米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
または
からの移行期間について に
コミッションファイル番号 001-40069
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) |
| ||
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
| (IRS雇用者識別番号) |
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル |
| トレーディングシンボル |
| 上の各取引所の名前 登録されたもの |
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| の | ||
|
| の |
登録者が、(1)1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 項に基づいて提出すべきすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を義務付けられた期間よりも短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出と投稿を要求されたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
☒ | 小規模な報告会社 | ||
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| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年11月9日の時点で、登録者は
アンプリテック・グループ株式会社
四半期報告書(フォーム10-Q)
2023年9月30日
目次
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| ページ |
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パートI-財務情報 |
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アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) |
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アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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アイテム 4. | 統制と手続き |
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| 40 |
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パート II-その他の情報 |
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アイテム 1. | 法的手続き |
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アイテム 1A. | リスク要因 |
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アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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アイテム 3. | シニア証券のデフォルト |
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アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 |
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アイテム 5. | その他の情報 |
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アイテム 6. | 展示品 |
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署名 |
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2 |
目次 |
特定の定義用語の使用
文脈上別段の定めがない限り、このレポートでの「私たち」、「当社」、「当社」、「アンプリテック」、「スペシャリティ」または「SMW」、「スペクトラム」または「SSM」、「アンプリテックグループMMICデザインセンター」または「AGMDC」、「アンプリテックグループの真のGスピードサービス」または「AGTGSS」への言及は合算されたものです。Amplitech Group, Inc. とその連結子会社であるAMPGの部門であるAMPGの特殊マイクロ波、スペクトラム・セミコンダクター・マテリアルズ、アンプリテック・グループのMMICデザイン・センター、アンプリテック・グループのトゥルー・G・スピード・サービスの事業。
将来の見通しに関する情報に関する注意事項
このForm 10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法、改正された1933年の証券法第27A条、または証券法(改正された1934年の証券取引法)のセクション21E(以下「取引法」)の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述は、歴史的事実ではない事項を論じています。将来の見通しに関する記述には、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「意図する」、「できる」、「すべき」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「期待する」、「予想する」、「予測する」、「予測する」、「継続する」などの言葉が含まれることがあります」その否定または類似の表現。将来の見通しに関する記述は、作成日現在のものであり、さまざまな基礎となる仮定と将来に関する現在の期待に基づいており、保証ではありません。このような記述には、既知または未知のリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれるため、当社の実際の結果、活動水準、業績、または業績が、そのような将来の見通しに関する記述によって表明または暗示されている経営成績または計画と大きく異なる可能性があります。
すべてのリスクと不確実性を予測することはできません。したがって、そのような情報は、そのような記述に記載されている結果や条件、または当社の目的や計画が達成されることを表すものと見なすべきではありません。当社は、これらの将来の見通しに関する記述の正確性または完全性について一切の責任を負いません。これらの将来の見通しに関する記述は、Form 10-Qの四半期報告書のさまざまな場所に記載されており、買収または合併の潜在的な対象、事業戦略、将来のキャッシュフロー、資金調達計画、経営の計画と目的、将来の買収、将来の資金ニーズ、将来の事業、事業計画および将来の財務結果、および歴史的事実ではないその他の記述など、当社の事業の可能性または想定される将来の結果に関する情報が含まれています。
これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する当社の意図、計画、期待、仮定、信念を表しており、リスク、不確実性、その他の要因の影響を受けます。これらの要因の多くは当社の制御の及ばないものであり、実際の結果が、これらの将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される結果と大きく異なる可能性があります。これらのリスク、不確実性、前提を考慮すると、将来の見通しに関する記述に記載されている事象は、発生しない場合や、当社が説明したものとは異なる程度または異なる時期に発生する場合があります。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。これらの記述は、Form 10-Qの四半期報告書の日付時点でのみ述べられています。この四半期報告書(Form 10-Q)に記載されているその他の事項に関する将来の見通しに関する記述のうち、当社または当社に代わって行動する者に帰属する将来の見通しに関する記述はすべて、Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれている、または参照されている注意事項によって完全に認定されます。
法律で義務付けられている場合を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、そのような記述の基礎となる出来事、条件、状況、または仮定の変更、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負わないものとします。
3 |
目次 |
パートI — 財務情報
アイテム 1.財務諸表s
アンプリテックグループ株式会社 | |||||||||
要約連結貸借対照表 | |||||||||
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| 9月30日 |
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| 12月31日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| (未監査) |
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資産 |
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| |||
現在の資産 |
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現金および現金同等物 |
| $ |
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| $ |
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売掛金 |
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在庫、純額 |
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市場性のある証券 |
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前払い経費 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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オペレーティング・リースの使用権資産 |
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無形資産、純額 |
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グッドウィル |
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コストメソッド投資 |
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セキュリティデポジット |
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総資産 |
| $ |
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| $ |
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負債と株主資本 |
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流動負債 |
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買掛金と未払費用 |
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| $ |
| |||
顧客預金 |
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| |||
ファイナンス・リース債務の現在の部分 |
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| |||
