米国 州
証券 および取引委員会
ワシントン、 D.C. 20549
フォーム 10-Q
| 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期ごとの レポート |
の場合、2023年9月30日に終了した四半期期間
| 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく移行報告 |
については、_____から_____への移行期間
コミッション ファイル番号 0-19882
コーピン コーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な 名)
州 またはその他の管轄区域 法人化 または組織 |
(I.R.S. 雇用主 身分証明書 いいえ。) | |
| (主要行政機関の住所 ) | (郵便番号 コード) |
登録者の 電話番号 (市外局番を含む): (508) 870-5959
同法第12 (b) 条に従って登録された証券
| 各クラスのタイトル | シンボルの取引 | 登録された各取引所の名前 | ||
実行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を 記入してください。
| クラス | 2023年11月3日現在の優れた | |
| 普通株式 株、額面0.01 ドル |
登録者が（1）1934年の証券取引法 法の第13条または第15（d）条で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったより短い期間）に提出したかどうか、および（2） が過去90日間に提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または登録者 がそのようなファイルの提出を要求したほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（この章の § 232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか、チェックマークで を記入してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模の報告会社 企業、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで 記入してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、 「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| 大型 アクセラレーテッドファイラー | ☐ | アクセラレーテッド ファイラー | ☐ | |
| ☒ | 小規模な 報告会社 | |||
| 新興成長企業 |
が新興成長企業の場合は、登録者が 証券取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうか にチェックマークを付けてください。はい ☐ いいえ ☒
コピン コーポレーション
インデックス
| ページ いいえ。 | ||
| パート I — 財務情報 | ||
| アイテム 1。 | 要約された 連結財務諸表（未監査） | 3 |
| 2023年9月30日（未監査）および2022年12月31日の要約 連結貸借対照表 | 3 | |
| 2023年9月30日および2022年9月24日に終了した3か月と9か月間の要約された 連結営業報告書（未監査） | 4 | |
| 2023年9月30日および2022年9月24日に終了した3か月と9か月の包括損失の要約版 連結計算書（未監査） | 5 | |
| 2023年9月30日および2022年9月24日に終了した3か月と9か月間の要約版 連結株主資本計算書（未監査） | 6 | |
| 2023年9月30日および2022年9月24日に終了した9か月間の要約 連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 7 | |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 | 8 | |
| アイテム 2。 | 経営陣による 財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 18 |
| アイテム 3。 | 市場リスクに関する定量的 および定性的な開示 | 23 |
| アイテム 4。 | コントロール と手順 | 23 |
| パート II — その他の情報 | 24 | |
| アイテム 1。 | 法的 手続き | 24 |
| アイテム 1A。 | リスク 要因 | 25 |
| アイテム 2。 | 未登録 株式の売却、収益の使用、発行者による株式の購入 | 25 |
| アイテム 6。 | 展示品 | 25 |
| 署名 | 26 | |
| 2 |
パート 1。財務情報
アイテム 1。要約連結財務諸表 (未監査)
コーピン コーポレーション
要約連結貸借対照表
(未監査)
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の アセット: | ||||||||
| 現金 および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 制限付き 現金 | ||||||||
| 市場性のある 社債証券、公正価値 | ||||||||
| 売掛金
、引当金を差し引いたもの | ||||||||
| 契約 資産と未請求売掛金 | ||||||||
| インベントリ | ||||||||
| 前払い 税金 | ||||||||
| 前払い 費用およびその他の流動資産 | ||||||||
| 件の流動資産合計 | ||||||||
| 不動産、 プラントおよび設備、純額 | ||||||||
| リース使用権資産の運用 | ||||||||
| その他の 資産 | ||||||||
| 株式 投資 | ||||||||
| 合計 資産 | $ | $ | ||||||
| 負債 および株主資本 | ||||||||
| 現在の 負債: | ||||||||
| 支払い可能な口座 | $ | $ | ||||||
| 未払い 人の給与と経費 | ||||||||
| 件の保証が発生しました | ||||||||
| 契約 の負債と稼いだ収益を超える請求額 | ||||||||
| リース負債の運用 | ||||||||
| 未収の 人の退職後給付金 | ||||||||
| その他の 未払負債 | ||||||||
| 顧客 の入金 | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| 件の流動負債の合計 | ||||||||
| 非流動 契約負債と資産償却債務 | ||||||||
| 営業リース負債、流動分を差し引いたもの | ||||||||
| 現在の分を差し引いた、未収の 人の退職後の給付 | ||||||||
| その他の 長期債務、現在の分を差し引いたもの | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| コミットメント と不測の事態 | ||||||||
| 株主の 資本: | ||||||||
| 優先 株、額面価格 $一株当たり：承認済み、 株式; 発行されました | ||||||||
| 普通の 株式、額面金額$一株当たり：承認済み、 株式; 発行済み 2023年の株式と 2022年の株式; 発行済み株式 2023年には それぞれ2022年には | ||||||||
| の追加払込資本金 | ||||||||
| 財務省 株（2023年と2022年の株式（原価ベース） | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の包括利益の累計 | ||||||||
| 累計 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| コピンコーポレーションの株主資本の合計 | ||||||||
| コントロールできない 利息 | ( | ) | ||||||
| コピンコーポレーションの株主資本の合計 | ||||||||
| 負債と株主資本の合計 | $ | $ | ||||||
未監査の要約連結財務諸表の 注記を参照してください
| 3 |
コーピン コーポレーション
要約版 連結営業報告書
(未監査)
| 3 か月が終わりました | 3 か月が終わりました | 9 か月が終了 | 9 か月が終了 | |||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月24日 | 2023年9月30日 | 2022年9月24日 | |||||||||||||
| 収益: | ||||||||||||||||
| 純製品収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究開発収入 | ||||||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 経費: | ||||||||||||||||
| 製品収益のコスト | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 販売、総務、管理 | ||||||||||||||||
| 経費合計 | ||||||||||||||||
| 事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入 (費用) | ||||||||||||||||
| 利息収入 | ||||||||||||||||
| その他の収益（費用）、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 投資による（損失）利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 外貨取引損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入 (費用) の合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税引当金控除前損失と非支配持分に起因する純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 税務規定 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非支配株主に帰属する純損失 | ||||||||||||||||
| コピン社に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たり純損失 | ||||||||||||||||
| ベーシックと希釈 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加重平均発行済普通株式数 | ||||||||||||||||
| ベーシックと希釈 | ||||||||||||||||
未監査の要約連結財務諸表の 注記を参照してください
| 4 |
コーピン コーポレーション
要約版 連結包括損失計算書
(未監査)
| 3 か月が終了しました | 3 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | |||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | |||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| その他の 包括損失、税引後: | ||||||||||||||||
| 外貨 通貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 有価証券の未実現 保有損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 保有損失を純損失に再分類 | ( | ) | ||||||||||||||
| その他の 包括損失、税引後 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 包括的な 損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非支配持分に帰属する包括的な 損失 | ||||||||||||||||
| コピンコーポレーションに帰属する包括的な 損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
未監査の要約連結財務諸表の 注記を参照してください
| 5 |
コーピン コーポレーション
要約した 連結株主資本計算書
(未監査)
