目次
y
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
| |||||
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) | ||||
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）を記入してください。過去90日間、このような申告要件の対象となってきました。
登録者が、規則に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）の規則S-T（この章の§232.405）の405。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☐ | 非加速ファイラー☐ | |
小規模な報告会社 | 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい
登録者は
目次
目次
第一部。 | 財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 | |
2023年9月30日、2023年4月1日、および2022年10月1日現在の未監査の連結貸借対照表 | 3 | |
2023年9月30日および2022年10月1日に終了した13週間および26週間の未監査の連結営業報告書 | 5 | |
2023年9月30日および2022年10月1日に終了した13週間および26週間の包括利益（損失）利益の未監査連結報告書 | 6 | |
2023年9月30日および2022年10月1日に終了した26週間の未監査連結キャッシュフロー計算書 | 7 | |
2023年9月30日および2022年10月1日に終了した13週間および26週間の未監査の連結株主資本計算書 | 8 | |
未監査の連結財務諸表への注記 | 10 | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 20 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する量的および定性的な開示 | 36 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 36 |
第二部 | その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 37 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 37 |
アイテム 2. | 株式の未登録売却、収益の使用、発行者による株式の購入 | 37 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 37 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 37 |
アイテム 5. | その他の情報 | 37 |
アイテム 6. | 展示品 | 38 |
2
目次
第一部。 | 財務情報 |
アイテム 1. | 財務諸表 |
ザ・コンテイナー・ストア・グループ株式会社
連結貸借対照表
9月30日 | 4月1日、 | 10月1日、 | ||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||
資産 | (未監査) | (未監査) | ||||||||
流動資産： | ||||||||||
現金 | $ | | $ | | $ | | ||||
売掛金、純額 |
| |
| |
| | ||||
インベントリ |
| |
| |
| | ||||
前払い経費 |
| |
| |
| | ||||
売掛金所得税 | | | | |||||||
その他の流動資産 |
| |
| |
| | ||||
流動資産合計 |
| |
| |
| | ||||
非流動資産: | ||||||||||
資産および設備、純額 |
| |
| |
| | ||||
非流動オペレーティングリースの使用権資産 | | | | |||||||
グッドウィル |
| — |
| |
| | ||||
商号 |
| |
| |
| | ||||
繰延融資費用、純額 |
| |
| |
| | ||||
非流動繰延税金資産、純額 |
| |
| |
| | ||||
その他の資産 |
| |
| |
| | ||||
非流動資産合計 |
| |
| |
| | ||||
総資産 | $ | | $ | | $ | | ||||
添付の注記を参照してください。
3
目次
ザ・コンテイナー・ストア・グループ株式会社
連結貸借対照表（続き）
| 9月30日 |
| 4月1日、 |
| 10月1日、 |
| ||||
（千単位、1株あたりの金額を除く） |
| 2023 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||
負債と株主資本 | (未監査) | (未監査) | ||||||||
流動負債: | ||||||||||
買掛金 | $ | | $ | | $ | | ||||
未払負債 |
| |
| |
| | ||||
リボルビング・ライン・オブ・クレジットでの現在の借入金 |
| |
| |
| | ||||
長期債務の現在の部分 |
| |
| |
| | ||||
現在のオペレーティングリース負債 | | | | |||||||
支払うべき所得税 |
| |
| |
| | ||||
流動負債合計 |
| |
| |
| | ||||
固定負債: | ||||||||||
長期債務 |
| |
| |
| | ||||
非流動オペレーティングリース負債 | | | | |||||||
非流動繰延税金負債、純額 |
| |
| |
| | ||||
その他の長期負債 |
| |
| |
| | ||||
固定負債総額 |
| |
| |
| | ||||
負債総額 |
| |
| |
| | ||||
コミットメントと不測の事態 (ノート 7) | ||||||||||
株主資本: | ||||||||||
普通株式、$ |
| |
| |
| | ||||
追加払込資本 |
| |
| |
| | ||||
その他の包括損失の累計 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
剰余赤字 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
株主資本の総額 |
| |
| |
| | ||||
負債総額と株主資本 | $ | | $ | | $ | | ||||
添付の注記を参照してください。
4
目次
ザ・コンテイナー・ストア・グループ株式会社
連結営業明細書
13 週間終了 | 26週間が終わりました |
| ||||||||||||
9月30日 | 10月1日、 | 9月30日 | 10月1日、 |
| ||||||||||
（千単位、1株あたりの金額を除く）（未監査） |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
純売上高 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
売上原価（減価償却費を除く） |
| |
| |
| |
| | ||||||
売上総利益 |
| |
| |
| |
| | ||||||
販売費、一般管理費（減価償却費を除く） |
| |
| |
| |
| | ||||||
減損費用 | | — | | — | ||||||||||
株式報酬制度 |
| |
| |
| |
| | ||||||
プレオープン費用 |
| |
| |
| |
| | ||||||
減価償却と償却 |
| |
| |
| |
| | ||||||
その他の費用 |
| |
| — |
| |
| — | ||||||
資産処分損失 |
| |
| |
| |
| | ||||||
営業からの (損失) 収入 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||||
支払利息、純額 |
| |
| |
| |
| | ||||||
(損失) 税引前利益 | ( |
| | ( |
| | ||||||||
所得税引当金（給付） |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
純利益 (損失) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
普通株式1株あたりの純利益（損失）— 基本 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
普通株式1株あたりの純利益（損失）—希薄化後 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
加重平均普通株式 — 基本株式 | | | | | ||||||||||
加重平均普通株式 — 希薄化後 |
| |
| |
| |
| | ||||||
添付の注記を参照してください。
5
目次
ザ・コンテイナー・ストア・グループ株式会社
包括利益（損失）利益の連結計算書
13 週間終了 | 26週間が終わりました | |||||||||||||
9月30日 | 10月1日、 | 9月30日 | 10月1日、 | |||||||||||
(千単位) (未監査) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
|
| ||||
純利益 (損失) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
金融商品の未実現利益（損失）、税引当金（利益）を差し引いた金額 |
| — |
| |
| — |
| ( | ||||||
年金負債調整 |
| |
| |
| |
| | ||||||
外貨換算調整 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
包括利益（損失） | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
添付の注記を参照してください。
6
目次
ザ・コンテイナー・ストア・グループ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
26週間が終わりました | ||||||||
9月30日 | 10月1日、 | |||||||
(千単位) (未監査) |
| 2023 |
| 2022 |
|
| ||
営業活動 | ||||||||
純利益 (損失) | $ | ( | $ | | ||||
純利益（損失）を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | ||||||||
減価償却と償却 | |
| | |||||
株式報酬制度 | |
| | |||||
減損費用 | |
| — | |||||
資産処分損失 | |
| | |||||
繰延税金（給付）費用 | ( |
| | |||||
非現金利息 | |
| | |||||
その他 | |
| | |||||
営業資産および負債の変動： | ||||||||
売掛金 | ( |
| ( | |||||
インベントリ | ( |
| ( | |||||
前払費用およびその他の資産 | |
| ( | |||||
買掛金と未払負債 | |
| ( | |||||
リース資産と負債の純増減額 | | | ||||||
所得税 | ( |
| ( | |||||
その他の非流動負債 | ( |
| ( | |||||
営業活動による純現金 | | | ||||||
投資活動 | ||||||||
資産および設備への追加 | ( |
| ( | |||||
非適格プラン信託への投資 | ( | ( | ||||||
非適格プランの信託償還による収入 | | | ||||||
不動産および設備の売却による収入 | |
| | |||||
投資活動に使用された純現金 | ( |
| ( | |||||
資金調達活動 | ||||||||
リボルビング・ライン・オブ・クレジットでの借り入れ | |
| | |||||
リボルビング・ライン・オブ・クレジットでの支払い | ( |
| ( | |||||
長期債務の借入金 | |
| | |||||
長期借金の支払い | ( | ( | ||||||
制限付株式権利確定時に源泉徴収された株式による税金の支払い | ( | ( | ||||||
ストックオプションの行使による収入 | — |
| | |||||
財務活動による純現金 | |
| | |||||
為替レートの変動による現金への影響 | ( |
| ( | |||||
現金の純増加 | |
| | |||||
会計期間開始時の現金 | |
| | |||||
会計期間終了時の現金 | $ | | $ | | ||||
補足情報: | ||||||||
資産や設備の購入（買掛金に含まれる） | $ | | $ | | ||||
オペレーティングリース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | $ | | $ | | ||||
オペレーティングリース負債と引き換えに使用権資産への追加 | $ | | $ | | ||||
添付の注記を参照してください。
7
目次
ザ・コンテイナー・ストア・グループ株式会社
連結株主資本計算書
累積 | ||||||||||||||||||||
[追加] | その他 | 合計 | ||||||||||||||||||
（千単位、株式の金額を除く） | 同等語 | 普通株式 | 支払い済み | 包括的 | 保持 | 株主の | ||||||||||||||
(未監査) |
| 値 |
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| (損失) 収入 |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||
2023年4月1日時点の残高 | $ | |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
純損失 |
| — |
| — |
|
| — |
| — |
| ( |
|
| ( | ||||||
株式報酬制度 |
| — |
| — |
|
| |
| — |
| — |
|
| | ||||||
制限付株式報奨の権利確定 | | | ( | — | — | — | ||||||||||||||
制限付株式報奨の純株式決済に関連する税金 | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
外貨換算調整 |
| — |
| — |
|
| — |
| ( |
| — |
|
| ( | ||||||
年金負債調整 |
| — |
| — |
|
| — |
| |
| — |
|
| | ||||||
2023年7月1日の残高 | $ | |
| | $ | |
| $ | | $ | ( | $ | ( |
| $ | | ||||
純損失 | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
