注 1 — 組織と事業運営

セーフティショット株式会社（NASDAQ：SHOT） は、以前はジュピター・ウェルネスとして知られていました。2023年8月、当社は、血中アルコールデトックス飲料「セーフティショット」を含むGBB Drink Lab社の特定の資産を買収しました。これは、血中アルコール含有量を下げて、通常よりも速い速度でアルコールの影響 から回復できる市販の飲み物です。買収と同時に、当社は社名をSafety Shot, Inc. に変更し、NASDAQの取引シンボルをSHOTに変更しました。同社は2024年にセーフティショットを展開する予定です。

Safety Shotには確立された 臨床開発インフラストラクチャがあり、会社の既存の市販薬および処方グレードのヘルス＆ウェルネス 製品に適合します。当社は事業部門として現在の製品ラインを継続し、さまざまな状況に対する革新的なソリューションを開発することで健康とウェルネスをサポートすることに全力を注いでいます。私たちは、今日最も蔓延している健康とウェルネスの懸念に対処することを目的とした、市販品（OTC）製品と知的財産の研究開発に誇りを持っています。当社の製品パイプラインには、脱毛治療、湿疹クリーム、白斑ソリューション、性的健康製品など、さまざまな健康とウェルネスのニーズに応える、 さまざまな製品が含まれています。私たちは、最新の科学研究と技術を常に把握し、当社の製品が効果的で安全で、最高の業界基準を満たしていることを保証することに専念しています。

が私たちの使命を達成するために、私たちは、健康とウェルネスのビジョンを前進させることに尽力している、高度なスキルと経験を持つ専門家のチームに頼っています。私たちのチームには、科学者、研究者、製品開発者、ビジネスの専門家がいて、協力して新製品を開発し、既存の製品を強化しています。また、業界のリーダーや組織と提携して、最新のテクノロジーを活用し、 のリーチを拡大しています。

私たち は、市販品や消費者向け製品の販売、ライセンス使用料など、さまざまなチャネルを通じて収益を上げています。当社の 製品は、さまざまな小売業者や電子商取引プラットフォームを通じて入手でき、幅広い顧客層が利用できるようになっています。さらに、 私たちは他の企業と協力して知的財産をライセンスし、さらなる収益源を創出し、グローバルな プレゼンスを拡大しています。

行く 懸念事項の考慮事項

2023年9月30日と2022年12月31日の の時点で、当社の累積赤字はそれぞれ60,003,740ドルと50,597,674ドルで、2023年9月30日に終了した9か月間の営業に使用されたキャッシュフローは5,034,442ドル、 12月に終了した年度の営業に使用されたキャッシュフローは6,395,942ドルと7,567,645ドルでした。31日、2022年、そして2021年。当社は、事業拡大と 開発計画のために多額の費用を負担しており、今後も発生すると予想しています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の現金はそれぞれ4,387,797ドルと1,931,068ドル、 運転資本はそれぞれ3,902,697ドルと2,245,979ドルでした。監査役であるM&K CPAS、PLLCが指摘しているように、これらの状況により、当社が を継続的な企業として継続できるかどうか疑問が生じています。

注 2 — 重要な会計方針の提示の基礎

添付の 連結財務諸表は、アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および米国証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って記載されています。 連結財務諸表には、当社とその完全子会社であるジュピターウェルネス社、 フロリダ州の法人、ネバダ州の有限責任会社であるマジカル・ビーストLLC、および香港の非公開有限会社であるSRMエンターテインメント・リミテッドの勘定が含まれます。会社間勘定と取引はすべて廃止されました。

注 3 — 売掛金

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の売掛金はそれぞれ3,012ドルと647,530ドルでした。この減少は、SRM Ltdのスピンオフによるものです。

注 4 — 前払いの費用と預金

2023年9月30日と2022年12月31日に、会社には経費と預金が前払いされていました $ の605,818と $814,114、 はそれぞれ、主に発注書の預金と前払いで構成されます。

