米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号
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(の状態 法人設立) |
(IRS) 雇用主 識別番号) |
(主要執行機関の住所)
(
(登録者の電話番号)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間に(または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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大型加速フィルター |
☐ |
アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
新興成長企業 |
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☒ |
小規模な報告会社 |
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新興成長企業の場合、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください ☐
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ
2023年11月9日に、
AMPCO-ピッツバーグコーポレーション
インデックス
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ページ番号 |
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パート I – |
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財務情報: |
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アイテム 1 – |
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財務諸表 (未監査) |
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要約連結貸借対照表— 2023年9月30日と2022年12月31日 |
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要約連結営業報告書— 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月 |
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包括的要約連結財務諸表 損失— 2023年と2022年9月30日までの3か月と9か月
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5 |
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要約連結株主資本計算書— 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月 |
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6 |
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要約連結キャッシュフロー計算書— 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間 |
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7 |
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要約連結財務諸表の注記 |
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8 |
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アイテム 2 – |
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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アイテム 3 – |
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市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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アイテム 4 – |
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統制と手続き |
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32 |
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パート 2 – |
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その他の情報: |
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アイテム 1 – |
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法的手続き |
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アイテム 1A – |
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リスク要因 |
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アイテム 5 – |
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その他の情報 |
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34 |
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アイテム 6 – |
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展示品 |
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35 |
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署名 |
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36 |
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2
パートI — 財務ダイヤル情報
AMPCO-ピッツバーグコーポレーション
凝縮コンソリデートED 貸借対照表
(未監査)
(千単位、額面金額を除く)
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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資産 |
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流動資産: |
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現金および現金同等物 |
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売掛金 |
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関連当事者からの取引売掛金 |
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インベントリ |
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売掛金 — アスベスト |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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売掛金 — アスベスト |
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繰延所得税資産 |
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無形資産、純額 |
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合弁事業への投資 |
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前払い年金 |
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その他の固定資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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流動負債: |
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買掛金 |
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関連当事者への支払勘定 |
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未払給与と従業員福利厚生 |
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負債 — 現在の割合 |
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オペレーティングリース負債 — 現在の割合 |
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アスベスト賠償責任—現在の割合 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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従業員給付義務 |
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アスベスト賠償責任 |
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長期債務 |
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非流動オペレーティングリース負債 |
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繰延所得税負債 |
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その他の非流動負債 |
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負債総額 |
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(注9) |
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株主資本: |
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普通株式 — 額面価格 $ |
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追加払込資本 |
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剰余赤字 |
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その他の包括損失の累計 |
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AMPCO-ピッツバーグの株主資本の総額 |
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非支配持分 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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要約連結財務諸表の注記を参照してください。
3
AMPCO-ピッツバーグコーポレーション
コンデンスコンソリデーテッドS運用明細書
(未監査)
(千単位、1株あたりの金額を除く)
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純売上高: |
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純売上高 |
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関係者への純売上高 |
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総純売上 |
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運用コストと経費: |
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販売した製品のコスト(減価償却費を除く) |
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販売と管理 |
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減価償却と償却 |
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アスベスト訴訟のクレジット |
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資産の処分による(利益)損失 |
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運用コストと経費の合計 |
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事業からの収入 |
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その他 (費用) 収入: |
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投資関連収入 |
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支払利息 |
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その他の収入 — 純額 |
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その他 (費用) 収入の合計 |
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税引前利益 |
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所得税規定 |
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当期純利益 |
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控除:非支配持分に起因する純利益 |
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アンプコ・ピッツバーグに帰属する純利益 |
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Ampcoに帰属する1株当たり純利益- |
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ベーシック |
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希釈 |
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加重平均発行済普通株式数: |
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ベーシック |
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希釈 |
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要約連結財務諸表の注記を参照してください。
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AMPCO-ピッツバーグコーポレーション
要約された統合状態包括的損失
(未監査)
(千単位)
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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当期純利益 |
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その他の包括損失、該当する場合は所得税控除後: |
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次の変更に対する調整: |
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外貨翻訳 |
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認識されていない従業員給付費用(外貨換算の影響を含む) |
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キャッシュフローヘッジの公正価値 |
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純利益に含まれる項目の再分類調整: |
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認識されていない従業員福利厚生費用の償却 |
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キャッシュフローヘッジの決済 |
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その他の包括損失 |
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包括利益(損失) |
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控除:非支配持分に起因する包括利益(損失) |
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アンプコ・ピッツバーグに起因する包括的損失 |
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要約連結財務諸表の注記を参照してください。
