別紙99.1
23年第3四半期の決算発表
2023年11月10日
investors.stone.co
StoneCoが2023年第3四半期の業績を報告
四半期は好調で、調整後EBTは前年比228％増の5億4,500万レアルに達しました。
on MSMB TPVの伸びが19.9％加速し、その結果、調整後純利益は4億3,500万レアルで、前年比302％増加しました
ジョージタウン、グランド ケイマン、2023年11月10日 — StoneCo Ltd.（ナスダック：STNE、B3：STOC31）（「ストーン」または「当社」）は本日、2023年9月30日に終了した第3四半期の決算を 報告します。
23年第3四半期の営業および財務のハイライト
非IFRSに基づく調整後損益計算書に関する注意：2022年第4四半期の決算発表で予想されていたように、2013年第1四半期以降、当社は株式ベースの報酬に関連する費用を調整しなくなりました。これは、現在の調整結果 と第23四半期以前の調整後の数値との比較に影響する可能性があります。当社の業績動向をよりよく理解できるように、この収益 リリースの表では、比較のため、23年第1四半期とそれ以前の期間の両方の、株式ベースの報酬費用（つまり、それらの費用を調整していない）を含む調整後の損益計算書の指標を参照しています。
主な連結財務 指標
表1：主な連結財務指標
| 主な 連結財務指標（R$mn） | 3Q23 | 2Q23 | 3Q22 | Δ{ br} y/y％ | Δ{ br} q/q% | 9M23 | 9M22 | y/y % | |
| 総収入と収入 | 3,139.9 | 2,954.8 | 2,508.4 | 25.2% | 6.3% | 8,806.3 | 6,882.8 | 27.9% | |
| 調整後EBITDA | 1,590.4 | 1,498.8 | 1,109.3 | 43.4% | 6.1% | 4,340.5 | 2,939.4 | 47.7% | |
| 調整後EBITDAマージン (%) | 50.7% | 50.7% | 44.2% | 6.4 ページ | (0.1ページ) | 49.3% | 42.7% | 6.6 ページ | |
| 調整されたEBT | 544.8 | 447.0 | 166.3 | 227.5% | 21.9% | 1,315.8 | 311.0 | 323.1% | |
| 調整後のEBTマージン（％） | 17.3% | 15.1% | 6.6% | 10.7 ページ | 2.2ページ | 14.9% | 4.5% | 10.4 ページ | |
| 調整後純利益 | 435.1 | 322.0 | 108.3 | 301.6% | 35.1% | 993.7 | 206.7 | 380.7% | |
| 調整後純利益率（%） | 13.9% | 10.9% | 4.3% | 9.5 ページ | 3.0 p.p。 | 11.3% | 3.0% | 8.3 ページ | |
| 調整後の純現金 | 4,857.5 | 4,327.2 | 3,104.2 | 56.5% | 12.3% | 4,857.5 | 3,104.2 | 56.5% |
| · | 総収入 と収入は31億3,990万レアルに達し、前年比25.2％増加しました。これは主に、アクティブな顧客基盤の増加と 商業政策の継続的な改善の結果として、金融サービスプラットフォームの収益が 29.0% 増加したことによるものです。 |
| · | 23年第3四半期の調整後EBITDAは15億9,040万レアルで、前年同期比43.4％、前四半期比6.1％増でした。 調整後の EBITDAマージンは、主に D&Aを除くサービスコストと販売費の増加により、50.7％で連続して横ばいで、その他の金融収益を除く総収益と収入の増加を部分的に相殺しました。 |
| · | 23年第3四半期の調整後の EBTは5億4,480万レアルで、前年同期比227.5％増加しました と前四半期比で21.9％、調整後の EBTマージンは前四半期比で2.2パーセントポイント増加して17.3％になりました。この高い利益率は、主に連結収益の増加 と管理費および財務費用の減少によるものです。これらの影響は、サービスコストの上昇によって部分的に相殺されました。 |
| · | 23年第3四半期の調整後の 純利益は4億3,510万レアルで、前年同期比301.6％増加しました。 調整後純利益率は13.9％です。 これに対し、23年第2四半期には3億2,200万レアルで、利益率は10.9％でした。前四半期比の利益率の改善は、調整後EBT利益率に影響を与えたのと同じ要因 と、実効税率の低下によってもたらされました。 |
| · | 23年第3四半期の調整後純現金残高は48億5,750万レアルで、前年同期比56.5％増加しました または 四半期よりも 12.3% の四半期です。5億3,030万レアルの連続増加は、（i）7億2,670万レアルの現金純利益（純利益）に非現金収入（ ）と当社の報告書で報告された費用を加えたものです。 |
2
現金 フロー）、（ii）に前払い費用からの2,010万レアルの流入。これらの影響は、（iii）1億7,640万レアルの設備投資 と（iv）3,270万レアルの買掛金およびその他の負債によって部分的に相殺されました。その他の影響は740万レアルとマイナスの影響をもたらしました。
セグメント レポート
以下に、 主要な財務指標を、報告可能な2つのセグメントと未配分活動に分けて示しています。
表 2：セグメント別の財務指標
| セグメント レポート（R$mn調整後） | 3Q23 | 2Q23 | 3Q22 | Δ{ br} y/y％ | Δ{ br} q/q% | 9M23 | 9M22 | 前年比% | |
| 総収入と収入 | 3,139.9 | 2,954.8 | 2,508.4 | 25.2% | 6.3% | 8,806.3 | 6,882.8 | 27.9% | |
| 金融サービス | 2,737.7 | 2,551.2 | 2,121.5 | 29.0% | 7.3% | 7,624.8 | 5,775.3 | 32.0% | |
| ソフトウェア | 387.9 | 382.9 | 366.2 | 5.9% | 1.3% | 1,129.0 | 1,043.5 | 8.2% | |
| 割り当てられていません | 14.3 | 20.7 | 20.8 | (31.4%) | (31.0%) | 52.5 | 64.0 | (18.0%) | |
| 調整後EBITDA | 1,590.4 | 1,498.8 | 1,109.3 | 43.4% | 6.1% | 4,340.5 | 2,939.4 | 47.7% | |
| 金融サービス | 1,506.1 | 1,427.5 | 1,056.0 | 42.6% | 5.5% | 4,142.6 | 2,804.1 | 47.7% | |
| ソフトウェア | 79.4 | 66.5 | 53.0 | 49.9% | 19.5% | 185.8 | 146.4 | 26.9% | |
| 割り当てられていません | 4.9 | 4.9 | 0.3 | n.m | 0.1% | 12.2 | (11.1) | n.m | |
| 調整されたEBT | 544.8 | 447.0 | 166.3 | 227.5% | 21.9% | 1,315.8 | 311.0 | 323.1% | |
| 金融サービス | 485.5 | 398.2 | 135.0 | 259.5% | 21.9% | 1,189.6 | 240.6 | 394.5% | |
| ソフトウェア | 55.5 | 45.5 | 31.9 | 74.0% | 22.0% | 117.8 | 84.1 | 40.1% | |
| 割り当てられていません | 3.8 | 3.4 | (0.6) | n.m | 14.0% | 8.4 | (13.6) | n.m |
3
金融 サービス部門の業績ハイライト
表 3: 金融サービスの主な営業指標と財務指標
| 主な 金融サービスの指標 | 3Q23 | 2Q23 | 3Q22 | Δ{ br} y/y％ | Δ{ br} q/q% |
| 財務指標（R$mn） | |||||
| 総収入と収入 | 2,737.7 | 2,551.2 | 2,121.5 | 29.0% | 7.3% |
| 調整後EBITDA | 1,506.1 | 1,427.5 | 1,056.0 | 42.6% | 5.5% |
| 調整されたEBT | 485.5 | 398.2 | 135.0 | 259.5% | 21.9% |
| 調整後のEBTマージン（％） | 17.7% | 15.6% | 6.4% | 11.4 ページ | 2.1ページ。 |
| TPV（億ドル） | 103.9 | 97.4 | 93.3 | 11.3% | 6.7% |
| MSMB | 89.6 | 83.3 | 74.7 | 19.9% | 7.5% |
| キーアカウント | 14.4 | 14.1 | 18.6 | (22.8%) | 2.1% |
| MSMBピクスのQRコード1 | 5.5 | 4.3 | 2.0 | 169.7% | 27.4% |
| 月間平均TPV MSMB（'000） | 9.0 | 9.2 | 11.2 | (19.2%) | (1.4%) |
| アクティブペイメントクライアントベース（'000）2 | 3,330.9 | 3,014.7 | 2,372.1 | 40.4% | 10.5% |
| MSMB2 | 3,279.1 | 2,962.0 | 2,314.4 | 41.7% | 10.7% |
| キーアカウント | 59.3 | 62.6 | 64.3 | (7.8%) | (5.2%) |
| 純加算（'000）2 | 316.2 | 196.6 | 249.8 | 26.6% | 60.8% |
| MSMB2 | 317.2 | 203.9 | 248.0 | 27.9% | 55.5% |
| キーアカウント | (3.3) | (5.0) | 3.1 | n.m | (34.6%) |
| テイク・レート | |||||
| MSMB | 2.49% | 2.48% | 2.21% | 0.28ページ | 0.01 ページ |
| キーアカウント | 1.13% | 1.14% | 0.95% | 0.18 ページ | (0.02 ページ) |
| バンキング | |||||
| MSMBアクティブバンキングの顧客基盤（'000） | 1,931.6 | 1,672.0 | 561.2 | 244.2% | 15.5% |
| クライアント預金（R$mn） | 4,450.8 | 3,918.6 | 2,944.7 | 51.1% | 13.6% |
| MSMBバンキング、ARPAC3 | 25.5 | 25.3 | 43.6 | (41.6%) | 0.6% |
| クレジット | |||||
| クレジットクライアント4 | 3,747.0 | 672.0 | n.a。 | n.a。 | 457.6% |
| ポートフォリオ (百万円)5 | 113.5 | 18.7 | n.a。 | n.a。 | 506.5% |
| · | 金融 サービスセグメントの収益は27億3,770万レアルに達しました 23年第3四半期には、前年比29.0％増でした。セグメントの成長 は、MSMB顧客セグメントの好調な業績によって牽引されました。これは主に、（i）TPVが一貫して前年比19.9％増加し、業界レートの2倍以上増加したこと、および（ii）当四半期のテイクレートが2.49％と高く、 前年比で28ベーシスポイント上昇したことによるものです。 |
| · | 金融 サービスセグメントの23年第3四半期の調整後EBTは4億8,550万レアルでした。 前年同期比259.5％、前四半期比21.9％増です。調整後のEBTマージンは17.7％に達し、23年第2四半期の15.6％から2.1パーセントポイント改善しました。この連続的な増加 は、このセグメントの堅調な収益成長と、管理上および財務上の減少が相まって、牽引されました |
1動的POS QRコードと、StoneとTonの商人からの静的QRコードからの取引を考慮します。どちらのタイプのPIXも収益化できます。
222年第3四半期以降、TaptOnのみを使用するクライアントは含まれません。
3ARPACはアクティブな顧客1人あたりの平均収益を意味し、 は銀行と保険の収益をアクティブな銀行業務の顧客ベースで割ったものです。
4 クレジットクライアントは、9月30日までにStoneとローン 契約を結んでいるマーチャントを検討します。番目の, 2023.