| 一般的な 株 | 追加の 支払い済み | 財務省 | 累計 その他総合格式 | 累積 | コピン・コーポレーションの株主総数 | 非制御 | 人の株主の合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 資本 | 株式 | 収入 | 赤字 | エクイティ | 利息 | エクイティ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 制限付株式の 権利確定 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他 包括利益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 費用を差し引いた普通株式と事前資金付きワラントの 発行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非支配持分の取得 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、 2023年4月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 制限付株式の 権利確定 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他 包括利益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2023年7月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 制限付株式の 権利確定 | 903 | (903 | ) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬費用 | - | - | 958,335 | - | - | - | 958,335 | - | 958,335 | |||||||||||||||||||||||||||
| その他 包括損失 | - | - | - | - | (64,404 | ) | - | (64,404 | ) | - | (64,404 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | - | (2,450,313 | ) | (2,450,313 | ) | - | (2,450,313 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| バランス、 2023年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 一般的な 株 | 追加の 支払い済み | 財務省 | 累計 その他総合格式 | 累積 | コピン・コーポレーションの株主総数 | 非制御 | 人の株主の合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 資本 | 株式 | 収入 | 赤字 | エクイティ | 利息 | エクイティ | ||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、 2021年12月25日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 制限付株式の 権利確定 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他 包括損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 源泉徴収義務の制限付株式 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| バランス、 2022年3月26日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 制限付株式の 権利確定 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他 包括損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 登録株式の の売却 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| バランス、 2022年6月25日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 制限付株式の 権利確定 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他 包括損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 登録株式の の売却 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、 2022年9月24日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
未監査の要約連結財務諸表の 注記を参照してください
| 6 |
コーピン コーポレーション
要約版 連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| 9 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | |||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | |||||||
| 営業活動による現金 フロー: | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整 ： | ||||||||
| 減価償却 と償却 | ||||||||
| 有価債務証券のプレミアムまたはディスカウントの増加 | ||||||||
| 株式ベースの 報酬 | ||||||||
| 外貨 通貨損失 | ||||||||
| 信用損失引当金の を変更 | ||||||||
| 余剰在庫の の償却 | ||||||||
| 投資 減損（投資の未実現利益） | ( | ) | ||||||
| 不動産と植物の売却による損失 | ||||||||
| 所得 税金 | ||||||||
| その他の現金以外の商品の変更 | ||||||||
| 資産および負債の変動 : | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 契約資産と未請求売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| インベントリ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い 費用、その他の流動資産、その他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| アカウント 未払費用と未払費用 | ( | ) | ||||||
| 契約 の負債と稼いだ収益を超える請求額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株式 投資購入 | ( | ) | ||||||
| 市場性のある負債証券の売却による収入 | ||||||||
| 市場性のある負債証券の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動による現金 フロー: | ||||||||
| 費用を差し引いた自己株式の売却 | ||||||||
| 費用を差し引いた普通株式と事前資金付きワラントの 発行 | ||||||||
| 源泉徴収義務のための制限付株式の決済 | ( | ) | ||||||
| 財務活動による純資金 | ||||||||
| 為替レートの変動が現金に及ぼす影響 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金同等物、制限付現金の純増加（減少） | ( | ) | ||||||
| 現金、 現金同等物、制限付現金: | ||||||||
| ピリオドの始まり | ||||||||
| ピリオドの終わり | $ | $ | ||||||
未監査の要約連結財務諸表の 注記を参照してください
| 7 |
コーピン コーポレーション
未監査の要約連結財務諸表の注記
1. プレゼンテーションの基礎
2023年9月30日現在、および2023年9月30日および2022年9月24日に終了した9か月間のKopin Corporationの 要約連結財務諸表は未監査であり、経営陣の見解では、その時点で終了した期間の経営成績を公正に提示するために必要なすべての調整が含まれています。これらの要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれている会社の財務諸表およびその注記と 併せて読む必要があります。任意の中間期間における会社の経営成績は、必ずしも他の中間期間または会計年度全体における会社の経営成績を示すものではありません。このレポートで使用されているように、 「私たち」、「当社」、「当社」、「Kopin」および「当社」という用語は、文脈に別の意味が示されていない限り、Kopin Corporationとその 子会社を意味します。
2023年9月30日に終了した9か月間の 要約連結財務諸表には、Kopin Corporationと その 100% 子会社の勘定が含まれています。2022年9月24日に終了した9か月間の要約連結財務諸表には、Kopin Corporationとその完全子会社の 勘定が含まれています。2022年9月24日に終了した9か月間の当社の 要約連結営業諸表の非支配持分に起因する純損失は、当社が所有していない持分の株主に配分されている元部分所有子会社の経営成績 の20％に相当します。会社間 件の取引と残高はすべて削除されました。
社の現在の戦略は、不採算期間中であっても研究開発への投資を続けることです。その結果、 会社は引き続き純損失と事業からのマイナスのキャッシュフローを被る可能性があります。近い将来、会社がプラスのキャッシュフローと収益性を達成して維持できない場合、最終的には財務状態に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。経営陣は、研究開発への投資を含む営業費用の削減、または追加の 資本の調達を迫られる可能性があります。会社が営業費用の削減や追加資本の調達に成功する保証はありませんが、 経営陣は、キャッシュフローの管理と資本獲得におけるこれまでの成功は、近い将来も続くと考えています。
2023年1月27日、当社は、普通株式17,000,000株と事前積立ワラントを売却して、1株あたり0.99ドルの公募価格で最大600万株の普通株式を購入し、純収入は約2,140万ドルでした。当社は、既存の現金および現金同等物が、これらの財務諸表の発行から少なくとも今後12か月間は、現在の事業計画を満たすのに十分であると考えています。当社は過去に、市場での株式公開を通じて、また従来の重要な株式公開の方法で株式証券 を売却してきました。とはいえ、経営陣 は資本市場を継続的に監視しており、好調な市況が発展したら資金調達を検討することがあります。 社の実際の業績が予想よりも低い場合、または会社が流動性を高めるために資本を調達する必要がある場合、当社 は追加のエクイティ・ファイナンス、経費の削減、または戦略的取引の締結を要求される可能性があります。しかし、経営陣は、会社が追加の資本を調達したり、経費を十分に削減したり、会社が受け入れられる条件で戦略的な 取引を締結したりできることを保証することはできません。
2023年1月5日に 、当社はライトニング・シリコン・テクノロジー社（「LST」）と技術ライセンス契約と資産購入契約（「LST契約」） を締結しました。LST契約に従い、当社は、当社の有機発光技術に関連する特定の技術について 件のライセンスをLSTに発行し、2人の顧客 との進行中の開発契約、および当社が以前に回収対象外と判断した売掛金を譲渡しました。技術ライセンス契約では、LSTが特定のマイルストーンを達成した場合、 Kopinは特定の特許をLSTに譲渡することが規定されています。ただし、譲渡すると、Kopinは 技術のライセンスを受け取ります。LSTがKopinからライセンスされたテクノロジーを改善する限り、Kopinは特定の市場向けにこれらの改善のためのライセンス を受け取ります。KopinはLSTに追加の資金援助を提供する義務はありません。取引の対価として、 社はLSTの18,000,000株の優先株を受け取りましたが、取引日または2023年9月30日の 時点で公正価値がないと当社は判断しました。これらの株式はLSTの20.0％の株式に相当しますが、LSTのガバナンス委員会に 選出される議決権を会社に提供するものではありません。会社はまた、 ライセンスされた技術を利用した製品の販売台数に基づいてロイヤルティを受け取ります。会社の元社長、最高経営責任者、取締役会会長のジョン・ファン博士、会社の元副社長 であるボリュウ・ツァウル博士、会社の元最高技術責任者であるホン・チョイは、会社での雇用を終了し、LSTの 投資家および経営陣のメンバーになりました。ファン博士はLSTの創設者です。この取引の結果、当社 は2022年に、当社の有機発光ダイオード（OLED） 製品の開発に使用された施設に関連する2つのオペレーティングリース資産を償却しました。
| 8 |
2。 会計基準
ASU 2016-13、金融商品-信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定は、 小規模な報告会社を対象に、2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効になりました。ASU 2016-13の改正は、金融商品の予想される信用損失や、各報告日に報告主体が保有する信用供与を延長するためのその他のコミットメントについて、より多くの決定に役立つ情報を提供することを目的としています。同社は2023年1月1日にこの基準を採用しましたが、重大な影響はありませんでした。
3。 現金および現金同等物、制限付現金、および有価債務証券
会社は、当初の満期が3か月以下の流動性の高い短期債務証書はすべて現金同等物とみなします。
2023年9月30日現在の連結貸借対照表には、約50万ドルの制限付現金が含まれています。これは、 契約上の合意に従って、会社が 別の口座に入金し、同じ金額の予備信用状の担保として指定された現金です。
