その他の企業コストと諸経費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払利息 | ( | ) | ||||||
| デリバティブ負債の公正価値の変動 | ||||||||
| 保証責任の公正価値の変更 | ||||||||
| 条件付対価の公正価値の変更 | ||||||||
| その他の営業外収益（損失）、純額 | ||||||||
| 減価償却と償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 使用権資産償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株式報酬制度 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 買収費用 | ( | ) | ||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (1) | |
| (2) |
注16 — 所得税
2023年9月30日に終了した3か月間、 および2023年6月30日に終了した年度中、当社は重要な流動税を記録せず、すべての法域で累積損失の状態を維持し、 事業を展開する法域の繰延税金資産に対して全額評価引当金を維持したため、 繰延税上の優遇措置や費用は計上されませんでした。
注 17 — その後のイベント
2023年10月 和解合意と権利放棄
登録権契約に基づく登録遅延支払いの部分的な 決済
2023年10月6日、当社は、 の提出遅延に関連して、シリーズD RRAに基づく当社によるRRA手数料の一部決済で普通株式を発行する和解契約（「2023年10月和解契約」）と、2023年8月15日付けの2023年8月15日付けの以前の和解 契約（注12）を保有者 と締結しました。保有者のシリーズD 転換優先株式および普通ワラントに基づいて発行可能な普通株式の再販を登録するための登録届出書、ただしこのような遅延を避けるために会社は最善を尽くしています。この申請の1営業日前の2023年10月6日および2023年11月17日の時点で、当社は、所有者にそれぞれ約63,500ドルと79,500ドルの登録 遅延支払いを支払う義務がありました（シリーズD RRAに基づいて随時発生する可能性のある追加のRRA手数料に関しては増加する可能性があり、それに応じて減額される場合があります）2023年10月の和解契約と（後述）。
社は、RRA手数料の一部決済として、1株あたり0.05ドル（「1株あたりの継続決済価格」）でさらに10,000株を発行することに合意しました。当社はさらに、 2023年10月の和解契約（または両当事者間で相互に合意した別の日付）の7日ごとに、（i）両当事者が2023年10月の和解契約を書面で相互に終了した日の 日まで、さらに1,000ドル（または両当事者が相互に合意するその他の金額）（「追加和解」）を決済することに合意しました。 の場合、RRA手数料の残額は、必要に応じて全額支払われ、1株あたりの 価格でRRA手数料の残額を上限として支払われます（1）追加株式決済の直前の取引日 を含む連続10取引日における普通株式1株あたりの最低VWAPの90％ と、（2）1株あたりの継続決済価格のどちらか低い方に等しくなります。和解の一環として、 保有者は、シリーズC転換優先株式とシリーズD転換優先株式を規定する指定証明書 内の該当する希薄化防止条項を引き続き放棄することに同意しました。これにより、2023年10月の和解契約に従って 決済株式を発行しても、適用される 転換金額（これらの条件が定義されているとおり）の転換価格にはなりません。シリーズCの転換優先株式 とシリーズを管理する指定証明書に記載されていますD. そのような転換の対象となる転換優先株は、(A) その時点で有効な (2023年10月の和解契約に基づく和解 株の発行の結果としてのみ生じる転換価格の調整には影響しない) と (B)（x）（転換価格のすべての調整に 効果を与えた後）、（x）その時点で有効だった転換価格のうち大きい方のいずれか低い方よりも少ない方です。（10月中の決済株式の 発行の結果として生じる調整を含みますが、これらに限定されません2023年和解契約））および（y）シリーズC転換優先株式またはシリーズC転換優先株式の条件に基づき、該当する転換日 日を含めて、10取引日連続で終了した普通株式の最低VWAPの90％ （該当する場合）。
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2023年10月の和解契約では、シリーズC転換優先株式の該当するシリーズC指定証明書 またはシリーズD転換優先株式のシリーズD指定証明書に、 逆に、シリーズC転換優先株式またはシリーズD転換優先株式の特定の転換に関して、そのように調整された転換価格の範囲で、 と記載されています。は、10回連続で普通株式の最低VWAPの90％を超えています 該当する転換通知の取引日を含む取引日期間では、該当する場合、シリーズC転換優先株式またはシリーズD転換優先株式のこのような転換に関して、転換最低価格条件（シリーズC転換優先株式およびシリーズD転換優先株式に適用される指定証明書で 定義されている）が発生したとみなされます。
2023年10月の和解契約の一部として、当社は シリーズC転換優先株式とシリーズD転換優先株式の希薄化防止ラウンド価格保護条項を発動しました。これにより、上記の転換価格 での転換が可能になります。シリーズC転換優先株式とシリーズD転換優先株式のダウンラウンド価格保護条項により、当社は、2023年10月の和解契約以前に有効だった換算 価格の引き下げに関連する株主資本内のみなし配当を、シリーズC転換優先株式とシリーズ D転換優先株式の両方の0.10ドルから、上記で定義した約転換価格に計上しました。1,566,000ドルは、転換価格による所有者の への増額額に基づきます削減。この増分額は、2023年12月31日までの3か月と6か月間に普通株主が負担できる純損失に加えて、未監査の要約連結営業諸表 に表示されます。 増分価値は、転換価格の引き下げに2023年10月6日現在の普通株式の推定公正価値0.0965ドルを掛けて受け取る追加株式（シリーズC転換優先株とシリーズD転換社員 優先株式）を計算することによって決定されました。
追加和解の一環として、2023年11月10日に、当社は、追加株式決済の直前の取引日を含む10取引日連続の期間中に、普通株式1株あたりの最低VWAPの90％で0.05ドルで80,000株を追加発行し、25,961株を普通株式1株あたりの最低VWAPの90％で発行することに合意しました。シリーズC転換優先株式とシリーズD転換優先株式の のダウンラウンド価格保護条項により、当社は、2023年11月10日以前に有効であった転換価格の引き下げに関連して、 株主資本内にみなし配当を記録しました。さらに 件の和解により、シリーズC転換優先株式とシリーズD転換優先株式の両方の0.05ドルから、上記で定義した転換価格への転換価格になりました。、 は、転換価格による所有者への価値の増分に基づいて約2,594,000ドルです削減。この増分額は、2023年12月31日までの3か月と6か月間に普通株主が利用できる純損失に加えて、 未監査の要約連結営業報告書に表示されます。増分価値は、転換価格の引き下げ に、2023年11月10日現在の普通株式の推定公正価値0.0426ドルを掛けたものに基づいて、受け取る追加株式（シリーズC 転換優先株式とシリーズD転換優先株式）を計算することによって決定されました。
