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オムニビジネスティブプランメンバー2021-07-122021-07-120001828723米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-10-050001828723米国会計基準:後任イベントメンバー2023-10-052023-10-050001828723アンプ:太陽エネルギー施設会員米国会計基準:後任イベントメンバー2023-10-270001828723アンプ:太陽エネルギー施設会員米国会計基準:後任イベントメンバー2023-10-272023-10-270001828723米国会計基準:後任イベントメンバーアンプ:アパフィータームローン会員AMP：R会員の夜間融資金利を確保しています2023-11-100001828723米国会計基準:後任イベントメンバーアンプ:アパフィータームローン会員2023-11-100001828723AMPS：ディレクター・トレーディング・アレンジメント・メンバー2023-07-012023-09-300001828723AMP：オフィサートレーディングアレンジメントメンバー2023-01-012023-09-300001828723AMP：オフィサートレーディングアレンジメントメンバー2023-07-012023-09-300001828723アンプ：ダスティンウェーバーメンバーAMP：オフィサートレーディングアレンジメントメンバー2023-07-012023-09-300001828723アンプ：ダスティンウェーバーメンバーAMP：オフィサートレーディングアレンジメントメンバー2023-09-300001828723アンプ：アンソニー・サヴィーノメンバーAMP：オフィサートレーディングアレンジメントメンバー2023-07-012023-09-300001828723アンプ：アンソニー・サヴィーノメンバーAMP：オフィサートレーディングアレンジメントメンバー2023-09-300001828723アンプ：ラーズ・ノレルメンバーAMP：オフィサートレーディングアレンジメントメンバー2023-07-012023-09-300001828723アンプ：ラーズ・ノレルメンバーAMP：オフィサートレーディングアレンジメントメンバー2023-09-300001828723AMP：ノレル氏、ルール・トレーディング・アレンジメント、普通株会員アンプ：ラーズ・ノレルメンバー2023-07-012023-09-300001828723AMP：ノレル氏、ルール・トレーディング・アレンジメント、普通株会員アンプ：ラーズ・ノレルメンバー2023-09-30

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
 ☒
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日

または

 ☐
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間中

コミッションファイル番号 001-04321

アルタスパワー株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州
85-3448396
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)
(IRS雇用者識別番号)
2200アトランティックストリート、6階
スタンフォード,
ネチカット州
06902
(主要執行機関の住所)
(郵便番号)
(203)-698-0090
登録者の電話番号 (市外局番を含む)

同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドルアンペアニューヨーク証券取引所


登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告の提出を求められた期間が短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒いいえ☐ 

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出し、投稿する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出および投稿する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出し、企業のWebサイトに投稿したかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒いいえ☐ 

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
大型加速フィルター
☐
アクセラレーテッド・ファイラー
  ☐
非加速ファイラー  
☒
小規模な報告会社
☒
新興成長企業
☒
                
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
☐



登録者がシェル会社（同法第12b-2条で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒



2023年11月2日の時点で、 158,989,953クラスAの発行済普通株式と 996,188発行済のクラスB普通株式の株式


目次

パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
4
要約連結営業報告書
4
要約連結包括利益計算書
5
要約連結貸借対照表
6
株主資本の変動に関する要約連結計算書
8
要約連結キャッシュフロー計算書
10
要約連結財務諸表の注記
12
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
38
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
59
アイテム 4.統制と手続き
60
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
62
アイテム 1A.リスク要因
62
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
62
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
62
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
62
アイテム 5.その他の情報
62
アイテム 6.展示品
62
署名
64
3
目次
第I部財務情報
アイテム 1.財務諸表
アルタスパワー株式会社
要約連結営業明細書
(未監査)
（千単位、1株あたりのデータを除く）
 9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
 2023202220232022
営業収益、純額$45,079 $30,438 $120,970 $74,399 
営業経費
運用コスト（以下に個別に示されている減価償却費を除く）7,825 4,488 21,382 12,842 
一般と管理8,194 6,560 23,847 19,502 
減価償却、償却、増額費用13,719 7,134 38,054 20,819 
買収と事業体形成の費用268 237 3,128 583 
偶発的な対価の公正価値の再測定による損失（利益）50 825 150 (146)
資産、プラント、設備の処分による（利益）損失— (2,222)649 (2,222)
株式報酬制度4,176 2,708 11,304 6,670 
営業費用の合計$34,232 $19,730 $98,514 $58,048 
営業利益10,847 10,708 22,456 16,351 
その他（収入）費用
償還可能な保証負債の公正価値の変化— 29,564 — 6,447 
アライメント株式負債の公正価値の変動(3,508)72,418 (23,331)9,367 
その他の費用（収入）、純額339 (2,267)1,569 (2,860)
支払利息、純額9,180 5,657 30,150 15,768 
その他の費用の合計$6,011 $105,372 $8,388 $28,722 
所得税費用控除前利益（損失）$4,836 $(94,664)$14,068 $(12,371)
所得税制上の優遇措置（費用）1,940 (1,964)(77)(2,548)
当期純利益 (損失)$6,776 $(96,628)$13,991 $(14,919)
非支配持分と償還可能な非支配持分に帰属する純利益（損失）1,446 352 (3,781)(2,473)
アルタスパワー社に帰属する純利益（損失）$5,330 $(96,980)$17,772 $(12,446)
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）
ベーシック$0.03 $(0.63)$0.11 $(0.08)
希釈$0.03 $(0.63)$0.11 $(0.08)
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）の計算に使用される加重平均株式
ベーシック158,719,684 154,455,228 158,687,373 153,482,503 
希釈160,198,154 154,455,228 160,965,682 153,482,503 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。




4
目次

アルタスパワー株式会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)
(千単位)
 9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
 2023202220232022
当期純利益$6,776 $(96,628)$13,991 $(14,919)
その他の包括利益
外貨換算調整— — 9 — 
キャッシュフローヘッジの含み益は、税引後です8,422 — 11,421 — 
その他の包括利益（税引後）$8,422 $— $11,430 $— 
包括的収入の合計$15,198 $(96,628)$25,421 $(14,919)
非支配持分および償還可能な非支配持分に起因する包括的損失1,446 352 (3,781)(2,473)
アルタスパワー社に帰属する包括利益$13,752 $(96,980)$29,202 $(12,446)
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
アルタスパワー株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
（千単位、1株あたりのデータを除く）
 
2023年9月30日の時点で
2022年12月31日現在
資産
流動資産：
現金および現金同等物$68,184 $193,016 
制限付現金の現在の部分3,802 2,404 
売掛金、純額23,385 13,443 
その他の流動資産2,686 6,206 
流動資産合計98,057 215,069 
制限付現金、非流動部分12,002 3,978 
不動産、プラント、設備、純額1,447,711 1,005,147 
無形資産、純額47,103 47,627 
オペレーティングリース資産152,865 94,463 
デリバティブ資産19,071 3,953 
その他の資産7,630 6,651 
総資産$1,784,439 $1,376,888 
負債、償還可能な非支配持分、および株主資本
流動負債:
買掛金$4,985 $2,740 
建設費負担10,791 9,038 
支払利息8,495 4,436 
現在の購入価格22,495 12,077 
関係者のため53 112 
長期負債の現在の部分、純額34,111 29,959 
オペレーティング・リース負債、現行3,670 3,339 
契約上の責任、現行3,377 2,590 
その他の流動負債8,623 3,937 
流動負債合計96,600 68,228 
アライメント、株式負債42,803 66,145 
長期債務、未償却債務発行費用と現在の割合を差し引いたもの908,034 634,603 
無形負債、純額14,043 12,411 
未払いの購入価格、未定— 6,940 
資産償却義務14,427 9,575 
オペレーティングリース負債、非流動性158,430 94,819 
契約上の責任、非流動性6,075 5,397 
繰延税金負債、純額14,426 11,011 
その他の長期負債2,928 4,700 
負債総額$1,257,766 $913,829 
コミットメントと偶発債務（注11）
償還可能な非支配持分23,601 18,133 
株主資本
普通株式 $0.0001額面価格; 988,591,2502023年9月30日および2022年12月31日の時点で承認された株式。 158,989,953そして 158,904,4012023年9月30日および2022年12月31日の時点で発行済み株式数
16 16 
追加払込資本482,634 470,004 
累積赤字(28,147)(45,919)
その他の包括利益の累計11,430 — 
株主資本の総額$465,933 $424,101 
非支配持分37,139 20,825 
総資本$503,072 $444,926 
負債の合計、償還可能な非支配持分、および資本$1,784,439 $1,376,888 

6
目次

次の表は、連結変動持分法人の資産と負債を示しています（注4を参照）。
(千単位)
現在
2023年9月30日
現在
2022年12月31日
上記の総資産に含まれる連結VIE資産：
現金$13,891 $11,652 
制限付現金の現在の部分1,037 1,152 
売掛金、純額11,782 2,952 
その他の流動資産267 678 
制限付現金、非流動部分3,019 1,762 
不動産、プラント、設備、純額725,799 401,711 
無形資産、純額5,997 5,308 
オペレーティングリース資産60,288 36,211 
その他の資産2,058 591 
連結VIEの総資産$824,138 $462,017 
上記の負債総額に含まれる連結VIEの負債：
買掛金$754 $454 
建設費負担4,362 — 
現在の購入価格219 — 
オペレーティング・リース負債、現行1,333 2,742 
長期負債の現在の部分、純額3,022 2,336 
契約上の責任、現行484 — 
その他の流動負債384 199 
長期債務、未償却債務発行費用と現在の割合を差し引いたもの39,143 33,332 
無形負債、純額2,076 1,899 
資産償却義務7,990 4,438 
オペレーティングリース負債、非流動性63,197 33,204 
契約上の責任、非流動性3,985 — 
その他の長期負債1,771 565 
連結VIEの負債総額$128,720 $79,169 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
目次
アルタスパワー株式会社
要約連結株主資本変動計算書
(未監査)
(千単位、株式データを除く)