株式報酬制度 | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
制限付株式報奨の権利確定 | | | ( | — | — | — | ||||||||||||||
外貨換算調整 | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
年金負債調整 | — | — | — | | — | | ||||||||||||||
2023年9月30日の残高 | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
8
目次
累積 | ||||||||||||||||||||
[追加] | その他 | 合計 | ||||||||||||||||||
（千単位、株式の金額を除く） | 同等語 | 普通株式 | 支払い済み | 包括的 | 保持 | 株主の | ||||||||||||||
(未監査) |
| 値 |
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| 損失 |
| 赤字 | 公平 | |||||||
2022年4月2日の残高 | $ | |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
当期純利益 |
| — |
| — |
|
| — |
| — |
| |
| | |||||||
株式報酬制度 |
| — |
| — |
|
| |
| — |
| — |
| | |||||||
行使されたストックオプション | | | | — | — | | ||||||||||||||
制限付株式報奨の権利確定 | | | ( | — | — | — | ||||||||||||||
制限付株式報奨の純株式決済に関連する税金 | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
外貨換算調整 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
金融商品の未実現利益、ドルを差し引いたもの |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
年金負債調整 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||||
2022年7月2日の残高 | $ |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
当期純利益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
株式報酬制度 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
制限付株式報奨の権利確定 | |
| |
| ( |
| — |
| — |
| — | |||||||||
外貨換算調整 | — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||||
金融商品の未実現利益、ドルを差し引いたもの | — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||||
年金負債調整 | — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||||
2022年10月1日の残高 | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
添付の注記を参照してください。
9
目次
ザ・コンテイナー・ストア・グループ株式会社
連結財務諸表の注記（未監査）
（千単位、株式の金額と特に明記されていない限り）
2023年9月30日
1。事業内容とプレゼンテーションの基本
これらの財務諸表は、2023年5月26日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年4月1日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-Kの2022年次報告書」）の財務諸表の開示と併せて読む必要があります。添付の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。四半期財務諸表と年次財務諸表の作成には同じ会計方針を採用しています。四半期ごとの業績を公正に発表するために必要なすべての調整は、ここに反映されており、通常の定期的な性質のものです。これらの連結財務諸表の特定の項目は、当期の表示に合わせて再分類されました。
ここに記載されている「2023年度」とは、
事業内容の説明
私たちの事業は
ザ・コンテイナー・ストア株式会社（「TCS」）: The Container Store, Inc. は1978年にテキサス州ダラスで設立されました。革新的な製品と比類のないカスタマーサービスを通じて、お客様のプロジェクトを遂行するための保管および整理ソリューションを顧客に提供することを使命とする小売業者です。2007年、ザ・コンテナ・ストア社は持株会社であるコンテナ・ストア・グループ株式会社（以下「当社」）に売却され、その過半数の株式はレナード・グリーン・アンド・パートナーズ合同会社（「LGP」）が購入し、残りはザ・コンテナ・ストア社の特定の従業員が保有しました。2013年11月6日、当社は普通株式の新規株式公開（「IPO」）を完了しました。当時、LGPは過半数の株主として当社の支配権を保有していました。2020会計年度中に、LGPは会社の普通株式の一部を売却し、その所有権を以下のものに減らしました
現在、TCSには、elfa® クラシック、elfa® Decor、Avera®、Prestonで構成されるコンテナストアのカスタムスペース（「カスタムスペース」）が含まれていますTMシステムは、TCSが完全所有および製造しています。 カスタムスペースには、金属ベースおよび木ベースのカスタムスペース製品と家庭内設置サービスが含まれます。私たちのビジョンは 組織の力で生活を変えながら、お客様との関係を深め、リーチを拡大し、能力を強化してください。
The Container Store, Inc. は、小売店、ウェブサイト、コールセンター（事業販売を含む）、および家庭内サービス事業で構成されています。2023年9月30日現在、私たちは運営しています
エルファ: The Container Store, Inc.の完全子会社のスウェーデン子会社、エルファ・インターナショナルAB（「エルファ」）は、コンポーネントベースの棚や引き出しシステム、および家のどの場所でもカスタマイズできるオーダーメイドのスライドドアを設計・製造しています。elfa®ブランド製品は、米国のThe Container Storeの小売店、Webサイト、コールセンターでのみ販売され、Elfaはおよそ、さまざまな小売業者に卸売ベースで販売しています
10
目次
季節性
整理ソリューション、カスタムスペース、家庭内サービスという独自の提供により、多くの小売業者よりもホリデーシーズンの買い物パターンの影響を受けにくくなっています。当社の四半期業績は、商品の提供、販促イベント、出店、天候、改装または移転、休日のタイミングの変化、注文の配達時期、競争要因、一般的な経済状況（パンデミック、インフレ、サプライチェーンの混乱などの予期せぬ出来事による景気後退など）など、さまざまな要因によって変動します。したがって、当社の経営成績は、過去数年間の同時期と比較して、季節および四半期ごとに変動する可能性があります。さらに、特定の四半期または販売シーズンにおける当社の事業、財務状況、経営成績に不釣り合いな影響を与える可能性のある特定の価格設定またはマーケティング措置を講じることがあります。
2。のれんと商号
のれんおよび商号の公正価値の見積もりは、第4四半期の初日または中間査定日として定義される測定日時点の推定値を使用して計算されます。当社は、予算と予測、事業計画、経済予測、予想される将来のキャッシュフロー、および市場データに基づいて、売上、粗利益、売上、一般管理上の割合、利益率に関する見積もりと仮定を行います。また、長期事業計画期間と当社の推定加重平均資本コストを超える期間の永続的な成長率が変動するという仮定も立てられています。これらの要因と、これらの要素を適用する際の経営陣の判断には、本質的に不確実性があります。異なる、しかしそれでも妥当な仮定を使用した別の見積もりでは、異なる結果が得られる可能性があります。
2023年度第2四半期に特定された特定の指標により、財務会計基準理事会会計基準体系化（ASC）トピック350に従って、2023年9月30日の時点で当社ののれん残高の中間評価を完了しました。 無形資産 — のれんとその他, 報告単位のれんの公正価値が帳簿価額よりも低かったかどうかを確認するため。中間評価に関連して、TCS報告単位ののれんの減損があると判断し、現金以外ののれん減損費用を計上しました
また、2023年9月30日にASC 350に従って商号残高の中間査定を実施しましたが、減損にはなりませんでした。
| グッドウィル |
| 商号 |
| |||
2023年4月1日時点の残高 | |||||||
総残高 |
| | | ||||
累積減損費用 |
| ( | ( | ||||
合計、純額 | $ | | $ | | |||
外貨換算調整 | — | ( | |||||
2023年9月30日の残高 | |||||||
総残高 |
| | | ||||
減損費用 | ( | — | |||||
累積減損費用 |
| ( | ( | ||||
合計、純額 | $ | — | $ | | |||
11
目次
3。特定の貸借対照表勘定の詳細
9月30日 | 4月1日、 | 10月1日、 | |||||||
| 2023 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
売掛金、純額: | |||||||||
売掛金、純額 | $ | | $ | | $ | | |||
クレジットカード売掛金 |
| |
| |
| | |||
その他の売掛金 |
| |
| |
| | |||
$ | | $ | | $ | | ||||
インベントリ: | |||||||||
完成品 | $ | | $ | | $ | | |||
原材料 |
| |
| |
| | |||
作業中 |
| |
| |
| | |||
$ | | $ | | $ | | ||||
未払負債: | |||||||||
未払給与、福利厚生、賞与 | $ | | $ | | $ | | |||
未収収収入 | | | | ||||||
未払取引と固定資産税 | | | | ||||||
未払いのギフトカードとストアクレジット | | | | ||||||
未払売上収益 | | | | ||||||
未払利息 | | | | ||||||
その他の未払負債 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
顧客との取引の結果としての契約残高は、主に売掛金に含まれる売掛金、純収益、前受収益、および会社の連結貸借対照表の未払負債に含まれる未払いのギフトカードとストアクレジットで構成されます。前受収益は $でした
12
目次
4。リース
米国での事業はすべて、サポートセンター、流通センター、製造施設などのリース施設で行っています。
オペレーティングリースのリース費用は、リース期間中、会社がリース物件を取得した日から定額で計上され、販売費、一般管理費（「販管費」）に計上されます。
リース開始時に合理的に確実に予測できないリース料は、変動リース料と見なします。変動リース料は、各期間に発生した金額として記録され、リース負債の計算から除外されます。当社の変動リース料には、売上のパーセンテージに基づくリース料が含まれます。
リース開始時に、将来の固定最低リース支払額の現在価値で測定されるリース負債を認識します。私たちは、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを分離しないという現実的な方法を選択しました。したがって、リース負債の測定に含まれるリース料には、リース契約のすべての固定支払いが含まれます。リース負債と同じ金額の使用権資産を記録します。前払いのリース費用と初期の直接費用については増加し、リースインセンティブがある場合は減額されます。将来の最低リース料額が変更された場合、リース負債と使用権資産を再測定します。リース負債の決定に含まれる主な仮定と判断には、将来のリース料の現在価値に適用される割引率と更新オプションの行使が含まれます。
私たちのリースの多くには更新オプションが含まれています。オプション期間は通常、オプションの行使が合理的に確実ではないため、開始時にリース負債と使用権資産の測定に使用されるリース期間には含まれません。更新オプションを行使することが合理的に確実になったら、リース負債と使用権資産を再測定します。
割引率
私たちのリースでは、リースに含まれる料金に関する情報は提供されません。そのため、将来のリース債務の現在価値を計算するために、段階的な借入金利を利用しています。増分借入金利は、同じ期間、同様の経済環境において、担保付き借入に対して、リース料と同額の金額で支払わなければならない利率を表します。
2023年9月30日および2022年10月1日に終了した13週間と26週間のリース費用の構成要素は次のとおりです。
13 週間終了 | 26週間が終わりました | |||||||||||
2023年9月30日 | 2022年10月1日 | 2023年9月30日 | 2022年10月1日 | |||||||||
オペレーティングリース費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
変動リース費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
リース費用の合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
サブリース収入はなく、短期リース（初期期間が12か月未満のオペレーティングリース）のリース資産や負債も計上していません。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した13週間と26週間の間、当社の短期リース費用はそれほど重要ではありませんでした。
13
目次
2023年9月30日および2022年10月1日時点の加重平均残存オペレーティングリース期間と増分借金利は次のとおりです。
26週間が終わりました | |||||
2023年9月30日 | 2022年10月1日 | ||||
加重平均残存リース期間 (年) | |||||
加重平均増分借入金利 | % | % | |||
2023年9月30日現在、当社のオペレーティングリース負債に基づく将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
| オペレーティングリース (1) | ||
1年以内 (残り) | $ | | |
2 年間 |
| | |
3 年間 |
| | |
4 年間 |
| | |
5 年間 |
| | |
その後 |
| | |
リース料総額 | $ | | |
利息を表す金額が少ない | | ||
リース負債総額 | $ | | |