オペレーティング・リース債務の現在の部分 |
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| |||
支払手形の現在の部分 |
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| |||
収益収益 |
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| |||
流動負債の合計 |
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| |||
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長期負債 |
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ファイナンス・リース債務、流動分を差し引いたもの |
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| |||
オペレーティング・リース債務、当期分を差し引いたもの |
|
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|
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|
| |||
支払手形、当期分を差し引いたもの |
|
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| |||
負債合計 |
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| |||
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コミットメントと不測の事態 |
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| |||
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株主資本 |
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シリーズA 転換優先株式、額面価格 $ |
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| |||
普通株式、額面価格 $ |
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| |||
追加払込資本 |
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| |||
累積赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
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株主資本の総額 |
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| |||
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負債総額と株主資本 |
| $ |
|
| $ |
| |||
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要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください |
4 |
目次 |
AmpliTech Group, Inc. | ||||||||||||||||
要約連結営業報告書 (未監査) | ||||||||||||||||
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| ||||
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| 終了した3か月間 |
|
| 終了した9か月間 |
| ||||||||||
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| 9月 |
|
| 9月 |
|
| 9月 |
|
| 9月 |
| ||||
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| 2023 |
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| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
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| ||||
収入 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
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| ||||
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売上原価 |
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| ||||
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売上総利益 |
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| ||||
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営業経費 |
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販売、一般および管理 |
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研究開発 |
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| ||||
営業費用の合計 |
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| ||||
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営業利益 (損失) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ||
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その他の収入 (費用) |
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投資の未実現利益 |
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| ||||
投資の実現利益 |
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| ||||
利息収入 (費用)、純額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
その他の収入 (費用) の合計 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
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税引前純利益 (損失) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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所得税引当金 |
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| ||||
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純利益 (損失) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
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1株当たりの純利益(損失)。 |
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ベーシックと希釈 |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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加重平均発行済株式数; |
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ベーシック |
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| ||||
希釈 |
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| ||||
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要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください |
5 |
目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
|
| 終了した9か月間 |
| |||||
|
| 9月30日 |
|
| 9月30日 |
| ||
営業活動によるキャッシュフロー: |
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
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| ||
当期純利益 (損失) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |
純利益(損失)を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: |
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|
減価償却と償却 |
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| ||
前払いコンサルティングの償却 |
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| ||
オペレーティングリース費用 |
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| ||
株式ベースの報酬 |
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| ||
使用権オペレーティングリースの終了による利益 |
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| ( | ) |
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資産および設備の処分による損失 |
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| ||
有価証券の公正価値の変化 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
営業資産および負債の変動: |
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|
売掛金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
その他の売掛金 |
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| ||
インベントリ |
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| ( | ) | |
前払い経費 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
セキュリティデポジット |
|
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| ||
買掛金と未払費用 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
オペレーティングリース義務 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