523年第2四半期の決算発表で開示された2350万レアルのクレジット ポートフォリオは、7月31日時点のものです。セント。 2023.
4
経費。 これらの影響は、サービスコストの増加によって一部相殺されました。
| o | 連結TPVは、 前年比で11.3％増加しました MSMBセグメントが19.9％増加した結果、23年第3四半期には1,039億レアルになり、キーアカウントのTPVが22.8％減少したことで が一部相殺されました。 |
| o | 件の支払い総額、アクティブな顧客ベースは330万に達しました6 は、四半期ごとの合計316,200人のアクティブクライアントの純増です。 |
| a. | MSMB（マイクロおよび中小企業のクライアント） |
| o | MSMB のアクティブな支払いクライアントが3,279,100に達しました7、前年比41.7％ の成長に相当します そして当四半期の純増は317,200人でした。マーケティングパフォーマンスへの 投資は総広告の増加を支えましたが、一方では 継続して解約率を向上させています。すべての層の クライアントで引き続き好調な傾向が見られました。 |
| o | MSMB TPVは896億レアルで、前年比19.9％ 増加しました 主に、MSMBアクティブペイメントの顧客基盤の拡大によって推進されています。MSMB TPVは、業界のレートを2倍以上上回りました。 |
| o | PIX QRコードからのMSMB TPVは55億レアルでした 四半期には、動的POS QRコードと、Stone およびTonの商人からの静的QRコードからの取引が含まれます。どちらのタイプのPIXも収益化できます。この量をMSMB TPVに含めると、前年比の合計成長率は 23.9％になります。PIX QRコード、MSMB TPVはテイクレートの計算には含まれていません。 |
| o | MSMBのクライアント あたりの平均月間TPVは、前年比19.2％減少しました。この減少は前四半期と同じで、私たちの成長の結果です トンこのソリューションは、主に当社を使用している中小企業と比べて平均TPVが低い零細商人が使用しています。 ストーンそして Pagar.me解決策。 |
| o | MSMBのテイク率は 連続して1bp上昇して2.49％になりました。 主に、（i）小規模顧客に対する顧客構成の変化、（ii）価格方針のわずかな改善、（iii）新商品、特に銀行業の普及率の増加によって説明されています。これらの影響は、(iv) TPVミックスの変更、デビット取引量の増加によって部分的に相殺されました。MSMBのテイクレートは前年比で28bps増加しました。 は、主に前述の項目（i）、（ii）、（iii）が四半期比較で説明したためです。 |
| o | 銀行 ソリューション8 |
| o | 銀行の顧客ベースは、前年同期比244.2％、前四半期比15.5％増加し、190万人を超えるアクティブな顧客を獲得しました。 この結果は、 (i) 当社のフルバンキングソリューションである「スーパーコンタトン」を利用しているTonのお客様の数が増えたこと、および (ii) Stone paymentsのクライアントベース内で 新しい銀行口座が継続的に有効化されたことによるものです。 |
| o | 当四半期の預金総額は44億5,080万レアルでした。 前年同期比51.1％、四半期比13.6％増加しています。今年の前年比成長は、（i）当社のフルバンキングソリューションと新しいStoneを利用するTonの顧客の数が増えたことによるものです。 |
6 3Q22以降、TapTonのみを使用するクライアントは含まれません。
722年第3四半期以降、 のみTapTonを使用するクライアントは含まれません。
8口座残高の合計を除いて、銀行の指標にはPagar.meの顧客や、完全な 銀行ソリューション「Super ContaTon」を持っていないTonの顧客は含まれていません。
5
クライアント、 はどちらも期間中にリリースされた新機能を利用しています。（ii）MSMB TPVが19.9％増加し、銀行口座への入金額が増加しました。当四半期の預金総額は、MSMB TPVの5.0％を占めていましたが、22年第3四半期の3.9％でした。
| o | 銀行ARPAC（アクティブクライアント1人あたりの平均収益） は前年比41.6％減少しました 前四半期比で横ばいで、 か月あたりクライアントあたり25.5レアルに達しました。私たちのARPACの進化は、（i）顧客の預金の連続的な増加、および（ii）PIX QRコード取引の処理による収益によってプラスの影響を受けました。これらの傾向は、（iii）主に零細商人である トンの顧客内で銀行ソリューションを拡大していることによる顧客構成の影響、および（iv）オーバーナイトレートの連続的な下落による預金に対する利回りの低下によって相殺されました。 |
| o | クレジットソリューション： |
| o | 新しいクレジットオファリング- 2023年9月30日の 時点で、新しいクレジット商品の合計1億2190万レアルを3,747人の顧客に支払い、 月末のクレジットポートフォリオは1億1,350万レアルでした。具体的には、23年第3四半期に、3,075人の顧客に1億170万レアルを支払いました。 |
| o | 主なハイライト - クレジット提供の進展は当社のロードマップに沿ったものであり、支払われたヴィンテージの延滞は 私たちの予想と同等かそれ以上で、15〜90日の不良債権は0.40％、90日間の不良債権は0.03％です。私たちは、市場の 状況を注意深く監視しながら、リスク基準を変えずに、より多くの顧客にクレジット提供を拡大することで、支払い金額を徐々に加速しています。 |
| b. | キーアカウント、クライアント |
| o | キーアカウントのTPVは144億レアルでした、 前年比22.8％減少しました。これは、利益率の低いクライアントの優先順位を下げてオフボードし続けることによる私たちの期待に沿ったものです。 四半期と比較して、キーアカウントのTPVはわずかに高かったです。 |
| o | キーアカウントは料金を取ります 23年第3四半期には 1.13％でしたが、四半期ベースでわずかに減少し、22年第3四半期より18ベーシスポイント高かったです。前年比の変動 は、価格の上昇と、利益率の低い顧客のロールオフによるプラスのミックスシフトによるものです。これらのプラスの効果は、主要口座顧客の前払い額の減少によって部分的に 相殺されました。 |
6
ソフトウェア パフォーマンスのハイライト
表4：ソフトウェアの主な営業指標と財務指標
| メイン ソフトウェアメトリックス（R$mn） | 3Q23 | 2Q23 | 3Q22 | Δ{ br} y/y％ | Δ{ br} q/q% | 9M23 | 9M22 | y/y % | |
| 財務指標 | |||||||||
| 総収入と収入 | 387.9 | 382.9 | 366.2 | 5.9% | 1.3% | 1,129.0 | 1,043.5 | 8.2% | |
| 調整後EBITDA | 79.4 | 66.5 | 53.0 | 49.9% | 19.5% | 185.8 | 146.4 | 26.9% | |
| 調整後EBITDAマージン | 20.5% | 17.4% | 14.5% | 6.0 ページ | 3.1 ページ | 16.5% | 14.0% | 2.4 ページ | |
| 調整されたEBT | 55.5 | 45.5 | 31.9 | 74.0% | 22.0% | 117.8 | 84.1 | 40.1% | |
| 調整後のEBTマージン | 14.3% | 11.9% | 8.7% | 5.6 ページ | 2.4 ページ | 10.4% | 8.1% | 2.4 ページ |
| o | ソフトウェアセグメントの収益と収入 は、23年第3四半期に前年比5.9％増の3億8,790万レアルでした。この成長は、コアPOSおよびERP事業、特に中小企業セグメントにおける継続的な有機的な アクティブストアの拡大によって牽引されました。ソフトウェアの収益 の伸びが前四半期と比較して減速した主な理由は、（i）デジタル事業における取引収益の業績の低下、 、および（ii）平均インフレ率の低下（たとえば、23年第2四半期の-4.5％、22年第3四半期の9.0％と比較して、23年第3四半期の平均IGPMは-7.0％）であり、これはソフトウェアの年次 価格調整に影響します。 |
| o | ソフトウェアセグメントの調整後EBITDAは、23年第3四半期に 7,940万レアルに達しました、前年比49.9％増で、マージン は20.5％でした。これに対し、22年第3四半期には5,300万レアルで利益率は14.5％、第2四半期には6,650万レアルと17.4％の利益率でした。23年第2四半期と比較して3.1パーセント ポイントのマージン成長は、その期間の収益の増加と管理費の削減に起因する可能性があります。特に、StoneCo内での統合の取り組み に合わせて、第2四半期に人員を削減した後、人件費のレベルがより正常化されたためです。 |
| o | 23年第3四半期のソフトウェアセグメントの調整後EBTは 5,550万レアルでした、前年比74.0％増です。23年第2四半期と比較して、調整後EBTは22.0％増加し、 調整後EBTマージンは11.9％から14.3％に増加しました。調整後EBTが四半期ごとに増加したのは、上記の調整後EBITDAで説明したように、 収益の増加と管理費の削減が組み合わさった結果です。 |
| o | 私たちの コア9ソフトウェア の事業収益は前年比9.0％増加しました、主に は、特にSMB クライアントの平均チケット数とアクティブストア数の増加によるものです。 |
| o | 私たちのデジタル10 の事業収益は前年比17.5％減少しました 主に、取引 収益の減少によるものです。 |
9（i）Linxと私たちが時間をかけて投資したPOS/ERPソリューションのポートフォリオを含む、さまざまな 小売およびサービス業種にわたる当社のPOS/ERPソリューション、（ii）TEF およびQRコードゲートウェイ、（iii）当社の調整ソリューション、および（iv）CRMで構成されています。
10(i) 当社の オムニチャネルプラットフォーム (OMS)、(ii) 当社の電子商取引プラットフォーム (Linx Commerce)、(iii) エンゲージメントツール (Linx ImpulseとmLabs)、(iv) 当社の広告 ソリューション、および (v) マーケットプレイスハブで構成されています。
7
後続のイベント
シェア 買戻し
9月21日に セント、取締役会は、現在の株価水準と事業価値を考慮して、発行済みのクラスA普通株式3億レアルの買戻しプログラムを承認しました。 11月にはすでにプログラム全体の 買戻しを完了したことをお知らせします。
詳細については、10月3日に公開された 6-Kを参照してください赤, 2023.