注 5 — インベントリ

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の在庫は93,663ドルと441,404ドルで、完成品、原材料 、包装用品で構成されています。

注 6 — 有価証券、関連会社への投資、貸付

2022年12月31日に に、当社はジュピターウェルネススポンサーLLC（「JWSL」）に2,908,300ドルを投資しました。これは、ジュピターウェルネスアクイジションコーポレーション（「JWAC」）のスポンサーシップのみを目的として設立された有限責任会社 、特別目的買収 会社（「SPAC」）、および非連結子会社です。私たちのCEOであるブライアン・ジョン氏は、JWSLのマネージングメンバーであり、JWACの最高執行責任者でした。

JWAC は、2023年5月2日に証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書を提出しました。JWACの株主は、2023年5月2日に開催された特別株主総会で、JWACとChijet Inc. およびChijet Motor Company Inc.（総称して「Chijet」）を含むその関連会社（総称して「Chijet」）とのJWACの企業合併を承認し、2023年6月1日に取引を完了しました。その結果、2023年6月27日、 社は、ローンと引き換えに、チジェット（ナスダック：CJET）の制限付普通株式合計1,662,434株を受け取りました。2023年8月、企業結合契約の下方保護条項により、当社はChiJetの株式をさらに96,000株受け取りました。

2023年5月 に、当社はJWAC（現在のチジェット）の普通株式48,000株を508,800ドルで購入し、2023年9月には、さらに10,000株を14,332ドルで購入しました。

2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は216,664ドルの実現利益で256,637株のChiJet株を売却しました。

2023年9月30日の 時点で、当社はChijetの普通株式 株式（「CJET株式」）を1,292,297株保有していました（「CJET株式」）はトレーディング証券と見なされ、貸借対照表では 有価証券として分類されます。2023年9月30日の時点で、CJET株の合計公正市場価値はドルでした2,281,074 の合計含み損は356,359ドルで、 はその他の収益に含まれています。

Chijetの取引に関連して、当社のCEOであるブライアン・ジョンは「会社が行った投資から実現した純利益 に基づいて、20％（20％）のボーナスを受け取る権利があります」。2023年6月30日の時点で、当社はこの点に関してブライアンに支払われる233,377ドルの偶発債務を記録していました。2023年9月30日に終了した3か月間に、ブライアンは取引に関連する賞与の支払いの代わりに、制限付き 株のChiJet株式を受け取ることに同意しました。

2022年12月9日、当社 は、SRMと会社からの分離を規定する証券取引契約（「交換契約」）をSRMエンターテインメント株式会社（「SRM」）と締結しました。2023年5月26日、私たちは交換契約（「修正および改訂された 交換契約」）を修正および改訂し、SRM会社の分配と分離に関する追加情報を含めました。木星との修正および改訂された交換協定に定められた分離 は、2023年8月14日に終了しました。修正および改訂された 取引契約に従い、2023年5月31日、SRMはSRM普通株式6,500,000株を会社に発行しました（代表する 79.3当社が所有するSRM Ltdの普通株式2株（SRMの発行済み普通株式および発行済み普通株式のすべてを表す）と引き換えに行われるSRMの発行済み普通株式（ 株）の％（「株式交換」）。2023年8月14日、SRMは新規株式公開 （「IPO」）を完了し、それに従って売却しました 1,250,0001株あたり5.00ドルの価格の普通株式。 株式交換とSRMのIPOに関連して、会社は分配しました 2,000,000登録届出書の発効日に、IPOの完了前に発生した、会社の株主 および特定のワラント保有者へのSRMの普通株式（2023年5月に発行された650万株のうち）。このような配布に続いて、当社が所有しています 4.5普通株式9,450,000株のうち100万株が発行済みで、SRMは現在、当社の少数所有子会社です。SRM。