顧客預金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
営業活動に使用された純現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
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|
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
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|
資産および設備の購入 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
有価証券への純投資 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
原価法投資の購入 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
投資活動に使用された純現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
|
|
ファイナンスリース負債の返済 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
支払手形の収入 |
|
|
|
|
|
| ||
支払手形の返済 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
収益の支払い |
|
| ( | ) |
|
|
| |
財務活動に使用された純現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
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|
現金および現金同等物の純増減額 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
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|
|
|
|
|
現金および現金同等物、期初 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物、期末 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補足開示: |
|
|
|
|
|
|
|
|
支払利息として現金を支払いました |
| $ |
|
| $ |
| ||
所得税に支払われた現金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金以外の投資および資金調達活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
RSUの権利確定時に発行される普通株式 |
| $ |
|
| $ |
| ||
使用権オペレーティングリースの終了による利益 |
| $ |
|
| $ |
| ||
プリペイドアセット用に受け取った機器 |
| $ |
|
| $ |
| ||
資金による不動産や設備の購入 |
| $ |
|
| $ |
| ||
財産や設備の処分による損失 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください |
6 |
目次 |
AmpliTech Group, Inc. | ||||||||||||||||||||
要約連結株主資本計算書 (未監査) | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 2023年9月30日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 普通株式 |
|
| [追加] |
|
|
|
|
| 合計 |
| ||||||||
|
| の数 |
|
| 同等語 |
|
| 支払い済み |
|
| 累積 |
|
| 株主の |
| |||||
|
| 株式 |
|
| 価値 |
|
| 資本 |
|
| 赤字 |
|
| エクイティ |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
バランス、2023年6月30日 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
|
|
|
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株式ベースの報酬 |
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| - |
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| ||||
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RSUの権利確定のために発行された普通株式 |
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| ( | ) |
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|
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| ||||
|
|
|
|
|
|
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2023年9月30日に終了した3か月間の純損失 |
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| - |
|
|
| - |
|
|
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|
|
| ( | ) |
| $ | ( | ) | |
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
バランス、2023年9月30日 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
|
| 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
| 普通株式 |
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| [追加] |
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2023年9月30日に終了した9か月間の純損失 |
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2022年9月30日に終了した3か月間の純利益 |
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バランス、2022年9月30日 |
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| 2022年9月30日に終了した9か月間 |
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RSUの権利確定のために発行された普通株式 |
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2022年9月30日に終了した9か月間の純利益 |
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バランス、2022年9月30日 |
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要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください |
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目次 |
アンプリテックグループ株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(1) 組織と事業内容
AmpliTech Group, Inc.(「AmpliTech」または「当社」)は、2010年12月30日にネバダ州の法律に基づいて設立されました。2012年8月13日、当社はアンプリテック社を買収しました
AmpliTechは、個々のお客様の仕様を満たすマイクロ波コンポーネントベースの低ノイズアンプ(「LNA」)を設計、設計、組み立てています。当社独自の技術を適用することで、各顧客の要求に応じてバックグラウンドノイズの歪みを最小限に抑えながら最大の周波数?$#@$ンが得られます。同社は、航空宇宙、政府、防衛、商用衛星などの業界の国内外の顧客を抱えています。
2019年9月12日、Amplitech Group, Inc. は、ニューヨーク州ロンコンコマに拠点を置く非公開企業であるスペシャルティ・マイクロウェーブ・コーポレーション(「スペシャリティ」)の資産を買収しました。購入には、すべての在庫、注文、顧客、資産と設備、および知的財産が含まれていました。資産には、スペシャリティの8人のチームメンバー全員も含まれていました。
Specialtyは、衛星通信地上ネットワークで使用するために、国内外のお客様の個別の仕様を満たすパッシブマイクロ波コンポーネントと関連サブシステムを設計および製造しています。
2021年2月17日、当社は引受公募の価格を設定しました
2021年、当社はテキサス州にモノリシックマイクロ波集積回路(「MMIC」)チップ設計センターであるAGMDCを開設し、独自のアンプ設計のいくつかをMMICコンポーネントに実装し始めました。MMICは高周波通信アプリケーションで使用される半導体チップです。MMICは、フェーズドアレイアンテナや量子コンピューティングなどの新しい技術に対応する電力増幅ソリューションとして広く求められています。MMICは設置面積が小さいため、コストを削減しながらさまざまなシステムに組み込むことができます。AGMDCは、衛星や5G通信ネットワーク、防衛、宇宙、その他の商用用途向けの最先端の信号処理コンポーネントを設計、開発、製造しています。これにより、より小さなパッケージで高度な技術を必要とする幅広い顧客層に製品を販売することができます。
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
2021年11月19日、AmpliTech Group株式会社は、スペクトラム・セミコンダクター・マテリアルズ株式会社(以下「売主」または「SSM」)と資産購入契約(「購入契約」)を締結しました。これに基づき、AmpliTechは会社の実質的にすべての資産を取得しました(「買収」)。買収は2021年12月15日に完了しました。
シリコンバレー(カリフォルニア州サンノゼ)にあるスペクトラム・セミコンダクター・マテリアルズ(「SSM」)は、半導体デバイスの組み立て、プロトタイピング、テスト、製造要件用の集積回路(「IC」)パッケージと蓋のグローバル正規販売代理店です。
2022年8月、Amplitech GroupのTrue Gスピードサービス(AGTGSS)部門が設立されました。これは、通信会社向けの完全なシステム統合とORAN準拠のO-RU(無線ユニット)を提供および提供し、業界が「真の5Gスピード」にアクセスできるようにするためです。AGTGSSは、マネージドサービス、サイバーセキュリティ、クラウドサービス、データサイエンス、通信クラウドサービスを提供しています。AGTGSSは、AmpliTech Groupが開発した無線ユニットの導入を含むプライベート5Gネットワーク(P5G)のフルインストールも提供します。AGTGSSは、これらのシステムにAmpliTechの低ノイズアンプデバイスを実装して、カバレッジの拡大、範囲の拡大、高速化を実現します。
(2) 重要な会計方針の概要
会計の基礎
添付の要約連結財務諸表は、発生主義会計を使用して作成されています。
添付のAmpliTech Group, Inc.(「グループ」または「当社」)の未監査の中間要約連結財務諸表は、中間財務情報について米国で一般に認められている会計原則に従い、また証券取引委員会(「SEC」)の規則および規制に従って経営陣が作成したものです。したがって、これらには、年次監査済み財務諸表について一般に認められている会計原則で要求されているすべての情報や脚注が含まれていません。経営陣の見解では、公正なプレゼンテーションに必要と考えられる、通常の定期的性質の調整がすべて含まれていると考えています。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。添付の未監査の中間要約連結財務諸表は、2023年3月31日に提出されたSECに提出されたフォーム10-Kに含まれる、2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
