団結しますD 州
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
または
____________ から ____________ への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) |
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(IRS) 雇用主 |
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法人または組織） |
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識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
セクションに従って登録された証券 12法の (b):
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 | ||
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の |
登録者かどうかをチェックマークで示してください（1) は、提出に必要なすべてのレポートを記入しましたセクション別 13または 15証券取引法の (d) 1934前の間に 12数か月（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）、および（2）は過去にこのような出願要件の対象となっていました 90日々。 はい
登録者が規則に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください 405レギュレーションS-Tの（§ 232.405これの(章) 前の 12登録者がそのようなものを提出する必要があった数ヶ月（またはそれより短い期間）ファイル)。 はい
チェックで示してくださいk マークは、登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかを示します。 「大規模加速ファイラー」、「加速ファイラー」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください ルールで 12b-2交換法の。
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ラージ・アクセラレーテッド・ファイラー ☐ |
アクセラレーテッドファイラー ☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
新興成長企業の場合、登録者が使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください セクションに従って規定された新規または改訂された財務会計基準に準拠するための移行期間の延長 13取引法の (a)。 ☐
登録者がシェル会社 (ルールで定義されているとおり) であるかどうかをチェックマークで示してください 12b-2の行為)。はい
現在のところはf 2023年11月14日発行者の合計は
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
フォーム10-Q
目次
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ページ番号 |
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| 第I部。財務情報 |
2 | |
| アイテム 1. | 財務諸表 | 2 |
| 2023年9月30日（未監査）および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 2 | |
| 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結営業諸表（未監査） | 3 | |
| 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の株主資本変動に関する要約連結計算書（未監査） | 4 | |
| 2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 6 | |
| 要約連結財務諸表に関する注記 | 7 | |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 37 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 49 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 49 |
| パートII。その他の情報 |
50 | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 50 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 50 |
| アイテム 2. | 株式の未登録売却、収益の使用、および株式の発行 | 53 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 53 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 53 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 53 |
| アイテム 6. | 展示品 | 54 |
| 署名 |
56 | |
| 1 |
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
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9月30日 2023 |
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12月31日2022 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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売掛金、純額 |
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契約資産 |
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| 売却目的で保有されている資産 | |
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| インベントリ | ||||||||
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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| プロジェクト開発費およびその他の非流動資産 | ||||||||
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グッドウィル |
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| 使用権資産 | ||||||||
| 長期受取手形 |
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無形資産、純額 |
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| 繰延契約費用、純額 | ||||||||
| 非市場性証券への投資 | ||||||||
| 株式関連会社への投資と前払い | ||||||||
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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現在の負債： |
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買掛金と未払費用 |
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契約負債 |
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| リース負債、現在の満期 | ||||||||
| 想定される責任 | ||||||||
| 短期支払手形、純額 | ||||||||
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流動負債合計 |
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| 長期支払手形 | ||||||||
| リース負債、現在の満期を差し引いたもの | ||||||||
| 負債総額 |
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株主資本: |
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優先株式、$ |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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| 自己株式、原価は— |
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累積赤字 |
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| 合計 セーフ＆グリーンホールディングス株式会社株主資本 | ||||||||
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非支配持分 |
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| 株主資本の総額 | ||||||||
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負債と株主資本の合計 |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| 2 |
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
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にとって その 三数ヶ月終了しました 9月30日 |
にとって その 三数ヶ月終了しました 9月30日 |
にとって その ナイン数ヶ月終了しました 9月30日 |
にとって その ナイン数ヶ月終了しました 9月30日 |
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2023 | 2022 | 2023 |
2022 |
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(未監査) | (未監査) | (未監査) |
(未監査) |
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収益: |
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| 建設サービス | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
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エンジニアリングサービス |
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医療収入 |
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合計 |
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収益原価： |
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建設サービス |
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エンジニアリングサービス |
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| 医療収入 | |||||||||||||||
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合計 |
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売上総利益 (損失) |
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) | ( |
) | ( |
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営業経費: |
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給与および関連費用 |
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一般管理費 |
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マーケティングおよび事業開発費 |
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合計 |
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営業損失 |
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) | ( |
) | ( |
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) | |||||||
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その他の収入 (費用): |
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支払利息 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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利息収入 |
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| その他の収入 (費用) | ( |
) | |||||||||||||
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合計 |
( |
) | ( |
) | ( |
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税引前損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
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所得税費用 |
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純損失 |
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) | ( |
) | ( |
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) | |||||||
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| 追加：非支配持分に帰属する純利益（損失） | ( |
) | |||||||||||||
| セーフ＆グリーンホールディングス株式会社の普通株主に帰属する純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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セーフ＆グリーンホールディングスに帰属する1株当たりの純損失 |
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ベーシックと希釈 |
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) | $ | ( |
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加重平均発行済株式数: |
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ベーシックと希釈 |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| 3 |
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
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$0.01額面価格 |
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[追加] |
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財務省 |
累積 |
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社株主 | 非制御 |
合計 株主の |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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株式 |
赤字 |
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エクイティ |
興味 |
エクイティ |
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2023年6月30日の残高 |
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$ |
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$ | ( |
) |
$ |
( |
) | $ | $ | ( |
) | $ |
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| DSG DevCorpのディストリビューション |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 短期支払手形の換算 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
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純損失 |
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— |
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( |
) | ( |
) | ( |
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| でのバランス9月 30, 2023 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
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2022年12月31日時点の残高 |
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) |
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( |
) | $ | $ | ( |
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| 株式報酬制度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 制限付普通株式の発行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 制限付株式ユニットの発行 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスのために発行された普通株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントと制限付普通株式の発行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非支配的な利益分配 | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
| 自己株式 | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| SG DevCorpのディストリビューション | — | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||
| 短期支払手形の換算 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
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純損失 |
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— |
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( |
) | ( |
) | ( |
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残高 2023年9月30日 |
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( |
) | $ | $ | $ |
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| 4 |
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
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$0.01額面価格 |
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[追加] |
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財務省 |
累積 |
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社株主 | 非制御 |
合計 株主の |
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|
株式 |
|
金額 |
|
資本 |
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株式 |
赤字 |
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エクイティ |
興味 |
エクイティ |
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2022年6月30日の残高 |
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株式報酬制度 |
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| N利益配分の管理について |
— | ( |
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| 普通株式の買戻し | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
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当期純利益 (損失) |
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— |
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( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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| でのバランス9月 30, 2022 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
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2021年12月31日時点の残高 |
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) | $ | $ | $ |
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| 株式報酬制度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 制限付株式ユニットの発行 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非支配的な利益分配 | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式の買戻し | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
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純利益（損失） |
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— |
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2022年9月30日の残高 |
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$ | ( |
) |
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( |
) | $ | $ | $ |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| 5 |
Sカフェ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
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にとって その ナイン数ヶ月終了しました9月30日 2023 |
|
にとって その ナイン数ヶ月終了しました |
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(未監査) |
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(未監査) |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純損失 |
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純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： |
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減価償却費 |
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無形資産の償却 |
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| 繰延ライセンス費用の償却 | ||||||||
| 債務発行費用の償却と債務割引 | |
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| 使用権資産の償却 | ||||||||
| サービス用に発行された普通株式 | ||||||||
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不良債権費用 |
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長期売掛金の利息収入 |
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( |
) |
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( |
) | |
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株式報酬制度 |
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| 資産処分損失 | ||||||||
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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| エスクロー-ボンド | ( |
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契約資産 |
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| インベントリ | ||||||||
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前払費用およびその他の流動資産 |
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| 使用権資産 | ||||||||
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買掛金と未払費用 |
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) | ||
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契約負債 |
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( |
) | ||||
| アフィリエイトのおかげで | ( |
) | ||||||
| リース責任 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 想定される責任 | ||||||||
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営業活動に使用された純現金 |
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( |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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| 不動産、プラント、設備の購入 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 機器の売却による収入 | ||||||||
| 約束手形の返済 | ( |
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| プロジェクト開発コスト | ( |
) | ( |
) | ||||
| 株式関連会社への投資と前払い | ( |
) | ( |
) | ||||
| 市場性のない証券への投資 | ( |
) | ||||||
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投資活動に使用された純現金 |
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( |
) |
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( |
) | |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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| 普通株式の買戻し | ( |
) | ( |
) | ||||
| 短期支払手形の返済 | ( |
) | ||||||
| 債務発行費用を差し引いた短期支払手形とワラントからの収入 | ||||||||
| 長期支払手形からの収入 | ||||||||
| 分配金支払先 非支配的利益 | ( |
) | ( |
) | ||||
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財務活動によって提供された（使用された）純現金 |
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( |
) | ||
| 現金及び現金同等物の純増額/ (減少) | ( |
) | ||||||
| 現金および現金同等物-期初 | ||||||||
| 現金および現金同等物-期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資および財務活動の補足開示： | ||||||||
| リース負債の初期価値 | $ | $ | ||||||
| 普通株式に支払われる短期債の換算 | $ | $ | ||||||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| 6 |
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
にとって 9 か月が終了 2023年9月30日そして 2022 (未監査)
|
1. |
事業の説明 |
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社（総称して「当社」、「当社」）は、以前はSG Blocks, Inc.、および1993年12月29日に設立されたデラウェア州の企業であるCDSIホールディングス株式会社として知られていました。2011年11月4日、当社の100％子会社であるCDSI Merger Sub, Inc. は、SGビルディングブロック株式会社（「SGビルディング」、旧SGブロック株式会社）と合併し、生まれました。（「合併」）。SGビルは合併後も存続し、会社の完全子会社になります。この合併は、SGビルが会計上の買収者であったため、SGビルの資本増強として計上された逆合併でした。
当社は次の分野で運営されています
会社独自の技術と設計およびエンジニアリングの専門知識で開発された建築製品は、一般的に、従来の工法よりも強く、耐久性があり、環境に優しく、短時間で組み立てられます。会社のモジュールを使用すると、通常、次のことが可能になります。四に六敷地内の妨害の軽減、資源の再利用、リサイクルされたコンテンツ、設計の革新、地域や地域の材料の使用など、エネルギーと環境設計のリーダーシップ（「LEED」）の認定レベルを指します。モジュールにはこのような要件を満たす能力があるため、その技術と専門知識を活用して製造された製品は、環境的に持続可能な建設のリーダーであると当社は考えています。
あります
同社はまた、建設中のモジュールの使用と改造に関するエンジニアリングおよびプロジェクト管理サービスも提供しています。
| 7 |
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
9月に終了した9か月間 30, 2023そして2022(未監査)
|
1. |
事業内容（続き） |
2022年12月、会社、そしてオーナーは
分離と分配に関連して、SG DevCorpは、分離および分配契約およびその他のいくつかの契約を会社と締結しました。これらの契約は、分離前、分離時、分離後の期間に起因する会社とその子会社の資産、従業員、負債および義務（投資、資産、従業員給付、税金関連の資産と負債を含む）のSG DevCorpと会社間の配分を規定し、分離の完了後の会社とSG DevCorpとの関係を規定します。分離および分配契約に加えて、会社と締結したその他の主要な契約には、税務契約と共有サービス契約が含まれていました。
環境
中に 2022、SG Environmental Solutions Corp.（「SG Environmental」）が設立され、生物医学廃棄物の除去に焦点を当てています。生物医学廃棄物の細断と消毒を許可する特許技術を利用します。これにより、廃棄物は消毒され、認識できなくなり、住宅の家庭ごみほど公衆衛生に大きなリスクをもたらすことはありません。
|
2. |
流動性 |
現在2023年9月30日、会社には現金および現金同等物がありました
| 2023 |
|||||
| 以内1年 | $ | ||||
| トータルバックログ | $ | ||||
会社は創業以来損失を被っており、運転資本は$（
| 8 |
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
9月に終了した9か月間 30, 2023そして2022(未監査)
|
2. |
流動性 |
当社は、事業から生み出される収益とコストの抑制、戦略的提携の締結、必要に応じて追加の負債や自己資本を調達する可能性など、他の選択肢の模索によって資本ニーズを満たすつもりです。しかし、あります、 いいえキャッシュフローがプラスになる前に、会社が資本要件をうまく満たすことを保証します。会社はしません将来の資金調達のために追加の資金源を確保していて、そのような資金を必要とする時に必要な資金を調達できない場合、実施を遅らせるなど、事業計画を大幅に変更する必要があるかもしれません 側面そのような事業計画の、またはそのような事業計画を縮小または完全に放棄する。
|
3. |
重要な会計方針の要約 |
プレゼンテーションの基礎と統合の原則 — 添付の未監査要約財務諸表は、中間財務情報としてアメリカ合衆国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と、フォーム10-Qおよび第5条の四半期報告書の指示に従って作成されています。 8レギュレーションS-X。したがって、GAAPが年次財務諸表に要求する情報や注記がすべて含まれているわけではありません。要約財務諸表および注記は、連結財務諸表および終了した年度の注記と併せて読む必要があります 2022年12月31日2023年3月31日に証券取引委員会に提出された、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれています。経営陣の見解では、中間財務諸表の公正な提示に必要と考えられる、通常の発生額からなるすべての調整が含まれています。の結果 2023年9月30日に終了した9か月間必ずしもその年の終わりに期待される結果を示すものではありません 2023年12月31日.