2022年12月31日の時点で、当社の完全子会社であるSRM Entertainment、Ltdからの未払い無担保無利子ローン売掛金残高は1,482,673ドルでした。2022年9月1日、ローンは6パーセントに転換されました（6%) (i) 2023年9月30日または (ii) 当社が有価証券の新規株式公開を完了した日のいずれか早い日に期限が到来する有利子約束手形（「手形」）。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は債券に55,847ドルの利息費用を計上しました。$の合計残高1,538,520(1,482,673ドル、紙幣と $55,8472023年8月14日のSRMの新規株式公開（「IPO」）の収益から、木星に支払われるべき利息が支払われました。

2022年12月31日に、当社は関連会社に合計9,073ドルの融資を行いました。2023年9月30日の時点ではローンはありませんでした。

注 7 — 受取手形

2021年12月8日 に、当社は1,000,000ドルの担保付約束手形（「手形」）を発行しました ネクストフロンティアファーマシューティカルズ株式会社（「NFP」）に、 社がNFPを買収するための株式購入契約（「SPA」）を締結しました。メモの期間は 6 ヶ月そして利息は8パーセント（8）%)。 2022年1月6日、当社は、同じ条件で最大$でNFPに追加の担保付約束手形を発行しました5,000,000、 そのうち100万ドル は2022年1月7日に資金提供されました。

2022年2月、NFPはSPAを終了し、2022年3月、当社はNFPノートに債務不履行通知を発行しました。その結果、当社は債券が減損していると判断し、2021年の収益に対して1,000万ドル、2022年の収益に対して100万ドルの減損費用を計上しました。

注 8 — 無形資産

SRM エンターテインメント

販売契約の推定有効期間は6年で、のれんの存続期間は無期限です。その後の 報告期間ごとに、資産が減損していないかどうかを確認するために見直されます。

2023年8月14日より、会社は52社をスピンオフしました以前は完全子会社だったSRM Ltdの% が、SRM Inc. の普通株式と引き換えに公開会社になります。の公正価値 4,609,166SRM Inc. が受け取った普通株式（会社の株主への配当株式を差し引いたもの）は$1,521,025(考慮事項)。その結果、当社はもはやSRM Ltd を財務諸表に連結せず、無形資産は連結解除されました。連結解体により、会社 ドルの損失が発生しました。409,549。 会社が現在所有しています 48SRM Inc. の% （上記の注記6を参照）に所属し、SRM Inc.の所有権を会計処理する持分法を使用します。会社は $を計上しました726,884 は、分離日から2023年9月30日までのSRM損失に占める割合です。

ライセンス 契約

2021年12月31日に終了した年度の の間に、当社は特定の特許取得済みの 技術を使用する権利について2つのライセンス契約を締結しました。会社は合計675,000ドルを支払いました の権利は、$で構成されます150,000で 現金と525,000ドル会社の普通株式の 株で。2022年の初めに、会社はライセンス契約の1つを終了しました。その結果、 会社は終了したライセンスが損なわれていると見なし、$の請求を受けました。300,0002021年の収益へ。2022年に、当社は残りのライセンス契約を評価し、帳簿価額が 低下していると判断し、375,000ドルの費用を負担しました2022年の収益まで。2022年12月31日の知的財産の残高は$でした0.

臨床 研究契約

2022年12月31日に終了した年度中に、当社は ポストCOVID-19症候群と症状の新しい治療法、および呼吸器疾患（インフルエンザなど）、ヘルペス、 湿疹、およびその他の皮膚症状の治療を含むその他のプロジェクトを研究するための臨床研究契約を締結しました。2022年12月31日現在、当社は約300万ドルの予算のうち150万ドルを支払っています。支払いは、それぞれの調査期間である24か月にわたって償却されていました。2022年の間に、当社は 残りの研究契約を評価し、その帳簿価額が損なわれていると判断し、2022年の収益に対して1,075,000ドルの費用を負担しました。2022年12月31日の残高は0ドルでした。