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AMPCO-ピッツバーグコーポレーション
要約された統合状態株主資本
(未監査)
(千単位)
2023年9月30日に終了した3か月間 |
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共通 |
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[追加] |
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保持 |
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累積 |
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非制御 |
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合計 |
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2023年7月1日の残高 |
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株式報酬制度 |
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包括利益 (損失): |
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当期純利益 |
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その他の包括損失 |
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包括利益 (損失) |
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2023年9月30日の残高 |
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2022年9月30日に終了した3か月間 |
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2022年7月1日時点の残高 |
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株式報酬制度 |
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総合損失: |
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当期純利益 |
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その他の包括損失 |
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包括的損失 |
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株主によるワラントの行使(注10) |
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2022年9月30日時点の残高 |
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2023年9月30日に終了した9か月間 |
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報告によると、2023年1月1日の残高 |
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新しい会計基準の影響(注1) |
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調整後の2023年1月1日の残高 |
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株式報酬制度 |
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当期純利益 |
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その他の包括損失 |
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ドルの超過税制上の優遇措置を除いた普通株式の発行 |
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2023年9月30日の残高 |
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2022年9月30日に終了した9か月間 |
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2022年1月1日時点の残高 |
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株式報酬制度 |
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総合損失: |
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当期純利益 |
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その他の包括損失 |
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包括的損失 |
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株主によるワラントの行使(注10) |
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ドルの超過税制上の優遇措置を除いた普通株式の発行 |
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2022年9月30日時点の残高 |
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) |
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要約連結財務諸表の注記を参照してください。
6
S
AMPCO-ピッツバーグコーポレーション
コンデンスコンソリデーテッドSキャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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営業活動に使用された純キャッシュフロー |
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$ |
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) |
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投資活動に使用されるキャッシュフロー: |
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不動産、プラント、設備の購入 |
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( |
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不動産、プラント、設備の売却による収入 |
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長期的に有価証券の購入 |
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( |
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) |
長期有価証券の売却による収入 |
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投資活動に使用される純キャッシュフロー |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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リボルビング・クレジット・ファシリティからの収入 |
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リボルビング・クレジット・ファシリティの支払い |
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( |
) |
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( |
) |
売却およびリースバック融資契約による収入 |
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売却時の支払いとリースバック融資の取り決め |
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( |
) |
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) |
設備融資ファシリティからの収入 |
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関連当事者の負債による収入(注18) |
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関連当事者の債務の返済(注18) |
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( |
) |
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( |
) |
負債の返済 |
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( |
) |
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( |
) |
債務発行費用 |
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財務活動による純キャッシュフロー |
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現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
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( |
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現金および現金同等物の純増額(減少) |
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現金および現金同等物の期首残高 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
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補足情報: |
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所得税の支払い、払い戻しを差し引いたもの |
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利息の支払い |
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非現金投資および資金調達活動: |
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流動負債による資産、プラント、設備の購入 |
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ファイナンスリースの使用権資産がリース負債と交換されました |
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$ |
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$ |
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オペレーティングリースの使用権資産がリース負債と交換されました |
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$ |
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$ |
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要約連結財務諸表の注記を参照してください。
7
AMPCO-ピッツバーグコーポレーション
要約コンソールへの注記定格財務諸表
(未監査)
(千単位、1株あたりの金額を除く)
事業の概要
Ampco-Pittsburgh Corporation(以下「当社」)は、世界中の産業界で使用されている高度に設計された高性能の特殊金属製品およびカスタマイズされた機器を製造および販売しています。2つの事業セグメントで運営されています。 鍛造および鋳造加工製品(「FCEP」) セグメントと 空気と液体の処理(「ALP」) セグメント。このセグメントのプレゼンテーションは、会社の最高経営意思決定者が財務実績を評価し、事業に関する資源配分や戦略的意思決定を行う方法と一致しています。
FCEPセグメントは、鍛造硬化鋼ロール、キャストロール、および鍛造エンジニアリング製品(「FEP」)を生産しています。鍛造硬化鋼ロールは、主に鉄鋼、アルミニウム、その他の金属の生産者の冷間圧延機で使用されます。さまざまな鉄鋼品質で製造されるキャストロールは、主に熱間および冷間ストリップミル、中/重断面ミル、プレートミルで使用されます。FEPは主に、鉄鋼流通市場、石油・ガス業界、アルミニウム・プラスチック押出業界の顧客に販売されています。このセグメントは、米国、英国、スウェーデン、スロベニアで事業を展開し、中国の3つの合弁会社に出資しています。まとめると、このセグメントは主にヨーロッパ、アジア、北米、南米の企業と国内外の市場で競合し、製品の大部分を世界中の営業所を通じて販売しています。
ALPセグメントには、アエロフィン、バッファロー・エア・ハンドリング、バッファロー・ポンプが含まれます。これらはすべて、同社の完全子会社であるエア&リキッド・システムズ・コーポレーション(「エア&リキッド」)のすべての部門です。アエロフィンは、オリジナル機器メーカー、商用、原子力発電、工業製造など、さまざまな業界向けに、カスタム設計のフィン付きチューブ熱交換コイルおよび関連する熱伝達製品を製造しています。Buffalo Air Handlingは、機関(病院、大学など)、製薬、一般産業用建築市場向けに、カスタム設計の大型のエアハンドリングシステムを製造しています。Buffalo Pumpsは、化石燃料発電、海洋防衛、産業用冷凍産業向けの遠心ポンプを製造しています。このセグメントはバージニア州とニューヨーク州で事業を展開し、本社はペンシルベニア州カーネギーにあります。このセグメントは、米国とカナダにある独立した営業所グループを通じて、製品の大部分を販売しています。
現在、法人は通常のレベルで運営されていますが、パンデミック後の環境による長引く世界経済への影響や、ロシアとウクライナの紛争による影響など、次のような課題に直面しています。
当社は、これらの状況による地政学的および経済的影響、ならびに事業、財政状態、流動性、サプライヤー、業界、および労働力への潜在的な影響を含む、会社の事業に関連するその他の動向を積極的に監視しており、今後も積極的に監視していきます。
注1 — 未監査の要約連結財務諸表
現在の未監査の要約連結貸借対照表 2023年9月30日、2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月の未監査の要約連結営業諸表、包括損失、株主資本、および2023年9月30日と2022年に終了した9か月間のキャッシュフローが会社によって作成されました。経営陣の見解では、提示された期間の財政状態、経営成績、キャッシュフローを公正に提示するために必要な、通常の定期的な調整のみからなるすべての調整が行われました。 2023年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績は、必ずしも通年に期待される経営成績を示すものではありません。
アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、要約または省略されています。2022年12月31日より、当社は、国内在庫の原価計算方法をラストイン・ファーストアウト(「LIFO」)法から先入れ先出し(「FIFO」)法に変更しました。したがって、ここに記載されている2022年の財務情報は、あたかも会社が年間を通じてFIFO法で国内在庫を計上したかのように修正されました。これらの未監査の要約連結財務諸表は、フォーム10-Kにある会社の最新の年次報告書と併せて読む必要があります。
8
最近採択された会計上の宣言
2016年9月、財務会計基準審議会(「FASB」)はASU 2016-13を発行しました。 金融商品 — 信用損失これにより、発生損失ではなく予想損失に基づく、現在の予想信用損失(「CECL」)モデルと呼ばれる新しい減損モデルが追加されます。新しいガイダンスの下では、企業は予想される信用損失の見積もりに引当金を認識し、それをほとんどの債務証書、売掛金、リース売掛金、金融保証契約、およびその他のローン契約に適用します。CECLモデルには減損損失を認識するための最低基準がないため、企業は損失リスクの低い資産の予想信用損失を測定する必要があります。このガイダンスは法人に発効し、法人は2023年1月1日に発効するガイダンスを採択し、期首剰余金の調整額をドルと計上しました。
注2-信用損失引当金(売掛金)
売掛金は、信用損失引当金を調整した未払い額で、要約連結貸借対照表に報告されます。法人は、売掛金を回収予定額と同じ推定正味実現可能額まで減らすために、信用損失引当金を提供しています。信用損失引当金は、過去の回収経験、現在の地域の経済および市場の状況、売掛金の経年劣化、顧客の現在の信用力、および将来の見通しに関する情報に基づいて推定されます。将来の見通しに関する情報の使用は、地域のビジネス環境リスク、政治的リスク、商業的および金融的リスクを含むがこれらに限定されない特定のマクロ経済およびミクロ経済指標に基づいています。
当社は、信用損失引当金を四半期ごとに見直し、信用損失引当金が地域および最終顧客の業界リスクの傾向、および現在および将来の世界的な事業状況を反映していることを確認します。
売掛金の信用損失引当金金額は少なくてすみます
注3 — インベントリ
2023年9月30日および2022年12月31日、実質的にすべての在庫がFIFO法を使用して評価されました。
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9月30日 |
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12月31日 |
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原材料 |
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作業中の作業 |