 普通株式[追加]
払込資本金		 その他の包括利益の累計 累積赤字合計
株主の
エクイティ		 ノン
制御
興味		 総資本
 株式金額    
2022年6月30日現在154,718,268 $15 $416,832 $— $(16,822)$400,025 $18,695 $418,720 
株式報酬制度— — 2,708 — — 2,708 — 2,708 
非支配持分への現金配分— — — — — — (522)(522)
非支配持分からの現金拠出— — — — — — 1,069 1,069 
行使したワラント2,934,466 1 35,858 — — 35,859 — 35,859 
ワラントの普通株式への交換43,826 — 471 — — 471 — 471 
純損失— — — — (96,980)(96,980)(107)(97,087)
2022年9月30日の時点で
157,696,560 16 455,869 — (113,802)342,083 19,135 361,218 
 普通株式[追加]
払込資本金		その他の包括的な（損失）収入の累計累積
赤字		合計
株主の
エクイティ		ノン
制御
興味		総資本
 株式金額
2023年6月30日現在158,989,953 $16 $478,458 $3,008 $(33,477)$448,005 $34,446 $482,451 
株式報酬制度— — 4,176 — — 4,176 — 4,176 
非支配持分への現金配分— — — — — — (562)(562)
非支配持分からの現金拠出— — — — — — 2,073 2,073 
その他の包括利益— — — 8,422 — 8,422 — 8,422 
当期純利益— — — — 5,330 5,330 1,182 6,512 
2023年9月30日の時点で
158,989,953 $16 $482,634 $11,430 $(28,147)$465,933 $37,139 $503,072 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

8
目次
アルタスパワー株式会社
要約連結株主資本変動計算書
(未監査)
(千単位、株式データを除く)

 普通株式[追加]
払込資本金		 その他の包括利益の累計 累積赤字合計
株主の
エクイティ		 ノン
制御
興味		 総資本
 株式金額    
2021年12月31日現在
153,648,830 $15 $406,259 $— $(101,356)$304,918 $21,093 $326,011 
株式報酬制度— — 6,670 — — 6,670 — 6,670 
非支配持分への現金配分— — — — — — (1,188)(1,188)
非支配持分からの現金拠出— — — — — — 2,133 2,133 
株式発行費用— — (712)— — (712)— (712)
アライメント株式のクラスA普通株式への転換とワラントの行使2,021 — 15 — — 15 — 15 
行使したワラント2,934,466 1 35,858 — — 35,859 35,859 
ワラントの普通株式への交換1,111,243 — 7,779 — — 7,779 — 7,779 
純損失— — — — (12,446)(12,446)(2,903)(15,349)
2022年9月30日の時点で
157,696,560 16 455,869 — (113,802)342,083 19,135 361,218 
 普通株式[追加]
払込資本金		その他の包括利益の累計累積
赤字		合計
株主の
エクイティ		ノン
制御
興味		総資本
 株式金額
2022年12月31日現在
158,904,401 $16 $470,004 $— $(45,919)$424,101 $20,825 $444,926 
株式報酬制度83,541 — 11,245 — — 11,245 — 11,245 
非支配持分への現金配分— — — — — — (1,577)(1,577)
非支配持分からの現金拠出— — — — — — 8,347 8,347 
アライメント株式のクラスA普通株式への転換とワラントの行使2,011 — 11 — — 11 — 11 
買収により引き受けた非支配持分— — — — — — 13,500 13,500 
償還可能な非支配持分の償還— — 1,374 — — 1,374 — 1,374 
その他の包括利益— — — 11,430 — 11,430 — 11,430 
当期純利益 (損失)— — — — 17,772 17,772 (3,956)13,816 
2023年9月30日の時点で
158,989,953 $16 $482,634 $11,430 $(28,147)$465,933 $37,139 $503,072 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
9
目次
アルタスパワー株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
 9月30日に終了した9か月間
 20232022
営業活動によるキャッシュフロー
当期純利益 (損失)$13,991 $(14,919)
純利益（損失）を営業活動による純現金と調整するための調整：
減価償却、償却および増額38,054 20,819 
非現金リース費用467 — 
繰延税金費用67 2,370 
負債割引と資金調達費用の償却2,657 2,151 
償還可能な保証負債の公正価値の変化— 6,447 
アライメント株式負債の公正価値の変動(23,331)9,367 
偶発的配慮の再測定150 (146)
資産、プラント、設備の処分による損失（利益）649 (2,222)
株式報酬制度11,245 6,670 
その他243 (171)
買収の影響を除いた資産と負債の変動
売掛金(5,668)(6,405)
関係者のため(59)— 
デリバティブ資産(52)(2,387)
その他の資産3,236 2,927 
買掛金2,245 (1,209)
支払利息4,059 (2)
契約上の責任346 — 
その他の負債797 1,549 
営業活動による純現金49,096 24,839 
投資活動に使用されるキャッシュフロー
資本支出(89,344)(35,670)
再生可能エネルギー事業を買収するための支払い（現金および取得した制限付現金を差し引いた金額）(313,292)— 
第三者から再生可能エネルギー施設を取得するための支払い（現金と取得した制限付現金を差し引いたもの）(28,259)(13,342)
資産、プラント、設備の処分による収入2,350 3,605 
その他— 496 
投資活動に使用された純現金(428,545)(44,911)
財務活動に使われるキャッシュフロー
長期債務の発行による収入311,642 — 
長期債務の返済(41,900)(13,301)
債務発行費用の支払い(2,969)(68)
支払い可能な繰延購入価格の支払い(4,531)— 
株式発行費用の支払い— (744)
条件付対価の支払い— (72)
公的令状行使による現金収入— 19 
非支配持分からの寄付8,347 3,220 
償還可能な非支配持分の償還(3,224)— 
非支配持分への分配(3,326)(1,914)
財務活動によって提供された（使用された）純現金264,039 (12,860)
現金、現金同等物、および制限付現金の純減少(115,410)(32,932)
現金、現金同等物および制限付現金、期初199,398 330,321 
現金、現金同等物および制限付現金、期末$83,988 $297,389 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
10
目次
9月30日に終了した9か月間
20232022
キャッシュフローの補足開示
利息として支払われた現金$25,107 $14,927 
税金として支払われた現金85 99 
非現金投資と資金調達活動
資産償却義務$4,291 $276 
買収によって引き受けた負債7,883 11,948 
買収により引き受けた非支配持分13,500 2,125 
買収により引き受けた償還可能な非支配持分11,341 — 
建設費に含まれる資産や設備の取得1,730 — 
その他の流動負債に含まれる資産、プラント、設備の取得— 4,004 
アライメント株式の普通株式への転換11 15 
繰延購入代金は支払います7,606 — 
建設ローンの変換— (4,186)
タームローン変換— 4,186 
ワラントの普通株式への交換— 7,779 
ワラントはキャッシュレスで行使されます— 35,858 
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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）

1.将軍
会社概要
デラウェア州の企業であるAltus Power, Inc.（「会社」または」アルタス・パワー「）は、コネチカット州スタンフォードに本社を置き、長期契約に基づき、商業および工業、公共部門、地域の太陽光発電顧客などの信用に値する取引相手に電力を生産および販売することを目的として、屋上、地上、カーポートベースの大規模な太陽光発電および貯蔵システムを開発、所有、建設、運営しています。太陽エネルギー施設は、当社がプロジェクト固有の有限責任会社に所有しています（「」ソーラー施設子会社”).
2021年12月9日（「締切日「）、CBREアクイジション・ホールディングス株式会社（」CBAH特別目的買収会社である「）は、2021年7月12日に締結された企業結合契約の条件に従って企業結合を完了しました（「」企業結合契約「)、これにより、とりわけ、CBAH Merger SubI, Inc.（」最初の合併サブ「）がアルタスパワー社（FK/A アルタスパワーアメリカ社）と合併し、アルタスパワー社になりました（」レガシーアルタス「）レガシー・アルタスは存続企業として存続し、その後すぐにレガシー・アルタスはCBAH Merger Sub II社と合併して設立されました。（」セカンド・マージャー・サブ「）Second Merger Subが存続会社であり、CBAHの完全子会社として存続しています（First Merger Subとの合併と合わせて、」合併」)。合併の完了に関連して、CBAHは社名を「アルタスパワー株式会社」に変更し、セカンド・マージャー・サブ（レガシー・アルタスとの合併後）は社名を「アルタス・パワー合同会社」に変更しました。
2.重要な会計方針
プレゼンテーションの基礎と統合の原則
当社は、米国で一般に認められている会計原則に従って、未監査の要約連結財務諸表を作成します（」米国会計基準」）と米国証券取引委員会の規制（」秒「) 中間財務報告用。当社の要約連結財務諸表には、当社が支配権を有する完全所有子会社および一部所有子会社の業績が含まれています。連結により、会社間残高と取引はすべてなくなりました。
米国会計基準に従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報および脚注の開示は、そのような規則および規制に従って要約または省略されています。したがって、これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年3月30日にフォーム10-Kの会社の2022年年次報告書に提出された、2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表、および会社の会計方針やその他の特定の情報についてより詳細な説明を提供する関連注記と併せて読む必要があります。要約連結貸借対照表に含まれる2022年12月31日現在の情報は、当社の監査済み連結財務諸表から導き出されました。要約連結財務諸表は、監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成され、経営陣の見解では、2023年9月30日現在の会社の財政状態、および2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績とキャッシュフローを公正に計算するために必要な、通常の定期調整を含むすべての調整を反映しています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績は、必ずしも通年またはその他の将来の中間または年次期間に予想される業績を示すものではありません。
再分類
当年度の財務諸表の表示との整合性を保つため、前年度の一部の金額が再分類されました。このような再分類は、以前に報告された純利益、株主資本、またはキャッシュフローには影響しません。2022年12月31日に終了した年度の場合、$2.6百万ドルは、その他の流動負債から契約負債に再分類され、要約連結貸借対照表に記載されています。この変更は、連結貸借対照表に報告された流動負債の合計には影響しませんでした。さらに、2022年9月30日に終了した9か月間、$2.4純利益を、要約連結キャッシュフロー計算書の「営業活動による純現金」セクションと、資産および負債の変動におけるデリバティブ資産（要約連結キャッシュフローの買収の影響のセクションを除く）と調整するための調整において、金利スワップの未実現利益から再分類されました。この変更は、連結キャッシュフロー計算書の営業活動によって提供された現金には影響しませんでした。