後続の発行に対する部分的放棄、優先株式の任意償還
会社はまた、9月にSECに提出された目論見書補足に基づき、当社が以前に発表した「市場で」（または「ATM」）株式公開プログラムに基づく将来の普通株式売却による純収入にアクセスするための条件 として、2023年10月6日に保有者と権利放棄契約（「2023年10月の権利放棄」）を締結しました。 br} 15、2023年。所有者は、シリーズC指定証明書とシリーズD指定証明書のそれぞれに定義されている事後配置オプション償還 の条件に基づいて、ATM収益に対する権利を部分的に放棄することに同意しました。ただし、ATM株式公開プログラム（「ATM販売」）に基づく売上 に関してのみであり、その他の将来の二次配置（シリーズC設計証明書のそれぞれで と定義されています）に関してはそうではありません。およびシリーズD（指定証明書）、さらに、その 50% を規定する権利放棄の範囲でのみATM販売による純収入（「 市場で」の募集に基づく代理店の手数料およびその他の合理的かつ慣習的な募集費用を差し引いた後）は当社が留保し、ATM販売による純収入の残りの は、最初にシリーズD転換優先株式の発行済み株式を償還し、次に シリーズCコンバーチブルの発行済み株式を償還するために使用されます優先株式（「償還収金」）。ただし、所有者が がそのような配分を変更（またはそのような償還の全部または一部を放棄する）ことを選択しない限り、会社への書面による 通知（「事後配置限定権利放棄」）によって証明される1つ以上のATM販売）について。2023年10月の和解 契約の締結と同時に、当社は独立した第三者のエスクローエージェント（「エスクロー エージェント」）とエスクロー契約（「エスクロー契約」）を締結しました。これに基づき、ATM販売が終了するたびに受領した償還収益は、無利息のエスクロー口座（「エスクロー口座」）に速やかに入金されるものとします。そして、9月の 和解契約とエスクロー契約に含まれる条件に基づいて保有者に支払われます。
シリーズC優先 株のその後の転換
2023年9月30日以降、2023年10月1日から2023年11月17日まで、この申請の1営業日前に、保有者はシリーズC
優先株で約1,161,000ドル、約1ドルを交換しました。
その後のATM販売
前述のように、当社
は保有者の償還額の一部免除を取得し、この申請の1営業日前の2023年10月1日から2023年11月17日まで、当社は総収入約$で合計37,617,537株をATM販売を通じて売却しました。
2023年11月17日の時点で、約509,000ドルの償還
収益が保有者のエスクロー口座に入金されました。10月の和解契約とエスクロー
契約の条件では、償還収益がドル以上になるまで、償還収益は所有者に返還されません
下書きしました。GG
2023年10月26日、当社は、チェコ共和国に拠点を置く賭ける大手eスポーツコンテンツプロデューサーであるDrafted.ggとの戦略的協力と収益分配契約を促進するために、30%
の少数株主持分を取得するという
拘束力のある意向書に署名しました。当社は、会計年度末までに、事業の残りの70％を買収する予定です。最初の30％の少数株主持分の購入価格は$です
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アイテム 2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の の説明と分析は、添付の要約連結財務諸表と、このレポートの他の場所にある 関連注記と併せて読む必要があります。このレポートのこのセクションには、将来の出来事と財務実績に関する現在の見解を反映した多くの将来の見通しに関する記述 が含まれています。将来の見通しに関する記述は、多くの場合、「信じる」、「期待する」、「見積もる」、「予測する」、「意図する」、「計画する」、「計画する」、「計画する」、「計画する」、「できる」、「できる」などの言葉や、その性質上、将来の出来事を指す同様の表現や言葉で識別されます。これらの 個の将来の見通しに関する記述に過度に確信を持たせるべきではありません。これらの記述は、この報告の日付の時点でのみ適用されます。これらの将来の見通しに関する記述には、特定のリスクと不確実性が伴い、実際の結果が過去の結果や当社の予測と大きく異なる可能性があります。
これらのリスクと不確実性には、この経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析、および本報告書の他の箇所と フォーム10-Kの2023年年次報告書の に記載されているものが含まれます。その中の「リスク要因」に記載されているものも含まれ、当社がSECに提出する書類 で更新される場合があります。その時点で真実であった将来の見通しに関する記述は、最終的には不正確または虚偽であることが判明する可能性があります。読者 は、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。将来の見通しに関する記述は、この報告の日付における経営陣の見解のみを反映しています。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、仮定の変更、予期しない出来事の発生、または将来の経営成績の変化を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負わないものとします。
[概要]
Esports は、プロのプレーヤーが個人で、またはチームとしてプレーする、スキルベースの、競争力のある、組織化された形式のビデオゲームです。eスポーツ は通常、リアルタイム戦略、格闘、一人称 シューティング、マルチプレイヤーオンラインバトルアリーナゲームなどのジャンルを含む、組織化されたマルチプレイヤービデオゲームの形をとります。ほとんどの主要なプロのeスポーツイベントとさまざまなアマチュアeスポーツイベント は、twitch.tvやyoutube.comなどのストリーミングサービスを介して生放送されています。
eスポーツエンターテイメントグループ（以下「当社」または「EEG」） は、eスポーツに焦点を当てたiゲームおよびエンターテイメント企業で、世界中に事業を展開しています。EEGの戦略は、ベッティング と関連プラットフォームを構築して買収し、それらを急速に成長しているeスポーツ分野に活用することです。
プレゼンテーションの基礎
私たち は、EEG iGaming事業とEEGゲーム事業という2つの補完的な事業セグメントを運営しています。
EEG iGaming
EEG iGamingには、iGamingのお客様向けに完全なカジノやその他の機能とサービスを備えたeスポーツ賭博プラットフォームが含まれています。iDfixは、Lucky Dinoの買収に関連して取得した独自の 技術で、支払い、支払い自動化 マネージャー、ボーナス、ロイヤリティ、コンプライアンス、カジノ統合を備えたMGAライセンスのiGamingプラットフォームで、ラッキーディーノにサービスを提供します。