管理構造の再編成
10月9日に 番目の、同社はプレスリリースを発表し、顧客セグメントごとの特定の市場開拓戦略を中心に会社をより適切に調整し、セグメントの統合を加速するための管理構造の組織変更を発表しました。
詳細については、10月10日に公開された 6-Kを参照してください。番目の, 2023.
インパクト と持続可能性
10月10日に 番目の2023年、当社は最初の持続可能性レポートを公開しました。私たちが 社会に対してより大きな責任を負う中、私たちは、ESGの原則と慣行の強化と採用に投資して、持続可能性の焦点を絞り込むことにしました。
レポートにアクセスするには、ここで をクリックしてください。
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損益計算書
表5：損益計算書（IFRS、 報告どおり）
| 損益計算書（R$Mn）の | 3Q23 | % Rev. | 3Q22 | % Rev. | Δ % | 9M23 | % Rev. | 9M22 | % Rev. | Δ % | |
| 取引活動やその他のサービスからの純収入 | 868.5 | 27.7% | 677.8 | 27.0% | 28.1% | 2,441.7 | 27.7% | 1,839.6 | 26.7% | 32.7% | |
| サブスクリプションサービスと機器レンタルからの純収入 | 463.4 | 14.8% | 426.4 | 17.0% | 8.7% | 1,365.9 | 15.5% | 1,296.3 | 18.8% | 5.4% | |
| 金融収入 | 1,620.9 | 51.6% | 1,251.6 | 49.9% | 29.5% | 4,458.6 | 50.6% | 3,306.4 | 48.0% | 34.8% | |
| その他の金融収入 | 187.0 | 6.0% | 152.7 | 6.1% | 22.5% | 540.2 | 6.1% | 440.5 | 6.4% | 22.6% | |
| 総収入と収入 | 3,139.9 | 100.0% | 2,508.4 | 100.0% | 25.2% | 8,806.3 | 100.0% | 6,882.8 | 100.0% | 27.9% | |
| サービスコスト | (773.5) | (24.6%) | (671.3) | (26.8%) | 15.2% | (2,180.1) | (24.8%) | (1,971.8) | (28.6%) | 10.6% | |
| 管理経費 | (278.3) | (8.9%) | (283.9) | (11.3%) | (2.0%) | (880.3) | (10.0%) | (794.2) | (11.5%) | 10.8% | |
| 販売費用 | (442.4) | (14.1%) | (385.4) | (15.4%) | 14.8% | (1,244.3) | (14.1%) | (1,105.1) | (16.1%) | 12.6% | |
| 金融費用、純額 | (1,058.9) | (33.7%) | (940.3) | (37.5%) | 12.6% | (3,056.4) | (34.7%) | (2,603.2) | (37.8%) | 17.4% | |
| FVPLで指定された株式の時価総額 | 0.0 | 0.0% | 111.5 | 4.4% | (100.0%) | 30.6 | 0.3% | (738.6) | (10.7%) | n.m | |
| その他の収入（費用）、純額 | (82.6) | (2.6%) | (91.3) | (3.6%) | (9.5%) | (240.9) | (2.7%) | (193.5) | (2.8%) | 24.5% | |
| 関連会社への投資損失 | (0.6) | (0.0%) | (1.2) | (0.0%) | (52.1%) | (2.4) | (0.0%) | (3.2) | (0.0%) | (24.7%) | |
| 税引前利益 | 503.5 | 16.0% | 246.5 | 9.8% | 104.3% | 1,232.6 | 14.0% | (526.7) | (7.7%) | n.m | |
| 所得税と社会貢献 | (92.2) | (2.9%) | (49.4) | (2.0%) | 86.5% | (288.4) | (3.3%) | (78.5) | (1.1%) | 267.4% | |
| その期間の純利益 | 411.3 | 13.1% | 197.1 | 7.9% | 108.7% | 944.2 | 10.7% | (605.2) | (8.8%) | n.m |
表6：損益計算書（調整後）11)
23年第1四半期以降、調整後の業績における株式ベースの報酬 費用の調整を中止しました。これらの変更は、異なる四半期間の調整後の結果の比較可能性に影響を与える可能性があります。 の理由から、現在の調整基準に従って、株式ベースの報酬費用を調整せずに、比較可能な基準で過去の数値を以下に含めました。
| 調整後の 損益計算書（R$mn） | 3Q23 | % Rev. | 3Q22 | % Rev. | Δ % | 9M23 | % Rev. | 9M22 | % Rev. | Δ % | |
| 取引活動やその他のサービスからの純収入 | 868.5 | 27.7% | 677.8 | 27.0% | 28.1% | 2,441.7 | 27.7% | 1,839.6 | 26.7% | 32.7% | |
| サブスクリプションサービスと機器レンタルからの純収入 | 463.4 | 14.8% | 426.4 | 17.0% | 8.7% | 1,365.9 | 15.5% | 1,296.3 | 18.8% | 5.4% | |
| 金融収入 | 1,620.9 | 51.6% | 1,251.6 | 49.9% | 29.5% | 4,458.6 | 50.6% | 3,306.4 | 48.0% | 34.8% | |
| その他の金融収入 | 187.0 | 6.0% | 152.7 | 6.1% | 22.5% | 540.2 | 6.1% | 440.5 | 6.4% | 22.6% | |
| 総収入と収入 | 3,139.9 | 100.0% | 2,508.4 | 100.0% | 25.2% | 8,806.3 | 100.0% | 6,882.8 | 100.0% | 27.9% | |
| サービスコスト | (773.5) | (24.6%) | (671.3) | (26.8%) | 15.2% | (2,180.1) | (24.8%) | (1,971.8) | (28.6%) | 10.6% | |
| 管理経費 | (243.5) | (7.8%) | (251.8) | (10.0%) | (3.3%) | (775.1) | (8.8%) | (698.2) | (10.1%) | 11.0% | |
| 販売費用 | (442.4) | (14.1%) | (385.4) | (15.4%) | 14.8% | (1,244.2) | (14.1%) | (1,105.1) | (16.1%) | 12.6% | |
| 金融費用、純額 | (1,044.5) | (33.3%) | (932.2) | (37.2%) | 12.0% | (3,013.1) | (34.2%) | (2,579.9) | (37.5%) | 16.8% | |
| その他の収入（費用）、純額 | (90.6) | (2.9%) | (100.2) | (4.0%) | (9.6%) | (275.6) | (3.1%) | (213.6) | (3.1%) | 29.0% | |
| 関連会社への投資損失 | (0.6) | (0.0%) | (1.2) | (0.0%) | (52.1%) | (2.4) | (0.0%) | (3.2) | (0.0%) | (24.7%) | |
| 調整後税引前利益 | 544.8 | 17.3% | 166.3 | 6.6% | 227.5% | 1,315.8 | 14.9% | 311.0 | 4.5% | 323.1% | |
| 所得税と社会貢献 | (109.7) | (3.5%) | (58.0) | (2.3%) | 89.1% | (322.1) | (3.7%) | (104.3) | (1.5%) | 208.9% | |
| 調整後純利益 | 435.1 | 13.9% | 108.3 | 4.3% | 301.6% | 993.7 | 11.3% | 206.7 | 3.0% | 380.7% |
11 調整後の損益計算書には、調整後純利益と同じ調整が含まれていますが、各損益計算書に分かれています。 表示の目的は、各項目に関連する 件の非定期的なイベントは無視して、コストと経費の根底にある変化を理解しやすくすることです。
9
総収入と収入
取引活動およびその他のサービスからの純収益
23年第3四半期の取引活動 およびその他のサービスからの純収益は8億6,850万レアルで、前年比28.1％増加しました。この増加は、主に（i）連結TPVが前年比11.3％増加したこと、（ii）商業政策調整 努力の結果としての純MDRの増加、（iii）他のソリューション、主にPIXからの収益源、（iv）会費からの収益の増加によるものです。12は、当四半期の取引活動およびその他のサービス収益に8,100万レアル貢献しました。これに対し、 は22年第3四半期には6,330万レアルでした。レジストリ事業であるTAGからの収益は、当四半期の取引活動およびその他の サービスの収益に3,130万レアル貢献しましたが、22年第3四半期の4,680万レアルでした。
サブスクリプションサービスと機器レンタルからの純収益
23年第3四半期のサブスクリプションサービス と機器レンタルからの純収益は4億6,340万レアルで、22年第3四半期より 8.7% 増加しました。これは主に、当社のコアPOSおよびERPソリューションからのソフトウェア収益の増加によるものです。
金融収入
23年第3四半期の金融収益は16億2,090万レアルで、前年比29.5％増加しました。これは主に、（i）プリペイド量の増加、（ii）ブラジルの金利曲線の変化による商業政策の調整、（iii）銀行ソリューションからの変動収益によるものです。
その他の金融 収入
その他の金融収入は、主にその期間の平均現金残高 の増加により、22年第3四半期の1億5,270万レアルに対し、3Qには1億8,700万レアルでした。前四半期比で、その他の金融収入は4.0％減少しました。これは主に、（i）当期のブラジルの基本金利が低かったことと、（ii）前払い業務の資金調達により多くの自己資金を使用したため、平均現金残高が減少したためです。
12メンバーシップ 料金とは、すべてのTon製品およびStoneの特定の製品に対してマーチャントが支払う前払い料金のことです。
10
費用と経費
サービスコスト
23年第3四半期のサービスコストは7億7,350万レアルで、前年比15.2％増加しました。この増加は主に、（i）損失引当金 、（ii）顧客基盤の拡大を続ける際のD＆Aコスト、および（iii）テクノロジーとロジスティクスへの投資によるものです。収益に占めるサービスコストのパーセンテージ は、22年第3四半期の26.8％から23年第3四半期には24.6％に減少しました。
23年第2四半期と比較して、サービスコスト は12.9％増加しました。これは主に、前述の前年比比較で説明した（i）と（iii）の項目によるものです。収益に占めるサービス費の割合は、23.2％から24.6％に連続して増加しました。
管理費
管理費は2億7,830万レアルで、前年比2.0％減少しました。この減少は主に、（i）23年第2四半期に人員を削減した後、StoneCo内での統合の取り組みに合わせて、人件費水準がより標準化され、（ii）ソフトウェアセグメントのコストと経費ライン間の配分が変更された結果、ソフトウェアセグメントの経費 が減少したことによるものです。 これらの影響を部分的に相殺したのは、変動報酬の引当金の引き上げでした。総収益と収入に占める管理費の割合は、22年第3四半期の11.3％から23年第3四半期の8.9％に減少しました。