セーフティーショットの取得

2023年8月、当社はGBB Drink Lab Inc（「GBB」）の特定の資産 を取得しました。これには、血中アルコールデトックス飲料であるSafety Shotの特許が含まれていました。これは、血中アルコール濃度を低下させて、通常よりも早くアルコールの影響から回復できる市販の 飲料です。 購入価格は、ドル相当の会社の制限付普通株式500万株でした2,468,500、 プラス20万ドルの現金。 購入時、GBBには従業員と収益があり、事業はありませんでした。そのため、取引は1回の資産購入 として会計処理され、購入価格全額2,668,500ドルが特許に割り当てられました。

特許は12年（ 特許の残りの12年）にわたって償却されます。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は55,593ドルの償却 費用を計上しました。

注 9 — 未収利息およびその他の未払負債

2023年9月30日と2022年12月31日に、当社は以下の転換社債にそれぞれ229,261ドルと110,905ドルの利息を計上していました。

2023年9月30日と2022年12月31日に、当社はそれぞれ合計89,245ドルと255,714ドルの負債を計上していました。

注 10 — 支払可能な転換社債—関連当事者

2022年4月20日 に、当社は150万ドルのローン契約と50万ドルのローン契約（総称して「契約」）を締結しました。 契約に従い、当社は元本150万ドルと50万ドルの転換約束手形（ 「手形」）を2枚発行しました。債券に関連して、当社は当社の普通株式1,100,000株と360,000株の普通株式の普通株式購入ワラント（以下「ワラント」）を発行しました。当初、債券の満期日は2022年10月20日 でしたが、2024年1月31日まで延長されました。債券に関連して、当社はオリジネーション 株として合計25万株の株式を公正市場価値277,500ドルで発行しました。転換価格が株式の 公正価値よりも高いので、有益な転換機能はありません。

債券の当初の発行割引は5％（5％）、弁護士費用は1万ドル、金利は8％（8％）、 転換価格は1株あたり2.79ドルです。会社が債券の条件を履行しなかった場合は、下方調整の対象となります。 ワラントの期間は5年、行使価格は1株あたり2.79ドルで、ワラントの基礎となる 株が有効な登録と特定の希薄化防止保護の対象となるまでのキャッシュレス転換機能を備えています。

2022年債に関連して発行されたオリジネーション株式とワラントの 公正価値は合計984,477ドルです。

2023年9月30日に終了した9か月間の債券の利息 費用は合計118,359ドルです。2022年12月31日に終了した年度の支払利息総額は1,286,368ドルで、これにはオリジネーション株式の償却と債券に関連するワラント割引の1,104,477ドルが含まれます。

2023年9月30日に終了した9か月間に、債券が修正され、債券の転換価格が変更され、 すべての未払いのワラントの行使価格が、ローンおよびワラント契約のダウンラウンド保護条項に従って0.93ドルに引き下げられ、債券が2024年1月31日まで延長されました。債券の換算レートの の変動は2.79ドルからの変更で、未払いのワラント行使価格への変更は、50万ワラントが6.00ドル、146万ワラントが2.79ドル、80万ワラントが1.00ドルでした。この修正は注記 の重要な修正と見なされ、当社はその変更を説明するために消火会計を使用しました。 債券の転換とワラント行使の基礎となる追加株式の公正価値は、減額された転換価格と行使価格を使用して、Black-Scholesバリュエーション モデルを使用して測定されました。変換機能の公正価値は合計923,603ドルで、ワラントの公正価値は合計196,730ドルです。 消滅による総損失1,120,333ドルは、その他の損益に含まれています。

注 11 — 新型コロナウイルスSBAローン

2020年12月31日に終了した年度の 中に、当社は中小企業庁（「SBA」）を通じて管理されている経済的傷害災害融資プログラム（「EIDL」）、 に基づいて55,700ドルを申請し、受け取りました。2021年の間に、SBAは会社に、EIDLの 条件は30年、金利は3.75％であることを通知しました。2023年9月30日と2022年12月31日のEIDLの残高は、それぞれ49,166ドルと47,533ドルでした。