市場性のある 債務証券は、主にコマーシャルペーパー、中期社債、および米国政府および政府機関担保証券で構成されています。 当社は、これらの有価証券を「市場性のある負債証券、 公正価額」で公正価値で売却可能なものとして分類しています。同社は、有価証券の保険料の償却と割引額の増加を経営成績 に記録しています。
会社は、市場性のある負債証券の に関するコストを決定し、実現損益を計算するための基礎として、特定の識別方法を使用しています。2023年9月30日と2022年9月24日に終了した3か月と9か月の間、有価債券の売却と満期に関連して実現した総利益と損失は 重要ではありませんでした。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、売却可能な有価証券への投資 は次のとおりでした。
売却可能な有価証券のスケジュール
| 償却済み 費用 | 未実現 （損失）利益 | 公正な 価値 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 米国 政府および政府機関が支援する証券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||
| 企業 の負債と預金証書 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||
会社の有価債務証券の 契約上の満期は、2023年9月30日時点で次のとおりでした。
有価証券のスケジュール
| 1年未満 | 1 から5年 | 合計 | ||||||||||
| 米国 政府および政府機関が支援する証券 | $ | $ | $ | |||||||||
| 企業 の負債と預金証書 | ||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 9 |
4. 公正価値の測定値
金融 商品は、その公正価値の計算方法に基づいて、レベル1、レベル2、またはレベル3に分類されます。 投資は、その公正価値が、測定日に会社がアクセスできる同一の資産 の活発な市場における調整されていない相場価格に基づいている場合、レベル1に分類されます。投資は、公正市場価値 が活発な市場における類似資産の相場市場価格、活動していない 市場の同一または類似資産の相場価格、金利や利回り曲線などの観察可能なインプットに基づいている場合、または相関関係やその他の手段によって 観察可能な市場データから導き出されたり裏付けられたりする場合、投資はレベル2に分類されます。市場参加者が資産の価格設定に使用するものについて会社が策定した 仮定に基づいている場合、投資はレベル3に分類されます。
次の表は、当社の金融資産の公正価値測定値を詳述しています。
金融資産の公正価値測定のスケジュール
| 2023年9月30日時点の適正 価値の測定： | ||||||||||||||||
| 合計 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | |||||||||||||
| 現金 と現金同等物と制限付現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 米国 政府証券 | ||||||||||||||||
| 預金証明書 | ||||||||||||||||
| 株式 投資 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2022年12月31日時点の適正 価値の測定： | ||||||||||||||||
| 合計 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | |||||||||||||
| 現金 および現金同等物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 米国 政府証券 | ||||||||||||||||
| 企業 債務 | ||||||||||||||||
| 預金証明書 | ||||||||||||||||
| 株式 投資 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
公正価値階層のレベル間の振替 は、その送金が発生した報告期間の初めに報告されます。レベル 3の投資の変更点は次のとおりです。
公正価値、負債のスケジュール
| 2022年12月31日 | 純額 件の含み損失 | 外国
通貨 損失 | 購入、
発行 と和解 | 9月
30日 2023 | ||||||||||||||||
| 株式 投資 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||
現金および現金同等物、売掛金、買掛金および未払負債の帳簿価額は、 は短期的な性質を持つため、公正価値に近いものです。未払負債が公正価値で繰り越された場合、これらは公正価値 階層のレベル2に分類されます。
| 10 |
市場性のある 債務証券
企業債は、満期が複数年に及ぶ変動金利債で構成されていますが、その時点で最新の3か月間のロンドン銀行間取引金利（「3か月間のLibor」）に基づいて金利が3か月ごとにリセットされます。当社は、割引キャッシュフローモデル、有価証券の独立した価格設定 の取得、または3か月のLibor、発行者のクレジット・デフォルト・スワップレート、および複数の市場で取引されている同一または類似の投資のビッドとアスク価格スプレッドを組み込んだモデルを使用して、上記の金融商品の公正な 市場価値を検証します。
株式 投資
2017年から2019年にかけて、当社は顧客に複数の株式投資を行いました。2019年の第4四半期に、当社は
顧客の財政状態およびその他の要因を検討した結果、5.2ドルの減損費用を計上しました顧客への投資を減らすために百万
2019年9月30日
に、当社は資産購入契約を締結しました。この契約に基づき、当社はSolosTM製品ラインとWhisperTMオーディオ技術の特定の資産
を売却し、ライセンス供与しました。この取引の対価として、当社はソロス・インコーポレーション（「ソロス株式会社」）の20.0％の株式を受け取りました。同社の
20.0％の株式は、Solos Inc. が総額を調達するまで維持されます。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の の間に、当社は、為替レートの変動により、会社の持分について、それぞれ約10万ドルと20万ドルの 件の含み損失を記録しました。
5。 売掛金、純額
売掛金勘定は次のもので構成されていました。
売掛金のスケジュール
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 売掛金 口座 | $ | $ | ||||||
| Less — 信用損失引当金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
2023年9月30日に終了した9か月間の信用損失引当金の変更 は次のとおりです。
信用損失引当金の変更スケジュール
| 残高、 2022年12月31日 | $ | |||
| 追加 | ||||
| 償却 | ( | ) | ||
| バランス、 2023年9月30日 | $ |
6。 インベントリ
在庫 は、コスト（先入れ先出し法）または正味実現可能価額のどちらか低いほうに調整された標準原価で記載され、2023年9月30日と2022年12月31日時点で、次のいずれかの で構成されます。
インベントリのスケジュール
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| の原材料 | $ | $ | ||||||
| 作業中の作業 | ||||||||
| の商品が完成しました | ||||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
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1株あたりの基本純損失は、その期間中に発行された普通株式の加重平均数から、権利確定されていない 株の制限付株式を差し引いて計算されます。希薄化後の1株当たり純損失は、加重平均発行済株式と偶発的発行可能株式から、 株がその期間に再取得された加重平均株式を差し引いて計算されます。純発行株式は、権利確定されていない制限付株式で構成される当社の普通株式同等物の転換を想定して 発行可能株式の希薄化効果を考慮して調整されます。
非権利確定制限付普通株式のスケジュール
| 3 か月が終了しました | 3 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | |||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | |||||||||||||
| 権利が確定していない 制限付普通株式 | ||||||||||||||||
株の売却（登録）
2023年1月27日、当社は1,700万株の普通株式と事前資金調達型新株予約権を販売し、最大600万株の普通株を、事前に資金調達されたワラント1件あたり0.99ドルの公募価格で購入しました。総収入は2,290万ドルでした。その後、引受割引 と当社が支払った150万ドルの募集費用を差し引いたものです。事前資金付き新株予約権の募集価格は、普通株式1株あたりの公募価格 から、各事前資金付新株予約権の1株あたりの行使価格を差し引いたものに等しくなります。
2022年6月25日に終了した3か月間に、当社は、2021年3月5日付けの当社の市場株式公開販売契約（「ATM契約」）に従って、当社が支払った10万ドル未満の仲介費用を差し引いた後、総収入210万ドル（1株あたり平均1.26ドル）で、150万株の普通株式と20万株の自己株式を売却しました。」) Stifel、Nicolaus & Company, Incorporatedを代理人として、その下で最大5,000万ドルの普通株式を売却することができます。当社には、ATM契約に基づき、約4,140万ドル相当の普通株式が売りに出されています。
権利が確定していない 制限付普通株式
権利確定していない制限付普通株式報奨の 公正価値は、通常、付与日 における当社の普通株式の時価です。権利確定していない制限付普通株式報奨では、従業員は会社に1年、2年、または4年（権利確定期間）雇用され続けるなど、特定の義務を果たす必要があり、場合によっては業績基準を満たす必要もあります。受領者 が会社に雇用され続けるだけでよい、権利が確定していない制限付普通株式報奨の場合、株式報酬費用は予想される勤続期間にわたって償却されます。業績基準の達成を必要とする権利付のない 制限付普通株式報奨については、会社は定期的に 業績目標を達成する確率を見直します。業績基準が達成される可能性が高いと会社が判断した場合、 業績目標のために得られた報酬費用の金額は、予想されるサービス期間にわたって償却されます。パフォーマンス 基準が満たされない場合、報酬費用は計上されず、以前に認識されていた報酬費用は取り消されます。
社は、2023年9月30日および2022年9月24日に終了した9か月間に、従業員、経営幹部、および取締役会にそれぞれ3,296,051株と996,500株の制限付株式を付与しました。3,296,051株のうち1,416,294株は時間ベースで、平均して3回の等しい年間分割払いで権利が帰属します。3,296,0507株のうち1,879,757株 51株は、2023会計年度の特定のマイルストーンが 無事に達成された時点で権利が確定します。制限付株式ユニットの公正価値は、付与日の会社の 株式の公正市場価値に基づいていました。時間ベースのシェアはサービス期間中に支出され、マイルストーンベースのシェアは達成確率に基づいて 支出されます。
2023年9月30日に終了した9か月間の制限付き 株式の活動は次のとおりでした。
権利確定されていない制限付株式活動のスケジュール
| 加重 平均 | ||||||||
| 株式 | 認定 公正価値 | |||||||
| 残高、 2022年12月31日 | $ | |||||||
| 付与されました | ||||||||
| 没収 | ( | ) | ||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| バランス、 2023年9月30日 | $ | |||||||
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株式ベースの 報酬
株式報酬費用のスケジュール
| 3 か月が終了しました | 3 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | |||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | |||||||||||||
| 製品収益のコスト | $ | 311,455 | $ | 41,373 | $ | 764,996 | $ | 119,754 | ||||||||
| 研究 と開発 | 214,320 | 111,928 | 553,488 | 367,654 | ||||||||||||
| 販売、 一般管理用 | 432,560 | 144,247 | 1,025,298 | 883,246 | ||||||||||||
| 合計 | $ | 958,335 | $ | 297,548 | $ | 2,343,782 | $ | 1,370,654 | ||||||||
2023年9月30日現在の権利確定されていない制限付普通株式の未認識の 報酬費用は合計6.6ドルでした百万人で、約の加重平均期間にわたって認められると予想されています .