23年第3四半期の管理費は、23年第2四半期より8.4％減少しました。これは主に、前年比で前述した項目（i）と、（ii）23年第2四半期の決算発表に詳述されているように、変動報酬の通常の引当金よりも高い ためです。総収益に占める管理費の割合は、23年第2四半期の10.3％から23年第3四半期の8.9％に減少しました。
11
23年第3四半期の管理費 には、主にLinxや他のソフトウェア会社の買収 に関連する買収の公正価値調整の償却に関連する、調整後損益計算書で調整される3,480万レアルの費用が含まれます（損益計算書による調整については付録の表13を参照）。これらの影響を調整すると、管理費は22年第3四半期に2億5180万レアル、第2四半期に2億6,910万レアル、23年第3四半期に2億4,350万レアルでした。総収益と収入に占める管理費 は、22年第3四半期に10.0％、第2四半期に9.1％、23年第3四半期に7.8％ でした。このような前年比および四半期ごとの変動は、会計上の 数値について前述したのと同じ理由で説明されます。
販売費
当四半期の販売費用は4億4,240万レアルで、前年同期比14.8％増加しました。この増加は主に、パートナーコミッションの費用の増加を含む、当社の流通 チャネルへの投資の増加によるものです。売上高に占める販売費の割合は、 3Q22の15.4％から23年第3四半期の14.1％に減少しました。
23年第2四半期と比較して、販売費用 は7.4％増加しました。これは主に、前述の前年比の説明と、パフォーマンス・マーケティングへの投資 の増加によるものです。収益に占める販売費の割合は、23年第2四半期の13.9％から23年第3四半期の14.1％にわずかに連続して増加しました。
金融費用、純額
23年第3四半期の金融費は純額10億5,890万レアルで、前払い金額の増加により、22年第3四半期と比較して12.6％増加しました。
前四半期の 金融費用と比較して、純額は1.4％減少しました。この連続的な減少は、（i）当期の平均CDI が13.65％から13.27％に減少したこと、および（ii）四半期ごとの TPVの伸びによってわずかに相殺されたキャッシュフローを事業の資金調達に再投資するという当社の決定によるものです。
金融費用には、（i）事業 の組み合わせに対する利息の獲得、および（ii）買収の公正価値調整による金融費用に関連して、調整後損益計算書で調整されている1,440万レアルの費用が含まれます（損益計算書による調整については、付録の表13を参照）。
これらの影響を調整すると、 金融費は、22年第3四半期に9億3,220万レアル、23年第2四半期に10億5,970万レアル、第3四半期に10億4,450万レアルで、総収益と収入に占める割合がそれぞれ37.2％、35.9％、33.3％でした。このような前年比および四半期ごとの変動は、会計上の数値について前述したのと同じ理由で説明されます。
12
FVPLで指定された株式の時価総額
1Q23に、バンコインターの株式を売却しました。その結果、23年第2四半期以降、当社の損益計算書には、この投資に関連する時価総額 損益は含まれなくなりました。これに対し、22年第3四半期には1億1,150万レアルの利益がありました。
FVPLで指定された株式の時価総額 は、調整後損益計算書で完全に調整されています（損益計算書による調整 については、付録の表13を参照してください）。
その他の収益（費用）、純額
23年第3四半期のその他の費用、純額は8,260万レアルで、前年比870万レアル減少しました。この減少は主に、（i） 資産の売却による利益と（ii）POS償却の減少によるものです。これらの影響は、（iii）買収した事業体のコールオプションに関連する 公正価値調整による費用の増加によって一部相殺されました。
23年第2四半期と比較して、その他の費用は、 純額が45.6％増加しました。この増加は主に、株式ベースの報酬（SBC）費用の標準化された水準に起因する可能性があります。23年第2四半期には、主にSBC税引当金の引き下げの結果として1,960万レアルのプラスの効果が発生したためです。
その他の費用、純額には、買収、収益利益、子会社の支配権の喪失、Linxの訴訟の取り消し、資産の売却に関連する コールオプションを含む、調整後損益計算書では除外されている800万レアルの利益が含まれます（損益計算書による調整については、付録の表 13を参照）。22年第4四半期までは、1回限りのIPO助成金と非経常長期インセンティブプランに関連する株式ベースの報酬費用の数値 も調整していましたが、23年第1四半期以降、 はこれを中止しました。比較のために、23年第1四半期以降に採用された調整基準に基づいて、株式ベースの報酬費用の業績を調整せず、上記の要因を調整すると、その他の費用の純額は、22年第3四半期に1億20万レアル、第2四半期に8,100万レアル、第3四半期に9,060万レアル、つまり4.0％、 2.7％、2.9％の割合でした。と収入はそれぞれ。 前年比の変動は、主に上記の会計上の説明の項目（ii）と、株価のマイナス変動による株式ベースの報酬からの社会貢献税に関連する引当金の減少を組み合わせたものです。
所得税と 社会貢献
23年第3四半期に、当社は所得税と社会貢献費をR$に計上しました5億350万レアルの税引前利益に対して9,220万レアルで、実効税率が18.3％であることを意味します。 法定税率との違いは、主に (i) 法定税率の異なる海外子会社からの利益、 、および (ii) 留保損失が認識されていない子会社に関連する繰延税金資産に対する2350万レアルの構成によって説明されます。
13
調整後損益計算書の 所得税と社会貢献には、調整項目からの税金に関連する追加の1,740万レアルが含まれています（損益計算書による調整については、付録の表13を参照してください）。これらの 影響を調整すると、当社の所得税と社会貢献は1億970万レアルで、23年第2四半期の実効税率は 20.1% で、主に前述の会計上の説明の結果として、法定税率よりも低くなっています。
14
EBITDA
当四半期の調整後EBITDAは15億9040万レアルでしたが、22年第3四半期には11億930万レアルでした。この増加は主に、 その他の金融収入を除いた総収益と収入の増加によって説明されています。これは主に、2022年中の事業の成長と商業政策の調整によるものです。当四半期の調整後 EBITDAマージンは50.7％でしたが、22年第3四半期には44.2％、23年第2四半期には50.7％でした。23第3四半期と比較して当四半期 の調整後EBITDAマージンが横ばいなのは、主に、D&Aを除くサービスコストと販売費の増加によって説明されます。これにより、期間中のその他の金融収益を除く総収益と収入の連続的な増加が 相殺されました。
表7：調整後EBITDAの調整
| EBITDA ブリッジ（百万円） | 3Q23 | % Rev. | 3Q22 | % Rev. | Δ % | 9M23 | % Rev. | 9M22 | % Rev. | Δ % | |
| 税引前利益（損失） | 503.5 | 16.0% | 246.5 | 9.8% | 104.3% | 1,232.6 | 14.0% | (526.7) | (7.7%) | n.m | |
| (+) 金融費用、純額 | 1,058.9 | 33.7% | 940.3 | 37.5% | 12.6% | 3,056.4 | 34.7% | 2,603.2 | 37.8% | 17.4% | |
| (-) その他の金融収入 | (187.0) | (6.0%) | (152.7) | (6.1%) | 22.5% | (540.2) | (6.1%) | (440.5) | (6.4%) | 22.6% | |
| (+) 減価償却費と償却 | 223.0 | 7.1% | 203.8 | 8.1% | 9.4% | 657.1 | 7.5% | 585.6 | 8.5% | 12.2% | |
| EBITDA | 1,598.3 | 50.9% | 1,237.9 | 49.4% | 29.1% | 4,405.9 | 50.0% | 2,221.5 | 32.3% | 98.3% | |
| (+) バンコインターへの投資に関連する時価総額 | 0.0 | 0.0% | (111.5) | (4.4%) | (100.0%) | (30.6) | (0.3%) | 738.6 | 10.7% | n.m | |
| (+) その他の費用 (a) | (8.0) | (0.3%) | (17.2) | (0.7%) | (53.6%) | (34.8) | (0.4%) | (20.8) | (0.3%) | 67.5% | |
| 調整後EBITDA | 1,590.4 | 50.7% | 1,109.3 | 44.2% | 43.4% | 4,340.5 | 49.3% | 2,939.4 | 42.7% | 47.7% |
| (a) | 買収に関連するアソシエイツのコールオプション、アーンアウト およびアーンアウト持分、子会社の支配権の喪失、リンクスでの訴訟の取り消し、資産の売却に関連する公正価値調整で構成されています。 |
当四半期のEBITDAは15億9,830万レアルで、前年同期の12億3,790万レアルを上回りました。これは主に、その他の金融収益を除く総収益と収入（ ）の増加によるものです。これらの影響は、サービスコスト とD&Aを除く販売費の増加によって一部相殺されました。
15
純利益（損失）とEPS
23年第3四半期の調整後純利益は4億3,510万レアルで、マージンは13.9％でした。これに対し、22年第3四半期に報告された調整後純利益は1億830万レアル で、同等のマージンは4.3％でした（株式ベースの報酬費用を 調整していません）。この調整後純利益の増加は、主に（i）総収益と金融費用控除後の収益が前年比32.9％増加したことと、（ii）サービスコスト（前年比+ 15.2％ 増加）および販売費の営業レバレッジ（前年比+ 14.8％増加）と（iii）管理費の低下（前年比3.3％減）、および （iv）に起因します。) その他の営業費用（前年比9.6％減）。
調整後純利益は前四半期比35.1％ 増加し、調整後純利益率は23年第2四半期の10.9％から23年第3四半期の13.9％に3.0パーセントポイント連続で増加しました。これは主に、総収益と収入の増加、および管理費と財務費の削減によるものです。
23年第3四半期の純利益は4億1,130万レアルでしたが、22年第3四半期の純利益は1億9,710万レアルでした。これは主に、調整後純利益の変動について上記で説明したのと同じ要因によるものです。
比較すると（株式ベースの報酬費用を 調整せずに）、23年第3四半期の調整後希薄化後EPSは1株あたり1.32レアルでしたが、22年第3四半期には1株あたり0.35レアル、23年第2四半期には1株あたり0.98レアルでした。これは主に調整後純利益の増加によるものです。
IFRSの基本EPSは、23年第3四半期の1株あたり1.30レアル でしたが、前年同期は0.65レアルでした。この差は主に、2022年第3四半期と比較して、すべてのコストと経費の項目における事業と営業レバレッジの増加により、 純利益が増加したことによるものです。
16
表8：調整後純利益調整
23年第1四半期以降、調整後の業績における株式ベースの報酬 費用の調整を中止しました。これらの変更は、異なる四半期間の調整後の結果の比較可能性に影響を与える可能性があります。 の理由から、現在の調整基準に従って、株式ベースの報酬費用を調整せずに、比較可能な基準で過去の数値を以下に含めました。
| ネット インカムブリッジ（R$mn） | 3Q23 | % Rev. | 3Q22 | % Rev. | Δ % | 9M23 | % Rev. | 9M22 | % Rev. | Δ % | |
| その期間の純利益 | 411.3 | 13.1% | 197.1 | 7.9% | 108.7% | 944.2 | 10.7% | (605.2) | (8.8%) | n.m | |
| 公正価値調整の償却(a) | 38.8 | 1.2% | 32.2 | 1.3% | 20.5% | 108.2 | 1.2% | 103.6 | 1.5% | 4.4% | |