最近採用された会計上の宣言- 当社が実施する新しい会計上の声明については、以下または必要に応じて関連注記で説明します。
会計上の見積もり — GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額、および財務諸表の関連注記に開示された金額に影響を与える見積もり、判断、および仮定を行う必要があります。 これらの財務諸表で使用される会社の見積もりには、収益計上、株式ベースの報酬、売掛金準備金、在庫評価、のれん、会社の繰延税金資産に関連する評価引当金、無形資産の帳簿価額、使用権資産、および長期資産の回収可能性と耐用年数が含まれますが、これらに限定されません。会社の見積もりの一部は、会社特有のものや一般的な経済状況など、外部条件の影響を受ける可能性があります。これらの外部要因が会社の見積もりに影響を及ぼし、実際の結果がそれらの見積もりと異なる原因となる可能性は十分にあります。
動作サイクル — 会社の契約期間はさまざまですが、一般的には に .場合によっては、契約期間が超過することがあります 。契約に関連する資産と負債は、通常の契約完了過程で清算されるため、添付の貸借対照表の流動資産と流動負債にそれぞれ含まれています。場合によっては、それを超えることもあります。
収益認識 — 会社は、契約の開始時に、契約期間やその他の要因にかかわらず、約束された商品またはサービスの管理を時間の経過とともに、ある時点で譲渡するかどうかを決定します。収益の計上は、約束された商品またはサービスが、それらの商品またはサービスと引き換えに当社が期待する対価を反映した金額で顧客に譲渡されるタイミングと一致します。この基本原則を達成するために、会社は次のことを適用します 五収益方針に従った措置：
(1) 顧客との契約を確認しましょう
(2) 契約における履行義務を明確にする
(3) 取引価格の決定
(4) 取引価格を契約上の履行義務に割り当てます
(5) 履行義務が履行されたときに収益を認識します
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にとって 9 か月が終了 2023年9月30日そして 2022(未監査)
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3. |
重要な会計方針の要約（続き） |
特定の契約では、会社は時間の経過とともに収益の計上を行います。これは、会社が以前のガイダンスに基づいて適用した方法（つまり、完了率）と同様です。 見積もりプロセスには不確実性が内在するため、履行義務を履行するための費用の見積もりが短期的に修正される可能性があります。費用対原価の入力方法を使用して収益が計上される履行義務については、推定総費用の変化、および履行義務の完全な履行に向けた関連する進捗状況は、見積もりの修正が行われた期間に累積的にキャッチアップベースで認識されます。履行義務の総費用の現在の見積もりが損失を示している場合、未履行履行義務の推定損失全体の引当金は、損失が明らかになった期間に計上されます。
製品または機器の販売については、顧客がそのような商品の支配権を獲得した時点で、つまりある時点で収益の計上を行います。
当社は、第4四半期にクラリティ・ラボ・ソリューションズ合同会社（「クラリティ・ラボ」）（「合弁会社」）と合弁契約を締結しました。 2021。合弁会社の活動による収益は臨床検査サービスに関連しており、サービスが提供されたとき、つまりある時点で計上されました。 当社は、当社が受け取る資格があると予想していた対価に、契約上の引当金、支払者の拒否、および価格譲歩を見積もりました。 さらに、当社はシカゴ・エアポート・テスト合同会社を設立し、転貸による賃貸収入を新型コロナウイルス感染症を支援する政府機関のコンソーシアムに集めました。19テスト中。にとって 2023年9月30日に終了した9か月間そして 2022、会社は$を認識しました
収益の細分化
会社の収益 スリーアンドナイン終わった月は 2022年9月30日主に、以下に関連する建設およびエンジニアリング契約から派生しました 建設に使用されるモジュラーユニットの製造,そして、臨床検査と検査キットの販売から得られる医療収入。会社の収益 スリーアンドナイン終わった月は 2023年9月30日主に建設契約から導き出されましたモジュラーユニットの製造に関連 会社の契約は、さまざまな業界の顧客とのものです。ある時点で認識され、時間の経過とともに認識された収益は $
次の表は、さらに細かく分類したものです会社のカテゴリー別の収益:
| 9月30日に終了した3か月間 |
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顧客タイプ別の収益 |
2023 |
2022 |
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| 建設およびエンジニアリングサービス： |
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| ホテル | $ | % | $ | % | |||||||||||
| オフィス |
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% |
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% |
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| 小計 | % | % | |||||||||||||
| 医療収入: | |||||||||||||||
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医療（ラボテスト、キット販売、機器） |
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顧客タイプ別の総収入 |
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% |
$ |
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% |
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3. |
重要な会計方針の要約（続き） |
| 9月30日に終了した9か月間 |
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顧客タイプ別の収益 |
2023 |
2022 |
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| 建設およびエンジニアリングサービス： |
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| 政府 |
$ | % | $ | % | |||||||||||
| ホテル | % | % | |||||||||||||
| マルチファミリー（シングルファミリーを含む） |
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% |
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% |
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| オフィス |
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|
% |
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% |
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| リテール | % | % | |||||||||||||
| 特別な用途 | % | % | |||||||||||||
| 小計 | % | % | |||||||||||||
| 医療収入: | |||||||||||||||
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医療（ラボテスト、キット販売、機器） |
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% |
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% |
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顧客タイプ別の総収入 |
$ |
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% |
$ |
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|
% |
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契約資産と契約負債
売掛金は、会社の対価権が無条件である期間に認識されます。売掛金は、信用損失引当金を差し引いて計上されます。売掛金の実現の可能性を評価するには、かなりの判断が必要です。
収益認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングと異なる場合があります。
契約資産には、長期建設サービスからの未請求金額が含まれます。これは、進捗状況のコスト対コスト指標で認識される収益が、会社の契約条件では請求できないため、顧客に請求された金額を超える場合です。このような金額は、特定のマイルストーンの達成、特定の単位の達成、契約の完了など、さまざまな業績指標に基づいて顧客から回収できます。契約資産は通常、要約連結貸借対照表では流動資産として分類されます。
建設契約およびエンジニアリング契約による契約負債は、顧客に請求された金額が、原価対原価の進捗指標で認識される収益を上回った場合に発生します。契約負債には、特定の契約に関する顧客からの前払いも含まれます。関連する履行義務の履行による収益を会社が認識するにつれて、契約負債は減少します。契約負債は通常、要約連結貸借対照表では流動負債として分類されます。
Aでも 当社は、オープン契約で完了するための費用を見積もるための適切な手順を確立していると考えています。少なくとも、完了前に契約に追加の多額の費用が発生する可能性は合理的にあります。会社は定期的に見積もりを評価および修正し、必要と思われる場合は調整を行います。
繰延契約費用-独占使用許諾契約（「ELA」）を締結する前に 2019、当社は特定の不動産を建設および開発するための契約（「当初の契約」）の対象でした。 A2019年にELAを締結した結果、物件はELAの対象となり、会社はもはや、当初の契約を守る義務はありません。ELAを締結した時点で、会社には未払いの売掛金残高が$でした
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3. |
重要な会計方針の要約（続き） |
しかしビジネスコンビネーション - 当社は、ASCに準拠した買収会計方法を使用して事業買収の会計処理を行います。 805 「企業結合」では、取得したすべての識別可能な資産と、管理が取得された日付の時点でその公正価値で引き受けた負債を認識して測定する必要があります。当社は、取得した資産の公正価値と買収時に引き受けた負債の取得日の公正価値の最良の見積もりに基づいて、取得した資産と引き受けた負債の公正価値を決定します。のれんは、取得した有形および識別可能な無形資産の公正価値に対する購入価格の超過を表します。偶発的対価の公正価値に対するその後の調整は、会社の連結営業報告書に記録されます。企業結合を完了するために会社が負担する費用は、発生した一般管理費に計上されます。
変動金利エンティティ – 当社は、特定の法人を変動持分法人（「VIE」）として会計処理します。連結のためのVIEを評価する際、会社はその事業体に変動利害関係があるかどうかを判断する必要があります。変動持分とは、企業の予想損失の一部を吸収するか、企業の期待収益の一部を受け取る投資またはその他の持分です。会社がVIEに変動利害関係を有していないと判断された場合、それ以上の分析は必要なく、VIEは統合されません。会社がVIEに変動持分を保有している場合、会社はVIEに支配的な金銭的利害関係があり、したがってVIEが主な受益者とみなされるときにVIEを統合します。会社がVIEの経済的業績に最も重大な影響を与えるVIEの活動を指示する権限と、そのVIEにとって潜在的に重大な影響を及ぼす可能性のあるVIEの損失を吸収する義務または利益を受ける権利の両方を持っている場合、会社がVIEに支配的な金銭的利益を有すると判断されます。この決定は、事実や状況の変化に応じて定期的に評価されます。
2020年8月27日、当社はクラリティ・ラボ・ソリューションズ合同会社（「クラリティ・ラボ」）（「合弁会社」）と合弁契約を締結しました。 Clarity Labのサービスと約束を考慮し、契約が引き続き有効かつ有効であり、終了しない限り、会社は次のことを行うことに同意しました
2021年1月18日、当社はCATを設立するための運営契約を締結しました。CATの目的はマーケティングです、COVIDの特定の製品やサービスの販売、配布、リース、その他の商業的利用-19テスト業界。 当社は、CATの主な受益者であると判断し、その活動を連結財務諸表に統合しました。
投資エンティティ – 2021年5月31日、当社の子会社であるSG DevCorpは、ドルを寄付することに合意しました
2021年6月24日、当社の子会社であるSG DevCorpは、ジャコビー・デベロップメントと以下の運営契約を締結しました。
の間に 2023年9月30日に終了した9か月間、ノーマン・ベリーとカンバーランドは、投資が開発中であるため、大きな収益や損失はありませんでした。さらに、経営陣はあったと考えています
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3. |
重要な会計方針の要約（続き） |
会社の株式関連会社のおおよその複合財政状態は、現在のように要約されています 2023年9月30日そして 2022年12月31日:
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要約貸借対照表情報： |
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
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(未監査) |
(未監査) |
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総資産 |
$ |
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$ |
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負債総額 |
$ |
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$ |
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メンバーズエクイティ |
$ |
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$ |
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現金および現金同等物 — 当社は、現金および現金同等物には、既知の金額の現金に容易に転換でき、当初の満期があるすべての短期的で流動性の高い投資が含まれると考えています 三買収から数か月以内。現金および現金同等物の合計は$
短期投資 –当社は、満期が次の期間の預金証書からなる投資を分類しています 三数ヶ月、しかし未満 一短期投資としての年。会社は持っていました
売掛金と信用損失引当金– 売掛金は、顧客への販売と成果型契約の進捗請求から生じる売掛金です。売掛金に含まれる金額は、会社の営業サイクル内で回収可能とみなされます。当社は、売掛金を請求金額で認識しています。
会社はASCを採用しました 326、2023年1月1日の現在の予想信用損失。これには、現在の予想信用損失モデルを使用して、予想信用損失を測定して認識する必要があります。将来予想される回収不能売掛金の信用損失引当金は、過去の出来事や現在の状況に関する情報に加えて、将来の経済状況の予測を考慮して見積もられます。
信用損失引当金は、売掛金残高に内在する予想損失に関する当社の最良の見積もりを反映しています。経営陣は、会社の過去の損失、特定の顧客の状況、および一般的な経済状況に基づいて、信用損失引当金を提供します。経営陣は定期的に売掛金を見直し、現在の状況に基づいて引当金を調整し、回収の試みがすべて尽きて回収の見込みが薄れている場合は、回収不能な売掛金を請求します。回収品は受領時に認識されます。実際の回収損失は 会社の見積もりであり、次のことに重要になる可能性があります その連結財政状態、経営成績、キャッシュフロー。
インベントリ – 建設資材（主に輸送用コンテナと製造材料）は、コスト（先入れ先出し法）または正味実現可能価額のどちらか低い方で評価されます。完成品と仕掛品在庫は、特定の識別方法を使用して、コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方で評価されます。医療機器とコビッド-19テストおよびテスト用品は、コスト（先入れ先出し方式）または正味実現可能価値のどちらか低い方で評価されます。現在 2023年9月30日そして2022年12月31日がありました のインベントリ $
グッドウィル– 会社は、会計年度ごとに、報告単位レベルでののれんの減損テストを実施します。事象や状況が変化した場合は、より頻繁に実施します。報告単位の公正価値を帳簿価額を下回ってはいけません。 会社は、報告単位の公正価値とその帳簿価額を比較することによるのれん減損試験を実施し、帳簿価額が公正価値を上回った金額の減損費用を計上します。のれんの総額を超えないようにしてください。。のれんの帳簿価額が暗示の公正価値（ある場合）を超える金額は、減損損失として認識されます。 あった
無形資産 – 無形資産は$で構成されています
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にとって 9 か月が終了 2023年9月30日 そして 2022(未監査)
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3. |
重要な会計方針の要約（続き） |
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12月31日に終了する年度について： |
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2023(残り) |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後 |
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$ |
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財産、プラント、設備 — 資産、プラント、設備は原価で記載されています。減価償却は、各資産の推定耐用年数にわたって定額法を使用して計算されます。重要な種類の資産の推定耐用年数は次のとおりです。コンピューターとソフトウェア
売却目的で保有されている資産 — 2021年5月10日、当社の子会社であるSG DevCorpは、テキサス州ラゴビスタの不動産をドルで買収しました
コンバーチブル機器 — 当社は、転換オプションをホスト商品から分岐させ、一定の基準に従って独立したデリバティブ金融商品として会計処理します。基準には、（a）組込みデリバティブ商品の経済的特徴とリスクがホスト契約の経済的特徴とリスクと明確かつ密接に関連していない状況、（b）埋め込みデリバティブ商品とホスト契約の両方を組み込んだハイブリッド商品が、公正価値の変化が発生したときに収益として報告される、その他の適用可能な一般に認められた会計原則に基づいて公正価値で再測定されない状況、および（c）組み込みデリバティブ商品の場合と同じ条件を持つ別の商品が含まれます。埋め込みデリバティブインストゥルメントはデリバティブインストゥルメントとみなされます。
普通株式購入ワラントおよびその他のデリバティブ金融商品— 当社は、（i）現物決済または純株式決済を必要とする契約、または（ii）純現金決済または自社株式決済（現物決済または純株式決済）を選択できる契約を株式として分類します。ただし、そのような契約は会社の自己株式に連動している場合に限ります。当社は、（i）純現金決済を必要とする契約（何らかの事象が発生し、その事象が会社の管理外である場合に契約に純現金決済の要件を含む）、または（ii）取引相手が純現金決済または決済株を選択できるようにする契約（現物決済または純現金決済）を資産または負債として分類します。当社は、報告日ごとに、普通株式購入ワラントおよびその他の独立型デリバティブの分類を評価して、資産と負債または資本の分類の変更が必要かどうかを判断します。
公正価値の測定 — 現金および現金同等物、売掛金、買掛金、未払負債を含む金融商品は原価で保有されます。これらの商品の短期的な性質により、当社はこれが公正価値に近似すると考えています。
当社は、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債の元本または最も有利な市場で資産または負債を譲渡するために支払われる取引価格（出口価格）に基づいて、金融資産および負債の公正価値を測定します。当社は、公正価値を測定する際に、観察可能なインプットの使用を最大化し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えています。
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にとって 9 か月が終了 2023年9月30日そして 2022(未監査)
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3. |
重要な会計方針の要約（続き） |
会社が使用しています 三公正価値の測定に使用できるインプットのレベル:
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レベル 1 |
同一の資産または負債の活発な市場での相場価格。 |
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レベル 2 |
活発な市場または観察可能なインプットにおける類似の資産および負債の相場価格。 |
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レベル 3 |
観察できないインプット（仮定に基づくキャッシュフローモデリングインプットなど）。 |
階層レベルへの異動と階層レベルからの異動は、報告期間の終わりに行われたかのように認識されます。
株式ベースの支払い – の 会社は、株式商品の授与と引き換えに受け取ったサービスの費用を、授与の公正価値に基づいて測定します。従業員と取締役（非従業員取締役を含む）の場合、ストックオプション報奨の公正価値は付与日に測定されます。その後、賞と引き換えにサービスを提供する必要がある期間、通常は権利確定期間にわたって公正価値の金額が計上されます。当社は、各アワードの個別権利確定トランシェごとに、必要なサービス期間にわたって、株式ベースの報酬費用を段階的に権利確定ベースで計上します。従業員およびすべての取締役に対する株式ベースの報酬費用は、連結営業報告書の給与および関連費用に計上されています。非従業員に対する株式ベースの報酬費用は、要約された連結営業諸表のマーケティングおよび事業開発費用に計上されます。
所得税 – 会社は資産負債アプローチを利用して所得税を会計処理します。このアプローチでは、繰延税金は、報告された資産と負債の金額が回収または支払われたときに発生すると予想される将来の税務上の影響を表します。所得税引当金は通常、当年度に支払われた、または支払われるべき所得税に、その年の繰延税金の変動を加えたものです。繰延税金は、会社の資産と負債の財務基盤と課税基盤の違いから生じ、変更が行われたときに税率と税法の変更に合わせて調整されます。
納税負債の計算には、複雑な税法の適用における不確実性への対処が含まれます。当社は、当社の見積もりに基づいて、予想される税務監査問題に対する責任を認識しています 追加の税金が課されるかどうか、またどの程度課されるか。これらの金額の支払いが最終的に不要であることが判明した場合、負債の取り消しは、負債が必要であると判断された期間に税制上の優遇措置が認められることになります。納税負債の見積もりが最終的な評価額を下回ることが判明した場合、さらに経費を請求することになります。
信用リスクの集中 –会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金と現金同等物で構成されています。会社は信用度の高い機関に現金を預けています。時々、そのような金額はFDICの保険限度を超えることがあります。当社はそのような口座で損失を被ったことはなく、いかなる損失にもさらされていないと考えています重要な口座の信用リスク。
売掛金に関しては、信用リスクの集中は建設業界の少数の顧客に限られています。当社は、顧客の財政状態を継続的に信用評価しており、通常、通常の先取特権以外の担保を顧客から必要としません。で 2023年9月30日そして 2022年12月31日,
に関連する収入
あった
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要約連結財務諸表の注記
にとって 9 か月が終了 2023年9月30日 そして 2022(未監査)
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4. |
売掛金 |
で 2023年9月30日そして2022年12月31日、会社の売掛金は次のもので構成されていました：
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2023 |
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2022 |
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請求先: |
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| 建設サービス |
$ | $ | |||||||
| その他の売掛金 | |||||||||
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売掛金総額 |
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控除：信用損失引当金 |
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( |
) |
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( |
) | |
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純売掛金の合計 |
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$ |
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|
$ |
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5. |
契約資産と契約負債 |
契約資産と契約負債を表す未完了契約の費用と推定収益は、次のようになりました。 2023年9月30日そして2022年12月31日:
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2023 |
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2022 |
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未完了の契約にかかる費用 |
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$ |
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|
$ |
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| 未完了の契約による損失引当金 | |||||||||
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未完了の契約による現在までの推定収益 |
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|
|
( |
) | ||
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総契約資産 |
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少ないです：これまでの請求額 |
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( |
) |
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|
( |
) | |
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未完了契約の純契約資産/（負債） |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) | |
上記の金額は、添付の要約連結貸借対照表のfに含まれています以下でのキャプション 9月30日 2023そして 2022年12月31日.
