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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年9月30日
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
コミッションファイル番号 001-39223
サドット・グループ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
マッスルメーカー株式会社
(登録者の以前の名前)
| | | | | | | | |
| ネバダ州 | | 47-2555533 |
| (州またはその他の管轄区域) | | (IRS) 雇用主 |
| 法人化の) | | 識別番号) |
1751 リバーラン, スイート 200,
フォートワース, テキサス76107
(主要執行機関の住所)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (832) 604-9568
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面0.0001ドル | | SDOT | | の ナスダックキャピタルマーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出と投稿を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出および掲載が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」の定義を参照してください（1つをチェックしてください）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☐ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☒ | | 小規模な報告会社 | ☒ |
| 新興成長企業 | ☒ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（同法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
2023年11月14日の時点で発行された登録者の普通株式（1株あたり額面0.0001ドル）の株式数は 46,605,232.
サドットグループ株式会社
フォーム10-Qの四半期報告書
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 目次 | | ページ |
パート I | | 財務情報 | | 4 |
アイテム 1. | | 要約連結財務諸表（未監査） | | 4 |
| | 2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表（未監査） | | 5 |
| | 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結営業報告書およびその他の包括損失（未監査） | | 6 |
| | 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の株主資本（未監査）の要約連結変動計算書 | | 7 |
| | 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | | 8 |
| | 要約連結財務諸表の注記（未監査） | | 10 |
アイテム 2. | | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | | 47 |
アイテム 3. | | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | | 70 |
アイテム 4. | | 統制と手続き | | 70 |
パート 2 | | その他の情報 | | |
アイテム 1. | | 法的手続き | | 71 |
アイテム 1A. | | リスク要因 | | 71 |
アイテム 2. | | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | | 71 |
アイテム 3. | | シニア証券のデフォルト | | 74 |
アイテム 4. | | 鉱山の安全に関する開示 | | 74 |
アイテム 5. | | その他の情報 | | 74 |
アイテム 6. | | 展示品 | | 75 |
署名 | | 77 |
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
サドットグループ株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| $’000 | | $’000 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金 | 2,422 | | | 9,898 | |
売掛金（ドルの貸倒引当金を差し引いたもの）0.1百万と $23.42023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ千人です | 61,208 | | | 135 | |
| インベントリ | 237 | | | 298 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 571 | | | 317 | |
| カーボンオフセットのプリペイドフォワード | 6,424 | | | — | |
| 流動資産合計 | 70,862 | | | 10,648 | |
| 資産を使用する権利 | 1,806 | | | 2,433 | |
| 資産および設備、純額 | 13,165 | | | 1,895 | |
| グッドウィル | 1,798 | | | 2,626 | |
| 無形資産、純額 | 2,953 | | | 4,611 | |
| 農地への預金 | — | | | 4,914 | |
| 保証金およびその他の資産 | 84 | | | 103 | |
| 総資産 | 90,668 | | | 27,230 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金と未払費用 | 57,727 | | | 1,953 | |
| 未払株式報酬費用-関連当事者 | — | | | 3,603 | |
支払手形、$の割引を差し引いたもの0.22023年9月30日時点で百万人-現在 | 3,053 | | | 222 | |
| オペレーティング・リース負債、現行 | 447 | | | 560 | |
| 繰延収益、現在 | 97 | | | 95 | |
| デリバティブ負債 | 349 | | | — | |
| その他の流動負債 | 230 | | | 182 | |
| 流動負債合計 | 61,903 | | | 6,615 | |
| 支払手形、非流動性 | 648 | | | 759 | |
| オペレーティング・リース負債、非流動性 | 1,461 | | | 2,019 | |
| 繰延収益、非流動収益 | 1,298 | | | 1,276 | |
| 負債総額 | 65,310 | | | 10,669 | |
| コミットメントと不測の事態 | | | |
| 株主資本: | | | |
普通株式、$0.0001額面価格、 150100万株が承認されました、 39.0百万と 29.32023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ発行済み株式数は100万株です | 4 | | | 3 | |
| 追加払込資本 | 107,226 | | | 95,913 | |
| 累積赤字 | (85,414) | | | (79,355) | |
| 21,816 | | | 16,561 | |
| 非支配持分 | 3,542 | | | — | |
| 株主資本の総額 | 25,358 | | | 16,561 | |
| 負債総額と株主資本 | 90,668 | | | 27,230 | |
要約連結財務諸表（未監査）の添付注記を参照してください
サドットグループ株式会社
要約連結営業報告書およびその他の包括損失
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 収益: | | | | | | | |
| 商品販売 | 179,975 | | | — | | | 547,900 | | | — | |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 1,937 | | | 2,630 | | | 6,725 | | | 8,075 | |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 245 | | | 170 | | | 767 | | | 541 | |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 16 | | | 24 | | | 52 | | | 58 | |
| その他の収入 | — | | | — | | | 13 | | | — | |
| 総収入 | 182,173 | | | 2,824 | | | 555,457 | | | 8,674 | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | |
| 売上原価 | 179,268 | | | 2,710 | | | 544,803 | | | 8,834 | |
| のれんの減損 | 828 | | | — | | | 828 | | | — | |
| 無形資産の減損 | 810 | | | — | | | 810 | | | — | |
| 減価償却費および償却費 | 443 | | | 525 | | | 1,517 | | | 1,490 | |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 16 | | | 24 | | | 52 | | | 58 | |
| 開業前の費用 | 335 | | | 117 | | | 371 | | | 117 | |
| 決算後の費用 | 60 | | | 159 | | | 173 | | | 159 | |
| 株式ベースの経費 | 1,075 | | | 32 | | | 5,667 | | | 82 | |
| 販売費、一般管理費 | 3,310 | | | 1,219 | | | 7,175 | | | 3,620 | |
| 費用と経費の合計 | 186,145 | | | 4,786 | | | 561,396 | | | 14,360 | |
| 事業による損失 | (3,972) | | | (1,962) | | | (5,939) | | | (5,686) | |
| その他の収入/（費用）： | | | | | | | |
| その他の収入 | 1 | | | 55 | | | 252 | | | 21 | |
| 利息収入/（費用）、純額 | (301) | | | 11 | | | (320) | | | (17) | |
| 未払報酬の公正価値の変動 | 297 | | | — | | | 1,161 | | | — | |
| ワラント変更費用 | (958) | | | — | | | (958) | | | — | |
| 公正価値再測定による損失 | (349) | | | — | | | (349) | | | — | |
| 債務消滅による利益 | — | | | — | | | — | | | 140 | |
| その他の収入の合計/ (費用)、純額 | (1,310) | | | 66 | | | (214) | | | 144 | |
| 所得税控除前損失 | (5,282) | | | (1,896) | | | (6,153) | | | (5,542) | |
| 所得税 | 13 | | | 2 | | | 18 | | | 16 | |
| 純損失 | (5,295) | | | (1,898) | | | (6,171) | | | (5,558) | |
| その他の包括損失 | | | | | | | |
| 通貨換算の違い | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他の包括利益、所得税控除後 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 包括損失合計 | (5,295) | | | (1,898) | | | (6,171) | | | (5,558) | |
| 以下に帰属する純損失 | | | | | | | |
| 親会社の株主 | (5,183) | | | (1,898) | | | (6,059) | | | (5,558) | |
| 非支配持分 | (112) | | | — | | | (112) | | | — | |
| (5,295) | | | (1,898) | | | (6,171) | | | (5,558) | |
| 一株当たり純損失: | | | | | | | |
| ベーシックと希釈済み | (0.14) | | | (0.07) | | | (0.18) | | | (0.20) | |
| 加重平均発行済普通株式数： | | | | | | | |
| ベーシックと希釈済み | 37,421,915 | | | 28,762,761 | | | 33,443,938 | | | 28,412,655 | |
要約連結財務諸表（未監査）の添付注記を参照してください
サドットグループ株式会社
要約連結株主資本変動計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 累積
赤字 | | 非支配持分 | | 合計 |
| 株式 | | 金額 | |
| ('000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 2021年12月31日時点の残高 | 26,110 | | 3 | | | 95,760 | | | (71,370) | | | — | | | 24,393 | |
| 会計主体の変更による累積的影響 | — | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
| 事前に支払われたワラントのキャッシュレス行使 | 2,410 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 取締役会への普通株式報酬 | 94 | | | — | | | 57 | | | — | | | — | | | 57 | |
| サービスの対価として発行された普通株式 | 30 | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (1,886) | | | — | | | (1,886) | |
| 2022年3月31日現在の残高 | 28,644 | | 3 | | | 95,833 | | | (73,271) | | | — | | 22,565 | |
| 会計主体の変更による累積的影響 | — | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
| 株式報酬型報酬-オプション | — | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 譲渡代理人ごとの発行済株式の調整 | 31 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| サービスの対価として発行された普通株式 | 5 | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 雇用の報酬として発行された普通株式 | 20 | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | | (1,774) | | | — | | | (1,774) | |
| 2022年6月30日時点の残高 | 28,700 | | 3 | | 95,850 | | (75,053) | | — | | 20,800 | |
| 取締役会への普通株式報酬 | 74 | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | |
| 株式報酬型報酬-オプション | — | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | | (1,898) | | | — | | | (1,898) | |
| 2022年9月30日時点の残高 | 28,774 | | 3 | | 95,881 | | (76,951) | | — | | 18,933 | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 29,287 | | 3 | | | 95,913 | | | (79,355) | | | — | | | 16,561 | |
| 取締役会への普通株式報酬 | 31 | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | |
| サービスの対価として発行された普通株式 | 2,849 | | — | | | 3,020 | | | — | | | — | | | 3,020 | |
| 株式報酬型報酬-オプション | — | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| 純損失 | — | | — | | — | | (1,066) | | — | | | (1,066) |
| 2023年3月31日現在の残高 | 32,167 | | 3 | | | 98,988 | | | (80,421) | | | — | | 18,570 | |
| 取締役会への普通株式報酬 | 30 | | | — | | | 32 | | | — | | | — | | | 32 | |
| サービスの対価として発行された普通株式 | 3,714 | | | 1 | | | 4,348 | | | — | | | — | | | 4,349 | |
| 株式報酬型報酬-オプション | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | 190 | | | — | | | 190 | |
| 2023年6月30日の残高 | 35,911 | | 4 | | 103,395 | | (80,231) | | — | | 23,168 |
| 取締役会への普通株式報酬 | 33 | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | 39 | |
| サービスの対価として発行された普通株式 | 816 | | | — | | | 654 | | | — | | | — | | | 654 | |
| ワラントの現金行使とワラントの変更 | 2,153 | | | — | | | 3,111 | | | — | | | — | | | 3,111 | |
| 株式報酬型報酬-オプション | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| 非支配持分への投資 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,654 | | | 3,654 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (5,183) | | | (112) | | | (5,295) | |
| 2023年9月30日の残高 | 38,913 | | | 4 | | | 107,226 | | | (85,414) | | | 3,542 | | | 25,358 | |
要約連結財務諸表（未監査）の添付注記を参照してください
サドットグループ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| $’000 | | $’000 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | |
| 純損失 | (6,171) | | | (5,558) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 1,517 | | | 1,490 | |
| 株式ベースの経費 | 5,667 | | | 121 | |
| 債務の消滅による利益 | — | | | (140) | |
| のれんの減損 | 828 | | | — | |
| 無形資産の減損 | 810 | | | — | |
| 報酬の公正価値の変化 | (1,161) | | | — | |
| ワラント変更費用 | 958 | | | — | |
| 資産処分損失 | 301 | | | 206 | |
| 不良債権費用 | 82 | | | (61) | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | (61,155) | | | (143) | |
| インベントリ | 61 | | | (78) | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | (254) | | | 1,332 | |
| カーボンオフセットのプリペイドフォワード | (6,424) | | | — | |
| 保証金およびその他の資産 | 19 | | | 12 | |
| 買掛金と未払費用 | 55,869 | | | (791) | |
| 未払株式報酬費用-関連当事者 | — | | | — | |
| 繰延賃料 | — | | | (128) | |
| 営業使用権、資産および負債、純額 | (46) | | | 132 | |
| 繰延収益 | 23 | | | 297 | |
| デリバティブ負債 | 349 | | | — | |
| その他の流動負債 | 48 | | | (104) | |
| 調整総額 | (2,508) | | | 2,145 | |
| 営業活動に使用された純現金 | (8,679) | | | (3,413) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 農地への預金 | 4,914 | | | — | |
| 非支配持分への投資 | 3,655 | | | — | |
| 資産および設備の購入 | (12,447) | | | (575) | |
| 財産や設備の処分 | 208 | | | — | |
| 売掛金からの回収 | — | | | 71 | |
| 投資活動に使用された純現金 | (3,670) | | | (504) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | |
| 支払手形による収入 | 7,684 | | | — | |
| 新株予約権の行使による収入 | 2,153 | | | — | |
| 支払手形の返済 | (4,964) | | | (177) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 4,873 | | | (177) | |
| 現金の純減少 | (7,476) | | | (4,094) | |
| 現金 — 期初 | 9,898 | | | 15,767 | |
| 現金 — 期末 | 2,422 | | | 11,673 | |
要約連結財務諸表（未監査）の添付注記を参照してください
サドットグループ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書（続き）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| $’000 | | $’000 |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
| 利息として支払われた現金 | 346 | | | 85 | |
要約連結財務諸表（未監査）の添付注記を参照してください
目次
サドットグループ株式会社
要約版へのメモ 連結財務諸表 (未監査)
1.事業組織と業務の性質
ネバダ州の企業であるSadot Group Inc.（「Sadot Group」）または（「SGI」）f/k/a Muscle Maker, Inc.（「MMI」）は、2019年10月25日にネバダ州に設立されました。2022年後半、SGIは米国中心のレストラン事業からグローバルな食品中心の組織への変革を開始しました。Sadot Groupはフォートに本社を置いています。テキサス州ワースで、マイアミ、ドバイ、シンガポール、キエフ、ザンビアに子会社があります。
2023年9月30日の時点で、SGIは次のメンバーで構成されていました 三異なる操作単位：
1.サドットアグリフーズ: Sadot Agri-Foods Origination and Trading Operationsは、さまざまな完全子会社を通じて運営されており、ドライバルク貨物船による食品や飼料（大豆ミール、小麦、トウモロコシなど）の取引と出荷を行う国際的な農産物会社です。Sadot Agri-Foodsは、南北アメリカ、アフリカ、黒海などの生産地域間で、東南アジア、中国、ラテンアメリカ、中東/北アフリカ（MENA）地域の消費者市場向けに農産物取引を行っています。Sadot Agri-Foodsは、子会社を通じて食品バリューチェーン全体の事業部門を所有および運営するという当社の多様化戦略の一環として設立され、当社の最大の事業部門です。
2.サドットのフードサービス: さまざまな完全子会社を通じて運営されているサドットフードサービスオペレーションズには、ポケモトとマッスルメーカーグリルの2つのファストカジュアルレストランコンセプトに加えて、サブスクリプションベースの新鮮な調理済み食事のコンセプトであるスーパーフィットフーズなど、3つのユニークなコンセプトがあります。世界の食品サプライチェーンセクターへの戦略的転換に続いて、私たちはこれらのレガシーレストラン事業の再編に全面的に取り組んでいます。当社は、フランチャイズを通じてポケモトを成長させながら、会社所有ユニットを再フランチャイズし、業績の悪い店舗を閉鎖することで、年間レストラン運営費と諸経費を削減すると同時に、ポケモトのフランチャイズロイヤルティ収入を増やすことを目標に、リストラの取り組みを続けています。
3.サドットの農業事業: サドット・ファーム・オペレーションズ（「サドット・ザンビア」は 100％はサドット・エンタープライズ・リミテッドが所有しています。 70Sadot（LLC）が所有する％には、おおよそ 5,0002023年8月に取得したザンビアのムクシ地方の何エーカーもの農地。農場経営は、穀物や樹木作物（マンゴーとアボカド）を確実に供給することが期待されています。
Sadot Group Inc. とその子会社を以下「当社」と呼びます。
最近の企業動向
2023年7月27日付けで、当社は社名をSadot Group Inc.に変更しました。社名変更は、ネバダ州改正法の第92A.180条に従い、当社の完全子会社を当社と合併することにより行われ、当社は合併後も存続する会社となりました。同社は、ネバダ州務長官に合併条項を提出することで合併を実施しました。合併に関連して、当社は定款第1条を改正し、会社名をSadot Group Inc.に変更しました。社名変更を除いて、会社の定款にはその他の変更はありませんでした。
さらに、2023年7月27日の取引開始時点で、ナスダックキャピタルマーケットにおける当社の普通株式のティッカーシンボルは「SDOT」になり、当社の普通株式のCUSIP番号（627333107）は変わりませんでした。会社の名前とティッカーシンボルの変更は、会社の証券保有者、債権者、顧客、またはサプライヤーの権利には影響しません。社名の変更後も、会社の以前の名前を反映した株券があれば、それらは引き続き有効です。
流動性
会社の主な流動性源は手持ちの現金です。2023年9月30日の時点で、会社の現金残高、運転資本の余剰、累積赤字はドルでした2.4百万、ドル9.0百万、$85.4それぞれ百万。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、会社はドルの税引前純損失を被りました5.3百万ドルと税引前純損失6.2それぞれ、百万。同社の事業に使用された純現金は$でした8.72023年9月30日に終了した9か月間で100万になりました。当社は、商品取引、農業、フランチャイズ事業からの既存の手元現金、経常売掛金、および将来のキャッシュフローは、当社の事業資金を調達するのに十分であると考えています。
目次
サドットグループ株式会社
要約版へのメモ 連結財務諸表 (未監査)
今後12か月間に予想される資本支出と返済義務。さらに、当社は、必要に応じて、締結されたスタンバイエクイティ購入契約（「SEPA」）を通じて、最大$で追加の流動性を利用できます。25資本金：会社が貸し手に事前の請求を提出し、貸し手はSEPAに定められた特定の制限と条件に従って普通株式と引き換えに現金を提供します。
2.重要な会計方針
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査要約連結財務諸表は、中間財務情報としてアメリカ合衆国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。したがって、アメリカ合衆国で一般に認められている年次財務諸表の会計原則で要求される情報や開示がすべて含まれているわけではありません。経営陣の見解では、このような諸表には、2023年9月30日現在、および2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、当社の未監査要約連結財務諸表を公正に表示するために必要と考えられるすべての調整（通常の経常項目のみで構成される）が含まれています。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績は、必ずしも通年の経営成績を示すものではありません。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度の財務諸表およびその注記と併せて読むことをお勧めします。2022年12月31日現在の貸借対照表は、会社の監査済み財務諸表から導き出されています。
統合の原則
添付の未監査要約連結財務諸表には、当社とその完全子会社および過半数出資子会社の会計が含まれています。連結により、会社間の取引や残高はすべて削除されました。
再分類
前期の残高の一部は、当期の表示に合わせて再分類されました。これらの再分類は、以前に報告された経営成績や1株当たり損失には影響しません。
見積もりの使用
米国会計基準に従って財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付で報告された資産、負債、偶発資産と負債の開示額、および報告期間中に報告された費用額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。
経営陣は、過去の経験と、その状況下では妥当と考えられるさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。その結果が、他の情報源からは容易にはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。重要な推定値には以下が含まれます：
•財産や設備、のれん、無形資産を含む長期資産の回収可能性の評価。
•無形資産と減価償却資産の推定耐用年数。
•ワラントとオプションの評価に使用される見積もりや前提条件
•収益の認識、そして
•経常所得税と繰延所得税の認識、測定、評価。
見積もりと前提条件は定期的に見直され、重要な修正の影響は、必要であると判断された期間に財務諸表に反映されます。実際の結果は、これらの見積もりや仮定とは異なる場合があります。
目次
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要約版へのメモ 連結財務諸表 (未監査)
現金および現金同等物
当社は、購入時に当初の満期が3か月以下の流動性の高い商品をすべて現金同等物と見なします。ありました いいえ2023年9月30日または2022年12月31日現在の現金同等物。
インベントリ
在庫は、原価または正味実現可能価値のいずれか低い方で記載され、主に当社の農業食品事業に関連する輸送中の商品貿易出荷、当社のフードサービス事業に関連する生鮮食品および消耗品、および当社の農業事業に関連する原材料、消耗品、収穫された作物で構成されます。費用は先入れ先出し方式で決定されます。
農地の購入
2023年5月16日、当社は完全子会社であるSadot LLCを通じて、リベリアの企業であるZamproagro Limited（「ZPG」）およびザンビアの企業であるCropit Farming Limited（「Cropit」）と権利および変動の購入契約（「バリエーション契約」）を締結しました。これにより、ZPGはプットアンドコールオプションのすべての権利、負債、義務を譲渡しました。2022年12月29日にZPGとCropitの間でSadot LLCと締結された土地に関する契約（「プットランド契約」）は、ZPGに 一年取得するためのコールオプション 70% の 4,942エーカー（2000ザンビアの地域II農業地帯（「農場」）のムクシ農場ブロック内にある生産農地（ヘクタール）と建物および関連資産を約$で購入します。8.5百万米ドル。