統合の原則
添付の要約連結財務諸表には、当社とその子会社および部門の会計が含まれています。すべての会社間アカウントと取引は統合により廃止されました。
見積もりの使用
一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および提示された期間の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
再分類
当年度の表示に合わせて、過年度の財務諸表に特定の再分類が行われました。これらの再分類は、以前に報告された経営成績には影響しません。
現金および現金同等物
当社は、需要に応じて償還できる預金、購入時に当初の満期が3か月未満の投資、および有価証券を現金同等物と見なします。2023年9月30日現在、当社の現金および現金同等物は5つの金融機関に預け入れられています。
各機関の口座には、連邦預金保険公社(「FDIC」)によって最大$の保険がかけられています
売掛金
取引口座の売掛金は正味請求額で記録され、利息は発生しません。
当社は、推定回収不能額と同額の貸倒引当金を貸倒引当金を提供しています。当社の見積もりは、過去の回収経験と売掛金の状況の見直しに基づいています。会社の貸倒引当金の見積もりが将来変更される可能性は十分にあります。$の手当
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
市場性のある証券
当社の有価証券への投資は、有価証券の性質と現在の事業で使用できるかどうかに基づいて分類されます。会社の有価証券は、その他の純利益に計上された有価証券への投資によるすべての実現損益と未実現損益を公正価値で記載しています。有価証券の実現損益と未実現損益は、特定の識別方法を使用して決定されます。
インベントリ
主に原材料、仕掛品、完成品で構成される在庫は、原価(先入れ先出し)または市場(正味実現可能価値)のいずれか低い方で記載されています。
在庫数量と関連値は、各会計四半期末に分析され、動きが遅く時代遅れの品目を特定します。在庫準備金は、動きが遅いと判断された品目の売上原価に対応する手数料とともに記録されます。時代遅れと判断された在庫品目は、現在、売上原価に対応する請求とともに償却されています。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、在庫陳腐化のための準備金は$でした
資産と設備
財産と設備は原価で記録されます。減価償却は、財務諸表の目的で定額法を使用して、関連資産の推定耐用年数にわたって計上されます。借地権改善の償却は、残りのリース期間または改良工事の推定耐用年数のいずれか短い方を対象に、定額法で計算されます。
資産と設備は次のように減価償却されます。
説明 | 便利な生活 | メソッド |
オフィス機器 | ||
機械/ショップ機器 | ||
コンピューター機器/ソフトウェア | ||
乗り物 | ||
借地権の改善 |
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
無形資産
無形資産には、特殊マイクロ波およびスペクトラム半導体材料の資産購入を通じて取得した商号、顧客関係、および知的財産が含まれます。顧客関係や知的財産など、寿命が決定的な無形資産は、15年と20年という推定耐用年数にわたって償却されます。商号などの無期限無形資産は、毎年減損検査を受けています。2023年9月30日に終了した9か月間、減損の兆候はありませんでした。
長期存続資産
会社は、事象または状況の変化により資産グループの帳簿価額が回収できない可能性がある場合はいつでも、その資産および設備、オペレーティングリース使用権(「ROU」)資産、および無形資産の減損がないか見直します。障害テストは、イベントが発生したときに経営陣が実施する必要があります。保有および使用する資産の回収可能性は、資産の帳簿価額を、その資産によって生み出されると予想される将来の割引前のキャッシュフローと比較することによって測定されます。そのような資産が減損した場合、計上される減損は、資産の帳簿価額が資産の公正価値を超える金額で測定されます。処分する長期資産は、帳簿価額または公正価値から売却費用を差し引いた低い方で報告されます。2023年9月30日に終了した9か月間、減損の兆候はありませんでした。
グッドウィル
私たちは買収法に従い、買収した事業の資産と負債を買収日の推定公正価値で記録します。私たちは最初に、譲渡された対価が、取得した正味識別資産の取得日の公正価値を超えるのれんを記録します。
のれんの減損テストは、報告単位と呼ばれる会社内のレベルで行っています。報告単位は、当社の事業セグメントレベルまたは事業セグメントより1つ下のレベルです。私たちは毎年12月31日に、または特定の状況下ではより頻繁にのれんの減損検査を行っています。たとえば、事象や状況により障害の可能性があることが判明した場合などです。このような出来事や状況には、全体的な経済状況の大幅な悪化、業界のビジネス環境の変化、時価総額の低下、経営成績の指標、競争、事業の再編、報告単位の全部または一部の処分が含まれる場合があります。
のれんの減損の有無をテストするために、定性評価と定量的評価の両方を行うことがあります。特定の報告単位について定性評価を行う場合、報告単位に影響を及ぼす出来事や状況を評価して、のれんが損なわれる可能性を判断します。特定の報告単位について定量的評価を行う場合、その報告単位の公正価値を計算し、その公正価値を報告単位の正味簿価と比較します。私たちは、予測キャッシュフロー、および報告ユニットの直近12か月の売上と収益に適用される売上および/または収益の倍数に基づいて、報告単位の公正価値を見積もります。予測キャッシュフローは、基礎となる事業の財務および市況に関する当社の見解を反映した、将来の売上、運営コスト、および貸借対照表の指標に関する当社の最良の見積もりに基づいており、結果として生じるキャッシュフローは、予測されたキャッシュフローのリスクを反映した適切な割引率を使用して割り引かれます。
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目次 |
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いと判断した場合、各報告単位の公正価値を、のれんを含む帳簿価額と比較することにより、減損による損失を測定します。報告単位の帳簿価額が公正価値を超える場合、のれんは減損したと見なされ、その超過分と同額の減損損失が計上されます。2023年9月30日に終了した9か月間、減損の兆候はありませんでした。
投資方針-コスト法
投資とは、非公開企業への非支配株式投資です。当社は、これらの投資について、容易に判断できる公正価値がなく、かつ当社が管理していない、または経営方針や財務方針にかなりの影響を及ぼし得る投資について、測定の代替手段を選択しました。これらの投資は、原価計算法で会計処理されます。原価法では、市場性のない株式は、同じ発行体による同様の投資の目に見える価格変動に合わせて調整され、減損を差し引いた原価で保有されます。投資の公正価値に影響を与える可能性のある特定の出来事や状況の変化がなければ、これらの投資の公正価値は推定されません。この方法では、そのような投資先企業の損益に占める当社の割合は、連結貸借対照表または連結損益計算書には含まれません。会社は$を保有していました
リース
私たちは、ファイナンスリースとオペレーティングリースの下で資産や設備をリースしています。契約期間が12か月を超えるリースについては、関連する資産と債務を、リース期間中のリース料の現在価値で記録します。当社は、ROU資産とリース負債を計算する目的で、すべての不動産リースについてリース要素と非リース要素を分離しないことを選択しました。私たちのリースの多くには、賃貸料のエスカレーション条項、更新オプション、および/または解約オプションが含まれており、必要に応じてリース料の決定に考慮されます。可能な場合は、リースに暗示されているレートを使用して、リース料を現在の価値まで割引します。ただし、ほとんどのリースでは、容易に決定できる暗黙のレートは提供されていません。そのため、リース開始時に入手可能な情報に基づいて、リースの支払い額を割り引くための増分借入金利を見積もる必要があります。増分借入金利とは、リース期間や経済環境リスクなどを考慮して、借手が担保付きで借りるときに支払わなければならない金利です。
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目次 |
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
収益認識
私たちは、米国の直販部隊と国際市場の独立販売代理店を組み合わせて製品を販売しています。収益は、約束された商品と引き換えに受け取ると予想される対価に基づいて、顧客が約束された商品の支配権を獲得したときに計上されます。この基本原則は、次のステップで達成されます。
顧客との契約を特定してください。顧客との契約は、(i)譲渡される商品に関する各当事者の権利を定義し、これらの商品に関連する支払い条件を特定する法的強制力のある契約をお客様と締結した場合、(ii)契約に商業的実体があり、(iii)譲渡されたサービスに対する実質的にすべての対価の徴収が可能であると当社が判断した場合、(iii)約束された対価を支払うお客様の意図と能力に基づいて当社が判断した場合に成立します。顧客との契約を結ぶのに多額の費用はかかりません。製品販売の手数料については、発生した費用を費用負担するという現実的な手段を選択しました。
契約における履行義務を明確にする。お客様との契約には、一定期間にわたって履行しなければならない複数の履行義務は含まれていません。
当社の履行義務は、契約の配送条件に従い、使い捨て製品をお客様に届けることに関するものです。限定保証が提供されています。通常、返品を受け付け、交換部品または返金を行います。
大きな利益はありません。通常、延長保証やサービスプランは提供していません。
取引価格の決定。顧客による支払いは、慣習的な固定支払い条件に基づいて行われ、回収可能性が合理的に保証されているかどうかを評価します。2023年9月30日現在の契約には、重要な資金調達要素は含まれていませんでした。収益は、製品の返品、リベート、割引、その他の調整などの変動対価の見積もりを含む正味販売価格で記録されます。変動対価の見積もりは、過去の支払い状況、過去および予測される販売データ、および現在の契約条件に基づいています。変動対価が収益に含まれるのは、変動対価に関連する不確実性がその後解決されたときに、認識された収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高い場合に限られます。商品の販売に関連して顧客から徴収され、政府機関に送金される税金は、収益から除外されます。
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
取引価格を契約上の履行義務に割り当てます。通常、お客様との契約には複数の履行義務はありません。そのため、私たちは通常、契約で定められた価格で製品をお客様の管理下に移転したときの収益を計上しています。
当社が履行義務を履行したとき、または履行時に収益を計上します。 私たちは通常、お客様との各契約の条件に従い、商品の発送または配達のいずれかの時点で履行義務を履行します。サービス収入はそれほど多くありません。
売上原価
売上原価には、材料費、直接労働、諸経費、生産関連の減価償却費、外部人件費、生産資材などの製品費を含めます。
配送と取り扱い
配送料と手数料は通常、お客様の負担となります。ただし、お客様に請求する場合、配送料と手数料は該当期間の純売上高に含まれ、対応する送料と手数料は売上原価に報告されます。
研究開発
研究開発費は、発生した事業に請求されます。研究開発費の主な構成要素には、コンサルタント、外部サービス、消耗品が含まれます。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の研究開発費は、$でした
所得税
事象によって予想される将来の税務上の影響に対する会社の繰延税金資産および負債は、財務諸表または納税申告書に含まれています。この方法では、繰延税金資産と負債は、特定の資産と負債の財務諸表の帳簿価額と課税基準の差に基づいて、その差が逆転すると予想される年に有効な制定税率を使用して決定されます。繰延税金資産と負債は、差異を生じさせる資産と負債の財務諸表分類に従って分類されます。評価引当金は、繰延税金資産を実現が見込まれる金額まで削減するために必要な場合に設定されます。ASCは、財務諸表の認識と、確定申告で取られた、または取られると予想される税務上の立場を測定するための認識基準と測定属性を規定しています。ASCは、認識取り消し、分類、利息と罰則、中間期間の会計処理、開示と移行に関するガイダンスを提供しています。2023年9月30日の時点で、当社には認められていない重大な税制上の優遇措置はありませんでした。
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
一株当たり利益 (損失)