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2023 |
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2022 |
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||
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契約資産 |
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$ |
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|
|
$ |
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契約負債 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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純契約資産（負債） |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
経営陣は、オープン契約を完了するためのコストを見積もるための適切な手順を確立したと考えていますが、少なくとも、完了前に契約に追加の多額の費用が発生する可能性は合理的にあります。 会社ペリ見積もりを段階的に評価して修正し、必要と思われる場合は調整します。
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にとって 9 か月が終了 2023年9月30日そして2022(未監査)
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6. |
財産、プラント、設備 |
資産、プラント、設備は、原価から減価償却累計額を差し引いて記載され、耐用年数にわたって定額法を使用して減価償却されます。で 2023年9月30日そして2022年12月31日、会社の資産、プラント、設備、純額は次のとおりでした：
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2023 |
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2022 |
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| コンピューター機器とソフトウェア | $ | |
$ | |
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| 家具やその他の機器 | |
|
|||||||
| 借地権の改善 |
|||||||||
| 設備と機械 | |||||||||
| 自動車 | |||||||||
| 建物は賃貸用に保有されています | |||||||||
| 実験室と仮設ユニット | |||||||||
| 土地 | |
|
|||||||
| 建物 | |||||||||
| 建設中です | |||||||||
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資産、プラント、設備 |
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控除:減価償却累計額 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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資産、プラント、設備、純額 |
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$ |
|
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$ |
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の減価償却費2023年9月30日に終了した3か月間そして 2022$に計上されました
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7. |
受取手形 |
2020年1月21日、CPFグランプリが開催されました 2019-1LLC（「CPF GP」）は、元本$の約束手形を会社に発行しました
2020年4月、CPF GPは元本が$の約束手形を会社に発行しました
終了した年度中 2022年12月31日、ガルビン紙幣は会社に割り当てられ、元本は$でした
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にとって 9 か月が終了 2023年9月30日そして 2022(未監査)
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8. |
支払手形 |
2021年7月14日、当社の子会社であるSG DevCorpは、元本金額の不動産先取特権手形を発行しました。
2022年9月8日に、SG デブコープ元本金額の2つ目の不動産先取特権証券を締結しました
2023年1月、短期債と第2短期債は2024年2月1日に満期で延長されました。
2023年3月31日、テキサス州の有限責任会社でSG DevCorpの完全子会社であるLVペニンシュラホールディングLLC（「LVペニンシュラ」）は、2023年3月30日付けのローン契約（「ローン契約」）に基づき、元本の約束手形を発行しました。
LVノートの収益は、短期債と第2短期債の返済に使用されました。LVノートは毎月の分割払いのみで、期限は2024年4月1日で、ウォールストリートジャーナルに掲載されたプライムレートで利息がかかります（現在
2021年10月29日、当社の子会社であるSG Echoは、デュラント産業公社（「当局」）とローン契約（「ローン契約」）を締結し、それに従ってドルを受け取りました。
2022年8月、SGデブコープはドルを締結しました
2023年2月7日、当社は、以下の私募募増資（「募集」）を終了しました 一つミリオン 一つ10万ドル ($)
オファリングに関連して、会社はドルを支払いました
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
にとって 2023年9月30日に終了した9か月間 そして 2022(未監査)
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8. |
支払手形 (続き) |
社債は成熟します
社債は、次の条件と同等の償還価格で会社が償還できます
社債が未払いの間に、会社がドルを超える現金収入を受け取った場合
転換要求に応じなかったり、会社の上場を維持できなかったり、会社が証券取引法に基づく義務を遵守しなかったりするなど、社債に明記されている特定の不履行事由が発生した場合 1934修正されたように、会社の表明または誓約の違反、または以下の範囲で株主の承認を得られなかった場合
ピークワラントの有効期限が切れます
社債の転換およびピークワラントの行使時に発行される可能性のある当社の普通株式の数。これには、コミットメント株式と、2023年2月7日付けの当社とPeakとの間の株式購入契約に基づいて発行可能な株式が含まれます。 一つ以下に説明すると、次の交換上限（「交換上限」）が適用されます
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
にとって 2023年9月30日に終了した9か月間 そして 2022(未監査)
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8. |
支払手形 (続き) |
会社は$を負担しました
2023年5月16日、SGビルはCedar Advance LLC（「Cedar」）とキャッシュアドバンス契約（「キャッシュアドバンス契約」）を締結しました。これにより、SGビルディングはCedar $に売却されました
2023年9月26日、SGビルとシーダーは2回目のキャッシュアドバンス契約を締結しました。この契約に基づき、SGビルはシーダードルに売却されました
買収オプションの行使に関連して
担保付証券の利息は
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
にとって 2023年9月30日に終了した9か月間 そして 2022(未監査)
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8. |
支払手形 (続き) |
ファクタリング契約では、購入のための売掛金の受理時に、SouthStarがSGエコーに支払いを行うことを規定しています 八十パーセント (
ファクタリング契約では、SG Echoが$の取引管理手数料も支払うと規定されています
ファクタリング契約に基づくSGエコーの現在および将来のサウススターに対する義務の支払いと履行の担保として、SGエコーは、所在地を問わず、SGエコーの現在所有および今後買収されるすべての個人資産および備品に関する最優先担保権をサウススターに付与しました。これには、すべての口座、商品、動産用紙、在庫、備品、商品、投資不動産、書類、預金口座、商業的不法行為請求が含まれますが、これらに限定されません。、信用状の権利、支払い無形資産を含む一般無形資産、特許、ソフトウェア商標、商号、顧客リスト、サポート義務、前述のすべての収益と製品。
ファクタリング契約の初期期間は 三十六 (
SouthStarが最初の期間または更新期間中に、四半期ごとに次の範囲を超える売掛金を購入しなかった場合 五十パーセント (
2023年6月8日付けの担保付き継続企業保証（「企業保証」）に従い、当社は、担保付手形およびファクタリング契約に基づくSG EchoのSouthStarに対する義務を保証しました。
2023年6月8日に発効するサウススター、SGエコー、および当社の間で発効するクロスデフォルトおよび相互担保契約（「クロスデフォルト契約」）に従い、担保付手形およびファクタリング契約に基づくSGエコーの義務は相互債務不履行および相互担保化されており、担保付手形に基づく債務不履行は、サウススターの選出（およびその逆）におけるファクタリング契約に基づく債務不履行事由を構成するものとなります。逆に、ファクタリング契約に基づく債務不履行事由は、サウススターの担保付債権に基づく債務不履行事由を構成するものとします選出）および担保付手形に基づくSGエコーの義務を担保すると約束された担保は、ファクタリング契約に基づくSGエコーの義務も担保されるものとします（逆も同様）。
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
にとって 2023年9月30日に終了した9か月間 そして 2022(未監査)
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8. |
支払手形 (続き) |
SG エコーが発生しました $
2023年6月23日、SG DevCorpは、ルクセンブルクを拠点とする専門投資ファンドであるBCV S＆G DevCorp（「BCV S＆G」）と最大$のローン契約（「BCVローン契約」）を締結しました。
2023年8月16日、SGデブコープはさらに1ドルを確保しました
2023年8月25日、SG デブコープそしてBCV S＆GはBCVローン契約を改正しました（「修正No. 1」) SGの日付を変更するには デブコープの株式は、に上場する必要があります ナスダック2023年8月30日から2023年9月15日までの株式市場。修正条項によると、いいえ。 1、もしSGなら デブコープの普通株式は上場されていませんでした ナスダック2023年9月15日以前の株式市場、またはそのような上場後に質権株式の総時価がローンの額面の2倍を下回った場合、ローンはセントメアリーズサイトの担保権によってさらに担保されます。
2023年9月11日、SG DevCorpとBCV S&GはBCVローン契約を改正しました（「修正第9号 2」) SG DevCorpの株式をナスダック株式市場に上場しなければならない日付を2023年9月15日から2023年9月30日に変更します。修正条項によると、いいえ。 2、SG DevCorpの普通株式が2023年9月30日までにナスダック株式市場に上場されていなかった場合、またはそのような上場後に質権株式の総時価がローンの額面の2倍を下回った場合、ローンはセントメアリーズサイトの担保権によってさらに担保されます。上場後、質権株式の総時価はローンの額面の2倍を下回り、SG DevCorpとBCV S＆Gは代替案について議論中です。
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
にとって 2023年9月30日に終了した9か月間 そして 2022(未監査)
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9. |
リース |
会社はオフィスをリースしています 製造キャンセル不可のオペレーティングリース契約に基づくプラントと特定の機器。 リースの残りのリース条件は、
リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
| 貸借対照表の場所 |
9月30日 2023 |
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| オペレーティングリース | |||||
| 使用権資産、純額 | $ |
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|||
| 現在の負債 | リース負債、現在の満期 |
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| 非流動負債 | リース負債、現在の満期を差し引いたもの | ||||
| オペレーティングリース負債総額 | $ | ||||
| ファイナンスリース | |||||
| 使用権資産 | $ | ||||
| 現在の負債 | リース負債、現在の満期 | ||||
| 非流動負債 | リース負債、現在の満期を差し引いたもの | ||||
| ファイナンスリース負債総額 | $ | ||||
|
加重平均残存リース期間 |
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| オペレーティングリース |
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| ファイナンスリース | |||||
| 加重平均割引率 |
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| オペレーティングリース | |||||
| ファイナンスリース | |||||
リースには暗黙の利率が定められていないため、当社は、各地域の特定のリース期間と経済環境を反映して、リース支払いの現在価値を決定する際に、リース開始日に入手可能な情報に基づいて段階的な借入金利を使用しました。
将来予想されるリース費用は、一部にはキャンセル不可のリースの場合の最低年間レンタル契約額を概算するという一定の仮定に基づいていますが、次のとおりです。
| 12月31日に終了する年度： | オペレーティング |
資金調達 |
合計 |
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| 2023 (残り) | $ | $ | $ | ||||||||
| 2024 | |||||||||||
| 2025 | |||||||||||
| リース料総額 | |||||||||||
| 控える:帰属 | |||||||||||
| リース負債の現在価値 | $ | $ | $ | ||||||||
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
へのメモ 凝縮しました連結財務諸表
にとって 2023年9月30日に終了した9か月間そして 2022(未監査)
|
10. |
1株当たりの純利益（損失） |
1株あたりの基本純利益（損失）は、その期間の純利益（損失）を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割ることによって計算されます。希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、その期間の純利益（損失）を、その期間中に発行された普通株式および潜在的に希薄化する可能性のある普通株式の加重平均数で割ることによって計算されます。潜在的に希薄化要因となる普通株式は、ストックオプションとワラントの行使により発行可能な普通株式です。希薄化作用がある可能性のある普通株式は、その効果が希薄化防止である場合、計算から除外されます。
で 2023年9月30日, のオプションとワラントがありました
|
11. |
建設バックログ |
以下は、現在締結されている建設およびエンジニアリング契約の未処理分を表しています。 2023年9月30日そして12月31日 2022は、進行中の未完了の契約に基づいて実施される作業と、現在締結されている契約上の合意から会社が実現すると予想される収益額を表します 2023年9月30日そして 2022年12月31日それぞれ、その作業はまだ始まっていません：
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2023 |
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2022 |
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残高-期間の初め |
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$ |
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期間中の新規契約と注文変更 |
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| 調整とキャンセル、純額 | |||||||||
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小計 |
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控除：期間中に獲得した契約収入 |
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残高-期末 |
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$ |
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現在の会社の残りの未処理分2023年9月30日残りのトランザクションを表します価格作業が行われておらず、行使されていない契約オプションを除いた確定契約の数。
当社は、未処理分を履行することを期待しています。これは、現在の時点で未履行となっている契約の履行義務に相当します。 2023年9月30日次の期間にわたって：
| 2023 |
|||||
| 以内 1年 | $ | ||||
| 1に 2年 |
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| トータルバックログ | $ | ||||
バックログには堅調と思われる事業が反映されていますが、キャンセル、延期、または範囲の調整が発生する可能性があります。バックログは、既知のプロジェクトのキャンセル、プロジェクトの範囲とコストの修正、およびプロジェクトの延期を必要に応じて反映するように調整されます。
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
へのメモ 凝縮しました連結財務諸表
にとって 2023年9月30日に終了した9か月間そして 2022(未監査)
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12. |
株主資本 |
資金調達
登録直接募集 —
2021年10月、当社は、2021年10月25日に機関投資家と締結した証券購入契約に従って当社が行った登録直接募集と同時私募による普通株式の私募を完了し（「10月の募集」）、総収入を受け取りました。
証券購入契約— 2019年4月、会社は発行しました
引受契約 — 2019年8月、会社は発行しました
株式購入契約-2023年2月7日、当社はPeakと株式購入契約（「EP契約」）および関連する登録権契約（「権利契約」）を締結しました。 一つこれに基づき、当社はPeakを指揮する権利がありますが、義務はありません 一つ最大$まで購入できます
| 25 |
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
にとって 2023年9月30日に終了した9か月間 そして 2022(未監査)
|
12. |
株主資本(続き) |
EP契約に関連して、当社は ピークのゼネラルパートナーであるインベストメンツに発行されました 一つ,
ピークの義務 一つEP契約に基づいて会社の普通株式を購入すること 始めたEP協定の日に、そして 終わります(i) ピークの日のうち早い方に 一つEP契約に従って、最大コミットメント額に等しい普通株式を購入したものとみなされます（ii） 三十六 (
契約期間中、購入代金はPeakが支払います 一つEP契約に基づく普通株式の場合
EP契約と権利契約には、将来の売買取引を完了するための慣習的な表明、保証、合意、条件、当事者の補償、権利と義務が含まれています。とりわけ、ピーク 一つ「認定投資家」であることを会社に伝えました（このような用語は規則で定義されています） 501証券法に基づく規則Dの (a) で、当社はセクションに含まれる登録免除に基づいて証券を売却しました 4(a)(2）証券法およびそれに基づいて公布された規則Dの。
サービス用に発行された普通株式— の間に 2023年9月30日に終了した9か月間、会社が発行しました
制限付株式ユニット— の間に 2023年9月30日に終了した9か月間、会社が発行しました
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
へのメモ 凝縮しました連結財務諸表
にとって 2023年9月30日に終了した9か月間 そして 2022 (未監査)
| 13. |
セグメントと非集計収益 |
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建設 |
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医療 |
開発 |
コーポレートとサポート |
|
統合されました |
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| ナイン 数ヶ月終了しました2023年9月30日 |
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| 収入 |
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収益コスト |
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営業経費 |
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| 営業損失 | ( |
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) | ( |
) | ( |
) | ( |
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| その他の収入 (費用) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 所得税控除前の収益（損失） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 非支配持株主に帰属する当期純利益 | |||||||||||||||||||||
| 普通株主に帰属する純利益（損失） セーフ＆グリーンホールディングス株式会社 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | $ |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
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建設 |
医療 |
開発 |
コーポレートとサポート |
統合されました |
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| 9 か月が終了 2022年9月30日 |
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| 収益 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
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収益コスト |
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営業経費 |
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| 営業利益 (損失) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| その他の収入 (費用) | ( |
) | |||||||||||||||||||
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所得税控除前の収益（損失） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) | |||||||||||
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非支配持分に帰属する純利益 |
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| 普通株主に帰属する純利益（損失） セーフ＆グリーンホールディングス株式会社 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||
| 総資産 |
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$ |
$ |
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| 減価償却と償却 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| セグメント間の収益削減 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
にとって 2023年9月30日に終了した9か月間そして 2022(未監査)
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13. |
セグメントと分類された収益 (続き) |
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建設 |
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医療 |
開発 |
コーポレートとサポート |
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統合されました |
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| 3 か月が終了 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||
| 収入 |
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
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収益コスト |
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営業経費 |
( |
) | |||||||||||||||||||