EEGの の目標は、急速に成長している大規模で急成長しているeスポーツのリアルマネー賭け分野のリーダーになることです。ファンは、認可された安全な環境で が承認したeスポーツイベントに賭けることができるようにすることです。2021年2月から、当社のMGAライセンスの条件に基づき、 は、EU、カナダ、ニュージーランド、南アフリカを含む180以上の管轄区域の居住者からの賭けを プラットフォーム上で受け付けることができるようになりました。
eスポーツに焦点を当てたプラットフォームである に加えて、EEGはラッキー・ディーノ・ゲーミング・リミテッドとHiidenkivi Estonia OU（ の完全子会社（総称して「ラッキー・ディーノ」と呼びます）の5つのオンラインカジノブランドを所有および運営しています（総称して「ラッキー・ディーノ」と呼びます）。MGAが社内で構築したIdeFix カジノプラットフォームでライセンスされています。私たちは現在、マルタでTier-1のギャンブルライセンスを1つ保持しています。私たちのLucky Dino事業は、ヨーロッパの成熟市場 への足がかりとなり、eスポーツサービスをクロスセルできると考えています。
EEG ゲーム
EEG Gamesは、ゲーマーにeスポーツエンターテイメント体験を提供することに重点を置いています。（1）eスポーツへの注力を支え、ローカルエリアネットワーク（「LAN」）センター管理 ソフトウェアとサービスの大手プロバイダーであり、ゲームのライセンスや支払いなどのミッションクリティカルな機能をシームレスに管理できるようにする独自のインフラストラクチャ ソフトウェア、および（2）作成 賭博業界に配信するためのeスポーツコンテンツの数。現在、私たちは米国 とヨーロッパでeスポーツ脳波ゲーム事業を運営しています。
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のナスダック上場要件への準拠
2022年11月30日、当社はナスダック上場パネル（以下「パネル」）から、普通株のナスダックのキャピタルマーケット層への継続的な上場を求める当社の要求を認める決定 を受け取りました。これは、入札価格ルール（後述）の遵守と、 最低2,500,000ドルの株主資本要件（「株式ルール」）の遵守を証明することを条件として、」)、ナスダック上場規則 5550 (a) (2) および5550 (b) (1) に規定されています。2023年3月9日、当社は入札価格ルールの 遵守を取り戻したことを示す書簡をパネルから受け取りました。2023年6月13日、当社は、株式ルールを含むナスダックキャピタルマーケットへの継続的な上場要件の遵守を示したことを記載した通知をパネルから受け取りました。当社は、2024年6月13日まで、ナスダック上場規則5815 (d) (4) (A) で定義されている 「パネルモニター」の対象となります。パネルモニター期間中、会社が 継続上場要件を満たさない場合、会社はスタッフにコンプライアンス プランを提示する機会が与えられない場合があります。また、スタッフは、会社がその 不備に関するコンプライアンスを取り戻すための追加の時間を与えることもできません。また、規則5810 (c) (3) に基づく該当する救済期間またはコンプライアンス期間も与えられません。このプロセスは そうでなければナスダックの上場ルールで利用可能かもしれませんが、代わりに新しいプロセスをリクエストする機会がありますパネルでのヒアリング。 会社の証券は、その時点でナスダックから上場廃止になる可能性があります。2023年9月30日の時点で、会社の株主の 資本は最低2,500,000ドルの株式ルール要件を下回っていました。
コンプライアンスの回復後、2023年9月6日、当社は、当社の普通株式が過去30営業日連続で1株あたり1.00ドル未満で取引を終え、「入札価格規則」に準拠していないことを示す不備通知書をスタッフから受け取りました。 当社は、そのような通知の日から180暦日、つまり2024年3月4日まで、入札価格 規則の遵守を取り戻すための許可を受けました。コンプライアンスを取り戻すには、会社の普通株式の入札価格を1株あたり1.00ドル以上で、最低10営業日連続で 終了する必要があります。2023年10月20日、当社は、当社の普通株式が10日連続で1株あたり0.10ドル未満で取引を終え、「低 価格ルール」に準拠していないことを示す不備通知書をスタッフからもう1つ受け取りました。2023年10月27日、会社は聴聞会の要請を提出し、2023年10月30日に、審問は2023年12月14日に予定されており、審問の後にスタッフ が決定するまで上場廃止は保留されることを通知する手紙を受け取りました。当社は、ヒアリングの時点で、上場規則の不備をすべて解決することが期待されます。
ナスダックの継続的な上場要件へのコンプライアンスを取り戻し、維持できなければ、ナスダックから普通株式が上場廃止になり、 当社と普通株式の保有者に悪影響を与える可能性があります。これには、 結果として当社の普通株式の価格、流動性、取引が低下し、価格相場が制限され、ニュースが減少するため、投資家の普通株式保有意欲が低下することが含まれます。 とアナリストの報道。上場廃止は、当社の財政状態に対する認識に悪影響を及ぼし、 投資家、当社の従業員、および当社と取引を行う関係者の評判を傷つけ、負債およびエクイティファイナンスへのアクセスを制限する可能性があります。
主要な パフォーマンス指標
eスポーツとゲーム業界では、収益は任意の消費者支出によって決まります。お客様が のお金を使う理由を判断する方法はありません。そのため、お客様の支出行動に影響を与える各要因の金額を定量化することはできません。 ただし、そのような変化の原因と考えられる要因や、他の要因よりも大きな影響を与える可能性のある要因については、いくつかの洞察があります。これには、不況からの回復不振、高い失業率、所得税の増加、消費者信頼感の低下、住宅市場の低下 、高水準の消費者信頼感、住宅市場の低迷など、一般的な経済状況の弱体化によって歴史的に裁量的な消費者支出の減少がもたらされてきたことが挙げられます燃料やその他の輸送費。このような洞察は、私たちの判断と職業上の経験のみに基づいており、判断の正確性を保証することはできません。私たちの収益の大部分はEEG iGamingの収益です。これは 顧客の数、量、支出レベルに大きく依存します。
レポート可能な セグメント
2023年9月30日の 時点で、当社には2023年6月30日と同様、EEG iGamingとEEGゲームの2つの報告対象セグメントがあります。
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財務ハイライト
次の表は、示された期間の財務結果の概要を示しており、それぞれ2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間の未監査の要約 連結財務諸表から導き出されています。
3 か月が終わりました 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 純収入 | $ | 2,689,817 | $ | 9,605,264 | ||||
| 運用コストと経費の合計 | $ | (7,702,958 | ) | $ | (15,666,785 | ) | ||