1株当たりの基本利益(損失)(「EPS」)は、純利益をその期間に発行された普通株式の加重平均数で割ることによって決定されます。希薄化後のEPSは、純利益を、基本的なEPS計算で使用される加重平均普通株式数に、自己株式法で発行されている潜在的に希薄化する可能性のあるすべての有価証券の転換を前提として発行される普通株式の数を加えたもので割ることによって決定されます。
加重平均発行済株式と基本および希薄化後の1株当たり利益の計算は、次のようになっていました。
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| 3 か月が終了 9月30日 |
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| 9 か月が終了 9月30日 |
| ||||||||||
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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当期純利益 (損失) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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基本加重平均発行済株式数 |
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希薄化型ストックオプションと新株予約権の影響 |
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| - |
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希薄化後の加重平均株式 |
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優れた |
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1株当たりの基本および希薄化後の利益(損失) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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2023年9月30日、および2022年9月30日の時点で、
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
公正価値測定
金融商品の公正価値とは、測定日に資産の売却時に受け取ることができる金額、または市場参加者間の秩序ある取引で負債を移転するために支払われる金額です。金融資産は入札価格で、金融負債は売値でマークされています。公正価値の測定には取引費用は含まれていません。公正価値の決定に使用される情報の質と信頼性を優先するために、公正価値階層が用いられます。公正価値階層内の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルの入力に基づいています。公正価値の階層は、次の3つのカテゴリーで定義されています。
レベル1: 測定日時点で同一の資産または負債について、活発な市場で入手可能な調整前相場価格。
レベル2: レベル1に含まれる見積価格以外に、直接的または間接的に測定日に入手可能なその他の重要なインプット。
レベル3: 観察可能な市場データでは裏付けられず、経営陣の重要な判断が反映された、観察できない重要なインプット。
現金および現金同等物、売掛金、在庫、前払費用、買掛金、未払費用、および顧客預金は、短期的な性質上、ほぼ公正価値です。支払手形と短期および長期債務の帳簿価額も、これらの商品には市場金利がかかるため、公正価値に近似しています。
非経常的に公正価値で測定される資産と負債は、主に長期資産、無形資産、のれんに関するもので、導出された公正価値が連結貸借対照表の帳簿価額を下回ったときに再測定されます。
株式ベースの報酬
当社は、ASC 718「報酬-株式報酬」に従って株式ベースの報酬を記録しています。商品またはサービスが株式発行の対価となるすべての取引は、受け取った対価の公正価値または発行された持分商品の公正価値のいずれか確実に測定可能な方に基づいて会計処理されます。従業員に発行される株式商品と対価として受け取ったサービスの費用は、発行された株式商品の公正価値に基づいて測定および計上され、従業員が必要とするサービス期間(通常は権利確定期間)にわたって計上されます。
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
信用リスクの集中
会社が信用リスクの集中にさらされる可能性のある金融商品は、主に現金と売掛金で構成されています。
当社は、顧客の信用評価を継続的に行い、潜在的な信用損失に備えて余裕を持たせています。したがって、経営陣は2023年9月30日時点で重大な信用リスクが存在するとは考えていません。
最近の会計上の宣言
2016 年 6 月、FASB は ASU 2016-13 を発行しました。 金融商品—信用損失(トピック326):金融商品の信用損失の測定。今回のアップデートの修正では、とりわけ、過去の経験、現在の状況、合理的で裏付け可能な予測に基づいて、報告日に保有されている金融資産の予想信用損失をすべて測定することが義務付けられています。金融機関やその他の組織は、信用損失の見積もりをより的確に伝えるために、将来の見通しに関する情報を使用するようになります。小規模な報告会社なので、このガイダンスは2022年12月15日以降に始まる当社の会計年度に有効です。当社はこの声明を採用しましたが、当社の業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響はありませんでした。
(3) 収益
次の表は、地域別および終了した3か月と9か月の売上を示しています。
|
| 3ヶ月 |
|
| 3 か月 |
| ||
|
| エンディング |
|
| エンディング |
| ||
アンプリテック株式会社 |
| 2023年9月30日 |
|
| 2022年9月30日 |
| ||
国内 |
| $ |
|
| $ |
| ||
インターナショナル |
|
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|
| ||
総収入 |
| $ |
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| $ |
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スペクトラム |
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国内 |
| $ |
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| $ |
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国際 |
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| ||
総収入 |
| $ |
|
| $ |
| ||
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|
|
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|
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|
|
総収入 |
| $ |
|
| $ |
|
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
|
| ナイン・カ月 |
|
| ナイン・カ月 |
| ||
|
| エンディング |
|
| エンディング |
| ||
アンプリテック株式会社 |
| 2023年9月30日 |
|
| 2022年9月30日 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国内 |
| $ |
|
| $ |
| ||
インターナショナル |
|
|
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| ||
総収入 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
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|
スペクトラム |
|
|
|
|
|
|
|
|
国内 |
| $ |
|
| $ |
| ||
国際 |
|
|
|
|
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| ||
総収入 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総収入 |
| $ |
|
| $ |
|
(4) セグメントレポート
ASC 280「セグメントレポート」は、会社の内部組織構造に沿った基準で事業セグメントに関する情報を報告するための基準を定めています。また、会社の事業セグメントの詳細について、地理的地域、事業セグメント、主要顧客に関する情報を財務諸表で報告する基準を定めています。
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間のセグメント別の概要情報を示しています。
|
| アンプリテック株式会社 |
|
| スペクトラム |
|
| コーポレート |
|
| 合計 |
| ||||
収入 |
| $ |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
| ||||
売上原価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
当期純利益 (損失) |
|
| ( | ) |
|
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|
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| ( | ) |
|
| ( | ) | |
総資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
利息収入(費用)、純額 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
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目次 |
アンプリテックグループ株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間のセグメント別の概要情報を示しています。
|
| アンプリテック株式会社 |
|
| スペクトラム |
|
| コーポレート |
|
| 合計 |
| ||||
収入 |
| $ |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
| ||||
売上原価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
当期純利益 (損失) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
総資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
利息収入(費用)、純額 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
(5) 市場性のある有価証券
次の表は、2023年9月30日現在の有価証券の概要です。
|
| 調整済み 費用 |
|
| 未実現 利益 |
|
| 未実現 損失 |
|
| フェア 価値 |
| ||||
レベル 1 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
マネー・マーケット・ファンド |
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
| ||||
市場性のある証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合計 |
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
2023年9月30日の時点で有価証券口座の現金および現金同等物はドルでした
| (1) | レベル1の公正価値の見積もりは、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格に基づいています。 |
投資の減損を評価する際、当社は、公正価値が原価基準を下回っていた期間と程度、発行体の財政状態、市場金利の変動、投資の費用基準が回復する前に投資を売却する必要があるかどうかなどの要素を検討します。2023年9月30日現在、当社は投資の減損とは見なしていません。