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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、要約連結財務諸表および添付の注記で報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
事業運営による取引と残高を記録する際、会社は入手可能な最良の情報に基づいた見積もりを使用します。見積もりは、企業結合の会計処理に関連して取得した純資産の公正価値、太陽エネルギー施設の耐用年数、資産の償却債務の評価に使用されるインプットと仮定などの項目に使用されます（」ARoS」）、条件付対価、デリバティブ商品、クラスB普通株式、額面$0.0001一株当たり（」アライメントシェア").
セグメント情報
事業セグメントとは、リソースの配分方法の決定や業績の評価を行う際に、最高経営意思決定者または意思決定グループによって定期的に評価される個別の財務情報がある企業の構成要素として定義されます。会社の主な運営上の意思決定者は、共同最高経営責任者です。リソースの配分方法を決定し、会社の業績を評価するにあたり、主要な事業意思決定者に提示され、検討された財務情報に基づいて、当社は単一の事業セグメントとして事業を展開しており、電力購入契約に基づく収益、ネットメータリングクレジット契約による収益、太陽光発電再生可能エネルギーのクレジット収入、レンタル収入、業績ベースのインセンティブ、その他の収益を含む1つの報告可能なセグメントがあると判断しました。会社の主な事業、収益、意思決定機能は米国にあります。
現金、現金同等物、および制限付現金
現金および現金同等物には、金融機関に預け入れられているすべての現金残高と、取得時点で当初の満期日が3か月以内で、米ドル建てで容易に市場に出せる有価証券が含まれます。予算編成プロセスに従い、会社は機器の交換関連費用に備えて、特定の現金および現金同等物を手元に置いておきます。

当社は、特定の契約条件に基づいて出金または使用が制限されている現金を、制限付き現金として記録します。制限付現金は、制限付現金および制限付現金の流動部分、要約連結貸借対照表の非流動部分に含まれます。また、さまざまな融資契約および建設契約に基づく現金担保付信用状として金融機関に保有されている現金も含まれます。

次の表は、要約連結貸借対照表で報告された現金、現金同等物、および制限付現金を調整したものです。現金、現金同等物、制限付現金は次のもので構成されます。
 
2023年9月30日の時点で
2022年12月31日現在
現金および現金同等物$68,184 $193,016 
制限付現金の現在の部分3,802 2,404 
制限付現金、非流動部分12,002 3,978 
合計$83,988 $199,398 
信用リスクの集中
会社は銀行預金口座に現金を保管していますが、その口座は連邦預金保険公社の保険限度額を超えることがあります。当社はそのような口座で損失を被ったことはなく、現金残高に関する重大な信用リスクにさらされていないと考えています。
当社には、2023年9月30日現在、売掛金総額の10％以上を個別に占める顧客はいませんでした。また、2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高の総営業収益の10％を超える顧客もいませんでした。また、個別に10％以上を占める顧客もいませんでした（つまり、 11.52023年9月30日に終了した9か月間の総営業収益の％）。
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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
同社には、個人で10％以上を占める顧客が1人いました（つまり、 28.0売掛金総額の％）、2022年12月31日現在の純額。同社には、個人で10％以上を占める顧客が1人いました（つまり、 19.82022年9月30日に終了した3か月間の総営業収益の％、および個人で10％以上を占めた1人の顧客（つまり、 13.82022年9月30日に終了した9か月間の総営業収益に占める％）。
会計宣言
上場企業として、当社は2012年のJumpstart Our Business Startups法（「」）に基づき、「新興成長企業」として新規または改訂された会計ガイダンスを採用するオプションが提供されています。雇用法」) (1) 公的事業体に適用されるものと同じ期間内、または (2) 非公開事業体と同じ期間内（許容される場合の早期採用を含む）のいずれか。当社は、以下に示すように、非公開事業体と同じ期間内に新規または改訂された会計ガイダンスを採用することを選択する予定です。
最近の会計上の声明が採択されました
2016年6月、財務会計基準審議会（」ファブ「) 発行されました 会計基準の更新（」ASU「) いいえ、2016-13は 金融商品—信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定それ以来、ASU第2019-04号を含むさまざまな改正案を発表しました.新しい基準は一般的に金融資産に適用され、それらの資産は実現すると予想される金額で報告する必要があります。ASUは、2022年12月15日以降に開始する会計年度と、それらの会計年度内の中間期間に有効です。当社は2023年1月1日からこの基準を採用しており、この採用は要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
2021年10月、FASBはASU 2021-08を発行しました。 企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産および契約負債の会計処理つまり、企業は企業結合で取得した契約資産と負債を会計基準法に従って認識し、測定する必要があります（」ASC") 2014-09, 顧客との契約による収入（トピック606）。 この更新により、通常、企業は公正価値ではなく、買収日の直前に買収者が記録した金額と一致する金額で契約資産と負債を認識することになります。新しい基準は、2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効になり、2023年1月1日に当社によって採択されました。会社は次の規定を適用しました 2021年から8月にかけてTrue Green IIの買収（注記5「買収」で定義されています）を考慮し、認識された金額は3.5企業結合により数百万の契約負債が引き受けられました。
3.収益と売掛金
総営業収益の細分化、純額
次の表は、未監査の要約連結営業諸表に記録されている総営業収益（純額）の詳細を示しています。
 9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
 2023202220232022
PPAに基づく電力販売$17,442 $7,144 $43,079 $18,058 
NMCAの下での電力販売13,846 9,187 33,970 20,908 
卸売市場での電力販売550 1,783 1,474 3,519 
電力販売による総収入31,838 18,114 78,523 42,485 
太陽光再生可能エネルギークレジット収入9,753 11,100 33,346 28,521 
賃貸収入586 905 2,198 2,334 
パフォーマンスベースのインセンティブ1,925 319 4,487 1,059 
契約負債で計上された収益977 — 2,416 — 
総営業収益、純額$45,079 $30,438 $120,970 $74,399 
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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
売掛金
次の表は、未監査の要約連結貸借対照表の売掛金に記録されている売掛金の詳細を示しています。
 
2023年9月30日の時点で
2022年12月31日現在
PPAに基づく電力販売$8,096 $4,092 
NMCAの下での電力販売9,569 3,183 
卸売市場での電力販売26 223 
総電力売上17,691 7,498 
太陽光再生可能エネルギークレジット4,724 5,387 
賃貸収入523 429 
パフォーマンスベースのインセンティブ447 129 
合計$23,385 $13,443 
電力購入契約の一環として、請求された収益の支払いは通常、30日以内に受領されます（」PPA」) とネットメータリングクレジット契約（」NMCA」)。再生可能エネルギークレジットの支払いの領収書は、請求日に対する支払いの領収書は顧客によって異なります（」SREC「)。2023年9月30日と2022年12月31日の両方の時点で、当社は信用損失引当金をドルと決定しました0.6百万。
当社は、SRECが納品される前にお客様が前払いするSRECを販売する長期契約に関連する契約上の責任を認識しています。当社は、2037年までにSRECが顧客に提供されるときに、契約負債に関連する収益を認識します。2023年9月30日現在、当社の流動契約負債と非流動契約負債はドルです3.4百万と $6.1それぞれ百万。2022年12月31日現在、当社の流動契約負債と非流動契約負債はドルです2.6百万と $5.4それぞれ百万。会社が行っています じゃない収益に関連するその他の重要な契約資産または負債残高がある。
4.変動金利エンティティ
会社はすべての変動持分法人を統合します（」VIE」）では、変動利息を保有し、変動持分法人の主な受益者とみなされます。一般的に、VIEは次の条件の少なくとも1つを満たす事業体です。（a）リスクのある株式投資総額が、追加の劣後財政支援なしに事業資金を調達するには不十分である、または（b）リスクのある株式投資の保有者は、グループとして、支配的な金銭的利益を持つという特徴を欠いています。VIEの主な受益者は、VIEを統合し、VIEにおけるその重要な変動利益に関する特定の情報を開示する必要があります。VIEの主な受益者は、1）企業の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限と、2）VIEにとって重要となる可能性のある損失を吸収する義務または利益を受け取る義務の両方を持つ事業体です。
当社は、VIEの対象となる特定のパートナーシップ契約に参加しています。連結VIEは主に、投資家が非支配持分を保有し、実質的なキックアウト権や参加権を持たないタックス・エクイティ・ファイナンスの取り決めとパートナーシップで構成されます。当社は、子会社を通じて、このようなVIEの主な受益者です。なぜなら、経営者として、企業の日々の営業活動を指揮する権限を持っているからです。さらに、当社は、所有権を考えると企業にとって潜在的に重要な経済状況にさらされているため、2023年9月30日と2022年12月31日の時点でVIEを統合しました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間、VIEは連結解除されませんでした。
以下の段落で説明する連結VIEの義務は、会社に訴えるものではありません。会社が新しいタックスエクイティ構造を確立する場合、会社は契約上の合意に従って流動性を提供する必要があります。当社は、次の段落で特に明記されていない限り、資産を購入したり、VIEの履行を保証したりするために流動性を提供する必要はありません。当社は、それぞれの運営契約で定められているとおり、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に一定の拠出を行いました。
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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
要約連結貸借対照表に含まれる連結VIE資産および負債の帳簿価額と分類は次のとおりです。
 