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完成品 |
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サプライ |
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インベントリ |
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$ |
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注4 — 資産、プラント、設備
資産、プラント、設備は次のもので構成されていました。
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9月30日 |
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12月31日 |
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土地と土地の改良 |
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$ |
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$ |
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建物と借地権の改善 |
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機械および装置 |
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建設中 |
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その他 |
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減価償却累計額と償却額 |
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( |
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( |
) |
不動産、プラント、設備、純額 |
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$ |
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$ |
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当社(「UES-UK」)の間接子会社であるユニオン・エレクトリック・スチールUKリミテッド(「UES-UK」)の帳簿価額がドルの土地と建物
9
特定の土地と土地の改良、建物と借地権の改善は、売却およびリースバック融資取引および支払い契約に含まれています(ノート 7)。これらの資産の所有権は貸し手にあります。ただし、取引は売却ではなく金融取引と見なされるため、資産は会社の要約連結貸借対照表に記録されたままです。
ファイナンスリース中の資産の総額とそれに関連する累積償却額は約ドルでした
注5 — 無形資産
無形資産は以下で構成されていました。
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9月30日 |
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12月31日 |
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顧客との関係 |
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$ |
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$ |
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開発技術 |
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商号 |
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累積償却額 |
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( |
) |
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( |
) |
無形資産、純額 |
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$ |
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|
$ |
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無形資産の変動は次のようなものでした。
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9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
期首残高 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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無形資産の償却 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
その他、主に外貨為替レートの変動による影響 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期末の残高 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
注6-その他の流動負債
その他の流動負債は次のもので構成されていました:
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9月30日 |
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12月31日 |
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顧客関連の負債 |
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$ |
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$ |
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未払ユーティリティー |
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未払販売手数料 |
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その他 |
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その他の流動負債 |
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$ |
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$ |
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顧客関連の負債には、主に製品保証請求に対する負債と、将来の注文で受け取った預金が含まれます。当社は、自社製品に対して保証型保証と呼ばれる限定保証を提供しており、有効な請求に対して無料でクレジットノートを発行したり、製品を交換したりすることがあります。製品が意図したとおりに機能することを顧客に保証する場合、保証は保証タイプの保証と見なされます。歴史的に、保証請求は取るに足らないものでした。当社は、基礎となる売上が記録された時点で、推定製品保証の引当金を記録します。この規定は、過去の経験に基づいており、売上に占める割合を、考えられる既知の主張に合わせて調整したものです。
10
製品保証請求に対する責任の変化は次のとおりでした:
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
期首残高 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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保証請求の満足度 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
保証請求の規定、純額 |
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( |
) |
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|||
その他、主に外貨為替レートの変動による影響 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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期末の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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顧客預金とは、収益認識に先立って顧客から徴収された、または顧客に請求された金額です。法人が顧客への在庫移転の履行義務と管理を果たしたとき(通常は所有権が移転したとき)、顧客の預金に対する責任は取り消されます。顧客の預金に関連する履行義務は、以下の期間で履行されることが期待されます
顧客の預金の変動は次のとおりでした:
|
9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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期首残高 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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履行義務の履行 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
追加預金の受領 |
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その他、主に外貨為替レートの変動による影響 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期末の残高 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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注7 — 負債
借入は次の内容でした:
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9月30日 |
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12月31日 |
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リボルビング・クレジット・ファシリティ |
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$ |
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$ |
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売却およびリースバック融資義務 |
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産業歳入債券 |
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設備融資ファシリティ |
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未払いの借入金 |
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負債 — 現在の割合 |
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( |
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長期債務 |
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$ |
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$ |
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現在の負債部分には、主にリボルビング・クレジット・ファシリティに基づくスイング・ローンと産業歳入債(「IRB」)が含まれています。定義上、スイングローンは、リボルビング・クレジット・ファシリティの下での一時的な前払いであり、本質的には短期的です。したがって、スウィングローンは、顧客が支払いを行うときに金額が返済されるか、または法人が選択した場合、リボルビングクレジットファシリティに基づく長期ローンとして借り換えられるまで、流動負債として分類されます。スイングローンは$でした
リボルビング・クレジット・ファシリティ
当法人は、2021年6月29日に改正され(「最初に修正および改訂された担保契約」)、その後2021年12月17日と2022年5月26日に改正された銀行シンジケートとのリボルビングクレジット証券契約の当事者です。最初に修正および改訂された担保契約では、シニア担保資産ベースのリボルビングクレジットファシリティが$に設定されています。
11
借用。 リボルビング・クレジット・ファシリティの満期日は
リボルビング・クレジット・ファシリティによる可用性は、対象となる売掛金、在庫、固定資産に基づいています。2023年7月1日より、当社は、LIBORの中止と同時に、リボルビング・クレジット・ファシリティで指定された規定に従って、ロンドンの銀行間取引金利(「LIBOR」)ベースのローンを、リボルビング・クレジット・ファシリティで指定された規定に従って担保付きオーバーナイト・ファイナンス・レート(「SOFR」)ベースのローンに移行しました。ユーロ、英ポンド、またはクローナ建てのヨーロッパの借入には、修正された最初の修正および改訂された証券契約で定義されている後継金利で利息がかかります。クレジットファシリティからの国内借入は、法人の選択により、(i) のいずれかで利息がかかります
2023年9月30日の時点で、会社には$のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの借入がありました
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入は、会社とその子会社の実質的にすべての資産(不動産を除く)に対する最優先の完全担保権によって担保されます。さらに、リボルビング・クレジット・ファシリティには、特定の子会社への投資、配当金の支払い、追加の負債と保証の発生、買収と売却などが含まれますが、これらに限定されません、慣習的な肯定的および否定的な契約と制限が含まれています。さらに、会社は一定レベルの超過可用性を維持するか、その他の方法で最低固定料金補償率を維持する必要があります
売却およびリースバック融資義務
2018年9月、当社の完全子会社であるユニオン・エレクトリック・スティール・コーポレーション(「UES」)は、インディアナ州バルパライソとペンシルベニア州バーゲッツタウンにある製造施設、ペンシルベニア州カーネギーにある製造施設と本社を含む特定の不動産について、ストア・キャピタル・アクイジションズ、LLC(「ストア」)と売却およびリースバック融資取引を完了しました(「UESプロパティ」)。)。
2022年8月、エア&リキッドはSTOREとの間で、ドル相当の売却およびリースバック融資取引を完了しました
2022年8月のセールおよびリースバックファイナンス取引に関連して、2022年10月のセールおよびリースバックファイナンス取引によって修正されたように、UESとSTOREは、UESとSTORE間の既存のリース契約を修正および改訂した第2の修正および改訂されたマスターリース契約(「改訂されたリース」)を締結しました。
再表示されたリースに従い、UESは、再表示されたリースの条件に従い、ALPプロパティとUESプロパティ(総称して「プロパティ」)をリースし、UESは、再表示されたリースと同じ条件でALPプロパティをエア&リキッドにサブリースします。リステート・リースの初期期間は
2022年8月、修正されたリースに関連して、UESとSTOREは支払い契約を締結しました。STOREは、これに基づいて最大$を提供することに合意しました。
2023年9月30日の時点で、支払い契約の調整を含む基本年間家賃はドルです
12
修正されたリース契約と支払い契約には、この種の契約で慣習的に見られる特定の表明、保証、契約、義務、条件、補償条項、および解約条項が含まれています。
実効金利は概算です
産業歳入債(「IRB」)
コーポレーションは
設備融資ファシリティ
2022年9月、UESとClarus Capital Funding I, LLC(「Clarus」)は、UESが最大$を借りることができるマスターローンおよび担保契約を締結しました。
2023年7月1日より、UESとClarusはマスターローンおよび担保契約を改正し、各タームローンの金利を年間固定金利から引き上げました
タームローンとタームノートは、基礎となる設備に関するUESの権利、所有権、利益のすべてに対する最優先の担保権によって担保されます。
2023年9月30日, $
注8 — 年金およびその他の退職後の給付
法人の従業員福利厚生制度への拠出金は次のとおりでした:
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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米国の確定給付年金制度 |
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外国の確定給付年金制度 |
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その他の退職後の給付(例:純払い) |
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英国の確定拠出年金制度 |
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米国の確定拠出制度 |
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定期年金およびその他の退職後給付の正味費用には、次の要素が含まれていました。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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米国の確定給付年金制度 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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サービスコスト |
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利息費用 |