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(6) インベントリ
2023年9月30日と2022年12月31日時点のインベントリは次のもので構成されています。
|
| 9月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
原材料 |
| $ |
|
| $ |
| ||
作業進行中 |
|
|
|
|
|
| ||
完成品 |
|
|
|
|
|
| ||
小計 |
| $ |
|
| $ |
| ||
少ない:予約して |
|
|
|
|
|
|
|
|
陳腐化 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在庫総数 |
| $ |
|
| $ |
|
(7) 財産と設備
2023年9月30日と2022年12月31日現在の財産と設備は次のとおりでした。
|
| 9月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
ラボ機器 |
| $ |
|
| $ |
| ||
製造装置 |
|
|
|
|
|
| ||
自動車 |
|
|
|
|
|
| ||
コンピュータ機器とソフトウェア |
|
|
|
|
|
| ||
借地権の改善 |
|
|
|
|
|
| ||
家具と備品 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
|
| ||
控除:減価償却累計額 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総資産および設備、純額 |
| $ |
|
| $ |
|
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した3か月間の減価償却費は$でした
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の減価償却費は$でした
$の金額で購入した財産と設備
(8) のれんと無形資産
グッドウィル
のれんは、2021年12月15日のスペクトラム・セミコンダクター・マテリアルズ社の買収に関するものです。のれんは主に、期待される改善、技術のパフォーマンスと機能、将来の製品およびサービスの提供と新規顧客による売上の増加、および個別の認定の対象とならない特定の無形資産に関連しています。のれんは通常、税金や財務諸表の目的で償却することはできません。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、のれんの帳簿価額はドルでした
その他の無形資産
2023年9月30日の無形資産は次のとおりでした。
|
| 総運搬量 |
|
| 累積 |
|
|
|
|
| 加重 |
| ||||
|
| 金額 |
|
| 償却 |
|
| ネット |
|
| 平均寿命 |
| ||||
商号 |
| $ |
|
| $ | - |
|
| $ |
|
|
| ||||
顧客との関係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
知的財産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資産総額、純額 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
|
|
|
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の償却費は$でした
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の償却費は$でした
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
無形資産の年間償却額は次のとおりです。
2023-残っています |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
2027 |
|
|
| |
その後 |
|
|
| |
|
| $ |
|
(9) コストメソッド投資
2021年6月10日、当社はSN2N, LLCと、総購入価格1ドルで会員持分購入契約を締結しました
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(10) リース
2023年9月30日現在の貸借対照表には以下が含まれていました。
|
| 9月30日 |
| |
オペレーティングリース |
| 2023 |
| |
資産 |
|
|
| |
オペレーティングリース ROU 資産 |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
オペレーティングリース債務の現在の部分 |
| $ |
| |
オペレーティング・リース債務、当期分を差し引いたもの |
| $ |
| |
オペレーティングリース負債総額 |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
ファイナンスリース |
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
資産および設備、総額 |
| $ |
| |
減価償却累計額 |
|
| ( | ) |
資産および設備、純額 |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
融資債務の現在の部分 |
| $ |
| |
ファイナンス・リース債務、流動分を差し引いたもの |
| $ |
| |
ファイナンスリース負債総額 |
| $ |
|
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
2023年9月30日の加重平均残存リース期間と加重平均割引率は次のとおりです。
加重平均残存リース期間 (年) |
| 9月30日 2023 |
| |
オペレーティングリース |
|
|
| |
ファイナンスリース |
|
|
| |
加重平均割引率 |
|
|
|
|
オペレーティングリース |
|
| % | |
ファイナンスリース |
|
| % |
ファイナンスリース
次の表は、将来の最低融資リース支払い額を、2023年9月30日現在の割引リース負債と照合したものです。
2023-残っています |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
その後 |
|
|
| |
リース料総額 |
|
|
| |
帰属(帰属)利息が少ない |
|
| ( | ) |
リース債務総額 |
|
|
| |
現在の義務が少ない |
|
| ( | ) |
長期リース義務 |
| $ |
|
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目次 |
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
オペレーティングリース
2015年12月4日に、
2019年9月12日、当社はニューヨーク州ロンコンコマのオフィススペースを借りる新しいオペレーティングリース契約を締結しました。この5年間の契約は2019年9月12日に開始され、年間家賃は$でした
2019年11月27日、
2021年12月15日、当社はカリフォルニア州サンノゼのオフィスと倉庫スペースのSSMリース契約を同じ条件で引き継ぎました。2020年2月1日より、リース期間は2025年1月31日に満了し、基本家賃はドルです
2021年10月15日、同社は新たなリースを締結しました
2023年9月30日に終了した9か月間、$
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目次 |
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
次の表は、将来の最低オペレーティングリース支払い額を、2023年9月30日現在の割引リース負債と照合したものです。
2023-残っています |
| $ |
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
2027 |
|
|
| |
その後 |
|
|
| |
リース料総額 |
|
|
| |
帰属(帰属)利息が少ない |
|
| ( | ) |
リース債務総額 |
|
|
| |
現在の義務が少ない |
|
| ( | ) |
長期リース義務 |
| $ |
|
(11) 支払手形
約束手形:
2019年9月12日、Amplitech Group, Inc. は、ニューヨーク州ロンコンコマに拠点を置く非公開企業であるスペシャリティを買収しました。購入には、すべての在庫、注文、顧客、財産と設備、およびすべての知的財産が含まれていました。資産には、スペシャリティの8人のチームメンバー全員も含まれていました。支払った対価の合計は$でした
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目次 |
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
未払いのローン:
2019年9月12日、当社は25万ドルの機器リースファシリティの承認を受けましたが、その後ドルに引き上げられました
| · | 2020年5月14日、当社はドルを借りました |
|
|
|
| · | 2020年6月10日、当社はドルを借りました |
2023年3月14日をもって、当社は$の機器クレジットラインを閉鎖しました
2022年1月、当社は機械をドルで購入しました
2023年9月30日の時点で支払われる手形期間における将来の元本支払いは次のとおりです。
|
| 支払い |
| |
2023-残っています |
| $ |
| |
2024 |
| $ |
| |
残りの支払い総額 |
| $ |
|
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
(12) 株主資本
この法人が発行を許可されている株式の総数は5億100万株です(
優先株式
2013年7月10日、当社の取締役会は定款の改正証明書を承認し、会社の授権資本株式を含めて承認するように変更しました
2020年10月7日、当社の取締役会と株主は、シリーズA転換優先株式の優先権、権利および制限の指定証明書を修正および再表示する決議を承認しました
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目次 |
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
普通株式:
会社はもともと許可しました
2021年2月17日、当社は引受公募の価格を設定しました
2020年の株式インセンティブプラン:
ストックオプション:
2023年2月27日、当社は1人の従業員に会社の2020年計画に従って2,000株の普通株式を購入するための10年ストックオプションを付与しました。ストックオプションは、2023年5月27日から5年間にわたって、四半期ごとに均等に分割払いで権利が確定します。行使価格は$です。
2023年5月1日、当社は1人の従業員に会社の2020年計画に従って5,000株の普通株式を購入するための10年ストックオプションを付与しました。ストックオプションは、2023年8月1日から始まる5年間にわたって、四半期ごとに均等に分割払いで権利が確定します。行使価格は$です
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目次 |
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
2023年6月5日、会社は1人の従業員に、会社の2020年計画に従って2,000株の普通株式を購入する10年間のストックオプションを付与しました。ストックオプションは、2023年9月5日から3年間、行使価格はドルで、四半期ごとに均等に分割して権利が確定します。
2023年6月12日、当社は1人の従業員に当社の2020年計画に従って3,000株の普通株式を購入するための10年ストックオプションを付与しました。ストックオプションは、2023年9月12日から3年間にわたって、1株あたり2.49ドルの行使価格で、四半期ごとに均等に分割払いで権利が確定します。同社はこれらのオプションの推定公正市場価値を$で計算しました
2023年8月18日、会社は1人の従業員に、会社の2020年計画に従って5,000株の普通株式を購入するための10年間のストックオプションを付与しました。ストックオプションは、2023年11月18日から5年間にわたって四半期ごとに均等に分割され、行使価格は1株あたり1.84ドルです。当社は、これらのオプションの推定公正市場価値をドルと計算しました
2023年9月25日、会社は1人の従業員に、会社の2020年計画に従って普通株式3,000株を購入する10年間のストックオプションを付与しました。ストックオプションは、2023年12月25日から5年間にわたって四半期ごとに均等に分割され、行使価格はドルです。