現在
2023年9月30日
現在
2022年12月31日
流動資産$26,977 $16,434 
非流動資産797,161 445,583 
総資産$824,138 $462,017 
現在の負債$10,558 $5,731 
非流動負債118,162 73,438 
負債総額$128,720 $79,169 
上の表に示されている金額には、連結時に消去される会社間残高は含まれていません。上の表のすべての資産はVIE債務の決済に制限されており、上の表のすべての負債はVIEリソースを使用してのみ決済できます。
当社は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に、当社が主な受益者ではないと判断したため統合しなかったVIEを特定していません。
当社は、どのVIEが重要と見なされるかを決定する際に、質的および量的要因を考慮しました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は統合されました 三十六そして 二十六それぞれVIEです。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、重要と見なされたVIEはありません。
2023年1月11日、当社は、シングルを所有し運営するVIEの支配権を取得して買収を完了しました。 2.7MW太陽光発電施設。当社は、資産管理契約を締結することにより、支配的な金銭的利益を獲得しました。これにより、当社は、VIEの運営活動を指揮する権限と、VIEにとって重要となる可能性のある損失を吸収したり、利益を受け取ったりする義務を会社に与えます。資産管理契約と同時に、当社は会員利息購入契約を締結しました（」ミパ「) 2023年5月30日にVIEの発行済み持分をすべて取得すること。合計購入価格は $3.82023年1月11日に百万ドルが支払われました。この買収の結果、会社は$の資産、プラント、設備を認識しました3.9百万、ドル0.7何百万ものオペレーティングリース資産、$0.7数百万のオペレーティングリース負債、および$の資産償却債務0.1未監査の要約連結貸借対照表の百万。MIPAに従い、当社は2023年5月30日に会社の発行済み持分をすべて取得しました。
2023年8月3日、当社は、所有・運営する2つのVIEの支配権を取得して買収を完了しました。 二太陽光発電設備の合計 1.4MWの設備容量。当社は、資産管理契約を締結することにより、支配的な金銭的利益を獲得しました。これにより、当社は、VIEの運営活動を指示する権限と、VIEにとって重要となる可能性のある損失を吸収したり、利益を受け取ったりする義務を会社に与えます。資産管理契約と同時に、当社は2026年にこれらのVIEの出資持分の100％を取得する固定価格オプションを締結しました。これにより、$22023年8月3日に100万ドルが支払われ、さらにドルが支払われました0.2オプションを行使すると100万ドルが支払われます。この買収の結果、会社はドルの資産、プラント、設備を認識しました2.1百万、$0.1何百万もの無形資産、$0.1何百万もの資産償却債務、そして$0.2未監査の要約連結貸借対照表にある数百万の非支配持分。
注記5で説明したように、当社は、2023年2月15日、APAF IIIオペレーティング、LLCの未払いの会員持分をすべてトゥルーグリーンキャピタルファンドIIIから購入することにより、トゥルーグリーンIIの買収を完了しました。トゥルーグリーンIIの買収により、当社は、主にタックス・エクイティ・ファイナンスの取り決めとパートナーシップで構成される11のVIEを取得しました。これらのVIEでは、投資家が非支配持分を保有し、実質的なキックアウトまたは参加権を持たないものです。当社は、子会社を通じて、これらのVIEの主な受益者です。なぜなら、経営者として、企業の日常的な運営活動を指揮する権限を持ち、所有権を通じて企業にとって潜在的に重要となる可能性のある経済性にさらされているからです。
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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
5.買収
2023年の買収
マーシャルストリートの買収
2023年7月13日、当社はマサチューセッツ州にある太陽エネルギー施設とバッテリーエネルギー貯蔵システムを取得しました。銘板容量は 10.3メガワットと 5MW、それぞれ、合計購入価格は $24.4百万（」マーシャルストリートの買収「)。マーシャルストリートの買収は、2023年7月13日付けの会員持分購入契約に基づいて行われ、これにより当社は買収を行いました。 100SRD Marshall MM、LLCの出資比率。太陽エネルギー施設のポートフォリオを拡大するために当社が設立したものです。
当社は、マーシャルストリートの買収を企業結合会計という買収方法で会計処理しました。買収方法では、購入価格は、2023年7月13日に取得した資産と引き受けた負債に、推定公正価値に基づいて配分されました。非支配持分を含め、取得した資産と引き受けた負債のすべての公正価値測定は、判断が必要なレベル3（観察不能）のインプットを含む重要な見積もりと仮定に基づいていました。見積もりと仮定には、将来の発電量、商品価格、運用コスト、および適切な割引率の見積もりが含まれます。
取得した資産と引き受けた負債は、買収日現在の推定公正価値で要約連結貸借対照表に暫定的に計上されます。当社は、取得した有形資産および無形資産の評価に関する追加情報を取得中であるため、企業結合の初期会計処理は完了していません。暫定金額は、買収日の時点で存在していた事実や状況に関する追加情報が入手された場合に変更されることがあります。米国会計基準では、測定期間は取得日から1年を超えてはならず、当社は2024年7月13日までにこれらの金額を確定します。
次の表は、2023年7月13日の推定公正価値に基づいた、取得した資産と引き受けた負債に対する購入価格の暫定配分を示しています。
資産
売掛金$273 
不動産、プラント、設備28,798 
オペレーティングリース資産891 
取得した総資産29,962 
負債
建設費負担1,885 
資産償却義務256 
オペレーティング・リースの負債391 
引き受けた負債総額2,532 
償還可能な非支配持分3,040 
譲渡された対価の公正価値の合計$24,390 

2023年7月13日の時点で譲渡された対価の公正価値は、次のように決定されます。
決済時に売り手に支払われる現金対価$2,820 
売り手に代わって債務を決済するために支払われる現金対価21,570 
譲渡された対価の公正価値の合計24,390 

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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
会社は約$を負担しました0.1マーシャルストリートの買収に関連する数百万の買収関連費用。これらは、2023年9月30日に終了した9か月間の要約連結営業諸表の買収および事業体形成費用の一部として記録されています。買収関連費用には、法律、コンサルティング、およびその他の取引関連費用が含まれます。
マーシャルストリートの買収が要約連結営業諸表の会社の収益と純利益に与えた影響は、ドルの増加でした0.4百万と $0.12023年9月30日に終了した9か月間、それぞれ100万人。
未監査のプロフォーマ複合業績
以下の未監査のプロフォーマ複合経営成績は、あたかも2022年1月1日に行われたかのようにマーシャルストリートの買収を有効にします。未監査のプロフォーマ複合経営成績は情報提供のみを目的としており、想定日にマーシャルストリート買収が行われた場合の会社の実際の連結経営成績を表すものではありません。また、これらの財務諸表は必ずしも当社の将来の連結経営成績を示すものでもありません。 未監査の見積複合業績には、統合活動の費用や、業務効率や収益の相乗効果から生じる可能性のある利益は反映されていません。
2023年9月30日に終了した3か月間（未監査）2022年9月30日に終了した3か月間（未監査）2023年9月30日に終了した9か月間（未監査）2022年9月30日に終了した9か月間（未監査）
営業収益$45,079 $30,877 $122,685 $77,087 
当期純利益6,776 (96,258)15,474 (12,609)