| その他の収益（費用）の合計、純額 | $ | 214,989 | $ | 1,892,930 | ||||
| 純損失 | $ | (4,798,152 | ) | $ | (4,168,591 | ) | ||
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | (18,561,628 | ) | $ | (4,443,763 | ) | ||
非GAAP 情報
この レポートには、米国以外の調整後EBITDAが含まれています。GAAP（「米国会計基準」とは、アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則 ）財務実績指標として定義されています。これは、米国 GAAPに従って提示された業績を補足するために使用するものです。この財務情報の提示は、単独で検討したり、米国会計基準に従って作成および提示された財務情報に代わるもの、またはそれよりも優れたものと見なすことを意図したものではありません。当社はこの米国以外を使用しています。財務上および運営上の意思決定のための、また期間間の比較を評価する手段としてのGAAP財務指標 。当社は、これにより、経営成績に関する有用な情報が 提供され、過去の財務実績と将来の見通しに関する全体的な理解が深まり、 経営陣が財務上および運営上の意思決定において使用する主要な指標に関する透明性が向上すると考えています。計算によると、調整後 EBITDAは、他の業界 または同じ業界の他の企業の業績に関する他の同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。調整後EBITDAは、特定の期間に適用される利息 費用、所得税、使用権を含む減価償却、株式ベースの報酬、買収費用、 資産減損費用、シニア転換社債の消滅損失、シニア転換社債の転換損失、 公正価値の変動前の収益（損失）と定義しています。デリバティブ責任、ワラント負債の公正価値の変動、条件付対価の公正価値の変動、その他の 件の営業外収益（損失）、純および上記に含まれていない場合は、以下の調整で説明されているように、その他の特定の非経常的、非現金、または非中核項目。
調整済み EBITDAには、非経常項目（たとえば、取引関連費用の場合は ）、非現金支出（減価償却の場合、株式ベースの 報酬、資産減損費用、デリバティブ負債の公正価値の変動、デリバティブ負債の公正価値の変動など）であるため、米国会計基準に従って必要とされる特定の費用は含まれていません。保証責任）、 、または当社の基礎となる業績に関係のないもの（たとえば、利息、収入、費用、訴訟和解の場合 と関連費用）。
セグメント の収益と調整後EBITDA
以下の 表は、示された期間における当社のセグメント収益と調整後EBITDAを純損失と調整したものです。
| 9月30日に終了した3か月間、 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 純収入: | ||||||||
| EEG iGamingセグメント | $ | 1,956,049 | $ | 8,595,346 | ||||
| EEGゲームセグメント | $ | 733,768 | $ | 1,009,918 | ||||
| 合計 | $ | 2,689,817 | $ | 9,605,264 | ||||
| 純損失: | $ | (4,798,152 | ) | $ | (4,168,591 | ) | ||
| 調整対象: | ||||||||
| 支払利息 | $ | - | $ | 1,058,408 | ||||
| デリバティブ負債の公正価値の変動 | $ | - | $ | (274,864 | ) | |||
| 保証責任の公正価値の変更 | $ | (205,365 | ) | $ | (2,450,556 | ) | ||
| 条件付対価の公正価値の変更 | $ | - | $ | (179,468 | ) | |||
| その他の営業外損失（収益）、純額 | $ | (9,624 | ) | $ | (46,450 | ) | ||
| 減価償却と償却 | $ | 1,086,949 | $ | 1,862,718 | ||||
| 使用権資産償却 | $ | 18,261 | $ | 18,443 | ||||
| 株式報酬制度 | $ | 21,078 | $ | 921,991 | ||||
| 買収費用 | $ | - | $ | 35,930 | ||||
| 調整後EBITDAの合計 | $ | (3,886,853 | ) | $ | (3,222,439 | ) | ||
| 調整後EBITDA(1) | ||||||||
| EEG iGamingセグメント | $ | (252,403 | ) | $ | (461,195 | ) | ||
| EEGゲームセグメント | $ | (101,467 | ) | $ | (546,796 | ) | ||
| その他(2) | $ | (3,532,983 | ) | $ | (2,214,448 | ) | ||
| 調整後EBITDAの合計 | $ | (3,886,853 | ) | $ | (3,222,439 | ) | ||
(1) セグメント間の収益やコストはないので、削除する必要はありませんでした。
(2) その他には、企業経費と諸経費が含まれます。
| 30 |
操作の結果
次の の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、このレポートの他の場所に含まれている の未監査の要約連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。財務データは 連結および報告セグメントレベルにあり、米ドル（$）で報告されています。
2023年9月30日に終了した3か月間の比較
純収益
2023年9月30日に終了した3か月間の純収益は270万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間に記録された960万ドル から690万ドル、つまり72％減少しました。この減少は主に、2023年2月24日に Bethard事業が売却されたことと、2022年12月8日に 収益創出事業が停止されたアーガイル事業体の閉鎖と最終的な清算によるものです。ラッキー・ディノ、ベサード、アーガイルのiGaming事業（ベサードとアーガイルが処分される前）も、投資と市場の状況の悪化、2023年度からのフィンランドと英国の規制変更、投資と市況の悪化の影響を受けました。iGamingセグメントの収益は660万ドルで、860万ドル から200万ドルに減少しました。EEGゲームセグメントの収益も、 ハードウェアの設置時期により、100万ドルから70万ドルに30万ドル減少しました。
収益のコスト