| 営業損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| その他の収入 (費用) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 所得税控除前の収益（損失） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 非支配持株主に帰属する当期純利益 | |||||||||||||||||||||
| 普通株主に帰属する純利益（損失） セーフ＆グリーンホールディングス株式会社 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 総資産 | |||||||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | $ |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
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建設 |
医療 |
開発 |
コーポレートとサポート |
統合されました |
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| 3 か月が終了 2022年9月30日 |
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| 収益 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
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収益コスト |
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営業経費 |
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| 営業利益 (損失) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| その他の収入 (費用) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
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所得税控除前の収益（損失） |
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( |
) | ( |
) | ( |
) |
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( |
) |
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( |
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非支配持分に帰属する純利益 |
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( |
) |
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( |
) | |||||||||||||
| 普通株主に帰属する純利益（損失） セーフ＆グリーンホールディングス株式会社 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 総資産 | |||||||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
にとって 2023年9月30日に終了した9か月間 そして 2022(未監査)
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14. |
令状 |
2017年6月の公募に関連して、当社は引受会社の特定の関連会社に、報酬として、総額を購入するワラントを発行しました
の購入契約と併せて 2019 年 4 月、会社はまた、合計で最大次のワラントを購入するためのワラントを販売しました
の引受契約と併せて 2019 年 8 月、当社は、補償として、引受会社に総計を購入するワラントを発行しました
2020年5月の引受契約と併せて、当社は、補償として、引受会社に総計を購入するワラントを発行しました
に との組み合わせ2021年10月の購入契約で、当社はシリーズAも発行しました 最大購入保証
2023年2月の社債の発行に合わせて、当社は購入のためのピークワラントを発行しました
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15. |
株式ベースの報酬 |
2016年10月26日、当社の取締役会は最大発行を承認しました
| 29 |
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
にとって 9 か月が終了 2023年9月30日そして 2022(未監査)
| 15. |
株式ベースの報酬（続き） |
株式ベースの報酬費用
株式ベースの報酬費用は、次のように要約連結損益計算書に含まれています。
|
ナイン・カ月終了しました |
|||||||||
| 2023 |
2022 |
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給与および関連費用 |
$ | $ | ||||||
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合計 |
$ | $ | ||||||
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3 か月終了しました 9月30日 |
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| 2023 | 2022 | ||||||||
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|
給与および関連費用 |
$ | $ | ||||||
|
|
合計 |
$ | $ | ||||||
次の表は、に含まれる証券の種類別の株式ベースの報酬費用の合計を示しています 凝縮した 連結運用明細書：
| ナイン・カ月終了しました 9月30日 |
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| 2023 | 2022 | ||||||||
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ストック・オプション |
$ |
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$ |
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制限付株式ユニット |
$ |
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|
$ |
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| 合計 | $ | $ | |||||||
| 3 か月終了しました 9月30日 |
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| 2023 | 2022 | ||||||||
|
ストック・オプション |
$ |
|
|
$ |
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制限付株式ユニット |
$ |
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$ |
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| 合計 | $ | $ | |||||||
株式ベースのオプションアワード
会社が発行しました
会社には従業員の運動行動に関する重要な履歴データがないため、会社は「簡易法」を使用して、従業員に付与される株式ベースのオプション報酬の期待寿命を計算しています。簡略化された方法は、オプションの権利確定期間と契約期間を平均して計算されます。
| 30 |
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
にとって 9 か月が終了9月 30, 2023 そして 2022 (未監査)
| 15. |
株式ベースの報酬（続き） |
次の表は、株式ベースのオプション活動と期間中の変化をまとめたものです 2023年9月30日に終了した9か月間以下に説明するように：
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株式 |
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一株当たりの加重平均公正価値 |
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加重 |
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加重平均残存期間（年単位） |
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本質的価値の集約 |
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素晴らしい — 2022年12月31日 |
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付与されました |
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運動しました |
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キャンセルされました |
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— |
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素晴らしい — 2023年9月30日 |
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運動可能 — 2022年12月31日 |
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運動可能 — 2023年9月30日 |
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にとって 2023年9月30日に終了した3か月間そして 2022、会社は株式ベースの報酬費用を$と認識しました
現在 2023年9月30日、ありました
制限付株式ユニット
中に 2022、合計で
2022年11月18日に、合計で
2023年6月30日までの3か月間、合計で
2023年4月4日、合計で
| 31 |
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
にとって 2023年9月30日に終了した9か月間 そして 2022 (未監査)
| 15. |
株式ベースの報酬（続き） |
現在 2023年9月30日、未払いの制限付株式の権利確定がすべて加速され、
のためには2023年9月30日に終了した3か月間そして 2022、会社は株式ベースの報酬を$と認識しました
次の表は、期間中の制限付株式ユニットの活動をまとめたものです2023年9月30日に終了した9か月間:
| 株式数 |
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2023年1月1日の非確定残高 |
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付与されました |
|
|||
| 既得 | ( |
) | |||
| 没収済み/期限切れ | |||||
| の非既得残高 2023年9月30日 | |||||
|
16. |
コミットしますセント と不測の事態 |
法的手続き
当社は、通常の業務過程で発生する特定の請求や訴訟の対象となります。当社は、入手可能な最新情報を利用して、未解決の法的手続きに関連する責任と不測の事態を評価します。会社が損失を被る可能性が高く、その損失額を合理的に見積もることができる場合、会社は連結財務諸表に負債を記録します。これらの法的発生額は、関連する進展を反映して四半期ごとに増減することがあります。損失が発生する可能性が低い場合、または損失額を見積もることができない場合、会社は該当する会計ガイダンスに従い、発生額を記録しません。現在入手可能な情報、弁護士の助言、および利用可能な保険の適用範囲に基づいて、当社は、確立された発生額は十分であり、法的手続きから生じる負債が連結財政状態に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。しかし、法的手続きに内在する不確実性を考えると、問題の最終的な解決が確立された発生額を超えないという保証はありません。その結果、損失の規模や収益によっては、特定の事項または事項の組み合わせの結果が特定の期間の経営成績にとって重要になる場合があります。
1。)ピッツァロッティ訴訟-2018年8月10日頃、Pizzarotti, LLCは、会社と会社の元社長兼最高財務責任者であるMahesh Shettyらに対して、会社とPhipps＆Coという別の団体による契約違反の疑いで不特定の損害賠償を求めて、会社と会社の元社長兼最高財務責任者であるMahesh Shettyらに対して訴状を提出しました。(「フィップス」)。訴訟はPizzarotti、LLCとして提起されました。対フィップスアンドカンパニーら、インデックスNo. 653996/2018そして、ニューヨーク州最高裁判所でニューヨーク郡を管轄することから始まりました。2019年4月1日頃、フィップスは会社とシェティ氏に対して、補償、寄付、詐欺、過失、過失による不実表示、契約違反の請求を主張して相互請求を行いました。当社も同様に、原告への損害はフィップスとそのプリンシパルの作為または不作為の結果であると主張して、フィップスに対して補償と拠出を求めて相互請求しました。
ピッツァロッティの訴訟は、2018年4月3日にフィップスと締結した契約から生じました。この契約により、建設マネージャーのピッツァロッティは、フィップスに次の建設プロジェクトでの石の調達とタイル作業を行うよう依頼しました。 161メイデンレーン、ニューヨーク 10038。ピッツァロッティの会社に対する請求は、2018年8月10日付けの譲渡契約とされています。この契約により、ピッツァロッティは、ピッツァロッティとフィップスアンドカンパニーとの間の特定の取引契約に基づいて、会社がフィップスの特定の義務を引き受けることに同意したと主張しています。フィップスの当社に対する請求は、2018年5月30日付けのピッツァロッティ、フィップス、および当社の間の譲渡契約（「譲渡契約」）に起因するとされています。この契約に基づき、当社は、フィップスがピッツァロッティに提供する下請け業務に関連する信用状を提供することに合意したとされています。
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
にとって 9 か月が終了9月 30, 2023 そして 2022 (未監査)
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16. |
コミットします問題と不測の事態（続き） |
当社は、譲渡契約が対価の欠如により無効になったと考えており、それらの理由やその他の理由で訴訟を却下しました。2020年6月17日、ニューヨーク州最高裁判所は、相互請求者であるフィップス＆カンパニーが提起した当社に対する特定の請求を却下する命令を出しました。具体的には、裁判所はフィップスの補償、寄付、詐欺、過失、過失による不実表示の請求を却下しました。裁判所は、譲渡契約違反を理由とするフィップスの主張を却下しませんでした。譲渡契約の有効性の問題、および原告のピッツァロッティと相互請求者のフィップスが提起した請求に対する会社の抗弁が訴訟中です。当社は、譲渡契約が有効かつ法的強制力のある範囲で適切に終了されたこと、および/または損害がないこと、したがって当社に対して提起された請求にはメリットがないと主張します。当社は引き続き訴訟を精力的に弁護するつもりです。両当事者は書面による証拠開示を行いましたが、現時点では証言録取は行われていません。2021年2月24日の動議により、ピッツァロッティは、キャプション付きの別の訴訟の結果が出るまで、訴訟全体を保留するように動きました。 ピザロッティ合同会社対FPGメイデンレーン合同会社などなど。、インデックスいいえ。 651697/2019、同じ当事者の何人かが関与しています（ただし、会社は除きます）。フィップスクロスは統合に移転しました 二行動。会社は両方の動議に反対しました。2021年4月26日、裁判所は両方の申立てを却下し、証言録取のスケジュールについて両当事者に会って協議するよう指示しました。2021年5月10日、両当事者は共同で、2021年9月30日までにすべての当事者と非当事者の証言録取を完了することを規定する命令案を裁判所に提出しました。裁判所は証拠開示命令案をまだ提出しておらず、提案された命令が提出されて以来、原告のピッツァロッティも被告側の請求者であるフィップスも正式な措置を講じていません。現時点では、法廷での公聴会や会議の予定はありません。
訴訟には多くの不確実性が伴い、この訴訟の結果は確実に予測されるものではありません。当社は現在、この訴訟の解決に関連して発生する可能性のある損失または損失の範囲を予測することができません。したがって、当社は連結財務諸表にこの問題に関する規定を設けていません。
ベンダー 訴訟
1.)SGブロック株式会社 v HOLAコミュニティパートナーズなど.
2020年4月13日、 原告のSG Blocks, Inc.（以下「当社」）は、HOLAコミュニティパートナーズ（「HCP」）、ハート・オブ・ロサンゼルス・ユース社（「HOLA」）（HCPとHOLAは総称して「HOLA被告」と呼ばれます）、およびロサンゼルス市（「市」）に対して、米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所に訴状を提起しました（訴訟番号：Case No. 2:20-履歴書-03432-ODW（「ホラ・アクション」）。会社は断言しました
2021年1月22日、当社は、第三者被告であるTeton Buildings, LLC、Avesi Construction, LLC、およびアメリカン・ホーム・ビルディング・アンド・メイソンリー・コーポレーション（「AHB」）に対して、HOLAの請求に関する補償と拠出を求めて、HOLA訴訟において第三者訴状を提出しました。会社はまた、HOLAの請求に関する補償について総合賠償責任会社のSOMPOインターナショナルに通知しました。2021年2月25日、裁判所は会社の請求を却下する命令を出しました（1) 契約違反; (2) 変換; (3) 担保契約としての本契約に基づく債務不履行および司法上の差し押さえ; (4) カリフォルニア州民法セクションに基づく企業秘密の不正流用 3426; (5）に基づく企業秘密の不正流用 18米国 § 1836; しかし、契約関係への意図的な干渉に対する会社の主張の却下は拒否されました。裁判所はまた、HOLAの請求を却下するという当社の申立てを却下しました。
2021年3月12日、HOLA被告は、責任を否定し、肯定的な抗弁を主張する会社に対する当社の訴状に対する回答を提出しました。2021年3月12日、当社は、HOLA被告による最初の修正統合訴状に対する回答を提出し、責任を否定し、肯定的な抗弁を主張しました。
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
にとって 9 か月が終了 2023年9月30日そして 2022(未監査)
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16. |
コミットメントと不測の事態 (続き) |
2021年4月26日、当社とHOLA被告は、HOLAコミュニティパートナーの6回目の救済請求を却下する共同規定を提出しました（カリフォルニア州商職業法§違反）。7031(b))、FRBによると、偏見があります。シヴさん。P。 41(a)(1) (A) (ii)。
2021年7月23日、当社は、以下の第三者被告を追加して、以下を求める第三者被告を追加して、第1次修正第三者訴状を提出しました。 とりわけ、契約上の補償、衡平補償、および寄付：アメリカン・ホーム・ビルディング・アンド・メイソンリー・コーポレーション（「アメリカン・ホーム」）、アンダーソン・エアコンディショニング株式会社（「アンダーソン」）。ブロードウェイ・グラス・アンド・ミラー社（「ブロードウェイ」）、マルヌ・コンストラクション社（「マーン」）、マッキンタイア・カンパニー（「マッキンタイア」）、ダウェル・アンド・ブラッドリー・コンストラクション社、DBA J Rコンストラクション（「JRコンストラクション」）ジュニア・スティール・カンパニー（「ジュニアスチール」）サドルバックルーフィング株式会社（「サドルバック」）シンドラーエレベーターコーポレーション（「シンドラー」）米国スモークアンドファイアコーポレーション（「米国スモーク」）およびファーストフォーム社（「ファーストフォーム」）（総称して「追加の第三者被告」）。
2021年9月2日、シンドラーエレベーター社は、最初に修正された第三者からの苦情に対する回答を提出しました。2021年9月3日、ジュニアスチール社は、最初に修正された第三者からの苦情に対する回答を提出しました。2021年9月7日、アンダーソン空調有限公司は、最初に修正された第三者からの苦情に対する回答を提出しました。2021年10月6日、マッキンタイアグループは、最初に修正された第三者からの苦情に対する回答を提出しました。
2022年2月7日、当社は、アメリカン・ホーム・ビルディング・アンド・メイソンリー・コーポレーション、アベシ・コンストラクション、マーン・コンストラクション社、ファーストフォーム社、ドウェル・アンド・ブラッドレー・コンストラクション社、サドルバック・ルーフィング社、米国スモーク・アンド・ファイアー・コーポレーションの被告に対して、書記官の債務不履行の記入を求める請求を提出しました。2022年2月9日、裁判所は書記官の不履行を申し立てました。連邦規則によると 55次の被告に対して：アメリカン・ホーム・ビルディング・アンド・メイソンリー・コーポレーション、アヴェシ・コンストラクション、ダウエル・アンド・ブラッドリー・コンストラクション社、サドルバック・ルーフィング社、USスモーク・アンド・ファイアー・コーポレーション。この訴訟で回答し、出頭した当事者は、現在証拠開示に取り組んでいます。事実調査の締め切りは2022年9月12日に延長され、裁判は2023年1月31日に予定されていました。
2。)SGブロック株式会社 v HOLAコミュニティパートナーズなど.
2022年12月31日頃、HOLAアクションに登場した当事者は、和解合意とリリースを締結しました。2023年2月28日、裁判所は、和解合意と解放の当事者に対するすべての訴訟原因を却下する当事者の規定に「そのように命令」しました。
3。)テトン・ビルディング合同会社
(i) 2019年1月1日、当社は、テキサス州ハリス郡のTeton Buildings, LLC（「Teton」）に対して、約$を回収するための訴訟（「Teton Texas Action」）を開始しました。
(ii) 2018年9月12日頃、当社はテトンと確定価格見積・購入（「GVL契約」）を締結し、以下の製造と提供を規定しました。 23用の輸送用コンテナとモジュラーユニット（「Teton GVLモジュール」） 四サウスカロライナ州のオークス・ギャザーGVLプロジェクト（「GVLプロジェクト」）。当社は、テトンが（i）テトンGVLモジュールを適時に納品しなかったこと、（ii）設計と製造に欠陥のあるテトンGVLモジュールを納品したこと、（iii）サウスカロライナ州建築基準法の規制を満たさなかったこと、（iv）該当する保証に違反したことにより、TetonがGVL契約に違反したと主張しています。Tetonによる性能、設計、製造における違反と欠陥の結果、同社は収益を上げてきたと主張しています
2020年3月16日頃、破産裁判所はテトン支部を改編しました 11ある章への再編ケース 7清算ケース。2019年7月18日、ロナルド・ソマーズ支部 7受託者は、債権者に分配できる資産がないことを記載した無分配報告書を提出しました。2019年8月20日、破産裁判所はテトン破産訴訟を終結させました。そのため、テトンに対して回復の見込みはありません。
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要約連結財務諸表の注記
にとって 9 か月が終了 2023年9月30日そして 2022(未監査)
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コミットメントと不測の事態 (続き) |
2021年1月22日、当社はカリフォルニア州中央地区連邦地方裁判所にTetonに対して第三者訴状を提出しました。Case No. 2:20−cv-03432HOLA訴訟（上記）では、Tetonの賠償責任保険会社から支払われるべき損害賠償を回収するために、破産債務者としてのTetonの責任を判断しようとしています。2021年7月23日、当社は、Tetonおよびその他の指名された第三者被告に対して、最初に修正された第三者訴状を提出しました（＃を参照）2以下)。テトンは最初に修正された第三者からの苦情を受けており、2022年2月11日頃にテトンは回答と肯定的な抗弁を提出しました。
2022年12月31日頃、保険会社を通じて、テトンを含め、HOLA訴訟に参加した当事者は、和解契約とリリースを締結しました。2023年2月28日、裁判所は、和解合意と解放の当事者に対するすべての訴訟原因を却下する当事者の規定に「そのように命令」しました。
4。)SGブロック社対EDIインターナショナル、PC.-
2019年6月21日、当社はニュージャージー州の法人であるEDI International, PCに対して、カリフォルニア州ロサンゼルス郡中央地区の上級裁判所で、両当事者に関連して訴訟を提起しました。’2016年6月29日付けのコンサルティング契約。この契約に基づき、PCのEDIインターナショナルは、HOLAプロジェクトのために特定の建築および設計サービスを有料で提供することになっていました。同社は、EDIインターナショナル、PCが会社に不法に干渉したと主張しています’HOLAコミュニティ・パートナーズおよびハート・オブ・ロサンゼルス・ユース社との経済関係。EDIインターナショナル、PCは、EDIインターナショナル、PCとHOLAコミュニティ・パートナーズ、ハート・オブ・ロサンゼルス・ユース社との契約関係、およびハート・オブ・ロサンゼルス・ユース社への未払いの手数料および不法行為による干渉の疑いで相互訴状を提起しました。EDIインターナショナル、PCの相互苦情はドルを超える金額を求めています
2020年7月8日、当社はPVE LLCがPCのEDIインターナショナルと同程度の責任を負うと主張して、訴訟の被告としてPVE LLCを追加しました。事件は現在発見段階にあり、裁判日は2022年5月2日に設定されています。
2021年5月14日、EDIはカリフォルニア州民事訴訟法§に基づき、会社の法定妥協案を受け入れました。998、EDIのクロスクレームを解決するため。2021年7月26日、当社とEDIは特定の一般リリース契約を締結しました。これにより、会社による支払いと引き換えに、金額の金額が支払われます。
訴訟には多くの不確実性が伴い、この訴訟の結果は確実に予測されるものではありません。当社は現在、この訴訟の解決に関連する結果または起こり得る回復または損失または損失の範囲（もしあれば）を予測することができません。したがって、当社は連結財務諸表にこの問題に関する規定を設けていません。
その他の訴訟
SGブロック株式会社対オサンヘルスケア株式会社,
2021年4月14日、当社は、ニューヨーク州東部地区連邦地方裁判所で、オサン・ヘルスケア・カンパニー株式会社（「オサン」）に対する訴訟を開始しました（訴訟番号）。 21-01990(「オサンアクション」)。
2021年6月18日、オサンは規則に従ってオサン訴訟を却下する動議を提出しました 12(b)(6）連邦民事訴訟規則の。2021年7月30日、当社は却下の申立てに異議を唱えました。2022年9月22日、裁判所は、オサンの却下の申立てを部分的に認め、一部を却下する命令を出しました。裁判所は、契約違反（ただし、失われた利益の回収を拒否した）と詐欺を理由に会社の訴因の却下を求めたオサンの申立てのその部分を却下しましたが、誠意と公正な取引に関する暗黙の規約違反、補償、会計上の違反、およびニューヨーク違法かつ欺瞞的な取引慣行法（GBL §）の違反を理由に会社の訴因を却下しました。349).