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計画資産の期待収益率 |
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以前のサービス費用の償却 |
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保険数理上の損失の償却 |
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純給付収入 |
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( |
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13
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|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
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||||||||||
外国の確定給付年金制度 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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サービスコスト |
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計画資産の期待収益率 |
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( |
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( |
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以前のサービスクレジットの償却 |
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( |
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保険数理上の損失の償却 |
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純給付費用(収入) |
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9月30日に終了した3か月間 |
|
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9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
その他の退職後給付制度 |
|
2023 |
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2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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サービスコスト |
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利息費用 |
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以前のサービスクレジットの償却 |
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保険数理上(利益)損失の償却 |
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純給付収入 |
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$ |
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注9 — コミットメントと偶発債務
2023年9月30日現在の未払いの待機信用状と商業信用状と銀行保証は同等です $
コーポレーションは$を引き受けました
「」を参照 ノート 12デリバティブ商品の場合、 ノート 16訴訟と ノート 17環境問題について。
注10 — エクイティ・ライツ・オファリング
2020年9月、公社は株式公開を完了し、発行しました
2022年5月、当社は公開買付けおよび目論見書補足(「申し出」)をSECに提出しました。これにより、入札された各シリーズAワラントの行使価格が一時的に引き下げられました。オファー期間中、シリーズAワラントの保有者は、一時的に引き下げられた現金行使価格であるドルでシリーズAワラントを行使する機会が与えられました。
14
注11-その他の包括損失の累計
終了した9か月間のその他の包括損失の累積要素の純変動と期末残高 2023年9月30日と2022年9月30日の概要は以下のとおりです。すべての金額は、該当する場合は税引後です。
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外国人 |
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認識されません |
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キャッシュフロー |
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合計 |
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少ない: |
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累積その他 |
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2023年1月1日の残高 |
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ネット・チェンジ |
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2023年9月30日の残高 |
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2022年1月1日時点の残高 |
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ネット・チェンジ |
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2022年9月30日時点の残高 |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
以下は、その他の包括的損失の累積から再分類されたコンポーネントについて、要約連結営業報告書の影響を受ける項目をまとめたものです。括弧内の金額は純利益に対するクレジットです。
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
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||||||||||
|
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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認識されていない従業員福利厚生費用の償却: |
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その他(損失)収入 — 純額 |
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) |
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所得税(引当金)給付 |
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税引後 |
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キャッシュフローヘッジの決済: |
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減価償却費(外貨購入契約) |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
販売した製品のコスト(減価償却費を除く)と |
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( |
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|||
所得税控除前の合計 |
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所得税(引当金)給付 |
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税引後 |
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終了した3か月と9か月のその他の包括的損失のさまざまな要素に関連する所得税の影響 2023年9月30日と、2022年の概要は以下のとおりです。括弧内の金額は、収益に再分類されたときの純利益へのクレジットです。特定の金額には
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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以下の変更に伴う所得税の影響 |
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認識されていない従業員福利厚生費用 |
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キャッシュフローヘッジの公正価値 |
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再分類調整に関連する所得税の影響: |
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認識されていない従業員福利厚生費用の償却 |
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||
キャッシュフローヘッジの決済 |
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) |
注12 — デリバティブ商品
ALPセグメントの特定の部門は、在庫生産に使用される商品(銅とアルミニウム)の価格上昇によるリスクにさらされています。このリスクを最小限に抑えるために、キャッシュフローヘッジとして指定された先物契約が締結されます。2023年9月30日の時点で、おおよそ
15
期待しています 次から次へのアルミニウムの購入
当社は、予想される天然ガスと電力の使用量の一部を賄うために、定期的に購入契約を締結します。コミットメントは通常の購入とみなされるため、要約連結貸借対照表には反映されません。2023年9月30日の時点で、当法人はおおよそをカバーする購入契約を結んでいます
公社は以前、特定の機械や設備に対して行われるユーロ建ての進捗支払いに関連するボラティリティを管理するために、外貨購入契約を締結していました。2010年12月31日現在、すべての契約が決済され、基礎となる固定資産が供用され、その他の包括的損失の累積で繰り延べられた外貨購入契約の公正価値の変動は、原資産の存続期間にわたる収益(減価償却)に償却され始めました。
既存のキャッシュフローヘッジのどの部分も、予想される取引が発生する可能性が低いことから生じる非効果を含め、効果がないとは見なされません。また、ヘッジの有効性の評価から除外された金額はありません。
法人は投機的な目的でデリバティブ取引を行わないため、
その他の収入に含まれる外国為替取引の利益(損失)—正味は$
キャッシュフロー契約の公正価値の変動は、その他の包括的損失の累積の一部として記録されます。現在の残高 2023年9月30日、2022年9月30日、および各期間のその他の包括的損失の累積として認識され、再分類された金額を以下にまとめます。金額は該当する場合は税引き後です。包括利益(損失)として認識される、または他の包括的損失の累積から再分類された特定の金額は、会社が収入または費用が計上されている管轄区域の繰延所得税資産に対して評価引当金を計上しているため、税効果がありません。
2023年9月30日に終了した3か月間 |
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の始まり |
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認められた |
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再分類されました |
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の終わり |
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外貨購入契約 |
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先物契約 — 銅とアルミニウム |
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2022年9月30日に終了した3か月間 |
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外貨購入契約 |
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先物契約 — 銅とアルミニウム |
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( |
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$ |
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$ |
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2023年9月30日に終了した9か月間 |
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外貨購入契約 |
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先物契約 — 銅とアルミニウム |
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2022年9月30日に終了した9か月間 |
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外貨購入契約 |
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先物契約 — 銅とアルミニウム |
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( |
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( |
) |
16
その他の包括的損失の累積から収益への再分類または再分類が予想される公正価値の変化を以下に要約します。すべての金額は税込みです。
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利益 (損失) の場所 |
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推定 |
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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オペレーションの |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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外貨購入契約 |
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減価償却と償却 |
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先物契約 — 銅とアルミニウム |
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販売した製品のコスト |
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( |
) |
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( |
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注13-公正価値
会社の金融資産と負債は、現在の要約連結貸借対照表で公正価値で報告されています 2023年9月30日と2022年12月31日は次のとおりでした:
|
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見積価格 |
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重要な |
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重要な |
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合計 |
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2023年9月30日の時点で |
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投資 |
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2022年12月31日現在 |
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投資 |
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その他の固定資産 |
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その他の非流動資産として保有されている投資は、非適格確定給付年金制度に基づく給付を提供する目的で「ラビ」信託に保有されている資産です。投資の公正価値は、活発な市場への投資の相場価格に基づいています。先物契約の公正価値は、市場相場に基づいています。負債と借入金の公正価値は、帳簿価額に近似しています。さらに、売掛金と買掛金の公正価値は、帳簿価額に近似しています。
注14-純売上高と税引前利益
終了した3か月と9か月の地域別の純売上高と税引前利益 2023年9月30日と2022年9月30日の概要は以下のとおりです。収益を細分化する際には、事業部門の財務実績を評価し、資源配分の決定を行うために、最高経営意思決定者が定期的に見直す情報を考慮します。各期間の実質的にすべての海外純売上高はFCEPセグメントによるものです。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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純売上高 |