2023年9月30日に終了した3か月間の収益コスト は合計60万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間に記録された380万ドル から320万ドル、つまり84％減少しました。この減少は主に、前述の ベサード事業体とアーガイル事業体の処分と、EEG iGamingセグメント におけるLucky DinoのiGaming事業の減少によるもので、それに対応するEEG iGamingの収益に伴う減少も含まれています。減少には、支払い処理手数料の210万ドルの削減、 プラットフォームコスト、ゲーム料金と収益分配の取り決めに関連するコスト、30万ドルのゲームプロバイダーの費用の削減、およびサービスの提供に関連するその他の直接費用の50万ドル の削減が含まれます。EEG Gamesでは、ホスティング、ハードウェアと機器のコスト、その他の直接経費が20万ドル削減され、コストも削減されました。
セールス とマーケティング
2023年9月30日に終了した3か月間の売上 とマーケティング費は合計90万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間に記録された240万ドルから 、150万ドル、つまり63％減少しました。この減少は主に、マーケティングが20万ドル削減され、EEG iGamingセグメントに関連するアフィリエイト費用が150万ドル減少したことによるもので、サービスパートナーによる 企業経費の20万ドルの増加によって相殺されました。
一般 と管理
2023年9月30日に終了した3か月間の一般管理費は合計620万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間に記録された950万ドルから330万ドル、つまり35％減少しました。この減少は主に、 給与コストが120万ドル、減価償却費が80万ドル、情報技術 関連コストが60万ドル、EEG iGamingセグメントからのその他の一般管理費に関連して40万ドルの減少、さらに 給与コストが50万ドル、その他の一般管理費が10万ドル減少したことによるものです。EEGゲーム セグメント。企業の一般管理費は20万ドル増加し、法的和解に50万ドル、主に弁護士費用と専門費用を含むその他の一般管理費が80万ドル増加しましたが、 給与コストが20万ドル減少し、株式ベースの報酬費用が90万ドル減少したことで相殺されました。
| 31 |
その他の 収入（費用）
その他の 収入（費用）は、2022年9月30日に終了した3か月間の190万ドルの収益から、2023年9月30日に終了した3か月間の収益20万ドルに170万ドル減少しました。2023年9月30日に終了した3か月間のその他の収益は、 主にワラント負債の公正価値の引き下げによる20万ドルの収入によるものです。ワラントの公正価値の変化の原動力は、2022年9月の募集の一環として発行された2022年9月のワラントが20万ドル減少し、2023年6月30日の30万ドルから2023年9月30日には10万ドル未満に減少したことでした。
2022年9月30日に終了した3か月間の純利息（費用）は、主にシニア 転換社債に関連する110万ドルの利息費用から得られ、主にシニア転換社債のデリバティブ負債 の公正価値の変動による30万ドル、ワラント負債の公正価値の引き下げによる250万ドル、および変動による20万ドルで構成されるその他の収益によって相殺されます。 前年のBethard取引の一環として支払われるべき偶発的対価の公正価値。ワラントの 公正価値の変動の原動力は、2022年9月のオファリング の一環として発行された2022年9月のワラントが150万ドル減少し、2022年9月19日の発行時の530万ドルから2022年9月30日の380万ドルに減少し、2022年3月のワラントの90万ドルが2022年6月30日の210万ドルから2022年6月30日の210万ドルに減少したことです。2022年9月30日の時点で120万です。
流動性と資本資源
流動性 と継続中の懸案事項
添付の当社の未監査要約連結財務諸表は、当社が継続企業として を継続することを前提として作成されています。継続利益の表示基準は、これらの未監査の要約連結財務諸表が発行された日 日から1年後に会社が事業を継続し、通常の事業過程で資産を実現し、負債とコミットメントを履行できることを前提としています。
社は、特定の要因により、これらの未監査の要約連結財務諸表の発行日から少なくとも 年間、継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じていると判断しました。
社は、2023年9月30日時点で1億8,620万ドルの累積赤字があり、 の買収と新しいベンチャー機会を通じてeスポーツ事業を成長させる準備をしてきたため、事業による 損失と事業からの定期的なマイナスキャッシュフローの経歴があると考えました。2023年9月30日の時点で、当社の手元現金は30万ドル、純流動負債は790万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は220万ドルでした。これには、480万ドルの純損失が含まれます。
会社は、現在の流動性だけでなく、資金調達と将来の利益の創出に関連して、会社の制御が及ばないと見なされる可能性のある将来の市場および経済状況も考慮しました。
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会社が継続的な企業として存続できるかどうかについての実質的な疑念を克服できるかどうかを 判断するにあたり、 会社は、追加の資金源を求める緩和計画の影響を検討することがあります。当社は、市場の状況によっては、事業資金を調達し、将来の成長を促進するために利用できると考えられる追加の資金源を特定しました。これには以下が含まれます。
| (i) | 「アットザマーケット」 （「ATM」）株式公開プログラムを通じて、2023年9月15日に締結された株式分配契約（「株式分配契約」）に基づく普通株式の売却による総収入を約720万ドルに増やしました。これにより、2023年10月6日に当社が締結した和解契約に従って、 （「2023年10月の和解契約」）、 （「2023年10月の和解契約」）」) のうち、この申請の1営業日前の2023年11月17日に、510万ドル はまだ使用されていません（当社は純収入の50％を受け取るものとしますATM販売から（「市場で」の募集に基づく代理店の 手数料およびその他の慣習的な募集費用を差し引いた後）、ATM販売からの 純収入の残り50％は、所有者が変更を選択しない限り、最初にシリーズD転換優先株の発行済み株式、次にシリーズC転換優先株式の発行済み株式を償還するために使用されます。このような の割り当て（後で詳しく説明します）。 | |
| (ii) | 将来の募集から予想される収入、募集額がまだ決まっていない場合は 。そして | |
| (iii) | 他の資金源から追加の資金を調達する能力。 |
これらの 上記の計画では、将来的に 追加資本にアクセスするために、有利な市況を含むいくつかの要因に頼らなければならない可能性があります。したがって、これらの計画は、会社が継続的な企業として存続できるかどうかについてかなりの 疑念を克服するには不十分であると判断されました。未監査の要約連結財務諸表には、この不確実性の結果から生じる可能性のある調整は反映されていません。
この申告の1営業日前の2023年11月17日の手元にある現金の 額は約60万ドルでした。