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
のためには2023年9月30日に終了した9か月間そして 2022(未監査)
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16. |
コミットメントと不測の事態 (続き) |
2022年11月16日に状況会議が開催されました。その時、裁判所は証拠開示を実施するためのスケジュール命令を出しました。2023年3月14日に裁判所で調停された後、両当事者は2023年5月4日に和解合意と相互解放を締結しました。
セーフ＆グリーンホールディングス社対ショーら、
2023年3月15日、当社は以下に対して訴訟を起こしました
コミットメント
2020年4月、当社は、雇用期間を2021年12月31日まで延長するために、2017年1月1日付けの雇用契約の改正（「改正」）をポール・ギャビンと締結しました。
2022年7月5日、当社は、2017年1月1日付けの雇用契約の改正をポール・ガルビンと締結し、年間基本給の支払いを規定しました。
2023年5月1日、当社はパトリシア・ケーリンを会社の最高財務責任者に任命し、パトリシア・ケーリンと雇用契約（「ケーリン雇用契約」）を締結しました。この雇用契約では、ケーリンさんをその職務に就かせた最初の期間は 二 (2) 年、つまり年間基本給は$です
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17. |
後続イベント |
当社は、2023年9月30日から11月14日以降に発生したすべての出来事または取引を評価しました。 2023、これは要約財務諸表が発行可能になった日付です。この期間中、以下以外に認識または開示を必要とする重要な事象はありませんでした。
2023年10月5日、会社の特別株主総会（「特別総会」）で、会社の株主はセーフ＆グリーンホールディングス株式会社の株式インセンティブプラン（「プラン」）の修正（「修正」）を承認しました。改正により、本プランに基づいて発行が承認された当社の普通株式の総数が次のように増加しました。
2023年10月16日、当社はデラウェア州務長官に設立証明書の修正証明書（「修正証明書」）を提出しました。これにより、会社の承認済み普通株式の数が増加しました。
以前に開示したように、当社はウィリアム・ロジャースに、会社との雇用契約（「雇用契約」）が完全に更新されないことを通知していました。 有効期限が切れたときの期間
2023年10月20日、当社とロジャース氏は、雇用契約に基づいて生じる請求を含むがこれらに限定されない、両者間のあらゆる請求と紛争を解決するために、相互和解および解放契約（「リリース契約」）を締結しました。リリース契約の条件に従い、(i) 当社はロジャース氏にドル相当の和解金を支払うことに同意しました
リリース契約の締結と同時に、ロジャース氏はDevCoとコンサルティング契約を締結しました。コンサルティング契約の期間は2024年1月1日に始まり、一定期間続きます 一その後、両当事者が相互に合意したとおりに、年間ロールオーバー契約に、または月単位に変換されます。コンサルティング契約に基づき、ロジャース氏はDevCoの運営施設プロジェクトの建設に関する助言およびコンサルティングサービスを提供します。コンサルティング契約期間中、DevCoはロジャース氏に毎月$のコンサルティング料を支払います
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はじめにと特定の注意事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書で使用されているように、文脈上別段の定めがない限り、「会社」、「私たち」、「私たち」という表現は、セーフ＆グリーンホールディングス株式会社とその子会社を指します。当社の財政状態と業績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表および関連する注記とスケジュール、および監査済みの要約連結財務諸表と終了した年度の注記と併せて読む必要があります。 2022年12月31日これは、2023年3月31日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれていました（「2022フォーム10-K」）。この議論、特に将来の事業に関する情報には、Form10-Qに関するこの四半期報告書の「将来の見通しに関する記述に関する特記事項」という見出しで説明されているように、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書の「リスク要因」という見出しの下にある開示を見直して、実際の業績がこれらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因について議論してください。
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。私たちの実際の業績は、将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。このレポートに含まれる純粋に歴史的なものではない記述は、セクションの意味における将来の見通しに関する記述です。 27証券法の A 1933、改正されたとおり（「証券法」）、およびセクション 21証券取引法のE 1934、改正されたとおり（「取引法」）。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる記述には、「予測する」、「信じる」、「できる」、「する」、「見積もる」、「かもしれない」、「できる」、「期待する」、「意図する」、「すべき」、「する」、またはこれらの用語のその他のバリエーションやそれらのマイナス面など、将来の見通しに関する用語が使用されている場合があります。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来を見据えた可能性のある記述です。当社は、将来の見通しに関する記述にはリスクと不確実性が伴い、実際の結果は、以下で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があることを警告していますこれらの将来の見通しに関する記述は、特定の目的、予測、見積もり、または予測が実現される範囲に影響を与える可能性があります。このような違いを引き起こす、または寄与する可能性のある要因には、一般的な経済的、政治的、財政的状況が含まれますが、これらに限定されません。 含むキングインフレーションn, b米国内および海外の両方で、容認できる条件で追加の資金を調達する能力、他の方法で追加の資本を獲得する能力、売上を増やし、収入を生み出し、成長を効果的に管理し、未処理分を実現する能力、当社が事業を展開する市場における競争（業界の統合を含む）、新しい地域市場への拡大と競争力、独自の製造プロセスを保護することによる競争力。当社または第三者による妨害またはサイバーセキュリティ違反サプライヤーの情報技術システム、製品やサービスを業界標準や消費者の好みに適合させ、当社製品の一般的な市場承認を得る能力、製品の不足と原材料の入手可能性、主要なベンダー、サプライヤー、下請け業者との関係の喪失の可能性、建設業界全般、特に商業および住宅建設市場の季節性、サードパーティの輸送ベンダーとの混乱または可用性の制限、損失または潜在的な損失重要な顧客、製造物責任への暴露（推定保証に対する当社の責任が不十分である可能性を含む）、その他のさまざまな請求や訴訟、主要な従業員を引き付けて維持する能力、製品の販売のために民間投資を誘致する能力、顧客からの信用リスク、必要に応じて顧客が第三者の融資を受ける能力、のれんの減損、連邦、州、および地方の規制の影響（国際的な変化を含む）貿易と関税政策、そして当社に代わって行動する者が該当する規制やガイドラインを遵守しなかった場合の影響、現在および将来の法的手続きまたは調査に関連して発生した費用、環境、健康、安全に関する法律およびその他の地域の建築規制の遵守にかかる費用、純営業損失の繰越を利用する能力、米国の税法や規制の変更による影響、自然災害や人的被害など、当社の事業に内在する危険-私たちの施設とプロジェクトサイトに混乱をもたらしました、COVIDの影響-19、および事業および商業活動に対する政府の「シェルター・イン・プレイス」義務およびその他の制限、および当社の保険適用範囲の妥当性、公開企業であることの要件を満たす当社の能力、大量の株式の売却による価格の下落を含む当社の普通株式の価格の変動、とりわけ当社による公募または私募による現在の株主の所有権の希薄化の可能性、または未払いのオプションまたはワラントの行使による発行、および制限付株式の権利確定、当社の主要株主、経営陣および取締役の所有権により潜在的に支配権を行使する能力、将来の配当を支払う能力、当社の事業または建設業界全般に関する証券または業界アナリストによる否定的な報告の可能性、プレミアム価格での合併または買収を阻止、遅延、または防止するデラウェア州の法律規定、ナスダックキャピタルマーケットおよびナスダックキャピタルマーケットおよび上場を維持する能力当社の株がペニー株規則の対象となる可能性。小規模な報告会社として分類されているため、とりわけ、普通株式の活発な取引が減少したり、株価のボラティリティが高まったりする可能性があります。また、「パートII-項目」で説明されているあらゆる要因 1A. フォーム10-Qのこの四半期報告書の「リスク要因」と、私たちの 2022フォーム10-K、およびSECへのその他の書類。また、以下に示す特定の情報は、未監査の財務情報に基づいています。監査済みの財務情報が入手できたら、この情報に変更がないという保証はありません。その結果、読者は将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意されます。将来の見通しに関する記述は、この報告の日付の時点でのみ述べられています。当社は、ここに記載されている、または随時行われる可能性のある将来の見通しに関する記述を更新することを約束しません会社を代表しての時間。
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[概要]
私たちは次の事業を行っています 四セグメント：（i）建設、（ii）医療、（ii）不動産開発、（iv）環境。建設部門は、アメリカ製の原材料を使用して、工場で建設されるモジュール構造物を設計および建設します。医療分野では、モジュラー技術を使用して、医療検査と治療にターンキーソリューションを提供し、医療検査から収益を生み出しています。私たちの不動産開発部門は、組み込みのモジュールを使用して、全国のサービスの行き届いていない地域で、革新的で環境に優しい一戸建てまたは集合住宅プロジェクトを構築しています。 一私たちの垂直統合工場の。最新のセグメントである環境セグメントは、廃棄物を収集して安全に処分する特許技術を備えた持続可能な医療および廃棄物管理ソリューションです。
私たちはモジュラー設備（「モジュール」）のプロバイダーです。現在、住宅用および医療施設などの商業用の恒久的または一時的な構造物として使用するために、コードエンジニアリングされた貨物輸送コンテナと木材の両方で作られたモジュールを提供しています。新型コロナウイルスの前に-19パンデミックでは、私たちが供給したモジュールは主に小売、レストラン、軍事用で、当社の独自の技術、設計、エンジニアリングの専門知識を使用してサードパーティのサプライヤーによって製造されました。これにより、コードエンジニアリングされた貨物輸送コンテナと、安全で持続可能な商業、工業、住宅用の建物に使用するための専用モジュールが変更されます。2020年9月にエコーDCL合同会社（「エコー」）を買収して以来、 一主要なサプライチェーンプロバイダーのうち、製造プロセスをより細かく管理できるようになり、木製のモジュールを追加して製品の提供を増やしました。 2020年3月、新型コロナウイルス感染症に対応して-19パンデミック私たちは、展開可能な医療対応ソリューションの医療施設としてモジュールを提供することにますます重点を置き始めました。2023年2月、私たちはカリフォルニア州グレンデールにあるピープルズヘルスケアと、チームスターズローカルと協力して契約を締結しました 848、配信するには 四組合員に医療サービスを提供するためのモジュール。2023年3月、私たちはセーフ＆グリーンメディカルコーポレーションを設立しました焦点を合わせる地域社会の特定のニーズに応えるさまざまな診療所や研究所で全国的な存在感を確立することを目的としています。中に 2021、当社の子会社であるセーフ・アンド・グリーン・ディベロップメント・コーポレーションを通じて。（「SG DevCorp」）では、Echoの製造サービスを利用できる集合住宅コミュニティを構築するための不動産の取得にも注力し始めました。デラウェア州で設立されたSG Environmental Solutions Corp.（「SG Environmental」）は、生物医学廃棄物の除去に焦点を当てており、生物医学廃棄物の細断と消毒を許可する特許技術を利用します。これにより、廃棄物は消毒され、認識できなくなり、住宅の家庭ごみほど公衆衛生へのリスクが大きくありません。
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SG DevCorpは、ビルトインのモジュールを使用して、全国のサービスの行き届いていない地域で一戸建て住宅や集合住宅を開発、共同開発、建設、資金調達しています。 一私たちの垂直統合工場の。SG DevCorpは、ノーマンベリーIIオーナーズLLCとJDI-カンバーランドインレットLLCに少数株主持分を保有しています。
最近の動向
2022年12月、私たちは会社とSG DevCorpを次のように分離する計画を発表しました 二上場企業の分離（「分離」）。分離を実施するために、2023年9月27日（「分配日」）に、私たちは株主におよそ比例配分を行いました 30SG DevCorpの普通株式の発行済み株式の割合（「配分」）。分配に関連して、各株主は 0.930886すべての人のためのSG DevCorpの普通株式の株式 五 (5）分配の基準日である2023年9月8日の営業終了時点で保有されている当社の普通株式の株式、および端数株式に代わる現金での支払い。配布直後、SG DevCorpはもはや当社の完全子会社ではなくなり、私たちはほぼ保有し続けています 70SG DevCorpの発行済みおよび発行済み有価証券の割合。2023年9月28日、SG DevCorpの普通株はナスダック・キャピタル・マーケットで「SGD」のシンボルで取引を開始しました。
分離と分配に関連して、私たちはSG Devcorpと分離および分配契約およびその他のいくつかの契約を締結しました。これらの契約は、当社と当社の子会社の資産、従業員、負債および義務（とりわけ、投資、資産、従業員給付、税金関連の資産および負債を含む）の配分を規定し、分離の完了後の期間に帰属する当社とSG DevCorpとの関係を規定します。分離販売契約に加えて、当社と締結したその他の主要な契約には、税務契約と共有サービス契約が含まれていました。
業務結果
2023年9月30日に終了した9か月間そして 2022:
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のための2023年9月30日に終了した9か月間 |
のためには 2022年9月30日に終了した9か月間 |
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| 総収入 | $ | 14,566,351 | $ | 20,289,826 | ||||
| 総収益コスト | (15,138,225 |
) | (17,196,605 |
) | ||||
| 給与および関連費用の合計 | (6,318,728 | ) | (3,650,553 | ) | ||||
| 営業費用の合計 | (4,955,445 |
) | (2,853,818 |
) | ||||
| 総営業損失 | (11,846,047 |
) | (3,411,150 | ) | ||||
|
その他の収入 (費用) の合計 |
(837,051 |
) |
347,131 |
|||||
| 総損失 前所得税 | (12,683,098 | ) | (3,064,019 | ) | ||||
| 追加：非支配持分に帰属する純利益 | — |
1,522,101 |
||||||
| セーフ＆グリーンホールディングス株式会社の普通株主に帰属する純損失 | $ | (12,683,098 | ) | $ | (4,586,120 | ) | ||
| 39 |
収益
終了した9か月の間に2023年9月30日、私たちは建設セグメントからのみ収益を上げました。 の総収入 2023年9月30日に終了した9か月間は $14,566,351$と比較して20,289,826のためには 2022年9月30日に終了した9か月間。これ 減少$ の5,723,475またはおおよそ 28.21％は主に医療費収入がないことが原因でした 2023年9月30日に終了した9か月間、そして 建設サービスの$の増加によって5,998,783.
収益コストと売上総利益
収益コストは $15,138,225のための 2023年9月30日に終了した9か月間、$と比べて17,196,605のための 2022年9月30日に終了した9か月間。の 減少$ の2,058,380またはおおよその減少 11.97％は、主に関連していますに いいえに提供されているサービス医療セグメントの間に 2023年9月30日に終了した9か月間.
総利益（損失）は$（571,874)そして $3,093,221のためには 2023年9月30日に終了した9か月間そして 2022、それぞれ。
売上総利益（損失）マージンの割合が（4) の% 2023年9月30日に終了した9か月間 との比較 15.25の% 2022年9月30日に終了した9か月間 主に「いいえ」のためですエンジニアリングサービスとその間に生み出される医療収入 2023年9月30日に終了した9か月間.
営業経費
の給与および関連費用 2023年9月30日に終了した9か月間$でした6,318,728$と比較して3,650,553のための2022年9月30日に終了した9か月間. この増加は主に、当時の人員数と給与費用の増加によるものです 2023年9月30日に終了した9か月間、および期間中の追加の制限付株式ユニットの権利確定 2023.
その他の運営費（一般管理費、マーケティングおよび事業開発費、プロジェクト前費用） 2023年9月30日に終了した9か月間$でした4,955,445$と比較して2,853,818のための2022年9月30日に終了した9か月間.
その他の収入 (費用)
の利息収入 2023年9月30日に終了した9か月間は $22,002主に銀行の利息と未払いの売掛金に関連する利息から得られます。$がありました33,518の利息収入 2022年9月30日に終了した9か月間. Tここは $690,939と $488,346 ののその他の収入 2023年9月30日に終了した9か月間そして 2022.の支払利息 2023年9月30日に終了した9か月間そして 2022は $1,549,992 と $174,733、それぞれ。 支払利息の増加は、期間中の買掛手形の残高の増加によるものです 2023.
| 40 |
2023年9月30日に終了した3か月間そして 2022:
|
のための2023年9月30日に終了した3か月間 |
のためには 2022年9月30日に終了した3か月間 |
|||||||
| 総収入 | $ | 3,965,361 |
$ | 4,130,257 | ||||
| 総収益コスト | (4,501,393 | ) | (4,295,431 |
) | ||||
| 給与および関連費用の合計 | (819,909 | ) | (1,294,857 | ) | ||||
| 営業費用の合計 | (1,619,179 | ) | (1,042,155 |
) | ||||
| 総営業損失 | (2,975,120 | ) | (2,502,186 | ) | ||||
| その他の収入 (費用) の合計 | (633,014 | ) | (45,965 | ) | ||||
| 総損失 前所得税 | (3,608,134 | ) | (2,548,151 | ) | ||||
| 追加：非支配持分に帰属する純利益 | — | (94,568 | ) | |||||
| セーフ＆グリーンホールディングス株式会社の普通株主に帰属する純損失 | $ | (3,608,134 | ) | $ | (2,453,583 | ) | ||
収益
終了した3か月の間に2023年9月30日、私たちは建設セグメントからのみ収益を上げました。2023年9月30日に終了した3か月間の総収益は$でした3,965,361$と比較して4,130,257終了した3か月間 2022年9月30日。これ 減少$ の164,896またはおおよそ 3.99％は主に建設サービスの増加によるものです。 そして、2023年9月30日に終了した3か月間、医療費収入はありませんでした。
収益コストと売上総利益
収益コストは $4,501,393終了した3か月間 2023年9月30日、ドルと比較して4,295,431終了した3か月間 2022年9月30日。インしわ$ の205,962またはおおよその増加 4.79％は、主に以下に関連しています建設サービスの増加終了した3か月の間に 2023年9月30日.
総利益（損失）は $(536,032) と $ (165,174)終了した3か月間 2023年9月30日そして 2022、それぞれ。
総利益（損失）マージンの割合が（14) 終了した3か月間の% 2023年9月30日との比較（4) 終了した3か月間の% 2022年9月30日主に、終了した3か月間に医療費が生み出されなかったためです 2023年9月30日.
営業経費
終了した3か月間の給与および関連費用 2023年9月30日$でした819,909$と比較して1,294,857終了した3か月間 2022年9月30日。この減少は主に、終了した3か月間の人員数と給与支出の減少によるものです 2023年9月30日.
終了した3か月間のその他の運営費（一般管理費、マーケティングおよび事業開発費、プロジェクト前費用） 2023年9月30日$でした1,619,179$と比較して1,042,155終了した3か月間 2022年9月30日.
その他の収入 (費用)
終了した3か月間の利息収入 2023年9月30日は $3,186主に銀行の利息と未払いの売掛金に関連する利息から得られます。$がありました9,756終了した3か月間の利息収入の 2022年9月30日。$がありました102,449と $ (2,963) 終了した3か月間のその他の収入 2023年9月30日そして 2022。終了した3か月間の支払利息 2023年9月30日そして 2022でした $738,649と $52,758それぞれ。支払利息の増加は、期間中の買掛手形の残高の増加によるものです 2023.