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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米国 |
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外国人 |
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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税引前利益 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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米国 (1) |
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外国人 |
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17
2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月の製品ライン別の純売上高は次のとおりです。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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鍛造および鋳造ミルロール |
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フェップ |
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熱交換コイル |
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エアハンドリングシステム |
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遠心ポンプ |
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注15 — 株式ベースの報酬
修正されたAmpco-Pittsburgh Corporationの2016年オムニバスインセンティブプラン(「インセンティブプラン」)では、最大で次のものの発行が許可されています
インセンティブプランは、取締役会または取締役会の報酬委員会によって管理される場合があります。報酬委員会は、インセンティブプランの明示的な規定の範囲内で、アワードを付与する個人と、そのようなアワードの性質、金額、条件を決定する権限を有します。
インセンティブプランでは、付与日の公正価値に基づいて、取締役会の非従業員メンバーに1年間株式ベースの報奨を授与することも規定されています。金額を超えないようにしてください。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の株式ベースの報酬費用(取締役会の非従業員メンバーに付与された株式ベースの報奨に関連する費用を含む)$に等しい
注16 — 訴訟
当社とその子会社は、事業に付随するさまざまな請求や訴訟に随時関与しており、アスベスト訴訟の対象にもなります。
アスベスト訴訟
エア&リキッドの前身が製造した一部の製品で歴史的に使用されてきたアスベスト含有成分への暴露による人身傷害(「アスベスト賠償責任」)を主張する請求が主張されています。エア・アンド・リキッド、場合によってはコーポレーションは、さまざまな州および連邦裁判所に提起された請求の被告です(多数の被告のうち、多くの場合50人を超える被告人)。
18
アスベストクレーム
次の表は、終了した9か月間のエア&リキッドおよび当社に対するアスベスト賠償請求件数に関するおおよその情報を反映しています。 2023年9月30日、2022年9月30日(請求件数は数千件ではありません)。和解費と弁護費の大部分は保険会社によって報告され、支払われました。クレームは頻繁に提出され、大規模なグループで解決または却下される可能性があるため、和解の金額と時期、および未解決のクレームの数は期間ごとに大きく変動する可能性があります。
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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期間の初めに保留中の請求総数 |
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新しいクレームが処理されました |
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クレームは却下されました |
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クレームは解決しました |
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期末時点で保留中の請求総数 (1) |
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期末のアクティブなクレームの合計 |
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期間に支払われた決済費と防衛費の総額(000年単位) |
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解決された請求1件あたりの平均総決済コストと防御コスト(単位:000) (3) |
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アスベスト保険
コーポレーションとエア&リキッドは、アスベスト賠償責任の補償義務を負う保険会社(「決済保険会社」)との一連の和解契約(「和解契約」)の当事者です。和解契約に基づき、和解保険会社は、アスベスト賠償責任に関する保留中および将来の請求について、全体的な補償限度を含むそれぞれの契約の条件に従い、金銭的責任を負います。和解契約には、アスベスト賠償責任の請求をカバーする保険契約の大部分が含まれています。
和解契約は、Howden North America, Inc.(「Howden」)が、Howdenに買収された同社の元子会社であるBuffalo Forgeによって製造または販売された歴史的な製品(「製品」)から生じる請求について、アスベスト責任に関する方針に基づく補償を受ける権利があることを認めています。和解契約には、Howden、Corporation、Air & Liquidに関する該当する保険へのアクセスの優先順位や責任の下限は規定されていません。したがって、Howdenは、商品に起因する補償請求について、和解保険会社が提供する補償を受けることができます。一般的に、Howdenが決済保険会社が提供する商品補償にアクセスすると、会社が利用できる和解契約とAir & Liquidのアスベスト賠償責任の補償範囲が損なわれます。
アスベスト評価
2006年12月31日、全国的に認められたアスベスト負債の評価専門家の支援を受けて、公社はアスベスト負債の初期準備金を計上しました。それ以来、当社と全国的に認められたアスベスト負債の評価専門家は、アスベスト負債と基礎となる仮定を定期的に見直して、アスベスト負債または基礎となる前提条件の調整が必要かどうかを判断してきました。正当な理由があれば、現在の傾向と入手可能な新しい情報を考慮し、合理的に見積もることができれば、アスベスト負債の評価をさらに将来に拡大するために、アスベスト負債の評価額を調整しました。2018年に、会社がアスベスト関連のすべての請求を解決すると予想される最終日までに主張されると予測される請求を含むように評価額が拡大されました。
推定アスベスト賠償責任の定期的な更新と併せて、当社は、アスベスト賠償責任の解決に伴って発生すると予想される防衛費と、アスベスト賠償責任および防衛費の保険回収の見積もりを作成します。想定される防衛費の見積もりを作成するにあたり、当社は、現在および過去の防衛費と補償費の比率、および予想される防衛費と補償費の比率を含むがこれらに限定されないいくつかの要因を考慮します。保険料回収の見積もりを作成するにあたり、当法人は、専門家によるアスベスト賠償責任の決済費用の予測と、関連する防衛費の経営陣による予測を考慮します。さらに、当法人は、保険問題について外部の弁護士に相談したり、特定の保険配分事項を支援するために契約している全国的に認められた保険コンサルティング会社に相談したりしています。会社はまた、有効な和解契約、ポリシーの除外、ポリシーの制限、防衛費の補償に関するポリシー規定、アタッチポイント、補償範囲のギャップ、保険の枯渇、アスベスト賠償責任の基礎となる請求の性質、製品から生じるハウデンに対する請求による保険限度額の低下の推定、保険契約の以前の減損、特定の分野での破産など、他の多くの要因も考慮しています。保険会社、そして残りの信用力
19
公開されている情報に基づく保険会社。これらの要因に基づいて、当社は、アスベスト賠償責任の保険回収の見込み額と、アスベスト賠償責任の対応する期間における防衛費を見積もります。
次の表は、終了した9か月間のアスベスト責任に関連する活動をまとめたものです 2023年と2022年9月30日。
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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アスベスト賠償責任額、年初め |
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決済費と弁護費は支払いました |
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アスベスト賠償責任、期間終了 |
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次の表は、終了した9か月間の保険金回収に関する活動をまとめたものです 2023年と2022年9月30日。
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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売掛金 — 報告されているように、年初にアスベストを |
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新しい会計基準の採用の影響 |
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売掛金-アスベスト、年初め、調整後 |
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保険会社が支払う決済費と弁護費 |
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売掛金-アスベスト、期末 |
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2023年1月1日付けでCECL会計基準が採用されたことに伴い、当法人は予想される信用損失に対する引当金を$に設定しました
アスベストの前提条件
アスベスト負債と売掛金保険について記録された金額は、現在知られている事実と戦略に基づく仮定に基づいています。会社または専門家の計算に使用された仮定が実際の結果と大きく異なる場合、会社の実際の費用または保険金回収額は、記録された金額よりも大幅に高くなったり低くなったりする可能性があります。これらの仮定の主な変数には、アスベストにさらされた可能性のある人口の予測、アスベスト関連疾患を発症する可能性のある人の数、会社またはその子会社に対してアスベスト関連の傷害請求を提出する可能性のある推定人数、係争中の訴訟の分析(請求された傷害の種類および請求された管轄区域別)、請求された傷害の種類および管轄区域別の請求の平均和解価額が含まれます。申請回数、毎年提出される新規請求の数と性質、平均処分費用新規請求の件数、年間平均弁護費、関係当事者による和解契約の条件の遵守、および関連する保険会社に関するソルベンシーリスク。アスベスト賠償責任と会社の保険契約に基づく回収能力に影響を与える可能性のあるその他の要因には、管轄権から裁判管轄へ、またケースからケースへの訴訟プロセスに関する不確実性、州裁判所と連邦裁判所による改革、州または連邦の不法行為改革法の成立などがあります。
当社は、アスベスト負債、関連する売掛金、予想される信用損失に対する引当金の十分性、および基礎となる前提条件を引き続き評価して、見積もりの調整が必要かどうかを判断する予定です。アスベスト訴訟と保険を取り巻く不確実性のため、これらの定期的な見直しにより、当法人は現在の準備金を調整することになるかもしれません。しかし、公社は現在、そのような将来の調整を見積もることができません。アスベスト負債、売掛金、および/または予想される信用損失引当金に関する会社の見積もりに対する調整があった場合、負債、売掛金、または引当金の調整が記録されている期間の経営成績、および会社の連結財政状態と流動性にとって重要になる可能性があります。
注17-環境問題
の 法人は現在、以前に所有していた不動産の売却に関連して特定の是正措置を講じており、環境法および規制の遵守を維持するために定期的に費用が発生しています。環境曝露は、信頼できるデータの欠如、考えられる解決策の多様性、長年の是正など、さまざまな理由で評価および推定が困難です。
20
そして 監視活動が必要で、新しいサイトの特定も必要です。是正措置と環境コンプライアンス対策に対する割引前の潜在的負債は約$でした
山西オーカーズTISCOロール株式会社(「ATR」)は、少数株主に対して定期的に未払いのローンを組んでいます。借入金の利息は -へ-
9か月間の融資活動は終了しました 2023年9月30日と2022年9月30日は次のとおりでした:
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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2022 |
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USD |
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人民元 |
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USD |
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人民元 |
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期首残高 |
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借入金 |
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返済 |
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外国為替 |
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期末の残高 |
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2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月間の、通常の事業過程にあったATRの少数株主およびその関連会社への販売と購入は次のとおりでした。
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9月30日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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2022 |
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USD |
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人民元 |
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USD |
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人民元 |
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関連団体からの購入 |
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関連当事者への販売 |
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$ |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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2022 |
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USD |
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人民元 |
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USD |
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人民元 |
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関連団体からの購入 |
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関連当事者への販売 |
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$ |
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$ |
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2023年9月30日および2022年12月31日現在のATRの少数株主およびその関連会社との未払い残高は次のとおりです。
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2023年9月30日 |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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USD |
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人民元 |
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USD |
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人民元 |
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||||
関連当事者からの売掛金 |
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$ |
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$ |
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||||
関連当事者への支払勘定 |