資産買収
2023年に、当社はロードアイランド、カリフォルニア、マサチューセッツにあるネームプレートの総容量を持つ太陽エネルギー施設を買収しました 10.1サードパーティからのMW、合計購入価格は $15.3百万。2023年9月30日の時点で、$0.3対価総額100万ドルが売り手に支払われるべきままで、購入価格として要約連結貸借対照表に含まれていました。買収は資産の取得として会計処理され、それによって会社はドルを取得しました16.2何百万もの資産、プラント、設備、そして$1.7数百万のオペレーティングリース資産、および想定される$1.7何百万ものオペレーティングリース負債、$0.5何百万もの無形負債、そして$0.2何百万もの資産除却債務。無形負債は不利な金利の電力購入契約に関連しており、加重平均償却期間は 6年。
VIEの買収
2023年に、当社はマサチューセッツ州とメイン州にある銘板の総容量を持つ太陽エネルギー施設を買収しました 5.5サードパーティからのMW、合計購入価格は $10.7百万。2023年9月30日の時点で、$0.2対価総額100万ドルが売り手に支払われるべきままで、購入価格として要約連結貸借対照表に含まれていました。買収は、事業を構成しない変動持分法人の買収として計上されました（注記4「変動金利法人」を参照）。会社は$を買収しました11.0何百万もの資産、プラント、設備、そして$1.5数百万のオペレーティングリース資産、および想定される$1.4何百万ものオペレーティングリース負債、$0.1何百万もの資産償却債務、そして$0.2何百万もの償還可能な非支配持分。
トゥルーグリーンIIの買収
2023年2月15日、アパファイナンスIII合同会社（」アパフ III当社の完全子会社である「）は、買収しました 220のMWポートフォリオ 55操作と 3米国の8つの州にある開発中の太陽エネルギー施設（」トゥルーグリーンIIの買収」)。ポートフォリオはトゥルー・グリーン・キャピタル・ファンドIII、L.P. から買収されました（」トゥルーグリーン」) で、合計で約$です299.9百万。購入価格および関連する取引費用は、APAF IIIタームローンからの収入（注記6「負債」で定義されているとおり）と手持ちの現金によって賄われました。True Green IIの買収は、売買契約に基づいて行われました（「」PSA「) 2022年12月23日付けで、太陽エネルギー施設のポートフォリオを拡大するために当社が締結しました。PSAに従い、会社は買収しました 100買収した太陽エネルギー施設を所有する持株会社であるAPAF III Operating、LLCの所有持分の％。
当社は、True Green IIの買収を、企業結合会計という買収方法で会計処理しました。買収方法では、購入価格は取得した資産と引き受けた負債に割り当てられました
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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
2023年2月15日、推定公正価値に基づきます。非支配持分を含め、取得した資産と引き受けた負債のすべての公正価値測定は、判断が必要なレベル3（観察不能）のインプットを含む重要な見積もりと仮定に基づいていました。見積もりと仮定には、将来の発電量、商品価格、運用コスト、および適切な割引率の見積もりが含まれます。
取得した資産と引き受けた負債は、買収日現在の推定公正価値で要約連結貸借対照表に暫定的に計上されます。当社は、取得した有形資産および無形資産の評価に関する追加情報を取得中であるため、企業結合の初期会計処理は完了していません。暫定金額は、買収日の時点で存在していた事実や状況に関する追加情報が入手された場合に変更されることがあります。米国会計基準では、測定期間は取得日から1年を超えてはならず、当社は2024年2月15日までにこれらの金額を確定します。
買収日以降、当社は承認された暫定会計に対して一定の測定期間調整を行いました。これらの調整は、資産、プラント、設備の$の増加で構成されています0.8百万、オペレーティングリース資産の$の減少0.7百万、その他の資産の$の増加0.8百万、長期負債の減少0.2百万、オペレーティングリース負債の減少1.9百万、その他の負債の増加1.9百万、および非支配持分の増加0.2百万は、測定期間中の公正価値を決定するために使用される情報の明確化によるものです。さらに、会社は$の測定期間調整を記録しました0.7譲渡された対価の公正価値を高めるための百万、$0.4売掛金とドルを減らすために百万ドル0.1売主と運転資金調整を調整した結果、資産、プラント、設備が100万増加します。 次の表は、2023年2月15日の推定公正価値に基づいて、上記の測定期間の調整を含めて、取得した資産と引き受けた負債に対する購入価格の最新の暫定配分を示しています。
2023年2月15日現在の暫定会計測定期間の調整2023年2月15日現在の暫定会計を調整しました
資産
売掛金$4,358 $(357)$4,001 
不動産、プラント、設備334,958 914 335,872 
無形資産850 — 850 
オペレーティングリース資産32,053 (742)31,311 
その他の資産1,739 835 2,574 
取得した総資産373,958 650 374,608 
負債
長期債務(1)
8,100 (217)7,883 
無形負債4,100 — 4,100 
資産償却義務3,795 — 3,795 
オペレーティング・リースの負債37,723 (1,932)35,791 
契約上の責任(2)
3,534 — 3,534 
その他の負債— 1,932 1,932 
引き受けた負債総額57,252 (217)57,035 
償還可能な非支配持分8,100 — 8,100 
非支配持分13,296 204 13,500 
譲渡された対価の合計公正価値、取得した現金を差し引いたもの$295,310 $663 $295,973 

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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
2023年2月15日現在、取得した現金を差し引いた譲渡対価の公正価値は、次のように決定されます。
2023年2月15日現在の暫定会計測定期間の調整2023年2月15日現在の暫定会計を調整しました
クロージング時にTrue Greenに支払われる現金対価$212,850 $— $212,850 
True Greenに代わって負債の決済と金利スワップのために支払われた現金対価76,046 — 76,046 
エスクロー口座での現金対価(3)
3,898 — 3,898 
購入代金(4)
7,069 663 7,732 
譲渡された対価の公正価値の合計299,863 663 300,526 
制限付現金取得4,553 — 4,553 
譲渡された対価の合計公正価値、取得した現金を差し引いたもの$295,310 $663 295,973 
(1) 取得した長期負債は、売却・リースバック取引の失敗によって認識される融資義務に関するものです。詳細については、注記6「債務」を参照してください。
(2) 買収契約負債は、取得日前に顧客が全額前払いした再生可能エネルギークレジットを販売する長期契約に関するものです。当社は、契約負債に関連する収益を、2036年までに顧客に提供される再生可能エネルギークレジットとして計上します。
(3) 譲渡された対価のうち、一般補償請求の担保としてエスクロー口座に保管されている部分を表します。
(4) 支払われる購入価格は、開発中の資産に関連する建設マイルストーンの完了に基づいて、2023年2月15日の時点でTrue Greenが獲得した控除額の合計部分を表します。
会社は約$を負担しました2.3True Green IIの買収に関連する数百万の買収関連費用。これらは、2023年9月30日に終了した9か月間の要約連結営業諸表に、買収および事業体形成費用の一部として記録されています。買収関連費用には、法律、コンサルティング、その他の取引関連費用、およびドルが含まれます0.82023年9月30日に終了した3か月間に当社が顧客に売却した販売可能なSRECを取得するための数百万の費用は、暫定購入価格配分のその他の流動資産に計上されました。
True Green IIの買収が、要約連結営業諸表の会社の収益と純利益に与えた影響は、ドルの増加でした。22.5百万と $13.42023年9月30日に終了した9か月間、それぞれ100万人。
取得日の無形資産
当社は、無形資産と負債の価値は、売電権とRECとの有利な利率と不利な金利収益契約に起因すると考えています。 次の表は、取得日時点で取得した無形資産と想定される無形負債の推定公正価値と加重平均償却期間をまとめたものです。
公正価値
(千)		加重平均償却期間
有利な金利収入契約 — PPA800 19年
有利な金利収益契約 — REC50 16年
不利な金利収益契約 — PPA(800)17年
不利な金利収益契約 — REC(3,300)3年

未監査のプロフォーマ複合業績
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アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
以下の未監査のプロフォーマを合わせた経営成績は、あたかも2022年1月1日に行われたかのようにトゥルーグリーンIIの買収を有効にします。未監査のプロフォーマ複合経営成績は情報提供のみを目的としており、想定日にTrue Green IIの買収が行われた場合の会社の実際の連結業績を表すものではありません。また、これらの財務諸表は必ずしも当社の将来の連結経営成績を示すものでもありません。 未監査の見積複合業績には、統合活動の費用や、業務効率や収益の相乗効果から生じる可能性のある利益は反映されていません。
2023年9月30日に終了した3か月間（未監査）2022年9月30日に終了した3か月間（未監査）2023年9月30日に終了した9か月間（未監査）2022年9月30日に終了した9か月間（未監査）
営業収益$45,079 $40,711 $124,440 $105,219 
当期純利益6,776 (92,739)15,687 (4,709)

2022年の買収
デスリIIとデスリVの買収
2022年11月11日、当社の完全子会社であるAPAファイナンスII、LLCは、 88のMWポートフォリオ 19米国の8つの州で運営されている太陽エネルギー施設。ポートフォリオはディー・イー・ショー・リニューアブルズ・インベストメンツ合同会社から買収されました。（」デスリ「) $を合計すると100.8百万（」DESRIの買収「)。DESRIの買収は、会員権益購入契約（「」MIPA「）2022年9月26日付けで、太陽エネルギー施設のポートフォリオを拡大するために当社が締結しました。MIPAに従い、当社は買収しました 100買収した太陽エネルギー施設を所有する持株会社の所有持分の％。当社は、企業結合を会計処理する買収方法でDESRIの買収を会計処理しました。買収方法では、購入価格は、2022年11月11日に取得した資産と引き受けた負債に、推定公正価値に基づいて配分されました。非支配持分を含め、取得した資産と引き受けた負債のすべての公正価値測定は、判断が必要なレベル3（観察不能）のインプットを含む重要な見積もりと仮定に基づいていました。見積もりと仮定には、将来の発電量、商品価格、運用コスト、適切な割引率の見積もりが含まれます。
取得した資産と引き受けた負債は、取得日現在の推定公正価値で連結貸借対照表に暫定的に計上されます。当社は、取得した有形資産および無形資産の評価に関する追加情報を取得中であるため、企業結合の初期会計処理は完了していません。暫定金額は、買収日の時点で存在していた事実や状況に関する追加情報が入手された場合に変更されることがあります。米国会計基準では、測定期間は取得日から1年を超えてはならず、当社は2023年11月11日までにこれらの金額を確定します。
次の表は、2022年11月11日の推定公正価値（千単位）に基づいた、取得した資産と引き受けた負債に対する購入価格の暫定配分を示しています。
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アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
資産
売掛金
$2,001
デリバティブ資産2,462
その他の資産
432
不動産、プラント、設備
179,500
オペレーティングリース資産17,831
無形資産
29,479
取得した総資産
231,705
負債
買掛金275
未払負債746
長期債務105,346
無形負債771
オペレーティング・リースの負債20,961
契約上の責任(1)
7,200
資産償却義務1,508
引き受けた負債総額136,807
非支配持分184
譲渡された対価の合計公正価値、取得した現金を差し引いたもの$94,714
2022年11月11日現在、譲渡された対価の公正価値（取得した現金を差し引いたもの）は、次のように決定されます。
決済時の売り手への現金対価
$82,235 
購入金額の公正価値(2)
19,017 
クロージング後の購入価格の引き上げ(469)
譲渡された対価の公正価値の合計
100,783 
現金取得
1,220 
制限付現金取得
4,849 
譲渡された対価の合計公正価値、取得した現金を差し引いたもの
$94,714 