9。 未払保証
社は通常、自社製品に欠陥がないことを12〜18か月保証しますが、特定の製品については、お客様が延長保証を購入することができます。そのような保証に関連する将来の推定費用とクレジットの推定収益の引当金は、製品が出荷され、収益が確認され、追加情報が 入手可能になったときに更新されます。保証義務を履行するための将来の費用の見積もりは、主に過去の保証費用 件と、将来発生する可能性のある製品障害に対する引当金に基づいています。2023年9月30日に 終了した9か月間の未払保証の変更は次のとおりです。
未払保証のスケジュール
| 残高、 2022年12月31日 | $ | |||
| 追加 | ||||
| 請求 | ( | ) | ||
| バランス、 2023年9月30日 | $ |
保証の延長
繰延収益は、会社の顧客による延長保証の購入を表します。当社は、 延長保証の有効期間（通常、標準の12〜18か月の保証よりも12〜15か月）の間、定額保証による収益を計上しています。当社は、繰延収益の現在の部分を、要約された 連結貸借対照表の「その他の未払負債」に分類しています。2023年9月30日の時点で、当社の保証延長に関連する繰延収益は10万ドル未満でした。
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10。 所得税
会社は、2023年9月30日と2022年9月24日に終了した3か月と9か月間に、それぞれ10万ドルと10万ドル未満の所得税引当金を計上しました。2023年9月30日現在、当社は、2023年から2038年までに満了する約1億3,550万ドルの米国連邦純営業損失繰越（「NOL」）と、繰越期間が無制限の9,290万ドルの米国連邦純営業損失繰越（「NOL」）を税務目的で利用できます。第382条の規定により、コピンの所有権が大幅に変更されると、将来の課税所得と所得税 負債を相殺するために毎年使用できる純営業損失の繰越額が 制限される可能性があります。当社は、国内および特定の外国の純繰延税金資産の実現が 不確実であるため、これらの資産の全額評価引当金を計上しました。当社は、会社間ローンの利息および海外子会社に関連する潜在的な移転価格エクスポージャーに関連する不確実な税務上の立場 に関連して、未収利息と罰金の両方を認識しています。
11。 契約の資産と負債
契約 資産には、通常、費用対原価型の収益認識方法が使用され、ライセンスを含む顧客の取り決めから認識された収益が顧客に請求された金額を超えている場合に、契約に基づく販売から生じる未請求額が含まれます。また、支払い権限 は時間の経過だけに限定されません。金額は正味実現可能価値を超えてはいけません。契約資産は一般的に 流動資産に分類されます。会社は、要約連結 貸借対照表で、契約資産の非流動部分を他の資産に分類しています。
契約 の負債は、発生した費用と繰延収益を超える前払いと請求で構成されます。
純額 件の契約資産（負債）は以下で構成されていました。
顧客との契約、資産および負債のスケジュール
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | $ 変更 | % 変更 | |||||||||||||
| 契約 資産 — 現在 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
| 契約 負債 — 現在 | ( | ) | ( | ) | ( | )% | ||||||||||
| 契約 負債 — 非流動性 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||
| 純契約資産 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
2022年12月31日と比較して2023年9月30日の会社の純契約資産が200万ドル増加したのは、主に 米国政府との固定価格契約の変更により、収益が請求額 を超えて認識され、製品収益が時間の経過とともに防衛プログラムに計上されたためです。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、当社は、2022年12月31日の契約負債に関連して、それぞれ10万ドル未満と約70万ドルの収益を認識しました。2022年9月24日に終了した3か月と9か月で、当社 は2021年12月25日の契約負債に関連して、それぞれ50万ドルと360万ドルの収益を認識しました。
会社は、2023年9月30日または2022年9月24日に終了した3か月または9か月間、契約資産の減損損失を認識しませんでした。
パフォーマンス 義務
ある時点および時間の経過とともに履行義務が履行されたことに関連する 社の収益認識は次のとおりです。
履行義務の履行スケジュール
| 3 か月が終了しました | 3 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | |||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | |||||||||||||
| 時点 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 時間以上 | % | % | % | % | ||||||||||||
残りの 件の履行義務は、作業が行われていない注文の取引価格を表し、未行使の契約 オプション、注文タイプの契約（例：無期限配送、無期限数量（「IDIQ」））に基づく潜在的な注文、および当社がこれまでお客様にキャンセルまたは再スケジュールを許可してきた購入 注文は含まれません。2023年9月30日現在、残りの履行義務に割り当てられた取引価格の総額は1,420万ドルで、当社は今後12か月でこれを認識する予定です。 残りの履行義務は、政府との契約に基づいて獲得される金額であり、解約される場合があります。
| 14 |
12。 リース
会社は、主に製造、エンジニアリング、研究、管理、 販売施設を含む不動産、および情報技術（「IT」）機器のオペレーティングリースを締結します。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は はファイナンスリースを行っていませんでした。当社の将来のリース契約および関連するリース負債のほぼすべては、会社の 件の不動産リースに関するものです。会社のリースの中には、リースを延長または終了するオプションが含まれているものがあります。
リース費用の の構成要素は次のとおりです。
リース費用のスケジュール
| 3 か月が終了しました | 3 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | |||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | |||||||||||||
| 運用 リース費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2023年9月30日の 時点で、キャンセル不可のリースに基づく当社の将来のリース支払いは次のとおりでした。
キャンセル不可のリースにおける将来のリース支払いのスケジュール
| 2023年（2023年9月30日に終了した9か月を除く） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後 | ||||
| 今後のリース支払い総額 | ||||
| の帰属利息が少ない | ( | ) | ||
| 合計 | $ |
2023年9月30日の会社の要約連結貸借対照表で認識された 会社のリース負債は、次のように でした。
連結貸借対照表に計上されるオペレーティング・リースの支払いのスケジュール
| 2023年9月30日 | ||||
| 営業リース負債-現在 | $ | |||
| 営業リース負債-非流動性 | ||||
| リース負債の合計 | $ | |||
リースに関連する補足的な キャッシュフロー情報は次のとおりです。
リースに関する補足情報のスケジュール
| 9 か月が終了しました | ||||
| 2023年9月30日 | ||||
| オペレーティングリース負債の測定に含まれる金額に対して支払われた現金 | $ | |||
リースに関連するその他の 情報は次のとおりです。
| 2023年9月30日 | ||||
| 加重 平均割引率-オペレーティングリース | % | |||
| 加重された 平均残存リース期間-オペレーティングリース（年単位） | ||||
| 15 |
13。 セグメントと収益の細分化
私たちは は、信頼できるガイダンスに従ってセグメントの報告構造を継続的に監視および見直し、報告対象セグメントに影響を与えるような変更 が発生したかどうかを判断しています。当社の最高責任者（「CODM」）である最高経営責任者（「CODM」）が会社全体で結果をレビューするので、私たちは1つのセグメントで報告しています。
2023年9月30日と2022年12月31日における国別の長期資産合計 は次のとおりです。
地域別の長期資産のスケジュール
| 長期資産合計（千単位） | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
| 米国 | $ | $ | ||||||
| ユナイテッド 王国 | ||||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表していると考えられるため、 お客様との契約による収益を地理的位置およびディスプレイ用途別に分類しています。
2023年9月30日と2022年9月24日に終了した3か月と9か月の の間に、当社は次の地域から売上を上げました。
収益タイプ別のセグメント情報のスケジュール
| 3 か月が終了しました | 3 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| （パーセンテージを除いて 千単位） | 収益 | 合計の% | 収益 | 合計の% | 収益 | 合計の% | 収益 | 合計の% | ||||||||||||||||||||||||
| 米国 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| その他の アメリカ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| アメリカ大陸の合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| アジア — 太平洋 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ヨーロッパ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| の収益の合計 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日と2022年9月24日に終了した3か月と9か月の の間、当社は次のディスプレイ用途から売上を得ました。
セグメント報告情報のスケジュール（セグメント別）
| 3 か月が終了しました | 3 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | |||||||||||||
