米国
証券取引委員会
 
ワシントンD.C. 20549
 
フォーム 10-Q
 
(マークワン)
☒
1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書

終了した四半期について： 2023年9月30日
または

☐
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

______から_______への移行期間中。

コミッションファイル番号: 001-38544
 
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

オーストラリア
  
N/A
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)
  
(IRS 雇用者識別番号)

501 オカーソンロード
 
自由保留, ニュージャージー07728
 
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
 
登録者の電話番号 (市外局番を含む) (732) 820-6757
 
取引法のセクション12（b）に基づいて登録された証券：
 
各クラスのタイトル:
  
トレーディングシンボル
登録された各取引所の名前:
普通株式
  
セン
ナスダック・キャピタル・マーケット

登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）で提出する必要のあるすべてのレポートを 過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はい☒ いいえ ☐
 
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたほど短い期間）に、規則S-T （この章の§232.405）の規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
 
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興の成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
 
大型加速フィルター
☐
アクセラレーテッド・ファイラー
☐
非加速ファイラー
☒
小規模な報告会社
☒
   
新興成長企業
☒

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された 財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
 
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
 
登録者は 304,449,0912023年11月13日現在の発行済み普通株式 。

目次

パート I-財務情報
 1
アイテム1。要約連結財務諸表 (未監査)
 1
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
 22
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
 39
アイテム 4.統制と手続き
 39
パート II-その他の情報
 43
アイテム 1.法的手続き
 43
アイテム 1A.リスク要因
 43
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
 44
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
 44
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
 44
アイテム 5.その他の情報
 44
アイテム 6.展示品
 44
署名
 45

目次
将来の見通しに関する記述

Cenntro Electric Group Limited ACN 619 054 938（「当社」、「当社」、「Centro」および「当社」）のこの四半期報告書には、1995年の米国民間証券訴訟改革法 のセーフハーバー条項の意味における「将来の見通しに関する記述」を構成する記述が含まれています。歴史的事実の記述ではない記述は、将来の見通しに関する記述と見なされる場合があります。これらの記述は、この四半期報告書のいくつかの異なる場所に掲載されており、 場合によっては、「予測」、「見積もり」、「プロジェクト」、「期待」、「検討中」、「意図」、「信じる」、「計画」、「可能性がある」、「する」、またはそれらの否定的またはその他の同等の言葉で識別できますが、すべての将来の見通しに関する記述 に含まれるわけではありません。これらの識別語。この四半期報告書の将来の見通しに関する記述には、当社の財務実績と予測、事業の見通しと機会、 当社の事業戦略と将来の運営、将来の製品のタイミングと納入の予測、予測コスト、予想される生産能力、製品の需要と受け入れに関する期待、新しい生産施設を設置するための機械の推定コスト、傾向に関連する記述および/または情報が含まれますが、これらに限定されません。私たちが事業を展開している市場では、計画と経営の目的、キャッシュフローと現金の使用を含む流動性と資本要件、業界に関連する動向、 電気自動車（「EV」）に関連する計画、およびNasdaq Stock Market LLC（「Nasdaq」）の上場要件の遵守を回復するための計画と意図（とりわけ株式の逆分割を含む）。

これらの将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書の日付の時点で入手可能な情報に基づいている、将来の出来事に関する現在の期待に基づいており、当社が行う将来の見通しに関する記述は、作成された日付 時点でのみ述べられています。これらの期待は妥当であると私たちは信じていますが、そのような将来の見通しに関する記述は本質的にリスクと不確実性の影響を受けやすく、その多くは私たちの制御が及ばないものです。当社の実際の将来の業績は、会社の方向性を変える能力、新しいテクノロジーや変化する市場ニーズに対応する能力、資本ニーズ、事業の競争環境など、さまざまな理由により、将来の見通しに関する記述で説明または暗示されているものと大きく異なる場合があります。このような違いの原因となる可能性のあるその他の要因には、次のものがありますが、これらに限定されません。
 
●
金利の変動を含む一般的な経済およびビジネス状況
●
他の電気自動車の価格、電気自動車の製造に関連するコスト、その他の経済状況。
●
COVID-19パンデミックなど、病気の発生または同様の公衆衛生上の脅威が会社の事業に与える影響（COVID-19パンデミックの 長引く影響を含む自然現象）。
●
政情不安、自然災害またはその他の危機、テロ行為、戦争行為および/または軍事作戦の影響、およびビジネス関係を維持または拡大し、戦略的同盟、サプライヤー、顧客、流通業者などと新しい関係を築く当社の能力。
●
当社の情報技術システムまたは情報セキュリティシステムが効果的に機能する能力。
●
政府規制の変更を含む、政府当局による措置
●
法的手続きに関連する不確実性
●
EV市場規模の変化。
●
状況の変化に対応する経営陣による将来の決定。
●
将来の事業計画を実行する会社の能力。
●
将来の見通しに関する記述を作成する過程での誤判断。
●
提案された事業計画を実行するのに十分な資金を調達する当社の能力
●
電気自動車やバッテリー技術の進歩についていけない。
●
収益とプラスのキャッシュフローを生み出すための新たな市場機会に対応する新しい電気自動車やサービスの設計、開発、マーケティング、販売ができない。
●
特定の主要人材への依存や、有能な人材の確保や誘致ができない
●
電気自動車の大量生産の経験が浅い。
●
Cenntroブランドの確立、維持、強化に成功できない。
●
供給の中断または原材料の不足。
●
政府および経済的インセンティブの利用不能、削減、または廃止。
●
将来の成長を効果的に管理できない。そして
●
証券取引委員会（「SEC」）への提出書類に随時詳述されているその他のリスクと不確実性。これには、2022年12月31日に終了した年度に修正され、2023年6月30日にSECに提出され、2023年7月6日に修正されたフォーム10-Kの年次報告書のパートIの項目1Aの「リスク要因」に記載されているものが含まれますが、これらに限定されません（「フォーム10-K/A」)。

経営陣は、実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる原因となる重要な要因を特定しようとしましたが、結果が予想、 推定、または意図したとおりにならない原因となる他の要因があるかもしれません。実際の結果や将来の出来事は、そのような将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があるため、将来の見通しに関する記述が正確であることが証明されるという保証はありません。したがって、読者は将来の見通しに関する記述に過度に依存してはいけません。これらの注意書きは、全体として、当社または当社を代表して行動する者に起因するすべての将来の見通しに関する記述に明示的に該当します。当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、実際の結果、仮定の変更、またはそのような記述に影響を与えるその他の要因の変化を反映するために 将来の見通しに関する記述を更新することを約束しません。

目次
パートI

アイテム 1.要約連結 財務諸表（未監査）

セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約連結損益計算書および包括損失
(未監査)


 		        
9月30日に終了した3か月間、
    
9月30日に終了した9か月間、
  
   
注記
    
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
                               
純収入
    
2(c)

 
$
5,762,831
    
$
2,096,590
    
$
13,470,895
    
$
7,131,912
  
売上原価
            
(5,045,364
)
    
(2,730,920
)
    
(11,411,439
)
    
(7,234,760
)
売上総利益
            
717,467
      
(634,330
)
    
2,059,456
      
(102,848
)
 
                                        
営業費用:
                                        
販売およびマーケティング費用
            
(2,626,829
)
    
(1,633,340
)
    
(7,238,563
)
    
(4,259,908
)
一般管理費
            
(9,071,910
)
    
(6,220,227
)
    
(25,715,387
)
    
(26,446,511
)
研究開発費用
            
(1,634,796
)
    
(1,796,268
)
    
(5,347,785
)
    
(3,610,780
)
営業費用の合計
            
(13,333,535
)
    
(9,649,835
)
    
(38,301,735
)
    
(34,317,199
)
 
                                        
事業による損失
            
(12,616,068
)
    
(10,284,165
)
    
(36,242,279
)
    
(34,420,047
)
 
                                        
その他の費用:
                                        
利息（費用）収入、純額
            
(84,573
)
    
(110,659
)
    
(137,726
)
    
176,214
  
（損失）長期投資による収入
            
(107,069
)
    
36,441
      
(236,672
)
    
47,319
  
アントリック社の買収による損失
             (1,316,772 )     -       (1,316,772 )     -  
長期投資の減損
    
7(1)

   
(2,668
)
    
-
      
(1,157,334
)
    
-
  
転換社債の償還利益
            
966
      
-
      
865
      
-
  
ワラント行使による損失
            
(1,134
)
    
-
      
(228,749
)
    
-
  
転換社債とデリバティブ負債の公正価値の変動
            
15,143
      
4,280,538
      
88,568
      
4,280,538
  
転換社債の発行費用
             -       (5,589,336 )     -       (5,589,336 )
株式の公正価値の変動
    
8
      
(1,879,593
)
    
19,052
      
(1,166,125
)
    
19,052
  
その他の費用、純額
            
(111,815
)
    
(3,483,975
)
    
(873,034
)
    
(2,748,994
)
税引前損失
            
(16,103,583
)
    
(15,132,104
)
    
(41,269,258
)
    
(38,235,254
)
所得税制上の優遇措置（費用）
    
11
      
384
      
43,366
      
(25,084
)
    
92,228
  
純損失
            
(16,103,199
)
    
(15,088,738
)
    
(41,294,342
)
    
(38,143,026
)
控除：非支配株主に帰属する純損失
            
(534
)
    
(668,512
)
    
(159,244
)
    
(1,339,153
)
会社の株主に帰属する純損失
          
$
(16,102,665
)
  
$
(14,420,226
)
  
$
(41,135,098
)
  
$
(36,803,873
)
 
                                        
その他の包括損失
                                        
外貨換算調整
            
(931,345
)
    
(3,686,137
)
    
(3,419,038
)
    
(7,511,222
)
包括損失合計
            
(17,034,544
)
    
(18,774,875
)
    
(44,713,380
)
    
(45,654,248
)
 
                                        
控除：非支配持分に帰属する包括的損失の合計
            
(534
)
    
(454,156
)
    
(183,812
)
    
(994,960
)
会社の株主に対する包括的損失の合計
          
$
(17,034,010
)
  
$
(18,320,719
)
   $
(44,529,568
)
   $
(44,659,288
)

添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

1
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約連結貸借対照表
(未監査)

   
注記
    
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
         
(未監査)
        
資産
                  
流動資産：
                  
現金および現金同等物
        
$
44,645,341
    
$
153,966,777
  
制限付き現金
          
198,041
      
130,024
  
売掛金、純額
    
4
      
4,645,738
      
565,398
  
インベントリ
    
5
      
43,081,772
      
31,843,371
  
前払いおよびその他の流動資産
    
6
      
17,360,617
      
16,138,330
  
繰延費用-現在
            14,281       -  
関係者から支払われるべき金額
    
16
      
210,335
      
366,936
  
流動資産合計
            
110,156,125
      
203,010,836
  
                         
非流動資産:
                        
長期投資、純額
    
7
      
3,557,697
      
5,325,741
  
株式への投資
    
8
      
28,593,070
      
29,759,195
  
不動産、プラント、設備、純額
    
9
      
20,132,381
      
14,962,591
  
無形資産、純額
     10      
6,384,532
      
4,563,792
  
使用権資産
    
12
      
20,679,376
      
8,187,149
  
繰延費用-非流動
            206,700       -  
その他の非流動資産、純額
            
2,152,968
      
2,039,012
  
非流動資産合計
            
81,706,724
      
64,837,480
  
                         
総資産
          
$
191,862,849
    
$
267,848,316
  
                         
負債と資本
                        
                         
負債
                        
流動負債:
                        
買掛金
          
$
4,842,645
    
$
3,383,021
  
未払費用およびその他の流動負債
            
3,663,756
      
5,048,641
  
契約上の責任
            
3,084,737
      
2,388,480
  
オペレーティングリース負債、流動負債
    
12
      
4,548,226
      
1,313,334
  
転換約束手形
    
13
      
9,953,562
      
57,372,827
  
繰延政府助成金、現在のもの
            
52,721
      
26,533
  
関連当事者に支払うべき金額
    
16
      
37,951
      
716,372
  
流動負債合計
            
26,183,598
      
70,249,208
  
                         
非流動負債:
                        
繰延政府助成金、非流動的
            
948,971
      
497,484
  
デリバティブ責任-投資家保証書
    
13
      
12,191,457
      
14,334,104
  
デリバティブ責任-職業紹介代理人の保証書
    
13
      
3,455,328
      
3,456,404
  
オペレーティングリース負債、非流動負債
    
12
      
17,074,145
      
7,421,582
  
非流動負債合計
            
33,669,901
      
25,709,574
  
                         
負債合計
          
$
59,853,499
    
$
95,958,782
  
                         
コミットメントと不測の事態
    
15
            
 
                         
公平
                        
普通株式（いいえ額面価格; 304,449,091そして 300,841,9952023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ発行済株式と 発行済株式数）
            
-
      
-
  
追加払込資本金
            
401,672,121
      
397,497,817
  
累積赤字
            
(260,959,274
)
    
(219,824,176
)
その他の包括損失の累計
            
(8,701,442
)
    
(5,306,972
)
株主に帰属する総資本
            
132,011,405
      
172,366,669
  
非支配持分
            
(2,055
)
    
(477,135
)
総資本
          
$
132,009,350
    
$
171,889,534
  
負債と資本の合計
          
$
191,862,849
    
$
267,848,316
  

添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

2
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)

   
9月30日に終了した9か月間、
  
   
2023
    
2022
  
             
営業活動によるキャッシュフロー:
            
営業活動に使用された純現金
  
$
(45,588,906
)
  
$
(47,671,865
)
                 
投資活動によるキャッシュフロー:
                
株式投資の購入
    
(680,932
)
    
(3,616,188
)
株式の購入     -       (5,000,000 )
プラントと設備の購入
    
(7,329,509
)
    
(1,479,712
)
土地使用権と財産の購入
    
(2,183,430
)
    
(16,764,322
)
その他の無形資産の購入     (7,502 )     -  
CAEの持分の取得
    
(1,924,557
)
    
(3,612,717
)
CAEの買収により獲得した現金
     -       1,118,700  
Antric社の持分の取得     (1 )     -  
Antric社の買収により取得した現金     1,376       -  
CAEの持分の取得のための費用の支払い
     -       (348,987 )
資産、プラント、設備の処分による収入
    
842
      
314
  
第三者へのローン
    
(790,000
)
    
(1,276,617
)
関連当事者からのローンの返済
     -       281,436  
投資活動に使用された純現金
    
(12,913,713
)
    
(30,698,093
)
                 
財務活動によるキャッシュフロー:
                
関係者へのローンの返済
    
-
      
(1,734,016
)
第三者へのローンの返済
    
-
      
(1,128,070
)
銀行ローンの返済     (602,477 )     -  
CAEのローンの購入
    
-
      
(13,228,101
)
資本の削減
    
-
      
(13,930,000
)
転換社債の発行から進めてください     -       54,069,000  
転換社債の約束手形の償還
    
(47,534,119
)
    
-
  
株式ベースの特典の行使から進めてください     -       14,386  
逆資本増強の費用の支払い
    
-
      
(904,843
)
財務活動によって提供された純現金（使用量）
    
(48,136,596
)
    
23,158,356
  
                 
為替レートの変動による現金への影響
    
(2,614,204
)
    
(5,456,870
)
                 
現金、現金同等物および制限付現金の純減少
    
(109,253,419
)
    
(60,668,472
)
現金、現金同等物および期首制限付現金
    
154,096,801
      
261,664,962
  
期末の現金、現金同等物、制限付現金
  
$
44,843,382
    
$
200,996,490
  
                 
キャッシュフロー情報の補足開示:
                
利息が支払われました
  
$
1,200,673
    
$
371,999
  
所得税が支払われました
   $ 4,829     $ -  
                 
非現金投資および資金調達活動の補足開示：
                
HWエレクトロ株式会社の負債から持分への条約
   $ 1,000,000     $ -  
新株予約権のキャッシュレス行使
  
$
2,168,185
    
$
-
  

添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

3
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
株主資本変動の要約連結計算書
(未監査)

   
普通株式
    
[追加]
資本金で支払われた
    
累積
赤字
    
累積
その他
包括的
損失
    
合計
株主の
公平
    
非-
制御する
関心
    
総資本
  
   
株式
    
金額
                                      
2021年12月31日現在の残高
    
261,256,254
    
$
-
    
$
374,901,939
    
$
(109,735,935
)
  
$
(1,392,699
)
  
$
263,773,305
    
$
-
    
$
263,773,305
  
株式ベースの報酬
    
-
      
-
      
2,624,302
      
-
      
-
      
2,624,302
      
-
      
2,624,302
  
純損失
    
-
      
-
      
-
      
(36,803,873
)
    
-
      
(36,803,873
)
    
(1,339,153
)
    
(38,143,026
)
の買収 65CAEの持分の％
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,555,320
      
1,555,320
  
株式報酬の行使
     51,468       -       14,385       -       -       14,385       -       14,385  
外貨換算調整
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(7,855,415
)
    
(7,855,415
)
    
344,193
   
(7,511,222
)
9月30日現在の残高 2022
    
261,307,722
    
$
-
    
$
377,540,626
    
$
(146,539,808
)
  
$
(9,248,114
)
  