社は、現在の水準の現金では、追加の 融資がなければ、事業や債務の資金を調達するには不十分だと考えています。前述のように、会社には利用可能な資金がありますが、これらの資金源を使用して資金を調達できるかどうかは、市場や経済の状況、業績、 会社、eスポーツ、iGaming業界に関連する投資家のセンチメントなど、いくつかの要因に左右されます。これらの条件の組み合わせにより、このレポートに含まれる未監査の要約連結財務諸表 の発行日から少なくとも1年間、会社が継続企業として存続できるかどうかについて、大きな疑問が生じることが判明しました。
私たちの の物的現金要件には、専門チームとのスポンサーシップ、オンライン賭博およびサービス契約が含まれます。当社 は、さまざまなスポーツチームとのスポンサー契約として50万ドルを負担し、今後12か月以内に ドルが発生すると予想されています。会社はまた、2021年7月1日から10年間延長される Bally's Corporationの賭けおよびサービス契約に基づき、毎年125万ドルを支払い、普通株式100株を発行する必要があります。当社は、 Delasport Limitedとのオンライン賭博およびサービス契約に基づき、2023年9月28日から最低年間約40万ドルの契約を結んでいます。初期期間は18か月、その後は年間更新。
2023年9月30日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は220万ドルでした。これには、480万ドルの純損失、90万ドルの純非現金調整によって 相殺され、営業資産と負債の変動は170万ドルでした。
2023年9月30日までの3か月間の投資活動に使用された純現金は、主に無形資産の購入に関連して、合計で10万ドル未満でした。
2023年9月30日に終了した3か月間の資金調達活動によって提供された純現金は合計80万ドルでした。これには、8月のRDによる普通株式の募集および関連するワラントの行使による純収入100万ドルが含まれ、10％シリーズAの累積償可能な転換優先株式の配当金の支払いによる20万ドル で相殺されました。
最近の 会計上の発表
最近の会計上の声明に関する の説明については、未監査の要約 連結財務諸表の注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。
重要な 会計方針
当社の財政状態と経営成績に関する の議論と分析は、GAAPに従って作成された未監査の要約連結 財務諸表に基づいています。これらの未監査の要約連結 財務諸表を作成するには、未監査の 要約連結財務諸表とそれに付随する未監査の要約連結財務諸表の注記で報告される金額に影響する見積もり、仮定、判断を行う必要があります。私たちは、過去の経験と、2023年9月30日に終了した3か月に関して、関連する規制や政府の命令、 規制など、 状況下で合理的であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
私たちの 重要な会計方針は、財政状態と経営成績の提示にとって重要であり、経営陣の最も主観的で複雑な判断を必要とするものです。2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの年次報告書で開示されている重要な会計方針と の見積もりと比較して、2023年9月30日に終了した3か月間、重要な 会計方針と見積もりに重要な変更や更新はありませんでした。
Off 貸借対照表の取り決め
[なし]。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
「小規模な報告会社」（取引法 規則12b-2で定義されているとおり）として、この項目で要求される情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の 経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の監督と参加の下、本報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の 取引法規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性について 評価を行いました。 下記の理由により、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続き は有効ではないと結論付けました。開示管理および手続きには、取引法に基づいて提出または提出する報告書において当社が開示する必要のある情報 が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、蓄積され、 当社の経営陣（ 当社の最高経営責任者、最高財務責任者、または同様の職務を遂行する者を含む）に伝達されることを保証するために設計された管理および手続きが含まれますが、これらに限定されません。必要事項に関するタイムリーな決定ができるように 開示。
以前 は重大な弱点を特定していました
2023年度中に、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、会社の開示管理と 手続きは合理的な保証レベルで効果的に機能していないと結論付けました。 経営陣の評価中に特定された重大な弱点には、（a）内部統制の構成要素が存在し、監査対象期間内に機能しているかどうかを判断するために、継続的かつ/または個別の正式な評価を行わないこと、（b）職務の分離、特定の完了した取引または の非経常取引のレビュー、会計に関連する 十分な期末財務報告統制が実施されていないことが含まれますが、これらに限定されません。所得税、および財務諸表の作成に関する特定の手続きと 開示、および（c）情報技術（「IT」）統制に関連して十分な統制が実施されていないこと、および システム組織統制および関連する補完的なユーザーエンティティ統制の評価を含め、IT技術統制が運用効果を判断するために正式に評価されていないこと。
是正 の計画と行動
2023年9月30日に終了した3か月間、そして2024年度には、以前に特定された重大な弱点に対応して 是正イニシアチブの実施に引き続き取り組みます。これには、(a) 2023年6月30日までの1年間に発生した事業構成と事業の大幅な変化を考慮して リスク評価を修正すること、(b) それを実行するための 計画とテンプレートの開発が含まれますが、これらに限定されません。内部統制の設計、文書化、実装。(c) プロセスおよび統制責任者を対象とした研修の実施内部統制システムおよびサーベンス・オクスリー法（「SOX」）の要件と統制について 設計と実行のベストプラクティス、（d）経営を支援する経験豊富な所得税コンサルタントの雇用、（e）説明責任の強化と証拠保持のためのより管理されたリポジトリの導入を含む、必要な補足管理文書の保持、（f）SOXの監視のための報告ツールと 手順の実装組織全体のコンプライアンス。(g) 職務分掌の詳細な分析の実施義務の対立を可能な限り最小限に抑え、避けられない紛争のリスクを適切に軽減すること。(h) 情報技術の一般統制の詳細な評価と評価を実施して、第三者のシステムおよび組織の統制報告の評価を含め、適切な統制が設計され、実施されていることを確認する。