| バンコ・インターへの投資による時価総生産(b) | 0.0 | 0.0% | (111.5) | (4.4%) | (100.0%) | (30.6) | (0.3%) | 738.6 | 10.7% | n.m | |
| その他の費用(c) | 2.4 | 0.1% | (0.9) | (0.0%) | n.m | 5.6 | 0.1% | (4.5) | (0.1%) | n.m | |
| 調整に対する税効果 | (17.5) | (0.6%) | (8.5) | (0.3%) | 104.5% | (33.7) | (0.4%) | (25.8) | (0.4%) | 30.8% | |
| 調整後純利益（報告どおり） | 435.1 | 13.9% | 108.3 | 4.3% | 301.6% | 993.7 | 11.3% | 206.7 | 3.0% | 380.7% | |
| IFRSの基本的なEPS(d) | 1.30 | n.a。 | 0.65 | n.a。 | 101.1% | 3.00 | n.a。 | (1.92) | n.a。 | n.m | |
| 調整後の希釈EPS（報告どおり）(e) | 1.32 | n.a。 | 0.35 | n.a。 | 277.2% | 3.04 | n.a。 | 0.94 | n.a。 | 221.8% | |
| 基本株式数 | 313.8 | n.a。 | 312.4 | n.a。 | 0.5% | 313.2 | n.a。 | 311.6 | n.a。 | 0.5% | |
| 希薄化後の株式数 | 326.9 | n.a。 | 323.9 | n.a。 | 0.9% | 326.1 | n.a。 | 311.6 | n.a。 | 4.6% |
(a) 買収に関連します。 買収方法の適用による公正価値調整の変更に起因する費用で構成されています。
(b) 23年第1四半期に、私たちはバンコインターの 株式を売却しました。
(c) アソシエイツのコールオプション、買収に関連する損益および収益持分、子会社の支配権の喪失、リンクスの訴訟の取り消し、資産の売却に関連する公正価値 調整で構成されています。
(d) 親会社の所有者に帰属する純利益 （純利益を非支配持分に帰属する純利益を差し引いたもの）を基本株式数 で割って計算されます。計算の詳細については、2023年9月30日の連結財務 諸表の注記13を参照してください。
(e) 親会社の所有者に帰属する調整後純利益 （調整後純利益から非支配持分に帰属する調整後純利益を差し引いたもの） を希薄化後の株式数で割って計算されます。
17
調整後純現金
非IFRS指標である当社の調整後純現金 は、以下の表9に詳述されている項目で構成されています。
表9：調整後の純現金
| 調整後 純現金（R$mn） | 3Q23 | 2Q23 | 4Q22 |
| 現金および現金同等物 | 3,693.1 | 2,202.7 | 1,512.6 |
| 短期投資 | 2,042.5 | 3,493.4 | 3,453.8 |
| カード発行会社からの売掛金(a) | 21,105.4 | 18,573.4 | 20,748.9 |
| バンキングソリューションからの金融資産 | 4,576.7 | 4,099.3 | 3,960.9 |
| デリバティブ金融商品(b) | 0.4 | 7.6 | 12.4 |
| 調整後の現金 | 31,418.0 | 28,376.5 | 29,688.5 |
| 銀行の顧客との義務(c) | (4,450.8) | (3,918.6) | (4,023.7) |
| 顧客への支払勘定 | (17,252.3) | (15,555.8) | (16,614.5) |
| ローンと資金調達(d) | (4,191.3) | (3,916.5) | (4,375.7) |
| FIDCクォータ保有者への義務 | (324.0) | (318.0) | (975.2) |
| デリバティブ金融商品(b) | (342.1) | (340.2) | (209.7) |
| 調整後債務 | (26,560.5) | (24,049.2) | (26,198.9) |
| 調整後純現金 | 4,857.5 | 4,327.2 | 3,489.6 |
| (a) | カード発行会社からの売掛金は、当社の貸借対照表にその公正価値で計上されています。 |
| (b) | 経済的ヘッジを指します。 |
| (c) | 銀行の顧客からの預金と、銀行の 顧客から第三者に送金されたがまだ決済されていない金額が含まれます。 |
| (d) | IFRS第16号で認められているリース負債の影響により、ローンと資金調達は減少しました。 |
2023年9月30日現在、当社の の調整後純現金は48億5,750万レアルで、23年第2四半期と比較して 5億3,030万レアル増加しました。主な理由は次のとおりです。
| i. | 7億2,670万レアルの現金純利益。これは、当社の純利益に、当社のキャッシュフロー計算書に記載されている非現金収入 と費用を加えたものです。 |
| ii。 | 前払い費用から2,010万レアル。 |
| iii。 | -1億7,640万レアルの設備投資; |
| iv。 | -買掛金およびその他の負債から3,270万レアル。 |
| v. | -その他の効果で740万レアルです。 |
18
キャッシュフロー
当四半期の私たちのキャッシュフローは 次のように説明されています。
| · | 営業活動によって提供された正味の 現金はR$でした23年第3四半期には6,340万レアルです。これは、非現金調整後の純利益が7億2,670万レアルで、運転資本変動による6億6,330万レアルが流出したことによるものです。運転資本は、(i) カード発行会社からの売掛金、顧客への買掛金、顧客への買掛金 、および受領利息収入（費用を差し引いたもの）に関連する変動の8億8,100万レアルの流出、(ii) 買掛金およびその他の負債からの3,270万レアルの流出、 (iii) 回収可能な税金および未払税金からの1億9,040万レアル、(iv) R$です。7,420万レアルの労働および社会保障負債と、(v) その他の運転資本の変動による1,420万レアルの流出。 |
| · | の投資活動によって提供された純現金はR $でした23年第3四半期の13億1,640万レアルは、（i）1億7,640万レアルの設備投資、そのうち5,530万レアルは資産と設備、1億2,110万レアルは無形資産の購入と開発に関連する。 （ii）短期投資の買収による14億9,400万レアル、および（iii）関連会社の持分の取得による150万レアルの流出 によって説明されますおよび (v) 非流動資産の処分による収益から30万レアルです。 |
| · | 財務活動によって提供された純現金はR $でした1億1,100万ドル、（i）借入による純収入1億1,300万レアルで説明すると、主に新しいCCBの発行に関連しています（「セデュラ・デ・クレディト・バンカリオ」）、 は、FIDC AR IIIと満期を迎えるCCBの償却と、（ii）非支配持分に関連する資本イベントからの200万レアルの現金 流出を相殺する以上のものです。 |
19
その他の情報
カンファレンス・コール
ストーンは本日、2023年11月10日午後5時（東部標準時）/午後7時（英国時間）の電話会議で 23年第3四半期の決算について話し合う予定です。電話会議には、 の+1 646 931 3860または+1 669 444 9171でアクセスできます
(米国)、または +55 21 3958 7888 (ブラジル)、または +44 330 088 5830 (英国)。
電話会議は、ストーンの投資家向け広報ウェブサイト https://investors.stone.co/ でも同時に放送されます。 の電話会議が終了すると、ウェブキャストの録画版がストーンの投資家向け広報ウェブサイト https://investors.stone.co/ でご覧いただけます。
ストーン社について
Stone Co. は、マーチャントが複数の チャネルでシームレスに商取引を行い、ビジネスの成長を支援できるようにする金融テクノロジーおよびソフトウェアソリューションの大手プロバイダーです。
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連結損益計算書 または損失計算書
表10：連結損益計算書
| 損益計算書（R$Mn）の | 3Q23 | 3Q22 | 9M23 | 9M22 | |
| 取引活動やその他のサービスからの純収入 | 868.5 | 677.8 | 2,441.7 | 1,839.6 | |
| サブスクリプションサービスと機器レンタルからの純収入 | 463.4 | 426.4 | 1,365.9 | 1,296.3 | |
| 金融収入 | 1,620.9 | 1,251.6 | 4,458.6 | 3,306.4 | |
| その他の金融収入 | 187.0 | 152.7 | 540.2 | 440.5 | |
| 総収入と収入 | 3,139.9 | 2,508.4 | 8,806.3 | 6,882.8 | |
| サービスコスト | (773.5) | (671.3) | (2,180.1) | (1,971.8) | |
| 管理経費 | (278.3) | (283.9) | (880.3) | (794.2) | |
| 販売費用 | (442.4) | (385.4) | (1,244.3) | (1,105.1) | |
| 金融費用、純額 | (1,058.9) | (940.3) | (3,056.4) | (2,603.2) | |
| FVPLで指定された株式の時価総額 | 0.0 | 111.5 | 30.6 | (738.6) | |
| その他の収入（費用）、純額 | (82.6) | (91.3) | (240.9) | (193.5) | |
| 関連会社への投資損失 | (0.6) | (1.2) | (2.4) | (3.2) | |
| 税引前利益 | 503.5 | 246.5 | 1,232.6 | (526.7) | |
| 所得税と社会貢献 | (92.2) | (49.4) | (288.4) | (78.5) | |
| その期間の純利益 | 411.3 | 197.1 | 944.2 | (605.2) |
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連結貸借対照表計算書
表11：連結貸借対照表計算書
| 貸借対照表 シート（R$mn） | 9月30日-23日 | 22 年 12 月 31 日 |
| 資産 | ||
| 流動資産 | 32,423.0 | 30,659.2 |
| 現金および現金同等物 | 3,693.1 | 1,512.6 |
| 短期投資 | 2,042.5 | 3,453.8 |
| バンキングソリューションからの金融資産 | 4,576.7 | 3,960.9 |
| カード発行会社からの売掛金 | 21,029.5 | 20,694.5 |
| 売掛金取引 | 559.2 | 484.7 |
| 控除対象税金 | 118.4 | 151.0 |
| 前払い経費 | 119.9 | 129.3 |
| デリバティブ金融商品 | 11.7 | 36.4 |
| その他の資産 | 272.2 | 236.1 |
| 非流動資産 | 11,410.4 | 11,586.2 |
| 売掛金取引 | 38.9 | 37.3 |
| カード発行会社からの売掛金 | 75.8 | 54.3 |
| 関連当事者からの売掛金 | 4.8 | 10.1 |
| 繰延税金資産 | 608.9 | 680.0 |
| 前払い経費 | 44.1 | 101.4 |
| その他の資産 | 87.6 | 105.1 |
| 長期投資 | 47.1 | 214.8 |
| アソシエイトへの投資 | 114.5 | 109.8 |
| 資産と設備 | 1,655.9 | 1,641.2 |
| 無形資産 | 8,732.8 | 8,632.3 |
| 資産合計 | 43,833.4 | 42,245.4 |
| 負債と資本 | ||
| 現在の負債 | 25,527.8 | 25,174.1 |