現在のリース負債が少ない | | ||
非流動リース負債の合計 | $ | | |
(1) オペレーティングリースの支払いには約$は含まれていません |
5。普通株式1株あたりの純利益（損失）
普通株式1株あたりの基本純利益（損失）は、純利益（損失）をその期間の普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの純利益（損失）は、純利益（損失）を、その期間の普通株式の加重平均数と、行使価格がその期間の当社の普通株式の平均市場価格以下の株式ベースの報奨の対象となる株式からなる普通株式同等物を、それらを含めると希薄化後の範囲で割ったものです。希薄化の可能性のある有価証券は、普通株式1株あたりの純利益（損失）の計算から除外されます。希薄化防止効果がある場合は希薄化されます。
以下は、純利益（損失）と、普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純利益（損失）の計算に使用された株式数の調整です。
13 週間終了 | 26週間が終わりました |
| ||||||||||||
9月30日 | 10月1日、 | 9月30日 | 10月1日、 |
| ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
|
| |||||
分子: | ||||||||||||||
純利益 (損失) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
分母: | ||||||||||||||
加重平均普通株式 — 基本株式 |
| |
| |
| |
| | ||||||
権利確定していない制限付株式報奨およびその他の希薄化証券 | — | | — | | ||||||||||
加重平均普通株式 — 希薄化後 | | | | | ||||||||||
普通株式1株あたりの純利益（損失）— 基本 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
普通株式1株あたりの純利益（損失）—希薄化後 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
希薄化防止証券は含まれていません： | ||||||||||||||
未払いのストックオプション |
| |
| | |
| | |||||||
権利確定なし制限付株式報酬 | | | | | ||||||||||
14
目次
6。所得税
2023年9月30日に終了した13週間の所得税引当金は $
2023年9月30日に終了した26週間の所得税の給付金は
7。コミットメントと不測の事態
保険契約やその他の契約に関連して、当社には合計$の未払いの予備信用状があります
当社は、その事業に付随する規制機関による通常の訴訟や定期的な審査の対象となっています。当社は、必要に応じてこれらの事項に関して見越額を記録しており、それらは当社の未監査の要約連結財務諸表に反映されています。場合によっては、賠償責任が発生する可能性が低い、または金額を合理的に見積もることができないため、加算が行われていません。
ラション・ヘイズ対ザ・コンテイナー・ストア株式会社
当社は、2019年4月から2019年6月まで雇用されていたTCSの元時給従業員であるRashon Hayes（「原告」）が、2020年2月10日にサンタクララ高等裁判所に代表訴訟を提起したと推定される集団訴訟で被告として指名されました。最初の修正訴状は2020年8月3日に提出され、11の訴因を主張しています：（1）残業代未払い、（2）食事期間保険料未払い、（3）休憩期間保険料未払い、（4）最低賃金未払い、（5）最終賃金が適時に支払われなかった、（6）雇用中に適時に支払われなかった賃金、（7）賃金明細書の不履行、（8）要求事項の不履行給与記録、（9）未払いの事業経費、（10）カリフォルニア州ビジネスおよび職業法第17200条の違反、および（11）カリフォルニア州私立検事総長法への違反。この訴訟は、原告や他のクラスメンバーの未払い賃金の返還、判決前の利息、クラス管理者の任命、弁護士費用と費用の返還を求めています。TCSは申し立てを否定し、引き続き訴訟を弁護します。両当事者は現在証拠開示プロセスに取り組んでおり、2024年2月21日に調停に参加することに合意しました。
現在入手可能な情報に基づくと、当社は、係争中の法的問題が、個別または全体として、当社の連結財務諸表全体に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。しかし、訴訟やその他の法的問題には不確実性が伴います。会社の事業に必要な変更、またはそのような事項に関するその他の進展を含む、不利な決定や和解は、将来の業績に影響を与えたり、会社の年次連結財務諸表にとって重要な負債やその他の金額が発生したりする可能性があります。
15
目次
8。その他の包括損失の累計
その他の包括損失の累積（「AOCL」）には、当社の外貨先渡契約、年金負債調整、および外貨換算の変更が含まれます。2023年9月30日に終了した26週間のAOCLの構成要素（税引後）を以下に示します。
年金 | 外国人 | ||||||||
責任 | 通貨 | ||||||||
| 調整 |
| 翻訳 |
| 合計 | ||||
2023年4月1日時点の残高 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
再分類前のその他の包括利益（損失）、税引後 | | ( | ( | ||||||
税引後の収益に再分類された金額 | — | — | — | ||||||
当期の純その他の包括利益 (損失) |
| |
| ( |
| ( | |||
2023年9月30日の残高 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
9。公正価値の測定
GAAPに基づき、会社はa）特定の資産と負債を公正価値で測定し、b）原価で記録された特定の資産と負債の公正価値を開示する必要があります。会計基準では、公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産の売却時に受け取る価格、または負債の譲渡時に支払われる価格と定義しています。公正価値は、取引が資産または負債にとって元本または最も有利な市場で行われることを前提として計算され、両当事者の不履行リスクと信用リスクも考慮されます。公正価値に関する会計基準は、公正価値の測定に使用されるインプットを優先する3段階の公正価値階層を確立します。これらの層には以下が含まれます：
| ● | レベル1—評価インプットは、活発な市場で取引されている同一の商品の未調整相場価格に基づいています。 |
| ● | レベル2—評価インプットは、活発な市場における類似商品の相場価格、活発ではない市場における同一または類似商品の相場価格、およびすべての重要な仮定が市場で観察できる、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な市場データによって裏付けられるモデルベースの評価手法に基づいています。 |
| ● | レベル3—評価インプットは目に見えず、通常、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定についての経営陣の見積もりを反映しています。公正価値は、オプション価格モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の手法を含むモデルベースの手法を使用して決定されます。 |
2023年9月30日、2023年4月1日、2022年10月1日の時点で、当社は定期的に公正価値で測定することが義務付けられている特定の項目を保有していました。 これらのアイテムは 非適格退職金制度。退職貯蓄口座への従業員の拠出金で購入した投資で構成されます。非適格退職金制度の公正価値は、1株当たりの純資産価値を実用的に測定するため、公正価値階層には分類されません。当社はまた、すべての推定公正価値を決定する際に、取引相手の信用リスクと自社の信用リスクを考慮しています。当社は、提示されたすべての期間においてこれらの評価手法を一貫して適用しており、保有している契約の種類について入手可能な最も正確な情報を得ていると考えています。
16
目次
次の項目は、ASC 820の要件に従い、定期的に公正価値で測定されます。 公正価値測定:
9月30日 | 4月1日、 | 10月1日、 | ||||||||||||
説明 |
|
| 貸借対照表の場所 |
| 2023 |
| 2023 |
| 2022 |
| ||||
資産 |
| |||||||||||||
不適格退職金制度 |
| N/A |
| その他の流動資産 | $ | | $ | | $ | | ||||
総資産 | $ | | $ | | $ | | ||||||||
長期債務の公正価値は、相場価格と、同様の種類の借入契約（レベル2の評価）の最近の取引を使用して見積もられました。2023年9月30日、2023年4月1日、および2022年10月1日の時点で、現在の満期を含む当社の長期債務の推定公正価値は次のとおりです。
9月30日 | 4月1日、 | 10月1日、 | ||||||||
| 2023 |
| 2023 |
| 2022 |
| ||||
シニア担保タームローンファシリティ | $ | | $ | | $ | | ||||
リボルビング・クレジット・ファシリティ |
| |
| |
| — | ||||
2019 エルファの回転施設 | | | | |||||||
ファイナンスリースに基づく義務 | | | | |||||||
負債の公正価値の合計 | $ | | $ | | $ | | ||||
10。セグメントレポート
会社の報告対象セグメントは、最高執行意思決定者（「CODM」）が経営陣が社内で業績を評価する方法と同じ基準で決定されました。当社は、最高経営責任者はCODMであり、当社の
エルファセグメントには、TCSセグメントを通じて国内で独占的に販売されるelfa® ブランド製品を製造する製造事業が含まれます。また、おおよその卸売ベースでも販売されています
当社は、利息、税金、減価償却費および償却費を控除する前の調整後利益（「調整後EBITDA」）を、CODMがリソース配分の決定やセグメントの業績評価に使用する損益指標であると判断しました。
調整後EBITDAは、経営陣が当社の中核事業を直接反映しておらず、したがってセグメントの業績の測定には含まれていないと経営陣が考える特定の項目の影響を取り除くことで、経営陣がビジネス上の意思決定の目的で当社の業績を一貫して比較するのに役立ちます。調整後EBITDAは、シニア・セキュアド・ターム・ローン・ファシリティとリボルビング・クレジット・ファシリティに従って計算され、調整後EBITDAは、利息、税金、減価償却、特定の非現金項目、および期間ごとの継続的な業績の評価において考慮しないその他の調整を控除した純利益（損失）と定義しています。
17
目次
2023年9月30日に終了した13週間です |
| TCS |
| エルファ |
| エリミネーション |
| 合計 | ||||
第三者への純売上高 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
セグメント間売上 |
| — |
| |
| ( |
| — | ||||
調整後EBITDA |
| |
| |
| |
| | ||||
支払利息、純額 | | | — | | ||||||||
資産 (1) | | | ( | | ||||||||
2022年10月1日に終了した13週間です |
| TCS |
| エルファ |
| エリミネーション |
| 合計 | ||||
第三者への純売上高 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
セグメント間販売 | — | | ( | — | ||||||||
調整後EBITDA | | | ( | | ||||||||
支払利息、純額 | | | — | | ||||||||
資産 (1) | | | ( | | ||||||||
2023年9月30日に終了した26週間です |
| TCS |
| エルファ |
| エリミネーション |
| 合計 | ||||
第三者への純売上高 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
セグメント間売上 |
| — |
| |
| ( |
| — | ||||
調整後EBITDA |
| |
| |
| |
| | ||||
支払利息、純額 | | | — | | ||||||||
資産 (1) | | | ( | | ||||||||
2022年10月1日に終了した26週間です |
| TCS |
| エルファ |
| エリミネーション |
| 合計 | ||||
第三者への純売上高 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
セグメント間販売 | — | | ( | — | ||||||||
調整後EBITDA | | | ( | | ||||||||
支払利息、純額 | | | — | | ||||||||
資産 (1) | | | ( | | ||||||||
| (1) | Elfa欄の有形資産は米国外にあります。 |
18
目次
税引前利益（損失）と調整後EBITDAとの調整は以下のとおりです。
13 週間終了 | 26週間が終わりました | ||||||||||||
| 9月30日 |
| 10月1日、 |
| 9月30日 |
| 10月1日、 |
| |||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||
(損失) 税引前利益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
追加: |
|
| |||||||||||
減価償却と償却 |
| |
| |
| |
| | |||||
支払利息、純額 |
| |
| |
| |
| | |||||
開業前の費用 (a) |
| |
| |
| |
| | |||||
現金以外のリース費用 (b) |
| ( |
| |
| ( |
| | |||||
減損費用（c） | | — | | — | |||||||||
株式ベースの報酬 (d) |
| |
| |
| |
| | |||||
為替差損 (利益) (e) |
| |
| |
| ( |
| ( | |||||
買収関連費用 (f) | — | | — | | |||||||||
退職金（g） | | — | | — | |||||||||
調整後EBITDA | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
| (a) | マーケティング費用、出張費や移転費用、研修費を含む、新規店舗の開店や店舗の移転に関連する非資本支出。期間ごとの業績の比較を容易にするために、これらの費用を調整しています。 |
| (b) | 当社の年間GAAPベースの営業リース費用が、当社の現金営業リース支払いをどの程度上回っているか、下回っているかを反映しています。金額は、リースポートフォリオの平均築年数（規模に応じて加重）によって異なります。若いリースのGAAPオペレーティングリース費用は通常、現金による営業リース支払いを上回り、古いリースのGAAPオペレーティングリース費用は通常、現金営業リース支払いよりも少ないためです。 |