| ( 千単位) | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | ||||||||||||
| 防衛 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 工業用 | ||||||||||||||||
| コンシューマー | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| ライセンス とロイヤリティ | ||||||||||||||||
| の収益の合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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14。 訴訟
社は、通常の業務過程で生じる法的手続きに参加することがあります。請求、訴訟、調査、手続きは本質的に不確実です。そのような問題の最終的な結果を予測することは不可能であり、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローが特定の期間に影響を受ける可能性があります。
BlueRadios、 Inc. 対 Kopin Corporation、民事訴訟番号 16-02052-JLK (D. Col.):
2016 年 8 月 12 日、BlueRadios, Inc.（「BlueRadios」）は、「GoLo」と呼ばれる組み込みワイヤレステクノロジーを搭載したマイクロディスプレイ製品の設計、開発、および商品化を目的とした当社とBlueRadios との合弁事業について、同社とBlueRadiosとの間の契約に違反したと主張して、 米国コロラド州地方裁判所に訴状を提起しました。「Den-i」は、その契約に関連する誠意と公正な取引に関する契約に 違反し、BlueRadiosに対する受託者責任に違反し、 件の企業秘密を不正流用しましたコロラド州法（C.R.S. § 7-74-104 (4)）および企業秘密保護法（18 U.S.C. § 1836 (b) (1)）に違反してBlueRadiosが所有しています。BlueRadiosはさらに、不正行為の疑いで会社が不当に豊かになり、BlueRadiosには 不正行為の結果として当社が得た利益額を決定する会計処理を受ける権利があり、会社が所有する少なくとも10件の特許または特許出願の発明者権 を修正して、BlueRadiosの従業員を発明者として記載する必要があります } そして、BlueRadiosを特許の共同譲受人としてリストアップしてください。BlueRadiosは、エンジニアリングリテーナー費用の未払いの申し立てに対する を含む、金銭的、宣言的、および差し止めによる救済を求めています。
2016年10月11日、当社は回答と肯定抗弁書を提出しました。 両当事者は2019年11月15日に専門家による証言録取を完了しました。2019年12月2日、当社は、カウント2〜7の全部とカウント1と8の一部の却下を裁判所に求める部分略式判決 を求める申立てを提出しました。BlueRadiosはまた、米国特許第8,909,296号の共同所有者であると主張して、部分的要約 判決を求める申立てを提出しました。部分略式判決の申立てに対する回答は、2020年1月15日に に提出され、回答は2020年2月19日に提出されました。2020年9月25日、裁判所は 部分略式判決を求めるブルーラジオの申立てを却下しました。2022年8月3日、裁判所は、特許出願に関連するカウント 3、6、7、カウント2、8に基づく懲罰的損害賠償を却下し、カウント 1、4、5、およびその他のカウント2と8に関連する申立てを却下することにより、部分略式判決を求める当社の申立てを認めました。裁判所が命じた追加の事実および専門家による証拠開示が完了しました。裁判日 は、2024年1月22日から2月5日までと裁判所によって設定されています。当社は、この問題による損失の可能性が高いと結論付けていません。 したがって、2023年9月30日に終了した期間について、この問題に関連する訴訟または請求の発生額を記録していません。 会社は、情報が明らかになり次第評価を続け、 損失が発生した可能性が高く、損失額が合理的に見積もり可能な時点での損失の見積もりを記録します。
15。 関連当事者間の取引
会社は、事業戦略の一環として、株主、関連会社、および ディスプレイ、エレクトロニクス、光学、ソフトウェア業界の特定の側面に従事するその他の企業と契約を締結することがあります。さらに、ウェアラブルコンピューティング製品市場 は比較的新しいため、製品提供を強化するために関連会社から購入する必要のある他のテクノロジーがあるかもしれません。
2023年9月30日と2022年9月24日に終了した3か月と9か月の間に、当社は関連当事者と次の取引を行いました。
関係者との取引のスケジュール
| 3 か月が終了しました | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | |||||||||||||||
| セールス | 購入 | セールス | 購入 | |||||||||||||
| リアルウェア、 株式会社。 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| HMdMd、 株式会社。 | ||||||||||||||||
| ライトニング シリコンテクノロジー株式会社 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 9 か月が終了しました | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | |||||||||||||||
| セールス | 購入 | セールス | 購入 | |||||||||||||
| リアルウェア、 株式会社。 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| HMdMd、 株式会社。 | ||||||||||||||||
| ライトニング シリコンテクノロジー株式会社 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社には以下の関連当事者からの売掛金と買掛金がありました。
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 売掛金 | 買掛金 | 売掛金 | 買掛金 | |||||||||||||
| リアルウェア、 株式会社。 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| HMdMd、 株式会社。 | ||||||||||||||||
| ソロ テクノロジー | ||||||||||||||||
| ライトニング シリコンテクノロジー株式会社 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
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アイテム 2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来予想に関する記述
この フォーム10-Qの四半期報告書には、 が改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aと、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21E（ ）の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらは、それらのセクションによって作成されたセーフハーバーの対象となります。「期待する」、「予測する」、「意図する」、 「計画」、「信じる」、「できる」、「する」、「求める」、「見積もり」、 、そのような言葉のバリエーションや類似の表現、およびその否定的表現などの言葉は、そのような将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。 読者に、そのような「将来の見通しに関する記述」は 作成日時点でのみ述べられているため、過度に依存しないように注意しています。また、これらの将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、特定のリスク、不確実性、 の見積もり、および予測が難しい仮定を含むことを読者にアドバイスします。さまざまな要因（一部は当社の制御が及ばないもの）により、実際の の結果は、そのような将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。このような将来の見通しに関する記述はすべて、 、書面か口頭かを問わず、また当社または当社に代わって作成されたかに関係なく、これらの注意書きおよび将来の見通しに関する記述に付随する可能性のあるその他の 注意書きによって明示的に修飾されます。さらに、連邦証券 法で別段の定めがある場合を除き、このレポートの日付以降の出来事や状況を反映するために、将来の見通しの 記述を更新する義務は一切負いません。
私たち は、実際の結果が将来の見通しの 記述で説明されているものと大きく異なる原因となる可能性のある次の重要な要因を特定しました。そのような要因は、パートIの項目1A「リスク要因」、パートII、項目7で説明されているリスクに加えて生じる可能性があります。経営陣による、財務状況と経営成績に関する議論と分析、および2022年12月31日に終了した会計年度 年度のフォーム10-Kの年次報告書のその他の部分。これらの要因には、製品の 製造に使用される半導体部品やその他の原材料を調達する能力、独自技術を積極的または首尾よく訴追し弁護する能力、事業に関連する経験と専門知識を持つ人材を維持する能力、収益性が低い時期でも の収益性を達成するための研究開発に投資する能力、目標に向かって新製品を継続的に導入する能力が含まれます。市場; 収益成長を生み出す私たちの能力とプラスのキャッシュフローと収益性の達成、米ドル高とそれが海外市場における当社製品価格に及ぼす影響、紛争鉱物に関する新しい規制と顧客需要の影響、 特許、企業秘密 、および特許を取得していないノウハウの幅広いポートフォリオを通じてウェアラブル技術市場で競争上の優位性を獲得する能力、対象市場で成長できる能力、その重要性防衛、民生、工業製品の開発 における小型フォームファクターディスプレイ例えば、熱兵器照準器、安全装置、バーチャルリアリティおよび拡張現実ゲーミング、 トレーニングおよびシミュレーション製品、計測ツール、当面の当社のニーズに対する当社の物件の適合性、当面の間、現金配当を支払わず、事業発展のための収益を維持するという当社の 予想、プラスのキャッシュフローと収益性を達成し維持することが 必要性、そして私たちの期待私たちがプラスのキャッシュフローと収益性を達成し維持しなければ、私たちの財政状態は重大な悪影響を受け、利用可能な現金資源を通じて、研究開発への投資、追加資本の調達、事業支援能力、および少なくとも今後12か月間の資本ニーズを含む経費を削減する必要があります。
[概要]