2023年5月16日、Sadot LLCとCropitは合弁事業株主契約を締結しました。この契約に基づき、両当事者は、農場の農業に関する合弁事業として機能する新しい法人をザンビアに設立することに合意しました。合弁会社はSadot Enterprises Limited（「Sadot Zambia」）と名付けられ、Sadot LLCがホールディングしています 70株式の％とクロピット・ホールディングス 30株式の％。サドット・ザンビアが開催します 100農場の％。Sadot LLCとCropitはそれぞれ、Sadotザンビアの取締役会に1人の取締役を任命しました。さらに、Sadot LLCは$を寄付しました3.5ABSA銀行が保有するファームが担保しているローンを返済することを主な目的として、数百万ドルをエスクローに入金します。
2023年5月16日、Sadot LLC、Cropit、Chibesakunda & Co. は、エスクローエージェント（「エスクローエージェント」）として、エスクロー契約を締結しました。このエスクローエージェントは、Sadot LLCの割り当てに必要なすべての書類を保管していました。 70サドット・ザンビアの割合、農場をサドット・ザンビアに譲渡するのに必要な書類とUSD $3.5Sadot LLCが100万ドルを寄付しました。2023年8月23日、農地および一部の関連資産設備の資産取得が完了し、資産取得が完了すると、エスクローエージェントは必要な資金をABSA銀行に解放し、Sadot LLCのSadot Zambiaへの持分の配分と農場の譲渡に関する必要書類を公開しました。
資産の取得は、$の資産と設備で構成されていました8.5百万。クロピットは$の土地を寄付しました3.7合弁事業の非支配持分に対して100万ドル。 資産取得で購入した資産と設備は次のとおりです。
| | | | | |
| 現在 |
| 2023年8月23日 |
| $’000 |
| 家具と備品 | 211 | |
| 乗り物 | 203 | |
| 土地と土地の改良 | 11,766 | |
| 12,180 | |
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要約版へのメモ 連結財務諸表 (未監査)
資産と設備
資産と設備は、原価から減価償却費と減価償却費を差し引いたものです。大幅な改善は資産計上され、軽微な交換、メンテナンス、修理は発生した費用に応じて費用がかかります。減価償却費は、資産の推定耐用年数にわたって定額で計算されます。借地権の改善は、推定耐用年数または関連資産のリース期間のいずれか短い方で償却されます。 推定耐用年数は次のとおりです。
| | | | | |
| 家具と備品 | 3 – 7年 |
| 借地権の改善 | 1 – 8年 |
| 乗り物 | 5 - 10年 |
| 土地の改良 | 3 -20年 |
無形資産
当社は、会計基準体系化（「ASC」）350「無形資産 — のれんおよびその他」に従って記録された無形資産を会計処理します。ASC 350に従い、当社は耐用年数が無期限の無形資産を償却しません。当社は、2022年1月1日（商標）Muscle Makerの耐用年数は3年で、その価値を新しい推定耐用年数にわたって償却すると判断しました。会社ののれんは無期限で償却はされませんが、少なくとも年に1回、または事実や状況の変化により帳簿価額を回収できないことが判明した場合はいつでも、減損の有無が評価されます。ASC 350では、報告ユニットレベル（事業セグメントまたは事業セグメントより1つ下のレベル）でののれんの減損テストを義務付けています。のれん減損試験の適用には、報告単位の特定、報告単位への資産と負債の割り当て、報告単位へののれんの割り当て、公正価値の決定などの判断が必要です。報告単位の公正価値を見積もるには、将来のキャッシュフローの見積もり、適切な割引率の決定、その他の前提条件など、重要な判断が必要です。これらの見積もりや前提条件の変更は、公正価値やのれん減損の決定に重大な影響を及ぼす可能性があります。
会社の無形資産の耐用年数は以下のとおりです。
| | | | | |
| フランチャイジー契約 | 13年 |
| フランチャイズライセンス | 10年 |
| 商標 | 3 – 5年 |
| ドメイン名、顧客リスト、独自のレシピ | 3 – 7年 |
| 競業避止契約 | 2 – 3年 |
長期資産の減損
不利な市況などの状況により、長期資産の帳簿価額が減損する可能性があることが判明した場合、当社は分析を行い、資産の帳簿価額の回収可能性を検討します。これには、資産の将来予想される運用から得られる割引前のキャッシュフロー（利息を除く）の見積もりが含まれます。これらの見積もりには、将来の予想営業利益、営業動向と見通し、需要、競争、その他の要因の影響などの要素が考慮されます。分析の結果、帳簿価額が将来のキャッシュフローから回収できないことが判明した場合、帳簿価額が推定公正価値を超える程度まで減損損失が計上されます。減損損失はすべて営業費用として記録され、純利益が減少します。
コンバーチブル機器
当社は、転換社債を評価して、それらの契約または契約に組み込まれた構成要素が、財務会計基準審議会（「FASB」）のトピック815に従って個別会計処理されるデリバティブ金融商品とみなされるかどうかを判断します。
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要約版へのメモ 連結財務諸表 (未監査)
ASU 2020-06によると、商品がデリバティブ負債ではないと判断された場合、換算機能を組み込みデリバティブとして別途会計処理する必要はありません。当社は、転換社債の有効利息法およびその他の包括的損失を利用して、転換社債の期間にわたる債務発行費用を利息費用として償却します。
2023年9月30日の時点で、当社はデリバティブは組み込まれておらず、デリバティブ負債として二股に分けて計上する必要もないと判断しました。
関連パーティ
当事者が直接的、間接的、または1つ以上の仲介者を介して、会社を支配したり、支配したり、共通の管理下にある場合、その当事者は会社と関係があると見なされます。関連当事者には、会社の主要所有者、会社とその経営者の主要所有者の近親者、および一方の当事者が他方の当事者の経営または運営方針を支配している、または取引当事者の一方が個別の利益を十分に追求することが妨げられる程度に重大な影響を与える可能性がある場合に会社が取引する可能性のあるその他の当事者も含まれます。取引当事者の管理または運営方針に大きな影響を与える可能性のある当事者、または取引当事者の一方の所有権を持ち、もう一方の取引当事者に著しい影響を与える可能性のある当事者も、取引当事者のうちの1人以上がそれぞれの利益を完全に追求することが妨げられる可能性がある当事者でもあります。
収益認識
当社の収益は、商品販売、レストラン販売、フランチャイズのロイヤルティと手数料、フランチャイズ広告基金の拠出金、その他の収益で構成されています。当社は、FASBのトピック606「顧客との契約による収益」に従って収益を計上しています。このガイダンスでは、収益は5段階の収益モデルに従って計上されます。（1）顧客との契約の特定、（2）契約における履行義務の特定、（3）取引価格の決定、（4）履行義務への取引価格の配分、（5）企業が履行義務を履行した場合（または履行した時点で）収益を計上します。この5段階モデルを適用するにあたり、私たちはフランチャイジーとの契約で約束されている商品やサービスのうち、明確に区別でき、個別の履行義務となるものを特定するために重要な判断を下しました。
商品販売
商品販売収益は、当社のSadot Agri-Foods and Faring事業部門によって生み出され、船荷証券または現物配送によって商品が配達され、請求書が作成されて顧客に提出された時点で計上されます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社はコモディティの売上高を$と記録しました180.0百万と $547.9それぞれ、百万。会社がやりました じゃない2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の商品販売収入はありますか。
レストランセールス
当社が運営するレストランでの小売店の収益は、売上税、割引、その他の売上関連税を差し引いたPOSでの支払いによって計上されます。同社は小売店の収益を$で記録しました1.9百万と $6.72023年9月30日に終了した3か月と9か月間の100万ドルと2.6百万と $8.12022年9月30日に終了した3か月と9か月間は、それぞれ100万ドルでした。
当社は、有効期限のないギフトカードを販売しており、未払いのギフトカード残高から休眠料を差し引くことはありません。当社は、後述の「その他の収益」で説明するように、ギフトカードの引き換えと同時に、またはギフトカードの破損によってお客様に食べ物や飲み物を提供する義務を会社が果たした場合に、ギフトカードからの収益をレストランの収益として認識します。
フランチャイズのロイヤリティと手数料
フランチャイズの収益は、ロイヤリティ、初期フランチャイズ料、リベートで構成されます。ロイヤリティは、フランチャイジーの純売上高の割合に基づいています。当社は、ロイヤリティを基礎となる売上の発生として認識しています。会社は収益を記録しました
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$のロイヤリティから0.2百万と $0.52023年9月30日に終了した3か月と9か月間の100万ドルと0.1百万と $0.42022年9月30日に終了した3か月と9か月間の100万ドルは、添付の未監査要約連結営業報告書およびその他の包括的損失のフランチャイズロイヤルティおよび手数料にそれぞれ含まれています。
当社は、マルチユニット開発費と初期フランチャイズ料と引き換えに、フランチャイジーに管理の専門知識、トレーニング、開店前の支援、レストラン運営支援を提供します。会社はフランチャイジーからの徴収時にこれらの手数料を資本化します。これらの初期費用は、関連するフランチャイズ契約の存続期間および行使された更新期間にわたって、定額制でフランチャイズ料収入として認識されます。現金での支払いは、関連するフランチャイズ契約の締結時に行う必要があります。フランチャイズ料収入に関する会社の履行義務は、会社のブランドを一定期間利用するためのライセンスであり、各フランチャイズ契約の存続期間にわたって同等に履行されます。フランチャイズの場所が閉鎖されたり、フランチャイズ契約が何らかの理由で終了したりした場合、認識されなかった収益はその時点で全額計上されます。会社は最初のフランチャイズ料から$の収益を記録しました22.8千ドルと0.22023年9月30日に終了した3か月と9か月間の100万ドルと18.7千ドルと0.12022年9月30日に終了した3か月と9か月間の100万ドルは、添付の未監査要約連結営業報告書およびその他の包括的損失のフランチャイズロイヤルティおよび手数料にそれぞれ含まれています。
当社は、特定の食品および飲料ベンダーと供給契約を結んでいます。これらの契約の条件に従い、これらのベンダーからのすべての会社所有およびフランチャイズレストランの購入金額に基づいて、会社にリベートが提供されます。フランチャイズ店での購入で獲得したリベートは、関連する食品や飲み物の購入が行われた期間の収益として記録されます。会社は$のリベートによる収益を記録しました29.7千ドルと0.12023年9月30日に終了した3か月と9か月間の100万ドルと22.3千ドルと0.12022年9月30日に終了した3か月と9か月間の100万ドルは、添付の未監査要約連結営業報告書およびその他の包括的損失のフランチャイズロイヤルティおよび手数料にそれぞれ含まれています。会社所有の店舗での購入によって得られるリベートは、関連する食品および飲料の購入が行われた期間中の食品および飲料コストの削減として記録されます。
フランチャイズ広告基金の拠出金
当社のフランチャイズ契約では、当社とそのフランチャイジーは、収益の一定割合を国の広告基金に拠出することが義務付けられています。当社の全国広告サービスはシステム全体で提供されるため、個々のフランチャイジーに対する明確な履行義務とはみなされません。トピック606に従い、当社は、基礎となるフランチャイジー会社が対応する広告費用を負担した場合、フランチャイジーからのこれらの販売ベースの広告寄付をフランチャイズ収益として認識します。当社は、発生した関連広告費を、販売費、一般管理費に計上しています。広告寄付基金が年末に使い果たされた場合、広告費は広告費として記録された収益よりも多い金額で未監査の要約連結営業報告書に報告されます。逆に、広告寄付基金の支出が期末に不足している場合、会社は収益に記録された広告費を上限として広告費を計上します。会社はフランチャイジーからの寄付を$を記録しました16.0千ドルと0.12023年9月30日に終了した3か月と9か月で、それぞれ100万ドルと24.0千ドルと0.12022年9月30日に終了した3か月および9か月間の100万ドル。これらは、添付の未監査要約連結営業報告書およびその他の包括的損失のフランチャイズ広告基金の拠出金に含まれています。
その他の収入
ギフトカードの破損は、顧客がギフトカードを引き換える可能性が低く、未使用のギフトカード残高を該当する管轄区域に送金する法的義務がないと会社が判断した場合に認識されます。ギフトカードの破損率の決定は、会社固有の過去の償還パターンに基づいています。ギフトカードの負債は、未監査の要約連結貸借対照表のその他の流動負債に記録されています。同社のその他の収益は$でした13.02023年9月30日に終了した9か月間で1,000人になりました。ありました いいえ2023年9月30日に終了した3か月間のその他の収益。ありました いいえ2022年9月30日に終了した3か月と9か月のその他の収益。
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繰延収益
繰延収益には、主に当社が受領した初期フランチャイズ料が含まれており、これは当社のフランチャイズ契約の全期間にわたって償却されます。繰延収益は、フランチャイズ契約期間中の収入に計上されます。フランチャイズ拠点が閉鎖されたり、フランチャイズ契約が何らかの理由で終了したりした場合、残りの繰延収益はその時点で全額計上されます。
株式ベースの経費
株式ベースの費用には、株式で支払われるすべての費用が含まれます。これには、Aggiaや他のコンサルタントによる株式ベースのコンサルティング料、会社の取締役会に支払われる株式報酬、従業員に支払われる株式報酬が含まれます。Aggiaに支払うべきコンサルティング料は、Sadot Agri-Foods and Farmingの継続的な事業とグローバルな農産物事業の拡大に関連していました。アラブ首長国連邦の法律に基づいて設立された会社（「Aggia」）であるAggia LLC FZとの最初のサービス契約に基づいて、コンサルティング料はおよそで計算されました 80.02023年3月31日までにSadot LLCが生み出した純利益の％。2023年4月1日の時点で、コンサルティング料金を計算するためにコンサルティング契約が修正されました 40.0Sadot LLCが生み出した純利益の％。詳細については、注記14 — コミットメントと不測の事態を参照してください。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、$1.1百万と $5.7それぞれ百万、そしてドル32.0千ドルと0.12022年9月30日に終了した3か月と9か月間のそれぞれ百万ドルは、添付の未監査要約連結営業報告書およびその他の包括損失に株式ベースの費用として記録されます。
広告
広告費用は、発生した費用に比例して請求されます。$の広告費0.8百万と $1.12023年9月30日に終了した3か月と9か月間の100万ドルと0.1百万と $5.92022年9月30日に終了した3か月と9か月間の1,000ドルは、それぞれ売上費、一般管理費に含まれています。フランチャイズ広告費への再分類により、2022年9月30日の3か月間の2022年の広告費は、2022年9月30日の9か月間の広告費を上回っています。2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間、$32.2千、$36.0千、$0.1百万と $0.2添付の未監査要約連結営業報告書およびその他の包括損失の売上原価には、それぞれ100万が含まれています。
1株当たりの純利益/損失
普通株式1株あたりの基本利益は、期間中に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後利益は、期間中に発行された普通株式の加重平均数に、新株予約権、オプションの行使、または転換社債の転換により希薄化される可能性のある普通株式を足して計算され、自己株式法を使用して計算されます。
次の有価証券は、2023年9月30日、2022年9月30日の加重平均希薄化後普通株式の計算からそれぞれ除外されています。なぜなら、それらを含めると希薄化防止になるからです。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| ('000 | | ('000 |
| ワラント | 17,783 | | | 17,874 | |
| [オプション] | 1,013 | | | 388 | |
| 制限付株式報酬 | 7,463 | | | — | |
| 転換社債 | 4,351 | | | 25 | |
| 希薄化の可能性のある株式の総数 | 30,610 | | | 18,287 |
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次の表は、会社に帰属する1株当たりの基本純損失と希薄化純損失の計算を示しています
株主:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （千単位、株式数と1株当たりのデータを除く） | | | | | | | |
| 純損失 | (5,295) | | | (1,898) | | | (6,171) | | | (5,558) | |
| 加重平均発行済株式数: | | | | | | | |
| ベーシック | 37,421,915 | | | 28,762,761 | | | 33,443,938 | | | 28,412,655 | |
| 希薄化の可能性のあるストックオプションの影響 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 希釈 | 37,421,915 | | | 28,762,761 | | | 33,443,938 | | | 28,412,655 | |
| 1株当たりの純損失: | | | | | | | |
| ベーシック | (0.14) | | | (0.07) | | | (0.18) | | | (0.20) | |
| 希釈 | (0.14) | | | (0.07) | | | (0.18) | | | (0.20) | |
主要ベンダー
当社は、さまざまなベンダーと契約して、再販用の商品を購入し、自社所有のレストランに食品を配布しています。会社の最大の商品サプライヤーからの購入の合計は 992023年9月30日に終了した3か月間の％、および当社の4大商品サプライヤーからの購入の合計は 942023年9月30日に終了した9か月間の当社の購入の割合。会社最大のフードサービスサプライヤーからの購入の合計は 39% と 332022年9月30日に終了した3か月と9か月間の割合。
デリバティブ商品
当社は、主にカーボンクレジットの価格の変動に関連する市場リスクにさらされています。これらのリスクを管理するために、当社はカーボンオフセットユニットを販売する先渡販売契約を随時締結しています。当社は、契約を評価して、そのような契約がFASB会計ASC 815「デリバティブおよびヘッジ」（「ASC 815」）に基づくデリバティブとして適格かどうかを判断します。デリバティブ商品は、その公正価値で測定された資産または負債として記録されます。会社の既存の契約はヘッジ会計処理の対象とならないため、公正価値の変動は、各報告期間の未監査要約連結営業報告書の「その他の収益/（費用）」の公正価値再測定による利益/（損失）として記録されます。デリバティブ資産と負債は、貸借対照表日から12か月以内にデリバティブ商品の純現金決済が見込まれるかどうかに基づいて、貸借対照表では流動か非流動かに分類されます。当社は、未監査の要約連結貸借対照表にデリバティブ資産と負債を相殺しません。デリバティブ商品の公正価値の変動は、営業活動の調整として、要約された連結キャッシュフロー計算書に記録されます。
を参照してください 金融商品の公正価値 以下、注記14 — コミットメントと不測の事態、および注記17 — 会社のデリバティブ商品に関する追加情報のための金融商品。
金融商品の公正価値
当社は、FASB会計ASC 820「公正価値の測定と開示」（「ASC 820」）のガイダンスに基づいて金融資産と負債の公正価値を測定します。
ASC 820では、公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債の主要市場または最も有利な市場における資産または負債を譲渡するために支払われる交換価格（出口価格）と定義しています。また、ASC 820では公正価値の階層が定められており、公正価値を測定する際には、観察可能なインプットの使用を最大化し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。ASC 820には、公正価値の測定に使用できる3つの入力レベルが記載されています。
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。
レベル2 — 活発な市場または観察可能なインプットにおける類似の資産や負債の相場価格。
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レベル3 — 評価方法論へのインプットが観察できず、公正価値の測定にとって重要です。
未払報酬負債とデリバティブ負債を含む、帳簿価で保有されている金融負債の概要については、注記16 — 公正価値の測定を参照してください。レベル1のインプットを使用して測定された未払報酬負債の公正価値に関する詳細については、注記18-株式を参照してください。レベル2のインプットを使用して測定されたデリバティブ負債の公正価値に関する詳細は、注記14「コミットメントと不測の事態」と注記17「金融商品」を参照してください。
所得税
当社は、ASC 740、「所得税」（「ASC 740」）に基づいて所得税を計上しています。ASC 740では、繰延税金資産および負債は、財務報告と資産負債、純営業損失およびクレジット繰越の課税基準との差に基づいて決定されます。その差異が課税所得に影響を与えると予想される年に有効な税率を使用します。評価引当金は、繰延税金資産を実現予定額まで減らすために、必要に応じて設定されます。
ASC 740はまた、企業の財務諸表で認識される所得税の不確実性の会計処理を明確にし、財務諸表の認識と、確定申告で取られた、または取られると予想される税務上のポジションの測定のための認識基準と測定プロセスを規定しています。
確定申告で請求された、または請求される予定の税制上の優遇措置は、会社の財務諸表に記録されます。不確かな税務上の地位による税制上の優遇措置は、その地位の技術的メリットに基づいて、税務当局による審査の結果、その税上の地位が維持される可能性が高い場合にのみ認められます。このような立場から財務諸表に認められる税制上の優遇措置は、最終的な解決時に実現される可能性が50％を超える最大の利益に基づいて測定されます。不確実な税制は、会社の財政状態、経営成績またはキャッシュフローに影響を与えていません。当社は、報告日から数年以内に、未認識の税制上の優遇措置に大幅な変更が生じるとは考えていません。
会社の方針は、未監査の要約連結営業報告書およびその他の包括的損失において、税関連の利息の査定がある場合は、利息費用として、罰金を売上、一般管理費として分類することです。
株式ベースの報酬
当社は、株式商品の授与と引き換えに受けるサービスの費用を、その報奨の公正価値に基づいて測定します。従業員と取締役の場合、賞の公正価値は付与日に測定され、非従業員の場合、報奨の公正価値は通常、付与日に記録され、サービス期間が終了するまで財務報告日と権利確定日に再測定されます。その後、賞と引き換えにサービスの提供が求められる期間、通常は権利確定期間にわたって、賞の公正価値が計上されます。
金融商品
デリバティブ
デリバティブは、最初は公正価値で測定され、その後、報告日に公正価値で再測定されます。カーボンクレジットは、後日、特定の期間、固定価格または決定可能な価格で購入および販売されたデリバティブです。公正価値の変動は、必要に応じて、未監査の要約連結営業報告書の公正価値再測定による利益/（損失）およびその他の包括的損失で認識されます。
私たちは、主に農産物価格の変動に対するエクスポージャーをヘッジする目的でデリバティブ金融商品を使用します。私たちは、関連する基礎となるエクスポージャーと一致する期間にわたってこれらのデリバティブ契約を締結しますが、契約はそれらのエクスポージャーから独立したポジションを構成するものではありません。投機的な目的でデリバティブ契約を締結したり、レバレッジ商品を使用したりしません。
私たちは、未監査の要約連結貸借対照表にすべてのオープン契約ポジションを公正価値で記録し、通常、これらの資産と負債を相殺しません。2023年9月30日の時点で、募集中のポジションはありませんでした。
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デリバティブ契約からのキャッシュフローは、営業活動によって提供される純現金に含まれています。
通貨換算の違い
外貨での取引は、収入と支出の平均為替レートで、会社のそれぞれの機能通貨に換算されます。報告日に外貨建ての金銭的資産と負債は、報告期間の終了日に決定された外国為替レートで機能通貨に換算されます。外貨建ての過去の費用で測定される非金銭的資産と負債は、取引日の為替レートを使用して換算されます。公正価値で記載されている外貨建ての非貨幣資産および負債は、公正価値が決定された日に決定される外国為替レートで機能通貨に換算されます。翻訳時に生じる為替差異は、未監査の要約連結営業報告書およびその他の包括的損失で認識されます。
農場経営や連結によって生じる公正価値調整を含む海外事業の資産と負債は、報告日の為替レートで会社の報告通貨である米ドルに換算されます。
非支配持分
当社は、当社が支配的な金銭的利益を有する事業体を統合します。当社は、当社が直接的または間接的に議決権の50％以上を保有する子会社を統合します。非支配持分は、会社の連結事業体における第三者の株式所有権を表します。非支配持分に帰属する純利益の金額は、未監査の要約連結損益およびその他の包括損失計算書に開示されています
最近の会計上の宣言
2016年2月、FASBはASU番号2016-02「リース」（トピック842）を発行しました。これは、企業にリース負債とそれに対応する使用権のあるリース資産を貸借対照表に計上し、リース契約に関する重要な情報を開示することを義務付けています。リースから生じるキャッシュフローの金額、時期、不確実性をよりよく理解できるように、質的および量的な開示が強化されます。ASU番号2016-02は、2021年12月15日以降に開始する年間有効で、早期採用は許可されています。
さらに、2018年と2019年に、FASBは以下のトピック842関連のASUを発行しました。
•ASU 2018-01「トピック842への移行のための土地地役権の実用的便利」では、トピック842の地役権への適用可能性を明確にし、既存の土地地役権に対する任意の移行実際的手段を提供します。
•ASU 2018-10、トピック842、リースの体系化の改善。これにより、トピック842に特定の技術的修正が加えられました。
•ASU 2018-11、リース（トピック842）：対象を絞った改善。これは、企業が比較期間の報告や開示を改訂することなくトピック842を採用できるようにし、一定の基準が満たされた場合に契約のリースと非リースの要素を分けないという選択肢の実際的な手段を貸手に提供します。
•ASU 2019-01、リース（トピック842）：法典の改良。リースに含まれる原資産の公正価値の決定と、受け取ったリース料のキャッシュフロー計算書の提示について、特定の貸手にガイダンスを提供します。ASU番号2019-01では、採択年にASU番号2016-02が採択された後の中間期に求められる開示も明確になっています。
当社は、2022年1月1日付けでトピック842を採択し、累積赤字額の期首残高に対する累積効果調整を承認しました15.0養子縁組日の時点で数千ドル、そして追加で認められた金額は7.8当社の2つのリースに関する最新情報に基づき、2022年の第2四半期に、累積赤字額に対する累積効果調整のための数千ドル22.8千。詳細については、注記10 — リースを参照してください。
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2021年10月、FASBはASU 2021-08企業結合（「トピック805」）を発行しました。顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理。ASUは、企業結合により取得した契約資産と契約負債を、買収日にASC 606「顧客との契約による収益」に従って、あたかも契約を結んだかのように取得者が認識し、測定することを義務付けています。現在の企業結合ガイダンスでは、そのような資産と負債は買収者が買収日に公正価値で計上していました。ASUは、2022年12月15日以降に開始する会計年度とその会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が認められています。このガイダンスの採用は、当社の未監査の要約連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を及ぼしませんでした。
2016年6月、FASBはASU 2016-13「金融商品-信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定」を発行しました。これはその後、ASU 2018-19、2019-04、2019-05、2019-10、2019-11、2020-03によって修正されました。ASUのガイダンスでは、信用損失は、現在使用されている発生損失モデルではなく、予想損失モデルを使用して報告することが義務付けられています。この基準では、信用リスクに関連する追加の開示も定められています。この基準は、2022年12月15日以降に始まる会計年度に有効です。2023年1月1日にこのガイダンスが採択されても、当社の未監査の要約連結財務諸表および関連する開示に重大な影響はありませんでした。
2020年8月、FASBは会計基準更新（「ASU」）2020-06年の転換およびその他のオプション付き債務（サブトピック470-20）と、デリバティブおよびヘッジ—企業の自己資本による契約を発行しました。他の変更点の中でも、ASU 2020-06では、現金換算機能を備えたコンバーチブル商品の負債と株式の分離モデルが廃止されました。その結果、採用後、企業はそのような負債に組み込まれた換算機能を株式として個別に提示しなくなります。同様に、組み込まれた換算機能は、機器の耐用年数にわたって利息として収入に償却されなくなります。代わりに、企業は、（1）転換社債にASCトピック815「デリバティブとヘッジング」に基づくデリバティブとしての分岐を必要とする機能が含まれている場合、または（2）転換社債がかなりのプレミアムで発行された場合を除き、転換社債証書を完全に負債として会計処理します。さらに、ASU 2020-06では、転換社債が希薄化後の1株当たり利益に与える影響を計算するためにif-converted法の適用が義務付けられ、ASC 470-20の開示要件が更新されました。これにより、財務諸表作成者が理解しやすくなり、財務諸表ユーザーにとっての意思決定の有用性と関連性が向上しました。当社は、2023年1月1日から新しいガイダンスを早期に採用しましたが、重大な影響はありませんでした。
2021年4月、FASBはASU 2021-04「1株当たり利益（トピック260）、負債の変更と消滅（サブトピック470-50）、報酬-株式報酬（トピック718）、およびデリバティブとヘッジ—企業自己資本のデリバティブおよびヘッジ契約（サブトピック815-40）：独立型株式分類のコールオプションの特定の変更または交換に関する発行者の会計」を発行しました。（「ASU 2021-04」）は、株式分類ワラントの変更または交換に関する発行者による会計処理を明確にするため。新しいASUは、2021年12月15日以降に開始する会計年度にすべての事業体に有効です。早期採用は許可されています。当社は2023年1月1日から新しいガイダンスを採用しましたが、重大な影響はありませんでした。
後続イベント
当社は、貸借対照表日以降、財務諸表が発行される前に発生した出来事を評価しました。評価と取引に基づいて、当社は、注記20 — その後の事象で開示されている場合を除き、財務諸表での調整または開示が必要な事象を特定しませんでした。.