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
以下は、2023年9月30日に終了した9か月間の未払いのストックオプションの変動をまとめた表です。
|
| の数 |
|
| 加重平均 |
| ||
|
| [オプション] |
|
| 行使価格 ($) |
| ||
2022年12月31日時点で未処理です |
|
|
|
| $ |
| ||
付与されました |
|
|
|
| $ |
| ||
運動した |
|
| - |
|
|
| - |
|
期限切れ |
|
| - |
|
|
| - |
|
2023年9月30日の時点で素晴らしい |
|
|
|
| $ |
| ||
2023年9月30日にエクササイズ可能です |
|
|
|
| $ |
|
2023年9月30日の時点で、すべての未払いのストックオプションは会社の2020年計画に従って発行されましたが、残っています
$のストックオプションに関連する株式ベースの報酬費用
ワラント:
2021年2月17日、当社は引受公募の価格を設定しました
マキシム・グループLLCが本オファリングの唯一の簿記マネージャーを務め、オーバーアロットメント・オプションの一部を行使して購入しました
2021年4月16日より、当社は特定の機関投資家と売却に関する最終契約を締結しました
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
2021年7月20日、無関係な当事者との製品開発契約に関連して、当社は購入ワラントを発行しました
以下は、2023年9月30日に終了した9か月間の未払いワラントの変動をまとめた表です。
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2022年12月31日時点で未処理です |
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2023年9月30日に抜群です |
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2023年9月30日にエクササイズ可能です |
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未払いのワラントの加重平均残存契約期間は2.48年、本質的価値の合計はドルです
制限付株式ユニット:
2022年5月20日、
2023年8月18日、当社は、当社の2020年計画に基づく制限付株式報奨を当社の取締役に合計45,000株の普通株式で付与しました(
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AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
以下は、2023年9月30日に終了した9か月間の発行制限付株式ユニットの変動をまとめた表です。
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| 加重平均 |
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2022年12月31日時点で未処理です |
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付与されました |
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運動した |
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2023年9月30日の時点で素晴らしい |
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2023年9月30日にエクササイズ可能です |
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制限付株式ユニットに関連する株式ベースの報酬費用(ドル)
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の説明は、経営陣が当社の経営成績と財政状態の評価と理解に関連すると考える情報を提供します。議論の内容は、Form 10-Qのこの四半期報告書のどこかに含まれている当社の財務諸表とその注記と一緒に読むべきです。以下の説明と分析には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、これらの将来の見通しに関する記述に記載されている結果、期待、計画とは大きく異なる場合があります。
事業概要
2010年にネバダ州で設立されたAmplitech Group Inc.(「AMPG」、「Amplitech」または「当社」)は、その子会社であるAMPG、Inc.、およびAMPGの特殊マイクロ波、スペクトラム半導体材料、AMPGの各部門であるMMICデザインセンター(「AGMDC」)、およびAMPTECHグループのトゥルーGスピードサービス(「AGTGSS」)の親会社です。。
AmpliTechは、個々のお客様の仕様を満たすマイクロ波部品ベースの低ノイズアンプ(「LNA」)を設計、設計、組み立てています。当社独自の技術を適用することで、各顧客の要求に応じてバックグラウンドノイズの歪みを最小限に抑えながら最大の周波数?$#@$ンが得られます。同社は、航空宇宙、政府、防衛、商用衛星などの業界の国内外の顧客を抱えています。
Specialtyは、衛星通信地上ネットワークで使用するために、国内外のお客様の個別の仕様を満たすパッシブマイクロ波コンポーネントと関連サブシステムを設計および製造しています。
AGMDCは、衛星や5G通信ネットワーク、防衛、宇宙、その他の商用用途向けの最先端の信号処理コンポーネントを設計、開発、製造しています。これにより、より小さなパッケージで高度な技術を必要とする幅広い顧客層に製品を販売することができます。
シリコンバレー(カリフォルニア州サンノゼ)にあるスペクトラム・セミコンダクター・マテリアルズ(「SSM」)は、半導体デバイスの組み立て、プロトタイピング、テスト、製造要件用の集積回路(「IC」)パッケージと蓋のグローバル正規販売代理店です。
2022年8月、Amplitech GroupのTrue Gスピードサービス(AGTGSS)部門が設立されました。これは、通信会社向けの完全なシステム統合とORAN準拠のO-RU(無線ユニット)を提供および提供し、業界が「真の5Gスピード」にアクセスできるようにするためです。AGTGSSは、マネージドサービス、サイバーセキュリティ、クラウドサービス、データサイエンス、通信クラウドサービスを提供しています。AGTGSSは、AmpliTech Groupが開発した無線ユニットの導入を含むプライベート5Gネットワーク(P5G)のフルインストールも提供します。AGTGSSは、これらのシステムにAmpliTechの低ノイズアンプデバイスを実装して、カバレッジの拡大、範囲の拡大、高速化を実現します。
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私たちの使命は、少量のニッチ市場で使用されていた独自の知的財産と企業秘密の特許を取得し、5G/6G、量子コンピューティング、サイバーセキュリティ市場の主要な業界リーダーとの戦略的パートナーシップ、合弁事業、合併/買収を通じて能力を拡大することです。これにより、独自の技術をコアコンポーネントとして完全なシステムとサブシステムを開発することで、製品と収益を拡大できると考えています。これにより、急速に発展しているこれらのテクノロジー分野のグローバルリーダーとしての地位を確立し、携帯電話、ラップトップ、サーバーネットワーク、および日常生活の質を向上させる他の多くのアプリケーションなど、大量市場にも対応できると期待しています。
低ノイズアンプの製品ラインを新しい5Gおよびワイヤレスインフラストラクチャ製品とMMIC設計を含むように拡大するという同社の研究開発イニシアチブは大きく進んでいます。当社のエンジニアリングリソースと製造リソースを合わせると、衛星、ワイヤレス、5Gインフラストラクチャ、および高度な軍事および商業市場向けの新しいサブシステムの開発を補完することが期待されます。
企業情報
当社の主要幹部オフィスは、ニューヨーク州ホーポージのプラントアベニュー155番地にあります。私たちの電話番号は (631) 521-7831です。私たちのコーポレートサイトはwww.amplitechinc.comです。私たちのウェブサイト上の情報は、この目論見書の一部でも、この目論見書に組み込まれているわけでもありません。
業務結果
にとって 三終了した月数 2023年9月30日と2022年9月30日
収入
売上高は、2022年9月30日に終了した3か月間の5,435,654ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の3,387,169ドルに減少し、2,048,485ドル、つまり約37.69%減少しました。アンプおよび関連する受動マイクロ波部品およびサブシステム部門の売上高は、423,207ドル、つまり21.12%減少しました。国内売上高が前年同期と比較して減少したのは、2022年に1人の顧客からDX定格の大口注文を出荷したためです。スペクトラムの売上高は1,625,278ドル、つまり47.36%減少しました。これは、国内外の顧客からの売上が減少したためです。2021年と2022年にCOVIDがサプライチェーンに与えた影響により、当社の集積回路(IC)製品に対する需要が高まりました。COVIDの規制と世界的なサプライチェーンの懸念が緩和されたため、ICパッケージの需要は減少しました。
売上原価と売上総利益
売上原価は、2022年9月30日に終了した3か月間の2,774,739ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の1,904,388ドルに、870,351ドル、つまり31.37%減少しました。この減少は売上の減少に直接関係しています。その結果、2023年9月30日に終了した3か月間の総利益は1,482,781ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の総利益は2,660,915ドルで、1,178,134ドル、つまり44.28%減少しました。全体として、売上高に占める総利益の割合は48.95%から43.78%に減少しました。アンプリテックは44.69%の売上総利益率を報告し、スペクトラムの売上総利益率は42.98%でした。
販売、 一般管理費
販売費、一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月間の1,852,345ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の1,984,452ドルに増加し、132,107ドル、つまり約7.13%増加しました。この期間では、採用手数料、株式報酬、コンサルティング料が増加しました。
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研究開発費用
研究開発費は、発生した事業に計上されます。研究開発費の主な構成要素には、エンジニアリング、コンサルタント、外部サービス、消耗品が含まれます。
2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の研究開発費は、それぞれ425,573ドルと222,549ドルでした。203,024ドル、つまり91.23%の増加は、AGMDC部門がMMICのデザインリリースを完了するにあたり、追加の人員を雇用した結果です。同社の研究開発費には、パッシブ製品や新しいMMICベースのLNA、同軸インライン低ノイズアンプ、同軸インラインバンドパスフィルターなど、75を超える新しい製品の発売が含まれます。さらに、量子コンピューティング用の極低温アンプと5G CAT B 64T64R ORAN無線の研究開発費が発生しました。
収入 (事業からの損失)
上記の結果、当社は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間、それぞれ927,244ドルの営業損失と586,021ドルの営業利益を報告しました。
その他の収入 (費用)
当社は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の純利息支出を750ドルと9,318ドルと計上しました。
市場の変動により、当社は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、それぞれ4,098ドルと213ドルの投資の含み利益を記録しました。さらに、当社は2023年9月30日に終了した3か月間で36,187ドルの投資の実現利益を記録しました。
純利益 (損失)