私たちは、これまでの会社の是正努力は改善され、開示管理と 手続きを改善し続けると考えていますが、重大な弱点を是正するには、財務報告サイクルの長期にわたって 内部統制を開示することの運用上の有効性を検証し、テストする必要があります。会社が財務報告に対する内部統制を引き続き評価し、改善に向けて取り組んでいるため、経営陣は、統制上の欠陥に対処するために追加の措置が必要であると判断したり、上記の是正計画を変更する必要があると判断したりする場合があります。経営陣は、会社がそのような弱点をいつ修正するかについて、 保証することはできません。また、追加の措置が必要かどうか、またはそのような措置のコストについても確信が持てません。
私たちの 修復の取り組みと活動は継続中であり、継続的な設計と テストに裏付けられた継続的な管理レビューの対象となっています。重大な弱点にもかかわらず、当社の経営陣は、この四半期報告書の他の部分に含まれている未監査の要約連結財務 計算書は、米国で一般に認められている会計原則に従って、すべての重要な点で、当社の財政状態、 事業の成果、およびキャッシュフローを公正に示していると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
財務報告に対する内部統制にまで及ぶ、開示管理と手続きに関する継続的な是正努力以外に、2023年9月30日に終了した3か月間、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を与える可能性がかなり高い 変更はありませんでした。私たちは、事業に必要または適切な場合、内部統制を引き続き監視および改善するつもりですが、そのような改善だけでは、この中間報告期間中に、また当社の開示管理と手続き（取引法規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性 が徹底的に評価されるまで、財務報告に対する効果的な内部統制を 提供できるとは保証できません。
内部統制の有効性に対する固有の 制限
当社を含め、財務報告に対する内部統制システムの有効性には、 統制と手続きの設計、実施、運用、評価における判断力の行使、不正行為を完全に排除できないことなど、固有の制限があります。したがって、開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、経営陣は、当社を含め、財務報告に対する内部統制の システムは、どれほど適切に設計および運用されていても、合理的であり、望ましい統制目標を達成するための絶対的な保証は提供できないことを認識しています。さらに、開示の統制と手続きの設計は、資源の制約があること、そして経営陣は、可能な統制と手続きのコストに対する利益 を評価する際に判断を適用する必要があるという事実を反映していなければなりません。さらに、将来の期間 に対する有効性の評価の予測には、状況の変化により統制が不十分になったり、 の方針や手順の遵守度が低下したりするリスクがあります。私たちは、事業の必要または必要に応じて、内部統制を引き続き監視し、改善するつもりですが、そのような改善だけでは、財務 報告に対する効果的な内部統制を実現できるとは保証できません。
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パート II-その他の情報
アイテム 1。法的手続き
2023年11月7日、当社は、会社とジョンソン氏との間のすべての紛争 および係争中の訴訟に関して、当社の元取締役会会長兼最高経営責任者であるグラント・ジョンソンと、秘密和解契約および一般公開（「法的和解契約」） を締結しました。法的和解契約に従い、両当事者は を解決し、次の 訴訟に起因または関連する紛争を含むがこれらに限定されない、当事者間のあらゆる紛争を解決することに合意しました。
| (i) | 2022年12月23日、ジョンソン氏がニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所で当社に対して提起した 件の訴状。 | |
| (ii) | 2023年2月28日にジョンソン氏が当社に対して提出した 件の修正訴状。そして | |
| (iii) | 2023年5月24日に当社がジョンソン氏に対して提起した 件の反訴です（上記の（i）と（ii）とともに、「訴訟」）。 |
法的和解契約の に従い、ジョンソン氏と当社は訴訟を解決し、 が係争中の訴訟で提起されたかどうかにかかわらず、すべての請求について一般的な公開を行い、相互の差別禁止契約を含めました。法的和解契約に と入力しても、いかなる当事者も責任を認めませんでした。法的和解契約に基づき、当社は、ジョンソン氏に合計50万ドルの現金（弁護士費用と費用を含む）を支払うことに合意しました。これには、法的和解契約の署名から約30日後に始まる50,000ドルの初期支払いと、その後の毎月30日目に ドルの支払いが必要です。その後、全額支払われるまで。上記の訴訟と和解 に関する訴訟 には、グラント・ジョンソン対eスポーツ・エンターテイメント・グループ社というキャプションが付いています。1:22-cv-10861（SDNY）
社は、通常の業務過程における事業から生じる請求に関連する訴訟に巻き込まれることがあります。 社は現在、当社の財政状態 または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があると思われる訴訟には関与していません。上記で説明した以外に、裁判所、公的機関、政府機関、自主規制機関、または機関の前で、または係属中の、または当社または子会社の役員の知る限り、当社、当社の普通株式、当社または当社の子会社に対して脅迫または影響を与える訴訟、訴訟、手続き、調査、調査はありませんの役員または取締役のような立場では、不利な 決定は重大な悪影響をもたらす可能性があります。
アイテム 1A。リスク要因
は「小規模な報告会社」（取引法規則12b-2で定義されています）なので、この項目で必要な 情報を提供する必要はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
2023年9月30日に終了した3か月間、およびこの申請の前日である2023年11月17日までの3か月間に、当社は 以下の未登録普通株式を 証券法のセクション4 (a) (2) または該当する場合はセクション3 (a) (9) に、 に従って特定された個人に示された対価で売却しました。これらの株式は、で定義されている制限付株式です。証券 法。これらの取引における当社の有価証券の購入者または受取人は、規則Dで定義されている認定投資家 でした。
| 日付 | 購入者/受取人 | セキュリティ タイプ | の数
証券 |
考慮事項 | ||||
| 2023年7月 1日 — 2023年11月17日 | シリーズCの転換優先株式の保有者 | 一般的な 株 | 77,672,655 |
普通株式に対するシリーズC転換優先株式の換算 | ||||
| 2023年10月10日 | シリーズDの転換優先株の保有者 | 普通株式 | 105,961 |
に基づく登録遅延手数料の5,000ドルの決済 2023年10月の和解契約 | ||||
| 2023年10月6日 | シリーズDの転換優先株式の保有者 | 一般的な 株 | 10,000 | に基づく登録遅延手数料の500ドルの決済 2023年10月 和解契約 | ||||