3.売掛金
会社は持っていた いいえ2023年9月30日と2022年12月31日の貸付金残高。売掛金には、合計で回収不能ローンの準備金を差し引いたフランチャイジーへのローンが含まれます。ありました いいえ2023年9月30日と2022年12月31日における回収不能ローンの準備金。売掛金は2022年の第3四半期に全額支払われ、それに対応する貸付損失準備金は取り消されました。
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4.前払費用とその他の流動資産
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社の前払費用およびその他の流動資産は次のようになっています。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| $’000 | | $’000 |
| 前払い経費 | 557 | | | 89 | |
| その他の売掛金 | 14 | | | 228 | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | 571 | | | 317 | |
前払金およびその他の流動資産には、ドルの売掛金が含まれています14.0千ドルと0.22023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ百万です。
5。資産と設備、純額
2023年9月30日と2022年12月31日現在、資産と設備は次のようになっています。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| $’000 | | $’000 |
| 家具と備品 | 1,056 | | | 1,266 | |
| 乗り物 | 270 | | | 55 | |
| 借地権の改善 | 1,030 | | | 2,062 | |
| 土地と土地の改良 | 11,766 | | | — | |
| 建設中 | — | | | 5 | |
| 資産および設備、総額 | 14,122 | | | 3,388 | |
| 控除:減価償却累計額 | (957) | | | (1,493) | |
| 資産および設備、純額 | 13,165 | | | 1,895 | |
減価償却費は $0.2百万と $0.72023年9月30日に終了した3か月と9か月間の100万ドルと0.2百万と $0.42022年9月30日に終了した3か月と9か月間でそれぞれ100万人。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は当初の原価額がドルだった資産と設備を償却しました。1.0百万と $1.4それぞれ、百万と $0.1百万と $0.52022年9月30日に終了した3か月と9か月間で100万になりました。当社は、事業の焦点の変更により廃止された閉鎖された場所および将来の拠点に関連する資産および設備を償却し、処分損失を計上しました37.6千ドルと0.22022年9月30日に終了した3か月と9か月間のそれぞれ百万と、ドル0.3百万と $0.3未監査の要約連結営業報告書では、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のそれぞれ100万ドルです。
6。のれんおよびその他の無形資産、純額
会社の無形資産には、商標、フランチャイズ契約、フランチャイズライセンス、ドメイン名、顧客リスト、専有レシピ、競業避止契約などがあります。無形資産は、耐用年数にわたって償却されます 2に 13年。
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要約版へのメモ 連結財務諸表 (未監査)
無形資産の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資産
資産、
ネットで
12月31日
2021 | | の障がい
無形資産 | | 償却
費用 | | 無形資産
資産、
ネットで
9月30日
2022 | | 無形資産
資産、
ネットで
12月31日
2022 | | の障がい
無形資産 | | 償却
費用 | | 無形資産
資産、
ネットで
9月30日
2023 |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| トレードマークのマッスルメーカーグリル | 1,526 | | | — | | | (380) | | | 1,146 | | | 670 | | | (419) | | | (251) | | | — | |
| フランチャイズ契約:マッスルメーカーグリル | 162 | | | — | | | (20) | | | 142 | | | 136 | | | (116) | | | (20) | | | — | |
| 商標:スーパーフィット | 38 | | | — | | | (7) | | | 31 | | | 29 | | | (22) | | | (7) | | | — | |
| ドメイン名:スーパーフィット | 106 | | | — | | | (19) | | | 87 | | | 81 | | | (62) | | | (19) | | | — | |
| 顧客リスト:スーパーフィット | 118 | | | — | | | (21) | | | 97 | | | 90 | | | (70) | | | (20) | | | — | |
| 独自レシピスーパーフィット | 135 | | | — | | | (24) | | | 111 | | | 103 | | | (79) | | | (24) | | | — | |
| 競業避止契約 SuperFit | 193 | | | — | | | (65) | | | 128 | | | 107 | | | (42) | | | (65) | | | — | |
| 商標:ポケモト | 153 | | | — | | | (26) | | | 127 | | | 118 | | | — | | | (26) | | | 92 | |
| フランチャイジーライセンスポケモト | 2,599 | | | — | | | (207) | | | 2,392 | | | 2,322 | | | — | | | (207) | | | 2,115 | |
| 独自レシピポケモト | 1,028 | | | — | | | (120) | | | 908 | | | 867 | | | — | | | (121) | | | 746 | |
| 競業避止契約ポケモト | 328 | | | — | | | (180) | | | 148 | | | 88 | | | — | | | (88) | | | — | |
| 6,386 | | | — | | | (1,069) | | | 5,317 | | | 4,611 | | | (810) | | | (848) | | | 2,953 | |
無形資産に関連する償却費は $0.3百万と $0.82023年9月30日に終了した3か月と9か月間の百万とドル0.4百万と $1.12022年9月30日に終了した3か月と9か月間は、それぞれ100万ドルでした。
将来の推定償却費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | その後 | | 合計 |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 商標:ポケモト | 9 | | | 35 | | | 35 | | | 13 | | | — | | | — | | | 92 | |
| フランチャイジーライセンスポケモト | 70 | | | 278 | | | 277 | | | 277 | | | 277 | | | 936 | | | 2,115 | |
| 独自レシピポケモト | 41 | | | 162 | | | 161 | | | 161 | | | 161 | | | 60 | | | 746 | |
| 120 | | | 475 | | | 473 | | | 451 | | | 438 | | | 996 | | | 2,953 | |
2023年8月4日、当社は世界の食品サプライチェーン部門に向けて戦略的に転換する意向を発表しました。同社は、業績の悪いユニットを閉鎖し、残りの会社所有ユニットのほとんどを再フランチャイズ（売却）することで、レストランの運営費を削減する予定です。会社の運営の構造変化と、会社所有店舗の閉鎖または売却のためのマーケティングにより、2023年9月30日の時点で、会社の無形資産の減損テストが必要になりました。したがって、$の減損費用は0.82023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に百万が記録されました。
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要約版へのメモ 連結財務諸表 (未監査)
のれん資産の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| マッスルメーカーグリル | | ポケモト | | スーパーフィットフード | | 合計 |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| グッドウィル、2021年12月31日の純額 | 570 | | | 1,798 | | | 258 | | | 2,626 | |
| のれんの減損 | — | | | — | | | — | | | — | |
| グッドウィル、2022年9月30日の純額 | 570 | | | 1,798 | | | 258 | | | 2,626 | |
| グッドウィル、2022年12月31日の純額 | 570 | | | 1,798 | | | 258 | | | 2,626 | |
| のれんの減損 | (570) | | | — | | | (258) | | | (828) | |
| グッドウィル、2023年9月30日の純額 | — | | | 1,798 | | | — | | | 1,798 | |
2023年8月4日、当社は世界の食品サプライチェーン部門に向けて戦略的に転換する意向を発表しました。同社は、業績の悪いユニットを閉鎖し、残りの会社所有ユニットのほとんどを再フランチャイズ（売却）することで、レストランの運営費を削減する予定です。会社の運営の構造的変化と、会社所有の店舗の閉鎖または売却のためのマーケティングにより、減損検査が行われました 2023年9月30日の時点で、会社ののれんが必要でした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、のれんの減損は$でした0.8百万。
7。買掛金と未払費用
買掛金と未払費用は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| $’000 | | $’000 |
| 買掛金 | 1,246 | | | 1,085 | |
| 未払給与と賞与 | 275 | | | 551 | |
| 未払費用 | 180 | | | 87 | |
| 未払いの専門家手数料 | 183 | | | 185 | |
| 買掛金商品 | 55,799 | | | — | |
支払うべき売上税 (1) | 44 | | | 45 | |
| 57,727 | | | 1,953 | |
(1)売上税の滞納に関する詳細については、注記14 — コミットメントと不測の事態を参照してください。
8。関連当事者に支払われる株式ベースのコンサルティング費用の未払い
2023年9月30日の時点で、 いいえ関連当事者に発生した株式ベースのコンサルティング費用。2022年12月31日の時点で、未払いの株式ベースのコンサルティング費用は $でした3.6百万。発生した株式ベースのコンサルティング費用は、新しく設立された関連会社であるAggiaが、Sadot Agri-FoodsおよびFaring事業のために支払う必要のあるコンサルティング料に関連していました。詳細については、注記19 — 関連当事者取引を参照してください。アラブ首長国連邦の法律に基づいて設立されたAggia LLC FZ（「Aggia」）との最初のサービス契約に基づいて、コンサルティング料はおよそで計算されました 80.02023年3月31日までにSadot LLCが生み出した純利益の％。2023年4月1日の時点で、コンサルティング料金を計算するためにコンサルティング契約が修正されました 40.0Sadot LLCが生み出した純利益の％。詳細については、注記14 — コミットメントと不測の事態を参照してください。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、$0.7百万と $5.1添付の未監査要約連結営業報告書およびその他の包括損失の株式ベースの費用にも百万が記録されています。関連当事者に支払われるべき株式ベースのコンサルティング費用は、2023年に株式で支払われました。
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9。支払手形
ライン・オブ・クレジット
2023年9月22日、当社はケイマン諸島の免除リミテッドパートナーシップ（「ヨークビル」）であるYA II PN、LTDとスタンバイエクイティ購入契約（「SEPA」）を締結しました。これにより、当社はヨークビルに最大$の売却権を有します。25SEPAの期間中に随時、SEPAに定められた特定の制限と条件の対象となる数百万株の普通株式。SEPAに基づく普通株式のヨークビルへの売却、およびそのような売却の時期は当社の選択によるものであり、当社は、以下に説明する特定の状況において、ヨークビルが提出する可能性のある通知に関連する場合を除き、SEPAに基づいて普通株式をヨークビルに売却する義務はありません。
SEPAで有効と宣言されたSEPAに基づいて発行可能な普通株式の再販を登録する登録届出書の提出を含め、SEPAに定められたヨークビルの購入義務の条件が満たされた場合、当社は、SEPAが終了するまで、ヨークビルに一定数の普通株式を購入するよう指示する権利を持ちますが、義務はありません（「」書面による通知（「事前通知」）をヨークビルに送付することにより、事前通知。どの前払い金にも必須の最低金額はありませんが、次の金額を超えることはできません。 100期間中の1日の取引額の平均の％ 五事前通知の直前の連続取引日。
当社が引き渡す前払金に従って購入した普通株式は、次の金額で購入されます。 97期間中の普通株式の1日の最低VWAPの％ 三事前通知の納品日から始まる連続取引日。ただし、1日のVWAPが事前通知で当社が定める最低許容価格を下回る日のVWAPや、当該取引日にVWAPがない日のVWAPは除きます。当社は、事前通知ごとに最低許容価格を設定することがあります。これを下回ると、当社はヨークビルへの販売を行う義務を負いません。「VWAP」とは、Bloomberg L.P. が報告した、通常の取引時間中のナスダック株式市場におけるその取引日の普通株式の1日の出来高加重平均価格と定義されます。したがって、ヨークビルが別途制限することもあります 4.99受益所有権の％制限。会社がヨークビルにドルを提供するよう要求する前払いを提出したと仮定します100,000資金を調達し、該当するVWAPを$と仮定します1.10そして、ひいては、購入価格は $1.067 (97VWAPの％）、会社は発行する必要があります 93,720普通株式とヨークビルの株式は約$の利益を得るでしょう0.03201一株あたり、または約$2,999.98、もしそれがそのような株をすべてドルで売ったら1.10一株あたり。
SEPAに関連して、SEPAに定められた条件に従い、ヨークビルは転換約束手形（「転換社債」）の形で元本総額を会社に前払いすることに同意しました4.0百万（「プリペイドアドバンス」）。前払いの前払い金は、2023年9月22日にドルで支払われました3.0百万と$の残高1.0SEPAに基づいて発行可能な普通株式の再販を登録した登録届出書が発効したと宣言されると、数百万が支払われます。プリペイドアドバンスの購入価格は 94.0前払い前払いの元本の％。利息は、プリペイドアドバンスの未払い残高に、次の年率で発生するものとします。 6.0% (次の値に増える場合あり) 18転換社債に記載されているデフォルトが発生した場合の％。満期日は 12-プリペイドアドバンスの最初の決済から数か月後。ヨークビルは、ドルのうち低い方に等しい転換価格で、転換社債を会社の普通株式に転換することができます1.11495または 95期間中の1日の最低VWAPの％ 七コンバージョンを直ちに実行する連続取引日（「コンバージョン価格」）。コンバージョン価格は、いかなる場合でもドルを下回ってはなりません0.33(「フロアプライス」)。さらに、債務不履行事由の発生時および継続中に、転換社債は直ちに支払期日となり、当社はそのために支払われるべき元本と利息をヨークビルに支払うものとします。そのような転換が、ヨークビルとその関連会社が受益的に所有する他のすべての普通株式とともに、次の金額を超える場合、ヨークビルはいかなる場合でも転換を行うことはできません。 4.99会社の普通株式の発行済み株式の割合。2023年10月22日（i）以降、1日のVWAPが次の場合のフロアプライスを下回っている場合 七ある期間の取引日 九連続取引日（「フロアプライストリガー」）、または（ii）会社が発行した取引日数が次の日を超えています 99交換上限で利用可能な普通株式の割合（「為替キャップトリガー」、フロアプライストリガーと合わせて「トリガー」））の場合、当社は、ヨークビルに毎月支払いを行うものとします。 七トリガーの後の取引日、そして毎月$の金額で続けます500,000プラスアン 8.0保険料と未払利息と未払利息の％。ナスダック株式市場の規則に従って会社が普通株式の発行について株主から承認を得た場合、エクスチェンジ・キャップ・トリガーは適用されません
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転換社債とSEPAで検討されている取引によると、 19.99SEPAの発効日時点で発行および発行された普通株式の総数の％（「為替上限」）。
転換社債買掛金
2018年4月6日、当社はドルを発行しました0.5会社に代わって提供されたサービスと経費について、元の親会社に100万の転換社債の約束手形（「2018 ARH手形」）。2018年のARHノートには金利や満期日は明記されておらず、$の転換価格で会社の普通株式に転換できます3.50一株当たりの金額は、貸し手が決定します。
2018年4月11日、前の親は、2018年のARH手形を元本として一部転換することを選択しました。0.4100万に 0.1会社の普通株式の100万株。
会社の総額は$でした0.1百万と $0.12023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ数百万の転換社債が支払われています。
その他の支払手形
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、会社は合計金額を返済しました0.2百万と $0.1百万、$0.1百万と $1.32022年9月30日に終了した3か月と9か月間のその他の支払手形のうち、それぞれ百万ドル。
2023年9月30日の時点で、会社の総額は$でした3.7100万ドルのその他の支払手形が必要です。紙幣の金利は 3.00% - 8.00年率、2027年5月までのさまざまな日付で支払期限。
2023年9月30日の時点で支払われる手形の満期は次のとおりです。
| | | | | |
| 元本金額 |
| $’000 |
| 10/1/23-9/30/24 | 3,053 | |
| 10/1/24-9/30/25 | 88 | |
| 10/1/25-9/30/26 | 560 | |
| 10/1/26-9/30/27 | — | |
| その後 | — | |
| 3,701 | |
10。リース
会社のリースはレストランの店舗で構成されています。契約にリースが含まれるかどうかは、開始時に決定します。リースの残存期間は通常 1-10年数とほとんどのリースには、リースをさらに延長するオプションが含まれていました 5年。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の使用権資産とオペレーティングリース負債に関連するリース費用の合計は$でした0.2百万と $0.6百万と $0.2百万と $0.72022年9月30日に終了した3か月と9か月間でそれぞれ百万で、未監査の要約連結営業報告書およびその他の包括損失に売上原価として計上されています。
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会社のリースに関連する資産と負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| $’000 | | $’000 |
| 資産 | | | |
| 資産を使用する権利 | 1,806 | | | 2,433 | |
| 負債 | | | |
| オペレーティングリース — 最新 | 447 | | | 560 | |
| オペレーティングリース — 非現行 | 1,461 | | | 2,019 | |
| リース負債総額 | 1,908 | | | 2,579 | |
以下の表は、2023年9月30日現在のキャンセル不可のオペレーティングリースに基づく将来の最低リース支払い額を示しています。
| | | | | |
| オペレーティングリース |
| $’000 |
| 会計年度: | |
| 2023 | 162 | |
| 2024 | 627 | |
| 2025 | 478 | |
| 2026 | 343 | |
| 2027 | 343 | |
| 2028 | 247 | |
| その後 | 367 | |
| リース料総額 | 2,567 | |
| 帰属（帰属）利息が少ない | (659) | |
| リース負債の現在価値 | 1,908 | |
会社のリース期間と割引率は次のとおりでした。
| | | | | |
| 2023年9月30日の時点で |
| 加重平均残存リース期間 (年単位) | |
| オペレーティングリース | 5.06 |
| 加重平均割引率 | |
| オペレーティングリース | 12.0 | % |
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11。繰延収益
会社の繰延収益は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| $’000 | | $’000 |
| 繰延収益、純額 | 1,395 | | | 1,371 | |
| 控除:繰延収益、経常収益 | (97) | | | (95) | |
| 繰延収益、非流動収益 | 1,298 | | | 1,276 | |
12。その他の流動負債
その他の流動負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| $’000 | | $’000 |
| ギフトカードの賠償責任 | 12 | | | 25 | |
| 協同組合広告基金の負債 | 112 | | | 79 | |
| マーケティング開発ブランド責任 | 70 | | | 35 | |
| 広告基金の負債 | 36 | | | 43 | |
| 230 | | | 182 | |
ギフトカード負債と広告基金負債の詳細については、注記2 — 重要な会計方針を参照してください。
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13。所得税
2023年9月30日および2022年12月31日現在の繰延税金資産および負債の原因となる一時的な差異の税務上の影響を以下に示します。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| $’000 | | $’000 |
| 繰延税金資産: | | | |
| 純営業損失の繰越額 | 11,037 | | | 10,615 | |
| 売掛金手当 | 26 | | | 5 | |
| 株式報酬制度 | 19 | | | 15 | |
| 無形資産 | 704 | | | 314 | |
| デリバティブ | 76 | | | — | |
| 資産を使用する権利 | 409 | | | — | |
| 許可されていない利息 | 104 | | | — | |
| 繰延収益 | 261 | | | 204 | |
| リース | — | | | 32 | |
| 繰延税金総資産 | 12,636 | | | 11,185 | |
| 繰延税金負債: | | | |
| 資産と設備 | (145) | | | (160) | |
| 使用権の責任 | (387) | | | — | |
| 繰延税金負債総額 | (532) | | | (160) | |
| 純繰延税金資産 | 12,103 | | | 11,025 | |
| 評価手当 | (12,103) | | | (11,025) | |
| 繰延税金資産、評価引当金を差し引いた額 | — | | | — | |
表示されている期間の所得税費用は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| $’000 | | $’000 |
| 連邦: | | | |
| 現在の | — | | | — | |
| 延期 | — | | | — | |
| 州と地方: | | | |
| 現在の | 18 | | | 16 | |
| 延期 | — | | | — | |
| 18 | | | 16 | |
| 評価手当の変更 | — | | | — | |
| 所得税費用 | 18 | | | 16 | |
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表示されている期間における法定連邦所得税率と会社の実効税率との調整は、次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 法定税率での連邦所得税給付 | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州の所得税制上の優遇措置、連邦政府の影響を差し引いたもの | (0.1) | % | | (0.5) | % |
| 恒久的な違い | (3.4) | % | | (0.1) | % |
| PPPローンの免除 | — | % | | 0.4 | % |
| 引当金の調整に戻る | — | % | | 3.3 | % |
| 州北部の繰延税金資産 | — | % | | (14.5) | % |
| 繰延税金資産、本当の意味で上昇-連邦政府 | — | % | | (6.8) | % |
| その他 | (0.1) | % | | — | % |
| 評価手当の変更 | (17.7) | % | | (3.3) | % |
| 実効所得税率 | (0.3) | % | | (0.5) | % |
当社は、米国の主要税務管轄区域と見なすネバダ州、カリフォルニア州、コネチカット州、フロリダ州、ニュージャージー州、テキサス州、バージニア州、ニューヨーク州、ニューヨーク市において申告義務を負っています。会社が審査の対象となる最も早い年は、2015年12月31日に終了した年度です。
会社の資産は約$です65.3将来の課税所得の相殺に充てられる、数百万の連邦および州の純営業損失（「NOL」）。2018年以前に発生した純営業損失の繰越額は、活用されなかった場合、連邦および州の目的で2035年から2037年まで失効します。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は、損失の繰越による将来の税制上の優遇措置を認識しない可能性が高いと判断し、評価引当金を$と認識しました12.1百万と $11.0それぞれ百万。評価控除額が約$増加しました1.1百万。
正味営業損失の繰越とクレジットの利用には、改正された1986年の内国歳入法のセクション382とセクション383、および同様の州の規定によって規定されている所有権変更の制限により、実質的な年間制限が課される場合があります。一般的に、特定の事業体の再編に加えて、1人以上の「5パーセントの株主」が、36か月間、またはそれより短い場合は最新の所有権変更の翌日から、合計で50パーセントポイント以上所有権を増加させた場合に適用されます。
14。コミットメントと不測の事態
先物購入および販売契約
2023年9月12日、当社は完全子会社であるSadot LLCを通じて、インドネシアのリアウ海岸沿いの保全プロジェクト（「保全プロジェクト」）によって生成された検証済み炭素単位（「VCU」）の取得について、検証済み排出量削減購入契約（「VERPA」）というタイトルの先物購入契約を締結しました。VERPAの下で、サドットは買収します 180,0002025年から2027年までのVCUが発行されたとおり。SadotへのVCUの納入は以内に予定されています 14毎年のクレジット発行からの日数。配達は各年の12月までに行われます。これらのVCUの取得価格は$35.69VCUあたり、または$6.42023年9月23日に支払われた総額は百万です。支払った購入金額の合計は6.4「カーボンオフセットによる前払い」勘定科目の貸借対照表に100万が計上されました。
2023年9月13日、当社は完全子会社であるSadot LLCを通じて、購入者が買収に同意した個別の先物販売契約を締結しました。 180,0002025年から2026年までのVCU、取得価格はドル44.62VCUあたり、または$8.0百万。VCUは保護プロジェクトの一環として生成される予定です。VCUは以内に配送されます 14毎年のクレジット発行からの日数。配達は各年の12月までに行われます。これらのVCUの支払いは、早くても2025年までは必要ありません。 10VCUの発行日数。ただし、Sadotは、この転送期間中に任意のVCUを買い戻す権利を有します
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その時点での市場価格（独立した市場が報告した価格に基づく）で契約します。この契約は、ASC 815に準拠したデリバティブであると判断されました。
デリバティブ負債に関する追加情報については、注2 — 重要な会計方針、注16 — 公正価値の測定、および注17 — 金融商品を参照してください。
コンサルティング契約
2022年11月14日（「発効日」）、当社、Sadot Agri、Aggiaはサービス契約（「サービス契約」）を締結しました。これにより、Sadot LLCはAggiaにSadot Agri-Foods and Farming事業に特定のアドバイザリーサービスを提供するよう依頼しました。これは、Sadot LLCの食品卸売事業および食品商品の購入と販売を行うSadot LLCの事業の創出、買収、管理を目的としています。
AggiaがSadot LLCにサービスを提供する対価として、当社は会社の普通株式を額面金額$で発行することに合意しました0.0001Sadot LLCが四半期ごとに1株当たりの純利益を生み出すことを条件として、1株あたり、Aggiaへ1.5625、発効日以降に行われる普通株式の組み合わせまたは分割について、公平に調整されることを条件とします。Sadot LLCが任意の会計四半期に純利益を生み出すと、当社は、その会計四半期の純利益を1株あたりの価格で割ったものに等しい数の普通株式（「株式」）をAggiaに発行するものとします。当社は、承認された無留保普通株式のみを発行することができます。会社はAggiaを次の量を超えて発行しません 14.4百万株は 49.9発効日現在の普通株式の発行済みおよび発行済株式数の％。さらに、Aggiaが発行されると、次のような多数の株式が発行されます 19.99会社の普通株式の発行済み株式と発行済み株式の割合。この取引が会社の株主によって承認されない限り、また承認されるまで、Aggiaに追加の株式は発行されません。株主は2023年2月28日にサービス契約を承認しました。株式の上限に達した場合、株式として発行されなかった純利益の残りの部分は、もしあれば、その負債が最大ドルに達するまでSadot LLCがAggiaに支払うべき負債として発生するものとします。71.5百万。当社は、監査人による年次監査または四半期レビューが完了した後、獲得株式の計算を作成します。株式は以内で発行されます 10最終計算の日数。
2023年4月1日より、2023年7月14日（「補遺日」）に、両当事者はサービス契約の補遺2（「補遺2」）を締結し、これに基づいて両当事者はAggiaが受ける資格のある補償を修正しました。