(1) 取得日前にお客様が全額前払いした再生可能エネルギークレジットを販売する長期契約に関連する契約負債を取得しました。当社は、契約負債に関連する収益を、2028年12月31日までに顧客に提供される再生可能エネルギークレジットとして計上します。
(2) 2022年12月31日現在の未払いの購入価格は、MIPAに含まれる一般的な表明および保証条項の正確性を条件として、取得日から2か月、12か月、18か月の間に3回に分けて支払う必要があります。2023年9月30日に終了した9か月間に、会社はDESRIドルを支払いました5.0未払いの購入価格の100万ドルを差し引いて支払わなければなりません0.5百万の運転資本調整。
取得日の無形資産
当社は、無形資産と負債の価値は、販売力に対する有利な利率と不利な金利収益契約に起因すると考えています。 次の表は、取得日時点で取得した無形資産と想定される無形負債の推定公正価値と加重平均償却期間をまとめたものです。
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アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
公正価値
(千)		加重平均償却期間
有利な金利収入契約 — PPA$29,479 8年
不利な金利収益契約 — PPA(771)12年

6. 債務
 
現在
2023年9月30日
現在
2022年12月31日
利息
タイプ		加重
平均
金利
長期債務
APAFタームローン$477,752 $487,179 固定3.51 %
APAF II タームローン114,716 125,668 フローティング*
ソフト + 1.475%
APAF IIIタームローン265,294 — 固定5.62 %
APAGリボルバー55,000 — フローティング
ソフト + 2.60%
その他のタームローン11,000 28,483 固定3.04 %
販売リースバック取引の失敗で認識される融資義務43,129 36,724 帰属3.97 %
長期債務の元本総額966,891 678,054 
未償却の割引と保険料(10,274)(2,088)
未償却の繰延融資費用(14,472)(11,404)
控除：長期債務の現在の割合34,111 29,959 
長期債務、流動分を差し引いたもの$908,034 $634,603 
* 金利は実質的に金利スワップによって固定されます。以下の説明を参照してください。
APAFタームローン
2021年8月25日、アパファイナンス合同会社（」アパフ」）は、会社の完全子会社で、$で入力されました503.0ブラックストーン・インシュアランス・ソリューションズによるミリオンターム・ローンファシリティ（」ビス「）投資適格付けのクラスAとクラスBの債券で構成される貸し手のコンソーシアムを通じて（「」APAFタームローン」)。APAFタームローンには加重平均があります 3.51年固定金利の％、2056年2月29日の満期日（」最終満期日”).
APAFタームローンは、初期金利で償却されます 2.5一定期間の年間未払い元本の割合 8償却がどの時点で段階的に上がるか 42031年9月30日までの年間％（」返済予定日」)。返済予定日を過ぎると、ローンは全額償却され、利用可能な現金はすべて、最終満期日までの元本の支払いに使用されます。APAFタームローンは、会社の子会社の会員持分によって担保されています。
2023年9月30日現在、APAFタームローンの未払い元本残高はドルでした477.8未償却債務の割引とローン発行費用を合計$から差し引いた金額は6.9百万。2022年12月31日現在、APAFタームローンの未払い元本残高はドルでした487.2未償却債務の割引とローン発行費用を合計$から差し引いた金額は7.6百万。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社はAPAFタームローンに基づくすべての契約を遵守していました。
APAF II タームローン
2022年12月23日、アパファイナンスII合同会社（」アパフII」）は、会社の完全子会社で、$で入力されました125.7ミリオンタームローンファシリティ（」APAF II タームローン」）キーバンク全国協会と（」キーバンク「) とハンティントン
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アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
銀行（」ハンティントン「) 貸し手として。APAF IIタームローンの収益は、特定のプロジェクトレベルのローンの未払い額の返済に使用されました。APAF IIタームローンは、2027年12月23日に満期を迎え、SOFRに基づく変動金利に次のスプレッドを加えたものです。 1.475%。APAF IIタームローンの締結と同時に、当社は未払いの債務額の100％の金利スワップを締結しました。これにより、金利は実質的に次のように固定されました。 4.885%（詳細については、注記7「公正価値の測定」を参照してください）。
2023年9月30日現在、APAF IIタームローンの未払い元本残高はドルでした114.7百万から、未償却の債務発行費用を差し引いた金額です2.3百万。2022年12月31日現在、APAF IIタームローンの未払い元本残高はドルでした125.7百万から、未償却の債務発行費用を差し引いた金額です2.7百万。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社はAPAF IIタームローンに基づくすべての契約を遵守していました。
APAF IIIタームローン
2023年2月15日、当社は、子会社であるAPAファイナンスIII借り手合同会社を通じて、借り手」) とAPAファイナンスIIIボローワー・ホールディングス合同会社（」ホールディングス」）、借り手、ホールディングス、当社の関連会社であるブラックストーン・アセット・ベースド・ファイナンス・アドバイザーズLP、管理代理人である米国銀行信託会社（N.A.）、文書保管人である米国銀行N.A.、およびその当事者との間の信用契約の条件に基づいて、新しい長期資金調達ファシリティを締結しました（「」APAF IIIタームローン”).
この資金調達ファシリティは、$のタームローンを提供します204.0100万の固定金利で 5.62%。タームローンの返済予定日は2033年6月30日です。タームローンの満期日は2047年10月31日です。貸し手の承認を得ると、借り手は、クレジット契約に定められているように、特定の太陽光発電施設をさらに引き出すために資金調達枠を増やす権利を有します。2023年2月15日、会社はドルを借りました193.0このファシリティから100万ドルをTrue Green IIの買収とそれに関連する費用と経費に充てて、残りのドルは借りる予定です11.0True Green II買収の特定の開発資産が実用化された時点で完了すると100万ドルになります。APAF IIIタームローンで借りた元本残高はドルで相殺されました4.0100万ドルの債務発行費用と6.3100万円の発行割引。これは延期され、2033年6月30日まで支払利息として計上されます。
2023年6月15日と2023年7月21日に、当社はAPAF IIIタームローンを修正してドルを追加しました47.0百万と $28.0それぞれ数百万もの追加借入があり、その収益は建設・ターム・ローン制度（以下に定義）に基づく未払いのタームローンの返済と、新しい太陽光発電プロジェクトへの長期資金の提供に使用されました。改正により借りた元本残高はドルで相殺されました0.3百万と $0.2それぞれ数百万の発行費用、そして$1.5百万と $1.1それぞれ数百万の発行割引が繰り延べられ、2033年6月30日まで支払利息として計上されます。さらに、施設の改正と併せて、会社はドルを費やしました0.4百万と $1.02023年9月30日に終了した3か月と9か月間の要約連結営業諸表の純額で、その他の費用に含まれ、それぞれ数百万の資金調達費用がかかります。
2023年9月30日現在、APAF IIIタームローンの未払い元本残高はドルでした265.3百万、未償却債務発行費用と$の割引を差し引いたもの12.7百万。2023年9月30日現在、当社はAPAF IIIタームローンに基づくすべての契約を遵守していました。
APAGリボルバー
2022年12月19日、アパジェネレーション合同会社（」パグ当社の完全子会社である」）は、N.A. のシティバンクと総コミットメントキャパシティドルでリボルビングクレジットファシリティを締結しました。200.0ミリオン（「APAGリボルバー「)。APAG Revolverの未払い額には、基本金利と該当する証拠金に基づいて変動金利があります。APAGリボルバーは2027年12月19日に成熟します。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、APAGリボルバーの未払い額はドルでした55.0百万と ゼロ、それぞれ。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社はAPAGリボルバーに基づくすべての規約を遵守していました。
その他のタームローン-建設からタームローンまでのファシリティ
2020年1月10日、APAコンストラクション・ファイナンス合同会社（」アジア太平洋地域の」) は当社の完全子会社で、将来の太陽光発電施設の開発と建設に資金を提供するために、フィフス・サード・バンク、ナショナル・アソシエーション、ドイツ銀行AGニューヨーク支店と信用契約を締結しました（」建設ローンからタームローンファシリティへ」)。タームローンへの建設ローンファシリティには、ドルの建設ローンのコミットメントが含まれていました187.5百万、2023年1月10日に期限が切れました。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
建設ローンのコミットメントは、特定の太陽エネルギー施設の商業運転時にタームローンに転換できます。さらに、タームローンファシリティへの建設融資には、0に等しい利率でコミットメント手数料が発生しました.50コミットメントの1日の未使用額の年間％。2023年6月15日、当社は未払いのタームローンをすべて返済しました15.8百万で施設を終了しました。返済に関連して、会社は$の負債の消滅による損失を被りました0.1百万。
2022年12月31日現在、建設ローンとタームローンの元本の未払い残高は ゼロと $15.9それぞれ百万で、会社の未使用の借入能力はドルでした171.6百万。建設・ターム・ローンファシリティに基づく未払い額は、APACFとその各プロジェクト会社が所有するすべての不動産の最優先担保権によって担保されていました。建設ローンからタームローンへの融資ファシリティには、保証人として、APACFと会社のためのさまざまな財務およびその他の契約が含まれていました。2022年12月31日現在、当社は建設・トゥ・ターム・ローンファシリティに基づくすべての契約を遵守していました。
その他のタームローン-プロジェクトレベルのタームローン
2022年8月29日の資産の取得に関連して、当社は未払いの元本残高が$のプロジェクトレベルのタームローンを引き受けました14.1百万ドルと$の公正価値割引2.2百万。タームローンは、予定されている半年ごとの償却と利息の支払いが必要で、2029年9月1日に満期になります。
2023年9月30日現在、タームローンの未払い元本残高は$11.0100万、未償却負債の割引額を差し引いたもの1.9百万。2022年12月31日現在、タームローンの未払い元本残高は$12.6100万、未償却負債の割引額を差し引いたもの2.2百万。
タームローンは、基礎となる太陽光発電プロジェクト資産の利子と、それらの資産によって生み出される収益によって担保されます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社はプロジェクトレベルのタームローンに基づくすべての契約を遵守していました。
信用状ファシリティと保証債の取り決め
当社は、貸し手、地方自治体、政府機関、土地の貸主と信用状および保証債の取り決めを締結しています。これらの取り決めは特定の業績関連の義務に関連しており、該当する契約に基づく担保の役割を果たします。 下の表は、2023年9月30日および2022年12月31日現在の当社の信用状ファシリティに基づく未使用の信用状の総容量（百万単位）を示しています。
2023年9月30日の時点で2022年12月31日現在
未払いの信用状未使用容量未払いの信用状未使用容量
ドイツ銀行$— $— $0.7 $11.8 
フィフスサードバンク12.1 — 12.1 — 
シティバンク、N.A.0.3 — 0.6 — 
キーバンクとハンティントン15.6 — — 15.6 
シティバンク、N.A.8.7 66.3 — 75.0 
合計$36.7 $66.3 $13.4 $102.4 