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$ |
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$ |
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その他の流動負債: |
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顧客預金 |
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$ |
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$ |
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21
注19-事業セグメント
以下は、法人の純売上高と税引前利益です
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純売上高: |
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鍛造および鋳造加工製品 |
$ |
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$ |
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$ |
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||||
空気と液体の処理 |
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||||
報告対象セグメントの合計 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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税引前収入: |
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鍛造および鋳造加工製品 (1) |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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空気と液体の処理 (2) |
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報告対象セグメントの合計 |
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企業経費を含むその他の費用 |
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( |
) |
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( |
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合計 |
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$ |
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$ |
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(1) 2023年9月30日に終了した9か月間の鍛造および鋳造工業製品セグメントの税引前利益には、約$の収益が含まれます
(2) I2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の空気および液体処理セグメントの税引前利益には、約$の収益が含まれます
22
項目2 — 経営陣のIDの議論と分析
財政状態と経営成績
(千単位、1株あたりの金額を除く)
将来の見通しに関する記述
1995年の民間証券訴訟改革法(「法」)は、当社、またはAmpco-Pittsburgh Corporationとその子会社(総称して「当社」、「当社」、または「法人」)が行う将来の見通しに関する記述の安全な避難所を規定しています。 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他のセクション、ならびにここに要約された連結財務諸表と注記には、将来の見通しに関する情報を参照する記述が含まれています。これには、業績、将来発生すると予想される傾向と出来事、売上と生産のレベル、リストラ、世界的なパンデミックと国際紛争の影響、収益性と予想費用、インフレに関する記述が含まれますが、これらに限定されません。、グローバルサプライチェーン、未払いの行使による将来の収入ワラント、会社の戦略的資本プログラムの完了、およびキャッシュアウトフロー。歴史的事実の記述以外のこの文書のすべての記述は、法の意味における「将来の見通しに関する記述」と見なされる、または見なされる可能性のある記述であり、「かもしれない」、「する」、「意図する」、「信じる」、「期待する」、「予測する」、「予測する」、「予測する」、「予測する」、および将来の出来事や傾向を示すその他の同様の意味の用語も、一般的に識別することを目的としています将来の見通しに関する記述。将来の見通しに関する記述は、そのような記述が行われた日付の時点でのみ述べられており、将来の業績や期待を保証するものではなく、リスクと不確実性を伴います。私たちにとって、これらのリスクと不確実性には以下が含まれますが、これらに限定されません。
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将来の結果、活動レベル、パフォーマンス、成果を保証することはできません。さらに、将来、私たちが正確に予測または制御できない出来事が発生し、実際の結果が将来の見通しに関する記述で表明または暗示される期待と大きく異なる可能性があります。適用法で義務付けられている場合を除き、私たちは、新しい情報、出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わず、いかなる義務も負いません。
ビジネス
同社は、世界中の産業界で使用されている高度に設計された高性能の特殊金属製品およびカスタマイズされた機器を製造および販売しています。2つの事業セグメントで事業を展開しています。 鍛造および鋳造加工製品(「FCEP」) セグメントと 空気と液体の処理(「ALP」) セグメント。このセグメントのプレゼンテーションは、会社の最高経営意思決定者が財務実績を評価し、事業に関する資源配分や戦略的意思決定を行う方法と一致しています。
の FCEPセグメント鍛造硬化鋼ロール、キャストロール、鍛造エンジニアリング製品(「FEP」)を製造しています。鍛造硬化鋼ロールは、主に鉄鋼、アルミニウム、その他の金属の生産者の冷間圧延機で使用されます。さまざまな鉄鋼品質で製造されるキャストロールは、主に熱間および冷間ストリップミル、中/重断面ミル、プレートミルで使用されます。FEPは主に、鉄鋼流通市場、石油・ガス業界、アルミニウム・プラスチック押出業界の顧客に販売されています。このセグメントは、米国、英国、スウェーデン、スロベニアで事業を展開しており、中国の3つの合弁会社に出資しています。まとめると、このセグメントは主に、国内外の市場でヨーロッパ、アジア、北米、南米の企業と競合し、製品の大部分を世界中の営業所を通じて販売しています。
の APセグメント同社の完全子会社であるエア&リキッド・システムズ・コーポレーション(「エア&リキッド」)のすべての部門であるアエロフィン、バッファロー・エアハンドリング、バッファロー・ポンプが含まれます。アエロフィンは、オリジナル機器メーカー、商用、原子力発電、工業製造など、さまざまな業界向けに、カスタム設計のフィン付きチューブ熱交換コイルおよび関連する熱伝達製品を製造しています。Buffalo Air Handlingは、機関(病院、大学など)、製薬、一般産業用建築市場向けに、カスタム設計の大型のエアハンドリングシステムを製造しています。Buffalo Pumpsは、化石燃料発電、海洋防衛、産業用冷凍産業向けの遠心ポンプを製造しています。このセグメントはバージニア州とニューヨーク州で事業を展開し、本社はペンシルベニア州カーネギーにあります。このセグメントは、米国とカナダにある独立した営業所グループを通じて、製品の大部分を販売しています。
経営陣の概要
現在、法人は通常のレベルで運営されていますが、パンデミック後の環境による長引く世界経済への影響や、ロシアとウクライナの紛争による影響など、次のような課題に直面しています。
当社は、これらの状況による地政学的および経済的影響、ならびに事業、財政状態、流動性、サプライヤー、業界、および労働力への潜在的な影響を含む、会社の事業に関連するその他の動向を積極的に監視しており、今後も積極的に監視していきます。
FCEPセグメントでは、米国の国内需要と価格の上昇により、北米の鍛造ロール市場が改善しました。ただし、2024年前半の需要は横ばいから減少し、2024年後半には回復すると予想されます。価格の改善と市場シェアの拡大は、この減少の影響を最小限に抑えるのに役立ちます。キャストロール市場は軟化しています。ヨーロッパでは経済の不確実性、中国からの低価格製品の参入、キャストロールの在庫が比較的多いため、2023年の残りの期間から2024年まで続くと予想されます。FEP市場は、輸入の増加とバー販売業者の2022年末の高い在庫レベルによって引き続き課題に直面しています。2023年2月、同社の完全子会社であるユニオンエレクトリックスチールコーポレーション(「UES」)は、鍛造およびキャストロール製品のすべての新規見積もりと注文の値上げを発表しました。このセグメントの主な焦点は、ロール市場での確固たる地位を維持し、他の業界で使用するためのFEPの多様化と開発を継続し、施設の運用効率を向上させ、運用コストの削減、信頼性の向上、FEPの容量と能力の向上を目的として、既存の機器をアップグレードするための資本設備投資を完了することです。
ALP事業は、安定した需要と市場シェアの拡大の恩恵を受けていますが、生産と輸送のコストの増加とサプライチェーンの問題に直面しています。このセグメントは、これらのインフレの影響を緩和するために、特定の製品の値上げを実施しています。このセグメントの焦点は、収益を増やし、エンジニアリングと製造能力を強化して成長機会に対応し、販売流通ネットワークを改善し続けることです。
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選択した財務情報
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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変更 |
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2023 |
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2022 |
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変更 |
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純売上高: |
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鍛造および鋳造加工製品 |
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$ |
73,625 |
|
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$ |
75,511 |
|
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$ |
(1,886 |
) |
|
$ |
228,004 |
|
|
$ |
229,848 |
|
|
$ |
(1,844 |
) |
空気と液体の処理 |
|
|
28,593 |
|
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|
24,136 |
|
|
|
4,457 |
|
|
|
86,228 |
|
|
|
66,807 |
|
|
|
19,421 |
|
統合されました |
|
$ |
102,218 |
|
|
$ |
99,647 |
|
|
$ |
2,571 |
|
|
$ |
314,232 |
|
|
$ |
296,655 |
|
|
$ |
17,577 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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営業収入: |
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|
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|
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||||||
鍛造および鋳造加工製品 |
|
$ |
1,448 |
|
|
$ |
215 |
|
|
$ |
1,233 |
|
|
$ |
7,576 |
|
|
$ |
2,092 |
|
|
$ |
5,484 |
|
空気と液体の処理 |
|
|
3,456 |
|
|
|
2,917 |
|
|
|
539 |
|
|
|
9,386 |
|
|
|
8,177 |
|
|
|
1,209 |
|
企業コスト |
|
|
(3,182 |
) |
|
|
(2,929 |
) |
|
|
(253 |
) |
|
|
(9,959 |
) |
|
|
(8,435 |
) |
|
|
(1,524 |
) |
統合されました |
|
$ |
1,722 |
|
|
$ |
203 |
|
|
$ |
1,519 |
|
|
$ |
7,003 |
|
|
$ |
1,834 |
|
|
$ |
5,169 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
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|
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|
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9月30日 |
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12月31日 |
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|
変更 |
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||||||
バックログ: |
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|
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||||
鍛造および鋳造加工製品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
260,396 |
|
|
$ |
252,165 |
|
|
$ |
8,231 |
|
|||
空気と液体の処理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
142,786 |
|
|
|
116,853 |
|
|
|
25,933 |
|
|||
統合されました |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
403,182 |
|
|
$ |
369,018 |
|
|
$ |
34,164 |
|
純売上高2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ約102,218ドルと99,647ドル、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ314,232ドルと296,655ドルでした。この増加は、ALPセグメントの売上の増加によるものです。以下に、当社の2つのセグメントの純売上高について説明します。
事業からの収入2023年9月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ約1,722ドルと203ドル、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ約7,003ドルと1,834ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月および9か月の営業利益には、破産したアスベスト関連保険会社から受け取った収益に対する約191ドルのクレジット(「アスベスト関連クレジット」)と、2023年9月30日に終了した9か月間、地方自治体による当社の海外事業の1つにおける過去のエネルギーコストの払い戻しに対する約1,874ドルのクレジットが含まれます。(「外国エネルギークレジット」)。2022年9月30日に終了した9か月間の営業利益には、2020年に受領して2022年に返還された超過COVID-19補助金に対する約664ドル(「超過分のCOVID-19補助金の払い戻し」)と、特定の従業員が特定の給付を受ける方法の変更(「従業員給付方針の変更」)による約1,431ドルの給付(「従業員給付方針の変更」)が含まれます。以下に、当社の2つのセグメントの営業利益について説明します。
バックログ2022年12月31日現在の369,018ドルに対して、2023年9月30日現在の403,182ドルに相当します。バックログとは、(i)契約上の取り決めの証拠によって裏付けられている、(ii)固定で決定可能な販売価格を含み、(iii)回収可能性が合理的に保証されている、(iv)一般的にバックログの報告日から2年以内に出荷されると予想される、手持ちの確定注文の蓄積です。特定の日付のバックログは、特定の注文の将来の収益を直接測定できない場合があります。これは、最初の注文の後に交渉された値上げは、顧客から更新された契約を受け取るまではバックログに含まれず、特定の追加料金は、注文が完了して顧客への出荷準備が整うまで決定できないためです。バックログの約69%が2023年以降にリリースされる予定です。セグメントごとのバックログの説明は以下に記載されています。
減価償却費を除いた販売製品のコスト、純売上高に占める割合として、2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の割合はそれぞれ約82.7%と84.4%で、2023年9月30日に終了した9か月間と2022年9月30日に終了した9か月間では、それぞれ約81.6%と84.2%でした。当年度各期間のALPセグメントの売上総利益は、主にコストの上昇と不利な製品構成の結果として、前年の同時期と比較して低くなりましたが、FCEPセグメントの売上総利益は、主に価格上昇の結果として改善し続けています。2023年9月30日に終了した9か月間の製品の販売コスト(減価償却費を除く)には、外国エネルギークレジットが含まれます。2022年9月30日に終了した9か月間の製品販売費用(減価償却費を除く)には、超過したCOVID-19補助金の払い戻しと、従業員給付方針の変更による約411ドルの給付金が含まれていました。
25
販売と管理2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の費用はそれぞれ約11,821ドルと11,089ドル、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の費用はそれぞれ38,101ドルと31,941ドルでした。2023年の販売費および管理費には、従業員関連費用の増加とコストに対するより高いインフレ効果が含まれますが、2022年の最初の9か月間の販売および管理費には、従業員給付方針の変更による利益の約1,020ドルが含まれます。