補遺2に従い、補遺の日付に、会社は発行しました 8.9普通株式（100万株）（「株式」）、額面価格0.0001その株が表す会社の1株あたり 14.4Aggiaがサービス契約に従って受け取る資格がある100万株から差し引かれた株式 5.6補遺日付の時点で、サービス契約に従ってAggiaに発行された100万株です。会社はAggiaを次の金額を超えて発行しません 14.4百万株を表します 49.9サービス契約の発効日現在の普通株式の発行済み株式数および発行済み株式数の％。株式は補遺日時点で発行済みで発行済みとみなされ、Aggiaはそのような株式に関連するすべての権利を保有するものとします。株式は、四半期ごとに計算されたSadot LLCの純利益に等しいレートで、段階的に権利が確定します。3.125、会計上、これは等しくなければなりません 40四半期ごとに計算されたSadot LLCの純利益の％、ドルで割ったもの1.25。2028年7月14日（「自社株買い日」）以降の30日間、Aggiaは権利が確定していない株式を購入することができます。Aggiaが権利確定または購入していないすべての株式は、会社がAggiaから1株あたり$で買い戻すものとします0.001一株当たり。さらに、両当事者は、2022年11月16日に当社とアギアの間で以前に締結されたロックアップ契約は、2024年5月16日に終了することを明確にしました。ただし、Aggiaが権利確定または購入していない株式は、売却契約、売却オプションの付与、直接的または間接的な処分を条件として、譲渡、提供、担当、売却することはできません。自社株買いの日に続いて、いずれかの会計四半期に純利益があった場合は、 40純利益の％は、負債が最大ドルに達するまで、Sadot LLCがAggiaに支払うべき債務（「負債」）として発生するものとします。71.5百万。
さらに、2023年9月30日に終了した3か月間、当社は、人件費および運営費を含むSadot LLCの運営費に関連するすべての運営費をAggiaに払い戻しました。0.8百万と $0.1それぞれ百万。2023年9月30日に終了した9か月間、当社は、人件費、運営費、一般管理費を含むSadot LLCに関連するすべての運営費をAggiaに払い戻しました。2.3百万、ドル0.5百万と $0.1それぞれ百万。
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フランチャイズ
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社はさまざまなポケモトフランチャイズ契約を締結しました。 4そして 15、それぞれ、比較して 6そして 25それぞれ2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に。フランチャイジーは会社に合計$を支払いました0.1百万と $0.22023年9月30日に終了した3か月と9か月間で100万ドル、これは2023年9月30日現在の繰延収益に記録されています。
マスターフランチャイズ契約
2021年10月25日、サドットグループの完全子会社であるマッスルメーカーデベロップメントインターナショナルLLC（「MMDI」）は、アルマトローク・ケータリング・カンパニー（OPC（「ACC」）とマスターフランチャイズ契約（「マスターフランチャイズ契約」）を締結しました。これにより、ACCは開発のためのフランチャイズを付与する権利を得ました。 402030年12月31日までのサウジアラビア王国（「KSA」）の「マッスルメーカーグリル」レストラン（以下「本規約」）。
マスターフランチャイズ契約に基づき、MMDIはACCに韓国でマッスルメーカーレストランを設立し運営する独占権を付与しました。MMDIは、サウジアラビアでレストランを所有または運営したり、サウジアラビアのレストランにフランチャイズを付与したり、レストランのマスターフランチャイズ権を韓国内の他の人に付与したりしません。ACCは、韓国で販売されるすべてのフランチャイズ拠点の開発、販売、マーケティング、運営、流通、トレーニングに単独で責任を負います。
MMDI $の支払いにはACCが必要です0.2マスターフランチャイズ契約に基づき、さまざまなイベントの発生時に100万ドルを差し上げます。MMDI $の支払いにはACCが必要です20.0個々のレストランの各フランチャイズ契約の締結時に数千ドルと、月額$のロイヤリティ料1.0各レストランに数千ドル。さらに、ACCは、マスターフランチャイズ契約に概説されているように、合意された開発スケジュールを順守することになっています。頭文字の $20.0契約書には数千ドルの保証金が支払われましたが、現時点で他の金額を支払う必要はありません。ACCは、本契約に違反していません。
税金
当社は、2017年と2018年の間に当社製品の販売に税金を課す特定の州の顧客から徴収された過去の州および地方の売上税を支払わなかった場合があります。2022年第2四半期の時点で、2017年と2018年の売上に対する延滞税はすべて全額支払われました。会社は約$の売上税債務を計上していました44.2千ドルと44.62023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ千人です。2018年1月1日以降、会社所有のオープンロケーションに適用される現在の州および地方の売上税はすべて、全額適時に支払われました。当社は、これらの過去の未払い額について、さまざまな州または地方自治体とのすべての支払いプランを完了しました。
訴訟、請求、査定
2022年4月24日、当社と転換社債保有者は、会社が総額を返済する契約を締結しました。0.12018年6月22日にアイオワ州ポーク郡 #CVCV056029 地方裁判所が下した、約束手形の未払残高の未払い額を支払わなかったとして当社に対して提起されたデフォルト判決に関連して100万ドル0.1100万ドル、利息、弁護士費用、その他の費用を合わせて0.2百万。会社は$を支払うことに同意しました40.02022年5月1日またはそれ以前に数千ドルを稼いで 七ドルの分割払い10.02022年6月1日またはそれ以前に開始した月間千ドルです。2022年12月30日の時点で、当社はこの手形を全額支払っています。
2019年3月7日頃、当社は、テキサス州エルパソ郡 #2019DCV0824 で請負業者が提起した訴訟の被告としてリストされました。請負業者は契約違反を主張し、金額を求めています33.0請負業者が提供したと主張したサービスに対する数千の損害賠償。会社は$を稼いだ30.02023年9月30日および2022年12月31日現在の買掛金および未払費用の負債として千ドルです。
2020年1月23日、当社はカリフォルニア州司法評議会から出された金額の判決を受けた0.12018年に閉店した会社所有の店舗に関連して、イリノイ州シカゴでリース契約に違反したとして100万ドル。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は買掛金および未払費用の負債を計上しています。
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通常の事業過程では、会社は通常の業務過程で生じる法的手続き、請求、評価に関与することがあります。弁護士に相談した経営陣の見解では、現在のところ、このような事項が会社の財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。
当社は、弁護士に相談したうえで、不測の事態による損失に関連する訴訟費用と、起こりそうなすべての和解および推定可能な和解について発生したものとして記録します。
雇用契約
2022年11月16日、当社はマイケル・ローパーと役員雇用契約（「ローパー契約」）を締結しました。これは、マイケル・ローパーの以前の雇用契約に代わるものです。ローパー契約に基づき、ローパー氏は引き続き会社の最高経営責任者として随意雇用されます。ローパー契約期間中、ローパー氏は年換算で$の基本給を受け取る権利があります0.4百万。ローパー氏は、取締役会が毎年決定する任意の業績賞与を受ける資格があります。さらに、ローパー氏には$の追加ボーナスが与えられます0.1会社が株主事項の承認を得た時点で100万ドルと25.0取締役会の過半数を代表する指定取締役に数千人。ローパー氏が何らかの理由で解雇された場合、彼は未払給与と休暇手当、未払賞与、すべての経費の払い戻しを受ける権利があり、当該ストックオプションに適用される期間の最終日まで、株式報酬権を行使する権利があります。ローパー氏が理由以外の理由で会社から解雇された場合、または正当な理由で辞任した場合、ローパー氏は次のような退職金を受け取る権利があります 36給与の月数、これは以下に減額されます 18ローパー契約締結2周年の数か月後、株式報酬はすべて全額加算されます。株主事項が株主によって承認されない場合、ローパー契約は自動的に終了し、以前の雇用契約は再び完全に有効になります。
2023年3月21日、当社はジェニファー・ブラックと以前の雇用契約に代わる役員雇用契約（「ブラック契約」）を締結しました。ブラック契約に従い、ブラック氏は引き続き会社の最高財務責任者として随時雇用されます。ブラック契約の期間中、ブラックさんは年率換算で$の基本給を受け取る権利があります0.3百万。ブラックさんは、最大で裁量業績賞与の対象となります 50彼女の年収の％。さらに、ブラックさんには$の追加ボーナスが与えられます0.1会社が株主事項の承認を得た時点で100万ドルと25.0数千人の指名取締役が取締役会の過半数を占めています。ブラックさんが何らかの理由で解雇された場合、未払給与、休暇手当、未払ボーナス支払い、すべての費用の払い戻しを受ける権利があり、当該ストックオプションに適用される期間の最終日まで、株式報酬権を行使する権利を有します。Ms. Blackが理由以外の理由で会社によって解雇された場合、または正当な理由で辞任した場合、Ms. Blackは次の金額の退職金を受け取る権利があります 36給与の月数、これは以下に減額されます 6 か月ブラックアグリーメントの2周年を記念して、すべての株式報酬が全額加算されます。株主事項が株主によって承認されない場合、ブラック契約は自動的に終了し、以前の雇用契約は再び完全に有効になります。
2022年11月16日、当社はケネス・ミラーと以前の雇用契約に代わる役員雇用契約（「ミラー契約」）を締結しました。ミラー契約に従い、ミラー氏は引き続き会社の最高執行責任者として随時雇用されます。ミラー契約の期間中、ミラー氏は年率換算で$の基本給を受け取る権利があります0.3百万。ミラー氏は、最大で任意の業績賞与を受ける資格があります 75彼の年収の％。さらに、ミラー氏には$の追加ボーナスが与えられます25.0取締役会の過半数を代表する指定取締役に数千人。ミラー氏が何らかの理由で解雇された場合、未払給与および休暇手当、未払賞与の支払い、すべての経費の払い戻しを受ける権利があり、当該ストックオプションに適用される期間の最終日まで、株式報酬権を行使する権利があります。ミラー氏が理由以外の理由で会社から解雇された場合、または正当な理由で辞任した場合、ミラー氏は次のような退職金を受け取る権利があります 36給与の月数、これは以下に減額されます 12ミラー契約締結2周年の数か月後、株式報酬はすべて全額加算されます。株主事項が株主によって承認されない場合、ミラー契約は自動的に終了し、以前の雇用契約は再び完全に有効になります。
2022年11月16日、当社はケビン・モハンと、以前の雇用契約に代わる役員雇用契約（「モハン契約」）を締結しました。モハン契約に基づき、モハン氏は引き続き会社の最高投資責任者として随意雇用されます。の期間中
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雇用契約書によると、モハン氏は年換算で$の基本給を受け取る権利があります0.2百万。モハン氏は、最大で任意の業績賞与を受ける資格があります 75彼の年収の％。さらに、モハン氏には$の追加ボーナスが与えられます0.1会社が株主事項の承認を得た時点で100万ドルと25.0取締役会の過半数を代表する指定取締役に数千人。モハン氏が何らかの理由で解雇された場合、未払給与および休暇手当、未払賞与の支払い、すべての経費の払い戻しを受ける権利があり、当該ストックオプションに適用される期間の最終日まで、株式報酬権を行使する権利があります。モハン氏が理由以外の理由で会社から解雇された場合、または正当な理由で辞任した場合、モハン氏は次のような退職金を受け取る権利があります 36給与の月数、これは以下に減額されます 6 か月モハン協定の2周年を記念して、株式報酬はすべて完全に加速されます。株主事項が株主によって承認されない場合、モハン契約は自動的に終了し、以前の雇用契約は再び完全に有効になります。
2022年11月16日、当社はエイミー・インファンテと以前の雇用契約に代わる役員雇用契約（「インファンテ契約」）を締結しました。インファンテ契約に従い、インファンテ氏は引き続き当社の最高マーケティング責任者として随時雇用されます。インファンテ契約の期間中、インファンテさんは年率換算で$の基本給を受け取る権利があります0.2百万。インファンテさんは、最大で任意の業績賞与を受ける資格があります 25彼女の年収の％。さらに、インファンテさんには$の追加ボーナスが与えられます25.0取締役会の過半数を代表する指定取締役に数千人。インファンテさんが何らかの理由で解雇された場合、未払給与と休暇手当、未払賞与、すべての経費の払い戻しを受ける権利があり、当該ストックオプションに適用される期間の最終日まで、株式報酬権を行使する権利があります。インファンテさんが理由以外の理由で会社によって解雇された場合、または正当な理由で辞任した場合、インファンテさんは次のような退職金を受け取る権利があります 36給与の月数、これは以下に減額されます 6 か月インファンテ協定の2周年を記念して、株式報酬はすべて完全に加速されます。株主事項が株主によって承認されない場合、インファンテ契約は自動的に終了し、以前の雇用契約は再び完全に有効になります。
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15。報告可能な事業セグメント
当社の事業セグメントの説明については、注記1「事業組織と事業内容」を参照してください。
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の関連セグメントの経営成績を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 |
| サドットのフードサービス | | サドーアグリフーズ | | サドット農場の運営 | | 企業調整 | | 合計セグメント |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 収益: | | | | | | | | | |
| 商品販売 | — | | | 179,464 | | | 511 | | | — | | | 179,975 | |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 1,937 | | | — | | | — | | | — | | | 1,937 | |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 245 | | | — | | | — | | | — | | | 245 | |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| その他の収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総収入 | 2,198 | | | 179,464 | | | 511 | | | — | | | 182,173 | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | | | |
| 売上原価 | 2,167 | | | 176,617 | | | 484 | | | — | | | 179,268 | |
| のれんの減損 | 828 | | | — | | | — | | | — | | | 828 | |
| 無形資産の減損 | 810 | | | — | | | — | | | — | | | 810 | |
| 減価償却費および償却費 | 382 | | | — | | | 61 | | | — | | | 443 | |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| 開業前の費用 | — | | | — | | | 335 | | | — | | | 335 | |
| 決算後の費用 | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
| 株式ベースの経費 | — | | | — | | | — | | | 1,075 | | | 1,075 | |
| 販売費、一般管理費 | 278 | | | 549 | | | 4 | | | 2,479 | | | 3,310 | |
| 費用と経費の合計 | 4,541 | | | 177,166 | | | 884 | | | 3,554 | | | 186,145 | |
| (損失) /営業収入 | (2,343) | | | 2,298 | | | (373) | | | (3,554) | | | (3,972) | |
| その他の収入/（費用）： | | | | | | | | | |
| その他の収入 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 支払利息、純額 | (2) | | | (5) | | | — | | | (294) | | | (301) | |
| 未払報酬の公正価値の変動 | — | | | — | | | — | | | 297 | | | 297 | |
| ワラント変更費用 | — | | | — | | | — | | | (958) | | | (958) | |
| 公正価値再測定による損失 | — | | | (349) | | | — | | | — | | | (349) | |
| その他の収入の合計/ (費用)、純額 | (1) | | | (354) | | | — | | | (955) | | | (1,310) | |
| (損失) /税引前収入 | (2,344) | | | 1,944 | | | (373) | | | (4,509) | | | (5,282) | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
| 純額 (損失) /収益 | (2,344) | | | 1,944 | | | (373) | | | (4,522) | | | (5,295) | |
| 総資産 | 8,798 | | | 67,898 | | | 12,268 | | | 1,704 | | | 90,668 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| サドットのフードサービス | | サドーアグリフーズ | | サドット農場の運営 | | 企業調整 | | 合計セグメント |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 収益: | | | | | | | | | |
| 商品販売 | — | | | 547,389 | | | 511 | | | — | | | 547,900 | |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 6,725 | | | — | | | — | | | — | | | 6,725 | |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 767 | | | — | | | — | | | — | | | 767 | |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 52 | | | — | | | — | | | — | | | 52 | |
| その他の収入 | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 総収入 | 7,557 | | | 547,389 | | | 511 | | | — | | | 555,457 | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | | | |
| 売上原価 | 7,295 | | | 537,023 | | | 485 | | | — | | | 544,803 | |
| のれんの減損 | 828 | | | — | | | — | | | — | | | 828 | |
| 無形資産の減損 | 810 | | | — | | | — | | | — | | | 810 | |
| 減価償却費および償却費 | 1,456 | | | — | | | 61 | | | — | | | 1,517 | |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 52 | | | — | | | — | | | — | | | 52 | |
| 開業前の費用 | 36 | | | — | | | 335 | | | — | | | 371 | |
| 決算後の費用 | 172 | | | — | | | — | | | 1 | | | 173 | |
| 株式ベースの経費 | — | | | — | | | — | | | 5,667 | | | 5,667 | |
| 販売費、一般管理費 | 449 | | | 1,136 | | | 4 | | | 5,586 | | | 7,175 | |
| 費用と経費の合計 | 11,098 | | | 538,159 | | | 885 | | | 11,254 | | | 561,396 | |
| (損失) /営業収入 | (3,541) | | | 9,230 | | | (374) | | | (11,254) | | | (5,939) | |
| その他の収入/（費用）： | | | | | | | | | |
| その他の収入 | 1 | | | — | | | — | | | 251 | | | 252 | |
| 利息収入/（費用）、純額 | — | | | (27) | | | — | | | (293) | | | (320) | |
| 未払報酬の公正価値の変動 | — | | | — | | | — | | | 1,161 | | | 1,161 | |
| ワラント変更費用 | — | | | — | | | — | | | (958) | | | (958) | |
| 公正価値再測定による損失 | — | | | (349) | | | — | | | — | | | (349) | |
| その他の収益合計、純額 | 1 | | | (376) | | | — | | | 161 | | | (214) | |
| (損失) /税引前収入 | (3,540) | | | 8,854 | | | (374) | | | (11,093) | | | (6,153) | |
| 所得税 | 2 | | | — | | | — | | | 16 | | | 18 | |
| 純額 (損失) /収益 | (3,542) | | | 8,854 | | | (374) | | | (11,109) | | | (6,171) | |
| 総資産 | 8,798 | | | 67,898 | | | 12,268 | | | 1,704 | | | 90,668 | |
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要約版へのメモ 連結財務諸表 (未監査)
次の表は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の関連セグメントの経営成績を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 |
| サドットのフードサービス | | サドーアグリフーズ | | サドット農場の運営 | | 企業調整 | | 合計セグメント |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 収益: | | | | | | | | | |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 2,630 | | | — | | | — | | | — | | | 2,630 | |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 170 | | | — | | | — | | | — | | | 170 | |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | |
| 総収入 | 2,824 | | | — | | | — | | | — | | | 2,824 | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | | | |
| 売上原価 | 2,710 | | | — | | | — | | | — | | | 2,710 | |
| 減価償却費および償却費 | 525 | | | — | | | — | | | — | | | 525 | |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | |
| プレオープン費用 | 117 | | | — | | | — | | | — | | | 117 | |
| 決算後の費用 | 159 | | | — | | | — | | | — | | | 159 | |
| 株式ベースの経費 | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | |
| 販売費、一般管理費 | 76 | | | — | | | — | | | 1,143 | | | 1,219 | |
| 費用と経費の合計 | 3,611 | | | — | | | — | | | 1,175 | | | 4,786 | |
| 事業による損失 | (787) | | | — | | | — | | | (1,175) | | | (1,962) | |
| その他の収入/（費用）： | | | | | | | | | |
| その他の収入 | 43 | | | — | | | — | | | 12 | | | 55 | |
| 利息収入/（費用）、純額 | 12 | | | — | | | — | | | (1) | | | 11 | |
| その他の収益合計、純額 | 55 | | | — | | | — | | | 11 | | | 66 | |
| 所得税控除前損失 | (732) | | | — | | | — | | | (1,164) | | | (1,896) | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 純損失 | (732) | | | — | | | — | | | (1,166) | | | (1,898) | |
| 総資産 | 21,735 | | | — | | | — | | | 3,649 | | | 25,384 | |
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サドットグループ株式会社
要約版へのメモ 連結財務諸表 (未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| サドットのフードサービス | | サドーアグリフーズ | | サドット農場の運営 | | 企業調整 | | 合計セグメント |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 収益: | | | | | | | | | |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 8,075 | | | — | | | — | | | — | | | 8,075 | |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 541 | | | — | | | — | | | — | | | 541 | |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 58 | | | — | | | — | | | — | | | 58 | |
| 総収入 | 8,674 | | | — | | | — | | | — | | | 8,674 | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | | | |
| 売上原価 | 8,834 | | | — | | | — | | | — | | | 8,834 | |
| 減価償却費および償却費 | 1,490 | | | — | | | — | | | — | | | 1,490 | |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 58 | | | — | | | — | | | — | | | 58 | |
| プレオープン費用 | 117 | | | — | | | — | | | — | | | 117 | |
| 決算後の費用 | 159 | | | — | | | — | | | — | | | 159 | |
| 株式ベースの経費 | — | | | — | | | — | | | 82 | | | 82 | |
| 販売費、一般管理費 | 362 | | | — | | | — | | | 3,258 | | | 3,620 | |
| 費用と経費の合計 | 11,020 | | | — | | | — | | | 3,340 | | | 14,360 | |
| 事業による損失 | (2,346) | | | — | | | — | | | (3,340) | | | (5,686) | |
| その他の収入/（費用）： | | | | | | | | | |
| その他の収入/ (費用) | 55 | | | — | | | — | | | (34) | | | 21 | |
| 利息収入/（費用）、純額 | 10 | | | — | | | — | | | (27) | | | (17) | |
| 債務消滅による利益 | 140 | | | — | | | — | | | — | | | 140 | |
| その他の収入の合計/ (費用)、純額 | 205 | | | — | | | — | | | (61) | | | 144 | |
| 所得税控除前損失 | (2,141) | | | — | | | — | | | (3,401) | | | (5,542) | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 16 | |
| 純損失 | (2,141) | | | — | | | — | | | (3,417) | | | (5,558) | |
| 総資産 | 21,735 | | | — | | | — | | | 3,649 | | | 25,384 | |
2022年後半にSadot LLCの子会社が設立されたことで、私たちは米国中心のレストラン事業から、食品に焦点を当てたグローバルな組織へと変革し始めました。 三異なるセグメント。その結果、私たちは2023年後半に事業セグメントを再評価し、それに合わせて変更しました 三異なるセグメント。以前は、マッスルメーカーグリル、ポケモト、スーパーフィットフーズをそれぞれのレストラン運営セグメントとして分割していました。Sadot Agri-Foodsの事業は主に商品取引であり、会社の事業の非常に大きな部分を占めているため、同社はそれを独自のセグメントに分割しました。農地の購入が成功すると、当社はすべてのサドット農業事業を独自のセグメントに分割し、すべてのレストラン事業をサドットフードサービスのセグメントに統合しました。
当社は引き続き事業セグメントを評価し、必要に応じて更新していきます。
16。公正価値の測定
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日に定期的に公正価値で測定される会社の資産と負債に関する情報を示しており、そのような公正価値を決定するために会社が使用した評価インプットの公正価値階層を示しています。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 金融負債: | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| デリバティブ負債 | — | | | 349 | | | — | | | 349 | |