注 12 — 資本構成

普通株式 — 当社は合計1億株を発行する権限があります額面金額が$の普通株式0.001と10万人額面金額が$の優先株の株式0.001。 2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、37,208,759件ありましたそして 22,338,888発行済みおよび発行済み普通株式の株式、それぞれ 、いいえ 優先株の株式 が発行され、発行されました。

2022年12月31日に終了した年度 の発行

財務省 株を購入しました

2021年11月、当社はオッペンハイマー・アンド・カンパニーに当社の普通株式を公開市場から買い戻すよう依頼しました。 2022年12月31日に終了した年度中に、当社は公開市場 から普通株式2,825,617株を2,880,045ドルで購入し、これらの買い戻した株式をすべて取り消しました。

株式 と転換社債に関連して発行されたワラント

2022年12月31日に終了した年度の 中に、当社は、額面総額200万ドルの転換約束手形（注記10「支払可能な転換手形」を参照）の発行に関連して、25万株（「オリジネーション株式」）を発行しました。オリジネーション 株の公正市場価値は277,500ドルでした。

サービスのために発行された株式

2022年12月31日に終了した年度中に、当社は6つのコンサルティング契約を締結し、その条件に基づいて当社は925,000株の普通株式を発行しました。株式は、契約日における当社のナスダック終値 株に基づいて、それぞれの公正価値で発行されました。当社は、これらの発行に関連して、2022年12月31日に終了した年度に、合計1,054,125ドルを株式ベースの報酬として計上しました。2022年12月31日現在、当社は が普通株式の買掛金に含まれるこれらの株式を30万株発行していません。

株式の返還と取消の管理

2022年9月28日、当社はナスダックから、会社が株主承認の株式報酬プラン以外で特定の株式を発行したため、ナスダックは会社が上場規則563（I）を遵守していないと判断したという手紙を受け取りました。 2022年7月26日、当社は次の是正措置からなる最終コンプライアンス計画をナスダックに提出しました。(1) 2022年7月20日、マッキノン氏を除いて全員が当社の 取締役会に所属している当社の4人の執行役員（ジョン、ミラー、マッキノン氏、ウィルソン博士）は、それぞれ8月に発行された2,750のオプションを取り消しました 2021年、インセンティブ株式 オプション没収契約に基づきます。合計11,000のオプションを取り消したことで、2021年に行われた非常勤 従業員への11,000株の発行を、あたかも2020年の株式インセンティブ プランに基づいて最初に発行されたかのように会計処理できるように再配分することができました。当社の取締役会は2022年7月25日に決議を可決し、11,000株に関する会社の 株の帳簿と記録に対応する変更を加えました。（2）2022年7月26日、同じ4人の執行役が復帰し、当社 は取り消されました。株主が承認した株式報酬プランの範囲外で、2021年に発行された普通株式の合計56,496株です。 是正措置の結果、会社は規則の遵守を取り戻し、この問題 は解決されたことが通知されました。

2023年9月30日の発行が終了した9か月間:

公募で発行された株式

PIPE契約と新株予約権の提供（下記の注記13を参照）と同時に、当社は特定の購入者と証券購入契約（ 「RD契約」）を締結しました。これに基づき、2023年1月23日に、額面 0.001ドル（「普通株式」）が1株あたり0.70ドルの価格で4,315,787株の普通株式（「普通株式」）が発行されました。購入者へ（「研究開発オファリング」）。 普通株式は、2022年9月28日に当社が証券取引委員会（以下「委員会」）に提出したフォームS-3の登録届出書（ファイル番号333-267644）に従って発行され、2022年11月9日に発効が宣言されました。PIPEオファリングとRDオファリングの両方から会社に寄せられた総収入は約410万ドルで、1株の購入価格 、3年間のワランティ1つ、5年ワラント1つの購入価格は0.95ドルでした。純収入は3,450,675ドルでした。