アスベスト訴訟のクレジット2023年に191ドルというのは、破産したアスベスト関連の保険会社から受け取った収益に対するクレジットです。
投資関連収入主に会社の中国合弁事業の1つからの配当に関連しています。2023年と2022年の第3四半期に、中国の合弁会社は会社にそれぞれ合計92ドルと504ドルの配当を宣言しました。
支払利息2023年9月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ約2,468ドルと1,486ドル、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ約6,784ドルと3,684ドルでした。前年の同時期と比較して当年度期間の増加は、主に次の理由によるものです。
その他の収入 — 純額は次のもので構成されています。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||||||
|
|
2023 |
|
2022 |
|
変更 |
|
|
2023 |
|
2022 |
|
変更 |
|
||||||
純年金およびその他の退職後の収入 |
|
$ |
1,257 |
|
$ |
1,631 |
|
$ |
(374 |
) |
|
$ |
3,770 |
|
$ |
4,931 |
|
$ |
(1,161 |
) |
外国為替取引の利益(損失) |
|
|
892 |
|
|
1,809 |
|
|
(917 |
) |
|
|
(267 |
) |
|
3,368 |
|
|
(3,635 |
) |
ラビ信託投資の未実現(損失)利益 |
|
|
(207 |
) |
|
(276 |
) |
|
69 |
|
|
|
41 |
|
|
(1,292 |
) |
|
1,333 |
|
その他 |
|
|
17 |
|
|
10 |
|
|
7 |
|
|
|
(120 |
) |
|
12 |
|
|
(132 |
) |
|
|
$ |
1,959 |
|
$ |
3,174 |
|
$ |
(1,215 |
) |
|
$ |
3,424 |
|
$ |
7,019 |
|
$ |
(3,595 |
) |
その他の収益 — 次の理由により、前期比で純変動しました。
所得税規定各期間には、会社の収益性の高い事業に関連する所得税が含まれています。法人の一部の事業体の損失については、資産が実現しない可能性が「高い」ため、所得税上の優遇措置は認められません。したがって、各期間の所得税規定の変更には、各法域における法人の収益性の高い事業の税引前利益の変化の影響が含まれます。2022年後半、ロシアとウクライナの紛争により英国のエネルギーコストが大幅に増加した結果、同社はキャストロール生産の一部を英国からスウェーデンに移しました。したがって、当社の英国事業の収益性は低下し、当社のスウェーデン事業の収益性は増加しました。会社の英国事業に関連する税金費用も減少しましたが、評価引当金によって完全に相殺された純営業損失の繰越を考慮すると、スウェーデン事業ではそれに対応する税金費用の増加はありません。
評価引当金は、法人の繰延所得税資産の大部分に対して計上されます。法人は、引当金の全部または一部の取り消しを裏付ける十分な証拠が得られるまで、評価引当金を維持します。法人の現在の収益とスウェーデンでの将来の予想収益を考慮すると、当社は、今後12か月以内に妥当な可能性があり、評価引当金の一部がもはや必要ないと当社が結論付けるのに十分な肯定的な証拠が得られると考えています。評価引当金の任意の部分をリリースすると、繰延所得税資産が会社の連結貸借対照表に計上され、リリースが記録されている期間における法人の所得税費用が減少します。公表される評価引当金の正確な時期と金額は、以下の条件に左右されます
26
アイテム、達成した収益性のレベル。評価引当金を完全に逆転させると、将来の収益に税引当金が計上されます。
逆に、英国における当社の現在の損失と、英国における純繰延税金状態の予想される変化を考慮すると、当社は、今後12か月以内に、当社の英国事業の純繰延所得税資産に評価引当金が保証されていると結論付ける十分な否定的な証拠が得られる可能性があると考えています。新しい評価引当金を設定すると、会社の連結貸借対照表上の繰延所得税資産が認識されなくなり、評価引当金が設定されている期間における法人の所得税費用が増加します。設定される評価引当金の正確な時期と金額は、多くの項目の中で、達成された収益性のレベルによって決まります。
2022年9月30日に終了した3か月と9か月の所得税引当金には、2022年に制定された新しい法律に従ってALPセグメントの繰延所得税資産を再評価した結果、316ドルの費用が含まれています。これにより、ペンシルベニア州の所得税率が2031年までに9.99%から4.99%に引き下げられます。
アンプコ・ピッツバーグに帰属する純利益とアンプコ・ピッツバーグに帰属する普通株式1株あたりの純利益 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間は、普通株式1株あたりそれぞれ809ドルと0.04ドル、普通株式1株あたり1,123ドルと0.06ドル、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間は、普通株式1株あたりそれぞれ1,908ドルと0.10ドル、普通株式1株あたり3,879ドルと0.20ドルに相当します。
2023年9月30日に終了した3か月間のAmpco-Pittsburghに帰属する純利益およびAmpco-Pittsburghに帰属する普通株式1株あたりの純利益には、アスベスト関連クレジットに関連する185ドルまたは普通株式1株あたり0.01ドルの税引後利益が含まれます。
2023年9月30日に終了した9か月間のAmpco-Pittsburghに帰属する純利益およびAmpco-Pittsburghに帰属する普通株式1株あたりの純利益には、アスベスト関連クレジットおよび外国エネルギークレジットに関連する税引き後利益2,059ドルまたは普通株式1株あたり0.11ドルが含まれます。
2022年9月30日に終了した3か月間のAmpco-Pittsburghに帰属する純利益およびAmpco-Pittsburghに帰属する普通株式1株あたりの純利益には、2022年に制定されたペンシルベニア州の所得税率を引き下げる新しい法律に従って、ALPセグメントの特定の繰延所得税資産の再評価のための316ドルまたは普通株式1株あたり0.02ドルの費用が含まれます。
2022年9月30日に終了した9か月間のAmpco-Pittsburghに帰属する純利益およびAmpco-Pittsburghに帰属する普通株式1株あたりの純利益には、従業員給付方針の変更による税引き後の利益である427ドルまたは普通株式1株あたり0.02ドルの純利益が、664ドルの超過COVID-19補助金の払い戻しと特定の切り下げの再評価に関連する税引き後の費用で相殺されます。ペンシルベニア州の所得税率316ドルの変更に伴うALPセグメントの繰延所得税資産。
セグメント別の売上高と経営成績
鍛造および鋳造加工製品
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
||||||
純売上高: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
鍛造および鋳造ミルロール |
|
$ |
68,325 |
|
|
$ |
66,653 |
|
|
$ |
1,672 |
|
|
$ |
213,027 |
|
|
$ |
193,946 |
|
|
$ |
19,081 |
|
フェップ |
|
|
5,300 |
|
|
|
8,858 |
|
|
|
(3,558 |
) |
|
|
14,977 |
|
|
|
35,902 |
|
|
|
(20,925 |
) |
|
|
$ |
73,625 |
|
|
$ |
75,511 |
|
|
$ |
(1,886 |
) |
|
$ |
228,004 |
|
|
$ |
229,848 |
|
|
$ |
(1,844 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
事業からの収入 |
|
$ |
1,448 |
|
|
$ |
215 |
|
|
$ |
1,233 |
|
|
$ |
7,576 |
|
|
$ |
2,092 |
|
|
$ |
5,484 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
|
変更 |
|
||||||
バックログ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
260,396 |
|
|
$ |
252,165 |
|
|
$ |
8,231 |
|
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純売上高は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較すると、次の影響を受けました。
27
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の営業利益は、前年の同時期と比較すると、次の影響を受けました。
為替レートの変動は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績に大きな影響を与えませんでした。
2023年9月30日のバックログは、2022年12月31日から8,231ドル増加しました。2023年9月30日のミルロール注文のバックログは、2022年12月31日から約18,100ドル増加しました。これは、米国の国内需要と価格の上昇により鍛造ロールのバックログが増加し、ヨーロッパ全体の経済の不確実性、中国からの低価格製品の参入、およびキャストロールの在庫が比較的多いためにキャストロールのバックログが減少しました。FEPの未処理分は、エネルギーおよび鉄鋼流通市場の軟化と輸入の増加により、2023年9月30日に2022年12月31日から約6,400ドル減少しました。会社の未処理分を換算するために使用される為替レートの引き下げ’の対米ドル補助金は、2022年12月31日の未処理分と比較して、2023年9月30日の未処理分を約3,400ドル減少させました。2023年9月30日の時点で、未処理分の約64%が2023年以降に出荷される予定です。
空気と液体の処理
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
||||||
純売上高: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
熱交換コイル |
|
$ |
10,068 |
|
|
$ |
8,532 |
|
|
$ |
1,536 |
|
|
$ |
31,808 |
|
|
$ |
22,483 |
|
|
$ |
9,325 |
|
エアハンドリングシステム |
|
|
9,357 |
|
|
|
8,457 |
|
|
|
900 |
|
|
|
27,453 |
|
|
|
22,133 |
|
|
|
5,320 |
|
遠心ポンプ |
|
|
9,168 |
|
|
|
7,147 |
|
|
|
2,021 |
|
|
|
26,967 |
|
|
|
22,191 |
|
|
|
4,776 |
|
|
|
$ |
28,593 |
|
|
$ |
24,136 |
|
|
$ |
4,457 |
|
|
$ |
86,228 |
|
|
$ |
66,807 |
|
|
$ |
19,421 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
事業からの収入 |
|
$ |
3,456 |
|
|
$ |
2,917 |
|
|
$ |
539 |
|
|
$ |
9,386 |
|
|
$ |
8,177 |
|
|
$ |
1,209 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
|
変更 |
|
||||||
バックログ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
142,786 |
|
|
$ |
116,853 |
|
|
$ |
25,933 |
|
28
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純売上高は、前年同期比でそれぞれ約4,500ドルと19,400ドル増加しました。具体的には、
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の営業利益は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して改善しました。主な理由は次のとおりです。
2023年9月30日のバックログは、各製品ラインのバックログが改善したため、2022年12月31日から25,933ドル増加しました。2023年9月30日の時点で、未処理分の約78%が2023年以降に出荷される予定です。
非GAAPベースの財務指標
法人は、非GAAPベースの調整後営業利益を提示しています。これは、アスベスト関連クレジット、対外エネルギークレジット、超過したCOVID-19補助金の払い戻し、および従業員給付方針の変更を除いた事業からの収益として計算されます。この非GAAP財務指標は、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)で規定されている標準化された方法論に基づいていないため、他社が提示する同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。非GAAP財務指標は、適用可能かつ最も直接的に比較可能なGAAP財務指標を当社が提示することを補足するものであり、それに代わるものではありません。
当社は、非GAAPベースの調整後営業利益を提示しました。これは、会社の経営成績を理解して評価し、事業を管理するための運営目標を策定するための重要な指標であると当社の経営陣と取締役会が考えているためです。この非GAAP財務指標には、会社の継続的な経営成績とは無関係な、または会社の管理が及ばない、1回限りの費用またはクレジットである多額の費用またはクレジットは含まれていません。さらに、特定の従業員に対するインセンティブや報酬の取り決めの一部は、会社の業績に基づいています。当社は、この非GAAP財務指標が、調整後営業利益から除外する項目の影響によって隠されてしまう可能性のある事業の根底にある傾向を特定するのに役立つと考えています。会社はまた、この非GAAP財務指標は、経営陣、株主、投資家などに経営成績の理解と評価に役立つ情報を提供し、過去の業績と将来の見通しに対する全体的な理解を深め、会社の経営陣が財務上および運営上の意思決定に使用する主要な財務指標に関する透明性を高めることができると考えています。
調整後の営業利益はGAAPに従って作成されていないため、GAAPに従って作成された指標と切り離して、またはGAAPに従って作成された指標の代替として検討すべきではありません。GAAPに最も近い営業利益ではなく、調整後の営業利益の使用には制限があります。とりわけ、アスベスト関連クレジット、外国エネルギークレジット、従業員給付方針の変更などの保証給付はあり得ません。また、超過分のCOVID-19補助金の払い戻しと同様の費用が将来発生しないこともあり得ません。
調整後の営業利益に反映される調整は税引前です。経費と収入が計上されている法域の大部分について、法人が繰延所得税資産に対して評価引当金を計上しているため、調整に伴う税務上の影響はそれほど大きくありません。
29
以下は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の営業利益と非GAAP調整後の営業利益をそれぞれ調整したものです。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
報告どおり、営業収入(GAAP) |
|
$ |
1,722 |
|
|
$ |
203 |
|
|
$ |
7,003 |
|
|
$ |
1,834 |
|
アスベスト関連のクレジット (1) |
|
|
(191 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(191 |
) |
|
|
- |
|
外国エネルギークレジット (2) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,874 |
) |
|
|
- |
|
超過したCOVID-19補助金の払い戻し (3) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
664 |
|
従業員福利厚生方針の変更 (4) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,431 |
) |
調整後の営業利益(非GAAP) |
|
$ |
1,531 |
|
|
$ |
203 |
|
|
$ |
4,938 |
|
|
$ |
1,067 |
|
流動性と資本資源
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||
|
|
2023 |
|
2022 |
|
変更 |
|
|||
営業活動に使用された純キャッシュフロー |
|
$ |
(10,327 |
) |
$ |
(20,405 |
) |
$ |
10,078 |
|
投資活動に使用される純キャッシュフロー |
|
|
(13,515 |
) |
|
(12,516 |
) |
|
(999 |
) |
財務活動による純キャッシュフロー |
|
|
21,323 |
|
|
35,908 |
|
|
(14,585 |
) |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
|
|
(146 |
) |
|
(1,134 |
) |
|
988 |
|
現金および現金同等物の純増額(減少) |
|
|
(2,665 |
) |
|
1,853 |
|
|
(4,518 |
) |
現金および現金同等物の期首残高 |
|
|
8,735 |
|
|
10,337 |
|
|
(1,602 |
) |
現金および現金同等物の期末残高 |
|
$ |
6,070 |
|
$ |
12,190 |
|
$ |
(6,120 |
) |
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純キャッシュフローは、それぞれ10,327ドルと20,405ドルで、主に会社の運転資本への投資によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純キャッシュフローが、2022年9月30日に終了した9か月と比較して変化したのは、主に運転資本への投資の減少によるものです。2023年の営業活動に使用される純キャッシュフローには、アスベスト関連クレジットと外国エネルギークレジットからの収益が含まれます。2022年の営業活動に使用された純キャッシュフローには、超過したCOVID-19補助金の払い戻しの返済が含まれます。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純キャッシュフローは、それぞれ13,515ドルと12,516ドルで、主に、特定の拠点で既存の設備をアップグレードするために実施された26,000ドルの資本プログラムに関連するFCEPセグメントの資本支出でした。資本計画は2023年12月31日までに実質的に完了する予定です。2023年9月30日の時点で、FCEP資本プログラムに関連するものを含め、将来の資本支出のコミットメントは約7,300ドルで、今後12〜15か月にわたって費やされると予想されています。
財務活動によってもたらされた純キャッシュフローは、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ21,323ドルと35,908ドルでした。これは主に次の理由により14,585ドル減少しました。