$
221,752,704
    
$
560,360
    
$
222,313,062
  

   
普通株式
    
[追加]
資本金で支払われた
    
累積
赤字
    
累積
その他
包括的
損失
    
合計
株主の
公平
    
非-
制御する
関心
    
総資本
  
   
株式
    
金額
                                      
12月31日現在の残高 2022
    
300,841,995
    
$
-
    
$
397,497,817
    
$
(219,824,176
)
  
$
(5,306,972
)
  
$
172,366,669
    
$
(477,135
)
  
$
171,889,534
  
株式ベースの報酬
    
-
      
-
      
4,565,001
      
-
      
-
      
4,565,001
      
-
      
4,565,001
  
純損失
    
-
      
-
      
-
      
(41,135,098
)
    
-
      
(41,135,098
)
    
(159,244
)
    
(41,294,342
)
の買収 35CAEの持分の％
    
-
      
-
      
(2,558,882
)
    
-
      
-
      
(2,558,882
)
    
658,892
      
(1,899,990
)
ワラントの行使
    
3,607,096
      
-
      
2,168,185
      
-
      
-
      
2,168,185
      
-
      
2,168,185
  
外貨換算調整
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(3,394,470
)
    
(3,394,470
)
    
(24,568
)
    
(3,419,038
)
9月30日現在の残高 2023
    
304,449,091
    
$
-
    
$
401,672,121
    
$
(260,959,274
)
  
$
(8,701,442
)
  
$
132,011,405
    
$
(2,055
)
  
$
132,009,350
  

添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
          
4
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)

注1-組織と主な活動

歴史と主な活動

セントロ・オートモーティブ・グループ・リミテッド（「CAGケイマン」）は、2014年8月22日にケイマン諸島で設立されました。CAG Caymanは、コンビネーション（以下に定義）が終了する前は、Cenntro（以下に定義）、 の元親会社でした。

セントロ・オートモーティブ・コーポレーション（「CAC」）は、2013年3月22日にデラウェア州に設立されました。CACは2016年5月26日にCAGケイマンの完全子会社になりました。

セントロ・オートモーティブ・グループ・リミテッド（「CAG HK」）は、2016年2月15日にCAGケイマンによって香港に設立されました。CAG HKは非営業の投資持株会社で、 は中国本土と香港の子会社を通じて事業を行っています。

セントロエレクトリックグループ株式会社（「CEG」）は、2020年3月9日にCAGケイマンによってデラウェア州に設立されました。

セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド ACN 619 054 938は、以前はネイキッド・ブランド・グループ・リミテッド（「NBG」）として知られていましたが、2017年5月11日にオーストラリアで設立され、セントロの親会社です。NBGは、コンビネーションの閉鎖に関連して、2021年12月30日に社名をセントロエレクトリックグループリミテッド（「CEGL」）に変更しました。

CAC、CEG、CAG HK、およびその連結子会社は総称して「セントロ」と呼ばれます。CEGLとCenntroは総称して「会社」と呼ばれます。同社は、主にラストワンマイル配送や産業用アプリケーションで使用される専用の電気商用車（「ECV」）を設計、製造しています。

2022年3月25日と2023年1月31日に、当社は買収する株式購入契約を締結しました 65% と 35以前はトロポス・モーターズ・ヨーロッパGmbHとして知られていたセントロ・オートモーティブ・ヨーロッパ GmbH（「CAE」）の発行済み株式および発行済株式の割合。株式購入契約については、この年次報告書の注記3「企業結合」を参照してください。

逆資本増強

2021年12月30日、当社は、CEGL（当時はNBG）、CAGケイマン、CAC、CEG、CAG HKの間で、2021年11月5日付けの特定の株式購入契約（「買収契約」）に基づく株式購入取引（「合併」）を完了しました。これにより、CEGLはCAGケイマン（i）からすべてを購入しました。CAG HKの発行済みおよび発行済み普通株式、（ii）発行済みおよび発行済みの普通株式のすべて、額面$0.001CACの1株あたり、および（iii）普通株式の発行済み株式および発行済み株式のすべて、額面金額$0.01CEGの1株あたり、（i）の総購入価格と引き換えに 174,853,546CEGLの普通株式の新規発行と、（ii）合計購入オプションの引き受け 9,225,271セントロエレクトリックグループリミテッドの修正および改訂された2016年のインセンティブストックオプションプラン（「修正された2016年プラン」）に基づく普通株式。コンビネーションは2021年12月30日に終了しました。コンビネーションが完成する直前に、 86,402,708NBGの普通株式が発行され、発行されました。 コンビネーションの終了に関連して、CEGLは社名を「ネイキッド・ブランド・グループ・リミテッド」から「セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド」に変更しました。

合併完了後すぐに、CAG Caymanは、（i）買収契約に記載されている 配分、および（ii）CAG Caymanの第3回修正および改訂された覚書および定款に従って、買収株式を資本金の保有者に分配しました。買収契約に従い、合併の完了時に、NBGは修正された2016年プラン を引き受け、修正された2016年プランに基づいて合併の終了直前に発行された各CAGケイマンの従業員ストックオプションは、合併の終了直前にそのストックオプションが行使可能であったCAGケイマン 株式の総数に次の値を掛けた数に等しい数の普通株式を購入するオプションに転換されました。の交換比率 0.71536買収契約に従って決定される （「交換比率」）は、組み合わせの終了直前の当該ストックオプションの1株あたりの行使価格を取引所 比率で割ったものに等しいオプション行使価格で提供されます。

合併後、Cenntroが連結事業体を効果的に支配していたことを考えると、Cenntroは会計買収者とみなされました。米国で一般に認められている 会計原則では、この合併は逆資本増強として会計処理されます。これは、CenntroがCEGLの純金融資産のために株式を発行し、資本増強を伴うことに相当します。Cenntroは会計上 の前身と見なされ、Cenntroの過去の財務諸表はCEGLの過去の財務諸表となり、逆資本増強を実施するために遡及的に調整されました。逆資本増強が完了する前の期間 の財務諸表は、CAC、CEG、CAG HKとその連結子会社を組み合わせた財務諸表です。

5
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
注1-組織と主な活動（続き）

2023年9月30日現在、CEGLの子会社は次のとおりです。

[名前]
  
の日付
法人化
  
の場所
法人化
  
直接のパーセンテージまたは
間接経済
関心
セントロ・オートモーティブ・コーポレーション（「CAC」）
  
2013年3月22日
  
米国デラウェア州
  
100% CEGLが所有しています
セントロエレクトリックグループ株式会社（「ECG」）
  
2020年3月9日
  
米国デラウェア州
  
100% CEGLが所有しています
セナティック・パワー株式会社（「セナティック・パワー」）
  
2022年6月8日
  
米国デラウェア州
  
100% CEGLが所有しています
ティーマック・パワー・コーポレーション
  
2023年1月31日
  
米国デラウェア州
  
100% CEGLが所有しています
アバンティエ・モーターズ・コーポレーション
  
2017年11月27日
  
米国デラウェア州
  
100% CEGLが所有しています
セントロ・エレクトリック・CICS、SRL
  
2022年11月30日
  
サントドミンゴ、ドミニカ共和国
  
99% CEGLが所有しています
セナティックエナジーS.de R.L. de C.V.
  
2022年8月24日
  
モンテレイ、メキシコ
  
100% CEGLが所有しています
セントロ・オートモーティブS.A.S.
  
2023年1月16日
  
ガラパ、コロンビア
  
100% CEGLが所有しています
セントロ・エレクトリック・コロンビアS.A.S.
  
2023年3月29日
  
アトランティコ、コロンビア
  
100% CEGLが所有しています
セントロ・オートモーティブ・グループ・リミテッド（「CAG HK」）
  
2016年2月15日
  
香港
  
100% CEGLが所有しています
杭州ロンダテック株式会社（「杭州ロンダ」）
  
2017年6月5日
  
PRC
  
100% CEGLが所有しています
杭州セントロオートテック株式会社（「セントロ杭州」）
  
2016年5月6日
  
PRC
  
100% CEGLが所有しています
浙江セントロマシナリー株式会社
  
2021年1月20日
  
PRC
  
100% CEGLが所有しています
江蘇省Tooniuテック株式会社
  
2018年12月19日
  
PRC
  
100% CEGLが所有しています
杭州恒中テック株式会社
  
2014年12月16日
  
PRC
  
100% CEGLが所有しています
ティーマック・パワー（香港）リミテッド（香港）
  
2023年5月17日
  
香港
  
100% CEGLが所有しています
アバンティエ・モーターズ（香港）リミテッド
  
2023年3月13日
  
香港
  
100% CEGLが所有しています
セントロ・オートモーティブ・ヨーロッパ社（「CAE」）
  
2019年5月21日
  
ハーン、ドイツ
  
100% CEGLが所有しています
セントロエレクトリックB.V.
  
2022年12月12日
  
アムステルダム、オランダ
  
100% CEGLが所有しています
センターエレクトロモビリティツール A.S.
  
2023年2月21日
  
七面鳥
  
100% CEGLが所有しています
セントロエレクトロオートモーティブ、S.L.
  
2022年7月5日
  
バルセロナ、スペイン
  
100% CEGLが所有しています
セントロエレクトリックグループ（ヨーロッパ）GmbH（「セントロエレクトリック」）
  
2022年1月13日
  
デュッセルドルフ、ドイツ
  
100% CEGLが所有しています
シーマシナリーイクイップメントリミテッド（「シーマシナリー香港」）
  
2011年6月2日
  
香港
  
100% CEGLが所有しています
浙江シノマシナリー株式会社（「浙江シノマシナリー」）
  
2011年6月16日
  
PRC
  
100% CEGLが所有しています
州セントロマシナリー株式会社（「セントロマシナリー」）
  
2012年7月12日
  
PRC
  
100% CEGLが所有しています
セントロEVセンターイタリアS.R.L.
  
2023年5月8日
  
イタリア
  
100% CEGLが所有しています
アントリック社
   2020年8月21日   ドイツ    100% は CEGL が 所有しています
ピッカエレクトリック株式会社
   2023年8月3日   米国デラウェア州    100CEGLが所有している%
セントロテクノロジー株式会社
   2023年8月24日   カリフォルニア州、米国。    100% は CEGL が 所有しています

6
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
注2-重要な会計方針の要約

(a)
プレゼンテーションの基礎

監査済み財務諸表から導き出された2022年12月31日現在の連結貸借対照表、および2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の未監査要約連結 財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って作成されました。

特定の情報や開示は、通常、 アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された財務諸表に含まれていますが、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。経営陣は、行われた開示は公正なプレゼンテーションを提供するのに十分であると考えています。中間財務情報は、2022年12月31日に終了した会計年度の財務諸表および注記と併せて 読む必要があります。2023年9月30日に終了した9か月間の経営成績は、必ずしも通年または 将来の業績を示すものではありません。

(b)
見積もりの使用

米国会計基準に準拠した未監査の要約連結財務諸表を作成する場合、当社は、 が未監査の要約連結財務諸表の作成日における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および 報告期間中に報告された収益および費用の金額に影響を与えるという見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。当社の未監査の要約連結財務諸表に反映されている重要な会計上の見積もりには、貸倒引当金、在庫のコスト削減と正味実現可能価値、長期資産および投資の減損損失、繰延税金資産の評価引当金、株式ベースの報酬費用、転換約束手形およびワラントの公正価値測定が含まれます。 事実や状況の変化により、見積もりが修正される可能性があります。現在の経済環境では、これらの見積もりや仮定に内在する不確実性の度合いが高まっています。

(c)
収益認識

当社は、商品またはサービスが顧客に譲渡されたときに、その商品またはサービスと引き換えに 受け取ると予想される対価を反映した金額の収益を認識します。顧客との契約から収益がいつどのように認識されるかを決定するにあたり、当社は次の5段階の分析を行います。(i) 顧客との契約の特定 (ii) 履行義務の決定 (iii) 取引価格の測定 (iv) 履行義務への取引価格の配分、(v) 当社が各履行義務を果たしたときの（または）収益の計上。

同社は主に小型ECVの販売、ECV部品の販売、オフロード電気自動車の販売を通じて収益を上げています。収益は、顧客が製品の支配権を獲得したと会社が判断した時点で計上されます。収益は、返品手当と顧客から徴収された税金を差し引いて計上され、その後、政府機関に送金されます。 返品許容量の見積もりには、慎重な判断が必要です。当社は、過去の経験に基づいて収益の可能性を合理的に見積もります。これらの仮定および見積もりに基づく判断の変更は、認識される純収益の 額に重大な影響を与える可能性があります。

顧客が商品の管理権を獲得する前に発生した製品出荷の送料と手数料は、 個別の履行義務ではなくフルフィルメントコストとして計上され、販売およびマーケティング費用として計上されます。

次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の当社の収益を製品ライン別に分類したものです。

   
終了した9か月間
9月30日
  
   
2023
    
2022
  
車両販売
  
$
12,732,639
    
$
6,766,480
  
スペアパーツの販売
    
586,632
      
207,860
  
その他のサービス収入
    
151,624
      
157,572
  
純収入
  
$
13,470,895
    
$
7,131,912
  

7
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
会社の収益はヨーロッパ、アジア、アメリカから来ています。次の表は、顧客の所在地ごとの収益の分類を示しています。

   
終了した9か月間
9月30日
  
   
2023
    
2022
  
主要な地理的市場
    
　
  
ヨーロッパ
  
$
10,035,492
    
$
5,621,459
  
アジア
    
2,983,555
      
1,052,819
  
アメリカ
    
451,848
      
457,634
  
合計
  
$
13,470,895
    
$
7,131,912
  

契約残高

収益計上のタイミングは、顧客が製品の支配権を獲得したと会社が判断したときです。売掛金とは、会社が履行義務を履行し、無条件の支払い権を有する場合に、請求された金額および/または請求前に計上された収益 です。

契約上の責任は主に、会社が 対価を受け取った顧客に追加の商品またはサービスを譲渡するという会社の義務を表します。受け取った対価は、商品またはサービスが顧客に提供されるまでは契約上の責任となります。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、当社は$を認識しました484,477と $1,079,0902022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ が契約上の負債に含まれていた収益です。

次の表は、顧客との契約による売掛金と契約上の負債に関する情報を示しています。

   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
売掛金、純額
  
$
4,645,738
    
$
565,398
  
契約上の責任
  
$
3,084,737
    
$
2,388,480
  

(d)
最近発行された会計基準宣言

2022年フォーム10-Kの「注記2（z）最近の会計基準」に開示されている、発行されたがまだ採用されていないASU（「会計基準の更新」）を除いて、 会社の連結業績または財政状態に重大な影響を与えると予想されるFASBが発行したASUはありません。

8
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
注3-ビジネスコンビネーション

CAEの持分の取得

2022年3月5日、当社はMosolf SE＆Coと株式およびローン購入契約（「購入契約I」）を締結しました。KGは、ドイツの法律に基づいて設立された有限責任パートナーシップ（「売主」または「Mosolf」、CEGLおよびCEGとともに「当事者」）で、Mosolfはこれに基づいて会社に売却することに同意しました（i） 65以前はドイツの有限責任会社であるTropos Motors Europe GmbHとして知られていたCenntro Automotive Europe GmbHの発行済み株式および発行済み株式（「TME株式」）の％、および （ii） 100Mosolfが以前にCAEに提供した株主ローン（「株主ローン」）の％（「CAE取引」）。CAEはCenntroのプライベートラベルチャネルパートナーの1つであり、2019年以来Cenntroの最大の顧客の1つです。

CAEの取引は2022年3月25日に終了しました。CAE取引の完了時に、会社はMosolfにユーロを支払いました3,250,000（または約USD$3.6TME株式 とユーロの購入に対して（百万）11,900,000（または約USD$13.0株主ローンの購入には 万）、総対価はユーロです15,150,000（または約USD$16.6百万)。ユーロの合計3,000,000 (またはおおよそ米ドル$3.3購入価格のうち（百万円）は、購入契約Iの条件に従って購入者の補償対象の 当事者のいずれかに支払われる金額を満たすためにエスクローに保管されます。

この取引は会計上の企業結合であり、ASC 805に基づく買収方法を使用して会計処理されます。当社は 会計買収者とみなされ、CAEの資産と負債は決算日現在の公正価値で計上されています。

2022年12月13日、当社はMosolfと別の株式購入契約（「購入契約II」）を締結しました。これに基づき、Mosolfは残りの株式を に売却することに合意しました。 35ユーロの購入価格と引き換えにCAEの発行済み株式と発行済み株式の割合1,750,000（または約USD$1.86 万) (「取引」)。

この取引は2023年1月31日に完了しました。その結果、CAEは当社の完全子会社になりました。この取引は株式 取引として計上され、連結損益計算書では損益は計上されませんでした。支払われた対価の公正価値と非支配持分の調整額との差額は、会社に帰属する資本 として計上されました。

Antric社の持分の取得


2022年12月16日、当社はユーロを投資しました2,500,000(約 $2,646,000） 有限責任を持つドイツの会社であるAntricGmbHで、買収するには 25持分の％、そして投資は持分法で計上されました。



当社は、残りの を買収する契約をモーリッツ・ハイブロックとエリック・ディーデリッヒ（「創設者」）と締結しました 752023年8月31日に決済されたAntricGmbH（「アントリック取引」）の持分の％。支払い条件は (i) 購入でした 75対価の持分の％ 一ユーロ (1ユーロ); (ii) 二百ユーロ (ユーロ) 200）会社が一定期間販売したAntricユニット（契約で定義されているとおり）1台につき 十年2023年8月31日から、その売買証書に基づく利用規約が適用されます。（iii）50万ユーロ（ユーロ）の現金注入 500,000）当社がAntricGmbHに組み込み、（iv）当社がAntricに対して発行したローン 70万ユーロ (ユーロ) 700,000) で、 社に次の金利で支払われる利息が付いています 6.560年の期間で年率 (%)60) ヶ月。