当社は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の純損失がそれぞれ887,709ドル、純利益が576,916ドルであると報告しました。
にとって ナイン終了した月数 2023年9月30日と2022年9月30日
収入
売上高は、2022年9月30日に終了した9か月間の15,119,216ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の11,572,699ドルに減少し、3,546,517ドル、つまり約23.46%減少しました。アンプおよび関連する受動マイクロ波部品およびサブシステム部門の売上高は、主に電気通信アプリケーションの増加により、57,120ドル、つまり1.27%の増加で一定に保たれています。スペクトラムの売上高は3,603,637ドル、つまり33.96%減少しました。これは主に海外の顧客からの売上の減少によるものです。2021年と2022年にCOVIDがサプライチェーンに与えた影響により、当社の集積回路(IC)製品に対する需要が高まりました。COVIDの規制と世界的なサプライチェーンの懸念が緩和されたため、ICパッケージの需要は減少しました。
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売上原価と売上総利益
売上原価は、2022年9月30日に終了した9か月間の8,096,984ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の6,305,928ドルに減少し、1,791,056ドル、つまり22.12%減少しました。全体として、この減少は売上の減少に直接関係しています。その結果、2023年9月30日に終了した9か月間の総利益は5,266,771ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の総利益は7,022,232ドルで、1,755,461ドル、つまり25%減少しました。全体として、売上高に占める総利益の割合は 46.45% から 45.51% に減少しました。
販売、 一般管理費
販売費、一般管理費は、2022年9月30日に終了した9か月間の5,975,440ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の5,677,778ドルに減少し、297,662ドル、つまり約4.98%減少しました。採用費用、家賃、光熱費、保険、IR/PR、事業開発、コンサルティング、従業員福利厚生などの費用は増加し、法律、会計、株式報酬、販売給与/手数料の減少によって相殺されました。
研究開発費用
研究開発費は、発生した事業に計上されます。研究開発費の主な構成要素には、エンジニアリング、コンサルタント、外部サービス、消耗品が含まれます。
2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の研究開発費は、それぞれ1,643,458ドルと811,688ドルでした。831,770ドル、つまり102.47%の増加は、AGMDC部門がMMICのデザインリリースを完了するにあたり、追加の人員を雇用した結果です。同社の研究開発費には、パッシブ製品や新しいMMICベースのLNA、同軸インライン低ノイズアンプ、同軸インラインバンドパスフィルターなど、75を超える新しい製品の発売が含まれます。さらに、量子コンピューティング用の極低温アンプと5G CAT B 64T64R ORAN無線の研究開発費が発生しました。
事業による損失
上記の結果、当社は、2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間、それぞれ2,054,465ドルの営業損失と235,104ドルの営業利益を報告しました。
その他の収入 (費用)
当社は、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間、20,335ドルの純利息収入と24,316ドルの利息支出を記録しました。
市場の変動により、当社は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、それぞれ41,700ドルと213ドルの投資の含み利益を記録しました。さらに、当社は、2023年9月30日に終了した9か月間、49,994ドルの投資の実現利益を記録しました。
純利益 (損失)
当社は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の純損失がそれぞれ1,942,436ドル、純利益が211,001ドルであると報告しました。
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流動性と資本資源
営業活動
2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は1,766,090ドルでした。これは主に、売掛金、在庫、前払い費用、買掛金と未払費用、オペレーティングリース負債、顧客預金の純損失と営業変化によるものです。
2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は3,508,820ドルでした。これは主に、売掛金、在庫、買掛金と未払費用、オペレーティングリース負債、顧客預金の純利益と営業変化によるものです。
投資活動
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は3,739,714ドルで、そのうち931,692ドルは機器の購入に関連し、2,808,022ドルは有価証券の純購入に関連しました。
2022年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は1,287,613ドルで、そのうち696,253ドルは機器の購入、493,110ドルは有価証券の純購入、98,250ドルはSN2Nへの投資でした。
資金調達活動
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された純現金は2,326,712ドルでした。これは主に、支払手形の返済、リース負債の融資、および収益によるものです。
2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された純現金は167,485ドルでした。これは主に支払手形とファイナンスリース負債の返済によるものです。
2023年9月30日の時点で、現金および現金同等物は5,457,706ドル、運転資本は15,901,627ドル、累積赤字は9,246,720ドルでした。
2022年12月31日現在、当社の現金および現金同等物は13,290,222ドル、運転資本は18,149,940ドル、累積赤字は7,304,284ドルでした。
私たちは、手元現金、事業から得られる現金、借入金、債券または株式の募集、またはそれらの組み合わせにより、引き続き内部成長の資金を調達する予定です。私たちは、事業から提供された現金と手持ちの現金が、今後12か月間の事業資金を調達するのに十分な運転資金になると考えています。
重要な会計方針、見積もり、前提条件
SECは、重要な会計方針を、経営陣の見解では、当社の財政状態と経営成績の描写にとって最も重要なもの、および重要な判断と見積もりを必要とするものと定義しています。
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当社の財政状態と経営成績の議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。貸倒引当金、在庫の売却可能性と回収可能性、所得税、不測の事態に備えて、見積もりを継続的に評価しています。私たちは、過去の経験と、その状況下で合理的であると私たちが考えるその他の仮定に基づいて見積もりを行います。その結果は、他の情報源からは容易には明らかにならない資産や負債の帳簿価額について判断するための基礎となります。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと異なる場合があります。当社は、2023年9月30日に終了した9か月間、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書で経営陣の議論と分析において重要な会計方針として開示された項目に大きな変化はなかったと考えています。
経営成績に重大な影響を及ぼす可能性のある将来の法律や規制がどのようなものになるかは予測できません。私たちは、法令の大幅な変更の影響を定期的に評価し、必要に応じて財務諸表の作成に使用した前提条件と見積もりを更新しています。
貸借対照表外取引
[なし]。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示.
小規模な報告会社は、この項目に必要な情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、本報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続き(証券取引法に基づく規則13a-15 (e) または15d-15 (e) で定義されているとおり)の有効性を評価しました。当社の経営陣は、当社の開示管理と手続きによってすべてのエラーや詐欺が防止されるとは考えていません。開示管理と手続きの設計と評価において、経営陣は、どのような統制や手続きも、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しました。
その評価に基づいて、2023年9月30日現在、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者を含む当社の経営陣に伝達されることを合理的に保証するには、当社の開示管理および手続きは効果的ではないと結論付けました。と最高財務責任者、必要に応じて、必要な開示に関してタイムリーな決定を下せるように。
財務報告に関する内部統制の変更
この報告書の対象期間中、財務報告(取引法に基づく規則13a-15 (f) または15d-15 (f) で定義されている)の内部統制に影響を与えたか、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
私たちの知る限りでは、当社が当事者であるか、または当社の財産のいずれかが対象となる係争中の法的手続きはありません。
アイテム 1A.リスク要因。
小規模な報告会社は、この項目に必要な情報を提供する必要はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当なし
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品。
(a) 展示品
展示品番号。 |
| 説明 |
31.1 |
| 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高経営責任者の証明書 |
31.2 |
| 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高財務責任者の認定 |
32.1 |
| 第1350条最高執行役員の証明 |
32.2 |
| 第1350条最高財務責任者の認定 |
101.インチ |
| XBRL インスタンスドキュメント |
101.SCH |
| XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL |
| XBRL タクソノミー拡張計算リンク基本文書 |
101.DEF |
| XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース文書 |
101.LAB |
| XBRL タクソノミー拡張ラベルリンク基本文書 |
101.PRE |
| XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| AmpliTech Group, Inc. |
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日付:2023年11月14日 | 作成者: | /s/ ファワド・マクブール |
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| ファワド・マクブール |
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| 社長兼最高経営責任者 (最高執行役員) |
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日付:2023年11月14日 | 作成者: | /s/ ルイーザ・サンフラテッロ |
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| ルイーザ・サンフラテッロ 最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |
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