| — | | | 349 | | | — | | | 349 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 金融負債: | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 未払補償負債 | 3,602 | | | — | | | — | | | 3,602 | |
| 3,602 | | | — | | | — | | | 3,602 | |
2023年9月30日に終了した3か月から9か月間、公正価値レベル間の移転はありませんでした。
未払報酬負債がレベル1のインプットを使用して公正に評価されることに関する詳細については、注記18 — 資本を参照してください。
レベル2のインプットを使用して公正評価されるデリバティブ負債に関する詳細については、注記14「コミットメントと不測の事態」と注記17「金融商品」を参照してください。
デリバティブ賠償責任
デリバティブ負債は、2023年9月に締結された先渡販売契約に関するものです。取引の詳細については、注記14 — コミットメントと不測の事態を参照してください。デリバティブ負債の公正価値は、活発な市場における類似の資産や負債の相場価格、または公正価値階層内のレベル2の測定値を表す観察可能なインプットに基づいています。デリバティブ負債の推定公正価値は、独立した市場から調達された類似資産の観察可能な価格に基づいています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、公正価値は$上昇しました0.4百万。
17。金融商品
信用リスクの集中
商品価格リスク
当社は、特定の商品や農産物を含むトウモロコシ、大豆、大豆製品の購入に関連して、発注書とさまざまな短期供給契約を組み合わせて使用します。また、小麦、大豆、トウモロコシの価格変動による変動を減らすために、商品先物、オプション、スワップ契約を締結しています。商品先物、オプション、スワップ契約は、キャッシュフローヘッジ商品として指定されているか、指定されていないかのどちらかです。
キャッシュフローヘッジのヘッジ効果の評価に含まれるデリバティブ部分の公正価値の変動は、収益がキャッシュフローの変動によって影響を受けるまで、その他の包括利益（損失）に記録されます。指定されていない商品の公正価値の変動は、その他の収入/（費用）に記録されます。2023年9月30日の時点では現在の契約はありませんでした。私たちは、相手方との契約に基づいて支払われるべき金額があれば、それを純決済します。
さらに、当社は、主にカーボンクレジットの価格の変動に関連する市場リスクにさらされています。これらのリスクを管理するために、当社はカーボンオフセットユニットを販売する先渡販売契約を随時締結しています。会社は契約を評価して、そのような契約がASC 815に基づくデリバティブとして適格かどうかを判断します。会社の既存のカーボンオフセット契約はヘッジ会計処理の対象ではないため、公正価値の変動は、その他の収益/（費用）の公正価値再測定による利益（損失）として記録されます。
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当社は、2023年9月13日に締結された先渡販売契約に関連するデリバティブ負債を計上しました。本契約の詳細については、注記14 — コミットメントと不測の事態を参照してください。デリバティブ負債の公正価値は、活発な市場における類似の資産や負債の相場価格または観察可能なインプットに基づいており、公正価値階層におけるレベル2の測定値を表しています。デリバティブ負債の推定公正価値は、独立した市場から調達された同等の資産の観察可能な価格に基づいて決定されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、デリバティブ負債の公正価値は$上昇しました0.4百万。
デリバティブ負債の詳細については、注2 — 重要な会計方針、注14 — コミットメントと不測の事態、および注16 — 公正価値の測定を参照してください。
18。エクイティ
ストックオプションと株式発行計画
2021 年プラン
当社の取締役会および株主は、2020年9月16日に発効する2021年株式インセンティブプラン（「2021年プラン」）を承認し、採択しました。このプランに基づき、ストックオプションおよび制限付株式は、非適格ストックオプション、インセンティブストックオプション、株式評価権、制限付株式報酬、制限付株式報酬、業績報酬報酬（現金ボーナス賞を含む）の形で役員、取締役、従業員、コンサルタントに付与されます。) または前述の任意の組み合わせ。2021年のプランでは、会社は予約しました 1.5発行用の普通株式、100万株。2023年9月30日の時点で、 0.7100万株が発行され 0.82021年プランでは、100万件の株式購入オプションが付与されています。
2023年計画
当社の取締役会と株主は、2023年2月28日に、2023年株式インセンティブプラン（「2023年プラン」）を承認し、採択しました。このプランでは、ストックオプションと制限付株式を、非適格ストックオプション、インセンティブストックオプション、株式評価権、制限付株式ユニット、株式ボーナス報酬、業績報酬報酬（現金ボーナス報奨を含む）または任意の組み合わせの形で、役員、取締役、従業員、コンサルタントに付与することができます。上記の。2023年計画では、当社は予約しました 2.5発行用の普通株式、100万株。2023年9月30日の時点で、 0.3100万株が発行され 0.12023年計画では、100万件の株式購入オプションが付与されました。
普通株式の発行
2022年1月6日、当社は総計の発行を承認しました 39.62022年の第3四半期に獲得した報酬として、取締役会のメンバーに1,000株の普通株式を渡します。会社は2022年9月30日の時点で負債を計上しました。
2022年1月18日に、当社は総計を発行しました 30.0SuperFit FoodsとPokemotoの買収を支援したコンサルタントへの当社の普通株式の千株。その時価総額はドルです15.6千。会社は2022年9月30日の時点で負債を計上しました。
2022年3月31日、当社は総額の発行を承認しました 0.12022年の第1四半期に獲得した報酬として、100万株の普通株式を取締役会メンバーに提供します。
2022年4月4日、当社は発行を承認しました 20.0雇用契約に基づき、経営陣のメンバーに1,000株の普通株式を贈ります。株式は2022年4月4日まで完全には稼ぎませんでした。
2022年6月8日、当社は発行を承認しました 5.0会社所有の事業所で行われる業務の請負業者への普通株式の千株。
2022年6月30日、当社は表彰しました 30.9発行済株式を譲渡代理人レポートと照合するための簿記目的の普通株式千株。
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2022年7月14日、当社は総額の発行を承認しました 0.12022年の第2四半期に獲得した報酬として、100万株の普通株式を取締役会メンバーに提供します。
2022年10月12日、当社は総額の発行を承認しました 0.12022年の第3四半期に獲得した報酬として、100万株の普通株式を取締役会メンバーに提供します。
2022年11月29日、当社は総計の発行を承認しました 0.4事前積立ワラントの行使に関連する普通株式100万株。
2023年1月5日、当社は総額の発行を承認しました 31.32022年の第4四半期に獲得した報酬として、取締役会のメンバーに普通株式を1,000株提供します。
2023年3月27日、当社は発行を承認しました 2.82022年第4四半期に獲得したコンサルティング料として、Aggiaに100万株の普通株式を贈りました。
2023年5月25日、会社は次のものの発行を承認しました 2.72023年の第1四半期に獲得したコンサルティング料として、100万株の普通株式をAggiaに譲渡しました。
2023年6月30日、会社は権利確定しました 0.92023年の第2四半期に稼いだコンサルティング料として、100万株の普通株式をAggiaに譲渡しました。
2023年7月11日、会社は集合体の発行を承認しました 32.92023年の第2四半期に獲得した報酬として、取締役会のメンバーに1,000株の普通株式を渡します。
2023年7月14日、会社は発行しました 8.9発行日は2023年4月1日で、100万株の制限付株式報奨があります。
2023年8月15日、当社はその発行を承認しました 0.1提供されたサービスのためにコンサルタントに100万株の普通株を送ります。
2023年9月25日、当社はその発行を承認しました 0.2SEPAに関連して提供されるサービスのコンサルタントに手数料として100万株の普通株が支払われます。
2023年9月30日、会社は権利確定しました 0.52023年の第3四半期に稼いだコンサルティング料として、100万株の普通株式をAggiaに譲渡しました。
未監査の要約連結営業報告書およびその他の包括的損失の未払報酬の公正価値の変動は、Aggiaとのサービス契約に従って合意された発行価格と発行日の市場価格との差で構成されます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、未払報酬の公正価値の変動は$でした0.3百万と $1.2それぞれ百万。
プライベートプレースメント
2021年4月7日、当社は認定投資家と私募による有価証券購入契約（「証券購入契約」）を締結しました。これに基づき、投資家は総購入価格約ドルで当社から購入することに同意しました。10.0百万 (i) 1.3会社の普通株式100万株 (ii) 最大で購入できる普通株式購入ワラント 4.1100万株の普通株式（「普通ワラント」）と（iii）最大まで購入できる事前資金による普通株式購入ワラント 2.9100万株の普通株式（「プレファンドワラント」）。各株とそれに付随する普通ワラントは、合計で$の募集価格でまとめて売却されています2.431株あたり普通ワラントと普通ワラント、および各事前資金付きワラントとそれに付随する普通ワラントは、合計で$の募集価格で一緒に売却されています2.42事前に支払われたワラントとそれに付随する共通ワラントに従って。事前に支払われたワラントは、名目行使価格$で、直ちに行使できます0.011株あたり。事前に積立されたワラントが完全に行使されるまで、いつでも行使できます。普通ワラントの行使価格は$です2.43一株当たり、直ちに行使可能で、期限が切れます 5.5発行日から何年も。私募は2021年4月9日に終了しました。
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証券購入契約には、会社と購入者の慣習的な表明、保証、合意、および両当事者の慣習的な補償権と義務が含まれています。証券購入契約に基づき、当社は、普通ワラントおよびプレファンドワラントの行使により発行可能な株式および株式の再販を登録する必要がありました。会社は登録届出書を作成し、証券取引委員会に提出しました 30有価証券購入契約の日から起算され、登録届出書の発効が宣言されるまでに商業的に合理的な努力を払った日数 90私募が終了した日数。
2021年4月6日付けで、私募に関連して当社とA.G.P/Alliance Global Partners（以下「プレースメントエージェント」）との間で締結されたプレースメント・エージェント契約に従い、プレースメント・エージェントが私募の唯一のプレースメント・エージェントとなり、当社はプレースメント・エージェントに以下の現金手数料を含む慣習的なプレースメント・フィーを支払いました 8.0私募および普通株式購入ワラントで調達された総収入の％で、次の金額で普通株式を購入します 4.0私募で売却されたワラントの行使により発行可能な株式および普通株式の％、ワラントの行使価格はドルです2.916一株当たり、開始時に行使可能 6 か月私募の価格設定日から 五年そのような日以降。職業紹介契約に従い、当社は私募に関連して発生した職業紹介業者の特定の費用を払い戻すことにも同意しました。
2021年11月17日、当社は認定投資家と私募による有価証券購入契約（以下「証券購入契約」）を締結しました。これに基づき、投資家（「購入者」）は、総購入価格約ドルで当社から購入することに同意しました15.0百万 (i) 6.8普通株式（100万株）（「株式」）、額面価格0.0001会社の1株あたり（「普通株式」）（ii）まで購入できる普通株式購入ワラント 10.8100万株の普通株式（「普通ワラント」）と（iii）前払いによる普通株式購入ワラント 4.1100万株の普通株式（「プレファンドワラント」）。各株とそれに付随する普通ワラントは、合計で$の募集価格で一緒に売却されていました1.3851株あたり普通ワラントと普通ワラント、および各プリファンドワラントとそれに付随する普通ワラントは、合計募集価格$でまとめて売却されています1.3849事前に支払われたワラントとそれに付随する共通ワラントに従って。事前に支払われたワラントは、名目行使価格$で、直ちに行使できます0.00011株あたり。事前に積立されたワラントが完全に行使されるまで、いつでも行使できます。普通ワラントの行使価格は$です1.385一株当たり、直ちに行使可能で、期限が切れます 5発行日から何年も。私募は2021年11月22日に終了しました。
証券購入契約には、会社と購入者の慣習的な表明、保証、合意、および両当事者の慣習的な補償権と義務が含まれています。証券購入契約に従い、当社は、普通ワラントおよびプレファンドワラントの行使により発行可能な株式および株式の再販を登録する必要があります。当社は、証券取引委員会に登録届出書を作成し、その中に提出する必要がありました 30証券購入契約締結日の何日にも及び、商業的に合理的な努力を払って登録届出書の有効性を宣言してもらいました 90私募が終了した日数。
2021年11月17日付けで、私募に関連して当社とA.G.P/Alliance Global Partners（以下「プレースメント・エージェント」）との間で締結されたプレースメント・エージェント契約に従い、プレースメント・エージェントが私募の唯一のプレースメント・エージェントとなり、当社はプレースメント・エージェントに以下の現金手数料を含む慣習的なプレースメント・フィーを支払いました 8.0私募および普通株式の購入のための普通株式購入ワラントで調達された総収入の％ 4.0私募で売却された新株予約権の行使により発行可能な株式および普通株式の割合。そのワラントの行使価格はドルです1.662一株当たり、開始時に行使可能 6 か月私募の価格設定日から 五年そのような日以降。職業紹介契約に従い、当社は私募に関連して発生した職業紹介業者の特定の費用を払い戻すことにも同意しました。2021年11月17日、プレースメント・エージェント向けの私募のワラントは、2022年の第4四半期に発行されました。
制限付株式報酬
補遺2によると、2023年7月14日、当社はAggiaに制限付株式報酬（「RSA」）を発行しました。これらのRSAは、2023年4月1日の発効日時点で発行されたものとみなされます。サービス契約によると、これらのRSAの権利は
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四半期ごとに計算された、Sadot LLCの純利益に等しいレートでのプログレッシブスケジュール。3.125、会計上、これは等しくなければなりません 40四半期ごとに計算されたSadot LLCの純利益の％、ドルで割ったもの1.25。株式は補遺日時点で発行済みかつ発行済みとみなされ、Aggiaはそのような株式に関連する権利を保有するものとします。ただし、獲得または購入されていない株式は、売却契約に基づいて譲渡、提供、担保、売却することはできません。また、直接的または間接的に売却のオプションが付与されたり、その他の方法で処分されたりすることはできません。
2023年9月30日の時点で、 7.5未払いの100万件の制限付株式報酬。譲渡制限付株式報奨に関連する活動の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | |
| | RSAの合計 | | 加重平均
付与日
公正価値 |
| | | $ |
| 2022年12月31日時点で未処理です | — | | — | |
| 付与されました | 8,855,452 | | 1.25 | |
| 没収 | — | | — | |
| 既得 | (1,392,721) | | 1.25 | |
| 2023年9月30日の時点で素晴らしい | 7,462,731 | | 1.25 | |
制限付株式報奨の詳細については、注記14 — コミットメントと不測の事態を参照してください。
ワラントとオプションの評価
当社は、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して、付与されたワラントと未払オプションの公正価値を未払報酬費用として計算しました。非従業員に発行されるワラントやオプションの予想される期間は、契約期間です。当社は、業界内で同様の位置にある上場企業について、評価対象の商品の予想期間と同等の期間にわたる過去のボラティリティを検討した結果、予想ボラティリティの数値を利用しています。リスクフリー金利は、米国財務省のゼロクーポン債のインプライド利回りから決定され、残りの期間は、評価対象の商品の予想期間と一致していました。
[オプション]
2023年2月27日、当社は合計で以下を購入するオプションを発行しました 0.5役員と取締役への当社の普通株式100万株。オプションの行使価格は$でした1.51一株当たり、20四半期にわたって定格的に権利確定します。最初の権利確定は2023年3月31日に行われます。
2023年3月15日、当社は購入オプションを発行しました 0.1会社の普通株式の100万株。オプションの行使価格は$でした1.51一株当たり、20四半期にわたって定格的に権利確定します。最初の権利確定は2023年3月31日に行われます。
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オプションアクティビティの概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均
運動
価格 | | の数
オプション | | 加重平均
残り寿命
(年単位) | | 本質的価値の総計 |
| $ | | | | | | $’000 |
| 素晴らしい、2021年12月31日 | 5.00 | | | 100,000 | | 1.91 | | — | |
| 付与されました | 0.41 | | | 312,500 | | 5.21 | | 12 | |
| 運動した | — | | | — | | N/A | | — | |
| 没収 | — | | | — | | N/A | | — | |
| 素晴らしかったです、2022年9月30日 | 1.52 | | | 412,500 | | 4.29 | | — | |
| 2022年9月30日にベストが確定する予定です | 0.41 | | | 296,875 | | 5.21 | | — | |
| 運動可能で権利確定しています、2022年9月30日 | 4.38 | | | 115,625 | | 1.93 | | — | |
| 素晴らしい、2022年12月31日 | 1.52 | | | 412,500 | | 3.53 | | 156 | |
| 付与されました | 1.51 | | | 600,000 | | 5.67 | | — | |
| 運動した | — | | | — | | N/A | | — | |
| 没収 | — | | | — | | N/A | | — | |
| 素晴らしい、2023年9月30日 | 1.51 | | | 1,012,500 | | 4.49 | | 90 | |
| 2023年9月30日にベストが確定する予定です | 1.18 | | | 731,233 | | 5.05 | | 64 | |
| 2023年9月30日、運動および権利確定 | 2.39 | | | 281,267 | | | 3.04 | | 26 | |
当社は、ブラック・スコールズモデルを用いてオプションの公正価値を以下の仮定に基づいて推定しました。
| | | | | |
| | 9 か月が終了
2023年9月30日 |
| リスクフリー金利 | 3.54-4.93% |
| 期待期間 (年) | 5.63 |
| 予想されるボラティリティ | 53.99-69.02% |
| 予想配当 | — | |
ワラント
2022年1月3日、当社は発行しました 1.2事前に積立されたワラントのキャッシュレス行使に関連する普通株式100万株。プリファンドされたワラントの条件によると、合計で 1.2100万件のワラントが行使されました。
2022年2月24日に、当社は発行しました 1.2事前に積立されたワラントのキャッシュレス行使に関連する普通株式100万株。プリファンドされたワラントの条件によると、合計で 1.2100万件のワラントが行使されました。
2022年11月29日、当社は発行しました 0.4$の事前積立ワラントの行使に関連する普通株式100万株44.
令状行使契約
2023年7月27日（「締切日」）に、当社は未払いの新株予約権の保有者であるAltium Growth Fund Ltd.（「行使保有者」）とワラント行使契約（以下「行使契約」）を締結しました。 2.22021年11月に発行された当社の普通株式（総称して「オリジナルワラント」）の百万株式。これにより、行使保有者は以下の対価として当初のワラントを行使しました 2.2100万株の普通株式（「株式」）。会社は約$の費用を差し引く前の総収入を受け取りました2.2百万。行使する保有者に元のワラントの行使を促すために、会社は当初のワラントの行使価格を$から引き下げました1.385$ に1.00一株あたり。
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要約版へのメモ 連結財務諸表 (未監査)
当初のワラントの行使に関連して、アルティウムに追加のワラントを発行しました。このワラントは行使して取得できます。 2.21株あたりの価格$で行使可能な100万株の普通株式（「追加ワラント」）2.40.
追加のワラントが発行されました
オリジナルワラントの行使に関連して、当社は、行使保有者が購入した株式の100パーセントに相当する普通株式数に対して行使可能な追加ワラント（「追加ワラント」）を行使できる追加ワラントを発行しました。追加ワラントは、追加ワラントの行使価格が$であることを除けば、元のワラントと実質的に同じです2.40。当社は、新株予約権の基礎となる普通株式の登録届出書を30日以内に提出し、その登録届出書を委員会に提出してから90日以内に発効を宣言する義務があります。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のワラント活動の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均
運動
価格 | | の数
令状 | | 加重平均
残り寿命
(年単位) | | 本質的価値の総計 |
| $ | | | | | | $’000 |
| 素晴らしい、2021年12月31日 | 1.66 | | | 20,284,016 | | 3.99 | | — | |
| 付与されました | — | | | — | | N/A | | — | |
| 運動した | 0.01 | | | (2,410,110) | | N/A | | — | |
| 没収 | — | | | — | | N/A | | — | |
| 素晴らしかったです、2022年9月30日 | 1.89 | | | 17,873,906 | | 3.77 | | — | |
| エクササイズ可能です、2022年9月30日 | 1.89 | | | 17,873,906 | | 3.77 | | — | |
| 素晴らしい、2022年12月31日 | 1.93 | | | 18,033,640 | | 3.51 | | — | |
| 付与されました | 2.40 | | | 2,153,309 | | 3.14 | | — | |
| 運動した | 1.00 | | | (2,153,309) | | 3.15 | | 215 | |
| 没収 | — | | | — | | N/A | | — | |
| 素晴らしい、2023年9月30日 | 2.02 | | | 18,033,640 | | 2.80 | | — | |
| 2023年9月30日、エクササイズ可能です | 2.02 | | | 18,033,640 | | 2.80 | | — | |
株式ベースの経費
従業員、取締役、コンサルタントに発行された制限付株式に関連する株式報酬、コンサルタントへのワラントおよびワラントは1.1百万と $5.72023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ100万人、そのうち$20.3千ドルと0.1百万は役員報酬でした、$0.1百万と $0.1100万ドルが取締役会に寄付されました、$0.3百万と $0.4提供されたサービスに対して100万ドルがコンサルタントに寄付され、その金額も支払われました0.7百万と $5.1100万は関連会社に支払われた株式ベースのコンサルティング費用でした。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、株式ベースの費用は$でした32.0千ドルと0.1それぞれ百万、そのうち$3.2千ドルと17.7千ドルは役員報酬と$28.5千ドルと28.51000ドルが取締役会に寄付され、ドルが寄付されました0.0 千と $36.0提供されたサービスに対してコンサルタントに何千ドルも寄付されました。
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19。関連当事者取引
当社は2023年2月28日に特別会議を開催しました。の 29.3基準日である2023年1月19日に発行された普通株式100万株 17.2特別会議には、100万株が直接または代理で代表され、定足数を構成しました。会議で、株主は、（i）Sadot LLCがAggiaと契約して、Sadot LLCの食品の卸売事業を管理し、物理的な食品の購入と販売（「Sadot農業食品取引」）を行うための特定の助言サービスをSadot LLCに提供するというサービス契約を承認しました。（ii）承認済み株式数を増やすための会社の定款の改正普通株から 50.0100万から 150.0百万;（iii）NASDAQ上場規則5635（b）を遵守する目的で、当社、Sadot LLC、およびAggiaとの間で締結されたサービス契約に基づく株式の発行 20適用されるナスダック上場規則に基づく当社の「支配権の変更」につながる当社の発行済普通株式の割合。(iv) NASDAQ上場規則5635 (c) を遵守するため、最大で発行されるのは 14.4サービス契約に基づくAggiaへの普通株式100万株および純利益発生限度額、(v) Aggiaが最大で推薦する権利 八サービス契約に定められた純利益基準の達成、および (vi) 2023年の株式インセンティブプランの採択を条件とする取締役会の取締役。
2023年4月、当社は、新たに任命された当社の取締役とアジアとの間に関連当事者関係を認めました。2023年9月30日現在、アギアが所有しています 26.9会社の普通株式の％。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$の株式ベースの費用を記録しました0.7百万と $5.1提供されたコンサルティングサービスについては、その関連当事者であるAggiaに何百万ドルも寄付されます。
さらに、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、当社はSadot Agri-Foodsに関連する特定の運営費をAggiaに払い戻しました1.0百万と $2.8それぞれ百万。
当社は、関連当事者との取引が適用法および規制に従い、会社と株主の最善の利益のために行われるよう、引き続き監視および評価していきます。
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20。その後のイベント
普通株式発行
2023年10月2日、当社は、以下の総計の発行を承認しました 0.12023年の第3四半期に獲得した報酬として、取締役会のメンバーに普通株式100万株を差し上げます。
2023年10月23日、当社はその発行を承認しました 0.1提供されたサービスのためにコンサルタントに100万株の普通株を送ります。
2023年11月6日、当社はその発行を承認しました 0.1買掛手形転換に関連する普通株式（100万株）
約束手形
2023年10月30日、当社は$のキャッシュアドバンスを受け取りました1.0ヨークビル転換約束手形に100万。
2023年11月3日、当社は元本の約束手形を発行しました3.0$の金額の現金と引き換えに百万3.0百万。約束手形の期限は2024年2月6日です。
ナスダック通知
2023年11月7日、当社はナスダック株式市場（「ナスダック」）から、当社の普通株式の終値入札価格が過去30営業日連続で1株あたり1.00ドルを下回っていたため、当社はナスダック上場規則5550（a）（2）に基づくナスダック資本市場への継続的な組み入れに関する最低入札価格要件を遵守していないという通知を受け取りました（「ルール」)。
ナスダックの通知は、ナスダックキャピタルマーケットでの当社の普通株式の上場または取引に直ちに影響しません。
通知には、会社がこの要件を再遵守するまでに、2024年5月6日までに180暦日の猶予があることが記載されています。当社は、普通株式の最終入札価格が180日間のコンプライアンス期間中に最低10営業日連続で1株あたり1.00ドル以上であれば、最低入札価格1.00ドルの上場要件の遵守を取り戻すことができます。会社が最初のコンプライアンス期間中にコンプライアンスを回復しなかった場合、コンプライアンスを回復するためにさらに180暦日かかる場合があります。資格を得るには、当社は、公開株式の時価に関する継続的な上場要件と、入札価格要件を除くその他すべてのナスダックの新規上場基準を満たす必要があり、第2のコンプライアンス期間中に欠陥を是正する意向をナスダックに書面で通知する必要があります。会社が適格でない場合、または2回目のコンプライアンス期間中に会社が不備を是正できないとナスダックが判断した場合、ナスダックは会社の普通株式が上場廃止の対象となることを書面で通知します。そのような通知があった場合、当社は証券を上場廃止するというナスダックの決定に対して上訴することがありますが、ナスダックが会社の上場継続要求を認めるという保証はありません。
当社は、普通株式の最低入札価格を積極的に監視するつもりであり、必要に応じて、規則の遵守を取り戻すために利用可能なオプションを検討することがあります。会社が規則の遵守を取り戻すことができるという保証はありません、あるいはナスダックの他の上場基準を遵守するという保証はありません。
会社アップデート
当社は、2023年9月21日に全会一致の取締役会決議を可決し、2023年10月1日付でベンジャミン・ペテルを会社秘書に任命しました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
暫定メモ
2023年11月14日時点で作成された以下の経営陣の議論と分析（「MD&A」）は、2023年9月30日に終了した3か月および9か月間のサドットグループ株式会社（f/k/a Muscle Maker、Inc.）の未監査要約連結財務諸表と、2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み財務諸表および付随するMD&Aと併せて読む必要があります。2023年3月21日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2022年の年次報告書フォーム10-Kに記載されているその会計年度について。特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、「会社」、「サドット」、「マッスルメーカー」、「私たち」、「当社」、「グループ」などの用語への言及はすべて、サドットグループ株式会社とその連結子会社を指します。
当社のウェブサイトのアドレスは http://sadotgroupinc.com。当社のウェブサイト上の情報、または当社のウェブサイトを通じてアクセスできる情報は、このレポートには含まれていません。SECは、報告書、委任勧誘状、情報報告書、およびSECに電子的に提出する発行者に関するその他の情報を含むインターネットWebサイトも運営しています。SECへの提出書類は、SECのウェブサイトからも一般に公開されています。 www.sec.gov.