私たち は、 個別のディスプレイ、コンポーネント、モジュール、または上位サブアセンブリとして販売されている小型ディスプレイおよび光学レンズ（当社の「コンポーネント」）の開発者、製造、販売の大手です。また、技術 ライセンス契約を通じて知的財産のライセンスも提供しています。当社のコンポーネント製品は、要求の厳しい高解像度のポータブルミリタリー、エンタープライズ、民生用電子機器 アプリケーション、トレーニングおよびシミュレーション機器、3D計測機器に使用されています。当社の製品により、お客様はこれらの対象用途向けに 改良された世代の製品を開発して販売することができます。
| 18 |
次の は、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書と このForm 10-Qに含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表と併せて読む必要があります。
操作の結果
当社の の中間期の経営成績およびそのような業績の期間ごとの比較は、当社の将来の経営成績を示すものではない場合があります。 さらに、会計カレンダーを使用しているため、現在および比較可能な前の 暫定期間の稼働日数が異なり、期間間の比較に影響する可能性があります。 表示アプリケーション別の結果の説明を含む、期間間の比較結果に関する以下の説明は、この文脈で見るべきです。
収入。 2023年9月30日と2022年9月24日に終了した3か月と9か月間のディスプレイアプリケーション別の収益は次のとおりです。これには、 製品の売上と研究開発契約（「研究開発」）による収益が含まれます。
| 3 か月が終了しました | 3 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | |||||||||||||
| ( 千単位) | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | ||||||||||||
| 防衛 | $ | 4,996 | $ | 5,851 | $ | 16,482 | $ | 17,695 | ||||||||
| 工業用 | 310 | 1,727 | 2,118 | 4,889 | ||||||||||||
| コンシューマー | 200 | 676 | 573 | 1,182 | ||||||||||||
| 研究開発 | 4,956 | 3,375 | 11,737 | 11,089 | ||||||||||||
| ライセンス とロイヤリティ | 136 | 100 | 907 | 362 | ||||||||||||
| の収益の合計 | $ | 10,598 | $ | 11,729 | $ | 31,817 | $ | 35,217 | ||||||||
防衛用途向けの当社製品の販売 には、軍隊が現場で使用しているシステムと、訓練やシミュレーションの両方で使用されるシステムが含まれます。2022年9月24日に終了した3か月と9か月 と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の防衛用途の収益が 減少したのは、主に兵士用のパイロットヘルメットと熱兵器照準システム に使用される製品からの収益の減少によるものです。
工業用 アプリケーションの収益は、3D計測機器用のディスプレイ製品と、製造、流通、公共安全のアプリケーション に使用されるヘッドセットを購入した顧客を表しています。当社の3D計測の顧客は主にアジアにあり、品質管理のために3D計測装置を使用するアジアの契約メーカー 社に販売しています。2022年9月24日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した 3か月と9か月の産業用アプリケーションの収益が減少したのは、3D計測機器とヘッドセット用の製品の売上が減少したためです。
消費者向けの ディスプレイは、主に熱画像製品、レクリエーション用ライフル、ハンドヘルドスコープに使用されています。2022年9月24日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月のコンシューマーアプリケーションの収益が 減少したのは、主にハンドヘルドサーマルイメージャーの売上の減少によるものです。
研究開発 の収益は、2022年9月24日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で増加しました。これは主に、熱兵器の照準器の設計が190万ドルで売却されたことによるもので、特定のプログラムが生産プログラムに移行したため、米国の防衛プログラムで使用された ディスプレイシステムへの資金の減少によって一部相殺されました。研究開発収益は、2022年9月24日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で増加しました。これは主に、熱兵器の照準器の設計が190万ドルで売却されたためです。これは、特定のプログラムが生産 プログラムに移行したために米国の防衛プログラムへの資金が減少したことで一部相殺されました。
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2023年1月5日に 、当社はライトニング・シリコン・テクノロジー社（「LST」）と技術ライセンス契約と資産購入契約（「LST契約」） を締結しました。LST契約に従い、当社は2人の顧客とのインプロセス開発 契約を譲渡しました。2023年9月30日と2022年9月24日に終了した9か月間の研究開発収益には、それぞれ約40万ドルと50万ドルが含まれています。これは、譲渡された開発契約を伴うOLED開発プログラムに関連しています。
国際 の収益は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の総収益のそれぞれ6％と12％、2022年9月24日に終了した3か月と9か月間の総収益のそれぞれ20％と 18％を占めました。私たちは、製品の配送先に基づいて、収益を 国内または海外のいずれかに分類します。たとえば、顧客がアジアに居住している場合、または米国の顧客がアジアの委託製造元から当社に製品を注文し、当社が製品をアジアに配送する場合、これらの 販売は両方とも海外販売として分類されます。また、顧客からの売り上げに対してロイヤリティを獲得する場合、そのロイヤリティは製品収益の分類に基づいて国内 または国外に分類されます。海外収益の減少は、3D AOI計測機器および産業用ウェアラブルヘッドセットアプリケーション向けの製品の売上が{ br} 減少した結果です。当社の海外販売 は主に米国通貨建てです。その結果、米ドル高により、海外市場における当社製品の現地通貨での価格が上昇し、 現地通貨建ての競合他社の製品よりも当社の製品が比較的高価になり、それらの海外市場での売上または収益性の低下につながる可能性があります。英国ポンド（当社の 英国子会社の機能通貨）と米ドルの間の為替レートは歴史的に安定しているため、 は、そのような 変動に関してヘッジ商品を購入するなど、為替レートの変動に対する保護措置を一切講していません。外貨換算が当社の結果に与える影響は、重要な場合は、「項目3」の で詳しく説明されています。以下の「市場リスクに関する量的および質的開示」セクション。
製品収益のコスト 。2023年9月30日と2022年9月24日に終了した3か月と9か月間の当社製品の生産 に関連する材料、人件費、製造費で構成される製品収益のコストは次のとおりです。
| 3 か月が終了しました | 3 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | |||||||||||||
| （パーセンテージを除いて 千単位） | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | ||||||||||||
| 製品収益のコスト | $ | 5,438 | $ | 7,987 | $ | 17,759 | $ | 23,676 | ||||||||
| 製品収益のコスト （純製品収益の％） | 99 | % | 97 | % | 93 | % | 100 | % | ||||||||
2023年9月30日に終了した3か月間の純製品収益に占める製品収益の パーセンテージは、2022年9月24日に終了した3か月と比較して、基本的に横ばいでした。2022年9月24日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間 の純製品収益に占める製品原価の割合がわずかに減少したのは、主に、2023年第1四半期に兵力が減少したことによる人件費の削減と、保証発行のための材料費が約45万ドル削減されたためです。
2021年の間に、私たちは半導体部品の世界的な不足に気づきました。2022年の間に、私たちの製造は、製品の製造に必要な 個の通常のベンダーからのいくつかの 個の半導体部品が不足していたという影響を受けました。一部のコンポーネントについては、 コンポーネントについて他のソースを特定して使用できましたが、主に防衛関連製品に使用される一部のコンポーネントについては、その使用にはお客様による製品の再認定が必要だったため、代替コンポーネントを利用することができました。特定の半導体部品の不足 状況は非常に変化が激しいので、私たちはベンダーに頼って、利用しているベンダーに関する情報を提供してもらっています。
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研究 と開発。研究開発費は、社内のディスプレイ開発プログラムや、米国政府の政府機関や元請業者、商業パートナーから資金提供を受けたプログラムを支援するために発生します。研究開発費には、人件費、材料と実験用品の購入、回路設計費、ディスプレイ製品の製造とパッケージング、および諸経費が含まれます。2023会計年度には、研究開発 支出は、ディスプレイ製品、オーバーレイ武器照準器、OLEDディスプレイ技術に関連するものになると予想しています。資金と社内の研究開発 費用は、要約された連結営業報告書で研究開発費にまとめられています。2023年9月30日と2022年9月24日に終了した3か月と9か月の の研究開発費は次のとおりです。
| 3 か月が終了しました | 3 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | |||||||||||||
| ( 千単位) | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | ||||||||||||
| 資金提供 | $ | 2,346 | $ | 1,843 | $ | 6,179 | $ | 8,391 | ||||||||
| 社内 | 744 | 1,598 | 2,355 | 5,604 | ||||||||||||
| 件の研究開発費の合計 | $ | 3,090 | $ | 3,441 | $ | 8,534 | $ | 13,995 | ||||||||