| (c) | 2023年度第2四半期に計上された現金以外ののれん減損費用は、継続的な業績の評価では考慮していません。 |
| (d) | 株式ベースの報酬プログラムに関連する現金以外の費用。報奨の量と権利確定時期によって期間ごとに異なります。期間ごとの比較を容易にするために、これらの料金を調整しています。 |
| (e) | 当社の経営陣は、継続的な業績を評価する際に、実現した外国為替取引の利益/損失を考慮していません。 |
| (f) | Closet Worksの買収に関連して2022年度第2四半期に発生した訴訟費用を含みます。これらはすべて販売費、一般管理費として計上されており、継続的な業績の評価では考慮していません。 |
| (g) | 2023年度第1四半期および第2四半期にその他の費用に記録された特定のポジションの廃止に関連する退職金。継続的な業績の評価では考慮していません。 |
19
目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートには、財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析が含まれており、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。場合によっては、将来の見通しに関する記述を、「かもしれない」、「するだろう」、「期待する」、「計画」、「予想する」、「期待する」、「できる」、「意図」、「目標」、「プロジェクト」、「検討」、「信じる」、「見積もり」、「予測」、「可能性」、「継続」などの用語や、これらの用語やその他の類似の否定的な言葉で区別できます表現。この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、出店予定、予想される財務実績と流動性、マクロ経済情勢の影響、訴訟に関する期待、予想される資本支出、当社の自社株買いプログラム、その他の費用など、当社の事業への期待に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。これらは予測に過ぎず、既知および未知のリスク、不確実性、および実際の業績を引き起こす可能性のあるその他の重要な要因を含んでいます、将来の業績または成果将来の見通しに関する記述で表明または暗示される将来の結果、業績、または成果とは大きく異なります。これらには、経済の健全性の低下と裁量商品の購入、マクロ経済状況が当社の事業、経営成績および財務状況に及ぼすと予想される影響、有利な条件でスペースをリースし続ける能力、新規出店に関連する費用とリスク、四半期および季節ごとの経営成績の変動、当社の制御が及ばないコストの増加、ブランドを保護できないこと、私たちが含まれますが、これらに限定されません私たちの知的財産権を保護できない、または保護できない、私たちができないこと消費者の好みを満たすために新製品を調達して販売する、消費者の好みや需要に見合った在庫をうまく予測または管理できない、他の店舗との競争やインターネットベースの競争、ベンダーから適時かつ競争力のある価格で商品を入手できない、ベンダーが類似または同一の製品を競合他社に販売するリスク、自然災害やその他の予期せぬ出来事に対する当社およびベンダーの脆弱性、製品リコールおよび/または製品賠償責任と製品の変更安全およびその他の消費者保護法、2つの流通センターの運営に関するリスク、商品の海外輸入への依存、独立した第三者の輸送業者への依存、オンライン販売を効果的に管理できない、プライバシー、データ保護、消費者保護に関する法律および規制の順守の失敗、当社のウェブサイトまたは情報技術システムに対するセキュリティ違反またはサイバー攻撃の影響（第三者のWebサービスプロバイダーの利用に関連するものを含む）、または外部要因、在宅勤務制度、人員不足、既存のソフトウェアの更新や新しいソフトウェアの開発や実装の難しさによる情報システムの中断、当社の債務に関連するリスクにより、現在および将来の事業が制限され、有利な条件で債務を借り換えることができない、またはまったくできない場合があります。為替レートの変動、成長期待に応えるのに十分なキャッシュフローを維持できない場合があります; 当社の固定リース債務、グローバル金融の混乱資本支出や運営費に充てるために在庫の保管費を賄うのに十分な額の資本を借りることが困難な市場、世界市場の変化と将来の利息支出の予測ができない、主要な経営幹部への依存、主要人材の発見、訓練、維持ができない、労使関係の困難、医療費と人件費の増加、米国海外腐敗行為防止法および同様の世界的な贈収賄防止に関するリスクと反キックバック法、減損費用そして、当社資産の公正価値を評価するために使用される見積もりまたは予測の変更の影響、税制改革やその他の税制変動の影響、当社の普通株式の価格の大幅な変動、当社の普通株式の将来の大幅な売却、またはそのような売却が発生する可能性があるという認識、上場企業であることに関連するリスク、一般に公開されている当社の業績会議ガイダンス、買収に関連するリスク、アンチテイク変更が遅れたり妨げられたりする可能性のある、当社の準拠文書内の規定を超えています統制、そして私たちが効果的な内部統制を確立し維持できなかったこと。これらの声明に記載されている事象の結果に影響を与える可能性があり、当社の業績と財政状態に影響を与える可能性のあるその他の重要なリスク要因は、2023年5月26日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年4月1日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-Kの2022年次報告書」）の「リスク要因」セクションに記載されています。
これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、財務状況、経営成績に影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や財務動向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述は、このレポートの日付の時点でのみ述べられています。将来の見通しに関する記述は本質的にリスクと不確実性の影響を受けるため、将来の予測としてこれらの将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。
20
目次
イベント。適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果であるかどうかにかかわらず、このレポートの日付以降に、ここに含まれる将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する予定はありません。
文脈上別段の定めがない限り、このフォーム10-Qの四半期報告書の「会社」、「私たち」、「私たち」、「当社」とは、The Container Store Group, Inc. と、必要に応じてその子会社を指します。
私たちは4-4-5会計カレンダーに従います。各会計四半期は13週間を4週間の「月」2つと5週間の「月」1つにまとめ、会計年度は3月31日に最も近い土曜日に終了する52年または53週間です。2023会計年度は2024年3月30日に終了し、52週間が含まれ、2022会計年度は2023年4月1日に終了し、52週間になります。2023年度の第2四半期は2023年9月30日に終了し、2022年度の第2四半期は2022年10月1日に終了しました。どちらも13週間でした。
金額に関するメモ
この経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析に含まれる金額は、1株あたりの金額を除き、また特に明記されていない限り、すべて数千ドルです。
[概要]
Container Store® は、整理ソリューション、カスタムスペース、家庭内サービスを米国で最初に提供している大手専門小売業者であり、このカテゴリーに特化した唯一の全国小売業者です。私たちは、創造的で多機能でカスタマイズ可能な収納および整理ソリューションのコレクションを提供しています。これらのソリューションは、ハイサービスで差別化されたショッピング体験を通じて、店舗やオンラインで販売されています。elfa® クラシック、elfa® Decor、Avera®、Prestonで構成されるコンテナストアのカスタムスペース（「カスタムスペース」）を用意しています。TMシステムは、ザ・コンテイナー・ストアが完全所有・製造しています。 カスタムスペースには、金属ベースおよび木ベースのカスタムスペース製品と家庭内設置サービスが含まれます。 私たちの顧客は、高学歴で非常に忙しく、主に平均世帯収入より高い住宅所有者です。私たちのお客様は、生活を簡素化し、家の中のスペースを最大限に活用する発見、インスピレーション、ソリューションを求めています。私たちのビジョンは、組織の力で生活を変えながら、お客様との関係を深め、リーチを拡大し、能力を強化することです。
当社の事業は、報告対象となる2つのセグメントで構成されています。
● コンテナストア (“TCS」)小売店、ウェブサイト、コールセンター（事業販売を含む）、および在宅サービス事業で構成されています。2023年9月30日現在、34の州とコロンビア特別区で98店舗を運営しており、平均面積は約24,000平方フィート（販売面積18,000平方フィート）です。また、ウェブサイト、レスポンシブなモバイルサイトとアプリ、コールセンター、自宅のデザインスペシャリスト、家庭内のデザインオーガナイザーを通じて、すべての製品をお客様に直接提供しています。私たちの店舗は、実質的にすべての製品を2つの流通センターのうちの1つから直接受け取ります。テキサス州コッペルにある最初の配送センターはサポートセンターとコールセンターと同じ場所にあり、2番目の配送センターはメリーランド州アバディーンにあります。C Studioは、当社の高級木材ベースのカスタムスペース製品を設計および製造しており、TCSの報告対象セグメントに含まれています。
● エルファ、The Container Store, Inc.の完全子会社のスウェーデン子会社、エルファ・インターナショナルAB（「エルファ」）は、コンポーネントベースの棚や引き出しシステム、オーダーメイドのスライドドアを設計・製造しています。エルファは1948年に設立され、スウェーデンのマルメに本社を置いています。Elfaの棚と引き出しシステムは、クローゼット、キッチン、オフィス、ガレージなど、家のどの場所でもカスタマイズできます。エルファは3つの製造施設を運営しており、そのうち2つはスウェーデンに、もう1つはポーランドにあります。コンテナストアは1978年にelfa® 製品の販売を開始し、1999年にエルファを買収しました。現在、当社のTCSセグメントは、米国におけるelfa® 製品の独占販売代理店です。Elfaはまた、ヨーロッパの北欧地域を中心に、世界約30か国のさまざまな小売店に卸売ベースで製品を販売しています。
21
目次
業務結果
次のデータは、未監査の連結営業報告書に示されている金額をドルで表し、表示期間の純売上高および営業データに占める割合を表しています。セグメントデータについては、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の連結財務諸表の注記10を参照してください。
13 週間終了 | 26週間が終わりました | ||||||||||||
| 9月30日 |
| 10月1日、 |
| 9月30日 |
| 10月1日、 | ||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||
純売上高 | $ | 219,731 | $ | 272,672 | $ | 426,843 | $ | 535,306 | |||||
売上原価（減価償却費を除く） |
| 93,064 |
| 118,242 |
| 185,627 |
| 230,788 | |||||
売上総利益 |
| 126,667 |
| 154,430 |
| 241,216 |
| 304,518 | |||||
販売費、一般管理費（減価償却費を除く） |
| 109,270 |
| 118,655 |
| 220,650 |
| 240,564 | |||||
減損費用 | 23,447 | — | 23,447 | — | |||||||||
株式報酬制度 |
| 615 |
| 536 |
| 1,089 |
| 1,737 | |||||
プレオープン費用 |
| 549 |
| 583 |
| 734 |
| 619 | |||||
減価償却と償却 |
| 10,383 |
| 9,549 |
| 20,895 |
| 18,555 | |||||
その他の費用 |
| 7 |
| — |
| 2,460 |
| — | |||||
資産処分損失 |
| 220 |
| 80 |
| 221 |
| 81 | |||||
営業からの (損失) 収入 |
| (17,824) |
| 25,027 |
| (28,280) |
| 42,962 | |||||
支払利息、純額 | 5,238 | 3,783 | 10,205 | 7,006 | |||||||||
(損失) 税引前利益 |
| (23,062) |
| 21,244 |
| (38,485) |
| 35,956 | |||||
所得税引当金（給付） |
| 591 |
| 5,497 |
| (2,995) |
| 9,730 | |||||
純利益 (損失) | $ | (23,653) | $ | 15,747 | $ | (35,490) | $ | 26,226 | |||||
普通株式1株あたりの純利益（損失）— 基本 | $ | (0.48) | $ | 0.31 | $ | (0.72) | $ | 0.53 | |||||
普通株式1株あたりの純利益（損失）—希薄化後 | $ | (0.48) | $ | 0.31 | $ | (0.72) | $ | 0.52 | |||||
加重平均普通株式 — 基本株式 | 49,461,590 | 50,000,945 | 49,357,218 | 49,860,252 | |||||||||
加重平均普通株式 — 希薄化後 |
| 49,461,590 |
| 50,350,549 |
| 49,357,218 |
| 50,324,456 | |||||
22
目次
13 週間終了 | 26週間が終わりました | |||||||||||||
9月30日 | 10月1日、 | 9月30日 | 10月1日、 | |||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
純売上高の割合： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
純売上高 |
| 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % |
| ||||
売上原価（減価償却費を除く） |
| 42.4 | % | 43.4 | % | 43.5 | % | 43.1 | % |
| ||||
売上総利益 |