取引後、AntricGmbHは当社の完全子会社になりました。この取引は会計上 企業結合を構成し、ASC 805に基づく買収方法を使用して会計処理されます。当社は会計上の買収者とみなされ、Antric GmbHの資産と負債は決算日の 現在の公正価値で計上されます。

9
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
注4-売掛金、純額

売掛金、純額は次のように要約されます：
   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
売掛金
  
$
6,504,871
    
$
2,526,432
  
少し：疑わしい口座への規定
    
(1,859,133
)
    
(1,961,034
)
売掛金、純額
  
$
4,645,738
    
$
565,398
  

貸倒引当金規定の変更点は次のとおりです。
   
にとって 9 か月が終了
9月30日
  
   
2023
    
2022
  
期首残高
  
$
1,961,034
    
$
1,475,983
  
追加
    
-
      
-
  
償却
    
(104,583
)
    
(939,898
)
外国為替
    
2,682
      
(22,820
)
年末の残高
  
$
1,859,133
    
$
513,265
  

注5-インベントリ

インベントリは以下のように要約されます。
   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
原材料
  
$
10,887,735
    
$
9,311,419
  
作業中
    
689,410
      
290,220
  
輸送中の商品
    
3,071,554
      
2,364,136
  
完成品
    
28,433,073
      
19,877,596
  
インベントリ
  
$
43,081,772
    
$
31,843,371
  

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間、コストが正味実現可能な 値よりも低い動きの遅い在庫に対して当社が認識した減損損失は ゼロと $587,027、それぞれ 。

10
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セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
注6-前払いおよびその他の現在の 資産

前払いおよびその他の流動資産は次のもので構成されていました。

   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
サプライヤーへの進出
  
$
10,788,647
    
$
9,877,337
  
控除可能な入力付加価値税
    
4,616,475
      
4,097,162
  
第三者からの売掛金
    
641,779
      
678,887
  
第三者への貸付
    
790,000
      
1,044,181
  
その他
    
523,716
      
440,763
  
前払いおよびその他の流動資産
  
$
17,360,617
    
$
16,138,330
  

注7-長期投資、純額

持分法投資、純額

同社は以下の持分法投資を行っていました：

   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
アントリック社 (1)
  
$
-
    
$
2,674,500
  
杭州エントロピー・ユー・エクイティ・インベストメント・パートナーシップ（リミテッド・パートナーシップ）（「エントロピー・ユー」） (2)
    
2,069,884
      
2,189,570
  
杭州合エネルギー技術有限公司（「杭州合」） (3)
    
398,733
      
367,272
  
エイブル2レント社 (デウ) (4)
    
89,080
      
94,399
  
合計
  
$
2,557,697
    
$
5,325,741
  

(1)
2022年12月16日、当社はユーロを投資しました2,500,000(約 $2,646,000) で アントリック社取得するには 25その持分の％。会社が管理しているため、投資 は持分法で会計処理します 25議決権の割合、そして に対してかなりの影響力を行使する能力があります アントリック社。2023年8月31日、当社は残りを買収しました 75その持分の％ とAntricGmbHはCEGLの完全子会社になりました。

(2)
2022年9月25日、当社 は人民元を投資しました15,400,000(約 $2,110,746) で エントロピー、ゆう取得するには 99.355%パートナーシップ事業体の持分の。会社が管理しているので、会社は投資を持分法で会計処理します 50%パートナーシップ問題および重要事項における議決権の数は、すべてのパートナーの合意が必要です。会社には、 に大きな影響力を行使する能力があります エントロピー、ゆう.

(3)
2021年6月23日、当社は人民元を投資しました2,000,000(約 $274,123）を杭州河河で 取得してください 20その持分の％。 は会社が支配しているので、会社は持分法で投資を計上します 33取締役会の議決権の割合で、杭州沢に大きな影響力を行使することができます。

(4)
2022年3月22日、CAEはユーロを投資しました100,000(約 $105,840）を買収するのはAble 2rent GmbH（DEU） 50持分の％。会社は運営に参加しておらず、取締役会のメンバーでもないため、Able 2rent GmbH（DEU）を 支配していないため、会社は持分法で投資を会計処理します。

公正価値を簡単に決定できない株式投資

同社は次のような株式投資を行いましたが、公正価値は簡単に判断できません。

   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
HWエレクトロ株式会社 (1)
   $
1,000,000
     $
-
  
合計
  
$
1,000,000
    
$
-
  
 
(1)
2023年1月31日、当社はHW Electro Co., Ltd. と、ローンの元本をドルに転換するための債務協定を締結しました。1,000,000に 571,930HWエレクトロ株式会社の株式（合計）は 3.40その持分の% 。

11
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要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
注8-株式への投資

2023年9月30日現在、残高は次の2つの株式投資で構成されています。

   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
マインワン・フィックス・インカム・インベストメントI L.P
  
$
25,797,938
    
$
25,019,244
  
マイクロマネーファンド SPC
    
2,795,132
      
4,739,951
  
合計
  
$
28,593,070
    
$
29,759,195
  

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、当社はドルの下方調整を記録しました1,166,125と上方調整 $19,052両方の 株式投資の公正価値の変動に対して、それぞれ。

注9-資産、プラントおよび設備、純額

不動産、プラント、設備、純額は以下のとおりです。
   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
費用は：
            
工場と建物 (1)
  
$
11,210,678
    
$
11,453,436
  
機械および装置
    
3,386,866
      
2,413,087
  
借地権の改善
    
7,278,301
      
2,956,515
  
オフィス機器
    
1,609,484
      
1,192,443
  
自動車
    
971,756
      
352,972
  
資産、プラント、設備、総額
    
24,457,085
      
18,368,453
  
控除:減価償却累計額
    
(4,324,704
)
    
(3,405,862
)
不動産、プラント、設備、純額
  
$
20,132,381
    
$
14,962,591
  

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の減価償却費は$でした1,128,261と $588,085、それぞれ。

2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の減損損失はドルでした345,540そして ゼロ、それぞれ。

注10-無形資産、純額

無形資産、純額は以下のとおりです。
   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
費用は：
            
土地使用権
  
$
6,497,234
    
$
4,605,738
  
ソフトウェア
    
120,344
      
119,550
  
合計
    
6,617,578
      
4,725,288
  
控除：累積償却額
    
(233,046
)
    
(161,496
)
無形資産、純額
  
$
6,384,532
    
$
4,563,792
  

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の償却費はドルでした83,367と $328,142、それぞれ。

12
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要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
注11-所得税

オーストラリア

CEGLには、次の税率が適用されます 30%.

米国

米国子会社のCEG、Cennatic Power Inc.、CACには、次の連邦税率が適用されます。 21%.

ドイツ

CAE、セントロエレクトリック、アントリック社の税率は 30%.

香港

香港の関連する税法および規制に従い、香港で登録された会社には、課税所得に適用される 税率で香港国内の所得税が課せられます。2018年4月1日から、香港では二段階の法人所得税制度が正式に実施されました。 8.25最初の200万香港ドルの利益に対する% 、そして 16.5その後の利益の％は、 の外産所得に対する香港の所得税が免除されます。CEGの子会社であるCAG HKとSinomachinery HKは、香港で中間持株会社として登録されています。所得税率は 16.5香港で稼いだ課税所得の％。香港子会社からCEGへの配当金の支払いには、香港の源泉徴収税はかかりません。

PRC

中国の税法および規制に従い、会社に適用される企業所得税（「EIT」）の税率は 25%。浙江省トゥーニウテック株式会社、杭州恒中テック株式会社、浙江Xbean Tech Co., Ltdは、中国の中小企業および零細企業としての資格があり、以下の軽減所得税率を 支払う権利があります 2.5%, 2.5% と 52022年と2023年には％。

2023年9月30日に終了した9か月間の所得税費用は$でした25,084そして、2022年9月30日に終了した9か月間の所得税給付は$でした92,228.

所得税控除前の損失の構成要素は次のように要約されます：

   
終了した9か月間
9月30日
  
   
2023
    
2022
  
私たち
  
$
12,622,663
  $
13,134,395
ヨーロッパ    
10,832,103
   
3,541,599
オーストラリア
    
10,830,171
   
15,107,255
PRC    
5,953,627
   
6,452,005
その他
    
1,030,694
   
-
  
合計
  
$
41,269,258
  $
38,235,254

13
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要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
注12-リース

当社は、キャンセル不可のオペレーティングリースの下でオフィススペースをリースしています。当社は、リース期間の決定および使用権資産およびリース負債の初期測定において、 行使することが合理的に確実である更新または解約オプションを検討しています。リース料のリース費用は、リース期間にわたって定額で計上されます。初期期間が12か月以下のリースは貸借対照表に記録されません。

会社は、契約開始時に契約にリースが含まれているかどうか、またそのリースがファイナンスリースまたは オペレーティングリースの分類基準を満たしているかどうかを判断します。

会社のリース契約には、重要な残存価値保証や重要な制限条項は含まれていません。

会社の連結損益計算書に記載されているリース費用と包括損失の概要は次のとおりです。

 
終了した9か月間
9月30日
  
 
2023
  
2022
  
短期レンタル費用を除いたオペレーティングリース費用
  
$
3,415,206
    
$
1,189,026
  
短期リース費用
    
637,353
      
136,028
  
合計
  
$
4,052,559
    
$
1,325,054
  

オペレーティングリースに関する補足情報の概要は次のとおりです。

 
9月30日
2023
  
9月30日
2022
  
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金
  
$
2,836,188
    
$
663,112
  
加重平均残存リース期間
6.34年
  
8.60年
  
加重平均割引率
    
6.23
%
    
3.25
%

会社のリース契約には、簡単に決定できる割引率はありません。増分借入金利は、リースの開始またはリースの変更時に決定され、会社が同様の期間にわたって担保付きで借りるために支払わなければならない利率、および同様の経済環境におけるリース支払いと同額の金額を表します。

次の表は、2023年9月30日現在のオペレーティングリースに基づくリース負債の満期をまとめたものです。

   
オペレーティング
リース
  
残りの部分について 2023
  
$
1,172,649
  
12月31日に終了した年度は、
        
2024
    
4,751,817
  
2025
    
4,030,334
  
2026
    
4,083,280
  
2027
    
4,218,766
  
2028そしてその後
    
7,953,619
  
リース料総額
    
26,210,465
  
控える:帰属
    
4,588,094
  
合計
    
21,622,371
  
少ない: 現在の部分    
4,548,226
  
非流動部分
  
$
17,074,145
  

14
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要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
注13-転換社債の約束手形とワラント

転換約束手形

2022年7月20日、当社は投資家に元本総額の転換約束手形（「手形」）を発行しました61,215,000期限は2023年7月19日です。ただし、以前に買い戻し、交換、または償還された場合を除きます。紙幣の利息は 8年率％、発行費用を差し引いた後の純収入は$でした54,069,000.

メモの主な条件は以下のように要約されています：

変換機能

発行日以降、債券の発行期限が切れるまでのいつでも、本債券は、保有者の の選択により、いつでも随時、全部または一部を普通株式に転換できるものとします。

償還機能

会社が米ドルを超える後続の融資を1回以上実施する場合25,000,000総収入のうち、所有者は (i) 会社に最初に最大まで使用するよう要求する権利を有するものとします 10債券の未払い元本の総額が米ドルを超える場合、その後の資金調達の総収入の％ 30,000,000 と (ii) は、会社が最初に最大まで使用する必要があります 20債券の未払い元本 額が米ドルの場合の、その後の資金調達の総収入の％30,000,000またはそれ以下で、このノートの全部または一部を、必須の 償還額と同額の現金と交換してください 1.08強制償還の対象となる元本の合計に、未払いの未払いの 利息と、清算された損害賠償（ある場合）、およびその他の金額を掛けます。

また、主要取引市場の普通株式の終値が最低価格の$を下回っている場合1.00一定期間の1株当たり 十取引日が連続している場合、 保有者は、元本金額に手形に基づく未払いの利息を加えた金額を償還するよう会社に要求する権利を有します。

コンティンジェント・インタレスト機能

ノートには、デフォルトの特定の慣習的なイベントが適用されます。債務不履行が発生した場合、未払いの元本に、未払いの利息、 清算された損害、およびその他の未払いの金額が直ちに支払われ、所有者の選択により、必須のデフォルト金額で現金で、または必須のデフォルト金額で普通株式で、次のものと等しい転換価格で支払う必要があります。 85の% 10日間出来高加重 平均価格。始めています 5債務不履行事由の発生から数日後、利息は のいずれか小さい方に等しい金利で発生するものとします。 10年率、または適用法で認められている最大レート。

金融負債は、最初は発行日の推定公正価値で測定され、その後、各報告期間の日付に定期的に推定公正価値で再測定されました。残りの推定公正価値調整額は、連結損益計算書、転換社債の公正価値の変動にその他の費用として表示されます。

2023年9月30日に終了した9か月間のノートの動きは次のとおりです。
   
賠償責任要素
  
12月31日現在、 2022
  
$
57,372,827
  
その年に発行された転換社債です
    
-
  
転換社債の約束手形の償還
    
(47,534,984
)
公正価値の変化が認められました
    
115,719
  
現在 9 月 30 日, 2023
    
9,953,562
  

発行日2022年12月31日および2023年9月30日現在の債券の推定公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して計算されました。 には、市場では観察できない重要なインプットが組み込まれているため、レベル3の測定値です。債券の公正価値の測定に使用される観察不可能なインプットは、発行日とその後の報告期間において、市場 人が債券を評価する際に使用する仮定に関する当社の仮定を反映しています。

モンテカルロシミュレーションモデルへの次の主要なインプットを使用して、公正価値を決定しました。

 
公正価値の前提条件 - 転換約束手形
  
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
額面金額の元本未払金
    
9,953,381
      
57,488,000
  
当初の転換価格
    
1.2375
      
1.2375
  
金利
    
8.00
%
    
8.00
%
期待期間 (年)
    
0.30
      
0.55
  
ボラティリティ
    
55.25
%
    
75.13
%
市場利回り（レンジ）
    
15.42
%
    
18.02
%
リスクフリーレート
    
5.50
%
    
4.69
%
発行日
  
2022年7月20日
    
2022年7月20日
  
満期日
  
2024年1月19日
    
2023年7月19日
  

15
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要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
令状

手形に付随して、当社は同一の投資家に最大で購入するワラントを発行しました 24,733,336会社の普通株式、行使価格は $1.611株あたり 。ブラック・ショールズモデルを使用して純決済株式を決定することにより、保有者はキャッシュレスベースで行使できます。

また、会社が上記の手形融資を完了した後、会社は職業紹介業者に購入保証書を発行しました 2,473,334引受人の手数料の一部として、同日の会社の普通株式. ワラントは$の行使価格で発行されました1.77一株あたり。

どちらのワラントも発行日から行使可能で、期間は 五年発行日から。これらは、ASC 480の「負債と資本の区別」に従って、公正価値で連結貸借対照表に負債として表示されました。その場合、負債、 は報告期間ごとに再測定され、公正価値の変動は連結営業報告書にその他の収益（費用）として記録されます。

2023年9月30日に終了した9か月間のワラントの移動は次のとおりです。
   
投資家
令状
コンポーネント
    
プレースメントエージェント
令状
コンポーネント
  
12月31日現在、 2022
  
$
14,334,104
    
$
3,456,404
  
その年に発行された令状
    
-
      
-
  
ワラントの行使
    
(1,939,436
)
    
-
  
公正価値の変化が認められました
    
(203,211
)
    
(1,076
)
現在 9 月 30 日, 2023
    
12,191,457
      
3,455,328
  

これらの公正価値 二ワラントは、次の仮定で二項モデルを使用して 計算されました。
 
公正価値の前提条件 – ワラント
  
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
期待期間 (年)
    
3.80
      
4.55
  
ボラティリティ
    
77.97
%
    
77.72
%
リスクフリーレート
    
4.63
%
    
4.13
%

16
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セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
注14-濃度

(a)
顧客

次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に純収益の10％以上を占めた各顧客に関する情報を示しています。

   
9か月が終わりました
    
9か月が終わりました
  
   
2023年9月30日、
    
2022年9月30日、
  
顧客
  
金額
    
全体の%
   
金額
    
全体の%
 
A
  
$
2,219,933
      
16
%
  
$
399
      
*
%
B
    
314,420
      
*
      
747,625
      
10
%
合計
  
$
2,534,353
      
16
%
  
$
748,024
      
10
%

*
10％未満を示します。

次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、売掛金総額の10％以上を占める各顧客に関する情報を示しています。

   
2023年9月30日の時点で、
    
2022年12月31日現在、
  
顧客  
金額
     全体の%
   
金額
     全体の%
 
C
  
$
2,265,727
      
35
%
  
$
12,338
      
*
  
D
    
1,184,267
       18 %    
1,197,023
      
47
%
E
   
433,281
      
*
      
410,321
       16 %
F    
-
      
-
      
395,360
      
16
%
合計
  
$
3,883,275
      
53
%
  
$
2,015,042
      
79
%

*
10％未満を示します。

(b)
サプライヤ

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、会社の総購入額の10％以上を占める当社の資材サプライヤーは、 次のとおりでした。