2023年9月30日に終了した3か月間の積立研究開発費は、2022年9月24日に終了した3か月と比較して増加しました。主に 米国の防衛計画への支出の増加によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間の研究開発費は、2022年9月24日に終了した9か月と比較して 減少しました。これは主に、特定のプログラム が生産プログラムに移行したために米国の防衛プログラムへの支出が減少したためです。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の内部研究開発費は、主にOLED開発費の減少により、2022年9月24日に終了した3か月と9か月よりも 減少しました。
2023年1月5日、当社はLSTとLST契約を締結しました。当社の元社長、最高経営責任者、および 取締役会長のジョン・ファン博士、当社の元執行副社長のBoryeu Tsaurと、同社の元最高技術責任者であるHong Choiは、当社での雇用を終了し、LSTの投資家および経営陣のメンバーになりました。 さらに、約20人の従業員が会社での雇用を終了し、LSTに入社しました。これらの人々は主に社内の研究開発プロジェクトに関わっていて、彼らが取り組んでいたプログラムの終了と彼らの雇用が、社内の研究開発費が減少した主な理由でした。
販売、 一般管理および管理。販売費、一般管理費（「S、G&A」）は、当社の営業およびマーケティング担当者が負担した費用および関連費用、ならびに管理費および一般企業経費で構成されます。したがって、2023年9月30日と2022年9月24日に終了した3か月と9か月の のG&A費用は次のとおりです。
| 3 か月が終了しました | 3 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | |||||||||||||
| （パーセンテージを除いて 千単位） | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | ||||||||||||
| 販売、 一般管理費 | $ | 4,799 | $ | 4,320 | $ | 15,913 | $ | 13,112 | ||||||||
| 売上、 一般管理費を収益に占める割合 | 45 | % | 37 | % | 50 | % | 37 | % | ||||||||
2022年9月24日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間のS、G&A費用が 増加したのは、主に、訴訟費用、株式報酬、マーケティングおよびウェブサイト開発費の増加が、現金報酬と福利厚生費用の減少によって を部分的に相殺したためです。2023年9月30日に終了した9か月間のS、G&A費用は、2022年9月24日に終了した9か月間と比較して、 増加しました。これは主に、法的費用、株式報酬、マーケティング、および ウェブサイト開発費の増加が、情報技術、保険、現金報酬および福利厚生費用の減少によって一部相殺されたためです。
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その他の 収入（費用）、純額。その他の収益（費用）、純額は、主に利息収入、外貨取引、および英国を拠点とする子会社が被った損益およびその他の営業外収益項目で構成されます。2023年9月30日および2022年9月24日に終了した3 および9か月間のその他の収益（費用）の純額は次のとおりです。
| 3 か月が終了しました | 3 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | 9 か月が終了しました | |||||||||||||
| ( 千単位) | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | 2023年9月30日 | 2022年9月 {ブラジル} 24日 | ||||||||||||
| その他 収益（費用）、純額 | $ | 317 | $ | (2,094 | ) | $ | (2,752 | ) | $ | 2,506 | ||||||
2023年9月30日と2022年9月24日に終了した3か月と9か月の の間に、私たちは10万ドル 未満の外貨損失と20万ドルを記録しました。2023年9月30日に終了した9か月間のその他の費用には、株式投資による330万ドルの減損損失が含まれます。 2022年第1四半期のその他の収益には、株式投資の観察可能な価格変動による470万ドルの利益が含まれます。
税金 規定。2023年9月30日と2022年9月24日に終了した3か月と9か月で、それぞれ10万ドル未満と約10万ドルの所得税引当金を計上しました。
非支配持分に帰属する純損失 。2023年の第1四半期に、私たちはeMDTアメリカ（「eMDT」）の残りの持分を取得しました。 要約連結営業諸表の非支配持分に帰属する純損失は、2022年に当社が所有していない持分の株主に配分されるeMDTの経営成績の 20％に相当します。非支配持分に帰属する純損失の変化 は、2022年9月24日に終了した3か月と か月間のeMDTの経営成績の変化によるものです。
Kopin Corporationに帰属する純損失 。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に、Kopin Corporationに帰属する純損失はそれぞれ250万ドルと1,330万ドルでした。これに対し、Kopin Corporationに帰属する純損失は、2022年9月24日に終了した3か月と9か月でそれぞれ610万ドルと1,320万ドルでした。2022年9月24日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間の Kopin Corporationに帰属する純損失が 減少したのは、サプライチェーン関連の品質問題による100万ドルの保証料と、株式投資に対する200万ドルの減損 費用による部分的なもので、どちらも2022年9月24日に終了した3か月間に発生しました。
流動性 と資本資源
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、制限付現金を含む現金および現金同等物、有価債券 はそれぞれ2,170万ドルと1,290万ドル、運転資本はそれぞれ2,930万ドルと1,640万ドルでした。 の現金および現金同等物と有価証券の変動は、主に、普通株式17,000,000株の売却から受け取った総収入2,290万ドルと、1株あたり0.99ドルの公募価格で最大600万株の普通株式を購入する事前積立ワラントによるものでした。読者は注記8の株主資本と株式ベースの報酬を参照してください。当社の現金および現金同等物 と流動性は、当社が関与している、または関与する可能性のある訴訟 による不利な結果に関連して支払われる金額によって悪影響を受ける可能性があります。
私たちは、既存の現金および現金同等物は、これらの財務諸表の発行から少なくとも今後12か月間は、現在の事業計画を満たすのに十分であると考えています。私たちは過去に、市場での株式公開 を通じて、また従来の方法で多額の株式を募集して株式を売却してきました。とはいえ、経営陣は継続的に資本市場を監視しており 、好調な市況が醸成されれば資本調達を検討することがあります。実際の業績が予想を下回っていたり、流動性を高めるために資本を調達する必要がある場合は、追加のエクイティファイナンス、経費削減、または戦略的な 取引の締結を求められることがあります。しかし、経営陣は、私たちが追加の資本を調達したり、経費を十分に削減したり、私たちに受け入れられる条件で戦略的取引を成立させたりできること、あるいはまったく保証できません。
2022年9月24日に終了した9か月間に、当社は、2021年3月5日付けの当社の市場株式公開販売契約（「ATM契約」）に従って、当社が支払った10万ドル未満の仲介費用を差し引く前に、総収入290万ドル（1株あたり平均1.26ドル）で普通株式220万株と自己株式10万株を売却しました。」) Stifel、Nicolaus & Company, Incorporatedを代理人として、その下で最大5,000万ドルの普通株式を売却することができます。ATM契約に基づき、約4,140万ドル相当の普通株式が売りに出されています。
2023年9月30日および2022年12月31日の時点で米ドルで保有されている現金、 現金同等物、制限付現金および有価債務証券は、 次のとおりでした。
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 国内 拠点 | $ | 21,549,626 | $ | 11,778,324 | ||||
| 国際 拠点 | 46,291 | 629,793 | ||||||
| 米ドルで保有されている現金、現金同等物、制限付現金および有価債務証券の小計 | 21,595,917 | 12,408,117 | ||||||
| 現金 と他の通貨で保管され、米ドルに換算された現金 と現金同等物 | 114,243 | 239,539 | ||||||
| 現金、現金同等物、制限付現金および有価証券の合計 | $ | 21,710,160 | $ | 12,647,656 | ||||
私たち は、海外子会社のForth Dimension Displays, Ltd. が保有する現金および現金同等物を本国に送金する予定はありません。そのため、 そのような現金に関する繰延税金負債を記録していません。
私たち は、2023年に資本支出に100万ドルから200万ドルを費やすと予想しています。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
私たちは、余剰資金を、相対リスクの低い質の高い米国政府、政府支援（ファニーメイ、FDIC保証債や 預金証書など）や社債証書に投資します。私たちは、短期的に見て合理的に 件の金利変動が当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに及ぼす影響は、あるとしても、当社のキャッシュフローや収益にとって重要ではないと考えています。金利の変動により、負債証券の含み損益が増加する可能性があります。 当社は、主に、海外子会社の財務 ポジション、経営成績、およびヨーロッパでの事業 活動に関連する米ドル以外のキャッシュフローの結果としての取引損益の換算、および英国の子会社の機能通貨である英国ポンドへの米ドルの再測定を通じて、外貨為替レートの変動にさらされています。また、米ドル建ての特定の原材料の購入では、為替レートの影響も受けますが、今後の 件の購入価格は、日本円と米ドルの関係に基づいて変更される場合があります。現在、外貨為替リスクをヘッジしていません。私たちは、当社の国際事業または投資に関連する市場リスクが、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと推定しています。当社の有価証券のポートフォリオ には金利リスクがあります。ただし、当社の目的は満期まで有価証券を保有することです。私たちの投資の信用格付けは、私たちの投資の保証人の基礎となる財務状況によって 影響を受ける可能性があります。私たちはシリコンウェーハを使用していますが、シリコンの価格に関連するリスクを軽減するためにフォワード や先物ヘッジ契約は締結していません。
アイテム 4。統制と手続き
開示管理と手続きの評価