サービスのために発行された株式

2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は に1,775,000株の普通株式を付与する条件に基づいてコンサルティング契約を締結しました。株式は、株式発行日の会社のナスダック終値 に基づいて、それぞれの公正価値で発行されました。当社は、この発行に関連して、2023年9月30日に終了した9か月間 に、791,425ドルを株式ベースの報酬として認識しました。2022年12月31日現在、当社は が普通株式の買掛金に含まれるこれらの株式のうち10万株を発行していません。

買掛株式として発行された株式

2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は 2022年12月31日に支払われる普通株式に含まれる30万株を発行しました。

資産の購入のために発行された株式

2023年7月、当社はSafety Shotに関連する知的財産の購入に関する資産購入 契約を締結しました（注記8を参照）。購入価格には、会社の制限付普通株式の 5,000,000株の発行が含まれていました。

約束手形に関連するワラントの行使のために発行された株式

2023年8月に、当社は 注記10に記載されている約束手形に関連するワラントの行使により、合計1,200,000株を発行しました。会社はこの演習で1,118,400ドルを受け取りました。

パイプ取引に関連するワラントの購入のために発行された株式

2023年8月と9月に、上記のPIPE取引に関連するワラントの特定の保有者が ワラント保有の一部を行使し、当社は行使により合計2,379,084株の普通株式を発行しました。会社はこの演習で2,217,374ドルを受け取りました。

普通株式 買掛金

2021年に終了した年度に、当社は現金コンポーネントと株式コンポーネントを必要とする2つのコンサルティング契約を締結しました。2022年12月31日に終了した年度に、当社は、現金コンポーネントと株式コンポーネントを必要とする別のコンサルティング契約を締結しました。2022年12月31日の時点で、当社は コンサルティング契約に関連して支払われる株式として合計477,000ドルを計上しました。

2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は買掛金から192,000ドル相当の30万株を発行し、326,730ドルの誘因契約を2つと、合計113,500ドルの サービスに関する3つの契約を締結しました。2023年9月30日の残高は725,230ドルでした。

注 13 — ワラントとオプション

ワラント

転換社債 紙幣ワラント：2022年12月31日と2021年に終了した年度に、当社は合計発行しました 2,760,000行使価格が1.00ドルから$の間の ワラント6.00約束手形に関連して、期間が5年の です。

PIPE ワラント：2023年1月19日、当社は私募により、特定の購入者と証券購入契約（「PIPE 契約」）を締結し、ワラントあたり0.125ドルの価格で、2つの普通株式ワラント（「普通ワラント」）で構成される、9,260,361株の普通株式ワラント（「PIPEオファリング」）を で発行しました。、それぞれが普通ワラント1株あたり最大1株の普通株式を1株あたり1.00ドルで購入し、(a) 4,315,787株の普通ワラントは、 から6か月後3年間直ちに行使可能ですPIPEオファリングの終了、および (b) 4,315,787共通 ワラントは、PIPEオファリングの終了から6か月後5年間は直ちに行使可能です。2023年2月15日、当社は、ワラントの原株を対象とするS-1登録届出書（ファイル番号333-269794）を提出しました。

2023年9月30日に終了した9か月間の の間に、当社は の条件に基づいて3つの投資家向け広報コンサルティング契約を締結しました。これにより、当社は行使価格1.00ドルから1.40ドルの40万件の5年ワラントを発行しました。会社はこの発行に関連して364,960ドルの費用を計上しました。

次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日の時点で未払いのすべてのワラントと、 期間中の関連する変更をまとめたものです。

行使 価格は、それぞれのワラントと期末の加重平均です。

ストック オプション

2022年に、当社は 人の役員、取締役、および従業員に、それぞれ5年の期間で行使価格0.76ドルから0.84ドルの合計325,000のオプションを発行しました。当社は、役員、取締役、 、および従業員の発行に関連して2,048,270ドルの費用を記録しました。

2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は 投資家向け広報およびその他のコンサルティング契約を締結しました。その条件に基づき、当社は 件の2年オプションを、直ちに 権利が確定し、行使価格はドルです。1.00。当社は、この発行に関連して142,169ドルの費用を計上しました。