   
9か月が終わりました
2023年9月30日、
    
9か月が終わりました
2022年9月30日、
  
サプライヤ
  
金額
    
全体の%
    
金額
    
全体の%
  
A
  
$
5,593,765
      
26
%
  
$
1,919,050
      
13
%
B
    
3,078,975
      
14
%
    
8,038
      
*
  
C
     31,223       *       5,265,348       37 %
合計
  
$
8,703,963
      
40
%
  
$
7,192,436
      
50
%

*
10％未満を示します。

次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日の時点で買掛金総額の10％以上を占める各サプライヤーに関する情報を示しています。

   
2023年9月30日の時点で、
    
2022年12月31日現在、
  
サプライヤ
  
金額
    
全体の%
    
金額
    
全体の%
  
D
  
$
674,183
      
14
%
  
$
577,621
      
17
%
C
    
391,765
      
*
   
420,100
      
12
%
合計
  
$
1,065,948
      
14
%
  
$
997,721
      
29
%

17
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
注15-コミットメントと不測の事態

訴訟

当社は、商業活動、プロジェクト、従業員、その他の事項から生じるさまざまな法的手続き、請求、その他の紛争に巻き込まれる可能性があります 。これらは一般的に不確実で、結果は予測できません。会社は、損失が発生する可能性が高いと見なされ、合理的に見積もることができるかどうかを評価することにより、不測の事態による推定損失を計上すべきかどうかを判断します。これらの法的手続きの結果は予測できませんが、当社は、これらの措置が全体として、財政状態、経営成績、または 流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。

2021年10月、元チャネルパートナーであったSevic Systems SE（「Sevic」）は、Cenntroの完全子会社であるShengzhou Machineryに対して、商品販売契約違反に関連して 訴訟（「Sevic訴訟」）を開始しました。Sevicは、紹興市克橋区人民裁判所、 軽紡城（「人民裁判所」）に訴状を提出しました。Sevic訴訟で、Sevicは、Shengzhou Machineryが特定の市場に出回らない商品を提供したと主張し、人民法院（i）に解約を求めています。 二2019年8月13日に締結された盛州機械との販売契約に基づき、2019年7月22日に署名された発注書に署名し、（ii） ドルの商品代金に対してSevicに金銭的損害賠償を授与しました465,400、および運送費と保管費を含む利息および付随的損失、損害総額は約$ 628,109.両当事者は調停を締結し、2023年7月27日、人民法院は、i）SevicとShengzhou Machineryの両方が解約に合意したことを示す民事調停書を発行しました（x） 二2019年7月22日に署名された発注書と、（y）2019年8月13日に署名された販売契約、ii）盛州機械はSevicに約$を支払うものとします13,9082023年8月7日までに、 2023年8月7日までに、Sevicは他のすべての請求を自発的に放棄しました。そして、iv）Sevicは、ケース受付料と財産保護申請料を合計で約$支払うものとします3,429。瞑想が終わった後、両当事者間で他に争議はありませんでした。

2022年3月25日、セントロオートモーティブコーポレーションの関連会社である盛州恒中機械有限公司（「盛州機械」）は、契約違反および不当利得を理由に 請求を主張して、米国仲裁協会（「AAA」）にトロポステクノロジーズ社に対して仲裁請求を提出しました。州機械はドルの支払いを求めています1,126,640Tropos Technologies, Inc. が盛州機械に支払うべき未払いの請求書の（利息、費用、および 弁護士費用を除く）。現在のところ、トロポス・テクノロジーズ社はまだ正式に需要に応えていません。2023年2月16日、AAAは仲裁人を任命し、 両当事者は仲裁プロセスの下でのさらなる手続きを待っています。2023年4月25日、トロポス・テクノロジーズ社は仲裁要求を却下する申立てを提出しました。2023年5月23日、盛州機械は の仲裁要求を却下する申立てに反対して回答を提出しました。 動議に関する公聴会が2023年11月7日に開催され、仲裁人は 人が申立てに関する判決を下す前に、いくつかの補足ブリーフを提出するよう仲裁人から指示されました。.

2022年6月、Sevic Systems SE（「Sevic」）は、CAEがSevicの知的所有権（「IP」）を侵害しているとして、ベルギーのブリュッセルの企業裁判所に差止命令による救済を申請しました。差止命令は、LEIEセンターSRL（「LEIE」）とシーダーヨーロッパ社（「シーダー」）に対しても向けられました。 二CAEの 販売パートナー。そこで、Sevicは、電気自動車、いわゆるCITELECモデル（「CITELEC」）のすべての知的財産権を、ピエール・ミレー氏の下でフランスの会社SH2M Sarl（「SH2M」）から完全かつ独占的に取得したと主張しています。Sevicは、これらの権利は2019年のIP移転契約に基づいて取得されたと主張しています。Sevicによると、セントロエレクトログループ株式会社（「セントロ」）が製造し、CAEが販売するMETROモデル（「メトロ」）は、CITELECから直接派生しています。したがって、メトロ の販売は、Sevicの知的財産権を侵害しているとされています。Sevicはその訴訟において、（ベルギーの）著作権法と不公正な商慣行に依存しています。2023年2月2日、ブリュッセルの商事裁判所長は、i) Cedarに対する の請求は容認できない、ii) CAEとLEIEに対する主な請求は立証されたという判決を下しました。大統領の意見によると、CITelecモデルは著作権保護を受けることができ、SevicがCITELECモデルの 著作権を取得したことは十分に証明されていると判断しました。その後、大統領は、ベルギーでのメトロモデルの配布はベルギー経済法第1165条第1項の違反であると結論付け、メトロモデルの配布の中止、ユーロの罰金という形での罰則を命じました。20,000.00ベルギーで販売された車両1台あたりとユーロ5,000.00判決が下された後のベルギーでの相互侵害に対して、最高ユーロの罰金が科せられます500,000.00レイとユーロの場合1,000,000.00CAEでは問題ありません。CAE はベルギーでメトロモデルを販売していないため、当社は判決が誤りであると考え、上訴するつもりですが、下された判決に従って関連する責任を発生させました。

2022年7月22日、陳雄建（「原告」）は、セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド（「CENN」）、セントロ・オートモーティブ・グループ・リミテッド（「CAG」）、セントロ・エンタープライズ・リミテッド（「CEL」）、ピーター・Z・ワン（「ワン」）、そして の「被告」であるCENN、CAG、CEL（「被告」）に対して訴状を提起しました。）米国ニュージャージー州地方裁判所で。訴状によると 十一訴因は、被告に対する契約や不法行為のように思えます。これらはすべて、陳氏がCAGの最高執行責任者としての雇用に基づいて発行されたストックオプションに関するものです。に関して 四契約上の請求、原告は、原告とCAGの間の雇用契約、および 原告とCELとの間の書簡契約に関する契約違反の申し立てを主張しています。に関して 七不法行為の申し立て、原告は、不法行為による干渉、詐欺、約束的廃止、過失による不当表示、不当利益、不当利益、不当な利得および転換の請求を含む、企業取引における原告のストックオプションの取り扱いに関してなされた約束に関する主張を主張しています。訴状は、 とりわけ、$の金額の金銭的損害（補償的および結果的損害を含む）を求めています19百万、プラス利息、 弁護士費用と経費。被告は、請求を提出しなかったこと、および被告CAGとCELに対する対人管轄権がないことを理由に、すべての被告に対する訴状を却下しました。2023年4月30日、地方裁判所は、対人管轄権がないとして、CAGとCELに対する 件の請求を却下しました。さらに、地方裁判所は、WangとCENNに対するすべての請求を偏見なく却下し、原告が以下の範囲内で訴状を修正することを許可しました 30 日間王とCENNに対する彼の主張の不備に対処するためです。2023年5月28日、原告は修正訴状を提出しました。2023年7月20日、 人の被告は、修正された訴状の棄却を求める申立てを提出しました。 2023年9月22日、原告は私たちの棄却申立てとストライキ申立てに反対するよう申請しました。被告は、2023年11月9日の締め切りまでに 返信概要を提出しました。

18
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
フォーム10-Qのこのレポートの日付の時点で、 三Cenntroの完全子会社の1つである杭州ロンダテック株式会社（「ロンダ」）と、ロンダの サプライヤーの1つである福建ニューロンマオートモーティブ株式会社（「ニューロングマ」）との間で進行中の民事訴訟です。

(a) 2023年2月6日、ロンダは杭州余杭区人民法院でニューロングマに対して訴訟を起こしました。この訴訟に基づき、ロンダは (i) ロンダが2022年2月26日にニューロングマに対して行った車両購入注文の終了、(ii) 総額約$の前払いの回収を訴えました。438,702; および（iii）約$に相当する損害賠償453,290。 事件の調停日は2023年3月3日で、その後2023年7月3日に手続きが完了しました。それ以来、ニューロングマは管轄権上の異議を申し立てて、裁判所はその管轄権上の異議を却下しました。 その後、 ニューロングマは反訴を提起し、裁判所は2023年10月17日に当事者間で部分的な証拠交換を行いました。次の法廷審問は2023年11月14日に行われる予定です.

(b) 2023年3月30日、ロンダは杭州余杭区人民法院でニューロングマを相手取って訴訟を起こし、自動車部品の費用に対する 損害賠償の賠償を求めました。301,514. ニューロングマは管轄権 に異議を申し立てて、余杭区人民裁判所は事件を福建省龍岩市の永定区人民法院に移管する判決を下し、ロンダは控訴しました。杭州中級人民法院は、余杭区人民法院の 判決を取り消し、事件を福建省龍岩市の新羅区人民法院に移管する判決を下しました。ケースは現在転送中です。フォーム10-Qのこの報告の日付の時点では、 裁判手続日はまだ決まっていません。

(c) 2023年5月8日、ニューロングマはロンダに対して龍岩永定区人民法院に訴状を提起し、（i）ロンダとニューロンマの間の 協力協定の終了、（ii）ロンダによる総額約ドルの前払いの留保を求めました。543,977; と (iii) ロンダによる未払いの請求書の支払い604,396そして ロンダは控訴しました。福建省龍岩 中級人民法院は、事件を余杭区人民法院に移管する判決を下しました。Form 10-Qのこの報告書の日付の時点では、審理日はまだ決まっていません。

19
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
注16-関連当事者間の取引

以下の表は、主要な関連当事者とその会社との関係を示しています。

関係者の名前:
  
会社との関係
ヨン・フン・ヨンさん
  
会社の主要株主
深セン元正投資開発有限公司株式会社（「深セン元正」）
  
ヨン・フンヨン氏が管理
浙江ラップ
  
杭州ロンダテック株式会社の影響を大きく受けた企業
江蘇ロンユアン
  
杭州ロンダテック株式会社の影響を大きく受けた企業
杭州合エネルギー技術有限公司（「杭州合」）
  
杭州ロンダテック株式会社の影響を大きく受けた企業
ベンドンリミテッド   CEGLのディレクターであるジャスティン・デイビス・ライス氏によって管理されています。ジャスティン・デイビス・ライス氏の2022年下半期の辞任については、2023年9月30日時点で関連当事者ではありませんでした。
上海恒宇企業経営コンサルティング株式会社（「上海恒宇」）
  
最終的にはピーター・ワン氏によってコントロールされました
アントリック社
  
会社が投資しました。2023年8月22日、当社は の残りの持分を取得しました。 1002023年9月30日現在、関連会社ではなくCEGLが管理している割合です。

関連当事者取引

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は以下の重要な関連当事者取引を行いました。

   
終了した9か月間
9月30日
 
   
2023
    
2022
  
             
関連当事者からの利息収入
            
浙江ラップ
   $
9,639
     $
10,264
  
ベンドンリミテッド
     -      
90,972
  
                 
関係者からの原材料の購入
                
杭州合
  

196,603
    

1,402,983
  
                 
関係者が提供するサービス
                
上海ヘンユー
     -      
5,147
  
浙江省チョンチャイ
     -      
4,239
  
                 
関連当事者が提供するローンの支払利息
                
ヨン・フン・ヨンさん
    
-
      
2,532
  
その他
     -      
1,095
  
                 
原材料の購入時の支払い
                
杭州合
    
54,979
       1,245,317  
                 
関連当事者からの有利子ローンの返済
                
深セン、元正
     -       402,925  
ユエン・フエン・ユエン     -       1,331,091  

20
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド
要約された統合へのメモ 財務諸表
(未監査)
関係者から支払われるべき金額

次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日の時点で関連当事者から支払われるべき金額を示しています。

   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
杭州合 (1)
   $
210,335
     $
366,936
  
合計
   $
210,335
     $
366,936
  

  (1)
残高は主に関連当事者への原材料の前払いです。

関連当事者に支払うべき金額

次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日における関連当事者に支払うべき金額を示しています。

   
9月30日
2023
    
12月31日
2022
  
浙江ラップ
  
$
13,284
    
$
23,882
  
江蘇ロンユアン
    
21,926
      
23,194
  
上海ヘンユー
    
2,741
      
2,900
  
アントリック社
    
-
      
666,396
  
合計
  
$
37,951
    
$
716,372
  

注17-その後のイベント

当社は、要約連結財務諸表の発行日までにその後の出来事を評価しました。要約連結財務諸表に重大な財務的影響を及ぼした 件の事象はありませんでした。

21
目次
セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド

経営陣の議論と分析
(未監査)

アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

入門メモ

文脈上別段の定めがない限り、このフォーム10-Qの四半期報告書（以下「フォーム10-Q」）の「会社」、「Cenntro」、「私たち」、または「私たち」への言及は、合併した 事業であるセントロエレクトリックグループリミテッド ACN 619 054 938およびその子会社を指します。以下の経営陣による財政状態と経営成績（「MD&A」）に関する議論と分析（「MD&A」）は、当社の業績、流動性、資本資源、契約上の義務に影響を与える重要な要因をまとめたものです。以下の説明と分析は、会社の未監査の要約連結財務諸表および本書の他の場所にある 関連注記と併せて読む必要があります。

A. 経営成績の主要な要素
 
純収入
 
2021年12月31日まで、私たちは主にチャネルパートナーへのECVの販売を通じて収益を上げています。2022年から、特にCAEの の買収と北米のチャネルパートナーの終了後、私たちはCenntroブランドのEVセンターをグローバルに含めるように市場開拓モデルを変革し始めました。歴史的に（すなわち、 （2021年末）まで、これらの収益はメトロ® の販売によってのみ生み出されていました。2021年の第4四半期から、ロジスター™ 200、ロジスター™ 100、ロジスター™ 260の販売から収益を上げ始めました。 ヨーロッパではティーマック™ とネイボル® 150。
 
純収益は終了しました 9月2023年、2022年30日、2022年は、（a）メトロ® 車（車両キットを含む）、ロジスター™ 200、ロジスター™ 260、ロジスター™ 100の販売による 純収益、（b）メトロ® 車両に関連するECVスペアパーツの販売、および（c）主に、（i）在庫切れの の売上から生み出されました。調達したECVバッテリー、および（ii）技術開発や車両の認証または認証の支援のためにチャネルパートナーに提供されるサービスの料金。

売上原価
 
売上原価は主に、原材料、消耗品、直接労働、諸経費、工場と 設備の減価償却、製造廃棄物処理費、在庫償却費などの生産関連費用で構成されています。当社では、（i）ECVに関連する原材料、人件費、 製造費などの購入を含む車両販売およびスペアパーツ販売、および（ii）ECVの販売とは関係のない費用および費用を含むその他の販売に関連して売上原価が発生します。
 
売上原価には在庫の減価償却も含まれます。在庫は、原価または正味実現可能価値のどちらか低い方で記載されています。原材料 のコストは、加重平均に基づいて決定されます。完成品のコストは加重平均に基づいて決定され、直接材料費、直接人件費、および適切な割合の諸経費で構成されます。正味実現可能価値は、推定販売価格から販売費およびその他の完了費用を差し引いたものです。必要に応じて、推定超過残高、陳腐化、または 減損残高に対して、在庫コストを正味実現可能価値まで引き下げるための調整が行われます。減価償却は、営業報告書の売上原価と包括損失に記録されます。
 
営業経費
 
当社の運営費は、一般管理費、販売費とマーケティング費、研究開発費で構成されています。一般管理費と 管理費は、当社の運営費の最も重要な構成要素です。運営費には、貸倒引当金と 長期資産の減損損失.
 