| 銀行顧客からの預金 | 4,450.8 | 4,023.7 |
| 顧客への支払勘定 | 17,221.2 | 16,578.7 |
| 買掛金取引 | 450.2 | 596.0 |
| ローンと資金調達 | 1,645.4 | 1,847.4 |
| FIDCのクォータ保有者に対する義務 | 324.0 | 975.2 |
| 労働および社会保障負債 | 552.6 | 468.6 |
| 支払うべき税金 | 436.8 | 329.1 |
| デリバティブ金融商品 | 342.1 | 209.7 |
| その他の負債 | 104.7 | 145.6 |
| 非流動負債 | 4,136.8 | 4,121.3 |
| 顧客への支払勘定 | 31.1 | 35.8 |
| ローンと資金調達 | 2,729.0 | 2,728.5 |
| FIDCのクォータ保有者に対する義務 | 0.0 | 0.0 |
| 繰延税金負債 | 506.9 | 500.2 |
| 不測の事態への備え | 230.3 | 210.4 |
| 労働および社会保障負債 | 16.6 | 35.8 |
| その他の負債 | 622.9 | 610.6 |
| 負債総額 | 29,664.6 | 29,295.4 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 14,113.3 | 12,893.9 |
| 発行資本金 | 0.1 | 0.1 |
| 資本準備金 | 13,930.6 | 13,818.8 |
| 自己株式 | (15.2) | (69.1) |
| その他の包括利益 | (319.7) | (432.7) |
| 利益剰余金 | 517.6 | (423.2) |
| 非支配持分 | 55.5 | 56.1 |
| 総資本 | 14,168.8 | 12,950.0 |
| の負債と資本の合計 | 43,833.4 | 42,245.4 |
22
連結キャッシュフロー計算書
表12：連結キャッシュフロー計算書
| キャッシュ フロー（R$mn） | 3Q23 | 3Q22 | 9M23 | 9M22 | ||
| 当期純利益 (損失) | 411.3 | 197.1 | 944.2 | (605.2) | ||
| 純利益の調整： | ||||||
| 減価償却と償却 | 223.0 | 203.8 | 657.1 | 585.6 | ||
| 繰延所得税と社会貢献 | (43.0) | (44.4) | 35.4 | (167.7) | ||
| アソシエイトへの投資による損失 | 0.6 | 1.2 | 2.4 | 3.2 | ||
| 利息、金銭および為替変動、純額 | (31.3) | (138.5) | (207.2) | (359.9) | ||
| 不測の事態への備え | 21.4 | 6.8 | 26.5 | 8.4 | ||
| 株式ベースの支払い費用 | 61.1 | 70.2 | 181.6 | 143.7 | ||
| 予想信用損失引当金 | 67.2 | 23.8 | 99.6 | 75.2 | ||
| 財産、設備、無形資産の処分による損失 | 8.2 | 1.4 | 53.2 | 25.4 | ||
| ハイパーインフレーションを適用した場合の効果 | 1.3 | 1.0 | 2.4 | 2.5 | ||
| 子会社の売却による損失 | (1.2) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | ||
| FVPLにおける金融商品の公正価値調整 | 2.6 | (16.3) | 96.6 | 1,120.8 | ||
| デリバティブの公正価値調整 | 4.5 | 103.5 | 13.1 | 168.4 | ||
| その他 | 1.2 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | ||
| 運転資金調整: | ||||||
| カード発行会社からの売掛金 | (1,713.7) | (632.2) | 2,187.1 | 2,007.6 | ||
| 関連当事者からの売掛金 | 0.4 | 9.0 | 12.0 | 15.3 | ||
| 控除可能な税金 | 216.5 | (58.4) | 156.5 | (95.6) | ||
| 前払い経費 | 20.1 | 32.8 | 66.7 | 146.8 | ||
| 売掛金、銀行ソリューション、その他の資産 | 55.4 | 160.5 | 44.8 | 625.5 | ||
| クライアントへの買掛金 | 153.3 | (1,042.6) | (3,641.3) | (4,181.0) | ||
| 支払うべき税金 | (26.1) | 259.5 | 66.5 | 443.4 | ||
| 労働と社会保障の負債 | 74.2 | 73.4 | 66.6 | 169.8 | ||
| 不測の事態への備え | (10.9) | (2.2) | (27.8) | (5.1) | ||
| 買掛金およびその他の負債 | (32.7) | 223.3 | (34.8) | 239.5 | ||
| 利息が支払われました | (43.1) | (72.8) | (480.2) | (324.9) | ||
| 受取利息収入、費用を差し引いたもの | 679.4 | 538.3 | 1,825.0 | 1,452.9 | ||
| 所得税が支払われました | (36.0) | (67.5) | (83.3) | (154.1) | ||
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 63.4 | (169.1) | 2,064.3 | 1,340.6 | ||
| 投資活動 | ||||||
| 資産および設備の購入 | (55.3) | (47.0) | (591.8) | (352.6) | ||
| 無形資産の購入と開発 | (121.1) | (62.2) | (333.2) | (215.3) | ||
| 子会社の買収、取得した現金を差し引いたもの | 0.0 | (7.5) | 0.0 | (69.8) | ||
| 短期投資（取得）による収入、純額 | 1,494.0 | (152.1) | 1,600.4 | (557.0) | ||
| 株式の取得 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | (15.0) | ||
| 短期および長期投資（株券）の処分 | 0.0 | 2.9 | 218.1 | 183.5 | ||
| 非流動資産の処分による収入 | 0.3 | 2.5 | 0.5 | 23.1 | ||
| アソシエイツの持分の取得 | (1.5) | (13.3) | (34.0) | (34.9) | ||
| 投資活動に使用された純現金 | 1,316.4 | (276.7) | 860.0 | (1,038.1) | ||
| 資金調達活動 | ||||||
| 借入による収入 | 1,137.7 | 500.0 | 3,935.9 | 3,250.0 | ||
| 借入金の支払い | (1,000.5) | (1,143.1) | (3,981.7) | (4,741.7) | ||
| FIDC クォータ保有者への支払い | (317.5) | (312.5) | (962.5) | (937.5) | ||
| FIDCクォータ保有者からの収入 | 323.6 | 0.0 | 323.6 | 0.0 | ||
| リースの支払い | (30.4) | (34.7) | (71.2) | (80.2) | ||
| 自己株式の買戻し | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 53.4 | ||
| 非支配持分の取得 | (0.2) | (0.3) | (1.4) | (1.0) | ||
| 非支配持分への配当 | (1.8) | (1.2) | (3.7) | (2.1) | ||
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 111.0 | (991.9) | (760.9) | (2,459.1) | ||
| 現金および現金同等物に対する外国為替の影響 | (0.5) | (6.0) | 17.0 | 4.0 | ||
| 現金および現金同等物の変更 | 1,490.4 | (1,443.7) | 2,180.5 | (2,152.5) | ||
| 現金および現金同等物の期首残高 | 2,202.7 | 3,786.8 | 1,512.6 | 4,495.6 | ||
| 期末の現金および現金同等物 | 3,693.1 | 2,343.2 | 3,693.1 | 2,343.2 |
23
損益計算書による純利益の調整
表13：損益計算書 項目別の純利益の調整
| 損益項目別の純利益の調整（百万ルピア） | 1Q21 | 2Q21 | 3Q21 | 4Q21 | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 | 3Q23 |
| サービスコスト | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| 管理経費 | 9.3 | 9.7 | 166.0 | (16.4) | 23.5 | 40.4 | 32.1 | 30.6 | 35.6 | 34.8 | 34.8 |
| 販売費用 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| 金融費用、純額 | 4.2 | 4.2 | 2.4 | 11.4 | 6.1 | 9.1 | 8.0 | 8.1 | 14.8 | 14.2 | 14.4 |
| FVPLで指定された株式の時価総額 | 0.0 | (841.2) | 1,341.2 | 764.2 | 323.0 | 527.1 | (111.5) | 114.5 | (30.6) | 0.0 | 0.0 |
| その他の営業利益（費用）、純額 | 3.5 | (4.5) | 1.2 | 0.6 | 6.0 | (17.3) | (8.9) | (17.1) | (2.6) | (24.2) | (8.0) |
| アソシエイトへの投資による利益（損失） | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| 税引前利益 | 16.9 | (831.7) | 1,510.8 | 759.8 | 358.7 | 559.3 | (80.2) | 136.1 | 17.2 | 24.7 | 41.2 |
| 所得税と社会貢献 | (1.9) | 119.3 | (163.9) | 8.1 | (3.1) | (14.2) | (8.5) | (11.1) | (6.3) | (10.0) | (17.5) |
| その期間の純利益 | 15.0 | (712.4) | 1,346.9 | 767.9 | 355.6 | 545.1 | (88.7) | 125.0 | 10.9 | 14.8 | 23.7 |
表14：調整後EBTと調整後 純利益（株式ベースの報酬調整あり）と調整後純利益
22年第2四半期以降、Banco Inter, の株式の一部売却に続いて、調整後の数値では債券に関連する金融費用を調整しなくなりました。さらに、23年第1四半期以降、 は調整後の業績における株式ベースの報酬費用の調整も中止しました。これらの変更は、異なる四半期間の 調整後の結果の比較可能性に影響を与える可能性があります。そのため、現在の調整基準に従って、債券と株式に基づく報酬費用の両方を調整するのではなく、比較可能な基準で過去の数値を以下に含めました。
| 株式ベースの報酬 調整がある場合とない場合の収益性 （R$Mn） | 1Q21 | 2Q21 | 3Q21 | 4Q21 | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 | 3Q23 |
| 統合されました | |||||||||||
| 報告済み | |||||||||||