所得税規定
A 100利用可能な純営業損失の繰越で構成される繰延税金資産に対して%の評価引当金が提供されたため、所得税上の優遇措置は提供されませんでした。
| 41 |
インフレの影響
インフレにより、過去に進行中および完了した建設プロジェクトに対する会社の推定コストの一部が増加しました 二会計年度は、会社の収益と継続事業からの収益（損失）に影響を与えました。
私たちの事業は 2023年9月30日に終了した3か月間そして 2022将来の事業を示すものではないかもしれません。
コロナウイルスの影響（COVID-19)
進行中の新しいコロナウイルス（「COVID-19「) パンデミックが始まる 2020、私たちは、COVIDの影響に対処し、軽減するために設計された事業継続計画を実施しました-19従業員とビジネスのパンデミック。COVIDの世界的な広がり-19ウイルスにより、経済活動が世界的に減速し、お客様からのものを含むさまざまな商品やサービスの需要が減少する可能性があります。また、労働力不足やサプライヤーの混乱により、病気が収まるまでの未知の期間、プロジェクトが遅れることもあります。現在までに、COVIDが原因でプロジェクトが遅れていました-19これは、当社の収益と経営成績に影響を与えると予想していますが、その規模と期間は現在予測できません。検疫、封じ込めおよび根絶ソリューションの時期と期間、旅行制限、感染した労働者による欠勤、労働力不足、またはサプライヤーと契約メーカーまたは顧客へのその他の混乱は、当社の売上、経営成績に悪影響を及ぼし、プロジェクトがさらに遅れる可能性があります。さらに、パンデミックは景気後退を招き、お客様やライセンシーの資金調達能力に影響を与え、ひいては当社製品の需要に影響を与える可能性があります。注文のリードタイムは延長または遅延する可能性があり、私たちが経験した価格の上昇は引き続き増加する可能性があります。地域的または世界的な広がりが大きく、代替調達ができなくなった場合、一部の製品やサービスは利用できなくなる可能性があります。したがって、製品の供給に問題が生じた場合に備えて、代替製品の調達を検討しています。この世界的なパンデミックは、当社の収益と業績に影響を与えると予想していますが、その規模と期間は現在予測できません。また、現在進行中のCOVIDの程度では-19パンデミックは当社の事業と経営成績に悪影響を及ぼします。また、私たちが直面する他の多くのリスクや不確実性を高める影響もあります。
流動性と資本資源
現在 2023年9月30日そして 2022年12月31日合計で$でした712,906 と $582,776それぞれ、現金と現金同等物の と短期投資。
これまで、私たちの事業は、主に株式や負債による資金調達による収入、および事業からの収益によって賄われてきました。
営業キャッシュフローはマイナスであり、継続的な企業として継続できるかどうかについて大きな疑問が生じています。
私たちは、事業から生み出される収益やコストの抑制、戦略的提携の締結、必要に応じて追加の負債や自己資本を調達する可能性など、他の選択肢を模索することで、資本ニーズを満たすつもりです。しかし、キャッシュフローがプラスになる前に資本要件を満たすことができるという保証はありません。将来の資金調達のために確保された追加の資金源はありません。また、そのような資金を必要とする時に必要な資金を調達できない場合、そのような事業計画の一部の実施を遅らせたり、そのような事業計画を完全に削減または放棄したりするなど、事業計画を大幅に変更する必要があるかもしれません。
2023年2月7日、私たちは以下の私募募集（「募集」）を終了しました 一つミリオン 一つ10万ドル ($)1,100,000.00）で、会社の元本金額で 8転換社債（「社債」）とワラント（「ワラント」）まで購入できる割合 ファイブ10万（500,000）当社の普通株式、ピークまで 一つオポチュニティ・ファンド、L.P.（「ピーク 一つ」)。2023年2月7日付けの証券購入契約（「購入契約」）に従い、社債はPeakに売却されました 一つ$の購入価格で1,000,000は、オリジナル号の割引を表します 十パーセント (10%)。オファリングに関連して、私たちはドルを支払いました15,000Peakへの説明責任のない手数料として 一つ購入契約で検討され発行された取引に関連して発生した会計手数料、弁護士費用、およびその他の取引費用を賄うため 50,000当社の譲渡制限付普通株式（「コミットメント株式」）をピークに 一つピークのジェネラルパートナーであるインベストメンツLLC（「インベストメンツ」） 一つ. 2023年9月30日に終了した9か月間に、ピークワンはドルを換算しました700,000その元本残高から 466,664会社の普通株式。
社債は成熟します 十二発行日から数ヶ月、利息は 8満期日に支払われる年率。社債は、所有者の選択により、いつでも、社債の元本に未払利息と未払利息をすべて加えた金額に等しい数の会社の普通株式に、転換価格で転換できます。1.50（「転換価格」）は、株式分割、株式配当、資本増強、および同様の事象に合わせて調整される場合があります。また、当社は、社債が未払いの期間にいつでも、購入オプションを発行、売却、付与したり、価格を変更する権利を売却または付与したり、普通株式またはその他の方法で転換可能、行使可能、またはその他の方法で誰にでも権利を与えたりします免除発行（社債で定義されている）を除き、有効時に普通株式を取得する権利1株あたりの価格が、当時の転換価格よりも低い。このような希薄化防止イベントが発生した場合、転換価格は、所有者の選択により、最低価格$を条件として、希薄化イベントの実効価格よりも低いものまで引き下げられます0.401株あたり。会社がそのような最低価格を下回る発行について株主の承認を得ない限り。
| 42 |
流動性と資本資源（続き）
2023年5月16日、SGビルディング株式会社ブロックス（」SGビルディング」）、Cedar Advance LLC（「Cedar」）とキャッシュアドバンス契約（「キャッシュアドバンス契約」）を締結しました。これにより、SGビルはCedar $に売却されました710,500$の購入価格での将来の売掛金の500,000。シーダーは$を引き出す予定です25,375SGビルから直接1週間、ドルまで710,500杉のおかげで全額支払われます。不履行（キャッシュアドバンス契約で定義されているとおり）が発生した場合、Cedarは、他の救済策の中でも、キャッシュアドバンス契約に基づいて支払われるべき残りの金額の全額の支払いを要求することができます。キャッシュアドバンス契約に基づくSGビルの義務は、SG Echo LLC（「SG Echo」）によって保証されています。
2023年9月26日、SGビルとシーダーは2回目のキャッシュアドバンス契約を締結しました。この契約に基づき、SGビルは将来の売掛金1,171,500ドルを825,000ドルの購入価格でシーダーに売却しました。シーダーは、シーダーに支払われるべき1,171,500ドルが全額支払われるまで、SGビルから週41,800ドルを直接引き出す予定です。不履行（キャッシュアドバンス契約で定義されているとおり）が発生した場合、Cedarは、他の救済策の中でも、キャッシュアドバンス契約に基づいて支払われるべき残りの金額の全額の支払いを要求することができます。キャッシュアドバンス契約に基づくSGビルの義務は、SGエコーによって保証されています。
買収オプションの行使に関連して 19何エーカーもの土地とおよそ 56,775平方フィートの施設は次の場所にあります 101オクラホマ州デュラントのウォルドロンロード（以下「敷地」）では、2023年6月8日、SGエコーは2023年6月1日付けの元本金額の有担保商業約束手形（「担保付手形」）を発行しました。1,750,000サウスカロライナ州の有限責任会社であるSouthStar Financial、LLC（「SouthStar」）と、2023年6月1日付けのノンリコース・ファクタリングおよびセキュリティ契約（「ファクタリング契約」）を締結しました。SouthStarは、SGエコーから最大$の購入を規定しています。1,500,000売掛金のうち、サウススターが控除の対象となります（「ファシリティ金額」）。
担保付証券の利息は 23年率で、2025年6月1日に支払い期限があります。担保付手形は、敷地内の住宅ローン（「抵当権」）によって担保され、2023年6月1日付けの担保契約（「担保契約」）によって担保されています。この契約に基づき、SGエコーは、所在地を問わず、SGエコーの現在所有および今後買収されるすべての個人資産および固定資産（すべての口座、商品、動産を含む）における最優先担保権をSouthStarに付与しました。、在庫、備品、機器、投資不動産、書類、預金口座、商業不法行為請求、信用状の権利、一般無形資産支払い無形資産、特許、ソフトウェア商標、商号、顧客リスト、サポート義務、前述のすべての収益と製品を含みます。SG EchoはSouthStarに次の金額のオリジネーション料金を支払いました 3担保付債券の額面の％。債務不履行事件（担保付約束手形に定義されているとおり）が発生した場合、デフォルトの金利は 28年率、または法律で定められた最大法定金額、どちらか大きい方。
ファクタリング契約では、購入のための売掛金の受理時に、SouthStarがSGエコーに支払いを行うことを規定しています 八十パーセント (80売掛金の額面の％）、または両当事者が合意したより少ないパーセンテージ。SG EchoはSouthStarにも支払いをします 一そして 95/100パーセント (1.95最初の売掛金の額面金額の％） 二十五 (25）売掛金の支払いがサウススタープラスに送金されてから日数 一そして 25/100パーセント (1.25追加するたびに%) 十五 (15）購入日からSouthStarが購入した売掛金で支払いを受け取るまでの日数またはその一部は、売掛金の購入価格に、その時点でSG EchoがSouthStarに支払うべきすべての料金を加えたものです。もう1つ 一そして 50/100パーセント (1.50(%) あたり 十五 (15) を超える請求書には1日の期間が請求されます 六十 (60) 前払いからの日数。ファクタリング契約では、SG EchoがSouthStarからの追加資金（「オーバーアドバンス」）を要求する場合があり、SouthStarは独自の裁量でオーバーアドバンスを提供できると規定しています。超過前払いが発生した場合、SG EchoはSouthStarに等しい金額を支払います 三そして 90/100パーセント (3.90最初の超過前払金の金額の％） 二十五 (25) オーバーアドバンスがサウススタープラスに送金された後の日数 二そして 50/100パーセント (2.50追加するたびに%) 十五 (15）SouthStarが回収した資金として受け取った支払いが、超過前払いの金額に、その時点でSouthStarがSGエコーから支払うべきすべての料金を足したものと等しくなるまでの日数またはその一部です。
ファクタリング契約では、SG Echoが$の取引管理手数料も支払うと規定されています50.00新しい口座の債務者が提出するたびに、次の金額と同額の手数料がかかります 0.25購入した口座の管理、収集、郵送、品質保証、リスク保険、送信、および購入した口座の維持とサービスに関する特定のデータ処理サービスの実施のために、購入したすべての売掛金の額面の％。
ファクタリング契約に基づくSGエコーの現在および将来のサウススターに対する義務の支払いと履行の担保として、SGエコーは、所在地を問わず、SGエコーの現在所有および今後買収されるすべての個人資産および備品に関する最優先担保権をサウススターに付与しました。これには、すべての口座、商品、動産用紙、在庫、備品、商品、投資不動産、書類、預金口座、商業的不法行為請求が含まれますが、これらに限定されません。、信用状の権利、支払い無形資産を含む一般無形資産、特許、ソフトウェア商標、商号、顧客リスト、サポート義務、前述のすべての収益と製品。
ファクタリング契約の初期期間は 三十六 (36) 最初に購入した売掛金が購入された日の翌月の初日からの数か月。SGエコーで終了しない限り、最低でも 六十 (60）しかし、それ以上ではありません 九十 (90）最初の期間が終了する数日前に、ファクタリング契約は自動的にさらに延長されます 三十六 (36) ヶ月。SG Echoは同じ以上のものを提供する必要があります 六十 (60）しかし、それ以上ではありません 九十 (90)) ファクタリング契約を終了するには、すべての更新期間中に通知します。通知がない場合は、更新期間がさらに延長されます。 三十六 (36) 月の期間。
SouthStarが最初の期間または更新期間中に、四半期ごとに次の範囲を超える売掛金を購入しなかった場合 五十パーセント (50暦四半期ごとのファシリティ金額の％）、そのうち$250,000.00毎月購入するアカウントのうち、ATCO Structures & Logistics (USA) Inc.のものでなければなりません（「最低金額」）。ファクタリング契約では、SG EchoがSouthStarに要求に応じて、ファクタリング契約の他の場所で規定されている料金が最低金額の購入日から最低金額の支払いを受領するまでの日数を仮定すると、最低金額の購入日から最低金額の支払いを受領するまでの日数を仮定すると、最低金額に達すると想定される金額と同額の追加金額をSouthStarに支払うことが規定されています。 三十一 (31）日数から、その期間中にSG EchoがSouthStarに支払った実際の料金を差し引いたものです。
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2023年6月8日付けの担保付き継続企業保証（「企業保証」）に従い、当社は、担保付手形およびファクタリング契約に基づくSGエコーのSouthStarに対する義務を保証しました。
2023年6月8日に発効するサウススター、SGエコー、および当社の間で発効するクロスデフォルトおよび相互担保契約（「クロスデフォルト契約」）に従い、担保付ノートおよびファクタリング契約に基づくSGエコーの義務は、担保付手形に基づく債務不履行事象は、サウススターの選挙におけるファクタリング契約に基づく債務不履行事由を構成する（およびその逆も同様）というように、クロスデフォルトおよび相互担保化されています。a、ファクタリング契約に基づく債務不履行事由は、SouthStarの選択による担保付手形に基づく債務不履行事由を構成するものとします）また、担保付債権に基づくSG Echoの義務を担保すると約束された担保は、ファクタリング契約に基づくSG Echoの義務も担保されるものとします（逆も同様）。
2023年6月23日、SG DevCorpは、ルクセンブルクを拠点とする専門投資ファンドであるBCV S＆G DevCorp（「BCV S＆G」）と最大$のローン契約（「BCVローン契約」）を締結しました。2,000,000の収益で、そのうち$を調達しました1,250,000今日まで。ローン契約では、その契約に基づいて提供されるローンには以下の利息がかかると規定されています 14年率％で、2024年12月1日に満期になります。ローンは、SG DevCorpが次の条件に従っていつでも返済できます。 十二-発行日の1か月の記念日。ローンは次の方法で担保されています 1,999,999SG DevCorpの普通株式（「質権付株式」）の株式。これは、SG DevCorpがSG DevCorpの譲渡代理人である米国株式譲渡信託会社とのエスクロー契約（「エスクロー契約」）に従って質入れしたもので、 19.99SG DevCorpの発行済み株式の割合。発行に関連する手数料にはドルが含まれます70,000BCVローン契約の作成のためにBCV S＆Gに支払われ、$27,500BCVローン契約を維持するために、BCV S＆Gに毎年支払われます。さらに、$37,500の仲介手数料がブリッジライン・キャピタル・パートナーズ社に支払われました。調達した元本金額はドルです。1,250,000これまでに育ちました。BCVローン契約はさらに、SG DevCorpの普通株式が2023年8月30日までにナスダック株式市場に上場されていない場合、またはそのような上場後に質権株式の総時価がローンの額面価格の2倍を下回った場合、ローンはSG DevCorpのセントメアリーズの工業用地によってさらに担保されることを規定しています。 29.66ジョージア州セントメアリーズにあるエーカーと建設予定の製造施設。
2023年8月16日、SG DevCorpはBCVローン契約に基づき、BCV S&Gからさらに50万ドルのブリッジ資金を確保しました。
2023年8月25日、SG DevCorpとBCV S&GはBCVローン契約（「修正第1号」）を改正し、SG DevCorpの株式をナスダック株式市場に上場しなければならない日付を2023年8月30日から2023年9月15日に変更しました。修正第1号によると、SG DevCorpの普通株式が2023年9月15日までにナスダック株式市場に上場されていなかった場合、または上場後に質権株式の総時価がローンの額面の2倍を下回った場合、ローンはセントメアリーズサイトの担保権によってさらに担保されます。
2023年9月11日、SG DevCorpとBCV S&GはBCVローン契約（「修正第2号」）を改正し、SG DevCorpの株式をナスダック株式市場に上場しなければならない日付を2023年9月15日から2023年9月30日に変更しました。修正第2号によると、SG DevCorpの普通株式が2023年9月30日までにナスダック株式市場に上場されていなかった場合、または上場後に質権株式の総時価がローンの額面の2倍を下回った場合、ローンはセントメアリーズサイトの担保権によってさらに担保されます。上場後、質権株式の総時価はローンの額面の2倍を下回り、SG DevCorpとBCV S＆Gは代替案について議論中です。
事業による損失は引き続き発生しています。で 2023年9月30日そして 2022年12月31日現金残高は$でした712,906と $582,776、それぞれ。現在 2023年9月30日、私たちの株主資本は$でした6,417,026$と比較して14,439,562現在 2022年12月31日そして累積赤字は$62,211,370。当社の普通株主に帰属する純損失 2023年9月30日に終了した9か月間は $12,683,098営業活動に使用された純現金は $4,671,862.