| 57.6 | % | 56.6 | % | 56.5 | % | 56.9 | % |
| ||||
販売費、一般管理費（減価償却費を除く） |
| 49.7 | % | 43.5 | % | 51.7 | % | 44.9 | % |
| ||||
減損費用 | 10.7 | % | — | % | 5.5 | % | — | % | ||||||
株式ベースの報酬 |
| 0.3 | % | 0.2 | % | 0.3 | % | 0.3 | % |
| ||||
オープン前の費用 |
| 0.2 | % | 0.2 | % | 0.2 | % | 0.1 | % |
| ||||
減価償却と償却 |
| 4.7 | % | 3.5 | % | 4.9 | % | 3.5 | % |
| ||||
その他の費用 |
| 0.0 | % | — | % | 0.6 | % | — | % |
| ||||
資産処分損失 |
| 0.1 | % | 0.0 | % | 0.1 | % | 0.0 | % |
| ||||
営業からの (損失) 収入 |
| (8.1) | % | 9.2 | % | (6.6) | % | 8.0 | % |
| ||||
支払利息、純額 |
| 2.4 | % | 1.4 | % | 2.4 | % | 1.3 | % |
| ||||
(損失) 税引前利益 |
| (10.5) | % | 7.8 | % | (9.0) | % | 6.7 | % |
| ||||
所得税引当金（給付） |
| 0.3 | % | 2.0 | % | (0.7) | % | 1.8 | % |
| ||||
純利益 (損失) |
| (10.8) | % | 5.8 | % | (8.3) | % | 4.9 | % |
| ||||
運用データ: |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
その期間の同等の店舗売上高の変化 (1) |
| (20.0) | % | (0.8) | % | (20.0) | % | 2.0 | % |
| ||||
期末の店舗数 |
| 98 |
| 95 |
| 98 |
| 95 |
|
| ||||
非GAAPベースの指標（2）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
調整後EBITDA (3) |
| $ | 17,026 |
| $ | 35,911 |
| $ | 19,945 |
| $ | 64,099 |
|
|
調整後純利益 (損失) (4) |
| $ | 365 |
| $ | 13,814 |
| $ | (9,768) |
| $ | 24,293 |
|
|
普通株式1株あたりの調整後純利益（損失）—希薄化後（4） |
| $ | 0.01 |
| $ | 0.27 |
| $ | (0.20) |
| $ | 0.48 |
|
|
| (1) | 同等の店舗売上高には、（i）営業16か月未満の店舗からの売上、（ii）完全に閉店した店舗、（iii）7日以上一時的に休業している店舗、（iv）C Studioの第三者への売上を除く、当社のTCSセグメントのすべての純売上高が含まれます。店舗は、開店後16会計月目の初日に、比較対象となる店舗売上高の計算に含まれます。店舗が移転した場合でも、その店舗の売上は引き続き同等の店舗売上高と見なします。完全に閉店した店舗は、閉店する会計月には比較対象とは見なされません。7日以上一時的に休業している店舗は、閉店した会計月には同等の店舗とは見なされません。その後、店舗は翌会計月の初日に比較対象となり、その店舗は再開します。 |
| (2) | 上記の表は、調整後EBITDA、調整後純利益（損失）、および普通株式1株あたりの調整後純利益（損失）です。これらは財務実績の補足指標として希薄化されており、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）で義務付けられていない、またはそれに従って表示されていません。これらの非GAAP指標は、財務実績の尺度としての純利益または純損失、流動性の指標としての営業からのキャッシュフロー、またはGAAPに従って導き出されたその他の業績指標の代替と見なすべきではありません。また、当社の将来の業績が異常な項目や非経常項目の影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。これらの非GAAP指標は、経営陣、取締役会、およびレナード・グリーン・アンド・パートナーズ合同会社（「LGP」）が当社の財務実績を評価するために使用する主要な指標です。これらの非GAAP指標を提示するのは、中核的な業績を示さないと思われる項目を除外することで、投資家が報告期間全体の業績を一貫して比較するのに役立つと考えているからです。また、経営陣が会社を評価するために使用する指標を投資家が確認するのに役立つと考えているからです。これらの非GAAP指標は、アナリスト、投資家、その他の利害関係者が、業界の企業を評価するためにも頻繁に使用しています。これらの非GAAP指標を評価する際には、将来、このプレゼンテーションの一部の調整と同じか類似の費用が発生することを認識しておく必要があります。これらの非GAAP指標の提示は、当社の将来の業績がそのような調整の影響を受けないことを意味するものと解釈されるべきではありません。経営陣は、非GAAP指標を補足的に使用することに加えて、当社のGAAPの結果に頼ることで、これらの制限を補っています。当社の非GAAP指標は、計算方法が異なるため、他の会社の同様のタイトルのキャプションと必ずしも比較できません。各非GAAP指標が有用であると当社が考える理由の詳細については、この表の脚注（3）と（4）を参照してください |
23
目次
| 当社の財政状態と経営成績、および経営陣が各非GAAP財務指標を使用するその他の目的に関する投資家への情報。 |
さらに、この経営陣の議論と分析では、Elfaの純売上高を前年の換算レートを使用してスウェーデンクローナから米ドルに換算した後のElfaの第三者純売上高の変化についても言及しています。これは、GAAPに従って計算されていない財務指標です。当社は、為替レートの変動の影響を受けずにエルファの第三者純売上高の変化を開示することが、投資家が会社の基礎となる業績を理解するのに役立つと考えています。
| (3) | EBITDAと調整後EBITDAは、GAAPで義務付けられていない、またはGAAPに従って提示されていない財務実績の補足指標として、この四半期報告書のフォーム10-Qに記載されています。EBITDAは、利息、税金、減価償却費、償却費を控除する前の純利益（損失）と定義しています。調整後EBITDAは、当社の担保付ターム・ローン・ファシリティ（以下に定義）とリボルビング・クレジット・ファシリティ（以下に定義）に従って計算され、当社の役員報酬プログラムにおける業績評価の構成要素の1つです。調整後EBITDAには、特定の項目による影響を排除するためのEBITDAへのさらなる調整が反映されています。これには、特定の非現金や、以下で詳しく説明するように、期間ごとの継続的な業績の評価において考慮しないその他の項目が含まれます。 |
EBITDAと調整後EBITDAは、経営陣、取締役会、LGPが当社の財務実績を評価するために使用する主要な指標であるため、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれています。さらに、調整後EBITDAは、規約遵守と経営幹部の業績評価に関連して使用しています。調整後EBITDAは、事業戦略の有効性を評価し、予算決定を行い、同様の指標を使用している他の同業他社との業績を比較するために、GAAPベースの業績指標を補足するために調整後EBITDAを使用しています。私たちは、経営陣が会社、その幹部、および当社の規約遵守を評価するために使用する尺度を必要に応じて確認することは、投資家にとって有益だと考えています。EBITDAと調整後EBITDAは、アナリスト、投資家、その他の利害関係者が、業界の企業を評価するために頻繁に使用しています。
EBITDAと調整後EBITDAは、当社の財務実績や流動性を示すGAAP指標ではなく、財務実績の尺度としての純利益（損失）利益、流動性の尺度としての営業からのキャッシュフロー、またはGAAPに従って導き出されたその他の業績指標に代わるものと見なすべきではありません。また、将来の業績が異常または非経常項目の影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。さらに、EBITDAと調整後EBITDAは、納税額、債務返済要件、資本支出、出店、その他将来発生する可能性のある特定の現金費用などの特定の現金要件を反映していないため、経営陣が自由に使えるフリーキャッシュフローの尺度ではありません。EBITDAと調整後EBITDAには、当社の現金支出、必要な運転資金に対する現金要件、減価償却中の資産に代わる現金費用が反映されていないことなど、他にも特定の制限があります。調整後EBITDAを評価する際には、今後、開業前の費用や株式ベースの報酬費用など、このプレゼンテーションの一部の調整と同じか類似の費用が発生することを認識しておく必要があります。調整後EBITDAの提示は、当社の将来の業績がそのような調整の影響を受けないことを意味するものと解釈されるべきではありません。経営陣は、EBITDAと調整後EBITDAを補足的に使用することに加えて、当社のGAAPの結果に基づいてこれらの制限を補っています。当社のEBITDAと調整後EBITDAの測定値は、計算方法が異なるため、他の似たようなタイトルのキャプションと必ずしも比較できません。
24
目次
純利益（損失）とEBITDAおよび調整後EBITDAとの調整は以下のとおりです。
13 週間終了 | 26週間が終わりました | |||||||||||||
9月30日 | 10月1日、 | 9月30日 | 10月1日、 | |||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||
純利益 (損失) | $ | (23,653) | $ | 15,747 | $ | (35,490) | $ | 26,226 | ||||||
減価償却と償却 |
| 10,383 |
| 9,549 |
| 20,895 |
| 18,555 | ||||||
支払利息、純額 |
| 5,238 |
| 3,783 |
| 10,205 |
| 7,006 | ||||||
所得税引当金（給付） |
| 591 |
| 5,497 |
| (2,995) |
| 9,730 | ||||||
EBITDA |
| (7,441) |
| 34,576 |
| (7,385) |
| 61,517 | ||||||
開業前の費用 (a) |
| 549 |
| 583 |
| 734 |
| 619 | ||||||
現金以外のリース費用 (b) |
| (155) |
| 137 |
| (329) |
| 171 | ||||||
減損費用（c） | 23,447 | — | 23,447 | — | ||||||||||
株式ベースの報酬 (d) |
| 615 |
| 536 |
| 1,089 |
| 1,737 | ||||||
為替差損 (利益) (e) |
| 2 |
| 16 |
| (73) |
| (8) | ||||||
退職金 (f) | 9 | — | 2,462 | — | ||||||||||
買収関連費用 (g) | — | 63 | — | 63 | ||||||||||
調整後EBITDA | $ | 17,026 | $ | 35,911 | $ | 19,945 | $ | 64,099 | ||||||
| (a) | マーケティング費用、出張費や移転費用、研修費を含む、新規店舗の開店や店舗の移転に関連する非資本支出。期間ごとの業績の比較を容易にするために、これらの費用を調整しています。 |
| (b) | 当社の年間GAAPベースの営業リース費用が、当社の現金営業リース支払いをどの程度上回っているか、下回っているかを反映しています。金額は、リースポートフォリオの平均築年数（規模に応じて加重）によって異なります。若いリースのGAAPオペレーティングリース費用は通常、現金による営業リース支払いを上回り、古いリースのGAAPオペレーティングリース費用は通常、現金営業リース支払いよりも少ないためです。 |
| (c) | 2023年度第2四半期に計上された現金以外ののれん減損費用は、継続的な業績の評価では考慮していません。 |
| (d) | 株式ベースの報酬プログラムに関連する現金以外の費用。報奨の量と権利確定時期によって期間ごとに異なります。期間ごとの比較を容易にするために、これらの料金を調整しています。 |
| (e) | 当社の経営陣は、継続的な業績を評価する際に、実現した外国為替取引の利益/損失を考慮していません。 |
| (f) | 2023年度の第1四半期および第2四半期にその他の費用に記録された特定のポジションの廃止に関連する退職金。継続的な業績の評価では考慮していません。 |
| (g) | Closet Worksの買収に関連して2022年度第2四半期に発生した訴訟費用を含みます。これらはすべて、販売費、一般管理費に記録されていますが、継続的な業績の評価では考慮していません。 |
| (4) | 普通株式1株あたりの調整後純利益（損失）および調整後純利益（損失）は、GAAPで義務付けられていない、またはGAAPに従って提示されていない財務実績の補足指標として、この四半期報告書のフォーム10-Qに記載されています。調整後純利益（損失）を、リストラ費用を差し引く前の純利益（損失）と定義しています。 退職金、買収関連費用、無形資産に関連する減損費用、債務消滅損失、資産処分による特定の損失（利益）、法的和解、およびこれらの調整による税務上の影響、およびその他の珍しいまたはまれな税項目。普通株式1株あたりの調整後純利益（損失）を定義しています。調整後純利益（損失）を、希薄化後の加重平均発行済普通株式で割ったものです。普通株式1株あたりの調整後純利益（損失）と調整後純利益（損失）を使用します。これは、事業戦略の有効性を評価し、予算を決定し、次のことを行うために、GAAPベースの業績指標を補足するために希薄化されています。 |
25
目次
| 同様の指標を使用して、当社の業績を他の同業他社の業績と比較してください。普通株式1株あたりの調整後純利益（損失）と調整後純利益（損失）を提示しています。これは、中核的な業績を示すものではないと思われる項目を除外することで、投資家が報告期間全体の業績を一貫して比較するのに役立つと考えていること、および経営陣が会社を評価するために使用する指標を投資家にとって確認することが役立つと考えているため、希薄化しています。 |
普通株式1株あたりの純利益（損失）利益と純利益（損失）のGAAP財務指標の調整（希薄化後の調整後純利益（損失）と調整後純利益（損失）の非GAAP財務指標に希薄化後のものを以下に示します。
13 週間終了 | 26週間が終わりました | |||||||||||||
9月30日 | 10月1日、 | 9月30日 | 10月1日、 | |||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
純利益 (損失) | $ | (23,653) | $ | 15,747 | $ | (35,490) | $ | 26,226 | ||||||