2023年9月30日の 時点で、当社は、規則13a-15で定義されている2023年9月30日現在の当社の開示管理および手続き の設計と運用の有効性について、会社の最高経営責任者と最高財務責任者（それぞれ最高執行責任者と最高財務 役員）を含む会社の経営陣の監督と参加を得て、評価を実施しました（それぞれ最高執行責任者と最高財務 責任者）。e）および改正された1934年の証券取引法（「取引 法」）の15d-15（e）。「開示管理および手続き」という用語は、取引法に基づいて提出または提出する報告書において会社が開示する必要のある情報が、必要な期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような開示管理および手続きが効果的であったことを保証するために設計された統制およびその他の手続きを意味します。取引法が蓄積され、 が経営陣に伝えられます。必要な開示に関して適時に決定を下せるように、必要に応じて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者、または同様の職務を遂行する者を含みます。その評価に基づいて、当社の経営陣は、2023年9月30日現在、当社の開示管理および手続きが効果的であり、当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示する必要のある重要な情報が、SECの規則および書式で指定された期間 内に記録、処理、要約、報告されることを保証することを含め、そのような重要な情報を確実に蓄積し、当社に伝達することを保証すると結論付けました。 当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣は、必要な 開示に関してタイムリーな決定を下せるようにするのが適切です。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期中に発生した財務報告に対する会社の内部統制に、財務 報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありません。
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パート II。その他の情報
アイテム 1。法的手続き
会社は、通常の業務過程で生じる法的手続きを行うことがあります。請求、訴訟、調査、および手続きは本質的に不確実であり、そのような問題の最終的な結果を予測することは不可能であり、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローは、特定の期間に影響を受ける可能性があります。
BlueRadios、 Inc. 対 Kopin Corporation、民事訴訟番号 16-02052-JLK (D. Col.):
2016 年 8 月 12 日、BlueRadios, Inc.（「BlueRadios」）は、「GoLo」と呼ばれる組み込みワイヤレステクノロジーを搭載したマイクロディスプレイ製品の設計、開発、および商品化を目的とした当社とBlueRadios との合弁事業について、同社とBlueRadiosとの間の契約に違反したと主張して、 米国コロラド州地方裁判所に訴状を提起しました。「Den-i」は、その契約に関連する誠意と公正な取引に関する契約に 違反し、BlueRadiosに対する受託者責任に違反し、 件の企業秘密を不正流用しましたコロラド州法（C.R.S. § 7-74-104 (4)）および企業秘密保護法（18 U.S.C. § 1836 (b) (1)）に違反してBlueRadiosが所有しています。BlueRadiosはさらに、不正行為の疑いで会社が不当に豊かになり、BlueRadiosには 不正行為の結果として当社が得た利益額を決定する会計処理を受ける権利があり、会社が所有する少なくとも10件の特許または特許出願の発明者権 を修正して、BlueRadiosの従業員を発明者として記載する必要があります } そして、BlueRadiosを特許の共同譲受人としてリストアップしてください。BlueRadiosは、エンジニアリングリテーナー費用の未払いの申し立てに対する を含む、金銭的、宣言的、および差し止めによる救済を求めています。
2016年10月11日 に、当社は回答と肯定的な抗弁書を提出しました。両当事者は2019年11月15日に専門家による証言録取を完了しました。 2019年12月2日、当社は、カウント2～7を 全体で、カウント1と8の一部を却下するよう裁判所に求める部分略式判決の申立てを提出しました。BlueRadiosはまた、米国特許番号の共同所有者であると主張して部分略式判決を求める申立てを提出しました。 8,909,296。部分略式判決の申立てに対する回答は2020年1月15日に提出され、回答は2020年2月19日に提出されました。2020年9月25日、裁判所はブルーラジオの部分略式判決の申立てを却下しました。2022年8月3日、裁判所は、特許出願に関連する として、カウント3、6、7の懲罰的損害賠償と、カウント8に基づく懲罰的損害賠償を特許出願に関連する として却下し、カウント1、4、5、および残りのカウント2と8に関する申立てを却下することにより、部分略式判決を求める当社の申立てを 認めました。裁判所が命じた追加の 事実に基づく証拠開示と専門家による証拠開示が完了しました。裁判日は2024年1月22日〜2月5日に裁判所によって設定されています。当社は、この問題による損失が発生する可能性が高いと結論付けていません。したがって、2023年9月30日に終了した期間について、この問題に関連する訴訟または請求の発生を記録していません。当社は、情報が 明らかになった時点で引き続き評価し、損失が発生した可能性が高く、損失の金額 が合理的に見積もり可能な時点での損失の見積もりを記録します。
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アイテム 1A。リスク要因
当社の の事業および財務業績には、多くのリスクと不確実性が伴います。その結果、リスクと不確実性については、 パートI、項目1Aで説明しました。2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のリスク要因は慎重に検討する必要があります。 当社のリスク要因の評価には、2022年12月31日に終了した会計年度の のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているものと大きな変更はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、発行者による株式の購入
当社 は、2023年9月30日に終了した9か月間、証券法に基づいて登録されていない証券を売却しませんでした。
アイテム 5.その他の情報
(c) ルール10-b5-1取引プラン
2023年9月30日に終了した会社の会計四半期中に、会社の取締役または役員の誰も、規則10b5-1取引契約または非規則10b5-1取引契約を採択、変更、または終了しませんでした。
2023年2月1日、コピンコーポレーションはMZHCI, LLCと投資家向け広報コンサルティング契約を締結しました。
アイテム 6。展示品
| 別紙 いいえ。 | 説明 | |
| 31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法（18 U.S.C. 1350）のセクション302に従って提出された最高経営責任者マイケル・マーレイの証明書 * | |
| 31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法（18 U.S.C. 1350）のセクション302に従って提出された、最高財務責任者であるリチャード・A・スナイダーの証明書 * | |
| 32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法（18 U.S.C. 1350）のセクション906に従って提供された、最高経営責任者のマイケル・マーレイの証明書 ** | |
| 32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法（18 U.S.C. 1350）のセクション906に従って提供された最高財務責任者であるリチャード・A・スナイダーの証明書 ** | |
| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント* | |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント* | |
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー計算リンクベースドキュメント* | |
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント* | |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミーラベルリンクベースドキュメント* | |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミープレゼンテーションリンクベースドキュメント* | |
| 104 | 表紙 ページのインタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
| * | ここに電子的に を提出しました |
| ** | 家具付きで、ここに提出されていません |
このレポートに別紙101として添付されている は、XBRL（拡張事業報告言語）でフォーマットされた次のとおりです。(i) 2023年9月30日（未監査）および2022年12月31日の要約連結 貸借対照表、（ii）2023年9月30日および2022年9月24日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業諸表（未監査） （iii）2023年9月30日および2022年9月24日に終了した3か月および9か月間の包括的 損失（未監査）の要約連結計算書、（iv）の要約連結計算書 2023年9月30日および2022年9月24日に終了した3か月と9か月の株主資本（未監査）、（v）2023年9月30日および2022年9月24日に終了した9か月間の要約された 連結キャッシュフロー計算書（未監査）、および（vi）未監査の要約連結財務諸表の注記 。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者はこの報告書に自分に代わって 署名者に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
コピン コーポレーション (登録者) | ||
| 日付: 2023年11月13日 | 投稿者: | /S/ マイケル・マーレイ |
| マイケル マレー | ||
| 社長、 最高経営責任者 | ||
| (プリンシパル 執行役員) | ||
| 日付: 2023年11月13日 | 作成者: | /S/ リチャード・A・スナイダー |
| リチャード A. スナイダー | ||
| 会計 兼最高財務責任者 | ||
| (プリンシパル 財務会計責任者) | ||
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