さらに、2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の未払いの保証債はドルでした4.4百万と $2.0それぞれ百万。
信用状または保証債の対象となる活動の結果として負債が発生した限り、そのような負債は添付の要約連結貸借対照表に含まれます。当社は、通常の業務過程で生じる契約上の要件やその他の要件を満たすために、財務保証を掲載する必要がある場合があります。これらの保証の中には、連邦、州、その他の政府機関の法令や規制に準拠するように掲載されているものもあります。会社はこれらの要件を満たすために信用状を使用することがあり、これらの信用状は会社の借入ファシリティ能力を低下させます。
売却リースバック取引の失敗で認識される融資義務
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
会社は時々、機器を第三者に販売し、マスターリース契約を締結して、合意された期間で機器をリースバックします。当社はこれらの取り決めを評価し、ASC 842に従って資産の譲渡を売却として会計処理すべきではないと判断しました。したがって、当社は、受け取った対価を融資債務として認識し、取引の対象となる資産は会社の貸借対照表に残り、会社の通常の減価償却方針に基づいて減価償却することで、資金調達方法を使用してこれらの取引を会計処理します。総収益は、要約連結貸借対照表に長期負債として計上されています。
2023年9月30日の時点で、会社の記録された融資債務は $42.2百万、純額1.0何百万もの繰延取引コスト。2022年12月31日現在、会社の記録された融資債務は $35.6百万、純額1.1何百万もの繰延取引コスト。支払い $1.1百万と $0.92023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、それぞれ100万ドルが融資債務に基づいて稼ぎられました。$の支払い2.6百万と $1.52023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、それぞれ100万ドルが融資債務に基づいて稼ぎられました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の繰延取引費用の償却を含む支払利息は$でした0.4百万と $0.4それぞれ百万。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の繰延取引費用の償却を含む支払利息は、$でした。1.3百万と $1.1それぞれ百万。
2023年9月30日に終了した9か月間に、会社はドルを支払いました0.5100万ドルを融資債務の消滅に充てます0.6百万、その結果、負債の消滅による利益は$になりました0.1百万。2023年9月30日に終了した3か月間に、会社は消滅しました いいえ資金調達義務。
下の表は、終了した年度における売却/リースバック融資債務の不履行に基づいて必要な支払いを示しています。
2023$917 
20243,021 
20253,023 
20262,995 
20272,986 
その後17,111 
合計$30,053 
未払いのセールリースバック融資債務の差額（ドル）は43.1百万と $30.1残存価値保証を含め、契約上の何百万もの支払いは、ドルによるものです13.2それぞれの取引相手が請求した数百万の投資税額控除から、ドルを差し引いたものです2.6融資義務の何百万もの暗黙の利息が最低リース料に含まれています。残りの違いは$によるものです2.8百万の利息と1ドル0.4必要な契約上の支払いと取得した融資債務の公正価値との間に100万の差があります。
7.公正価値測定
当社は、特定の資産および負債を公正価値で測定します。公正価値とは、資産または負債の元本市場または最も有利な市場における市場参加者間の秩序ある取引において、測定日に資産の売却から受け取る、または負債を譲渡するために支払われる価格（つまり、出口価格）として定義されます。私たちの公正価値の測定では、インプットが市場でどの程度観察できるかに基づいて評価インプットの優先順位を付ける次の階層を使用しています。
•レベル1-すべての重要なインプットが、測定対象の資産または負債と同一の資産または負債について、活発な市場からの未調整の見積もり価格である評価手法。
•レベル2-重要なインプットには、測定対象の資産または負債と同様の資産または負債の活発な市場からの相場価格、および/または活動していない市場から測定されている資産または負債と同一または類似の資産または負債の相場価格が含まれる評価手法です。また、活発な市場ですべての重要なインプットを観察できるモデルから導き出されたバリュエーションは、レベル2の評価手法です。
•レベル3-1つ以上の重要なインプットが観察できない評価手法。このようなインプットは、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定の見積もりを反映しています。
26
目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
当社は、公正価値で記録する必要のないさまざまな金融商品を保有しています。現金、制限付現金、売掛金、買掛金、および短期負債については、これらの商品の満期が短いため、帳簿価額は公正価値に近いものです。
次の表は、定期的に公正価値で測定される金融商品を示しています。
2023年9月30日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産
デリバティブ資産:
金利スワップ$— $5,049 $— $5,049 
フォワード・スターティング・金利スワップ— 14,022 — 14,022 
公正価値での総資産— 19,071 — 19,071 
負債
アライメント、株式負債— — 42,803 42,803 
その他の長期負債:
偶発対価賠償責任— — 3,025 3,025 
公正価値での負債総額— — 45,828 45,828 
2022年12月31日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産
現金同等物:
マネー・マーケット・ファンド$101,842 $— $— $101,842 
デリバティブ資産:
金利スワップ— 3,953 — 3,953 
公正価値での総資産101,842 3,953 — 105,795 
負債
アライメント、株式負債— — 66,145 66,145 
その他の長期負債:
偶発対価賠償責任— — 2,875 2,875 
公正価値での負債総額— — 69,020 69,020 
アライメント株式負債
2023年9月30日の時点で、当社は 996,188アライメントの発行済み株式。これらはすべてCBREアクイジション・スポンサー合同会社が保有しています（「スポンサー「）、CBAHの特定の元役員（そのような役員は、スポンサーとともに」スポンサーパーティ」）と元CBAH取締役。アライメント株式は、合併後の7会計年度のそれぞれの関連する測定日におけるクラスA普通株式のトータルリターン（フォーム10-Kの2022年次報告書の別紙4.4で定義されているとおり）に基づいて、自動的にクラスAの普通株式に転換されます。
合併が完了しても、アライメント株式には継続的なサービス要件はなく、資産を譲渡して商品を償還することを会社に要求する無条件の義務も生じません。さらに、クラスA普通株式の取引価格とクラスA普通株式の保有者に支払われる/支払われる配当に応じて、株式は可変数のクラスA普通株式に転換されます。したがって、株式は、ASC 480の識別基準のいずれかに基づいて、金銭的価値のある可変数の株式を発行する義務または条件付き義務を表すものではありません。
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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
株式からの負債。当社は、アライメント株式は（i）原資産（クラスA普通株価）、（ii）想定金額（クラスB普通株の固定数）、（iii）初期純投資なしまたは最小限（スポンサーが株式の推定公正価値よりも低い最低額を支払った）、および（iv）アライメント株式の転換により純決済可能であるため、デリバティブの定義を満たしていると判断しました。クラスA株に。そのため、当社は、アライメント株式はデリバティブの定義を満たしていると結論付けました。デリバティブは、報告期間ごとに公正価値で提示され、公正価値の変動は収益を通じて記録されます。