22
目次
研究開発費用
 
研究開発費は、主に従業員の報酬および関連費用、プロトタイプ費用、研究および開発のために取得した資産に関連する費用、製品開発費、製造検査および試験費用、製品戦略顧問料、第三者のエンジニアリングおよび請負業者のサポート費用、および割り当てられた諸経費で構成されます。新しいECVモデル、新しい材料と技術、車両管理と制御システム、デジタル制御機能、その他の技術への投資を続けるにつれて、研究開発費 は増加すると予想しています。
 
販売およびマーケティング費用
 
販売およびマーケティング費用は、主に従業員の報酬および関連費用、販売手数料、マーケティングプログラム、運送費、旅費、および 娯楽費、および割り当てられた諸経費で構成されます。マーケティングプログラムは、広告、トレードショー、イベント、コーポレートコミュニケーション、ブランド構築活動で構成されています。新しい ECVモデルを導入し、地域のディーラーとサービスサポートネットワークをさらに発展させて、グローバルな販売拡大を強化するにつれて、販売およびマーケティング費用が増加すると予想しています。
 
一般管理費
 
一般管理費は、主に従業員の報酬と、財務、法務、人事、 、第三者の専門サービスの手数料などの管理機能に関連する費用で構成されています。一般管理費を引き続き監視しますが、製造とサプライチェーンの地域化、製品提供の拡大、上場企業になることに関連する費用など、成長戦略の実行に関連して、一般管理費は今後2年間で大幅に増加すると予想しています。
 
疑わしい口座への引当金
 
貸倒引当金は、問題があった 回収、過去の経験、口座の経年劣化、継続的な取引関係、その他の要因などの特定の要因の評価に基づいて、損失の可能性があると判断した期間に計上されます。すべての回収手段が尽きて、回復の見込みは低いと考えられると、口座残高は引当金から差し引かれます。
 
長期資産の減損損失
 
私たちは、事象や状況の変化によって資産または グループの帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合は常に、長期資産または耐用年数が決定可能な資産グループの回収可能性を評価します。長期資産の帳簿価額を、その資産または資産グループの使用と最終的な 処分から生じると予想される割引前の推定キャッシュフローと照らし合わせて測定します。割引前の将来の予想純キャッシュフローの合計が評価対象の資産の帳簿価額を下回る場合、長期資産または資産グループの帳簿価額は回収できません。減損損失は、資産の帳簿価額が公正価値を超える金額として 計算されます。公正価値は通常、市場価格がすぐに手に入らない場合に、資産または資産グループによって生み出されると予想されるキャッシュフローを割り引いて決定されます。資産の調整後帳簿価は新しい原価基準となり、資産の残りの耐用年数にわたって減価償却されます。長期資産は、識別可能な キャッシュフローが他の資産および負債のキャッシュフローからほとんど独立している最下位レベルで他の資産および負債とグループ化されます。
 
23
目次
その他の収入 (費用)
 
支払利息、純額
 
支払利息（純額）は、未払いのローンと転換社債の利息で構成されます。
 
持分法投資による収益（損失）と減損
 
普通株式、または実質的に普通の 株への投資を通じて、当社が大きな影響力を行使できるが支配権を持たない事業体は、持分法を使用して会計処理されます。持分法では、最初に投資を原価で記録し、その後、投資日以降に各事業体の純利益または損失に占める当社の比例配分を、営業報告書および包括損失の に計上し、それに応じて投資の帳簿価額を調整します。当該事業体の資本における当社の損失分が、当該事業体の株式に対する当社の持分と同等かそれを超える場合、当社は、債務を負担したか、当該事業体に代わって支払いまたは保証を行った場合を除き、それ以上の損失を認識しません。投資の帳簿価額が公正価値を超え、この条件は一時的なものではないと判断された場合、減損費用を計上します。資産の調整後帳簿価額が新しい原価基準になります。
 
主な運用指標
 
私たちは、事業の業績を評価し、リソースを割り当てるために、営業データと財務データを準備、分析します。次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の当社の主要業績 指標を示しています。
 
   
9月30日に終了した9か月間
  
   
2023
    
2022
  
(米ドルで表記)
  
(未監査)
  
自動車販売の売上総利益
    
16.3
%
    
-3.6
%
                 

自動車販売の売上総利益。自動車販売の売上総利益は、自動車販売の総利益を自動車販売の総収益で割ったものとして定義されます。
 
24
目次
業務結果
 
次の表は、示された期間の当社の営業報告書の概要を示しています。
 
   
9月30日に終了した3か月間
    
9月30日に終了した9か月間
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
(米ドルで表示)
  
(未監査)
    
(未監査)
  
複合運用明細書データ：
                        
純収入
    
5,762,831
      
2,096,590
      
13,470,895
      
7,131,912
  
売上原価
    
(5,045,364
)
    
(2,730,920
)
    
(11,411,439
)
    
(7,234,760
)
売上総利益/ (損失)
    
717,467
      
(634,330
)
    
2,059,456
      
(102,848
)
営業経費:
                                
販売およびマーケティング費用
    
(2,626,829
)
    
(1,633,340
)
    
(7,238,563
)
    
(4,259,908
)
一般管理費
    
(9,071,910
)
    
(6,220,227
)
    
(25,715,387
)
    
(26,446,511
)
研究開発費用
    
(1,634,796
)
    
(1,796,268
)
    
(5,347,785
)
    
(3,610,780
)
営業費用の合計
    
(13,333,535
)
    
(9,649,835
)
    
(38,301,735
)
    
(34,317,199
)
                                 
事業による損失
    
(12,616,068
)
    
(10,284,165
)
    
(36,242,279
)
    
(34,420,047
)
                                 
その他の収入（費用）：
                                
支払利息、純額
    
(84,573
)
    
(110,659
)
    
(137,726
)
    
176,214
  
（損失）持分法投資による収入
    
(107,069
)
    
36,441
      
(236,672
)
    
47,319
  
その他（費用）収入、純額
    
(111,815
)
    
(3,483,975
)
    
(873,034
)
    
(2,748,994
)
転換社債の償還による損失
    
966
              
865
      
-
  
Antricの買収による損失
    
(1,316,772
)
    
-
      
(1,316,772
)
    
-
  
転換社債の発行費用
            
(5,589,336
)
            
(5,589,336
)
ワラント行使による損失
    
(1,134
)
            
(228,749
)
    
-
  
転換社債とデリバティブ負債の公正価値の変動
    
15,143
      
4,280,538
      
88,568
      
4,280,538
  
株式の公正価値の変動
    
(1,879,593
)
    
19,052
      
(1,166,125
)
    
19,052
  
長期投資の減損
    
(2,668
)
    
-
      
(1,157,334
)
    
-
  
税引前損失
    
(16,103,583
)
    
(15,132,104
)
    
(41,269,258
)
    
(38,235,254
)
所得税費用
    
384
      
43,366
      
(25,084
)
    
92,228
  
純損失
    
(16,103,199
)
    
(15,088,738
)
    
(41,294,342
)
    
(38,143,026
)
控除：非支配株主に帰属する純損失
    
(534
)
    
(668,512
)
    
(159,244
)
    
(1,339,153
)
会社の株主に帰属する純損失
    
(16,102,665
)
    
(14,420,226
)
    
(41,135,098
)
    
(36,803,873
)

25
目次
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の比較
 
純収入
 
次の表は、提示された期間の純収益構成要素を金額別および総純収益に対する割合で示しています。

   
9月30日に終了した3か月間
    
9月30日に終了した9か月間
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
   
金額
    
%
    
金額
    
%
    
金額
    
%
    
金額
    
%
  
(米ドルで表記)
  
(未監査)
    
(未監査)
  
純収入:
                                                
車両販売
  
$
5,506,589
      
95.6
%
  
$
1,913,550
      
91.3
%
  
$
12,732,639
      
94.5
%
  
$
6,766,480
      
94.9
%
スペアパーツの販売
    
241,930
      
4.2
%
    
123,234
      
5.9
%
    
586,632
      
4.4
%
    
207,860
      
2.9
%
その他の営業
    
14,312
      
0.2
%
    
59,806
      
2.9
%
    
151,624
      
1.1
%
    
157,572
      
2.2
%
総純収入
  
$
5,762,831
      
100.00
%
  
$
2,096,590
      
100.00
%
  
$
13,470,895
      
100.00
%
  
$
7,131,912
      
100.00
%

2023年9月30日に終了した9か月間の純売上高は約1,350万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の約710万ドルから約630万ドル、つまり88.9％増加しました。2023年の純収益の増加は主に、平均販売価格が約16,625ドルから19,234ドルに上昇したことによる自動車販売が約600万ドル増加し、スペアパーツの売上高が約40万ドル増加したことによるものです。
 
2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高は約580万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の約210万ドルから約370万ドル、つまり174.9％増加しました。2023年の純収益の増加は、主に販売台数が228台の増加により自動車販売が約360万ドル増加したことと、スペアパーツの売上高が約10万ドル増加したことによるものです。
 
2023年9月30日に終了した9か月間、私たちは662台のECVを販売しました。これには、234台の完全に組み立てられたメトロ® ユニット、150台の完全に組み立てられたロジスター™ 200、157台の完全に組み立てられたロジスター™ 100、6台の完全に組み立てられたティーマック™、84台の完全に組み立てられたロジスター™ 260、1台の完全に組み立てられたロジスター™ 400、21台の完全に組み立てられたアバンティエ™、8台のネイボル® 150ユニット、1台のアントリックが含まれます。® V5を、2022年9月30日に終了した9か月間の407台のECVと比較しました。これには、完全に組み立てられたメトロ® 車両ユニット171台、車両キット48台、完全に組み立てられたロジスター™ 200ユニット、完全に組み立てられたティーマック™ ユニット1台、1台が含まれます。完全に組み立てられたネイボル® 150ユニット。ECV以外に 、この期間中に104台のiChasis™ ユニットも販売しました。
 
2023年9月30日に終了した3か月間、私たちは298台のECVを販売しました。これには、78台の完全に組み立てられたメトロ® ユニット、48台の完全に組み立てられた ロジスター™ 200、108台の完全に組み立てられたロジスター™ 100、4台の完全に組み立てられたティーマック™、37台の完全に組み立てられたロジスター™ 260、1台の完全に組み立てられたロジスター™ 400、21台の完全に組み立てられたアバンティエ™、1台のアントリック® V5が含まれます。 2022年9月30日に終了した3か月で、16台の完全に組み立てられたメトロ® 車両ユニットと54台の完全に組み立てられたロジスター™ 200ユニットが含まれます。ECVの他に、この期間中に103台のiChasis™ ユニットも販売しました。
 
地理的には、当社の純収益の大部分は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の欧州連合での自動車販売から生み出されました。のために 2023年9月30日に終了した9か月間、ヨーロッパ、北米、アジア（中国を含む）からの純収益が総収益に占める割合は、それぞれ74.5％、3.4％、22.1％でした。 これに対し、2022年の同時期はそれぞれ78.8％、6.4％、13.9％でした。
 
2023年9月30日に終了した9か月間、ヨーロッパ、北米、アジア（中国を含む）の自動車販売による純収益が総自動車純収益に占める割合は、それぞれ77.6％、3.3％、19.1％でしたが、2022年の同時期のそれぞれ81.4％、6.3％、12.3％でした。

26
目次
売上原価
 
次の表は、当社の売上原価を金額別に示しています 指定された期間に販売された商品の総コストに対するパーセンテージです。
 
   
9月30日に終了した3か月間
    
9月30日に終了した9か月間
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
   
金額
    
%
    
金額
    
%
    
金額
    
%
    
金額
    
%
  
(米ドルで表記)
  
(未監査)
    
(未監査)
  
売上原価:
                                                
車両販売
  
$
(4,639,338
)
    
92.0
%
  
$
(2,590,747
)
    
94.9
%
  
$
(10,662,446
)
    
93.4
%
  
$
(6,423,209
)
    
88.8
%
スペアパーツの販売
    
(383,722
)
    
7.6
%
    
(118,420
)
    
4.3
%
    
(584,807
)
    
5.1
%
    
(165,059
)
    
2.3
%
その他の営業
    
(22,304
)
    
0.4
%
    
(33,193
)
    
1.2
%
    
(164,186
)
    
1.5
%
    
(59,465
)
    
0.8
%
在庫減価償却
    
-
      
-
      
11,440
      
-0.4
%
    
-
      
-
      
(587,027
)
    
8.1
%
商品の総販売コスト
  
$
(5,045,364
)
    
100.00
%
    
(2,730,920
)
    
100.00
%
  
$
(11,411,439
)
    
100.00
%
  
$
(7,234,760
)
    
100.00
%
 
2023年9月30日に終了した9か月間の売上原価は約1,140万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の約720万ドルから約420万ドル、つまり約57.7％増加しました。自動車販売コストの増加は主に、新しく導入されたロジスター® 260、ロジスター® 400、アバンティエ™ の車両1台あたりのコストの増加によるもので、 在庫償却の約60万ドルの減少によって相殺されました。
 
2023年9月30日に終了した3か月間の売上原価は約500万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の約270万ドルから、約230万ドル、つまり約84.7％増加しました。
 
売上総利益/ (損失)
 
2023年9月30日に終了した9か月間の総利益は約210万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の総損失約10万ドルから約220万ドル増加しました。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間、全体の売上総利益率はそれぞれ約15.3％と-1.4％でした。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の自動車販売の売上総利益率は、それぞれ16.3％と-3.6％でした。総利益の増加は、2023年9月30日に終了した9か月間に認識された在庫の減損が、2022年の同期 と比較して減少したことが原因です。2023年9月30日に終了した9か月間は在庫の減価償却がありませんでしたが、2022年の同時期の在庫の減価償却は約60万ドルでした。
 
27
目次
2023年9月30日に終了した3か月間の総利益は約70万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の総損失約60万ドルから約140万ドル増加しました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、当社の全体の売上総利益率はそれぞれ約12.4％と-30.3％でした。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間 の自動車販売の売上総利益率は、それぞれ15.8％と-34.8％でした。総利益の増加は、2023年9月30日に終了した3か月間に認識された在庫の減損が 2022年の同時期と比較して減少したことによるものです。
 
販売およびマーケティング費用
 
2023年9月30日に終了した9か月間の販売およびマーケティング費用は約720万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の約430万ドルから約300万ドル、つまり約 69.9％増加しました。2023年の販売費とマーケティング費用の増加は、主に給与費用、株式ベースの報酬、マーケティング 関連の専門家報酬がそれぞれ約170万ドル、20万ドル、100万ドルの増加によるものです。
 
2023年9月30日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は約260万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の約160万ドルから約100万ドルまたは約 60.8% 増加しました。2023年の販売費とマーケティング費用の増加は、主に 給与費用とマーケティング関連の専門家報酬がそれぞれ約20万ドルと80万ドル増加したことによるものです。
 
一般管理費
 
2023年9月30日に終了した9か月間の一般管理費は約2,570万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の約2,640万ドルから約70万ドル、つまり約 2.8% 減少しました。2023年の一般管理費の減少は、主に給与と社会保険の減少、および剥離手数料がそれぞれ約410万ドルと180万ドル減少したことによるもので、株式ベースの報酬、リースROUの償却、および事務費のそれぞれ約160万ドル、140万ドル、170万ドルの事務費の増加によって相殺されました。
 
2023年9月30日に終了した3か月間の一般管理費は約910万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の約620万ドルから約290万ドル、つまり約45.8％増加しました。2023年の一般管理費の増加は、主に給与、社会保険、法律、 株式ベースの報酬および使用権償却の増加によるもので、それぞれ120万ドル、80万ドル、70万ドルでした。
 
研究開発費用
 
2023年9月30日に終了した9か月間の研究開発費は約530万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の約360万ドルから約170万ドル、つまり約 48.1％増加しました。2023年の研究開発費の増加は、主に設計開発支出と給与支出の増加によるもので、 はそれぞれ約50万ドルと110万ドルでした。
 
28
目次
2023年9月30日に終了した3か月間の研究開発費は約160万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の約180万ドルから約20万ドル、つまり約 9.0％減少しました。2023年の研究開発費の減少は、主にi) 設計開発費が約50万ドル減少したことが、給与支出の約20万ドルの増加によって相殺されたことに起因しています。
 
利息収入（費用）、純額
 
支払利息は、純額で、主に転換社債の利息です。 2023年9月30日に終了した9か月間の純利息支出は約10万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の約20万ドルの利息収入と比較して約30万ドル、つまり約178.2％増加しました。この増加は主に、転換社債の支払利息が約20万ドル増加したことによるものです。
 
支払利息は、純額で、主に転換社債の利息です。 2023年9月30日に終了した3か月間の純利息支出は約808万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の約10万ドルの利息収入と比較して、約30万ドル、つまり約23.6％とわずかに減少しました。この増加は主に、転換社債の支払利息が約40万ドル減少したことによるもので、利息収入は約30万ドルの増加によって相殺されました。
 
その他の収益（費用）、純額
 
2023年9月30日に終了した9か月間のその他の経費の純額は約90万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間のその他の費用の純額約270万ドルと比較して約190万ドル減少しました。2022年と比較した2023年のその他の収入の変化は、主に（i）外貨両替による損失が約150万ドル減少したこと、（ii）投資利益が約20万ドル増加したことによるものです。
 
2023年9月30日に終了した3か月間のその他の経費の純額は約10万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間のその他の費用の純額約350万ドルと比較して約340万ドル減少しました。2022年と比較した2023年のその他の収入の変化は、主に外貨 交換による損失が約340万ドル減少したことによるものです。

転換社債とデリバティブ負債の公正価値の変動
 
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の転換約束手形とデリバティブ負債の公正価値の変動による利益は、それぞれ約90万ドルと430万ドルでした。転換社債とデリバティブ負債の暗黙の価格変動性は、2023年に終了した9か月間、比較的安定していました。
 
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の転換約束手形とデリバティブ負債の公正価値の変動による利益は、それぞれ約502万ドルと430万ドルでした。

29
目次
株式の公正価値の変動
 
2023年9月30日に終了した9か月間の株式の公正価値変動の損失は約120万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の株式の公正価値変動の利益は約20万ドル でした。この減少は、当初の投資額500万ドルのマイクロマネーファンドSPCの 参加株式への投資の公正価値変動による約190万ドルの下方調整によるもので、当初の投資額が2,500万ドルのMineOne Fix Income Investment I L.Pのパートナーシップ株式への投資による約70万ドルの上方調整によって相殺されました。
 
2023年9月30日に終了した3か月間の株式の公正価値変動の損失は約190万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の株式の公正価値変動の利益は約20万ドル でした。この減少は、当初の投資額が500万ドルのマイクロマネーファンドSPCの 参加株式への投資の公正価値変動による約210万ドルの下方調整によるもので、当初の投資額が2,500万ドルのMineOne Fix Income Investment I L.Pのパートナーシップ株式への投資による約20万ドルの上方調整によって相殺されました。
 
Antricの買収による損失
2023年9月30日に終了した9か月間のAntricの買収による損失は約130万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間のAntricの買収による損失はゼロでした。
2023年9月30日に終了した3か月間のAntricの買収による損失は約130万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間のAntricの買収による損失はゼロでした。
長期投資の減損
2023年9月30日に終了した9か月間の長期投資の減損は約120万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間のAntricの買収による損失はゼロでした。
2023年9月30日に終了した3か月間の長期投資の減損は 約3,000ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間のAntricの買収による損失はゼロでした。
非GAAPベースの財務指標
 
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の調整後EBITDA
 
GAAPに従って決定された業績に加えて、非GAAP指標である調整後EBITDAが業績を評価するのに役立つと考えています。 調整後EBITDAは、継続的な事業を評価し、内部計画と予測を行うために使用します。非GAAP財務情報は、まとめると、投資家が業績を評価する際に役立つと考えています。
 
調整後EBITDAは、GAAPで要求されていない、またはGAAPに従って提示されていない、またはGAAPに従って提示されていない、当社の業績の補足指標です。調整後EBITDAは、GAAPに基づく当社の財務実績の 測定値ではないため、純利益やGAAPに従って導き出されたその他の業績指標に代わるものと見なすべきではありません。調整後EBITDAは、純利息、所得税費用、減価償却費を差し引く前の純利益（または純損失）と定義します。これをさらに調整して、株式ベースの報酬費用と、TME買収に関連する費用、元のネイキッドブランドグループから受け継いだ1回限りの支払いに関連する費用 に関連する費用を含むその他の非経常費の影響を排除します。 のれんの減損、転換社債発行手数料、転換約束手形の償還損失、ワラント行使による損失、および 転換約束手形とデリバティブ負債の公正価値の変動.
 