減損費用 (a) | 23,447 | — | 23,447 | — | ||||||||||
退職金 (b) | 9 | — | 2,462 | — | ||||||||||
買収関連費用 (c) | — | 63 | — | 63 | ||||||||||
法的和解 (d) | — | (2,600) | — | (2,600) | ||||||||||
税金 (e) |
| 562 |
| 604 |
| (187) |
| 604 | ||||||
調整後純利益 (損失) | $ | 365 | $ | 13,814 | $ | (9,768) | $ | 24,293 | ||||||
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
加重平均発行済普通株式 — 基本 | 49,461,590 | 50,000,945 | 49,357,218 | 49,860,252 | ||||||||||
加重平均発行済普通株式 — 希薄化後 |
| 49,624,482 |
| 50,350,549 |
| 49,357,218 |
| 50,324,456 | ||||||
普通株式1株あたりの純利益（損失）—希薄化後 | $ | (0.48) | $ | 0.31 | $ | (0.72) | $ | 0.52 | ||||||
普通株式1株あたりの調整後純利益（損失）—希薄化後 | $ | 0.01 | $ | 0.27 | $ | (0.20) | $ | 0.48 | ||||||
| (a) | 2023年度第2四半期に計上された現金以外ののれん減損費用は、継続的な業績の評価では考慮していません。 |
| (b) | 2023年度第1四半期および第2四半期にその他の費用に記録された特定のポジションの廃止に関連する退職金。継続的な業績の評価では考慮していません。 |
| (c) | Closet Worksの買収に関連して2022年度第2四半期に発生した訴訟費用を含みます。これらはすべて販売費、一般管理費に記録されていますが、継続的な業績の評価では考慮していません。 |
| (d) | 当社は、2022年度の第2四半期に、弁護士費用を差し引いた法的和解を受けましたが、これは継続的な業績の評価では考慮していません。金額は販売費、一般管理費として計上されます。 |
| (e) | 純利益（損失）への調整による税務上の影響は、異常またはまれな税項目と見なされますが、これらはすべて、継続的な業績の評価では考慮されていません。 |
26
目次
2023年9月30日に終了した13週間と、2022年10月1日に終了した13週間の比較
純売上高
次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した13週間のそれぞれの純売上高をまとめたものです。
|
| |||||||||||
| 2023年9月30日 |
| % 合計 |
| 2022年10月1日 |
| % 合計 | |||||
TCSの純売上高 | $ | 208,525 |
| 94.9 | % | $ | 259,872 |
| 95.3 | % | ||
Elfaの第三者純売上高 |
| 11,206 |
| 5.1 | % |
| 12,800 |
| 4.7 | % | ||
純売上高 | $ | 219,731 |
| 100.0 | % | $ | 272,672 |
| 100.0 | % | ||
2023年9月30日に終了した13週間の純売上高は、2022年10月1日に終了した13週間と比較して52,941ドル、つまり19.4％減少しました。この減少は、次の要素で構成されています。
| 純売上高 | ||
2022年10月1日に終了した13週間の純売上高 | $ | 272,672 | |
次の理由により、純売上高の増加（減少）が増加します。 |
| ||
同等の店舗売上（オンライン売上の7,207ドル、つまり 21.7% の減少を含む） |
| (51,855) | |
比類のない売上 | 508 | ||
Elfaの第三者純売上高（外貨換算の影響を除く） |
| (1,370) | |
外貨換算がElfaの第三者純売上高に与える影響 |
| (224) | |
2023年9月30日に終了した13週間の純売上高 | $ | 219,731 | |
TCSの純売上高は51,347ドル、つまり 19.8% 減少しました。同等の店舗売上高は 20.0% 減少し、一般商品カテゴリーは 20.4% 減少し、同等の店舗売上高は1,320ベーシスポイント、カスタムスペースは 19.3% 減少し、同等の売上高は680ベーシスポイント減少しました。2023年9月30日に終了した13週間の売上高は508ドルでした。エルファの第三者純売上高は、2023年9月30日に終了した13週間で1,594ドル、つまり 12.5% 減少しました。2023年9月30日に終了した13週間と2022年10月1日に終了した13週間の両方で、エルファの第三者純売上高を前年の換算レートでスウェーデンクローナから米ドルに換算したところ、エルファの第三者純売上高は1,370ドル、つまり10.7％減少しました。これは主に北欧市場での売上の減少によるものです。
売上総利益と粗利益
2023年9月30日に終了した13週間の総利益は、2022年10月1日に終了した13週間と比較して27,763ドル、つまり 18.0% 減少しました。売上総利益の減少は、主に連結売上高の減少によるもので、連結売上総利益の増加によって一部相殺されました。次の表は、2023年9月30日および2022年10月1日に終了した13週間の売上総利益率をセグメント別および連結別にまとめたものです。セグメント売上総利益には、ElfaセグメントからTCSセグメントへのセグメント間純売上高の影響が含まれます。
| 2023年9月30日 |
| 2022年10月1日 | ||
TCS 売上総利益率 |
| 56.9 | % | 56.8 | % |
エルファの売上総利益率 |
| 31.2 | % | 26.2 | % |
連結売上総利益 |
| 57.6 | % | 56.6 | % |
TCSの売上総利益率は、主に輸送費の削減により10ベーシスポイント増加しました。これは、2023年9月30日に終了した13週間における不利な製品とサービスの組み合わせとプロモーション活動の増加によって一部相殺されました。Elfaの売上総利益率は、主に価格の上昇により、2022会計年度の第2四半期と比較して500ベーシスポイント増加しました。連結ベースでは、2023年9月30日に終了した13週間でTCSとElfaの両方の売上総利益率が増加したことにより、売上総利益率は100ベーシスポイント増加しました。
27
目次
販売費、一般管理費
2023年9月30日に終了した13週間の販売費、一般管理費は、2022年10月1日に終了した13週間と比較して9,385ドル、つまり7.9％減少しました。次の表は、2023年9月30日および2022年10月1日に終了した13週間の販売管理費を連結純売上高に占める割合としてまとめたものです。
2023年9月30日 | 2022年10月1日 |
| |||
| 純売上高の％ |
| 純売上高の％ |
| |
TCSの販売、一般、管理 |
| 47.3 | % | 41.4 | % |
Elfaの販売、一般、管理 |
| 2.4 | % | 2.1 | % |
一般および管理の一括販売 |
| 49.7 | % | 43.5 | % |
連結純売上高に占める連結販売、一般管理費の割合は620ベーシスポイント増加しました。これは主に、2023年度第2四半期に売上高の減少による固定費のレバレッジが解消されたことと、2022会計年度の第2四半期に受け取った法的和解の恩恵によるものです。
のれん減損
2023年9月30日に終了した13週間には、現金以外ののれん減損費用23,447ドルが計上されましたが、2022年10月1日に終了した13週間ではゼロでした。2023年度の第2四半期に特定された特定の指標により、ASC 350に従って2023年9月30日の時点で当社ののれん残高の中間評価を完了しました。23,447ドルの費用は、2023年9月30日現在のTCS報告単位の残りののれん残高の減損に相当します。
減価償却と償却
減価償却費は、主に2022年度の店舗とテクノロジーへの設備投資により、2022年10月1日に終了した13週間では9,549ドルでしたが、2023年9月30日に終了した13週間で10,383ドルに増加しました。
支払利息
利息支出は、2022年10月1日に終了した13週間の3,783ドルに対し、2023年9月30日に終了した13週間で1,455ドル、つまり38.5％増加して5,238ドルになりました。これは主に、シニア担保付タームローンファシリティの金利上昇とリボルビングクレジットファシリティの借入によるものです。
税金
2023年9月30日に終了した13週間の所得税引当金は591ドルでしたが、2022年10月1日に終了した13週間は5,497ドルでした。2023年9月30日に終了した13週間の実効税率は (2.6) ％でしたが、2022年10月1日に終了した13週間の実効税率は25.9％でした。実効税率の低下は主に、2022年10月1日に終了した13週間の税引前利益と比較して、2023年9月30日に終了した13週間の税引前損失に対する個別の項目の影響に関連しています。
28
目次
2023年9月30日に終了した26週間と2022年10月1日に終了した26週間の比較
純売上高
次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した26週間のそれぞれの純売上高をまとめたものです。
| 2023年9月30日 |
| % 合計 |
| 2022年10月1日 |
| % 合計 | |||||
TCSの純売上高 | $ | 403,652 |
| 94.6 | % | $ | 506,643 |
| 94.6 | % | ||
Elfaの第三者純売上高 |
| 23,191 |
| 5.4 | % |
| 28,663 |
| 5.4 | % | ||
純売上高 | $ | 426,843 |
| 100.0 | % | $ | 535,306 |
| 100.0 | % | ||
2023年9月30日に終了した26週間の純売上高は、2022年10月1日に終了した26週間と比較して108,463ドル、つまり20.3％減少しました。この減少は、次の要素で構成されています。
| 純売上高 | ||
2022年10月1日に終了した26週間の純売上高 | $ | 535,306 | |
純売上高の増加分は次のように減少します。 |
|
| |
同等の店舗売上（オンライン売上が12,287ドル、18.8％減少したことを含む） |
| (99,956) | |
比類のない売上 | (3,035) | ||
Elfaの第三者純売上高（外貨換算の影響を除く） |
| (4,415) | |
外貨換算がElfaの第三者純売上高に与える影響 |
| (1,057) | |
2023年9月30日に終了した26週間の純売上高 | $ | 426,843 | |
TCSの純売上高は102,991ドル、つまり 20.3% 減少しました。同等の店舗売上高は 20.0% 減少し、一般商品カテゴリーは 20.5% 減で1,340ベーシスポイント減少しました。カスタムスペースが 19.0% 減少したことと相まって、同等の店舗売上高に650ベーシスポイントのマイナスの影響をもたらしました。2023年9月30日に終了した26週間で、比類のない売上高は3,035ドル減少しました。これは主に、C Studioの第三者販売の中止によるもので、新規店舗の売上によって一部相殺されました。エルファの第三者純売上高は、2023年9月30日に終了した26週間で5,472ドル、つまり19.1％減少しました。2023年9月30日に終了した26週間と2022年10月1日に終了した26週間の両方で、エルファの第三者純売上高を前年の換算レートでスウェーデンクローナから米ドルに換算したところ、エルファの第三者純売上高は、主に北欧市場での売上の減少により、4,415ドル、つまり15.3％減少しました。
売上総利益と粗利益
2023年9月30日に終了した26週間の総利益は、2022年10月1日に終了した26週間と比較して63,302ドル、つまり 20.8% 減少しました。売上総利益の減少は、主に次の結果です連結純売上高の減少と連結売上総利益の減少の組み合わせ。次の表は、2023年9月30日および2022年10月1日に終了した26週間の売上総利益率をセグメント別および連結別にまとめたものです。セグメント売上総利益には、ElfaセグメントからTCSセグメントへのセグメント間純売上高の影響が含まれます。
| 2023年9月30日 |
| 2022年10月1日 | ||
TCS 売上総利益率 |
| 55.7 | % | 56.8 | % |
エルファの売上総利益率 |
| 31.8 | % | 31.0 | % |
連結売上総利益 |
| 56.5 | % | 56.9 | % |
TCSの売上総利益は110ベーシスポイント減少しました。これは主に、販促活動の増加と不利な製品とサービスの組み合わせにより、輸送費の削減によって一部相殺されました。Elfaの売上総利益率は、主に価格の上昇により80ベーシスポイント増加しました。連結ベースでは、主にTCSの売上総利益率が前年比で減少したため、売上総利益率は40ベーシスポイント減少しました。良好な製品とサービスの組み合わせと輸送費の削減により、2023年度の残りの期間に連結売上総利益率が増加すると予想しています。
29
目次
販売費、一般管理費
2023年9月30日に終了した26週間の販売費、一般管理費は、2022年10月1日に終了した26週間と比較して19,914ドル、つまり8.3％減少しました。次の表は、2023年9月30日および2022年10月1日に終了した26週間の販売管理費を連結純売上高に占める割合としてまとめたものです。
| |||||
2023年9月30日 | 2022年10月1日 |
| |||
| 純売上高の％ |
| 純売上高の％ |
| |
TCSの販売、一般、管理 |
| 49.1 | % | 42.6 | % |
Elfaの販売、一般、管理 |
| 2.6 | % | 2.3 | % |
一般および管理の一括販売 |
| 51.7 | % | 44.9 | % |
連結純売上高に占める連結販売、一般管理費の割合は680ベーシスポイント増加しました。これは主に、2023年度上半期に売上高の減少による固定費のレバレッジ解消と、2022年度前半に受け取った法的和解の恩恵によるものです。
のれん減損
2023年9月30日に終了した26週間には、現金以外ののれん減損費用23,447ドルが計上されましたが、2022年10月1日に終了した26週間ではゼロでした。2023年度第2四半期に特定された特定の指標により、ASC 350に従って2023年9月30日現在ののれん残高の中間評価を完了しました。23,447ドルの費用は、2023年9月30日現在のTCS報告単位の残りののれん残高の減損に相当します。
減価償却と償却
減価償却費は、主に2022会計年度の店舗とテクノロジーへの設備投資により、2022年10月1日に終了した26週間で18,555ドルでしたが、2023年9月30日に終了した26週間で20,895ドルに増加しました。
その他の費用