| 調整されたEBT | 247.6 | (202.7) | 81.3 | (49.1) | 82.5 | 106.7 | 210.7 | 316.5 | 324.0 | 447.0 | 544.8 |
| 調整後純利益 | 187.4 | (155.5) | 85.3 | (32.5) | 51.7 | 76.5 | 162.5 | 234.8 | 236.6 | 322.0 | 435.1 |
| 株式報酬の調整はありません | |||||||||||
| 調整されたEBT | 226.9 | (249.1) | 83.0 | (50.6) | 68.8 | 75.8 | 166.3 | 275.6 | 324.0 | 447.0 | 544.8 |
| 調整後純利益 | 173.3 | (186.4) | 86.7 | (33.5) | 42.6 | 55.8 | 108.3 | 203.8 | 236.6 | 322.0 | 435.1 |
| 金融サービス | |||||||||||
| 報告済み | |||||||||||
| 調整されたEBT | 250.2 | (202.6) | 104.3 | (31.0) | 65.9 | 84.0 | 177.6 | 285.6 | 306.0 | 398.2 | 485.5 |
| 調整後純利益 | 191.4 | (153.2) | 113.1 | (13.0) | 45.4 | 66.9 | 148.1 | 214.2 | 226.9 | 279.7 | 394.7 |
| 株式報酬の調整はありません | |||||||||||
| 調整されたEBT | 229.6 | (248.7) | 105.7 | (32.6) | 52.2 | 53.3 | 135.0 | 246.1 | 306.0 | 398.2 | 485.5 |
| 調整後純利益 | 177.3 | (183.9) | 114.1 | (14.0) | 36.3 | 46.3 | 95.1 | 184.1 | 226.9 | 279.7 | 394.7 |
| ソフトウェア | |||||||||||
| 報告済み | |||||||||||
| 調整されたEBT | 0.6 | (0.7) | (11.6) | (15.2) | 12.3 | 40.0 | 33.7 | 31.8 | 16.9 | 45.5 | 55.5 |
| 調整後純利益 | (0.7) | (3.0) | (14.8) | (15.6) | 2.2 | 26.9 | 15.4 | 22.4 | 8.5 | 39.0 | 37.6 |
| 株式報酬の調整はありません | |||||||||||
| 調整されたEBT | 0.6 | (1.0) | (11.4) | (15.2) | 12.3 | 39.9 | 31.9 | 30.5 | 16.9 | 45.5 | 55.5 |
| 調整後純利益 | (0.7) | (3.2) | (14.6) | (15.6) | 2.2 | 26.8 | 14.2 | 21.5 | 8.5 | 39.0 | 37.6 |
| 割り当てられていません | |||||||||||
| 報告済み | |||||||||||
| 調整されたEBT | (3.2) | 0.6 | (11.4) | (2.8) | 4.3 | (17.3) | (0.6) | (1.0) | 1.2 | 3.4 | 3.8 |
| 調整後純利益 | (3.2) | 0.7 | (13.0) | (3.9) | 4.2 | (17.3) | (1.0) | (1.8) | 1.2 | 3.4 | 2.8 |
| 株式報酬の調整はありません | |||||||||||
| 調整されたEBT | (3.3) | 0.6 | (11.3) | (2.8) | 4.3 | (17.4) | (0.6) | (1.0) | 1.2 | 3.4 | 3.8 |
| 調整後純利益 | (3.3) | 0.7 | (12.9) | (3.9) | 4.1 | (17.3) | (1.0) | (1.8) | 1.2 | 3.4 | 2.8 |
24
過去の調整済みレポート
Banco Interの 株式の一部売却後、22年第2四半期以降、当社は債券に関連する財務費用を調整後の数値で調整しなくなりました。さらに、 23年第1四半期以降、調整後の業績における株式ベースの報酬費用の調整も中止しました。これらの変更は、異なる四半期間の調整後の結果の比較可能性 に影響を与える可能性があります。そのため、現在の調整基準に従って、債券ベースの報酬費用と株式ベースの報酬費用の両方を調整せずに、比較可能な ベースで過去の数値を以下に含めました。
表15：調整後の過去の金融サービスの損益
| セグメント 報告-金融サービス（調整後 R$mn） | 1Q21 | 2Q21 | 3Q21 | 4Q21 | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 | 3Q23 |
| 総収入と収入 | 828.4 | 564.2 | 1,152.5 | 1,545.9 | 1,721.3 | 1,932.6 | 2,121.5 | 2,308.2 | 2,335.9 | 2,551.2 | 2,737.7 |
| サービスコスト | (224.9) | (279.6) | (358.7) | (465.1) | (499.0) | (468.6) | (495.9) | (524.0) | (555.3) | (520.0) | (603.0) |
| 管理経費 | (89.8) | (91.4) | (112.9) | (145.6) | (131.1) | (145.5) | (160.2) | (204.0) | (170.9) | (180.4) | (171.2) |
| 販売費用 | (159.7) | (215.3) | (248.6) | (263.5) | (323.0) | (267.3) | (318.8) | (336.2) | (314.8) | (324.3) | (358.3) |
| 金融費用、純額 | (88.8) | (158.9) | (304.4) | (657.8) | (693.0) | (931.0) | (917.2) | (884.9) | (895.0) | (1,047.8) | (1,030.2) |
| その他の営業利益（費用）、純額 | (35.1) | (67.4) | (22.0) | (46.6) | (23.0) | (66.9) | (94.3) | (112.6) | (92.6) | (78.8) | (88.4) |
| アソシエイトへの投資による利益（損失） | (0.5) | (0.4) | (0.1) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | (0.4) | (1.3) | (1.7) | (1.0) |
| 税引前利益 | 229.6 | (248.7) | 105.7 | (32.6) | 52.2 | 53.3 | 135.0 | 246.1 | 306.0 | 398.2 | 485.5 |
| 所得税と社会貢献 | (52.3) | 64.8 | 8.4 | 18.6 | (16.0) | (7.0) | (39.9) | (61.9) | (79.1) | (118.5) | (90.7) |
| 期間の純利益 | 177.3 | (183.9) | 114.1 | (14.0) | 36.3 | 46.3 | 95.1 | 184.1 | 226.9 | 279.7 | 394.7 |
表16：調整後の過去のソフトウェア損益計算書
| セグメント レポーティング-ソフトウェア（R$mn調整後） | 1Q21 | 2Q21 | 3Q21 | 4Q21 | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 | 3Q23 |
| 総収入と収入 | 30.9 | 42.8 | 301.1 | 311.4 | 326.6 | 350.7 | 366.2 | 376.3 | 358.2 | 382.9 | 387.9 |
| サービスコスト | (12.3) | (19.5) | (162.4) | (176.7) | (172.5) | (154.5) | (171.9) | (171.2) | (164.2) | (164.8) | (170.4) |
| 管理経費 | (14.9) | (17.5) | (72.4) | (76.1) | (74.5) | (75.0) | (81.3) | (83.5) | (83.5) | (79.5) | (65.1) |
| 販売費用 | (1.2) | (6.0) | (55.5) | (51.8) | (56.6) | (63.5) | (61.2) | (63.8) | (69.0) | (79.4) | (80.9) |
| 金融費用、純額 | (0.2) | (0.3) | (17.6) | (18.9) | (8.6) | (14.6) | (14.9) | (18.1) | (13.6) | (11.6) | (14.1) |
| その他の営業利益（費用）、純額 | (1.8) | (0.4) | (4.7) | (3.1) | (1.8) | (3.0) | (4.8) | (8.7) | (11.0) | (2.6) | (2.2) |
| アソシエイトへの投資による利益（損失） | 0.0 | (0.1) | (0.0) | 0.0 | (0.4) | (0.3) | (0.2) | (0.4) | (0.1) | 0.5 | 0.2 |
| 税引前利益 | 0.6 | (1.0) | (11.4) | (15.2) | 12.3 | 39.9 | 31.9 | 30.5 | 16.9 | 45.5 | 55.5 |
| 所得税と社会貢献 | (1.3) | (2.2) | (3.1) | (0.4) | (10.1) | (13.1) | (17.7) | (9.0) | (8.4) | (6.5) | (17.9) |
| 期間の純利益 | (0.7) | (3.2) | (14.6) | (15.6) | 2.2 | 26.8 | 14.2 | 21.5 | 8.5 | 39.0 | 37.6 |
表17：調整後の過去の未配分 損益
| セグメント 報告-未配分（R$mn調整後） | 1Q21 | 2Q21 | 3Q21 | 4Q21 | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 | 3Q23 |
| 総収入と収入 | 8.3 | 6.5 | 16.0 | 15.7 | 22.4 | 20.8 | 20.8 | 21.6 | 17.5 | 20.7 | 14.3 |
| サービスコスト | (2.5) | (3.3) | (4.6) | (4.3) | (2.9) | (3.0) | (3.5) | (2.7) | (1.8) | (0.5) | (0.0) |
| 管理経費 | (3.7) | (3.3) | (8.5) | (8.9) | (9.2) | (11.2) | (10.3) | (9.0) | (8.1) | (9.2) | (7.2) |
| 販売費用 | (1.9) | (1.9) | (4.1) | (3.1) | (4.2) | (5.1) | (5.4) | (6.1) | (6.1) | (8.2) | (3.2) |
| 金融費用、純額 | 0.7 | 5.7 | (6.4) | (0.1) | (0.5) | (0.1) | (0.1) | (0.4) | (0.2) | (0.2) | (0.2) |
| その他の営業利益（費用）、純額 | (1.1) | (0.8) | (1.2) | (0.9) | (1.1) | (17.8) | (1.1) | (4.8) | (0.4) | 0.5 | 0.0 |
| アソシエイトへの投資による利益（損失） | (3.2) | (2.4) | (2.6) | (1.2) | (0.2) | (1.0) | (1.1) | 0.5 | 0.4 | 0.4 | 0.2 |
