組織とビジネス

に設立 1979情報分析株式会社（「IAI」）として、IAIは社名をWaveDancer, Inc.（「WaveDancer」または「当社」）に変更し、バージニア州の法人からデラウェア州の法人に転換しました 2021年12月です。 同社は、情報技術（「IT」）システムの開発と保守、顧客情報システムの近代化、および政府や商業組織へのその他のIT関連の専門サービスの提供を行っています。

オン 2023年3月17日 会社は効果的に売れました 75.1グレイ・マターズ社の子会社（「GMI」）がグレイ・マターズ・データ・コーポレーション（「GMDC」）に占める株式の％。売却後、当社はGMIの連結を中止し、当社は提示されたすべての期間の連結損益計算書にGMIを非継続事業として反映しました。特に明記されていない限り、要約連結財務諸表のこれらの注記全体のすべての金額と開示は、会社の継続事業に関するものです。「注」を参照してください 2売買取引、GMIの分離、およびGMIの非継続事業としての扱いに関する詳細については。

それ以前は 3月17日2023,私たちは持っていた 二運営セグメント：テレンジャーとブロックチェーンSCM。ブロックチェーンSCMセグメントのすべての重要な事業を含むGMIが非継続事業として分類されていることを考えると（注を参照） 2)。後 2023年3月17日 会社は次のように事業を管理しています 一報告可能な事業セグメント。

流動性と継続性

の間に 九終了した月数 2023年9月30日、会社は継続的な事業により$の営業損失を計上しました978,459。現在 2023年9月30日、会社の運転資本は$でした537,375現金および$の現金同等物を含む877,198。私たちはそれを全体で見積もっています 十二これらの財務諸表の日付から数ヶ月、当社の事業活動 可能性があります $も使えます1.0百万からドル1.5数百万の現金。オン 2023年8月2日、 会社は$を実現しました118,655の売却による現金収入の20,000普通株式、そして 2023年8月9日、 会社は$を受け取りました1,400,000GMDCでの残りの持分およびGMDCから売掛金を受け取る偶発的対価の売却による現金の額オン 2023年8月9日、 会社は$を返済しました500,000サミットの信用枠で、 いいえその下でのさらなる借入能力。オン 2023年9月29日、 当社が発行した 35,000その普通株式を会長兼最高経営責任者にドルで175,000現金の。取引は取締役会によって承認され、取引日の取引価格よりも割高でした。私たちはそれを以内で見積もります 十二これらの財務諸表の発行から数か月後、当社は、継続的な営業キャッシュフロー要件を満たすため、また有機的または買収を通じて事業を拡大するために、追加の資本を調達する必要があります。当社は、会社の合併や売却の可能性を含む戦略的代替案を検討しています。あります いいえそのような活動が何らかの取引につながったり、追加の資本が提供されるという保証。したがって、会社が少なくとも継続企業として存続できるかどうかについてはかなりの疑問があります 一添付の未監査要約連結財務諸表が発行された日から起算した年です。

添付の未監査の要約連結財務諸表は、当社が通常の事業過程における事業の継続性、資産の実現、および負債の履行を考慮する継続的な企業として存続することを前提として作成されています。継続利用基準を使用することの妥当性は、とりわけ、将来の収益性の高い事業の達成、事業から十分な現金を生み出す能力、および手持ちの現金に加えて、期日が来たときに債務を履行するための潜在的なその他の資金源に依存しています。会社の未監査の要約連結財務諸表は じゃないこの不確実性の結果から生じる可能性のある調整も含めてください。

株式の逆分割

オン 2023年10月18日、 会社は普通株式、額面金額$の株式併合を実施しました0.0011株あたり、（「普通株式」）の比率で 一-にとって-十(「株式の逆分割」)。株式併合は、発行されたすべての普通株式、および普通株式を取得するためのオプションとワラントに影響を及ぼしました。 いいえ端数株は逆分割の結果として発行され、その他の方法で発行可能な端数株式はすべて最も近い整数に切り上げられました。要約連結財務諸表および添付資料のすべての株式および1株あたりの金額は、株式併合を実施するために遡及的に調整されています。株式併合後、当社の普通株式の発行済み株式と発行済み株式は 19,809,834株式の事前分割は約 1,980,983株式分割後、端数株式の四捨五入を完了する前。株式併合の結果、未払いのオプションとワラントの行使価格は10倍に上昇しました。

未監査の中間要約連結財務諸表

添付の未監査要約連結財務諸表（「財務諸表」）は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）およびフォームの指示に従って作成されています。 10-Qと記事 8-03レギュレーションS-のX.したがって、GAAPに従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報および脚注開示は、証券取引委員会（「SEC」）の中間財務諸表の規則および規制に従って要約または省略されています。経営陣の見解では、財務諸表には、フェアのために必要な（通常かつ定期的に行われる）すべての調整が含まれており、 じゃない提示された中間期間の結果の誤解を招くような表示。これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、終了した年度の会社の監査済み財務諸表と併せて読む必要があります 2022年12月31日フォームの年次報告書に含まれています 10-Kは会社がSECに登録して提出しました 2023年4月17日 (修正されたとおり、「年次報告書」）。付随する 2022年12月31日要約連結貸借対照表は、年次報告書に含まれる監査済み財務諸表から導き出されましたが、 じゃないアメリカ合衆国で一般に認められている会計原則で要求されるすべての開示を含みます。中間期間の経営成績は じゃない必ず、他の中間期間または会計年度全体の経営成績を示すものです。