2023年9月30日に終了した26週間に計上されたその他の費用は2,460ドルです。これは主に、以前に発表された特定の役職の解任に伴う退職金に関するものです。2022年10月1日に終了した26週間には、その他の費用は記録しませんでした。
支払利息
支払利息は、2022年10月1日に終了した26週間の7,006ドルに対し、2023年9月30日に終了した26週間で3,199ドル、つまり45.7％増加して10,205ドルになりました。 この増加は主に、シニア担保付タームローンファシリティの金利上昇とリボルビングクレジットファシリティの借入によるものです. 金利の上昇により、2023年度には、前会計年度と比較して支払利息が増えると予想しています。
税金
2023年9月30日に終了した26週間の所得税引当金は2,995ドルでしたが、2022年10月1日に終了した26週間の所得税引当金は9,730ドルでした。2023年9月30日に終了した26週間の実効税率は 7.8% でしたが、2022年10月1日に終了した26週間の実効税率は 27.1% でした。実効税率の低下は主に、2022年10月1日に終了した26週間の税引前利益と比較して、2023年9月30日に終了した26週間の税引前損失に対する個別の項目の影響に関連していました。
30
目次
流動性と資本資源
私たちは、事業からのキャッシュフロー、100,000ドルの資産ベースのリボルビング・クレジット契約（以下の「リボルビング・クレジット・ファシリティ」で詳しく説明する「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）、および2019年のエルファ・シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティ（以下に定義）を主要な流動性源として利用してきました。
私たちの主な現金ニーズは、商品の在庫や直接資材、給与、店舗リース、新規店舗の開設や既存店舗の更新に関連する設備投資、流通センターを含む情報技術とインフラストラクチャ、製造施設の強化です。当社の営業資産と負債の最も重要な要素は、商品在庫、売掛金、前払費用、オペレーティングリース資産およびその他の資産、買掛金、オペレーティングリース負債、その他の流動負債、未収税および未払税金です。当社の流動性は、主要な販売期間の建物在庫の結果として変動します。その結果、これらの期間中の借入額は、会計年度の他の期間と比較して一般的に多くなります。プロモーションキャンペーンやホリデーシーズンに備えて、一般的に第2四半期と第3四半期に借入額が増加します。2023年度には、総資本支出は45ドルの範囲になると予想していますテクノロジーインフラとソフトウェアプロジェクト、既存の店舗マーチャンダイジングとリフレッシュ活動、エルファ事業、新店舗開発に,000ドルから50,000ドルを費やしています。同社は2023年度の第2四半期に1店舗をオープンし、2023年には5店舗、2024年度には4店舗をオープンする予定です。 私たちは、リボルビング・クレジット・ファシリティと2019年のエルファ・リボルビング・ファシリティの下での事業から生み出されると予想される現金と、少なくとも今後12か月間の流動性要件、予想される資本的支出、および既存のクレジット・ファシリティに基づく支払いを満たすのに十分であると考えています。将来的には、事業や資本支出の資金を調達するために、ローン、債券、転換社債、株式などの追加資本の調達を検討する可能性があります。有利な条件で追加の資本を調達できるという保証はありませんし、まったくありません。
2022年8月1日、当社の取締役会は、最大30,000ドルの当社の普通株式を購入する権限を持つ株式買戻しプログラムを承認しました。このプログラムに基づく買戻しは、公開市場、私的交渉による取引、またはその他の方法で行うことができ、買戻しの金額と時期は、市場の状況と企業のニーズに応じて、当社の裁量で決定されます。公開市場での買戻しは、1934年の証券取引法（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則10b-18の価格および数量要件の範囲内を含め、適用される連邦証券法に従って行われるように構成されます。また、時折、この承認に基づく当社の株式の買い戻しを容易にするために、規則10b5-1の計画を締結することがあります。このプログラムは、特定の金額の普通株式の取得を義務付けるものではなく、取締役会の裁量によりいつでも変更、停止、または終了することができます。私たちは、手元にある既存の現金で買い戻し資金を調達することを期待しています。2023年9月30日に終了した26週間は、普通株式を一切買いませんでした。2023年9月30日現在、株式買戻しプログラムでは、25,000ドルで普通株式の買い戻しが可能です。
2023年9月30日の時点で、10,195ドルの現金があり、そのうち2,764ドルは海外子会社が保有していました。さらに、2023年9月30日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティでは86,830ドル、2019年のエルファ・リボルビング・ファシリティー（以下に定義）では約7,278ドルの追加利用可能がありました。その日、リボルビング・クレジット・ファシリティやその他の契約で未払いの信用状は3,886ドルありました。
キャッシュフロー分析
当社の主要な構成要素と流動性の指標の概要を次の表に示します。
26週間が終わりました | ||||||||
9月30日 | 10月1日、 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
|
| |||
営業活動による純現金 | $ | 20,691 | $ | 26,790 | ||||
投資活動に使用された純現金 |
| (21,741) |
| (32,425) | ||||
財務活動による純現金 |
| 4,356 |
| 11,824 | ||||
為替レートの変動による現金への影響 |
| (69) |
| (627) | ||||
現金の純増加 | $ | 3,237 | $ | 5,562 | ||||
フリーキャッシュフロー（非GAAP）(1) | $ | (1,346) | $ | (5,257) | ||||
31
目次
| (1) | この非GAAP財務指標の説明と、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整については、以下を参照してください。 |
営業活動による純現金
営業活動による現金は、主に減価償却費、株式ベースの報酬、繰延税金などの非現金項目を調整した純利益（損失）と、営業資産と負債の変化の影響で構成されます。
2023年9月30日に終了した26週間の営業活動によってもたらされた純現金は20,691ドルで、主に2023会計年度第2四半期に記録された非現金営業権減損費用による35,490ドルの純損失と42,167ドルの非現金項目で構成されていました。また、主に口座の増加による営業資産と負債の純増額は14,014ドルでした受領と支払いのタイミングによる未払負債と未払負債。
2022年10月1日に終了した26週間の営業活動によって提供された純現金は26,790ドルで、26,226ドルの純利益と22,203ドルの非現金項目で構成されていましたが、営業資産と負債の純変動21,639ドルによって一部相殺されました。 営業資産と負債の純増は、主に買掛金と未払負債の減少、未払所得税の減少、および前払費用と支払時期に関連するその他の資産の増加によるものです。
投資活動に使用された純現金
投資活動は主に、新規出店、既存店舗の改造とメンテナンス、インフラ、情報システム、および当社の流通センターのための設備投資で構成されます。 と製造施設、また、当社の非適格退職金制度信託への投資と収益も同様です。
2023年9月30日に終了した26週間の投資活動に使用された純現金は21,741ドルでした。2023年9月30日に終了した26週間の当社の資本支出総額は22,037ドルでした。店舗への投資に11,100ドルの資本支出が発生しました。テクノロジー投資のために8,233ドルの資本支出が発生しました。残りの2,704ドルの資本支出は、製造施設と流通センターの維持費に関するものでした。 さらに、非適格退職金制度信託からの純収入は295ドルでした。
2022年10月1日に終了した26週間の投資活動に使用された純現金は32,425ドルでした。2022年10月1日に終了した26週間の当社の資本支出総額は32,047ドルでした。に18,925ドルの資本支出が発生しました テクノロジー投資。に10,580ドルの資本支出が発生しました 店舗への投資。 残りの2,542ドルの資本支出は、製造施設と流通センターの維持費に関するものでした。さらに、非適格退職金制度信託への純投資額は412ドルでした。
32
目次
財務活動による純現金
資金調達活動は主に、シニア担保付タームローンファシリティー、リボルビングクレジットファシリティー、および2019年のElfaシニア担保クレジットファシリティの下での借入と支払いで構成されます。
2023年9月30日に終了した26週間で、資金調達活動によって提供された純現金は4,356ドルでした。これには、リボルビング・クレジット・ファシリティの純借入額5,000ドルと2019年のエルファ・シニア担保クレジット・ファシリティへの528ドルの純借入額、シニア担保付ターム・ローンファシリティと2019年のエルファ・シニア・セキュアド・ターム・ローン・ファシリティの下で未払いの債務に対する1,032ドルの返済、制限付株式報奨の権利確定時の株式の源泉徴収に関連する140ドルの支払いが含まれていました。
2022年10月1日に終了した26週間で、資金調達活動によって提供された純現金は11,824ドルでした。これには、2019年のElfaシニア担保クレジットファシリティへの13,249ドルの純借入と、ストックオプションの行使による340ドルの収益を合わせたものが、シニア担保付タームローンファシリティおよび2019年のElfaシニア担保付タームローンファシリティの下で未払いの債務に対する1,053ドルの返済、および制限付株式報奨の権利確定時の株式の源泉徴収に関連する712ドルの支払いによって一部相殺されました。
2023年9月30日現在、TCSのリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未使用の借入可能額は合計86,830ドル、未払いの借入額は10,000ドルでした。
2023年9月30日現在、エルファは2019年のエルファ・リボルビング・ファシリティーズの下で合計7,278ドルの未使用の借入可能額と2,820ドルの未払いの借入がありました。
フリーキャッシュフロー（非GAAP）
フリーキャッシュフローは、ある期間の営業活動によって提供された純現金から、その期間に行われた資産や設備の支払いを差し引いたものと定義しています。これは、どの期間に生み出されるフリーキャッシュフローの金額も、債務返済、投資、その他の裁量的および非裁量的な現金用途に利用できる現金を代表するため、会社全体の流動性を示す有用な指標であると考えているためです。したがって、フリーキャッシュフローは、投資家が経営陣と同様に当社の流動性を理解し評価する上で有用な情報を提供すると考えています。私たちのフリーキャッシュフローの定義は、債務返済やその他の契約上の義務に必要な支払いを差し引かないため、自由裁量支出に利用できる残余キャッシュフローだけを表していないという点で限られています。したがって、フリーキャッシュフローは、連結キャッシュフロー計算書に補足情報を提供する指標と見なすことが重要だと考えています。他の会社もフリーキャッシュフローを報告していますが、会社のフリーキャッシュフローを計算する方法はたくさんあります。その結果、当社の経営陣がフリーキャッシュフローを計算するために使用する方法は、他の企業がフリーキャッシュフローを計算するために使用する方法とは異なる場合があります。
当社のフリーキャッシュフローは、純売上高の季節性、主要な販売期間の建物在庫、新規出店、既存店舗の改造、インフラ、情報システム、流通センターへの投資の時期などによって変動します。従来、当社のフリーキャッシュフローは、純売上高、営業利益、事業からのキャッシュフローの減少により、会計年度前半は減少してきました。そのため、必ずしも通年のフリーキャッシュフローを示すものではありません。2023年9月30日に終了した26週間で1,346ドルのマイナスのフリーキャッシュフローが発生しましたが、2022年10月1日に終了した26週間のフリーキャッシュフローは5,257ドルのマイナスでした。
次の表は、非GAAP財務指標であるフリーキャッシュフローと、営業活動によって提供される純現金との調整を示しています。これは、フリーキャッシュフローと最も直接的に比較できるGAAP財務指標であると考えています。
26週間が終わりました | ||||||||
9月30日 | 10月1日、 |
|
| |||||
| 2023 |
| 2022 |
|
| |||
営業活動による純現金 | $ | 20,691 | $ | 26,790 | ||||
少ないです：資産や設備への追加 |
| (22,037) |
| (32,047) | ||||
フリーキャッシュフロー | $ | (1,346) | $ | (5,257) | ||||
33
目次
シニア担保付きタームローンファシリティー
2012年4月6日、当社、The Container Store社、および一部の国内子会社は、管理代理人および担保代理人としてのJPモルガン・チェース銀行およびその当事者である貸し手と信用契約を締結しました（現在までに修正された「シニア・セキュア・ターム・ローン・ファシリティ」）。2023年6月14日、当社はシニア担保付タームローンファシリティの修正第8号（「第8改正」）を締結しました。第8改正の条件に従い、シニア・セキュアド・ターム・ファシリティに基づく借入に適用されるLIBORベースの金利は、第8改正に規定されている調整を条件として、SOFRベースの金利に置き換えられました。当社は、タームローンファシリティに対して四半期ごとに500ドルの償却金を支払う必要があり、残りの残高は2026年1月31日の満期日に支払われる必要があります。2023年9月30日に終了した会計四半期のコンプライアンス証明書の提出日以前は、ターム・ベンチマークローンに適用される金利マージンは4.75％（最低1.00％）、基本金利ローンの適用金利は3.75％でした。その後、達成された連結レバレッジ比率が2.75対1.以下でない限り、ターム・ベンチマーク・ローンの適用金利は4.00％、基本金利ローンの適用金利マージンは4.00％に引き上げられる可能性があります 00。2023年9月30日現在、シニア担保付タームローンファシリティに基づく未払いの借入金の元本総額は、繰延融資費用を差し引いた160,227ドルで、連結レバレッジ比率は約2.3倍でした。