| 税引前利益 | (3.3) | 0.6 | (11.3) | (2.8) | 4.3 | (17.4) | (0.6) | (1.0) | 1.2 | 3.4 | 3.8 |
| 所得税と社会貢献 | 0.0 | 0.2 | (1.6) | (1.1) | (0.2) | 0.0 | (0.4) | (0.8) | 0.0 | (0.0) | (1.1) |
| 期間の純利益 | (3.3) | 0.7 | (12.9) | (3.9) | 4.1 | (17.3) | (1.0) | (1.8) | 1.2 | 3.4 | 2.8 |
表18: 調整後の連結損益
| 連結損益 件（調整後百万円） | 1Q21 | 2Q21 | 3Q21 | 4Q21 | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 | 3Q23 |
| 総収入と収入 | 867.7 | 613.4 | 1,469.6 | 1,873.0 | 2,070.3 | 2,304.1 | 2,508.4 | 2,706.1 | 2,711.7 | 2,954.8 | 3,139.9 |
| サービスコスト | (239.7) | (302.4) | (525.6) | (646.1) | (674.4) | (626.2) | (671.3) | (698.0) | (721.3) | (685.3) | (773.5) |
| 管理経費 | (108.3) | (112.2) | (193.8) | (230.5) | (214.8) | (231.6) | (251.8) | (296.5) | (262.5) | (269.1) | (243.5) |
| 販売費用 | (162.8) | (223.2) | (308.2) | (318.4) | (383.7) | (335.9) | (385.4) | (406.1) | (389.9) | (411.9) | (442.4) |
| 金融費用、純額 | (88.3) | (153.4) | (328.3) | (676.8) | (702.1) | (945.6) | (932.2) | (903.4) | (908.9) | (1,059.7) | (1,044.5) |
| その他の営業利益（費用）、純額 | (38.0) | (68.6) | (27.9) | (50.5) | (25.8) | (87.6) | (100.2) | (126.1) | (104.1) | (81.0) | (90.6) |
| アソシエイトへの投資による利益（損失） | (3.6) | (2.8) | (2.8) | (1.2) | (0.7) | (1.3) | (1.2) | (0.3) | (1.0) | (0.8) | (0.6) |
| 税引前利益 | 226.9 | (249.1) | 83.0 | (50.6) | 68.8 | 75.8 | 166.3 | 275.6 | 324.0 | 447.0 | 544.8 |
| 所得税と社会貢献 | (53.6) | 62.7 | 3.6 | 17.1 | (26.3) | (20.0) | (58.0) | (71.7) | (87.4) | (125.0) | (109.7) |
| 期間の純利益 | 173.3 | (186.4) | 86.7 | (33.5) | 42.6 | 55.8 | 108.3 | 203.8 | 236.6 | 322.0 | 435.1 |
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用語集
| · | 「調整後 純現金」：IFRS以外の財務指標で、次の 項目で構成されます。（i）調整後現金：現金および現金同等物、短期投資、カード発行会社からの売掛金、 バンキングソリューションからの金融資産およびデリバティブ金融商品、マイナス（ii）調整後債務：銀行顧客との債務、 顧客への買掛金、ローンと融資、FIFAに対する義務 DCクォータ保有者とデリバティブ金融商品。 |
| · | 「バンキング」： は当社のデジタルバンキングソリューションを指し、保険 商品を含みます。 |
| · | 「金融 サービス」セグメント：このセグメントは、MSMBとキーアカウントの両方にサービスを提供する当社の 金融サービスソリューションで構成されています。主に当社の決済ソリューション、デジタルバンキング、クレジットが含まれます。 |
| · | 「Key アカウント」：Pagar.me がさまざまなタイプのクライアント、特に成熟した電子商取引やデジタル プラットフォームなどの大規模なクライアントのフィンテックインフラストラクチャプロバイダーとして機能し、一般的にAPIを介して金融サービスを提供する事業を指します。また、クライアントの規模に関係なく、統合パートナー プログラムを通じてオンボーディングされたクライアントも含まれます。 |
| · | 「メンバーシップ 料金」：マーチャントが当社の顧客ベースに加わったときに、すべてのTon製品 およびStoneの特定の製品に対して支払う前払い料金を指します。 |
| · | 「MSMBs」： 当社のストーン、Pagar.me、Ton製品の中小企業（中小企業）とマイクロマーチャント のクライアントの組み合わせ。 |
| · | 「MSMB アクティブペイメントクライアントベース」：当社のStone、Pagar.me、Ton製品の中小企業（オンラインおよびオフライン）およびマイクロマーチャント（ ）の中小企業を指します。 が過去90日間に少なくとも1回取引したクライアントを考慮します。ただし、過去12か月間に1回 取引したクライアントを考慮するTonアクティブクライアントは除きます。22年第3四半期以降、TapTonのみを使用するクライアントは考慮されません。 |
| · | 「未配分」： 当社の金融サービスまたはソフトウェアセグメントに割り当てられていないその他の中小企業を指します。 |
| · | 「PIX QRコード」：動的POS QRコードと、ストーンマーチャントとトンマーチャントからの静的QRコードからのトランザクションを考慮します。どちらのタイプのPIXも収益化できます。 |
| · | 「収益」： は総収入と収入を指します。 |
| · | 「ソフトウェア」 セグメント：このセグメントには、（i） POS/ERPソリューション、TEFおよびQRコードゲートウェイ、調整、CRMで構成されるコア、および（ii）OMS、電子商取引プラットフォーム、エンゲージメント ツール、広告ソリューション、マーケットプレイスハブを含むデジタルが含まれます。 |
| · | 「Take Rate（MSMB）」：MSMBに提供された金融サービスソリューションからの収益の合計を考慮した管理指標。Tonの会費およびその他の未配分収益を除いたもの。 をMSMB TPVで割ったものです。 |
| · | 「Take レート（キーアカウント）」：キーアカウントの顧客に提供された 件の収益を、未配分収益を除いてキーアカウントのTPVで割ったものを考慮した管理指標。 |
| · | 「 件のアクティブな支払いクライアントの総数」：MSMBと主要な アカウントを指します。過去90日間に少なくとも1回取引したクライアントを考慮します。ただし、Ton productのアクティブなクライアントは例外で、 過去12か月に1回取引したクライアントを考慮します。22年第3四半期以降、TaptOnのみを使用するクライアントは考慮されません。 |
| · | 「TPV」: 支払い総額。2020年の第4四半期までは、 は処理済みのTPVを指します。2021年の第1四半期以降、報告されているTPVの数値は、StonEcoが決済したすべての取引量を考慮したものです。 |
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将来の見通しに関する記述
このプレスリリースには、1995年の民間証券訴訟改革法の「セーフハーバー」条項の意味における「将来の見通しの 記述」が含まれています。 これらの将来の見通しに関する記述は、最初に発表された日現在の期待、推定、予測 、予測、および経営陣の信念と仮定に基づいています。これらの記述は将来の情報を特定し、「信じる」、「かもしれない」、「意志」、「目的」、「見積もり」、「継続」、 「予測」、「計画」、「予測」、「予測」、「計画」、「予測」、「予測」、「計画」、「予測」、「すべき」などの 語が含まれる場合があります。目的」、 「信念」、およびそのような言葉や表現の類似またはバリエーション、または否定的言葉。ただし、すべての将来の見通しに関する記述 にこれらの識別語が含まれているわけではありません。
将来の見通しに関する記述は、 多くのリスクと不確実性の影響を受けますが、その多くには、ストーンの制御が及ばない要因や状況が関係しています。
ストーンの実際の業績は、いくつかの要因により、将来の見通しに関する記述に記載または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これには、 予想よりも激しい競争、新規顧客の追加、規制措置、予想を上回る当社の事業への投資、 、戦略的イニシアチブを成功裏に実行できないことなどが含まれますが、これらに限定されません。
非IFRS財務指標について
このプレスリリースおよび関連する電話会議、プレゼンテーション、またはウェブキャストで提示された財務指標 を補足するために、ストーンは調整後純利益、調整後EPS（希薄化後）、調整後純利益、調整後純現金/（債務）、 税引前利益、調整後税引前利益、EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITITなど、非IFRS指標 の財務実績指標も提示しています。ダ。
「非IFRS財務指標」 とは、ストーンの過去または将来の財務実績または財政状態の数値的尺度を指し、通常は除外されない、またはストーンの財務諸表のIFRSに従って計算および提示される最も直接的に比較可能な指標に含まれない金額を含む を指します。Stoneは、IFRSに従って提供された結果を補足するものとして、特定の非IFRS指標を、その業績 に関連する追加情報として提供しています。ここに記載されている非IFRS財務情報は、IFRSに従って提示された財務情報と併せて と見なされるべきであり、IFRSに従って提示された財務情報に代わるものでも、それよりも優れているものでもありません。非IFRS財務指標の使用には 重大な制限があります。さらに、これらの指標は、同じようなタイトルで他の企業が使用している非IFRS情報（ ）と異なる場合があるため、ストーンの業績を 社の業績と比較するために使用すべきではありません。
ストーンは、提示された期間内の 事業の継続を示すものとはみなされない純利益の項目の影響を排除するために、調整後純利益 を提示しました。ストーンは、調整後純利益を、（1）買収に関連する無形資産 の償却、（2）1回限りの減損費用、（3）異常な収益と費用、および（4）前述の の調整に関連する税金費用を調整した期間の純利益（損失）と定義しています。調整後純利益は、調整後純利益を総収益と収益で割って計算されます。調整後EPS（希薄化後）は 親会社の所有者に帰属する調整後純利益（調整後純利益から非支配株主に帰属する純利益を差し引いたもの）を希薄化後の株式数で割って計算されます。
ストーンは、提示された期間内の事業の継続を示すとは考えられない項目の影響を排除するために、調整後利益 税引前利益 および調整後EBITDAを提示しました。ストーンは、該当する場合、調整後純利益と同じ項目についてこれらの指標を調整します。
ストーンは、カード発行会社からの売掛金残高と 顧客への買掛金の残高によって純現金/（債務）を調整するために、調整後の純現金指標を提示しました。これらの項目は、（i）現金および現金同等物、 （ii）短期投資、（iii）負債残高、および（iv）関連するデリバティブ金融商品の項目とともに、会社の資金源によって異なるためです。ストーンの事業とその前払い業務の性質による、資産への短期投資の経済的ヘッジです。さらに、バンキングソリューションからの 金融資産と銀行顧客からの預金の残高によっても調整されます。
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