| 2023年8月 15日 | シリーズDの転換優先株式の保有者 | 一般的な 株 | 10,000 | に基づく登録遅延手数料1,000ドルの決済 2023年8月 和解契約 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルトについて
該当なし。
アイテム 4.鉱山の安全性開示
該当なし。
| 35 |
アイテム 5.その他の情報
[なし]
アイテム 6。展示品。
| 別紙 いいえ。 | 説明 | |
| 3.1 | 定款の修正および改訂版（2019年5月2日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する現在の報告書の別紙3.1を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 3.2 | 細則の改正および改訂版（2019年5月2日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する現在の報告書の別紙3.2を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 4.1 | 事前資金提供を受けたワラント（2023年8月16日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.1を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 10.1 | eスポーツ・エンターテイメント・グループ社とアルト・オポチュニティ・マスター・ファンドとの間の2023年8月15日付けの証券購入契約（2023年8月16日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 10.2 | Esports Entertainment Group, Inc.による2023年8月15日付けの登録権契約に基づく登録遅延支払いの一部決済、SPC分離マスターファンドのAlto Opportunity Master Fund（2023年8月16日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する現在の報告書の別紙10.2を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 10.3 | 2023年9月15日付けの、eスポーツエンターテインメントグループ社とマキシムグループLLCとの間の株式分配契約（2023年9月18日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙1.1を参照して本書に組み込まれています）。 | |
| 10.4 | Esports Entertainment Group, Inc.とアルト・オポチュニティ・マスター・ファンド、SPC分離型マスター・ファンドとの間の2023年9月15日付けの権利放棄（2023年9月18日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する現在の報告書の別紙10.1を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 10.5 | 登録権契約に基づく登録遅延支払いの一部決済。2023年10月6日付けで、Esports Entertainment Group, Inc.とAlto Opportunity Master Fund、SPC分離マスターファンドとの間での再配置オプション償還放棄（2023年10月10日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する現在の報告書の別紙10.1を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 10.6 | 2023年10月6日付けの、当社、マキシム・グループLLC、アルト・オポチュニティ・マスター・ファンド、SPC-分離型マスター・ポートフォリオB、コーポレート・エスクロー・マネジメント株式会社、インバンク（2023年10月10日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照してここに組み込まれています）との間のエスクロー契約。 | |
| 31.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条（規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a)）に基づく登録者の主任執行役員による認証。 | |
| 31.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条（規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a)）に基づく登録者の最高財務責任者による認証。 | |
| 32.1** | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された18 U.S.C. 1350に基づく最高執行責任者による認証。 | |
| 32.2** | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された18 U.S.C. 1350に基づく最高財務責任者による認証。 | |
| 101.インチ* | インライン XBRL インスタンスドキュメント | |
| 101.SCH* | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
| 101.CAL* | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
| 101.DEF* | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
| 101.LAB* | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
| 101.PRE* | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
| 104 | 表紙 ページのインタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
| * | をここに記載 |
| ** | ここに を家具付きです |
| 36 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に承認されるまで、署名者が に代わってこの報告書に署名するように正式に署名させました。
| Eスポーツ エンターテイメントグループ, INC. | ||
| 日付: 2023年11月20日 | 投稿者: | /s/ アレックス・イーゲルマン |
アレックス イゲルマン 最高執行責任者 (プリンシパル 執行役員) | ||
| 日付: 2023年11月20日 | 作成者: | /s/ マイケル・ビラーニ |
マイケル ビラーニ 最高財務責任者 (プリンシパル 経理責任者と プリンシパル （財務責任者） | ||
| 37 |