現在および現在の未監査の要約連結財務諸表 三そして 九終了した月数 2023年9月30日WaveDancerとその要約連結子会社（総称して「会社」、「私たち」、または「当社」）のアカウントを含みます。連結により、重要な会社間取引と残高はすべてなくなりました。

下記の「持分法投資」で説明されている以外にも、 いいえ現在の会社の重要な会計方針の変更 2023年9月30日、ノートに開示されている重要な会計方針と比較すると 1,会社の年次報告書の「重要な会計方針の要約」。

持分法投資

会社が保有する投資の会計処理は、 20%に 50%普通株式の、または大きな影響力を行使する能力がありますが、 じゃないASCに準拠した持分法会計による投資先に対する管理 323 - 持分法投資と合弁事業(「昇順に 323”)。持分法では、投資家は最初に原価で投資先の株式への投資を記録し、買収日以降に投資先の収益または損失に対する投資家のシェアを認識するように投資の帳簿価額を調整します。当社は、期末に入手可能な最新の収益データを使用して、未監査の要約連結営業諸表に、関連会社の純損失に対する株式投資による損益の割合を反映しています。

GMIからGMDCへの売却に関連して 2023年3月17日、(「売却日」）、当社はGMDCのおおよその普通株式を受け取りました 24.9GMDCの株式の％。「注」を参照してください 2売買取引、GMIの分離、およびGMIの非継続事業としての扱いに関する詳細については。当社は、GMDCへの投資を以下の持分法に従って会計処理しました 2023年3月17日 を通して 2023年8月9日。 オン 2023年8月9日、 会社はGMDCの残りの持分をドルと引き換えに売却しました400,000現金で、そして$の売却益を認識しました64,525。現在 2023年9月30日 会社は いいえGMDCへの株式投資およびGMI事業へのその他の株式公開。

見積もりの使用

GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、財務諸表および添付の注記で報告および開示される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。不確実性のため、実際の結果はこれらの見積もりと大きく異なる可能性があります。当社は、信用損失引当金、金融商品、無形資産、のれんの公正価値（当社の製品および報告単位のキャッシュフローの基礎となる見積もりを含む）、無形資産と資産および設備の耐用年数、株式ベースの報酬の評価、繰延税金資産および負債の評価などに関連するものを含め、継続的に評価しています。私たちは、過去と将来の見通しの両方で、合理的であると考えられる仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は、資産と負債の帳簿価額に関する判断の基礎となります。

信用リスクの集中

の間に 三終了した月数 2023年9月30日、当社が米国政府機関と締結しているプライム契約は8.3連邦調達に基づく収益と下請け契約に占める割合 90.6収益の％。これらの契約と下請け契約の条件は、単一の取引から 五何年も。連邦調達に基づく3つの下請け契約が代表されました 29.3%, 19.9%、および 18.6それぞれ、収益の％。からの収入 一会社が複数の下請け契約を結んでいる元請業者 56.6会社の総収益の％。

の間に 三終了した月数 2022年9月30日、当社が米国政府機関と締結しているプライム契約は 11.4連邦調達に基づく収益と下請け契約に占める割合 82.8収益の％。これらの契約と下請け契約の条件は、単一の取引から 五何年も。連邦調達に基づく3つの下請け契約が代表されました 30.9%, 21.3%、そして13.0それぞれ、収益の％。からの収入 一会社が複数の下請け契約を結んでいる元請業者 49.9会社の総収益の％。

の間に 九終了した月数 2023年9月30日、当社が米国政府機関と締結しているプライム契約は9.1連邦調達に基づく収益と下請け契約に占める割合89.3収益の％。これらの下請け契約の条件は、 一に 五何年も。連邦調達に基づく3つの下請け契約が代表されました 30.3%, 21.1%、そして16.6それぞれ、収益の％。からの収入 一会社が複数の下請け契約を結んでいる元請業者 54.5会社の総収益の％。

の間に 九終了した月数 2022年9月30日、当社が米国政府機関と締結しているプライム契約は 28.6連邦調達に基づく収益と下請け契約に占める割合 67.8収益の％。これらの契約と下請け契約の条件は、単一の取引から 五何年も。連邦調達に基づく3つの下請け契約が代表されました 27.4%, 16.5%、および 10.5それぞれ、収益の％。からの収入 一会社が複数の下請け契約を結んでいる元請業者 41.4会社の総収益の％。

当社は売却しました 三番-との契約に基づく当事者のソフトウェアおよび保守契約 一大手サプライヤー、経理 9.7% と 11.8期間中の総収益の％ 三-と 九-月が終わりました 2022年9月30日、それぞれ。

現在 2023年9月30日、会社の売掛金には以下の売掛金が含まれていました 二以下を代表する連邦調達の下請け契約 42.2% と 17.2会社の未払いの売掛金の割合、それぞれ。からの売掛金 一会社が複数の下請け契約を結んでいる元請業者69.8会社の未払いの売掛金の合計の％。

現在 2022年9月30日、会社の売掛金には以下の売掛金が含まれていました 二以下を代表する連邦調達の下請け契約 46.5% と 13.6会社の未払いの売掛金の割合、それぞれ。からの売掛金 一会社が複数の下請け契約を結んでいる元請業者 66.8会社の未払いの売掛金の合計の％。