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響は、主に英国ポンドとスウェーデンクローナの米ドルに対する変動に起因します。
上記の結果、現金および現金同等物は、2022年12月31日の8,735ドルと比較して、2023年に2,665ドル減少し、期末は6,070ドルでした。法人の現金および現金同等物の大部分は、海外事業が保有しています。国内の顧客送金は、会社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金の返済に毎日使用され、その結果、会社の国内事業で維持される現金は最小限に抑えられます。法人の海外事業が保有する現金は
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恒久的に再投資しました。したがって、推定地方税と源泉徴収税の引当金は設けられていません。法人が海外からの収益を会社またはその米国法人に送金したとしても、推定される税務上の影響はわずかです。
手持ちの資金、将来の事業から生み出される資金、および会社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下での利用可能性は、会社の運営要件と債務返済費用を賄うのに十分であると予想されます。リボルビング・クレジット・ファシリティの満期日は2026年6月29日で、リボルビング・クレジット契約の他の条件に従い、その日に期限が到来します。2023年9月30日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティの残存利用可能額は、標準利用準備金を差し引いた約21,724ドルです。
会社の設備融資枠の下での可用性は、現在予想されている期間内に、FCEPセグメントの資本プログラムに関連する残りの支出を賄うのに十分であると予想されます。2023年9月30日の時点で、設備融資ファシリティの下での入手可能性は約6,790ドルでした。設備融資ファシリティでの各借入は、担保付ローン取引(それぞれ「タームローン」)を構成します。各タームローンは、(i) 関連機器の使用開始日、または (ii) 2023年12月29日のいずれか早い方のタームノートに変換されます。各タームノートの期間は84か月で、支払いはタームノートの日付から始まります。会社の負債のかなりの部分には変動金利が含まれているため、基礎となるベンチマーク金利が上昇すると、会社の債務返済コストが増加します。
評価引当金は、法人の繰延所得税資産の大部分に対して計上されます。評価引当金の一部を解放すると、繰延所得税資産が法人の連結貸借対照表に計上され、公表が記録されている期間における法人の所得税費用が減少しますが、会社の流動性には影響しません。同様に、法人の繰延所得税資産に対する新たな評価引当金があると、会社の連結貸借対照表上の繰延所得税資産が認識されなくなり、評価引当金が作成される期間中の法人の所得税費用が増加しますが、法人の流動性には影響しません。
訴訟と環境問題
「」を参照 ノート 16そして ノート 17要約連結財務諸表に。
重要な会計上の宣言
2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に要約されているように、会社の重要な会計方針は変わりません。
最近発行された会計上の宣言
「」を参照 ノート 1要約連結財務諸表に。
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項目3-量的および質的市場リスクについてのライブ開示
該当しません。
アイテム4 — コントロールと手続き
開示管理と手順。この報告書の対象期間終了時点での当社の開示管理と手続きの有効性の評価は、最高執行責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て実施されました。開示管理と手続きは、証券取引委員会(「SEC」)の規則の下で、1934年の証券取引法(改正「取引法」)に基づいて企業が提出する報告書で開示する必要のある情報が、必要な期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために設計された管理およびその他の手続きとして定義されています。開示管理と手続きには、発行者が証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報を蓄積し、必要に応じて主要役員や財務責任者を含む発行者の経営者、または同様の職務を遂行する人物に伝達して、必要な開示に関する意思決定を適時に行えるようにするための管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。その評価に基づいて、最高執行責任者と最高財務責任者を含む会社の経営陣は、2023年9月30日現在、財務報告に対する内部統制における重大な弱点(SEC規則12b-2で定義されている)のため、会社の開示管理と手続きは有効ではなかったと結論付けました。
以前に報告された重大な弱点。 重大な弱点とは、年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が防止または検出されない可能性が十分にある、財務報告に対する内部統制の不備または欠陥の組み合わせです。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示されているように、経営陣は、(i)エア&リキッド・システムズ・コーポレーションの前身が製造した一部の製品で歴史的に使用されてきたアスベスト含有成分(「アスベスト責任」)への暴露による人身傷害(「アスベスト責任」)と(ii)税務会計に関連する経営審査管理活動に関連して、重大な弱点があると判断しました。非定型的な取引。会社の改善計画(後述)は大幅に進展しましたが、会社の経営陣は、これらの重大な弱点は2023年9月30日現在も存在していると結論付けています。
マネジメント’の改善計画と進捗状況。 アスベスト賠償責任: アスベスト賠償責任に関連する重大な弱点は、次の管理上の欠陥が集まった結果です。新しいアスベスト請求管理データベースを取り巻く設計とビジネスプロセスの制御が不十分、以前のアスベスト請求管理データベースから新しいアスベスト請求管理データベースへのデータ移行のテストが不十分、新しいアスベスト請求管理がデータとプロセスの整合性を保証する情報技術(「IT」)の一般的な統制が不十分だということです。システムがサポートしています。当法人は、これらの品目を是正するための取り組みを開始しました。会社の最高財務責任者(「CFO」)の監督の下、アスベスト請求とアスベスト賠償責任に関連する費用の会計管理に専任の従業員を派遣しています。アスベスト請求とアスベスト賠償責任に関連する費用は、引き続き、新しいサードパーティのアスベスト請求管理データベースを使用して管理されます。サードパーティのサービスプロバイダーは、独立したコンサルティング会社に適切なサービス組織統制(「SOC」)レポートを提供してもらいました。これにより、サードパーティシステムの機能とその内部統制の十分性が保証されます。SOCレポートはCFOが入手してレビューし、SOCレポートが適切であること、サードパーティのシステムに頼ることができない原因となる重大な欠陥がないこと、および追加の管理統制が運用効果のために設計および評価されていることを確認します。法人は、適切な職務分掌を提供する新しいサードパーティのアスベスト請求管理データベースを利用する従業員に権限の制限を設けました。毎年、新しいサードパーティのアスベスト請求管理データベースへのユーザーアクセスとユーザー権利は、独立して審査され、承認されます。
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非定型取引: 管理レビュー管理活動に関連する重大な弱点は、2022年の非定型取引の税務会計に起因していました。具体的には、経営陣は、管理レビュー管理活動が、非定型取引の税務会計に関連する誤りを検出するのに十分な精度で動作していないと判断しました。会社はこの商品を修復する取り組みを開始しました。非定型取引の所得税への影響を会計処理することの妥当性を評価する際の経営審査管理活動を強化しました。これには、会社の監督下にある外部コンサルタントを雇って、法人がそのような取引の評価を支援したり支援したりすることが含まれます。さらに、法人は、非定型取引の影響を評価するための特定の活動をより正確なレベルで含めるように、所得税に関する管理審査統制を暫定的に強化しました。
アスベスト責任と非日常的な取引に関する経営陣の是正計画と進捗状況にもかかわらず、該当する統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が効果的に機能していると結論付けるまで、重大な弱点は改善されたとは見なされません。
内部統制の変更。上記の是正措置を除いて、前回の会計四半期中に行われた、取引法に基づく規則13a-15または15d-15のパラグラフ(d)で要求される評価に関連して特定された財務報告に対する会社の内部統制に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変化は他にありません。
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パートII — その他R 情報
AMPCO-ピッツバーグコーポレーション
アイテム 1 リーガル議事録
に含まれる情報 ノート 16要約された連結財務諸表(訴訟)は、参照によりここに組み込まれています。
アイテム 1A Riスカイファクター
フォーム10-Qのこの四半期報告書に以下およびその他の箇所に記載されているリスクに加えて、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1AからパートIに含まれる「リスク要因」を慎重に検討する必要があります。これらのリスク要因やその他の情報が、私たちが直面しているすべてのリスクを説明しているわけではないことを認識しておく必要があります。現在私たちが知らない、または私たちが現在重要ではないと判断している追加のリスクと不確実性は、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
金融機関への影響は、当社の資本資源へのアクセス、またはお客様の資本資源へのアクセスに影響を与える可能性があります.
2023年の第1四半期に、いくつかの金融機関が破綻したか、外部からの流動性支援を必要としました。この状況の影響は、他の金融機関にさらなるストレスを与え、当社またはお客様の短期資金へのアクセスが制限されたり、金利が高くなったりする可能性があります。当社が競争力のある金利での短期融資にアクセスできない、またはお客様がアクセスできないことは、当社の流動性、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
製品の需要に合わせて業務能力を拡大できない場合があります.
当社製品、特に空気および液体処理セグメントにおける需要は、製造能力を含む当社の事業能力を超えるペースで増加する可能性があります。そのような成長に対応するために、施設の拡張や第三者との契約を求められるかもしれませんが、それがたとえあったとしても、タイムリーに行うことができないかもしれません。顧客の需要の増加に対応するために施設を拡張する必要がある場合、たとえあったとしても、タイムリーに拡張するための十分な資本資源にアクセスできない可能性があります。その結果、売上の伸びを最大化することができず、その結果、追加の収益を生み出す機会を失う可能性があります。
アイテム2-4 なし。
アイテム 5 その他の情報
(a) なし。
(b) なし。
(c) 2023年9月30日に終了した3か月間、当社の取締役または役員は、「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引協定」を採択または終了しませんでした。各用語は規則S-Kの項目408(a)で定義されています。
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アイテム 6 E展示品
次の別紙は、このフォーム10-Qの一部として提出されたか、参照により組み込まれています。
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(3.1) |
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2017年11月9日に提出されたフォーム10-Qの四半期報告書を参照して、2017年8月11日に発効した定款を改訂しました。 |
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(3.2) |
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2019年5月10日に提出されたフォーム10-Qの四半期報告書を参照して組み込まれた、2019年5月9日から発効する改正および改訂された定款の改正。
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(3.3) |
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改正および改訂された付則は、2022年12月14日に発効し、2023年3月21日に提出されたフォーム10-Kの年次報告書を参照して組み込まれました。 |
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(31.1) |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高執行役員の認定 |
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(31.2) |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。 |
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(32.1) |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高執行役員の認定。 |
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(32.2) |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定。 |
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(10.1インチ) |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント |
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(101.SCH) |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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(101.CAL) |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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(101.DEF) |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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(101.LAB) |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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(101.PRE) |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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(104) |
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フォーム10-Qの会社の四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています。 |
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ここに提出しました。 |
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ここに付属しています。 |
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XBRL(拡張ビジネスレポート言語)タグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
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この報告書の別紙101として、インラインXBRLでフォーマットされた次の文書が添付されています。(i)2023年9月30日および2022年12月31日の要約連結貸借対照表、(ii)2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結営業諸表、(iii)2023年9月30日および2022年に終了した3か月および9か月間の要約連結包括損失計算書、(iv) 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書、(v)2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書、および(vi)要約連結財務諸表の注記。 |
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署名URES
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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AMPCO-ピッツバーグコーポレーション |
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日付:2023年11月14日 |
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投稿者: |
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/s/ J. ブレット・マクブレイヤー |
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J・ブレット・マクブレイヤー |
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取締役兼最高経営責任者 |
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日付:2023年11月14日 |
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投稿者: |
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/s/ マイケル・G・マコーリー |
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マイケル・G・マコーリー |
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上級副社長、最高財務責任者兼会計 |
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