このMD&Aは経営陣の責任です。発表前に、当社の取締役会（以下「取締役会」）は、監査委員会の勧告に基づいてこのMD&Aを承認しました。当社は財務諸表を米ドルで表示しています。このMD&Aの金額は、特に明記されていない限り、米ドルで記載されています。
将来の見通しに関する記述
このレポートには、連邦証券法で定義されている将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、通常、将来の出来事、または当社の将来の財務または経営成績に関するものです。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の業績、状況、結果を保証するものではなく、既知および未知のリスク、不確実性、前提条件、およびその他の重要な要素を含み、その多くはSadot Group Incの経営陣の管理の及ばないものです。「可能性がある」、「する」、「期待する」、「信じる」、「予測する」、「予測する」、「予測する」、「予測する」、「モデル」、「提案」、「すべき」、「できる」、「意図する」、「見積もり」、「継続する」という言葉や、同様の表現（またはそのような言葉や表現の否定的なバージョン）は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述には、サドットの可能性のあるまたは想定される将来の業績、事業戦略、負債水準、競争力、業界環境、および考えられる成長機会に関する情報が含まれますが、これらに限定されません. これらの記述は将来の業績や出来事を保証するものではなく、多くの不確実性、リスク、その他の影響を受けやすく、その多くは当社の制御が及ばないため、記述の正確性や記述の根拠となる予測に影響を与える可能性があることに注意してください。これらの記述に関連する不確実性、リスク、前提条件の一部を説明するために、この項目2の「将来の業績と財政状態に影響を与える可能性のある要因」を参照してください。
概要
サドットグループ株式会社（f/k/a マッスルメーカー株式会社）（「SGI」）は当社の親会社で、本社はフォートにあります。ワース、テキサス。2022年後半、SGIは米国中心のレストラン事業から、3つの異なる事業部門を持つグローバルな食品中心の組織への変革を開始しました。2023年7月27日より、SGIは社名をサドットグループ株式会社に変更しました。
1.Sadot Agri-Foodsは、食品や飼料（大豆ミール、小麦、トウモロコシなど）をドライバルク貨物船で取引し、世界中の市場に出荷する国際的な農産物会社です。Sadot Agri-Foodsは、南北アメリカ、アフリカ、黒海などの生産地域間で、東南アジア、中国、ラテンアメリカ、中東/北アフリカ（MENA）地域の消費者市場向けに農産物取引を行っています。Sadot Agri-Foodsは、子会社を通じて食品バリューチェーン全体の事業部門を所有および運営するという多様化戦略の一環として設立され、当社の最大の事業部門です。
2.Sadot Food Service Operationsには、ポケモトとマッスルメーカーグリルの2つのファストカジュアルレストランコンセプトに加えて、サブスクリプションベースの新鮮な調理済み食事のコンセプトであるスーパーフィットフーズなど、3つのユニークなコンセプトがあります。世界の食品サプライチェーンセクターへの戦略的転換に続いて、私たちはこれらのレガシーレストラン事業の再編に全面的に取り組んでいます。フランチャイズを通じてポケモトを成長させながら、会社所有ユニットを再フランチャイズし、業績の悪い店舗を閉鎖することで、レストランの年間運営費と諸経費を削減しながら、ポケモトのフランチャイズロイヤルティ収入を増やすことを目標に、リストラ活動を続けます。
3.サドット・ファーム・オペレーションズには、2023年8月に買収されたザンビアのムクシ地方にある約5,000エーカーの農地が含まれます。農場経営は、穀物や樹木作物（マンゴーとアボカド）を確実に供給することが期待されています。
2023年9月30日の時点で、現金残高、運転資本余剰、累積赤字はそれぞれ240万ドル、900万ドル、8,540万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、税引前純利益/損失はそれぞれ530万ドルと620万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は870万ドルです。私たちは、商品取引、農業、フランチャイズ事業からの既存の手元現金、経常売掛金、および将来のキャッシュフローは、今後12か月間の事業、予想される資本支出、および返済義務の資金を調達するのに十分であると考えています。さらに、必要に応じて、最大2,500万ドルの資本金の予備株式購入契約（「SEPA」）を通じて追加の流動性を利用できます。これにより、貸し手はSEPAに定められた特定の制限と条件に従って普通株式と引き換えに現金を提供するよう貸し手に事前に要求することができます。
主な財務定義
私たちは、事業の評価、業績の測定、事業に影響を与える傾向の特定、事業計画の策定、戦略的意思決定のために、以下の主要指標や非GAAP指標を含む多くの財務および運営指標を見直します。私たちの事業に影響を与える政府やその他の経済的要因は異なる場合があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 収益: | | | | | | | |
| 商品販売 | 179,975 | | | — | | | 547,900 | | | — | |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 1,937 | | | 2,630 | | | 6,725 | | | 8,075 | |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 245 | | | 170 | | | 767 | | | 541 | |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 16 | | | 24 | | | 52 | | | 58 | |
| その他の収入 | — | | | — | | | 13 | | | — | |
| 総収入 | 182,173 | | | 2,824 | | | 555,457 | | | 8,674 | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | |
| 売上原価 | 179,268 | | | 2,710 | | | 544,803 | | | 8,834 | |
| のれんの減損 | 828 | | | — | | | 828 | | | — | |
| 無形資産の減損 | 810 | | | — | | | 810 | | | — | |
| 減価償却費および償却費 | 443 | | | 525 | | | 1,517 | | | 1,490 | |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 16 | | | 24 | | | 52 | | | 58 | |
| プレオープン費用 | 335 | | | 117 | | | 371 | | | 117 | |
| 決算後の費用 | 60 | | | 159 | | | 173 | | | 159 | |
| 株式ベースの経費 | 1,075 | | | 32 | | | 5,667 | | | 82 | |
| 販売費、一般管理費 | 3,310 | | | 1,219 | | | 7,175 | | | 3,620 | |
| 事業による損失 | (3,972) | | | (1,962) | | | (5,939) | | | (5,686) | |
| EBITDA | (4,564) | | | (1,386) | | | (4,352) | | | (4,067) | |
| 調整後EBITDA | (842) | | | (1,409) | | | 2,847 | | | (4,146) | |
事業セグメント別の主な収益源の内訳は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| サドットのフードサービス | 1.2 | % | | 100.0 | % | | 1.4 | % | | 100.0 | % |
| サドーアグリフーズ | 98.5 | % | | — | | | 98.5 | % | | — | |
| サドットの農業事業 | 0.3 | % | | — | | | 0.1 | % | | — | |
当社の主要な事業および財務指標は、以下に詳しく説明されています。
収入
私たちの収益は、商品の販売収入とサドットのフードサービス事業から生み出された収益という2つの主要な源泉から得られます。商品の売上収益は、Sadot Agri-Foods and Faringの事業部門によって生み出され、商品の配送と請求によって認識されます。Sadot Food Serviceの収益は、会社のレストラン売上からの売上、フランチャイズ収益、フランチャイズからのベンダーリベート、およびギフトカードの破損によって生み出されたその他の収益で構成されます。
運用コストと経費
売上原価
売上原価には、商品費、人件費、その他の商品運営費、飲食費、レストランの人件費、家賃、その他の運営費が含まれます。
のれんの減損
のれんの減損とは、のれん資産の帳簿価額が公正価値を超える金額です。のれんの帳簿価額が将来の割引キャッシュフローの予測よりも大きい場合、資産を完全に回収できないため、これを認識します。
無形資産の減損
無形資産の減損とは、無形資産の帳簿価額が公正価値を超える金額です。これは、無形資産の帳簿価額が将来の割引前のキャッシュフローの予測よりも大きい場合に、その資産を完全に回収できないために認識されます。
減価償却費および償却費
減価償却費は、主に資産と設備の減価償却と無形資産の償却で構成されます。
フランチャイズ広告費
フランチャイズ広告費は、基礎となるフランチャイジーが対応する広告費を負担した場合、フランチャイズ店からの販売に基づく広告費はフランチャイズ収益として認識されます。関連する広告費は、発生した販売費、一般管理費に計上します。
オープン前の費用
開業前の費用は、主に会社が運営する場所を開設することに関連する費用と、その場所がオープンする前の会社が運営する場所に関連する費用で構成されます。
決算後の費用
閉鎖後の費用は、主に、会社が運営する場所の閉鎖または売却に関連する費用と、店舗が閉鎖された後の会社運営の場所に関連する費用で構成されます。
株式ベースの経費
株式ベースの費用は、株式で支払われる費用です。これには、Aggiaや他のコンサルタントによる株式ベースのコンサルティング料、会社の取締役会に支払われる株式報酬、従業員に支払われる株式報酬が含まれます。株式ベースの費用は、AggiaがSadot Agri-FoodsおよびFaring事業に支払うコンサルティング料に関連しています。Aggiaとのサービス契約に基づいて、コンサルティング料金はSadot LLCが生み出す純利益の約40.0％で計算されます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、それぞれ110万ドルと570万ドルは、添付の未監査要約連結営業報告書およびその他の包括的損失に株式ベースの費用として記録され、対応する負債は、添付の未監査要約連結貸借対照表に未払株式ベースのコンサルティング費用として記録されます。この費用は株式で支払われました。
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費には、賃金、福利厚生、旅費、株式報酬費用、弁護士および専門家費用、研修、投資家向け広報活動、その他の企業費用を含む、当社の業務を支える企業および管理機能に関連する費用が含まれます。NASDAQ資本市場に上場している企業であるため、販売費、一般管理費が増加します。これらの費用の一部は、新規株式公開の準備とそれに続く資金調達に関連するもので、1回限りの費用と見なすべきです。
その他 (費用) /収入
その他（費用）/収入には、転換社債の債務割引の償却、支払手形に関連する支払利息、未払報酬の公正価値の変動、給与保護プログラム（「PPP」）に関連する債務消滅利益、（「PPP」）融資免除が含まれます。
所得税
所得税は、連邦、州、および地方の現在および繰延所得税費用を表します。
ワラント変更費用
ワラント変更費用は、発生した費用と新しいワラントの発行で構成されます。
公正価値再測定による利益/（損失）
公正価値再測定による利益/（損失）は、ASC 815の範囲内でデリバティブと見なされた先物販売契約に定期的に記録される公正価値の再測定で構成されます。
非支配持分に帰属する純利益
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の非支配持分に帰属する純損失は10万ドルと10万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は、会社が70％の持分を持ち、第三者の株式所有が30％の非支配持分を持つ合弁会社を設立しました。
非GAAP指標
EBITDA、調整後EBITDA、および調整後EBITDAマージンは非GAAP指標です。EBITDAは、減価償却、償却、利息収入/（費用）、および所得税を調整した純損失と定義しています。調整後EBITDAは、未監査の要約連結営業諸表およびその他の包括損失、および関連する未監査要約連結財務諸表の注記に記載されている金額から導き出された、減価償却、償却、純利息（収入）費用、所得税、減損費用、株式ベースの費用を調整した純損失と定義します。EBITDA、調整後EBITDA、および調整後EBITDAマージン（総称して「非GAAP指標」）は、投資家が当社の継続的な事業活動による経常収益性を評価できるため、投資家が当社の業績と継続的な収益性を理解し、評価するのに役立つ指標であると考えています。
EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージンには一定の制限があるため、これらを単独で検討したり、米国会計基準に基づいて報告された当社の経営成績の分析の代わりとして考えるべきではありません。非GAAP指標のいずれかの定義に従って提示された金額は、他の発行体によって開示された同様の指標と比較できない可能性があることを投資家に警告しています。発行体によっては、一部の非GAAP指標の計算方法が異なるか、まったく計算しないため、直接的な比較指標としての有用性が制限されるためです。
EBITDA、調整後EBITDA、その他の非GAAP指標の調整
次の表は、最も比較可能な米国GAAP指標である純損失からEBITDAと調整後EBITDAを調整し、2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間の純損失率と調整後EBITDAマージンの計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 当期純利益/ (損失) | (5,295) | | | (1,898) | | | (6,171) | | | (5,558) | |
| EBITDAの調整: | | | | | | | |
| 減価償却費および償却費 | 443 | | | 525 | | | 1,517 | | | 1,490 | |
| 利息（収入）/費用、純額 | 301 | | | (11) | | | 320 | | | 17 | |
| 所得税 | (13) | | | (2) | | | (18) | | | (16) | |
| EBITDA | (4,564) | | | (1,386) | | | (4,352) | | | (4,067) | |
| 調整後EBITDAの調整: | | | | | | | |
| のれんの減損 | 828 | | | — | | | 828 | | | — | |
| 無形資産の減損 | 810 | | | — | | | 810 | | | — | |
| その他の収入 | (1) | | | (55) | | | (252) | | | (21) | |
| 未払報酬の公正価値の変動 | (297) | | | — | | | (1,161) | | | — | |
| 債務消滅による利益 | — | | | — | | | — | | | (140) | |
| ワラント変更費用 | 958 | | | — | | | 958 | | | — | |
| 公正価値再測定による損失 | 349 | | | — | | | 349 | | | — | |
| 株式ベースの経費 | 1,075 | | | 32 | | | 5,667 | | | 82 | |
| 調整後EBITDA | (842) | | | (1,409) | | | 2,847 | | | (4,146) | |
| 総収入 | 182,173 | | | 2,824 | | | 555,457 | | | 8,674 | |
| | | | | | | |
| 純利益/ (損失) マージン | (2.9) | % | | (67.2) | % | | (1.1) | % | | (64.1) | % |
| 調整後EBITDAマージン | (0.5) | % | | (49.9) | % | | 0.5 | % | | (47.8) | % |
未監査 凝縮した 連結経営成績-2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月の比較
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の未監査要約連結営業報告書およびその他の包括損失の一部の項目をそれぞれ表しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 収益: | | | | | | | |
| 商品販売 | 179,975 | | | — | | | 179,975 | | | NM |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 1,937 | | | 2,630 | | | (693) | | | (26.3) | % |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 245 | | | 170 | | | 75 | | | 44.1 | % |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 16 | | | 24 | | | (8) | | | (33.3) | % |
| 総収入 | 182,173 | | | 2,824 | | | 179,349 | | | 6350.9 | % |
| 運用コストと経費: | | | | | | | |
| 売上原価 | 179,268 | | | 2,710 | | | 176,558 | | | 6515.1 | % |
| のれんの減損 | 828 | | | — | | | 828 | | | NM |
| 無形資産の減損 | 810 | | | — | | | 810 | | | NM |
| 減価償却費および償却費 | 443 | | | 525 | | | (82) | | | (15.6) | % |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 16 | | | 24 | | | (8) | | | (33.3) | % |
| 開業前の費用 | 335 | | | 117 | | | 218 | | | 186.3 | % |
| 決算後の費用 | 60 | | | 159 | | | (99) | | | (62.3) | % |
| 株式ベースの経費 | 1,075 | | | 32 | | | 1,043 | | | 3259.4 | % |
| 販売費、一般管理費 | 3,310 | | | 1,219 | | | 2,091 | | | 171.5 | % |
| 費用と経費の合計 | 186,145 | | | 4,786 | | | 181,359 | | | 3789.4 | % |
| 事業による損失 | (3,972) | | | (1,962) | | | (2,010) | | | 102.4 | % |
| その他の収入/（費用）： | | | | | | | |
| その他の収入 | 1 | | | 55 | | | (54) | | | (98.2) | % |
| 利息収入/（費用）、純額 | (301) | | | 11 | | | (312) | | | (2836.4) | % |
| 未払報酬の公正価値の変動 | 297 | | | — | | | 297 | | | NM |
| ワラント変更費用 | (958) | | | — | | | (958) | | | NM |
| 公正価値再測定による損失 | (349) | | | — | | | (349) | | | NM |
| その他の収入の合計/ (費用)、純額 | (1,310) | | | 66 | | | (1,376) | | | (2084.8) | % |
| 所得税控除前損失 | (5,282) | | | (1,896) | | | (3,386) | | | 178.6 | % |
| 所得税 | 13 | | | 2 | | | 11 | | | 550.0 | % |
| 純損失 | (5,295) | | | (1,898) | | | (3,397) | | | 179.0 | % |
| | | | | | | |
| NM = 意味がありません | | | | | | | |
次の表は、前述の各期間の総収益に占める当社の経営成績の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 収益: | | | |
| 商品販売 | 98.8 | % | | — | |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 1.1 | % | | 93.1 | % |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 0.1 | % | | 6.1 | % |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | — | | | 0.8 | % |
| その他の収入 | — | | | — | |
| 総収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 運用コストと経費: | | | |
| 売上原価 | 98.4 | % | | 96.0 | % |
| のれんの減損 | 0.5 | % | | — | |
| 無形資産の減損 | 0.4 | % | | — | |
| 減価償却費および償却費 | 0.2 | % | | 18.6 | % |
| フランチャイズ広告基金の費用 | — | | | 0.8 | % |
| 開業前の費用 | 0.2 | % | | 4.1 | % |
| 決算後の費用 | — | | | 5.6 | % |
| 株式ベースの経費 | 0.6 | % | | 1.1 | % |
| 販売費、一般管理費 | 1.8 | % | | 43.2 | % |
| 費用と経費の合計 | 102.2 | % | | 169.5 | % |
| 事業による損失 | (2.2) | % | | (69.5) | % |
| その他の収入/（費用）： | | | |
| その他の収入 | — | | | 1.9 | % |
| 利息収入/（費用）、純額 | (0.2) | % | | 0.4 | % |
| 未払報酬の公正価値の変動 | 0.2 | % | | — | |
| ワラント変更費用 | (0.5) | % | | — | |
| 公正価値再測定による損失 | (0.2) | % | | — | |
| 債務消滅による利益 | — | | | — | |
| その他の収入の合計/ (費用)、純額 | (0.7) | % | | 2.3 | % |
| 所得税控除前損失 | (2.9) | % | | (67.1) | % |
| 所得税 | — | | | 0.1 | % |
| 純損失 | (2.9) | % | | (67.2) | % |
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 収益: | | | | | | | |
| 商品販売 | 179,975 | | | — | | | 179,975 | | | NM |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 1,937 | | | 2,630 | | | (693) | | | (26.3) | % |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 245 | | | 170 | | | 75 | | | 44.1 | % |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 16 | | | 24 | | | (8) | | | (33.3) | % |
| 総収入 | 182,173 | | | 2,824 | | | 179,349 | | | 6350.9 | % |
| | | | | | | |
| NM = 意味がありません | | | | | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間の総収益は1億8,220万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の収益は280万ドルでした。1億7,930万ドルの増加は主に、Sadot Agri-Foodsの設立とその追加収益の直接的な結果としての商品売上の増加によるものです。
2023年9月30日に終了した3か月間で、商品の売上高は1億8,000万ドルでした。2022年9月30日に終了した3か月間、商品の販売はありませんでした。これは1億8,000万ドルの増加に相当します。これは、Sadot Agri-Foodsの物理的な食品関連商品から生み出された売上によるものです。
2023年9月30日に終了した3か月間の会社のレストランの売上は、割引額を差し引いた190万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の売上高は260万ドルでした。これは70万ドル、つまり26.3％の減少に相当します。これは主に、特定の不採算のマッスルメーカーグリルの店舗が閉鎖され、特定の企業所有のポケモト店舗がフランチャイズ店舗に転換されたためです。
2023年9月30日に終了した3か月間のフランチャイズ使用料と手数料は合計20万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間のフランチャイズ使用料と手数料は20万ドルでした。これは10万ドル、つまり44.1％の増加に相当します。2023年には、主にポケモトの新規フランチャイズの販売と開設により、フランチャイズ料が高くなりました。
2023年9月30日に終了した3か月間のフランチャイズ広告資金の拠出額は、2022年9月30日に終了した3か月間の24.0万ドルに対し、合計16.0万ドルでした。当社は、基礎となるフランチャイジー会社が対応する広告費用を負担する場合、フランチャイジーからのこれらの販売ベースの広告貢献をフランチャイズ収益として認識します。80万ドル、つまり33.3％の減少は、マッスルメーカーグリルの全国広告サービスの減少の直接的な結果です。
運用コストと経費
運営費と経費は、主に売上原価、のれんの減損、無形資産の減損、減価償却費、フランチャイズ広告基金、開業前費用、クロージング後の費用、株式ベースの費用、販売、一般管理費で構成されます。
商品の販売コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 売上原価 | 179,268 | | | 2,710 | | | 176,558 | | | 6515.1 | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の売上原価は、合計1億7,930万ドル、つまり収益に占める割合が98.4％でした。2022年9月30日に終了した3か月間の商品販売コストは270万ドルでした。1億7,660万ドルの変化は、主にSadot Agri-Foodsの追加と新しい業種への参入によるものです。
のれんの減損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| のれんの減損 | 828 | | | — | | | 828 | | | NM |
2023年9月30日に終了した3か月間ののれんの減損は80万ドルでした。2022年9月30日に終了した3か月間、のれんの減損はありませんでした。のれんの減損の増加は、会社の運営の構造変化と、当社が所有するレストラン店舗の閉鎖または販売のためのマーケティングによるものでした。
無形資産の減損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 無形資産の減損 | 810 | | | — | | | 810 | | | NM |
2023年9月30日に終了した3か月間の無形資産の減損は80万ドルでした。2022年9月30日に終了した3か月間、のれんの減損はありませんでした。無形資産の減損の増加は、会社の運営の構造変化と、当社が所有するレストラン店舗の閉鎖または販売のためのマーケティングによるものでした。
減価償却費および償却費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 減価償却費および償却費 | 443 | | | 525 | | | (82) | | | (15.6) | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の減価償却費は、2022年9月30日に終了した3か月間の50万ドルに対し、合計40万ドルでした。10万ドルの減少は主に、不良店舗の閉鎖とそれに対応する資産の処分によるものです。
フランチャイズ広告基金の経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 16 | | | 24 | | | (8) | | | (33.3) | % |
2023年9月30日に終了した3か月間のフランチャイズ広告基金の費用は合計で 16.0千ドルとの比較 24.0万ドル、2022年9月30日に終了した3か月間。8.0万ドル、つまり33.3％の減少は、主にマッスルメーカーグリルの全国広告サービスの減少によるものです。
プレオープン 経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 開業前の費用 | 335 | | | 117 | | | 218 | | | 186.3 | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の開業前費用は、2022年9月30日に終了した3か月間の10万ドルに対し、合計30万ドルでした。開業前費用の増加は、購入書類に署名し、地方自治体の承認を得た時点から農場で発生した費用によるものです。
クロージング後 経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 決算後の費用 | 60 | | | 159 | | | (99) | | | (62.3) | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の決算後費用は、2022年9月30日に終了した3か月間の20万ドルに対し、合計10万ドルでした。閉店後の費用の減少は、業績不振の会社所有店舗の閉鎖後に発生した費用によるものです。
株式ベースの経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 株式ベースの経費 | 1,075 | | | 32 | | | 1,043 | | | 3259.4 | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の株式ベースの費用は、2022年9月30日に終了した3か月間の32.0万ドルに対し、合計110万ドルでした。株式ベースの経費が100万ドル増加したのは、主にAggiaがSadot Agri-FoodsおよびFarming事業に支払うコンサルティング料によるものです。Aggiaとのサービス契約に基づいて、コンサルティング料は、Sadot LLCが生み出す純利益の約40.0％で計算されます。これの費用は、2023年にAggiaに発行された制限付株式の権利確定で支払われます。
販売費、一般管理費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 販売費、一般管理費 | 3,310 | | | 1,219 | | | 2,091 | | | 171.5 | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の販売、一般管理費は合計330万ドル、総収益の1.8％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の販売費、一般管理費は120万ドル、総収益の43.2％でした。210万ドルの増加は主に、7月に開始された投資家向け広報プログラムによる投資家向け広報活動の増加、およびワラント交換および新しい負債および株式契約に関連する専門職およびコンサルティング費用と株式ベースのコンサルティング料の増加によるものです。
その他の総収入、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| その他の合計 (費用) /収入、純額 | (1,310) | | | 66 | | | (1,376) | | | (2084.8) | % |