将来の成長を賄うために、追加の収入を生み出すか、負債や自己資本などの追加の資金源を確保する必要があります。これらの資金は、有利な条件では利用できないか、まったく利用できない場合があります。私たちは現在、キャッシュフローがプラスになるまで、必要な運転資金を提供する資金を確保している最中です。2024年の前半になると私たちは考えています。そのような資金を必要とする時に必要な資本を調達できない場合、そのような事業計画のいくつかの側面の実施を遅らせたり、そのような事業計画を完全に削減または放棄するなど、事業計画を大幅に変更する必要があるかもしれません。
キャッシュフローの概要
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9 か月が終了 9月 30, |
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|
2023 |
2022 |
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提供者（使用済み）の純現金： |
|||||||
|
営業活動 |
$ |
(4,671,862 |
) |
$ |
(5,553,160 |
) | |
|
投資活動 |
(692,604 |
) |
(3,549,372 |
) | |||
|
資金調達活動 |
5,494,596 |
(1,803,680 |
) | ||||
|
現金および現金同等物の純増加/（減少） |
$ |
130,130 |
$ |
(10,906,212 |
) | ||
営業活動では純現金$を使用しました4,671,862の間に 2023年9月30日に終了した9か月間、そして$の純現金を使用しました5,553,160 の間に 2022年9月30日に終了した9か月間。一般的に、当社の純営業キャッシュフローは、主に収益性と運転資本の変化に基づいて変動します。営業活動に使用された現金 減少およそ $881,298.
| 44 |
投資活動は純現金$を使用しました692,604の間に 2023年9月30日に終了した9か月間、および $3,549,372 ネット 期間中の現金 番目のe 2022年9月30日に終了した9か月間 a 減少で、$の使用済み現金で2,856,768. これ 結果として得られた金額減少から プロジェクト開発費のための $ 119,885、減少の $42,662株式関連会社への投資と前払い、およびドルの減少により530,055なぜなら不動産の購入 、植物、と機器。
資金調達活動は$の純現金を提供しました5,494,596の間に 2023年9月30日に終了した9か月間。資金調達活動は$を使用しました1,803,680期間中の純現金 2022年9月30日に終了した9か月間。これ金額は減少によるものです$ の7,298,276 普通株式の買戻しにより、ドルの減少2,732,144短期支払手形の返済により、ドルの増加7,609,514短期支払手形からの収益から ワラント、債務発行費用を差し引いたもの、ドルの増加706, 359収益のおかげで長期支払手形から、$の減少46,417流通のせいで非支配持分へ。
私たちは、建設業やエンジニアリング業のお客様にサービスを提供しています 三別々のフェーズ：設計フェーズ、建築・エンジニアリングフェーズ、建設フェーズ。各フェーズは互いに独立していますが、コンセプトの進展から完成した構造の提供までの間に構築されます。これらのフェーズは、単一の契約で具体化される場合もあれば、個別の契約で具体化される場合もあります。これは一般的な設計構築プロセスモデルです。現在 2023年9月30日、私たちはd 十一プロジェクト総額 $1,306,849契約中。のこれらの契約、すべて 十一プロジェクトはすべてを組み合わせます 三フェーズまたはその一部、および建設を含む。私たちは、この収益のすべてが次の方法で実現されることを期待しています 2023年12月31日.
バックログは、大規模プロジェクトの注文や授与のタイミングによって大きく変動する可能性があり、必ずしも将来のバックログレベルやバックログが収益として認識される率を示すものではありません。私たちのバックログは約$減少しました3,000,000から 2022年12月31日に 2023年9月30日。私たちは、この収益のすべてが次の方法で実現されることを期待しています 2023年12月31日。バックログには、当社の合弁会社であるクラリティ・モバイル・ベンチャーを通じて提供されるCOVID検査や検査サービスは含まれていません。
お客様がこれらの建設プロジェクトを決定したり、進めたりできるという保証はありません。また、最終的にこれらのプロジェクトからの収益をタイムリーに、あるいはまったく認識できないという保証もありません。
オフバランスシートアレンジメント
現在 2023年9月30日そして 2022年12月31日、私たちが当事者である重要なオフバランスシート取り決めはありませんでした。
通常の業務過程で、私たちは第三者と補償条項を含む契約を締結します。これは、私たちの判断では、私たちの業界部門の企業にとって正常で慣習的なものです。これらの契約は通常、コンサルタントや特定のベンダーとの間で締結されます。これらの契約に従い、私たちは一般に、私たちがとった、または省略した行動に関して被った当事者が被った、または被った損失を補償し、無害にし、補償対象当事者に払い戻すことに同意します。これらの補償条項に基づいて当社が将来行う必要がある可能性のある最大支払額は無制限です。これらの補償条項に関連する訴訟の弁護や請求の解決のための物的費用は発生していません。その結果、これらの条項に関連する負債の推定公正価値は最小限になります。したがって、現在、これらの条項に関する負債は計上されていません 2023年9月30日.
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重要な会計上の見積もり
当社の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）を使用して作成されています。財務諸表の作成に関連して、報告された資産、負債、収益、費用の金額、および関連する開示に影響を与える仮定と見積もりを行い、判断を適用する必要があります。私たちは、過去の経験、現在の傾向、および連結財務諸表の作成時点で関連すると考えるその他の要因に基づいて、仮定、推定、判断を下します。定期的に会計方針、前提条件、見積もり、判断を見直して、財務諸表がGAAPに従って公正に提示されていることを確認します。ただし、将来の出来事とその影響を確実に判断することはできないため、実際の結果は私たちの仮定や見積もりと異なる可能性があり、そのような違いは重大なものになる可能性があります。
私たちの重要な会計方針は「注 3— 本書の他の部分に含まれている要約連結財務諸表の注記の「重要な会計方針」の要約フォーム10-Qの四半期報告書報告された財務結果を十分に理解し、評価するには、以下の会計方針が最も重要だと考えています。
株式ベースの支払い. 私たちは、株式商品の授与と引き換えに受け取ったサービスの費用を、授与の公正価値に基づいて測定します。従業員と取締役（非従業員取締役を含む）の場合、賞の公正価値は付与日に測定されます。非従業員の場合、賞の公正価値は通常、サービス期間が終了するまでの中間財務報告日と権利確定日に再測定されます。その後、賞と引き換えにサービスを提供する必要がある期間、通常は権利確定期間にわたって公正価値の金額が計上されます。株式ベースの報酬費用は、各アワードの権利確定トランシェごとに必要なサービス期間にわたって段階的に権利確定ベースで計上します。従業員およびすべての取締役に対する株式ベースの報酬費用は、連結営業報告書の給与および関連費用に計上されています。非従業員に対する株式ベースの報酬費用は、連結営業報告書のマーケティングおよび事業開発費用に計上されます。
その他のデリバティブ金融商品。当社は、（i）現物決済または純株式決済を必要とする契約、または（ii）純現金決済または自社株決済（現物決済または純株式決済）を選択できる契約を株式として分類します。ただし、そのような契約は当社の株式に連動している場合に限ります。当社は、（i）純現金決済を必要とする契約（何らかの事象が発生し、その事象がSGBの管理外にある場合に契約に純現金決済を要求する契約を含む）、または（ii）相手方に純現金決済または決済株の選択肢を与える契約（現物決済または純現金決済）を資産または負債として分類します。SGBは、報告日ごとに普通株式購入ワラントおよびその他の独立型デリバティブの分類を評価して、資産と負債または資本の分類の変更が必要かどうかを判断します。
コンバーチブル機器。私たちは、コンバージョンオプションをホスト商品から分岐させ、一定の基準に従って独立したデリバティブ金融商品として会計処理します。基準には、（i）組込みデリバティブ商品の経済的特徴とリスクがホスト契約の経済的特徴とリスクと明確かつ密接に関連していない状況、（ii）組み込みデリバティブ商品とホスト契約の両方を組み込んだハイブリッド商品が、適用されるGAAP指標の下で公正価値で再測定されず、公正価値の変動が発生したときに収益として報告される場合、および（iii）組み込みデリバティブ商品と同じ条件を持つ別の商品が含まれる場合が含まれます。組込みデリバティブ機器はデリバティブ商品と見なされます。
以前に発行された転換社債に含まれていた組み込み転換オプションはホストから分岐し、ハイブリッド契約の発行時に受け取った収益の一部をデリバティブの公正価値に割り当てるべきだと判断しました。その後、デリバティブは、現在の公正価値に基づいて各報告日に市場投入され、公正価値の変動は経営成績で報告されました。
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重要な会計上の見積もり（続き）
収益認識 — 私たちは、契約の開始時に、契約期間やその他の要因にかかわらず、約束された商品やサービスの管理を時間の経過とともに、ある時点で譲渡するかどうかを決定します。収益の計上は、約束された商品またはサービスが、それらの商品またはサービスと引き換えに与えられると予想される対価を反映した金額で顧客に譲渡されるタイミングと一致します。この基本原則を達成するために、私たちは以下を適用します 五収益方針に従った措置：
(1) 顧客との契約を確認しましょう
(2) 契約における履行義務を明確にする
(3) 取引価格の決定
(4) 取引価格を契約上の履行義務に割り当てます
(5) 履行義務が履行されたときに収益を認識します
特定の契約では、時間の経過に伴う収益の計上を行います。これは、以前のガイダンスで適用した方法（つまり、完了率）と同様です。見積もりプロセスには不確実性が内在するため、履行義務を履行するための費用の見積もりが短期的に修正される可能性があります。費用対原価の入力方法を使用して収益が計上される履行義務については、推定総費用の変化、および履行義務の完全な履行に向けた関連する進捗状況は、見積もりの修正が行われた期間に累積的にキャッチアップベースで認識されます。履行義務の総費用の現在の見積もりが損失を示している場合、未履行履行義務の推定損失全体の引当金は、損失が明らかになった期間に計上されます。
製品または機器の販売については、顧客がそのような商品の支配権を獲得した時点で、つまりある時点で収益の計上を行います。
のれん — のれんとは、破産からの脱却時に、特定された純資産の公正価値を超える再編価値の超過分を表します。のれんに関する会計ガイダンスに従い、会計年度ごとに報告単位レベルで、または事象や状況が変化して報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い場合は、より頻繁にのれんの減損テストを実施します。のれんの評価は終了した年度中に完了しました 2022年12月31日、減損損失にはなりませんでした。その間、障害はありませんでした 2023年9月30日.
無形資産 – 無形資産は$で構成されています2,766,000償却されつつある専有知識と技術の 20何年も。また、無形資産にはドルが含まれています68,344商標の、そして$238,422償却されているウェブサイトの費用の 5何年も。期間中に無形資産の減損を評価しました 2023年9月30日に終了した9か月間そして 2022そして、減損損失がないことを確認しました。
新しい会計上の宣言
「メモ」を参照 3最近採択されたすべての会計報告および新しい会計報告については、添付の連結財務諸表へ。
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非GAAP財務情報
GAAPに基づく業績に加えて、過去の期間のEBITDAと調整後EBITDAも表示しています。EBITDAと調整後EBITDAは非GAAP財務指標であり、GAAPで要求されていない、またはGAAPに従って提示されていない財務実績の補足指標として提示されてきました。EBITDAは、利息費用、所得税上の優遇措置（費用）、減価償却費を差し引いた普通株主に帰属する純利益（損失）として計算します。調整後EBITDAは、訴訟費用、株式発行費用、株式報酬費用など、特定の非経常的、通常的、または非運用的項目を差し引く前のEBITDAとして計算します。継続的な企業運営と密接に関連していないこれらの項目の影響を排除するようにEBITDAを調整することで、経営陣と投資家は、当社の業績の期間ごとの比較可能性を高める有意義な指標が得られると考えています。
EBITDAと調整後EBITDAの表示は、読者が会社の業績を理解しやすくなるため、関連性があり有用であると考えています。当社の経営陣は、業績を測定する手段としてEBITDAと調整後EBITDAを利用しています。EBITDAと調整後EBITDAは、アナリスト、投資家、その他の利害関係者によって業界の企業を評価するためにも頻繁に使用されます。これらの指標を関連するGAAP財務指標と組み合わせて使用すると、投資家は当社および当社の経営成績を評価するのに役立つ可能性のある追加の財務分析フレームワークを得ることができます。
当社のEBITDAと調整後EBITDAの測定値は、他社が報告した同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。業界の他の企業を含む他の企業は、そのような指標を使用しないか、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されているものとは異なる方法で1つ以上の指標を計算して、比較尺度としての有用性を制限する場合があります。EBITDAと調整後EBITDAは、GAAPに基づく財務実績の測定値ではないため、普通株主に帰属する純利益（損失）、またはGAAPに従って導き出されたその他の財務実績指標の代替と見なすべきではありません。これらの非GAAP指標は、当社のGAAP財務結果で提供される情報に代わるものでも、それよりも優れているとも考えていません。非GAAP情報は、当社の連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
また、これらの指標は、これらの非GAAP指標によって調整される非経常的、異常な、または非運用的な項目によって将来の業績が影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。また、EBITDAと調整後EBITDAは流動性指標を目的としたものではありません。
非GAAP財務情報（続き）
以下は、EBITDAと調整後EBITDAを、最も近いGAAP指標である普通株主に帰属する純利益（損失）に調整したものです。
| 3か月が終わりました 2023年9月30日 |
3か月が終わりました 2022年9月30日 |
9か月が終わりました 2023年9月30日 |
9か月が終わりました 2022年9月30日 |
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セーフ＆グリーンホールディングス株式会社の普通株主に帰属する純損失 |
$ | (3,608,134 | ) | $ | (2,453,583 | ) | $ | (12,683,098 | ) | $ | (4,586,120 | ) | ||||
| アドバック支払利息 | 738,649 | 52,758 | 1,549,992 | 174,733 | ||||||||||||
| アドバック 利息収入 | (3,186 | ) | (9,756 | ) | (22,002 | ) | (33,518 | ) | ||||||||
| アドバックの減価償却と償却 | 1,448,305 | 145,515 | 1,747,072 | 470,425 | ||||||||||||
|
EBITDA（非GAAP） |
(1,424,366 | ) | (2,265,066 | ) | (9,408,036 | ) | (3,974,480 | ) | ||||||||
|
アドバック訴訟費用 |
— | 121,830 | 17,361 | 466,959 | ||||||||||||
| サービスのために発行された株をアドバックします |
— | — | 484,825 |
— | ||||||||||||
| 株式報酬費用のアドバック | — | 594,694 | 3,210,631 | 1,874,857 | ||||||||||||
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調整後EBITDA (非GAAP) |
$ | (1,424,366 | ) | $ | (1,548,542 | ) | $ | (5,695,219 | ) | $ | (1,632,664 | ) |
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該当しません。
セーフ＆グリーンホールディングス株式会社の経営陣は、当社の最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、当社の「開示管理と手続き」（取引法、規則で定義されています）の有効性を評価しました。 13a-15(e) または 15d-15(e)) フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点（「評価日」）。その評価に基づいて、当社の最高執行責任者と最高財務責任者は、評価日の時点で、当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示する必要のある情報が、（i）SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、（ii）蓄積され、当社の最高経営責任者を含む経営陣に伝達されることを保証するために、当社の開示管理および手続きが効果的であると結論付けました。役員兼最高財務責任者、必要な開示に関してタイムリーな決定を下せるようにするのが適切です。
最高執行責任者と最高財務責任者は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表およびその他の情報は、すべての重要な点で、当社の事業、財政状態、および経営成績を公正に示していると考えています。
財務報告に関する内部統制の変更
上記以外にも、 会計四半期が終了したときの 2023年9月30日,規則で義務付けられている評価に関連して特定された財務報告に対する内部統制に変更はありませんでした 13a-15(d) またはルール 15d-15(d) 取引法に基づき、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い。
統制の有効性に関する固有の制限
私たちの経営陣は、私たちを含む 最高経営責任者そして 最高財務責任者、は元ではありません当社の開示管理または財務報告に対する内部統制により、すべての誤りや詐欺を防止または検出できると期待しています。制御システムは、どれほど適切に設計され、運用されていても、制御システムの目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。制御システムの設計は、資源の制約があるという事実を反映しなければならず、統制の利点はそのコストと比較して考慮されなければなりません。さらに、すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、エラーや詐欺による虚偽表示が発生しないこと、または統制上の問題や詐欺の事例があればすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純な誤りや間違いが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。コントロールは、一部の人の個人的な行為、共謀によって回避されることもあります 二またはより多くの人々、または経営陣による統制の無効化によって。管理システムの設計は、将来の事象の可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来のあらゆる状況下で、設計が定められた目標を達成できるという保証はありません。統制の有効性の評価を将来の期間に予測することにはリスクが伴います。時間の経過とともに、状況の変化や方針や手順の遵守度の低下により、統制が不十分になる可能性があります。
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「注」に含まれる情報は 16-この四半期報告書フォーム10-Qの他の箇所に含まれている要約連結財務諸表の「コミットメントと不測の事態」は、参照によりこの項目に組み込まれています。
私たちの普通株への投資には高いリスクが伴います。以下のリスクと、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他のすべての情報（未監査の要約連結財務諸表とその注記を含む）を慎重に検討する必要があります。次のリスクのいずれかが実際に顕在化した場合、当社の業績、財政状態、流動性に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。その結果、当社の普通株式の取引価格が下落し、投資の一部または全部を失う可能性があります。以下の情報は、パートIの項目で開示された情報が更新されますので、併せて読んでください 1A、「リスク要因」は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれています（「」2022フォーム10-K」）。「パートI—項目」で開示されているリスク要因から大きな変化はありません1A. 私たちの「リスク要因」2022フォーム10-K、次の場合を除きます：
売上の増加や資金調達の取り組みが成功しなかった場合、次の期間に現金が不足する可能性があります十二数ヶ月、そして許容できる条件で追加の資金を調達する能力は、たとえあったとしても、制限されるかもしれません。
で 2023年9月30日そして 2022年12月31日、私たちは現金と現金同等物と短期投資をしていました。まとめると $712,906そして $582,776それぞれ。しかし、その間に 2023年9月30日に終了した9か月間そして年末2022年12月31日、純損失を報告しました の普通株主に帰属しますセーフ＆グリーンホールディングス株式会社12,683,098と $4,586,120、それぞれ、そして$を使いました4,671,862と $5,553,160それぞれ運営のための現金の量。 収益を増やす努力が成功しなかった場合、次の期間に現金が不足する可能性があります十二数ヶ月。不足分がある場合、とりわけ運営費の削減を余儀なくされる可能性があります。これらはすべて、今後の事業に重大な悪影響を及ぼします。
また、現金不足を補うために、負債や追加のエクイティ・ファイナンスの取得を求めることもあります。私たちが選択できる資金調達の種類、時期、条件は、とりわけ、私たちの現金ニーズ、他の資金源の利用可能性、金融市場の一般的な状況によって異なります。しかし、必要に応じて追加の資金を確保できるという保証はありません。また、そのような資金があれば、その条件を受け入れることができるという保証はありません。さらに、現在フォームS-3の短い登録届出書を利用できないと、適時に資本を獲得する能力が損なわれる可能性があります。追加の資金を確保できない場合、事業を維持するのに十分な流動性を確保するためには、運営費をさらに大幅に削減する必要があるかもしれません。エクイティ・ファイナンスは、株主にとって希薄なものになります。負債が発生した場合、運営の柔軟性を著しく制限し、資産を担保することを要求する制限条項の対象となる可能性があります。十分な資金を調達できず、損失を被り続けると、事業資金を調達したり、戦略的機会を利用したり、その他の競争圧力に対応したりする能力が大幅に制限されます。上記の制限のいずれかにより、当社は事業を大幅に削減または中止せざるを得なくなり、お客様は当社の普通株式への投資をすべて失う可能性があります。このような状況により、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じています。継続的な現金損失は、継続企業としての地位を危険にさらす可能性があります。当社の連結財務諸表には、継続的な事業として継続できない場合に必要となる可能性のある調整は含まれていません。
私たちの独立登録公認会計士事務所は、私たちが継続的な企業として存続できるかどうか疑問を表明しています.