シニア担保付タームローンファシリティは、（a）実質的にすべての当社の資産（65％を超える外国子会社の株式、非保証人の資産、その他の特定の例外を除いて、最優先で以下で説明するリボルビング・クレジット・ファシリティを確保する担保を除き、以下に記載するリボルビング・クレジット・ファシリティを保証する担保を除く）の最優先担保権と、（b）リボルビング・クレジット・ファシリティを確保する資産の第2優先担保権によって担保されています。シニア担保付タームローンファシリティに基づく債務は、当社およびThe Container Store, Inc.の米国子会社の一部によって保証されています。シニア・セキュアド・ターム・ローン・ファシリティには、特定の例外を除いて、追加の債務を負担する当社の能力、追加の先取特権や偶発債務の発生、資産の売却または処分、他社との合併または買収、清算または解散、関連事業ではない事業への従事、ローン、前払い、保証を行うこと、取引を行うことを制限する多くの契約が含まれています。アフィリエイト、そして投資を行います。さらに、シニア担保付タームローンファシリティには特定のクロスデフォルト条項が含まれており、特定の事象が発生したときに、超過キャッシュフロー（この用語はシニア担保付タームローンファシリティで定義されています）要件など、特定の事象が発生したときに、その下でのローンの前払いが義務付けられています。2023年9月30日現在、私たちはシニア担保付タームローンファシリティに基づくすべての契約を遵守しており、デフォルト事由（シニア担保付タームローンファシリティで定義されている期間）は発生していません。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2012年4月6日、当社、The Container Store、Inc.、および一部の国内子会社は、その貸し手であるN.A. のJPモルガン・チェース銀行を管理代理人および担保代理人として、またウェルズ・ファーゴ銀行（現在までに修正された「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）と資産ベースのリボルビング・クレジット契約を締結しました。2023年5月22日、当社は修正第6号（「第6改正」）を締結しました。これにより、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入に適用されるLIBORベースの金利が、第6改正に規定されている調整を条件として、SOFRベースの金利に置き換えられました。リボルビング・クレジット・ファシリティは、(a) 2025年11月25日と (b) 2025年10月31日のどちらか早い時期に満期になります。これは、シニア担保付タームローンファシリティの一部がその日に未払いのままであり、シニア担保付タームローンファシリティの満期日が延長されない場合です。
施設の元本総額は100,000ドルです。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入では、1.25% にSOFRを加えた利息が発生します。さらに、リボルビング・クレジット・ファシリティには、50,000ドルの未確約インクリメンタル・リボルビング・ファシリティが含まれています。これは、貸し手の契約の受領と特定の条件の充足が条件となります。
リボルビング・クレジット・ファシリティは、収益を運転資金やその他の一般的な企業目的に使用することを規定しており、最大15,000ドルのスイングラインの前払いと最大40,000ドルの信用状の発行が可能です。
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づくクレジットの利用可能性は、適格在庫、適格売掛金、管理代理人が設定した準備金など、さまざまな要因に基づく借入基本計算式に従っていつでも制限されます。借入基本計算式の結果、実際の借入は
34
目次
リボルビング・クレジット・ファシリティの下での空室状況は、リボルビング・クレジット・ファシリティの規定の金額（リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく実際の借入額と未払いの信用状を差し引いた額）を下回る可能性があります。
リボルビング・クレジット・ファシリティは、（a）在庫、売掛金、現金、預金口座、その他の一般無形資産からなる実質的にすべての個人資産の最優先担保権と、（b）上記のとおり、優先担保付タームローンファシリティを優先的に担保する担保の第2優先担保権（65％を超える外国子会社の株式を除く）と保証人ではない子会社、その他の特定の例外の対象となります）。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく債務は、当社およびThe Container Store, Inc.の米国子会社の一部によって保証されています。
リボルビング・クレジット・ファシリティには、特定の例外を除いて、追加債務の発生、追加の先取特権や偶発債務の発生、資産の売却または処分、他社との合併または買収、清算または解散、関連事業ではない事業への従事、貸付、前払い、保証の実施、関連会社との取引を行う能力を制限する多くの契約が含まれていますそして、投資をしてください。さらに、融資契約には特定のクロスデフォルト条項が含まれています。いつでも超過在庫量が10,000ドル未満の場合は、連結固定料金補償率を1.0対1.0に維持する必要があります。2023年9月30日現在、私たちはリボルビング・クレジット・ファシリティに基づくすべての契約を遵守しており、デフォルト事由（この用語はリボルビング・クレジット・ファシリティで定義されています）は発生していません。
2019 Elfaシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティ
2019年3月18日、エルファはその借り換えをしました ノルディア銀行ABとのマスタークレジット契約2014年4月1日に締結され、それに基づくシニア担保信用枠が締結され、スウェーデンの子会社であるノルディア銀行Abp（「ノルディア銀行」）と新しいマスタークレジット契約を締結しました。これは、（i）1億1,000万スウェーデンクローナ（2023年9月30日現在約10,098ドル）のリボルビング・クレジット・ファシリティ（「2019年オリジナル・リボルビング・ファシリティ」）で構成されています。エルファの要請に応じて、さらに1億1,500万スウェーデンクローナ（2023年9月30日現在約10,557ドル）のリボルビング・クレジット・ファシリティ（「2019年の追加リボルビング・ファシリティ」）と、2019年のオリジナル・リボルビングと合わせてファシリティ、「2019年のエルファ・リボルビング・ファシリティー」）、および（iii）2,500万スウェーデンクローナ（2023年9月30日現在約2,295ドル）の未確約ターム・ローン・ファシリティは、ノルディア銀行のコミットメントの受領と特定の条件の充足（「インクリメンタル」）を条件としています（「インクリメンタル」）。2019年のエルファ・シニア・セキュア・クレジット・ファシリティの期間は、2019年4月1日に開始され、改正により 2023年4月に締結され、2025年3月31日に満期になります。2019年のエルファ・リボルビング・ファシリティーズで借りたローンには、ノルディア銀行の基本金利+ 1.40％の利息がかかります。インクリメンタル・ターム・ファシリティの下で借りたローンには、ストックホルムの銀行間取引金利（Stibor）+1.70％の利息がかかります。
2019年のエルファ・シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティは、エルファの資産の大部分によって担保されています。2019年のエルファ・シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティには、特定の例外を除いて、追加先取特権、資産の売却または処分、他社との合併、関連事業ではない事業への従事、保証を行うエルファの能力を制限する多くの契約が含まれています。さらに、エルファは、（i）グループ自己資本比率（2019年のElfaシニア担保クレジットファシリティで定義されている）を32.5％以上、（ii）純負債とEBITDA（2019年のElfaシニア担保クレジットファシリティで定義されている）の連結比率を3.20未満に維持する必要があります。2023年9月30日現在、エルファは2019年のElfaシニア担保クレジットファシリティに基づくすべての規約を遵守しており、デフォルト事由（2019年のElfaシニア担保クレジットファシリティで定義されているとおり）は発生していません。
35
目次
重要な会計上の見積もり
GAAPに従って財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表および関連注記で報告される金額に影響する将来の事象、および財務諸表の日付における偶発資産と負債の関連する開示について、見積もりと仮定を行う必要があります。当社の重要な会計方針の概要は、フォーム10-Kの2022年次報告書の年次連結財務諸表の注記1に記載されています。
これらの方針と見積もりは当社の連結財務諸表の描写にとって最も重要であり、本質的に不確実な事項の影響について、重要な、難しい、または複雑な判断を必要とするため、当社の会計方針と見積もりの一部は重要であると考えられています。このような方針は、フォーム10-Kの2022年次報告書の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」セクションにまとめられています。2023年9月30日現在、当社の重要な会計方針と見積もりに大きな変更はありませんでした。
契約上の義務
当社の契約上の義務は、フォーム10-Kの2022年次報告書に開示されているものと大きく変わりませんでした。
最近の会計上の宣言
最近の会計上の発表の概要については、未監査の連結財務諸表の注記1を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
該当しません。
アイテム 4.統制と手続き
統制および手続の有効性に関する制限
当社の開示管理と手続きを設計、評価するにあたり、経営陣は、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないと認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があり、経営陣は可能な管理や手続きのメリットをその費用に対して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映していなければなりません。
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、2023年9月30日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
36
目次
内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期に、取引法の規則13a-15（d）または15d-15（d）に基づく経営陣の評価で確認された、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、雇用請求、賃金および時間請求、知的財産請求、契約上および商事上の紛争、および通常の業務過程で発生するその他の事項を含む、さまざまな法的手続きおよび請求の対象となっています。これらの請求やその他の請求の結果を確実に予測することはできませんが、経営陣は、これらの問題の結果が当社の事業、経営成績、または財政状態に個別または全体として重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
当社の法的手続きに関する情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の連結財務諸表の注記7を参照してください。
アイテム1A。リスク要因
フォーム10-Kの2022年次報告書のパートIの項目1Aで以前に開示されたように、当社のリスク要因に重大な変更はありませんでした。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、発行者による株式の購入
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
37
目次
アイテム 6.展示品
参考により組み込み | ||||||||||||
示す |
| 展示品の説明 |
| フォーム |
| ファイル番号 |
| 示す |
| ファイリング |
| 提出済み/ |
3.1 | ザ・コンテイナー・ストア・グループ株式会社の設立証明書を修正し、書き直しました。 | 10-Q | 001-36161 | 3.1 | 01/10/14 | |||||||
3.2 | ザ・コンテイナー・ストア・グループ株式会社の細則の修正および改訂版 | 8-K | 001-36161 | 3.1 | 09/07/22 | |||||||
10.1 | 2023年9月14日付けのザ・コンテイナー・ストア・グループ株式会社とサティシュ・マルホトラの間のレター契約 | 8-K | 001-36161 | 10.1 | 09/19/23 | |||||||
31.1 | 取引法規則13a-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | * | ||||||||||
31.2 | 証券取引法規則13a-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | * | ||||||||||
32.1 | 米国合衆国法第18条1350に基づく最高経営責任者の資格 | ** | ||||||||||
32.2 | 米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | ** | ||||||||||
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 | * | ||||||||||
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | * | ||||||||||
101.CAL | インラインXBRL分類計算リンクベース文書 | * | ||||||||||
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | * | ||||||||||
101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | * | ||||||||||
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーション | * | ||||||||||
104 | カバーページのインタラクティブデータファイル-インラインXBRLとしてフォーマットされ、Exhibit 101に含まれています | * | ||||||||||
* ここに提出しました。
** ここに付属しています。
38
目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
ザ・コンテイナー・ストア・グループ株式会社
(登録者)
日付：2023年11月1日 | \ s\ ジェフリー・A・ミラー |
ジェフリー・A・ミラー | |
最高財務責任者（正式に権限を与えられた役員および最高財務責任者） | |
日付：2023年11月1日 | \ s\ クリスティン・シュヴェルトナー |
クリスティン・シュヴェルトナー | |
最高会計責任者（最高会計責任者） | |
39