2023年9月30日に終了した3か月間のその他（費用）/収入の合計は、2022年9月30日に終了した3か月間の純収入の10万ドルに対し、合計130万ドルの費用でした。その他総額（費用）/純収入（純額）が140万ドル減少したのは、主に次のことに起因します ワラント変更費用の100万ドルの増加、利息（費用）/収入の30万ドルの減少、公正価値の再測定による損失の30万ドルの減少、およびその他の収益の10万ドルの減少は、未払報酬の公正価値の変動の30万ドルの増加によって一部相殺されました。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 所得税 | 13 | | | 2 | | | 11 | | | 550.0 | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の所得税は13.0万ドルで、現在の州税の増加により、2022年9月30日に終了した3か月間の所得税20万ドルと比較して11.0万ドル増加しました。
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間の未監査要約連結損益計算書およびその他の包括損失の一部の項目を、当社の事業セグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 |
| サドットのフードサービス | | サドーアグリフーズ | | サドット農場の運営 | | 企業調整 | | 統合されました |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 収益: | | | | | | | | | |
| 商品販売 | — | | | 179,464 | | | 511 | | | — | | | 179,975 | |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 1,937 | | | — | | | — | | | — | | | 1,937 | |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 245 | | | — | | | — | | | — | | | 245 | |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| その他の収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総収入 | 2,198 | | | 179,464 | | | 511 | | | — | | | 182,173 | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | | | |
| 売上原価 | 2,167 | | | 176,617 | | | 484 | | | — | | | 179,268 | |
| のれんの減損 | 828 | | | — | | | — | | | — | | | 828 | |
| 無形資産の減損 | 810 | | | — | | | — | | | — | | | 810 | |
| 減価償却費および償却費 | 382 | | | — | | | 61 | | | — | | | 443 | |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| 開業前の費用 | — | | | — | | | 335 | | | — | | | 335 | |
| 決算後の費用 | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
| 株式ベースの経費 | — | | | — | | | — | | | 1,075 | | | 1,075 | |
| 販売費、一般管理費 | 278 | | | 549 | | | 4 | | | 2,479 | | | 3,310 | |
| 費用と経費の合計 | 4,541 | | | 177,166 | | | 884 | | | 3,554 | | | 186,145 | |
| (損失) /営業収入 | (2,343) | | | 2,298 | | | (373) | | | (3,554) | | | (3,972) | |
| その他の収入/（費用）： | | | | | | | | | |
| その他の収入 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 支払利息、純額 | (2) | | | (5) | | | — | | | (294) | | | (301) | |
| 未払報酬の公正価値の変動 | — | | | — | | | — | | | 297 | | | 297 | |
| ワラント変更費用 | — | | | — | | | — | | | (958) | | | (958) | |
| 公正価値再測定による損失 | — | | | (349) | | | — | | | — | | | (349) | |
| その他の収益合計、純額 | (1) | | | (354) | | | — | | | (955) | | | (1,310) | |
| (損失) /税引前収入 | (2,344) | | | 1,944 | | | (373) | | | (4,509) | | | (5,282) | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
| 純額 (損失) /収益 | (2,344) | | | 1,944 | | | (373) | | | (4,522) | | | (5,295) | |
次の表は、2022年9月30日に終了した3か月間の未監査要約連結営業報告書およびその他の包括損失の一部の項目を、当社の事業セグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 |
| サドットのフードサービス | | サドーアグリフーズ | | サドット農場の運営 | | 企業調整 | | 統合されました |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 収益: | | | | | | | | | |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 2,630 | | | — | | | — | | | — | | | 2,630 | |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 170 | | | — | | | — | | | — | | | 170 | |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | |
| 総収入 | 2,824 | | | — | | | — | | | — | | | 2,824 | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | | | |
| 売上原価 | 2,710 | | | — | | | — | | | — | | | 2,710 | |
| 減価償却費および償却費 | 525 | | | — | | | — | | | — | | | 525 | |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | |
| 開業前の費用 | 117 | | | — | | | — | | | — | | | 117 | |
| 決算後の費用 | 159 | | | — | | | — | | | — | | | 159 | |
| 株式ベースの経費 | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | |
| 販売費、一般管理費 | 76 | | | — | | | — | | | 1,143 | | | 1,219 | |
| 費用と経費の合計 | 3,611 | | | — | | | — | | | 1,175 | | | 4,786 | |
| 事業による損失 | (787) | | | — | | | — | | | (1,175) | | | (1,962) | |
| その他の収入/（費用）： | | | | | | | | | |
| その他の収入 | 43 | | | — | | | — | | | 12 | | | 55 | |
| 利息収入/（費用）、純額 | 12 | | | — | | | — | | | (1) | | | 11 | |
| その他の収益合計、純額 | 55 | | | — | | | — | | | 11 | | | 66 | |
| 所得税控除前損失 | (732) | | | — | | | — | | | (1,164) | | | (1,896) | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 純損失 | (732) | | | — | | | — | | | (1,166) | | | (1,898) | |
未監査 凝縮した 連結経営成績-2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月間の比較
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の未監査要約連結営業報告書およびその他の包括損失の一部の項目をそれぞれ表しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 収益: | | | | | | | |
| 商品販売 | 547,900 | | | — | | | 547,900 | | | NM |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 6,725 | | | 8,075 | | | (1,350) | | | (16.7) | % |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 767 | | | 541 | | | 226 | | | 41.8 | % |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 52 | | | 58 | | | (6) | | | (10.3) | % |
| その他の収入 | 13 | | | — | | | 13 | | | NM |
| 総収入 | 555,457 | | | 8,674 | | | 546,783 | | | 6303.7 | % |
| 運用コストと経費: | | | | | | | |
| 売上原価 | 544,803 | | | 8,834 | | | 535,969 | | | 6067.1 | % |
| のれんの減損 | 828 | | | — | | | 828 | | | NM |
| 無形資産の減損 | 810 | | | — | | | 810 | | | NM |
| 減価償却費および償却費 | 1,517 | | | 1,490 | | | 27 | | | 1.8 | % |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 52 | | | 58 | | | (6) | | | (10.3) | % |
| 開業前の費用 | 371 | | | 117 | | | 254 | | | 217.1 | % |
| 決算後の費用 | 173 | | | 159 | | | 14 | | | 8.8 | % |
| 株式ベースの経費 | 5,667 | | | 82 | | | 5,585 | | | 6811.0 | % |
| 販売費、一般管理費 | 7,175 | | | 3,620 | | | 3,555 | | | 98.2 | % |
| 費用と経費の合計 | 561,396 | | | 14,360 | | | 547,036 | | | 3809.4 | % |
| 事業による損失 | (5,939) | | | (5,686) | | | (253) | | | 4.4 | % |
| その他の収入/（費用）： | | | | | | | |
| その他の収入 | 252 | | | 21 | | | 231 | | | 1100.0 | % |
| 利息収入/（費用）、純額 | (320) | | | (17) | | | (303) | | | 1782.4 | % |
| 未払報酬の公正価値の変動 | 1,161 | | | — | | | 1,161 | | | NM |
| ワラント変更費用 | (958) | | | — | | | (958) | | | NM |
| 公正価値再測定による損失 | (349) | | | — | | | (349) | | | NM |
| 債務消滅による利益 | — | | | 140 | | | (140) | | | (100.0) | % |
| その他の収入の合計/ (費用)、純額 | (214) | | | 144 | | | (358) | | | (248.6) | % |
| 所得税控除前損失 | (6,153) | | | (5,542) | | | (611) | | | 11.0 | % |
| 所得税 | 18 | | | 16 | | | 2 | | | 12.5 | % |
| 純損失 | (6,171) | | | (5,558) | | | (613) | | | 11.0 | % |
| | | | | | | |
| NM = 意味がありません | | | | | | | |
次の表は、前述の各期間の総収益に占める当社の経営成績の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 収益: | | | |
| 商品販売 | 98.7 | % | | — | |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 1.2 | % | | 93.1 | % |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 0.1 | % | | 6.2 | % |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | — | | | 0.7 | % |
| その他の収入 | — | | | — | |
| 総収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 運用コストと経費: | | | |
| 売上原価 | 98.1 | % | | 101.8 | % |
| のれんの減損 | 0.1 | % | | — | |
| 無形資産の減損 | 0.1 | % | | — | |
| 減価償却費および償却費 | 0.3 | % | | 17.2 | % |
| フランチャイズ広告基金の費用 | — | | | 0.7 | % |
| 開業前の費用 | 0.1 | % | | 1.3 | % |
| 決算後の費用 | — | | | 1.8 | % |
| 株式ベースの経費 | 1.0 | % | | 0.9 | % |
| 販売費、一般管理費 | 1.3 | % | | 41.7 | % |
| 費用と経費の合計 | 101.1 | % | | 165.6 | % |
| 事業による損失 | (1.1) | % | | (65.6) | % |
| その他の収入/（費用）： | | | |
| その他の収入/ (費用) | — | | | 0.2 | % |
| 利息収入/（費用）、純額 | (0.1) | % | | (0.2) | % |
| 未払報酬の公正価値の変動 | 0.2 | % | | — | |
| ワラント変更費用 | (0.2) | % | | — | |
| 公正価値再測定による損失 | (0.1) | % | | — | |
| 債務消滅による利益 | — | | | 1.6 | % |
| その他の収益合計、純額 | — | | | 1.7 | % |
| 所得税控除前損失 | (1.1) | % | | (63.9) | % |
| 所得税 | — | | | 0.2 | % |
| 純損失 | (1.1) | % | | (64.1) | % |
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 収益: | | | | | | | |
| 商品販売 | 547,900 | | | — | | | 547,900 | | | NM |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 6,725 | | | 8,075 | | | (1,350) | | | (16.7) | % |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 767 | | | 541 | | | 226 | | | 41.8 | % |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 52 | | | 58 | | | (6) | | | (10.3) | % |
| その他の収入 | 13 | | | — | | | 13 | | | NM |
| 総収入 | 555,457 | | | 8,674 | | | 546,783 | | | 6303.7 | % |
| | | | | | | |
| NM = 意味がありません | | | | | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間の総収益は5億5,550万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の収益は870万ドルでした。5億4680万ドルの増加は主に、Sadot Agri-Foodsの設立とその追加収益の直接的な結果としての商品売上の増加によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間で、5億4,790万ドルの商品売上を生み出しました。2022年9月30日に終了した9か月間、商品の販売はありませんでした。これは5億4,790万ドルの増加に相当します。これは、Sadot Agri-Foodsの物理的な食品関連商品から生み出された売上によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間の会社のレストランの売上は、割引額を差し引いた670万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の売上高は810万ドルでした。これは140万ドル、つまり16.7％の減少に相当します。これは主に、特定の不採算のマッスルメーカーグリルの店舗が閉鎖され、特定の企業所有のポケモト店舗がフランチャイズ店舗に転換されたためです。
2023年9月30日に終了した9か月間のフランチャイズ使用料と手数料は合計80万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間のフランチャイズ使用料と手数料は50万ドルでした。これは20万ドル、つまり41.8％の増加に相当します。2023年には、主にポケモトのフランチャイズの売り上げと出店の増加と、最初のフランチャイズ料の認識の加速に対応する1つのマッスルメーカーグリルのフランチャイズ契約の終了により、フランチャイズ料が高くなりました。
2023年9月30日に終了した9か月間のフランチャイズ広告資金の拠出額は、2022年9月30日に終了した9か月間の10万ドルに対し、合計10万ドルでした。当社は、基礎となるフランチャイジー会社が対応する広告費用を負担する場合、フランチャイジーからのこれらの販売ベースの広告貢献をフランチャイズ収益として認識します。60万ドル、つまり10.3％の減少は、マッスルメーカーグリルの全国広告サービスの減少の直接的な結果です。
2023年9月30日に終了した9か月間のその他の収益は合計13.0万ドルでした。2022年9月30日に終了した9か月間、その他の収益はありませんでした。その他の収益は、ギフトカードの破損が確認されたことです。
運用コストと経費
運営費と経費は、主に売上原価、のれんの減損、無形資産の減損、減価償却費、フランチャイズ広告基金、開業前費用、クロージング後の費用、株式ベースの費用、販売、一般管理費で構成されます。
売上原価
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 売上原価 | 544,803 | | | 8,834 | | | 535,969 | | | 6067.1 | % |
2023年9月30日に終了した9か月間の売上原価は、合計5億4,480万ドル、つまり総収益の98.1％でした。2022年9月30日に終了した9か月間の売上原価は880万ドルでした。5億3,600万ドルの変化は、主にSadot Agri-Foodsが運営する新しい事業分野と、新しい業種への参入によるものです。
のれんの減損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| のれんの減損 | 828 | | | — | | | 828 | | | NM |
2023年9月30日に終了した9か月間ののれんの減損は合計80万ドルでした。2022年9月30日に終了した9か月間、のれんの減損はありませんでした。のれんの減損の増加は、会社の運営の構造変化と、当社が所有するレストラン店舗の閉鎖または販売のためのマーケティングによるものでした。
無形資産の減損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 無形資産の減損 | 810 | | | — | | | 810 | | | NM |
2023年9月30日に終了した9か月間の無形資産の減損は合計80万ドルでした。2022年9月30日に終了した9か月間、のれんの減損はありませんでした。無形資産の減損の増加は、会社の運営の構造変化と、当社が所有するレストラン店舗の閉鎖または販売のためのマーケティングによるものでした。
減価償却費および償却費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 減価償却費および償却費 | 1,517 | | | 1,490 | | | 27 | | | 1.8 | % |
2023年9月30日に終了した9か月間の減価償却費は、2022年9月30日に終了した9か月間の150万ドルに対し、合計150万ドルでした。27.0万ドルの増加は主に、農業資産の取得に関連して購入した新しい資産と、変更されたリースの借地権の改善による減価償却の加速によるもので、その結果、耐用年数が短くなったことが原因です。
フランチャイズ広告基金の経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 52 | | | 58 | | | (6) | | | (10.3) | % |
2023年9月30日に終了した9か月間のフランチャイズ広告基金の費用は合計で 10万ドルとの比較 10万ドル、2022年9月30日に終了した9か月間。6.0万ドルの減少、つまり10.3％は、主にマッスルメーカーグリルの全国広告サービスの減少によるものです。
オープン前の費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 開業前の費用 | 371 | | | 117 | | | 254 | | | 217.1 | % |
2023年9月30日に終了した9か月間の開業前費用は合計40万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の10万ドルに対し、30万ドル増加しました。開店前費用の増加は、購入書類に署名し、地方自治体の承認を得た時点から農場で発生した費用と、新しい会社所有店舗の開店前に発生した費用によるものです。
クロージング後 経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 決算後の費用 | 173 | | | 159 | | | 14 | | | 8.8 | % |
2023年9月30日に終了した9か月間の決算後費用は合計20万ドルでした。2022年9月30日に終了した9か月間の20万ドルと比較して、14万ドル増加しました。閉店後の費用の増加は、業績不振の会社所有店舗の閉鎖後に発生した費用によるものです。
株式ベースの経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 株式ベースの経費 | 5,667 | | | 82 | | | 5,585 | | | 6811.0 | % |
2023年9月30日に終了した9か月間の株式ベースの費用は、2022年9月30日に終了した9か月間の10万ドルに対し、合計570万ドルでした。株式ベースの経費が560万ドル増加したのは、主にAggiaがSadot Agri-FoodsおよびFarming事業に支払うコンサルティング料によるものです。Aggiaとのサービス契約に基づいて、コンサルティング料は概算で計算されます2023年の第1四半期と2023年の第2四半期と第3四半期にSadot LLCが生み出した純利益のおよそ80.0％と40.0％です。
販売費、一般管理費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 販売費、一般管理費 | 7,175 | | | 3,620 | | | 3,555 | | | 98.2 | % |
2023年9月30日に終了した9か月間の販売、一般管理費は合計720万ドル、総収益の1.3％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の販売費、一般管理費は360万ドル、総収益の41.7％でした。360万ドルの増加は主に、投資家向け広報活動、専門家およびコンサルティング費用、従業員の給与と福利厚生の増加によるものです。
その他の総収入、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| その他の収入の合計/ (費用)、純額 | (214) | | | 144 | | | (358) | | | (248.6) | % |
2023年9月30日に終了した9か月間のその他の収益/（費用）の純額は、2022年9月30日に終了した9か月間の10万ドルに対し、合計20万ドルでした。その他の総収入/（費用）の純額が358.0万ドル減少したのは、PPPローンの免除により負債消滅利益が10万ドル減少したためです。 未払報酬の公正価値の変動が120万ドル増加し、利息支出の30万ドルの増加、その他の収益の20万ドルの増加、公正価値再測定による損失の30万ドルの減少、ワラント変更費用の100万ドルの増加によって一部相殺されました。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 差異 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | |
| 所得税 | 18 | | | 16 | | | 2 | | | 12.5 | % |
2023年9月30日に終了した9か月間の所得税は18万ドルで、現在の州税の増加により、2022年9月30日に終了した9か月間の所得税16.0万ドルと比較して20万ドル増加しました。
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間の未監査要約連結営業報告書およびその他の包括的損失の一部の項目を、当社の事業セグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| サドットのフードサービス | | サドーアグリフーズ | | サドット農場の運営 | | 企業調整 | | 統合されました |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 収益: | | | | | | | | | |
| 商品販売 | — | | | 547,389 | | | 511 | | | — | | | 547,900 | |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 6,725 | | | — | | | — | | | — | | | 6,725 | |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 767 | | | — | | | — | | | — | | | 767 | |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 52 | | | — | | | — | | | — | | | 52 | |
| その他の収入 | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 総収入 | 7,557 | | | 547,389 | | | 511 | | | — | | | 555,457 | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | | | |
| 売上原価 | 7,295 | | | 537,023 | | | 485 | | | — | | | 544,803 | |
| のれんの減損 | 828 | | | — | | | — | | | — | | | 828 | |
| 無形資産の減損 | 810 | | | — | | | — | | | — | | | 810 | |
| 減価償却費および償却費 | 1,456 | | | — | | | 61 | | | — | | | 1,517 | |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 52 | | | — | | | — | | | — | | | 52 | |
| 開業前の費用 | 36 | | | — | | | 335 | | | — | | | 371 | |
| 決算後の費用 | 172 | | | — | | | — | | | 1 | | | 173 | |
| 株式ベースの経費 | — | | | — | | | — | | | 5,667 | | | 5,667 | |
| 販売費、一般管理費 | 449 | | | 1,136 | | | 4 | | | 5,586 | | | 7,175 | |
| 費用と経費の合計 | 11,098 | | | 538,159 | | | 885 | | | 11,254 | | | 561,396 | |
| (損失) /営業収入 | (3,541) | | | 9,230 | | | (374) | | | (11,254) | | | (5,939) | |
| その他の収入/（費用）： | | | | | | | | | |
| その他の収入 | 1 | | | — | | | — | | | 251 | | | 252 | |
| 利息収入、純額 | — | | | (27) | | | — | | | (293) | | | (320) | |
| 未払報酬の公正価値の変動 | — | | | — | | | — | | | 1,161 | | | 1,161 | |
| ワラント変更費用 | — | | | — | | | — | | | (958) | | | (958) | |
| 公正価値再測定による損失 | — | | | (349) | | | — | | | — | | | (349) | |
| その他の収益合計、純額 | 1 | | | (376) | | | — | | | 161 | | | (214) | |
| (損失) /税引前収入 | (3,540) | | | 8,854 | | | (374) | | | (11,093) | | | (6,153) | |
| 所得税 | 2 | | | — | | | — | | | 16 | | | 18 | |
| 純額 (損失) /収益 | (3,542) | | | 8,854 | | | (374) | | | (11,109) | | | (6,171) | |
次の表は、2022年9月30日に終了した9か月間の未監査要約連結営業報告書およびその他の包括損失の一部の項目を、当社の事業セグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| サドットのフードサービス | | サドーアグリフーズ | | サドット農場の運営 | | 企業調整 | | 統合されました |
| $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 | | $’000 |
| 収益: | | | | | | | | | |
| 会社のレストランの売上（割引後） | 8,075 | | | — | | | — | | | — | | | 8,075 | |
| フランチャイズのロイヤリティと手数料 | 541 | | | — | | | — | | | — | | | 541 | |
| フランチャイズ広告基金の寄付 | 58 | | | — | | | — | | | — | | | 58 | |
| 総収入 | 8,674 | | | — | | | — | | | — | | | 8,674 | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | | | |
| 売上原価 | 8,834 | | | — | | | — | | | — | | | 8,834 | |
| 減価償却費および償却費 | 1,490 | | | — | | | — | | | — | | | 1,490 | |
| フランチャイズ広告基金の費用 | 58 | | | — | | | — | | | — | | | 58 | |
| 開業前の費用 | 117 | | | — | | | — | | | — | | | 117 | |
| 決算後の費用 | 159 | | | — | | | — | | | — | | | 159 | |
| 株式ベースの経費 | — | | | — | | | — | | | 82 | | | 82 | |