調整後EBITDAを提示するのは、調整後EBITDAが業績の重要な補足指標であり、証券アナリスト、 投資家、その他の利害関係者によって業界の企業評価に頻繁に使用されていると考えているためです。経営陣は、この非GAAP財務指標を当社の継続的な経営成績を比較するための合理的な根拠として含めることで、当社の業績に対する投資家の理解が深まると考えています。経営陣は調整後EBITDAを使用しています：
 

 •
業績の測定値として、当社の中核事業から直接生じていない項目の影響が排除されるため、事業の業績を一貫して比較するのに役立ちます。

•
社内の年間運営予算および財務予測の作成を含む計画目的のため

•
当社の運営戦略のパフォーマンスと有効性を評価するため。そして

•
事業拡大のための当社の能力を評価するためです。

30
目次
この非GAAP財務指標と調整を提供することで、当社の事業と経営成績に対する投資家の理解が深まるだけでなく、 投資家が当社の戦略的イニシアチブをどれだけうまく実行しているかを評価するのに役立つと考えています。すべての企業やアナリストが同じ方法で調整後EBITDAを計算しているわけではないため、調整後EBITDAの定義に従って提示された金額は、競合他社が開示している同様の指標と比較できない場合があることを投資家に警告します。調整後EBITDAには分析ツールとしての限界があり、単独で検討したり、純利益や財務実績の指標として財務諸表に記載されているその他の財務諸表データの代替または代替として検討したりするべきではありません。制限の一部は次のとおりです。
 

 •
そのような措置は当社の現金支出を反映していません。

•
このような措置には、当社の運転資本ニーズの変化や現金要件は反映されていません。

•
減価償却は定期的な非現金費用ですが、減価償却される資産は将来交換しなければならないことが多く、そのような措置にはそのような代替のための現金要件が反映されていません。 と

•
株式報奨は引き続き当社の報酬戦略の重要な要素であると予想されるため、株式ベースの報酬費用を除外します。これは、これまで多額の経常費用であり、当面の間は引き続き多額の経常費用となるでしょう。
 
これらの制限があるため、調整後EBITDAは、事業の成長に投資できる裁量現金の尺度と見なすべきではありません。私たちは、主にGAAPの結果に依存し、これらの非GAAP指標を補足的にのみ使用することで、これらの制限を 補っています。以下の表に示すように、調整後EBITDAには、株式ベースの報酬費用と 重要なまれな項目の影響を除外するための調整が含まれています。これらのアイテムが将来登場することを期待するのは妥当です。ただし、認識される金額は期間ごとに大きく異なる可能性があり、当社の継続的な事業運営に直接関係するものではなく、当社の内部業績と他社の経営成績の長期にわたる比較を複雑にする可能性があるため、これらの調整は適切であると考えています。さらに、調整後EBITDAには、将来の報告期間に定期的に発生すると予想していない他の項目の調整が含まれる場合があります。この段落と下記の調整表に記載されている通常の定期調整やその他の調整はそれぞれ、日常業務に関係のない項目を削除することで、経営陣が中核的な業務 業績を長期にわたって測定するのに役立ちます。
 
次の表は、調整後EBITDAを最も直接的に比較可能なGAAP財務業績指標である純損失と照合したものです。
 
   
3 か月が終了
9月30日
    
9月30日に終了した9か月間
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
(米ドルで表記)
  
(未監査)
    
(未監査)
  
純損失
  
$
(16,103,199
)
  
$
(15,088,738
)
  
$
(41,294,342
)
  
$
(38,143,026
)
支払利息、純額
    
84,573
      
110,659
      
137,726
      
(176,214
)
所得税費用
    
(384
)
    
(43,366
)
    
25,084
      
(92,228
)
減価償却と償却
    
425,218
      
431,290
      
1,213,489
      
916,227
  
株式ベースの報酬費用
    
2,154,710
      
1,314,446
      
4,565,001
      
2,624,302
  
転換社債の償還による損失
    
(966
)
    
-
      
(865
)
    
-
  
ワラント行使による損失
    
1,134
      
-
      
228,749
          
転換社債発行手数料
    
-
      
5,589,336
      
-
      
5,589,336
  
転換社債とデリバティブ負債の公正価値の変動
    
(15,143
)
    
(4,280,538
)
    
(88,568
)
    
(4,280,538
)
Antricの買収による損失
    
1,316,772
      
-
      
1,316,772
      
-
  
TME買収に関連する費用
    
-
      
-
      
--
      
348,987
  
元のネイキッドブランドグループから受け継いだ一回限りの支払いに関連する費用
    
-
      
-
      
-
      
8,299,178
  
調整後EBITDA
    
(12,135,425
)
    
(11,966,911
)
  
$
(33,896,954
)
  
$
(24,913,976
)

31
目次
B. 流動性と資本資源
 
私たちはこれまで、主に銀行ローン、エクイティファイナンス、短期ローンを通じて運転資金やその他の資本要件を賄ってきました。また、2021年12月末に完了した逆資本増強は、会社の運営に多額の資金を提供しました。現金は主に原材料の購入、借金の返済、給与、事務費、その他の運営費の支払いに必要です。
 
2023年9月30日の時点で、現金および現金同等物は約4,460万ドル、売掛金は約460万ドル、在庫は約4,310万ドルでしたが、在庫は約4,310万ドルでした。200.42022年9月30日現在、現金および現金同等物、240万ドルの売掛金、2,220万ドルの在庫があります。2023年9月30日に終了した9か月間 と2022年の営業活動に使用された純現金は、それぞれ約4,560万ドルと4,770万ドルでした。

短期流動性要件
 
私たちは、営業活動に使用されるマイナスの純現金を削減するために、運転資本の増加を抑えるために業務効率を高めるとともに、在庫回転率を高めるための対策を検討しています。現金改善の取り組みでは、現金および現金同等物だけで、事業戦略を引き続き実行できると考えています。 十二か月日付の次のピリオド この10Qの発行。今後12か月間の現在の事業戦略には、（i）北米とヨーロッパでの新しいECVモデルの適切な継続的な展開、（ii）米国と欧州連合での現地組立施設の設立、（iii）長興工場の拡張のための工場と設備の追加が含まれます。実際の結果は、次のようなさまざまな要因の結果として、 大きく異なる可能性があります。


 •
新しい施設を稼働させるための費用。

•
新しいECVモデルを市場に展開するタイミングとコスト。

•
ECVの製造コストを管理する当社の能力。

•
潜在的な訴訟費用や負債を含む、知的財産ポートフォリオの維持、拡大、保護にかかる費用

•
ECVの販売による収入。

•
経理・財務、法務・人事などの一般管理職の追加費用、ならびに訴訟、調査、和解に関連する費用。

•
将来の収益を集める私たちの能力。そして

•
その他のリスクについては、「」というタイトルのセクションで説明されていますリスク要因.”
 
32
目次
また、本書の日付から12か月間、収益を増やし、運営費と経費を管理するための措置、 包括的な予算管理と運営評価の実施、ベンダーの審査と選定プロセスの強化、内部統制の強化のための措置を引き続き実施する予定です。
 
長期流動性要件
 
長期的には、ECVが販売されている地域市場において、ECVの特定のコンポーネントに関連する製造とサプライチェーンを地域化することを計画しています。 長期的には、サプライチェーン開発のノウハウを通じて、北米と欧州連合でサプライチェーン関係を確立し、これらの市場で予想される製造と組立のニーズをサポートしたいと考えています。これにより、輸送時間や、中国からの部品やスペアパーツの輸入に関連するその他の上陸コスト要素を減らすことができます。現在、当社の収益の大部分は、 自社の施設で当社の車両キットを組み立てているプライベートラベルのチャネルパートナーによるECVの販売によるものです。成長戦略の一環として、チャネルパートナーネットワークと現地組立施設を拡大して製造およびサプライチェーンを地域化し、グローバルな のお客様により良いサービスを提供し、特にアフターセールス市場サービスの提供を拡大する予定です。
 
私たちは、研究開発への継続的な投資を通じて、技術をさらに拡大するつもりです。2013年の創業から2023年9月30日まで、私たち は約$以上を費やしてきました86.8当社の事業に関連する研究開発活動に数百万ドルを費やしています。車両開発、運転制御、クラウドベースのプラットフォーム、持続可能なエネルギーを促進するためのイノベーションにおけるテクノロジーを 構築する中で、長期的には研究開発支出を増やす予定です。
 
私たちの長期事業計画では、商業的に有利な条件で利用可能な範囲で、主に手持ち現金、事業からのキャッシュフロー、信用枠、および追加の資本および負債融資を通じて、現在および将来の計画事業に資金を提供する予定です。
 
ワーキングキャピタル
 
2023年9月30日現在、当社の運転資本は約8,400万ドルでしたが、2022年9月30日現在の運転資本は約1億9,600万ドルでした。 2023年の運転資本の約1億1,200万ドルの減少は、主に現金および現金同等物の約1億5,580万ドルの減少、前払いおよびその他の流動資産の約390万ドルの減少、営業リース負債の約290万ドルの増加によるもので、約2,090万ドルの在庫増加と転換社債の約3,010万ドルの減少によって相殺されました。
 
キャッシュフロー
 
   
9月30日に終了した9か月間
  
   
2023
    
2022
  
(米ドルで表記)
  
(未監査)
  
営業活動に使用された純現金
  
$
(45,588,906
)
  
$
(47,682,208
)
投資活動によって提供された純現金（使用量）
    
(12,913,713
)
    
(30,687,751
)
財務活動による純現金
    
(48,136,596
)
    
23,158,355
  
為替レートの変動による現金への影響
    
(2,614,204
)
    
(5,456,868
)
現金、現金同等物、および制限付現金の純増加（減少）
    
(109,253,419
)
    
(60,668,472
)
現金および現金同等物、および年初の制限付現金
    
154,096,801
      
261,664,962
  
現金および現金同等物、および期末の制限付現金
  
$
44,843,382
    
$
200,996,490
  

33
目次
営業活動
 
営業活動に使用された純現金は約$でした45.62023年9月30日と2022年9月30日に に終了した9か月間、それぞれ100万ドル、4,770万ドルでした。

2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は、主に（i）約4,130万ドルの純損失に起因し、主に長期投資の減損からなる非現金項目を調整した約1,630万ドルの非現金項目を調整したものです。 外貨両替損失、純額、株式ベースの報酬費用、 長期投資の処分およびオペレーティングリース使用権資産の償却による損失（利益）は、それぞれ約120万ドル、290万ドル、460万ドル、120万ドル、320万ドル、（ii）在庫の増加、 売掛金、 前払いおよびその他の流動資産、未払費用およびその他の流動負債、およびオペレーティングリース負債、それぞれ約1,170万ドル、420万ドル、240万ドル、180万ドル、280万ドルで、（iii）繰延収益が約130万ドル増加しました。

投資活動
 
2023年9月30日に終了した9か月間、投資活動に使用された純現金は約1,290万ドルでした。2023年9月30日に終了した 9か月間の投資活動に使用された純現金は、主に約220万ドルの土地使用権と財産の現金支払い、約70万ドルの少数株主持分としての長期投資の追加、 プラントと設備の購入による約730万ドル、CAEの株式の35％の買収で支払われた約190万ドルの純現金によるものでした。 関連経費を含みます.

資金調達活動
 
2023年9月30日に終了した9か月間、資金調達活動によって提供された純現金は約4,810万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された純現金は、主に転換社債の償還によって支払われた約4,750万ドルと銀行ローンの約60万ドルの返済によるものです。
 
契約上の義務
 
2021年2月、ニュージャージー州フリーホールド（ウィローブルックロード）で約 9,750平方フィートの倉庫と試作用のキャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しました。リース期間は2021年2月に始まり、2025年1月に終わります。この施設の年間基本賃料は、2023年2月から175,500ドルです。その後、リース料は毎年3％ずつ上方調整されます。私たちは、2022年12月7日に リースの最初の補遺に署名しました。更新期間は、2023年2月1日から2025年1月31日までの2年間です。最初の12か月間の年間基本賃料は175,500ドル、残りの12か月間の年間基本賃料は180,765ドルです。
 
2021年6月、私たちは、中国の杭州にあるオフィス ビルの2フロアのそれぞれ約11,690平方フィートと3,767平方フィートについて、キャンセル不可の2つのオペレーティングリース契約を締結しました。各リース契約のリース期間は、2021年6月に始まり、2025年5月に終わります。各契約に従い、私たちは2021年6月に家賃の最初の6か月を支払い、その後は半年ごとに 件の賃貸料を前払いする必要があります。これら2つのリース契約に基づく年間基本賃料の合計は、2022年5月までの期間で171,397ドル、2023年5月までの期間で173,987ドルです。
 
34
目次
2021年12月4日、私たちはドイツの法律に基づいて組織された会社（「Cedar」）であるCedar Europe GmbHと委託契約を締結しました。この契約に基づき、リースにかかるすべての支出と費用に対するCenntroの責任と引き換えに、Cedarの名義でドイツの施設のリース契約を取得し、Cedarの名前でそのようなリース施設を運営することを Cedarに委託しました。2021年12月24日、Cedar はドイツのデュッセルドルフにある約27,220平方フィートの施設のリース契約を締結しました。現在、この施設にはヨーロッパの事業施設があります。リース期間は2022年1月1日に始まり、2024年12月31日に終わります。このような リース契約によると、リース期間の年間基本賃料の合計は354,787ユーロ（または約383,512ドル）です。シーダーは2023年2月1日にリース物件をCEGEに譲渡しました。
 
2022年1月20日、テナントであるCAC、保証人である当社、およびJAXインダストリアルワン株式会社との間でオペレーティングリース契約（「ジャクソンビルリース」）を締結しました。、 フロリダ州ジャクソンビルにある約100,000平方フィートの施設の家主として、フロリダ州の有限責任会社です。リース期間は2022年5月に始まり、5か月の家賃削減期間の120か月後に終了します。 ジャクソンビルリースによると、最初の3年間は、最低年間家賃は約695,000ドル、722,800ドル、751,710ドルで、その後は上昇します。
 
2022年7月28日、私たちはEVセンターとして約12,000平方フィートのキャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しました フロリダ州ジャクソンビル。リース期間は2022年9月1日に始まり、2029年8月31日に終わります。最初の年間基本賃料は15万ドルで、年間増加率は4％です。
 
2022年8月4日、私たちはメキシコで施設としてキャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しました。最初の12か月間の賃貸可能面積は58,413平方フィートです。 を13か月目から18か月目まで、賃貸可能面積は85,554平方フィートで、賃貸開始日の19か月目と最初の期間の残りの期間の賃貸可能面積は112,694平方フィートです。リース期間は2023年1月 に始まり、8.5年で終わります。月額家賃は29,225.38ドルで、年間増加額は a）消費者物価指数またはb）2.5％のどちらか高い方です。
 
2022年12月15日、私たちは市内の施設として約41,160平方フィートのキャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しましたハウエル、 ニュージャージー。リース期間は2023年2月1日に始まり、5年で終わります。最初の年間基本賃料は493,920ドルで、年間増加率は3％です。
 