当社の独立登録公認会計士事務所の報告書には、添付の財務諸表は、当社が継続して事業を継続することを前提として作成されたことを記載した注記が含まれています。2022年12月31日と2021年12月31日の時点で、現金と現金同等物、および短期投資はそれぞれ582,776ドルと13,024,381ドルでした。しかし、2022年12月31日と2021年に終了した会計年度には、それぞれ7,089,242ドルと5,908,372ドルの純損失を報告し、それぞれ5,630,614ドルと662,759ドルの現金を営業に使用しました。
私たちは創業以来損失を被っており、運転資本はドルがマイナスです(9,280,961)2023年9月30日現在、営業キャッシュフローはマイナスであり、継続的な事業を継続する能力について大きな疑問が生じています。 現在の現金と予想される資金調達による収益は、以下の期間までに運転資本として十分であると予想しています私たちのキャッシュフローはプラスで、2024年の前半にはそうなると考えています。
の損失一または少数の顧客が私たちに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
過去に、そして将来的には、いくつかの顧客が、当社の収益のかなりの部分を占めていました。 一1年、または連続した数年にわたって。たとえば、 2023年9月30日に終了した9か月間おおよそ 96収益の％は次の場所から生み出されました 一顧客と年度末の 2022年12月31日、おおよそ 65収益の％は次の場所から生み出されました 三お客様。私たちは重要な顧客の多くと契約関係を結んでいますが、お客様はいつでも一方的に私たちとの契約を短縮または中止することができます。重要な顧客からの事業の損失は、当社の事業、財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちは、入手できなかった場合に事業に悪影響を及ぼす可能性のある材料や製品の供給を特定のベンダーに頼っています。
私たちは主要な材料ベンダーと関係を築いており、サプライヤーからの製品購入をサプライヤーに頼っています。主要な取引先から必要な量で競争力のある価格で材料やサービスを入手できない、主要な取引先を失う、またはベンダー融資の中止（存在する場合）は、お客様の要求に十分な量で、またはまったく応えられない可能性があるため、当社の事業に重大な損害を与える可能性があります。経済状況によるベンダーによる信用へのアクセスの減少など、その他の要因により、ベンダーがタイムリーに、または競争力のある価格で製品を提供する能力が損なわれる可能性があります。また、輸送、サプライチェーン、専門サービスなどの重要なサービスについては、他のベンダーに依存しています。当社の事業や流動性に悪影響が及ぶと、これらの関係を確立または維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。2つのベンダーに関連する収益コストは概算です 12会社の総収益費用の％2022年9月30日に終了した3か月間。3つのベンダーに関連する収益コストは、おおよそ 10会社の総収益費用の％ 2022年9月30日に終了した9か月間。代表的なベンダーはありませんでした 102023年9月30日に終了した3か月または9か月間の会社の総収益コストの％以上。
私たちのクライアントは、私たちのバックログにある契約を調整、キャンセル、または一時停止することができます。そのため、私たちのバックログは必ずしも私たちの将来の収益や収益を示すものではありません。さらに、たとえ完全に実行されたとしても、バックログは将来の粗利益を示す良い指標にはなりません。
未処理分は、当社が締結した契約に基づいて作業を行った結果、将来記録されると予想される収益の総額を表します。バックログは、大規模プロジェクトの注文や承認のタイミングによって大きく変動する可能性があり、必ずしも将来のバックログレベルやバックログが収益として認識される率を示すものではありません。バックログには、お客様が建設許可を取得し、建設資金を調達できることが合理的に保証されている契約のみを含めます。2022年12月31日現在、バックログの合計は約$でした6.8百万、そして現在 2023年9月30日、私たちのバックログは合計で約380万ドルでした。私たちのバックログは、「注意」で詳しく説明されています 11—フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている連結財務諸表の注記の「建設バックログ」。私たちは、バックログが報告された金額の収益として実現されること、または実現された場合に利益につながるという保証はできません。業界慣行に従い、実質的にすべての契約は、お客様の裁量でキャンセル、終了、または一時停止の対象となります。プロジェクトがキャンセルされた場合、通常、バックログに反映された総収益に対する契約上の権利はありません。プロジェクトの性質と、プロジェクトに必要な特定のサービスのタイミングにより、プロジェクトが長期間バックログに残ることがあります。さらに、未処理の契約がキャンセルまたは停止されるリスクは、一般的に、広範囲にわたる景気減速の時期に、または商品価格の変動に応じて高まります。
バックログにある契約は、提供されるサービスの範囲が変更されたり、契約に関連する費用が調整されたりすることがあります。バックログに含まれる特定の契約の収益は、見積もりに基づいています。さらに、個々の契約の履行は、売上総利益、ひいては将来の収益性に大きく影響する可能性があります。未処理の契約が、現在の見積もり額の収益を生み出していると仮定して、過去に実現したレートで粗利益を生み出すという保証はありません。
未払いのオプション、ワラント、制限付株式の行使により当社の普通株式を発行すると、当時存在していた株主の所有率が希薄化し、追加の自己資本の調達がより困難になる可能性があります。
で 2023年9月30日、購入するオプションとワラントがありました 36,436と2,525,020ですそれぞれ、将来の1株当たり純利益を希薄化する可能性のある未払い額です。なぜなら、現時点で純損失があったからです 2023年9月30日、希薄化後の1株当たりの金額の計算に普通株式の潜在株式を含めることは禁止されています。したがって、1株あたりの基本損失と希薄化後の損失の両方を計算するために、同じ数の発行済株式を使用しました。で 2022年9月30日、非従業員や非取締役へのオプション、制限付株式単位、購入ワラントなどのオプションがありました 36,436, 2,245,186そして 2,025,520発行済普通株式はそれぞれ、将来の1株当たり純利益を希薄化させる可能性があります。
SG DevCorpがBCV S＆Gから受け取ったローンを返済する義務を怠った場合、SG DevCorpへの投資に悪影響を及ぼす可能性があります。
現在までに、SG DevCorpはルクセンブルクを拠点とする専門投資ファンドであるBCV S＆Gから担保付ローンとして175万ドルを受け取り、BCV S＆G DevCorpと最大200万ドルの担保付ローンを受け取るローン契約を締結しました。ローンは2024年12月1日に満期を迎え、SGデブコープの普通株式の1,999,999株で担保されています。修正されたローン契約では、SG DevCorpの普通株式が2023年9月30日までにナスダック株式市場に上場されていなかった場合、またはそのような上場後に質権株式の総時価がローンの額面価格の2倍を下回った場合、ローンはSG DevCorpのセントメアリーズの工業用地によってさらに担保されることが規定されています。上場後、質権株式の総時価はローンの額面の2倍を下回り、SG DevCorpとBCV S＆Gは代替案について議論中です。SG DevCorpが期限内にローンを返済する義務を怠った場合、SG DevCorpへの投資に悪影響を及ぼす可能性があります。
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一般的な経済状況、地政学的状況、国内外の貿易政策、金融政策、および当社の制御が及ばないその他の要因の変化は、当社の事業および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
不確実な金融市場、サプライチェーンの混乱、移動の制約、優先順位の変化、変動する資産価値また、当社の事業運営やコラボレーションや合弁事業の締結能力にも影響します。今日まで、私はインフレにより、過去に進行中および完了した建設プロジェクトの推定コストの一部が増加しました 二会計年度は、継続事業からの収益と収入（損失）に影響を与えました。 インフレ率の上昇が当社の事業に与える影響を予測することは困難です。 私たちはその影響を積極的に監視しています混乱とインフレ率の上昇が私たちの事業に影響を及ぼす可能性があります。
米国および海外のその他の多くの経済的および地政学的要因は、最終的には当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これには次のようなものがあります。
● 通貨変動、インフレ圧力、大幅な所得税の変更など、米国および海外の経済、金融、財政政策の大幅な変更の影響。
● サプライチェーンの中断。
● いずれかの市場セグメントにおける世界的または地域的な景気減速。
● 会社またはその重要な顧客に影響を及ぼす政府の方針や規制の変更。
● 信用の引き締まりや金融市場のボラティリティなどの要因による支出の延期。
● 法令順守や訴訟にかかる費用の急激な増大。
● 中東での戦争の影響。
● より長い支払いサイクル。
● 売掛金の回収における信用リスクとその他の課題。そして
● 前述のそれぞれがアウトソーシングと調達の取り決めに与える影響。
FNASDAQの継続的な上場要件を満たさないと、普通株式が上場廃止になり、普通株式の価格に悪影響を及ぼし、追加資本を調達する能力に悪影響を与える可能性があります。.
2023年11月7日、セーフ＆グリーンホールディングス株式会社（以下「当社」）は、ナスダック株式市場LLC（「ナスダック」）の上場資格部門から、過去30営業日連続（2023年9月26日から2023年11月6日）の間、当社の普通株式が最低終値1.00ドル（「最低入札価格」）を維持しなかったことを通知する不備通知を受け取りました。ナスダック上場規則5550 (a) (2) で義務付けられている1株あたりの価格要件」)。 ナスダック上場規則5810 (c) (3) (A) に従い、当社はナスダック上場規則5550 (a) (2) の遵守を取り戻すために、180暦日、つまり2024年5月6日までの遵守期間を設けています。180日間のコンプライアンス期間の任意の時点で、会社の普通株式の終値入札価格が最低10営業日連続で1.00ドル以上の場合、コンプライアンスは自動的に達成されます。この場合、ナスダックはコンプライアンスを会社に通知し、問題は解決されます。ただし、2024年5月6日までに会社が最低入札価格要件の遵守を達成しない場合、会社は遵守するための追加の期間を設ける資格がある可能性があります。このような追加期間の対象となるためには、当社は、最低入札価格要件を除き、公開株式の時価に関する継続上場要件およびナスダックキャピタルマーケットのその他すべての初期上場基準を満たす必要があります。また、第2のコンプライアンス期間中に不足を是正する意向を書面でナスダックに通知する必要があります。当社は、普通株式の入札価格を積極的に監視し、ナスダック上場を維持するために株式の逆分割を実施するなどの措置を含め、ナスダック上場要件の遵守を取り戻すために利用可能なオプションを検討する予定です。
コンプライアンスを取り戻せない場合 最低入札価格要件、私たちの普通株式は上場廃止の対象となります。その場合、当社の普通株式は、当社の証券を売却するブローカーディーラーに追加の販売慣行要件を課す規則の対象となります。これらの要件によってブローカーディーラーに課せられる追加の負担は、ブローカーディーラーが当社の普通株式の取引を行うことを思いとどまらせる可能性があります。これは、投資家の普通株式の取引能力に悪影響を及ぼし、当社の普通株式の価値にも悪影響を及ぼします。これらの要因は、普通株式の価格の低下と買値と売値のスプレッドの拡大に寄与する可能性があります。
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2023年9月30日に終了した四半期に、証券法に基づいて登録されていない取引で株式を売却しませんでした。 当社が以前に証券取引委員会に提出した書類に記載されているものとは異なります。
[なし]。
該当しません。
[なし]
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| 展示索引 | ||
| 展示品番号 | 説明 | |
| 2.1 | 登録者とセーフ・アンド・グリーン・ディベロップメント・コーポレーションによる分離および分配契約（登録者が2023年9月28日に証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-38037）の別紙2.1を参照してここに組み込まれています） | |
| 3.1 | 修正および改訂された会社の設立証明書（2016年7月7日に登録者が証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号000-22563）の別紙3.1を参照してここに法人化されました）。 | |
| 3.2 | シリーズA転換優先株式の優先、権利および制限の指定証明書（2016年7月7日に登録者が証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号000-22563）の別紙3.2を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 3.3 | 修正および修正された会社の設立証明書の修正証明書（2017年2月28日に登録者が証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号000-22563）の別紙3.1を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 3.4 | 2017年5月11日付けの指定証明書の修正証明書（2017年5月12日に当社が証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-38037）の別紙3.1を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 3.5 | 2018年12月13日付けのシリーズA転換優先株式の廃止証明書（登録者が2018年12月17日に証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-38037）の別紙3.1を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 3.6 | 2019年6月5日付けの修正および修正された法人設立証明書の修正証明書（登録者が2019年6月5日に証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-38037）の別紙3.1を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 3.7 | シリーズB転換優先株式の指定証明書の形式（登録者が2019年12月9日に証券取引委員会に提出したフォームS-1/A（ファイル番号333-235295）の登録届出書の別紙3.7を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 3.8 | 会社の修正および修正された法人設立証明書の修正証明書（2020年2月5日に登録者が証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-38037）の別紙3.1を参照してここに法人化されました）。 | |
| 3.9 | 2021年6月4日付けの会社の細則の改正および改訂版（2021年6月7日に登録者が証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-38037）の別紙3.1を参照してここに組み込まれています）。 | |
| 3.10 | 会社の修正および修正された法人設立証明書の修正証明書（2023年10月16日に登録者が証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-38037）の別紙3.1を参照してここに法人化されました） | |
| 10.1 | 注：2023年7月1日から、登録者とセーフ・アンド・グリーン・ディベロップメント・コーポレーションとの間で発効するキャンセル契約（登録者が2023年8月11日に証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-38037）の別紙10.1を参照してここに組み込まれています） | |
| 10.2 | セーフ・アンド・グリーン・ディベロップメント・コーポレーションに有利な、元本908,322.95ドルの約束手形（登録者が2023年8月11日に証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-38037）の別紙10.2を参照してここに組み込まれています） | |
| 10.3 | セーフ・アンド・グリーン・ディベロップメント・コーポレーションとBCV S＆G DevCorpとの間の2023年8月25日付けのローン契約の修正第1号（登録者が2023年8月28日に証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照してここに組み込まれています（ファイル番号001-38037）） | |
| 10.4 | ヴァネッサ・ビジャベルデと登録者とのオファーレター（登録者が2023年8月29日に証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照してここに記載されています（ファイル番号001-38037）） | |
| 10.5 | ジル・アンダーソンと登録者とのオファーレター（登録者が2023年9月5日に証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-38037）の別紙10.1を参照してここに記載されています） | |
| 10.6 | セーフ・アンド・グリーン・ディベロップメント・コーポレーションとBCV S＆G DevCorpとの間の2023年9月11日付けのローン契約の修正第2号（登録者が2023年9月12日に証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照してここに組み込まれています（ファイル番号001-38037）） |
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| 10.7 | 登録者とポール・ガルビンによる、2017年1月1日付けの雇用契約の2023年9月19日付けの改正（2023年9月19日に登録者が証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照してここに組み込まれています（ファイル番号001-38037）） | |
| 10.8 | 登録者とセーフ・アンド・グリーン・ディベロップメント・コーポレーションとの間の共有サービス契約（登録者が2023年9月28日に証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-38037）の別紙10.1を参照してここに組み込まれています） | |
| 10.9 | 登録者とセーフ・アンド・グリーン・ディベロップメント・コーポレーションとの間の税務契約（登録者が2023年9月28日に証券取引委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2（ファイル番号001-38037）を参照してここに組み込まれています） |
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| 31.1+ | サーベンス第302条に基づく最高経営責任者による認証-2002年のオクスリー法 |
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| 31.2+ | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者による認証 | |
| 32.1+ | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者による認証 | |
| 32.2+ |
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者による認証。 |
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| 101.INS+ | インラインXBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグはインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 | |
| 101.SCH+ | インラインXBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント。 | |
| 101.CAL+ | インラインXBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | |
| 101.DEF+ | インラインXBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
| 101.LAB+ | インラインXBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
| 101.PRE+ | インラインXBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
| + | ここに提出しました。 |
| * | この証明書は、改正された1934年の証券取引法（取引法）の第18条の目的で提出されたものではなく、その条項の責任の対象とはみなされません。また、改正された1933年の証券法または取引法に基づく申請に参照によって組み込まれるとも見なされません。 |
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証券取引法の要件に従って1934、登録者は、正式に承認された署名者によって、自分に代わってこの報告書に署名してもらいました。
| セーフ＆グリーンホールディングス株式会社 | ||
| (登録者) | ||
| 作成者: | /s/ ポール・M・ガルビン | |
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ポール・M・ガルビン 取締役会長兼最高経営責任者 (最高執行役員) |
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| 作成者: | /s/ パトリシア・ケーリン |
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パトリシア・ケーリン 最高財務責任者 |
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| (最高財務責任者および最高会計責任者) | ||
| 日付: 2023年11月14日 | ||
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