| 販売費、一般管理費 | 362 | | | — | | | — | | | 3,258 | | | 3,620 | |
| 費用と経費の合計 | 11,020 | | | — | | | — | | | 3,340 | | | 14,360 | |
| 事業による損失 | (2,346) | | | — | | | — | | | (3,340) | | | (5,686) | |
| その他の収入/（費用）： | | | | | | | | | |
| その他の収入/ (費用) | 55 | | | — | | | — | | | (34) | | | 21 | |
| 利息収入/（費用）、純額 | 10 | | | — | | | — | | | (27) | | | (17) | |
| 債務消滅による利益 | 140 | | | — | | | — | | | — | | | 140 | |
| その他の収入の合計/ (費用)、純額 | 205 | | | — | | | — | | | (61) | | | 144 | |
| 所得税控除前損失 | (2,141) | | | — | | | — | | | (3,401) | | | (5,542) | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 16 | |
| 純損失 | (2,141) | | | — | | | — | | | (3,417) | | | (5,558) | |
流動性と資本資源
流動性
私たちは、次のようなさまざまな方法で流動性を測定しています。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| $’000 | | $’000 |
| 現金 | 2,422 | | | 9,898 | |
| 運転資金余剰 | 8,959 | | | 4,033 | |
| 支払手形 | 3,701 | | | 981 | |
追加資金の有無
運転資本の余剰は900万ドルですが、2023年9月30日現在、累積赤字は8,540万ドルで、2023年9月30日に終了した9か月間、870万ドルの現金を営業活動に使用しました。私たちは、商品取引、農業、フランチャイズ事業からの既存の手元現金、経常売掛金、および将来のキャッシュフローは、今後12か月間の事業、予想される資本支出、および返済義務の資金を調達するのに十分であると考えています。さらに、必要に応じて、最大2,500万ドルの資本金の予備株式購入契約（「SEPA」）を通じて追加の流動性を利用できます。これにより、貸し手はSEPAに定められた特定の制限と条件に従って普通株式と引き換えに現金を提供するよう貸し手に事前に要求することができます。
借入、私募増資、公募、または何らかの企業結合（合併、買収など）を通じて追加の資金を調達する必要があり、そのような取り組みが成功する保証がない場合。事業を継続するために必要な追加の資金を調達できない場合があります。したがって、事業から十分な現金を生み出すことができず、資金源が見つからない場合は、1つ以上の事業分野または資産の全部または一部の売却、企業結合の締結、事業の縮小または廃止が必要になる場合があります。これらの可能性は、可能な範囲で、株主の大幅な希薄化につながる条件や、株主が当社への投資をすべて失うという条件による場合があります。
追加の資本を調達する必要がある場合、そのような資金調達の条件がどうなるかはわかりません。さらに、将来的に当社の株式を売却すると、お客様の株式の所有権と支配権が希薄化し、当社の株式が現在取引されている価格を大幅に下回る価格になる可能性があります。追加の株式または負債の売却を通じて、現金準備金の増加を目指す場合があります。転換社債または追加の株式証券の売却は、株主にとって追加の、場合によっては大幅な希薄化につながる可能性があります。債務が発生すると、債務返済義務が増加し、運営および財務契約が締結され、当社の事業と流動性が制限される可能性があります。さらに、許容できる条件で追加の資本を取得できるかどうかは、さまざまな不確実性の影響を受けます。仮にあったとしても、私たちが納得できる金額や条件で資金が提供されるかどうかは保証できません。有利な条件で追加の資金を調達できなければ、当社の流動性と財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の現金の出所と使用
2023年9月30日に終了した9か月間、2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用したのは340万ドルでしたが、純現金は870万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間に使用された当社の純現金は、主に620万ドルの純損失に起因していました。これは、総額900万ドルの純非現金収益が、営業資産および負債水準の変化によってもたらされた1,150万ドルの純現金によって相殺されたことを調整したものです。2022年9月30日に終了した9か月間に使用された純現金は、主に560万ドルの純損失に起因し、総額160万ドルの純非現金収益を調整し、営業資産および負債の水準の変化に使用された50万ドルの純現金によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間、投資活動に使用された純現金は370万ドルで、そのうち1,240万ドルは資産と設備の購入に使用され、20万ドルは資産と設備の処分に使用され、490万ドルは預金口座からの農地の購入と農場の370万ドルの非支配持分への投資によって提供されました。2022年9月30日に終了した9か月間、投資活動に使用された純現金は50万ドルで、そのうち60万ドルは資産と設備の購入に使用されました。
2023年9月30日に終了した9か月間、財務活動によって提供された純現金は490万ドルでした。これは、500万ドルのその他のさまざまな支払手形の返済、770万ドルの支払手形からの収入、および220万ドルのワラント行使による収益で構成されています。2022年9月30日に終了した9か月間、資金調達活動に使用された純現金は20万ドルでしたが、20万ドルのその他のさまざまな支払手形の返済によって一部相殺されました。
最近発行された会計上の宣言
2016年2月、FASBは会計基準更新第2016-02号、リース（トピック842）を発行しました。これにより、企業はリース負債とそれに対応する使用権のあるリース資産を貸借対照表に認識し、リース契約に関する重要な情報を開示することが義務付けられています。リースから生じるキャッシュフローの金額、時期、不確実性をよりよく理解できるように、質的および量的な開示が強化されます。ASU番号2016-02は、2021年12月15日以降に開始する年間有効で、早期採用は許可されています。
さらに、2018年と2019年に、FASBは以下のトピック842関連のASUを発行しました。
ASU 2018-01「トピック842への移行のための土地地役権の実用的便利」では、トピック842の地役権への適用可能性を明確にし、既存の土地地役権に対する任意の移行実際的手段を提供します。
ASU 2018-10、トピック842、リースの体系化の改善。これにより、トピック842に特定の技術的修正が加えられました。
ASU 2018-11、リース（トピック842）：対象を絞った改善。これは、企業が比較期間の報告や開示を改訂することなくトピック842を採用できるようにし、一定の基準が満たされた場合に契約のリースと非リースの要素を分けないという選択肢の実際的な手段を貸手に提供します。
ASU 2019-01、リース（トピック842）：法典の改良。リースに含まれる原資産の公正価値の決定と、受け取ったリース料のキャッシュフロー計算書の提示について、特定の貸手にガイダンスを提供します。ASU番号2019-01では、採択年にASU番号2016-02が採択された後の中間期に求められる開示も明確になっています。
当社は2022年1月1日の時点でトピック842を採用し、採択日現在の期首残高に対する累積効果調整額が15.0,000ドルであることを認識し、2つのリースに関する最新情報に基づいて、2022年の第2四半期に78万ドルの追加資金を計上しました。累積赤字に対する累積効果調整額は22.8千ドルです。
2021年10月、FASBはASU 2021-08企業結合（「トピック805」）を発行しました。顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理。ASUは、企業結合により取得した契約資産と契約負債を、買収日にASC 606「顧客との契約による収益」に従って、あたかも契約を結んだかのように取得者が認識し、測定することを義務付けています。現在の企業結合ガイダンスでは、そのような資産と負債は買収者が買収日に公正価値で計上していました。ASUは、2022年12月15日以降に開始する会計年度とその会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が認められています。このガイダンスの採用は、当社の未監査の要約連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を及ぼしませんでした。
2016年6月、FASBはASU 2016-13「金融商品-信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定」を発行しました。これはその後、ASU 2018-19、2019-04、2019-05、2019-10、2019-11、2020-03によって修正されました。ASUのガイダンスでは、信用損失は、現在使用されている発生損失モデルではなく、予想損失モデルを使用して報告することが義務付けられています。この基準では、信用リスクに関連する追加の開示も定められています。この基準は、2022年12月15日以降に始まる会計年度に有効です。2023年1月1日にこのガイダンスが採択されても、当社の未監査の要約連結財務諸表および関連する開示に重大な影響はありませんでした。
2020年8月、FASBは会計基準更新（「ASU」）2020-06年の転換およびその他のオプション付き債務（サブトピック470-20）と、デリバティブおよびヘッジ—企業の自己資本による契約を発行しました。他の変更点の中でも、ASU 2020-06では、現金換算機能を備えたコンバーチブル商品の負債と株式の分離モデルが廃止されました。その結果、採用後、企業はそのような負債に組み込まれた換算機能を株式として個別に提示しなくなります。同様に、組み込まれた換算機能は、機器の耐用年数にわたって利息として収入に償却されなくなります。代わりに、企業は、（1）転換社債にASCトピック815「デリバティブとヘッジング」に基づくデリバティブとしての分岐を必要とする機能が含まれている場合、または（2）転換社債がかなりのプレミアムで発行された場合を除き、転換社債証書を完全に負債として会計処理します。さらに、ASU 2020-06では、転換社債が希薄化後の1株当たり利益に与える影響を計算するためにif-converted法の適用が義務付けられ、ASC 470-20の開示要件が更新されました。これにより、財務諸表作成者が理解しやすくなり、財務諸表ユーザーにとっての意思決定の有用性と関連性が向上しました。当社は、2023年1月1日から新しいガイダンスを早期に採用しましたが、重大な影響はありませんでした。
2021年4月、FASBはASU 2021-04「1株当たり利益（トピック260）、負債の変更と消滅（サブトピック470-50）、報酬-株式報酬（トピック718）、およびデリバティブとヘッジ—企業自己資本のデリバティブおよびヘッジ契約（サブトピック815-40）：独立型株式分類のコールオプションの特定の変更または交換に関する発行者の会計」を発行しました。（「ASU 2021-04」）は、株式分類ワラントの変更または交換に関する発行者による会計処理を明確にするため。新しいASUは、2021年12月15日以降に開始する会計年度にすべての事業体に有効です。早期採用は許可されています。当社は2023年1月1日から新しいガイダンスを採用しましたが、重大な影響はありませんでした。
オフバランスシートアレンジメント
当社には、当社の財政状態、財政状態の変化、収益または費用、経営成績、流動性、資本支出、または投資家にとって重要な資本資源に現在または将来の影響を及ぼす、または及ぼす可能性が合理的に高い貸借対照表外の取り決めはありません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
該当しません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、開示管理と手続きの評価を実施しました。これらの用語は、2023年9月30日に改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて公布された規則13a-15€で定義されています。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、その時点で、当社の開示管理および手続きが、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示を要求された情報を適時に記録、処理、要約、報告するのに有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
当社は、Sadot LLCの子会社を事業全体に統合するにあたり、会社の内部統制の側面を強化するために、内部統制手順、リソース、およびソフトウェアを追加してきましたが、今後も追加していきます。上記の変更以外に、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、財務報告に対する内部統制（この用語は取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています）に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更は他にありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、通常の事業過程で発生するさまざまな法的措置の被告または原告となることがあります。私たちは、不測の事態による損失に関連する訴訟費用を、発生したものとして記録し、想定されるすべての和解について発生しています。
アイテム1.a。リスク要因
私たちは、輸送サービスの中断、供給の中断、およびテロや戦争、自然災害、パンデミック、厳しい天候、事故、またはその他の計画的な混乱に起因するその他の影響を含むが、これらに限定されない、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性のある潜在的な事業中断にさらされています。
私たちの事業は、信頼性が高く効率的な輸送サービスに依存しています。そのサービスが中断されると、施設への資材の供給が困難になり、顧客に製品をタイムリーに届ける能力が損なわれる可能性があります。農産物原料の入手可能性に影響を与える可能性のある特定の要因は、私たちの制御が及ばないものですが、
天候、河川の水位が高いまたは低い状態、経済状況、サプライヤーでの製造の遅延または混乱、資材の不足、エネルギー供給の中断、サプライヤーの信用状態が利用できないか不十分であることによる混乱に限定されます。
当社の業績は、政情不安や、金融、財政、貿易、環境政策、法律、規制、買収承認の変化の影響を受ける可能性があり、国または地域の経済的または政治的状況、現地の労働条件および規制、安全および環境規制の変化、知的財産権の保護の低下、規制または法的環境の変化、外貨両替活動の制限、為替活動の制限、為替変動などが含まれますが、これらに限定されません。;負担の大きい税金と関税、法的合意と判決の執行可能性、不利な税金、行政機関または司法上の結果、温室効果ガスの規制または課税。社会経済情勢の変化、テロ、政治的敵意、戦争などの国際的なリスクと不確実性により、これらの市場での取引能力が制限される可能性があります。当社は、米国およびその他の供給源から世界中の市場への農産物、食品、飼料原料製品の自由な流れの恩恵を受けています。世界中の関税の引き上げや制限的な貿易活動（米中貿易関係紛争、イラン制裁など）は、特定の市場への参入能力に悪影響を及ぼしたり、それらの市場での製品価格の競争力が低下したりする可能性があります。
また、2023年3月21日にSECに提出された、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7（「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析-将来の業績と財政状態に影響を与える可能性のある要因」）も参照してください。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
株式の発行
2023年10月2日、当社は、2023年の第3四半期に獲得した報酬として、取締役会のメンバーに合計10万株の普通株式を発行することを承認しました。
2023年10月23日、当社は、提供されたサービスのためにコンサルタントに普通株式10万株を発行することを承認しました。
2023年11月6日、当社は買掛手形転換に関連して普通株式10万株の発行を承認しました。
ヨークビル
2023年9月22日、当社はケイマン諸島の免除リミテッドパートナーシップ（「ヨークビル」）であるYA II PN、LTDとスタンバイエクイティ購入契約（「SEPA」）を締結しました。これにより、当社は、SEPAに定められた特定の制限と条件に従い、SEPAの期間中に随時、最大2,500万ドルの普通株式をヨークビルに売却する権利を有します。A。SEPAに基づくヨークビルへの普通株式の売却、およびそのような売却の時期は、当社の選択次第であり、当社は次の株式を売却する義務を負いません。
SEPAに基づくヨークビルの普通株式。ただし、以下に説明する特定の状況において、ヨークビルが提出する可能性のある通知に関連する場合を除きます。
SEPAで有効と宣言されたSEPAに基づいて発行可能な普通株式の再販を登録する登録届出書の提出を含め、SEPAに定められたヨークビルの購入義務の条件が満たされた場合、当社は、SEPAが終了するまで、ヨークビルに一定数の普通株式を購入するよう指示する権利を持ちますが、義務はありません（「」書面による通知（「事前通知」）をヨークビルに届けることによって、事前に通知します。前払いには必須の最低金額はありませんが、事前通知の直前の連続する5日間の1日の平均取引額の100％を超えることはできません。
当社が引き渡す前払金に従って購入される普通株式は、事前通知の送付日から3取引日以内に、普通株式の1日の最低VWAPの97％に相当する価格で購入されます。ただし、毎日のVWAPが、当社が事前通知に記載した最低許容価格を下回るか、ない日のVWAPは除きます。対象取引日のVWAP。当社は、事前通知ごとに最低許容価格を設定することがあります。これを下回ると、当社はヨークビルへの販売を行う義務を負いません。「VWAP」とは、ブルームバーグL.P. が報告した、通常の取引時間中のナスダック株式市場におけるその取引日の普通株式の1日の出来高加重平均価格として定義されます。したがって、当社がヨークビルに10万ドルの資金を提供するよう要求する前払いを提出し、該当するVWAPを1.10ドルと仮定すると、ヨークビルの4.99％の受益所有権制限によって制限される場合があります。そして、逆に、1.067ドル（VWAPの97％）の購入価格になると、会社は93,720株の普通株式とヨークビルを発行する必要があります。そのような株式をすべて1株あたり1.10ドルで売却した場合、1株あたり約0.03201ドル、または約2,999.98ドルの利益が得られます。
ヨークビルは、SEPAに関連して、そこに定められた条件に従い、元本総額400万ドル（「前払いの前払い」）を転換約束手形（「転換社債」）の形で会社に前払いすることに合意しました。前払い前払いは2023年9月22日に300万ドルで支払われ、100万ドルの残高は、SEPAに基づいて発行可能な普通株式の再販が有効と宣言された登録届出書に基づいて支払われます。プリペイドアドバンスの購入価格は、プリペイドアドバンスの元本の94.0％です。前払い前払いの未払い残高には、転換社債に記載されているように、年率6.0％の利率で利息が発生するものとします。ただし、債務不履行が発生した場合は18％に引き上げられます。満期日は、プリペイドアドバンスの最初の決済から12か月です。ヨークビルは、転換直後の7取引日連続で、1.11495ドルまたは1日の最低VWAPの95％のいずれか低い方に等しい転換価格（「転換価格」）で転換社債を会社の普通株式に転換することができます（いかなる場合も、転換価格が0.33ドル（「最低価格」）を下回ることはありません。さらに、債務不履行事由の発生時および継続中に、転換社債は直ちに支払期日となり、当社はそのために支払われるべき元本と利息をヨークビルに支払うものとします。そのような転換が、ヨークビルとその関連会社が受益的に所有する他のすべての普通株式とともに、会社の普通株式の発行済み株式の4.99％を超える場合、ヨークビルはいかなる場合でも転換を行うことはできません。2023年10月22日以降、（i）連続9取引日の間に1日のVWAPが7取引日のフロアプライスを下回った場合（「フロアプライストリガー」）、または（ii）会社が為替上限に基づいて利用可能な普通株式の99％を超える株式を発行した場合（「為替キャップトリガー」、総称してフロアプライストリガーと総称して「トリガー」））、当社トリガーの翌7取引日目から、毎月50万ドルに8.0％の保険料を加えた金額をヨークビルに毎月支払うものとしますおよび未払利息と未払利息。転換社債およびSEPAで検討されている取引に基づく普通株式の発行について、SEPAの発効日時点で発行された普通株式の総数の19.99％を超える普通株式の発行について、ナスダック株式市場の規則に従って会社が株主から承認を得た場合（「為替上限」）、上限のトリガーは適用されません。
ヨークビルは、その独自の裁量により、転換社債に未払い残高が残っていることを条件として、転換社債の相殺と引き換えに、普通株式の発行と転換価格でのヨークビルへの売却を要求する通知をSEPAに提出することができます（「ヨークビルアドバンス」）。ヨークビルは、独自の裁量により、ヨークビルアドバンスの金額を選択できます。ただし、発行された株式数によってヨークビルが4.99％の所有権制限を超えないこと、交換上限または登録されている普通株式の金額を超えないことが条件です。ヨークビル前払いの結果、転換社債に基づいて支払われる金額は、各ヨークビル前払金を条件としてその金額で相殺されます。
ヨークビルへの普通株式の売却の時期と金額は、会社が管理します。ただし、ヨークビル・アドバンセスは除きます。SEPAに基づく前払い金としての普通株式の実際の売却は、市場などを含め、当社が随時決定するさまざまな要因によって異なります。
条件、会社の普通株式の取引価格、および当社の事業と運営のための適切な資金源に関する会社の決定。
SEPAは、（i）SEPAの日付から36か月の記念日の翌月の初日、または（ii）ヨークビルがSEPAに従って25,000,000ドル相当の普通株式の前払金を支払った日のいずれか早い日に自動的に終了します。当社は、普通株式の発行が必要な未払いの事前通知がなく、転換社債に従ってヨークビルに支払うべき金額をすべて支払ったことを条件として、5取引日前にヨークビルに書面で通知することにより、費用または違約金なしでSEPAを終了する権利を有します。会社とヨークビルは、相互の書面による同意により、SEPAを終了することに合意することもできます。当社もヨークビルも、SEPAに基づくそれぞれの権利と義務を譲渡または移転することはできません。また、両当事者が署名した書面による文書による場合を除き、当社またはヨークビルはSEPAの条項を変更または放棄することはできません。
SEPAに従って普通株式を購入するというヨークビルのコミットメントの対価として、当社はヨークビルに、（i）25,000ドルのデューデリジェンス手数料と（ii）普通株式227,273株に相当するコミットメント手数料を支払いました。
SEPAには、当事者の慣習的な表明、保証、条件、および補償義務が含まれています。そのような契約に含まれる表明、保証、および約束は、そのような契約の目的でのみ行われたものであり、特定の日付の時点では、そのような契約の当事者の利益のみを目的としており、契約当事者が合意した制限の対象となる場合があります。
SEPAに基づく会社への純収入は、会社が普通株式をヨークビルに売却する頻度と価格によって異なります。当社は、ヨークビルへのそのような販売から受け取った収益はすべて、運転資金および一般的な企業目的に使用されることを期待しています。
令状行使契約-アルティウム
2023年7月27日（「締切日」）に、当社は、2021年11月に発行された当社の普通株式2,153,309株（総称して「オリジナルワラント」）を購入するための発行済みワラントの保有者であるAltium Growth Fund Ltd.（「行使契約」）とワラント行使契約（「行使契約」）を締結しました。これにより、行使者と当社は、行使する保有者は、2,153,309株の普通株式（以下「株式」）と引き換えに当初のワラントを行使することになります。当社は、経費控除前の総収入総額が約2,153,309ドルになると予想しています。行使保有者に元のワラントを行使させるために、当社はオリジナルワラントの行使価格を1株あたり1.385ドルから1.00ドルに引き下げることに合意しました。
株式は、2021年12月15日に発効した証券法（改正第1号を含む）に基づいて米国証券取引委員会に提出されたフォームS-3（ファイル番号333-261497）にある会社の登録届出書（ファイル番号333-261497）に従って登録されました。
当初のワラントの行使に関連して、当社は、行使者が購入した株式の100％に相当する普通株式の数だけ行使可能な追加ワラント（「追加ワラント」）を行使保有者に発行します。追加ワラントは、追加ワラントの行使価格が2.40ドルであることを除いて、元のワラントとほぼ同じです。当社は、ワラントの基礎となる普通株式を対象とする登録届出書を30日以内に提出し、登録届出書を委員会に提出してから90日以内に有効と宣言される義務があります。
Aggia — サービス契約
2022年10月19日、当社はデラウェア州の有限責任会社であり、当社の完全子会社であるSadot LLC（「Sadot」）を設立しました。2022年11月14日、アラブ首長国連邦の法律に基づいて設立された会社（「Aggia」）であるSadot and Aggia LLC FZは、サービス契約（「サービス契約」）を締結しました。これにより、SadotはAggiaにSadotの食品卸売事業の創出、買収、管理、および物理的な食品の購入と販売に関する特定の助言サービスをSadotに提供するよう依頼しました。サービス契約の締切日は2022年11月16日でした。両当事者は、2022年11月17日にサービス契約の補遺1を締結しました。さらに、2023年7月14日（「補遺日」）、2023年4月1日に発効し、両当事者はサービス契約の補遺2（「補遺2」）を締結しました。これにより、両当事者はAggiaが受ける資格のある報酬を修正しました。
補遺2に従い、当社は補遺日に、額面価格1株あたり0.0001ドルの普通株式8,855,452株（以下「株式」）を発行しました。これは、Aggiaがサービス契約に従って受け取る資格がある14,424,275株から、Aggiaに発行された5,568,823株を差し引いたものです。
補遺日現在のサービス契約。当社は、サービス契約の発効日時点で、普通株式の発行済みおよび発行済み株式数の49.999％に相当する14,424,275株を超えるAggiaを発行しません。株式は補遺日時点で発行済みで発行済みとみなされ、Aggiaはそのような株式に関連するすべての権利を保有するものとします。株式は、四半期ごとに計算されたSadotの純利益を3.125ドルで割ったものに等しいレートで、累進的なスケジュールで権利が確定します。これは、会計上、四半期ごとに計算されたSadotの純利益の40％を1.25ドルで割ったものに相当します。2028年7月14日（「自社株買戻し日」）以降の30日間、Aggiaは権利が確定していない株式を購入することができます。Aggiaが権利確定または購入していないすべての株式は、1株あたり0.001ドルの株価で会社がAggiaから買い戻すものとします。さらに、両当事者は、2022年11月16日に会社とAggiaとの間で以前に締結されたロックアップ契約は、2024年5月16日に終了することを明確にしました。ただし、Aggiaが権利を取得または購入していない株式は、売却契約を条件として、直接的または間接的に譲渡、提供、質入、売却、売却することはできません。自社株買戻し日以降、いずれかの会計四半期に純利益があった場合、その負債が最大71,520,462ドルに達するまで、純利益の40％に相当する金額がSadotがAggiaに支払うべき債務（「負債」）として計上されます。
上記の有価証券の募集、売却、発行は、公募を伴わない発行者による取引として証券法第4 (a) (2) 条またはそれに基づいて公布された規則Dに基づき、証券法に基づく登録が免除されるものとみなされました。これらの各取引における有価証券の受領者は、投資目的でのみ有価証券を取得し、その分配に関連する売却を目的としたものではありません。また、これらの取引で発行された有価証券には適切な説明が添付されていました。これらの取引における有価証券の受領者はそれぞれ、資格のある人物または知識豊富な人物であり、雇用、ビジネス、またはその他の関係を通じて、当社に関する情報に十分にアクセスできました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
| | | | | | | | |
示す
いいえ。 | | 展示品の説明 |
| 3.1 | | 合併条項 (3) |
| | |
| 4.1 | | 追加ワラントの形式 — アルティウム成長基金株式会社 (4) |
| | |
| 10.1 | | 2023年9月22日付けのサドットグループ株式会社とYA II PN株式会社との間のスタンバイエクイティ購入契約 (1) |
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| 10.2 | | YA II PN株式会社に発行された転換社債の形式 (1) |
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| 10.3 | | 2023年9月22日付けのサドットグループ株式会社とYA II PN株式会社との間のグローバル保証契約 (1) |
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| 10.4 | | 2023年9月22日付けのサドットグループ株式会社とYA II PN株式会社との登録権契約 (1) |
| | |
| 10.5 | | 2023年7月14日にマッスルメーカー株式会社、Sadot LLC、Aggia LLC FZの間で締結されたサービス契約の補遺2（2） |
| | |
| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
| | |
| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
| | |
| 32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 |
| | |
| 32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
| | |
| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント* |
| 101.SCH | | インライン XBRL スキーマドキュメント* |
| 101.CAL | | インライン XBRL 計算リンクベースドキュメント* |
| 101.DEF | | インライン XBRL 定義リンクベースドキュメント* |
| 101.LAB | | インライン XBRL ラベルリンクベースドキュメント* |
| 101.PRE | | インライン XBRL プレゼンテーションリンクベースドキュメント* |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
† 管理契約と報酬プランと取り決めを含みます
*ここに提出。
+以前に提出した
(1) 2023年9月26日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-K最新報告書を参照して、ここに組み込まれています。
(2) 2023年7月18日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-K最新報告書を参照して、ここに組み込まれています。
(3) 2023年7月26日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-K最新報告書を参照して、ここに組み込まれています。
(4) 2023年7月27日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-K最新報告書を参照して、ここに組み込まれています。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| サドット・グループ株式会社(f/k/a マッスルメーカー株式会社) |
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| 作成者: | /s/ マイケル・J・ローパー |
| | マイケル・J・ローパー |
日付が付けられました：2023年11月14日 | | 最高経営責任者 (CEO) (最高経営責任者) |
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| 作成者: | /s/ ジェニファー・ブラック |
| | ジェニファー・ブラック |
| | 最高財務責任者（最高財務責任者） |