2022年12月29日、私たちはBALフリーウェイアソシエイツLLCと、施設として約64,000平方フィートのキャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しました。リース 期間は2023年4月1日に始まり、1か月の家賃削減期間の後に5年間終了します。初年度の基本家賃は月額115,200ドルです。次の4年間の月額家賃は、それぞれ119,808ドル、124,600.32ドル、129,584.33ドル、 134,767.71ドルです。
 
2022年11月28日、私たちはドミニカ共和国のEVセンターとして約6,510平方フィートのキャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しました。リース期間 は2022年12月1日に始まり、5年間終わります。家賃は月額9,000ドルで、年間の増額は5％です。
 
2022年12月8日、ドミニカ共和国に本社とサービスセンターとして、約10,656平方フィートのキャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しました。 のリース期間は、2023年2月15日に始まり、5年間終わります。家賃は月額9,000ドルで、年間の増額は5％です。

35
目次
2023年3月22日、私たちはコロンビアの現地工場として約26,579平方フィートのキャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しました。リース期間は2023年5月1日に始まり、リース期間は2年間です。家賃は月額46,796,001.49コロンビアペソ（または約10,344.77ドル）で、リース料の価値は、直前の年の12月31日時点でDANEが認定した消費者物価指数（cPl）に2ポイントを加えた割合で再調整されます。
 
2023年5月19日、私たちはスペインのEVCであるセントロエレクトロオートモーティブ社の買収を完了しました。2023年4月3日、Cenntro Elecautomotiv, S.L. は、現地事務所として約1,765平方フィートの キャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しました。 スペインのバルセロナでは、リース期間は2023年4月3日に始まり、リース期間は5年間です。 の月額家賃は、1,776ユーロ（または約1,919.9ドル）に付加価値税と2か月の家賃軽減期間を加えたものです。さらに、Cenntro Elecautomotiv, S.L. は、2022年8月9日にスペインのバルセロナにあるサービスセンターとして約3,471平方フィートのキャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しました。リース期間は2022年8月1日に始まり、リース期間は10年間です。年間家賃は36,000ユーロ（または約38,916ドル）で、国家統計局とその代替機関が決定した消費者物価 指数（CPl）の変化に応じて再調整されます。法的防御は6,000ユーロ（または約6,486ドル）です。
 
2023年4月4日、ニュージャージー州フリーホールドで約2,500平方フィートのキャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しました。リース期間は 2023年7月17日に始まり、2025年7月31日に終わります。期間の最初の12か月の年間基本賃料は33,525ドルで、期間の後半の12か月の年間基本賃料は35,201ドルです。
 
2022年2月16日、私たちはニューヨーク州10018の10番街555番地にある建物の にあるアパート53Dのキャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しました。期間は1年1ヶ月で、2022年3月5日に始まり、2023年4月4日に終わります。毎月の家賃は5,750ドルです。2023年2月1日、私たちは更新リース契約を締結しました。このリースの期間は、2023年4月5日に始まり、2024年4月4日に終わる1年間です。毎月の家賃は5,950ドルです。
2022年3月25日、私たち はTMEの買収を完了し、社名を次のように変更しました。 セントロ・オートモーティブ・ヨーロッパ社（「CAE」）。TMEは2019年に約5,212平方メートルのキャンセル不可のオペレーティングリース 契約を締結しました。リース期間は2019年7月1日に始まり、2024年6月30日に終わります。月額家賃は €18,891ドル（または約20,468ドル）。
私たちは、第三者の支払い義務を保証するために、貸借対照表外の財務保証やその他の貸借対照表外の約束を締結していません。私たちは、当社の株式に連動して株主資本として分類されるデリバティブ契約、または監査済み財務諸表に反映されていないデリバティブ契約を締結していません。さらに、非連結事業体に譲渡された 資産には、その事業体に対する信用、流動性、または市場リスクのサポートとして機能する、留保権または偶発持分はありません。当社は、資金調達、流動性、市場リスク、または信用 サポートを提供したり、当社でリース、ヘッジング、または製品開発サービスに従事したりする非連結事業体には変動持分はありません。
 
重要な会計方針と見積もり
 
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成する場合、当社の経営陣は、連結財務諸表および連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、報告期間中の報告された収益および費用の金額、および連結および連結財務諸表および付随する脚注における関連する 開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。2023年9月30日に終了した9か月間の連結財務諸表と 連結財務諸表の「注記2-重要な会計方針の要約」に記載されている当社の重要な会計方針のうち、本書の他の場所に含まれています 半期報告では、特定の会計方針は、経営陣の最高度の判断、見積もり、仮定を必要とするため、「重要」とみなされます。経営陣は、その判断、見積もり、仮定は妥当だと考えていますが、それらは現在入手可能な情報に基づいており、実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下では、それらの 見積もりと大きく異なる場合があります。
 
プレゼンテーションの基礎
 
   監査済み財務諸表から導き出された2022年12月31日現在の連結貸借対照表と、2023年9月30日および2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の未監査要約連結財務諸表は、証券 および取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って作成されました。
 
36
目次
特定の情報や開示は、通常、アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された財務諸表に含まれていますが、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。経営陣は、行われた開示は公正なプレゼンテーションを提供するのに十分であると考えています。中間財務情報は、2022年12月31日に終了した会計年度の財務諸表および注記と併せて 読む必要があります。2023年9月30日に終了した9か月間の経営成績は、必ずしも通年または将来の 期間の業績を示すものではありません。
 
見積もりの使用
 
米国会計基準に準拠した未監査の要約連結財務諸表を作成する場合、当社は、未監査の要約連結財務諸表の作成日における 報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、ならびに報告 期間中に報告された収益および費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。当社の未監査の要約連結財務諸表に反映されている重要な会計上の見積もりには、貸倒引当金、在庫のコスト削減および正味実現可能 価値、長期資産および投資の減損損失、繰延税金資産の評価引当金、株式ベースの報酬費用、転換約束手形およびワラントの公正価値測定が含まれます。 事実と状況の変化により、見積もりが修正される可能性があります。現在の経済環境では、これらの見積もりや仮定に内在する不確実性の度合いが高まっています。
 
最近発行された会計基準宣言
 
2022年フォーム10-Kの「注記2（z）最近の会計基準」に開示されている、発行されたがまだ採用されていないASU（「会計基準の更新」）を除いて、会社の連結経営成績または財政状態に重大な影響を与えると予想されるFASBが発行したASUはありません。
 
収益認識
 
当社は、商品またはサービスが顧客に移転されたときに、それらの商品またはサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額で収益を認識します。顧客との契約から収益がいつどのように認識されるかを決定するにあたり、当社は次の5段階の分析を行います。(i) 顧客との契約の特定 (ii) 履行 義務の決定 (iii) 取引価格の測定 (iv) 履行義務への取引価格の配分、(v) 会社が各履行義務を果たしたときの（または）収益の計上です。
 
同社は主に小型ECVの販売、ECV部品の販売、オフロード電気自動車の販売を通じて収益を上げています。収益は、顧客が製品の支配権を獲得したと会社が判断した 時点での時点で計上されます。収益は、返品手当と顧客から徴収された税金を差し引いて計上され、その後、政府機関に送金されます。 返品許容量の見積もりには、慎重な判断が必要です。当社は、過去の経験に基づいて収益の可能性を合理的に見積もります。これらの仮定および見積もりに基づく判断の変更は、認識される純収益の 額に重大な影響を与える可能性があります。
 
顧客が商品の管理権を獲得する前に発生した製品出荷の送料と手数料は、個別の 履行義務ではなくフルフィルメントコストとして計上され、販売およびマーケティング費用として計上されます。
 
37
目次
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の当社の収益を製品ライン別に分類したものです。
 
   
終了した9か月間
9月30日
  
   
2023
    
2022
  
車両販売
　
$
12,732,639
　
　
$
6,766,480
　
スペアパーツの販売
　
　
586,632
　
　
　
207,860
　
その他のサービス収入
　
　
151,624
　
　
　
157,572
　
純収入
　
$
13,470,895
　
　
$
7,131,912
　

会社の収益はヨーロッパ、アジア、アメリカから来ています。次の表は、顧客の所在地ごとの収益の分類を示しています。
 
   
終了した9か月間
9月30日
  
   
2023
    
2022
  
主要な地理的市場
      
　
　
　
　
ヨーロッパ
  
$
10,035,492
    
$
5,621,459
  
アジア
    
2,983,555
      
1,052,819
  
アメリカ
　
　
451,848
　
　
　
457,634
　
合計
　
$
13,470,895
　
　
$
7,131,912
　

契約残高

収益認識のタイミングは、顧客が製品の 支配権を獲得したと会社が判断したときでした。売掛金とは、会社が履行義務を履行し、無条件の支払い権を有する場合に、請求された金額および/または請求前に計上された収益です。
契約上の責任は主に、会社が対価を受け取った顧客に追加の商品またはサービスを譲渡するという会社の義務を表します。 受け取った対価は、商品またはサービスが顧客に提供されるまでは契約上の責任となります。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、当社は契約上の負債に含まれていた484,477ドルと1,079,090ドルの収益をそれぞれ計上しました。
 
次の表は、顧客との契約による売掛金と契約上の負債に関する情報を示しています。
 
   
9月
30,
2023
    
12月
31,
2022
  
売掛金、純額
  
$
4,645,738
    
$
565,398
  
契約上の責任
  
$
3,084,737
    
$
2,388,480
  

38
目次
最近発行された会計基準宣言
 
2022年フォーム10-Kの「注記2（z）最近の会計基準」に開示されている、発行されたがまだ採用されていないASU（「会計基準の更新」）を除いて、会社の連結経営成績または財政状態に重大な影響を与えると予想されるFASBが発行したASUはありません。

アイテム 3.
市場リスクに関する定量的および質的開示

改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則12b-2で定義されている小規模な報告会社として、会社はこの項目で要求される情報を提供する必要はありません。

アイテム 4.
統制と手続き

開示管理と手続き

当社は、当社が取引法に基づいて提出または 提出する報告書で当社が開示する必要のある情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、当社の責任者を含む当社の経営陣に伝達されることを保証するために設計された開示管理および手続き（取引法の役割12a-15（e）または15d-15（e）で定義されています）を維持しています。適時に意思決定できるように、執行役員（「CEO」）と最高財務責任者（「CFO」）必要開示について。

当社の経営陣は、CEOとCFOの参加を得て、取引法に基づく規則13a-15または15d-15のパラグラフ（b）で義務付けられているように、2023年9月30日現在の開示管理と手続きの有効性を評価しました。この評価に基づいて、経営陣は、2023年9月30日現在、会社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。これは、財務報告に対する会社の内部統制（取引法の規則13a-15（f）または15d-15（f）で定義されている）に 重大な弱点があり、現在も存在し続けているためです。追加情報については、2022年フォーム 10-K/AのパートII、項目9Aを参照してください。

財務報告に関する内部統制の変更


2023年度の第3四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または 重大な影響を与える可能性がかなり高い財務報告に対する内部統制の変更はありません。

是正

2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-K/Aの年次報告書のパートII、項目9Aで前述したように、私たちは上記の重大な弱点に対処するための改善計画の実施を開始しました。 該当する統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が効果的に機能していると結論付けるまで、弱点は改善されたとは見なされません。

39
目次
次の表は、米国会計基準に基づく当社の貸借対照表と、2023年9月30日現在のIFRSに基づく貸借対照表および2022年12月31日現在の監査済み貸借対照表をそれぞれ調整したものです。

   
終了した期間について
  
   
2023年9月30日は未監査です
    
2022 年 12 月 31 日
  
 
貸借対照表:
  
米国会計基準
    
IFRS
違い
    
IFRS
    
米国会計基準
    
IFRS
違い
    
IFRS
  
流動資産
                                    
現金および現金同等物
    
44,645,341
      
-
      
44,645,341
      
153,966,777
      
-
      
153,966,777
  
制限付き現金
    
198,041
      
-
      
198,041
      
130,024
      
-
      
130,024
  
売掛金、純額
    
4,645,738
      
-
      
4,645,738
      
565,398
      
-
      
565,398
  
インベントリ
    
43,081,772
      
-
      
43,081,772
      
31,843,371
      
-
      
31,843,371
  
前払いおよびその他の流動資産
    
17,360,617
      
-
      
17,360,617
      
16,138,330
      
-
      
16,138,330
  
繰延費用-現在
    
14,281
      
-
      
14,281
      
-
      
-
      
-
  
関係者から支払われるべき金額
    
210,335
      
-
      
210,335
      
366,936
      
-
      
366,936
  
流動資産合計
    
110,156,125
      
-
      
110,156,125
      
203,010,836
      
-
      
203,010,836
  
                                                 
非流動資産
                                                
長期投資、純額
    
3,557,697
      
-
      
3,557,697
      
5,325,741
      
-
      
5,325,741
  
株式への投資
    
28,593,070
      
-
      
28,593,070
      
29,759,195
      
-
      
29,759,195
  
不動産、プラント、設備、純額
    
20,132,381
      
-
      
20,132,381
      
14,962,591
      
-
      
14,962,591
  
無形資産、純額
    
6,384,532
      
-
      
6,384,532
      
4,563,792
      
-
      
4,563,792
  
使用権資産
    
20,679,376
      
-
      
20,679,376
      
8,187,149
      
-
      
8,187,149
  
繰延費用-非流動
    
206,700
      
-
      
206,700
      
-
      
-
      
-
  
その他の非流動資産、純額
    
2,152,968
      
-
      
2,152,968
      
2,039,012
      
-
      
2,039,012
  
非流動資産合計
    
81,706,724
      
-
      
81,706,724
      
64,837,480
      
-
      
64,837,480
  
総資産
    
191,862,849
      
-
      
191,862,849
      
267,848,316
      
-
      
267,848,316
  
                                                 
現在の負債
                                                
買掛金
    
4,842,645
      
-
      
4,842,645
      
3,383,021
      
-
      
3,383,021
  
未払費用およびその他の流動負債
    
3,663,756
      
-
      
3,663,756
      
5,048,641
      
-
      
5,048,641
  
契約上の責任
    
3,084,737
      
-
      
3,084,737
      
2,388,480
      
-
      
2,388,480
  
オペレーティングリース負債、流動負債
    
4,548,226
      
-
      
4,548,226
      
1,313,334
      
-
      
1,313,334
  
転換約束手形
    
9,953,562
      
-
      
9,953,562
      
57,372,827
      
-
      
57,372,827
  
繰延政府助成金、現在のもの
    
52,721
      
-
      
52,721
      
26,533
      
-
      
26,533
  
関連当事者に支払うべき金額
    
37,951
      
-
      
37,951
      
716,372
      
-
      
716,372
  
流動負債合計
    
26,183,598
      
-
      
26,183,598
      
70,249,208
      
-
      
70,249,208
  
                                                 
非流動負債
                                                
繰延政府助成金、非流動的
    
948,971
      
-
      
948,971
      
497,484
      
-
      
497,484
  
デリバティブ責任-投資家保証書
    
12,191,457
      
-
      
12,191,457
      
14,334,104
      
-
      
14,334,104
  
デリバティブ責任-職業紹介代理人の保証書
    
3,455,328
      
-
      
3,455,328
      
3,456,404
      
-
      
3,456,404
  
オペレーティングリース負債、非流動負債
    
17,074,145
      
-
      
17,074,145
      
7,421,582
      
-
      
7,421,582
  
非流動負債合計
    
33,669,901
      
-
      
33,669,901
      
25,709,574
      
-
      
25,709,574
  
負債総額
    
59,853,499
      
-
      
59,853,499
      
95,958,782
      
-
      
95,958,782
  
                                                 
エクイティ
                                                
普通株式（額面なし、2023年9月30日および2022年12月31日の時点でそれぞれ304,449,091株と発行済株式300,841,995株）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
追加払込資本
    
401,672,121
      
180,119,356
(1)
    
581,791,477
      
397,497,817
      
182,125,475
(1)
    
579,623,292
  
その他の包括損失の累計
    
(8,701,442
)
    
8,701,442
      
-
      
(5,306,972
)
    
5,306,972
      
-
  
埋蔵量
    
-
      
20,609,133
(2)
    
20,609,133
      
-
      
21,997,484
(2)
    
21,997,484
  
累積赤字
    
(260,959,274
)
    
(209,429,931
)
    
(470,389,205
)
    
(219,824,176
)
    
(209,429,931
)
    
(429,254,107
)
株主資本の総額
    
132,011,405
      
-
      
132,011,405
      
172,366,669
      
-
      
172,366,669
  
                                                 
非支配持分
    
(2,055
)
    
-
      
(2,055
)
    
(477,135
)
    
-
      
(477,135
)
                                                 
総資本
    
132,009,350
      
-
      
132,009,350
      
171,889,534
      
-
      
171,889,534
  
負債と資本の合計
    
191,862,849
      
-
      
191,862,849
      
267,848,316
      
-
      
267,848,316
  


(1)
株式ベースの報酬支払いに (i) $ (31,869,457) (2022: $ (27,304,456)) が含まれます。(ii) CAEの持分の 35% の取得により2023年に認識された2,558,882ドル、(iii) みなし取引価格とIFRSに基づく組み合わせに関連して取得した純資産との差から 2021年に認識された209,429,931ドルの追加資本です。

(2)
（i）米国会計基準に基づくその他の包括的損失の累積の再分類（2022年：5,306,972ドル））、（ii）米国会計基準に基づく追加払込資本のIFRSに基づく準備金への株式ベースの報酬支払いにおける31,869,457ドル（2022年：27,304,456ドル）の再分類、および（iii）) CAEの持分の35％を IFRSに基づく準備金として取得したことにより、2023年に認識された米国会計基準に基づく追加払込資本（2,558,882ドル）の再分類。
 
40
目次
次の表は、2023年9月30日および2022年に終了した3か月間の米国会計基準に基づく当社の営業報告書と、2023年9月30日および2022年に終了した3か月間のIFRSに基づく営業報告書をそれぞれ調整したものです。

 
終了した3か月間
  
   
2023年9月30日は未監査です
    
2022年9月30日は未監査です
  
   
米国会計基準
    
IFRS
違い
    
IFRS
    
米国会計基準
    
IFRS
違い
    
IFRS
  
純収入
    
5,762,831
      
-
      
5,762,831
      
2,096,590
      
-
      
2,096,590
  
売上原価
    
(5,045,364
)
    
-
      
(5,045,364
)
    
(2,730,920
)
    
-
      
(2,730,920
)
売上総利益
    
717,467
      
-
      
717,467
      
(634,330
)
    
-
      
(634,330
)
                                                 
販売およびマーケティング費用
    
(2,626,829
)
    
-
      
(2,626,829
)
    
(1,633,340
)
    
-
      
(1,633,340
)
一般管理費
    
(9,071,910
)
    
-
      
(9,071,910
)
    
(6,220,227
)
    
-
      
(6,220,227
)
研究開発費用
    
(1,634,796
)
    
-
      
(1,634,796
)
    
(1,796,268
)
    
-
      
(1,796,268
)
営業費用の合計
    
(13,333,535
)
    
-
      
(13,333,535
)
    
(9,649,835
)
    
-
      
(9,649,835
)
                                                 
事業による損失
    
(12,616,068
)
    
-
      
(12,616,068
)
    
(10,284,165
)
    
-
      
(10,284,165
)
                                                 
利息（費用）収入、純額
    
(84,573
)
    
-
      
(84,573
)
    
(110,659
)
    
-
      
(110,659
)
（損失）長期投資による収入
    
(107,069
)
    
-
      
(107,069
)
    
36,441
      
-
      
36,441
  
アントリック社の買収による損失
    
(1,316,772
)
    
-
      
(1,316,772
)
    
-
      
-
      
-
  
長期投資の減損
    
(2,668
)
    
-
      
(2,668
)
    
-
      
-
      
-
  
転換社債の償還利益
    
966
      
-
      
966
      
-
      
-
      
-
  
ワラント行使による損失
    
(1,134
)
    
-
      
(1,134
)
    
-
      
-
      
-
  
転換社債とデリバティブ負債の公正価値の変動
    
15,143
      
-
      
15,143
      
4,280,538
      
-
      
4,280,538
  
転換社債の発行費用
    
-
      
-
      
-
      
(5,589,336
)
    
-
      
(5,589,336
)
株式の公正価値の変動
    
(1,879,593
)
    
-
      
(1,879,593
)
    
19,052
      
-
      
19,052
  
その他の費用、純額
    
(111,815
)
    
-
      
(111,815
)
    
(3,483,975
)
    
-
      
(3,483,975
)
税引前損失
    
(16,103,583
)
    
-
      
(16,103,583
)
    
(15,132,104
)
    
-
      
(15,132,104
)
所得税費用
    
384
      
-
      
384
      
43,366
      
-
      
43,366
  
純損失
    
(16,103,199
)
    
-
      
(16,103,199
)
    
(15,088,738
)
    
-
      
(15,088,738
)
控除：非支配株主に帰属する純損失
    
(534
)
    
-
      
(534
)
    
(668,512
)
    
-
      
(668,512
)
会社の株主に帰属する純損失
    
(16,102,665
)
    
-
      
(16,102,665
)
    
(14,420,226
)
    
-
      
(14,420,226
)
                                     
-
          
その他の包括損失
                                    
-
          
外貨換算調整
    
(931,345
)
    
-
      
(931,345
)
    
(3,686,137
)
    
-
      
(3,686,137
)
包括損失合計
    
(17,034,544
)
    
-
      
(17,034,544
)
    
(18,774,875
)
    
-
      
(18,774,875
)
控除：非支配持分に帰属する包括的損失の合計
    
(534
)
    
-
      
(534
)
    
(454,156
)
    
-
      
(454,156
)
会社の株主に帰属する包括的損失の合計
    
(17,034,010
)
    
-
      
(17,034,010
)
    
(18,320,719
)
    
-
      
(18,320,719
)

41
目次
次の表は、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間の米国会計基準に基づく当社の営業報告書と、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間のIFRSに基づく営業報告書をそれぞれ調整したものです。

   
終了した9か月間
  
   
2023年9月30日は未監査です
    
2022年9月30日は未監査です
  
   
米国会計基準
    
IFRS
違い
    
IFRS
    
米国会計基準
    
IFRS
違い
    
IFRS
  
純収入
    
13,470,895
      
-
      
13,470,895
      
7,131,912
      
-
      
7,131,912
  
売上原価
    
(11,411,439
)
    
-
      
(11,411,439
)
    
(7,234,760
)
    
-
      
(7,234,760
)
売上総利益
    
2,059,456
      
-
      
2,059,456
      
(102,848
)
    
-
      
(102,848
)
                                                 
販売およびマーケティング費用
    
(7,238,563
)
    
-
      
(7,238,563
)
    
(4,259,908
)
    
-
      
(4,259,908
)
一般管理費
    
(25,715,387
)
    
-
      
(25,715,387
)
    
(26,446,511
)
    
-
      
(26,446,511
)
研究開発費用
    
(5,347,785
)
    
-
      
(5,347,785
)
    
(3,610,780
)
    
-
      
(3,610,780
)
営業費用の合計
    
(38,301,735
)
    
-
      
(38,301,735
)
    
(34,317,199
)
    
-
      
(34,317,199
)
                                                 
事業による損失
    
(36,242,279
)
    
-
      
(36,242,279
)
    
(34,420,047
)
    
-
      
(34,420,047
)
                                                 
利息（費用）収入、純額
    
(137,726
)
    
-
      
(137,726
)
    
176,214
      
-
      
176,214
  
長期投資による（損失）収入
    
(236,672
)
    
-
      
(236,672
)
    
47,319
      
-
      
47,319
  
アントリック社の買収による損失
    
(1,316,772
)
    
-
      
(1,316,772
)
    
-
      
-
      
-
  
長期投資の減損
    
(1,157,334
)
    
-
      
(1,157,334
)
    
-
      
-
      
-
  
転換社債の償還利益
    
865
      
-
      
865
      
-
      
-
      
-
  
ワラント行使による損失
    
(228,749
)
    
-
      
(228,749
)
    
-
      
-
      
-
  
転換社債とデリバティブ負債の公正価値の変動
    
88,568
      
-
      
88,568
      
4,280,538
      
-
      
4,280,538
  
転換社債の発行費用
    
-
      
-
      
-
      
(5,589,336
)
    
-
      
(5,589,336
)
株式の公正価値の変動
    
(1,166,125
)
    
-
      
(1,166,125
)
    
19,052
      
-
      
19,052
  
その他の費用、純額
    
(873,034
)
    
-
      
(873,034
)
    
(2,748,994
)
    
-
      
(2,748,994
)
税引前損失
    
(41,269,258
)
    
-
      
(41,269,258
)
    
(38,235,254
)
    
-
      
(38,235,254
)
所得税（費用）給付
    
(25,084
)
    
-
      
(25,084
)
    
92,228
      
-
      
92,228
  
純損失
    
(41,294,342
)
    
-
      
(41,294,342
)
    
(38,143,026
)
    
-
      
(38,143,026
)
控除：非支配株主に帰属する純損失
    
(159,244
)
    
-
      
(159,244
)
    
(1,339,153
)
    
-
      
(1,339,153
)
会社の株主に帰属する純損失
    
(41,135,098
)
    
-
      
(41,135,098
)
    
(36,803,873
)
    
-
      
(36,803,873
)
                                     
-
          
その他の包括損失
                                    
-
          
外貨換算調整
    
(3,419,038
)
    
-
      
(3,419,038
)
    
(7,511,222
)
    
-
      
(7,511,222
)
包括損失合計
    
(44,713,380
)
    
-
      
(44,713,380
)
    
(45,654,248
)
    
-
      
(45,654,248
)
控除：非支配持分に帰属する包括的損失の合計
    
(183,812
)
    
-
      
(183,812
)
    
(994,960
)
    
-
      
(994,960
)
会社の株主に帰属する包括的損失の合計
    
(44,529,568
)
    
-
      
(44,529,568
)
    
(44,659,288
)
    
-
      
(44,659,288
)
 
上記のように、2023年9月30日現在の当社の複合貸借対照表と2022年12月31日現在の連結貸借対照表 に関する米国会計基準とIFRS表示の重大な違いは次のとおりです。
 

 a)
米国会計基準に基づく「その他の包括損失の累計」をIFRSに基づく「準備金」に再分類しました。

b)
株式ベースの支払額を、米国会計基準に基づく「追加払込資本」からIFRSに基づく「準備金」に再分類しました。

c)
CAEの持分の35％の取得により認識された金額を、米国会計基準に基づく「追加払込資本」からIFRSに基づく「準備金」に再分類しました。そして

d)
みなし取引価格の合計と、IFRSに基づく組み合わせに関連して取得した純資産の差から計上される追加資本です。

e)
2021年、CenntroはCEGL（旧NBG）の67％の支配持分 を受け取ったと見なされ、当社はみなし取引価格の合計と純資産総額の差に等しい上場費用を負担したと見なされたため、合併のIFRS会計処理の結果、当社は約2億940万ドルの非現金上場費用を負担したと見なされました。米国会計基準では、この合併は逆 資本増強として計上されます。これは、CenntroがCEGL（旧NBG）の純資産のために株式を発行し、資本増強を伴うことに相当します。
 
上記のように、2023年9月30日に終了した9か月間の当社の連結営業報告書と包括損失に関するものであるため、米国会計基準とIFRSの提示に違いはありません。

42
目次
パート 2

アイテム 1.
法的手続き

時々、私たちは通常の事業活動から生じるさまざまな法的請求や手続きの対象となる可能性があります。これには、手紙やその他の手段による当社に対する第三者の知的財産 侵害の申し立てが含まれます。訴訟やその他の法的または行政的手続きは、結果がどうであれ、多額の費用がかかり、経営陣の時間と注意を含むリソースを流用し、請求の性質によっては評判を傷つける可能性があります。さらに、訴訟によって不利な結果になった場合、当社の業績、見通し、キャッシュフロー、財政状態、ブランドに重大な悪影響が及ぶ可能性があります。年次報告書のF-1ページにある「項目8の財務諸表と補足データ」に記載されている説明と、以下の情報を参照してください。

2022年3月25日、中部汽車股份有限公司の関連会社である州恒中機械有限公司（「盛州機械」）は、非関連会社であるTropos Technologies Inc. に対して、契約違反および不当利得の請求を主張して、米国仲裁協会（「AAA」）に仲裁請求を提出しました。州機械は、Tropos Technologies, Inc. が州機械に支払うべき未払いの請求書について、1,126,640ドル（利息、費用、弁護士費用を除く）の支払いを求めています。2023年2月16日、AAAは仲裁人を任命し、2023年4月25日、トロポス・テクノロジーズ社は仲裁要求を却下する申立てを提出しました。2023年5月23日、盛州機械は、仲裁要求を却下する申立てに反対する回答を提出しました。動議に関する公聴会が2023年11月7日に開催され、仲裁人が動議を決定する前に、補足的な ブリーフを提出するよう仲裁人から指示されました。

2022年7月22日、Xiongjian Chen（「原告」）は、セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド（「CENN」）、セントロ・オートモーティブ・グループ・リミテッド（「CAG」）、セントロ・エンタープライズ・リミテッド （「CEL」）、ピーター・Z・ワン（「ワン」、CENN、CAG、CEL、「被告」）に対して訴状を提起しました。アメリカ合衆国ニュージャージー州地方裁判所。訴状は、 人の被告に対する契約上および不法行為とみなされる11の訴因を主張しています。これらはすべて、陳氏がCAGの最高執行責任者としての雇用に基づいて発行されたストックオプションに関するものです。4つの契約請求に関して、原告は、原告とCAGの間の雇用契約、および原告とCELとの間の書簡契約に関する契約違反の申し立てを主張しています。7件の不法行為請求に関して、原告は、不法行為による干渉、詐欺、約束上の廃止、過失による不当表示、不当利益、不当利得および転換の請求を含む、企業取引における 原告のストックオプションの取り扱いに関してなされた不実表示および約束に関する主張を主張しています。訴状は、とりわけ、1,900万ドルの金銭的損害（補償的損害および結果的損害を含む）に、利息、弁護士費用および費用を加えた金額を求めています。被告は、請求を提出しなかったこと、および被告CAGとCELに対する 対人管轄権がないことを理由に、すべての被告に対する訴状を却下しました。2023年4月30日、地方裁判所は、対人管轄権がないとして、CAGとCELに対する請求を却下しました。さらに、地方裁判所は、WangとCENN に対するすべての請求を偏見なく却下し、原告がWangとCENNに対する請求の不備に対処するために30日以内に訴状を修正することを許可しました。2023年5月28日、原告は修正訴状を提出しました。2023年7月20日、被告はその修正された訴状の棄却を求める 件の申立てを提出しました。2023年7月20日、被告は原告の修正された訴状の棄却を求める申立てを提出しました。2023年9月22日、原告は私たちの却下の申立てを取り消す申立てを提出しました。 被告は、2023年11月9日に原告のストライキ申立てに対する回答書を提出しました。

フォーム10-Qのこのレポートの日付の時点で、Cenntroの完全子会社の1つである杭州ロンダテック株式会社（「ロンダ」）と、ロンダのサプライヤーの1つである福建ニューロンマオートモーティブ株式会社（「ニューロングマ」）との間で、3つの民事訴訟が進行中です。

1)
2023年2月6日、ロンダは杭州余杭区人民法院でニューロングマに対して訴訟を起こしました。ロンダは、（i）ロンダ が2022年2月26日にニューロングマに出した車両購入注文の終了、（ii）総額約438,702ドルの前払いの回収、および（iii）約45ドル相当の損害賠償を訴えました。3,290。事件の調停日は2023年3月3日で、その後2023年7月3日に手続きが完了しました。それ以来、ニューロングマは管轄権上の異議を申し立てて、裁判所はその管轄権上の異議を却下しました。フォーム10-Qのこの報告の日付の時点で、審理日は 設定されていません。
2)
2023年3月30日、ロンダは杭州余杭区人民法院でニューロンマに対して訴訟を起こし、自動車部品の費用に対する損害賠償を約301,514ドルで訴えました。訴訟 は2023年7月19日に提起されました。裁判日は2023年8月15日に設定されました。
3)
2023年5月8日、ニューロングマはロンダに対して龍岩永定区人民法院に訴状を提起し、（i）ロンダとニューロンマの間の協力協定の終了、（ii） ロンダによる総額約543,977ドルの前払いの保留、および（iii）ロンダによる604,396ドルの未払い請求書の支払いを訴えました。ロンダは管轄権上の異議を申し立てました、そして裁判所はその管轄上の 異議を却下しました。ロンダはその後、その判決に対して上訴しました。フォーム10-Qのこの報告の日付の時点では、審理日はまだ決まっていません。

アイテム 1A.
リスク要因

2022年のフォーム10-K/Aの「リスク要因」というタイトルのセクションで説明されているリスクを慎重に検討する必要があります。これらのリスクは、当社の事業、財政状態、または将来の 件の業績に重大な影響を与える可能性があります。2022年のフォーム10-K/Aに記載されているリスクは、会社が直面している唯一のリスクではありません。現在私たちが知らない、または私たちが現在重大と見なしていない追加のリスクと不確実性も、当社の 事業、経営成績、キャッシュフロー、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

43
目次
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用

以前に米国証券取引委員会への提出書類で開示していない未登録の株式の売却はありませんでした。

アイテム 3.
シニア証券のデフォルト

[なし]。

アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示

該当しません。

アイテム 5.
その他の情報

[なし]。

アイテム 6.
展示品

展示索引

示す
いいえ。
  
展示品の説明
31.1*
  
規則13a-14 (a) で義務付けられている最高執行責任者の証明書。
31.2*
  
規則13a-14（a）で義務付けられている最高財務責任者の証明書。
32.1**
  
合衆国法典タイトル18の第63章のセクション1350で義務付けられている証明書です。
101.インチ*
  
インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCH*
  
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CAL*
  
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEF*
  
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LAB*
  
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE*
  
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104*
  
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL 形式で、別紙101 に含まれています）

*
ここに提出しました。
**
ここに付属しています。

44
目次
署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド

日付：2023年11月14日。



セントロ・エレクトリック・グループ・リミテッド




作成者:
/s/ ピーター・Z・ワン


ピーター・Z・ワン


最高経営責任者


(最高執行役員)




作成者:
/s/ エドモンド・チェン


エドモンド・チェン


最高財務責任者


(最高会計責任者)


45