当社は、株価、ボラティリティ、リスクフリー金利などの基礎となる一連の仮定に基づく潜在的な結果の分布を利用したモンテカルロシミュレーション評価モデルを使用して、発行済みアライメント株式の公正価値を見積もります。ボラティリティとして 68％とリスクフリー金利 4.65％は観察可能なインプットではありません。アライメントシェアの全体的な公正価値測定はレベル3に分類されます。観察できないインプットは変動しやすく、それらのインプットを変更すると、アライメントシェアの公正価値測定値が大幅に高くなったり低くなったりする可能性があります。

 
2023年9月30日に終了した9か月間
2022年9月30日に終了した9か月間
 株式$株式$
期首残高1,207,500 $66,145 1,408,750 $127,474 
アライメントシェアが変換されました(201,250)(11)(201,250)(15)
アライメント株は没収されました(10,062)(432)— — 
公正価値の再測定— (22,899)— 9,367 
期末残高996,188 $42,803 1,207,500 $136,826 

金利スワップ
当社は、デリバティブ商品と見なされる金利スワップを保有しており、会計上のガイダンスではキャッシュフローヘッジまたは公正価値ヘッジとして指定されていません。当社は、金利変動による純リスクを管理するために金利スワップを使用しています。これらの商品は、さまざまな銀行の取引相手とのカスタム店頭契約であり、活発な市場では取引されていませんが、容易に観察できる市場インプットを使用して評価され、全体的な公正価値の測定値はレベル2に分類されます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、想定金額は$でした118.8百万と $141.6それぞれ百万。3人のために 2023年9月30日に終了した9か月間、金利スワップの公正価値の変化は、ドルの利益をもたらしました3.2百万、そしてドルの利益3.7要約された連結営業諸表に支払利息として記録された金額は、それぞれ百万です。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の金利スワップの公正価値の変動は重要ではありませんでした。
フォワード・スターティング・金利スワップ
当社は、2023年1月31日に先物開始金利スワップを締結しました。発効日は2025年1月31日、終了日は2035年1月31日です。この取引の想定金額は$でした250.0百万ドルは、会社が予測する固定金利または変動金利の債務発行のキャッシュフローヘッジとして指定されました。
2023年6月15日と2023年7月21日に、当社は先物開始金利スワップを部分的に終了し、想定額をドル引き下げました。47.0百万と $28.0それぞれ100万ドルは、APAF IIIタームローンに基づく増分債務発行に関連しています。部分的な解約の結果、総収益は$になりました0.5百万と $0.5それぞれ、その他の包括利益の一部として計上され、負債期間中の支払利息の調整として認識されます。
キャッシュフローヘッジは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に完全に有効であると判断されました。そのため、純利益には無効額は含まれていません。ヘッジの全部または一部が有効とみなされなくなった場合、その他の包括利益に含まれる金額は経常利益に再分類されます。ヘッジはスワップの残りの期間中も完全に有効であると予想しています。先物開始金利スワップの公正価値の変化は、ドルの利益をもたらしました8.4百万と $11.42023年9月30日に終了した3か月と9か月間の包括利益の要約連結計算書にそれぞれ記録された、税引後100万ドル。
不測の事態に備えて
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アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
ソーラーアクイジション
のポートフォリオの取得に関連して 十六銘板容量を合わせた太陽エネルギー設備 61.52020年12月22日のMW（「ソーラーアクイジション「)、$の偶発的対価3.1一定の市場支配率とドルを達成すると、100万ドルが支払われる可能性があります7.4買収した太陽エネルギー施設で一定の発電量を達成すると100万。当社は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して、将来の収益支払いの条件付対価の公正価値を見積もりました。測定に使用された重要な仮定には、取得日から18〜36か月の間に取得した太陽エネルギー施設の推定発電量、36か月間の市場電力料金、および事業に関連するリスク調整後の割引率が含まれます。インプットは観察できないため、偶発的対価の全体的な公正価値の測定はレベル3に分類されます。
生産量に関連する偶発的対価の負債は、2022年6月30日に失効しました。電力料金に関連する偶発的対価に対する負債は、要約連結貸借対照表の他の長期負債に推定公正価値ドルで含まれています3.0百万と $2.92023年9月30日と2022年12月31日現在、百万人、それぞれ。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、当社は、電力料金に関連する条件付き対価の公正価値再測定による損失を$に計上しました0.1百万と $0.2要約連結営業諸表の営業利益の範囲内で、それぞれ百万です。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、当社は$を記録しました0.8百万の損失と1ドル0.1要約連結営業諸表の営業利益の範囲内で、電力料金と生産量に関連する条件付対価をそれぞれ公正価値で再測定したことによる100万の利益。利益と損失は、取得した太陽エネルギー施設の実際の発電量と推定発電量、市場電力料金など、測定に使用された重要な仮定の変化によって記録されます。
その他
あった いいえ2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に記録されたその他の偶発対価負債。ドルのその他の条件付対価の公正価値再測定による利益0.52022年9月30日に終了した3か月と9か月の要約連結営業諸表の営業利益に100万が計上されました。
償還可能な保証責任
2021年12月のCBAHとの合併の一環として、当社は$の償還可能な保証負債を引き受けました47.6百万。2022年10月17日、当社は未払いの償還可能ワラントをすべて償還しました。償還前は、償還可能ワラントは要約連結貸借対照表に公正価値で負債として記録され、その後のそれぞれの公正価値の変動は、各報告日の連結営業報告書に計上されていました。ありました いいえ2023年9月30日に終了した9か月間に未払いの償還可能なワラントです。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、当社は公正価値の再測定によるドルの損失を記録しました29.6百万と $6.4要約された連結営業諸表では、それぞれ百万です。
8.エクイティ
2023年9月30日の時点で、当社は認可と発行を行っています 988,591,250そして 158,989,953それぞれクラスAの普通株の。2022年12月31日現在、当社は承認と発行を行っています 988,591,250そして 158,904,401クラスAの普通株式。これにより、所有者は会社の株主の投票に提出されたすべての事項について一票を投じることができます。普通株主は、会社の取締役会で宣言されているとおり、配当を受け取る権利があります。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、 いいえ普通株式配当が宣言されました。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は 996,188そして 1,207,500クラスB普通株式の授権株式と発行済み株式、それぞれアライメント株式とも呼ばれます。詳細については、注記7「公正価値の測定」を参照してください。
2023年4月6日に、 当社は、コントロールド・エクイティ・オファリング販売契約を締結しました（「販売契約」) カンター・フィッツジェラルド・アンド・カンパニーと(」カンター」)、野村証券インターナショナル株式会社（」野村」) とトゥルースト証券株式会社（」信じてください」と、カンターと野村と一緒に、」エージェント、」とそれぞれ、そして」エージェント」)。売買契約は、「市場での募集」を通じて当社のクラスA普通株式を随時提供および売却することを規定しています（」ATM」) エージェントが販売代理店またはプリンシパルの役割を果たすプログラム。ただし、該当する目論見書補足に従って登録された最大総額など、一定の制限があります。2023年4月6日に当社が提出した目論見書補足によると、
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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
会社は最大まで提供および販売することができます $200百万 売買契約に基づくクラスA普通株式の数。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、 いいえ普通株式は、ATMの株式プログラムを通じて売却されました。
該当する目論見書補足に別段の記載がない限り、当社は現在、この目論見書に基づく有価証券の売却による純収入を一般的な企業目的に使用する予定です。会社の一般的な企業目的には、債務の返済または借り換え、資本支出、買収可能な資金調達、運転資金、およびその他の義務の履行が含まれますが、これらに限定されません。当社は、上記の目的に特に使用される純収入の金額を決定していません。その結果、会社の経営陣は純収入の配分について幅広い裁量権を持つことになります。
9.償還可能な非支配持分
償還可能な非支配持分の構成要素の変化を以下の表に示します。
 
9月30日に終了した9か月間、
 20232022
償還可能な非支配利息、期首残高$18,133 $15,527 
現金分配(1,747)(725)
現金寄付— 1,087 
償還可能な非支配持分の償還(4,301)— 
企業結合により償還可能な非支配持分を想定11,341 2,125 
償還可能な非支配持株主に帰属する純損失175 430 
償還可能な非支配持分、期末残高$23,601 $18,444 
10.リース
当社は、当社の太陽エネルギー施設が稼働する土地や建物の屋上のリース契約、およびコーポレートオフィスのリース契約を結んでいます。リースは2058年までさまざまな条件で期限切れになります。
契約上の取り決めの開始時に、会社は、特定された資産があるかどうか、また、契約によって一定期間にわたる対価と引き換えに特定資産の使用を管理する権利が伝わっているかどうかを評価することにより、その契約にリースが含まれているかどうかを判断します。両方の基準が満たされた場合、会社はリース開始時に関連するリース負債とそれに対応する使用権資産を計算します。会社のリースには、借手としての会社に経済的インセンティブをもたらすすべての関連要因を考慮して、オプションを行使することが合理的に確実であると当社が判断した場合に、リース期間に含まれるさまざまな更新オプションが含まれます。オペレーティングリースの資産と負債は、適切な割引率を使用して、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて認識されます。使用権資産には、リース開始時またはリース開始前に行われたリース支払いと発生した初期直接費用が含まれ、受け取ったリースインセンティブは含まれません。使用権資産には、市場条件と比較して有利または不利なリース条件（該当する場合）を反映するための調整も含まれます。特定のリースには、太陽光発電施設の生産に関連する変動リース支払い、または不動産税や共用エリアのメンテナンスなどの他の変動支払いが含まれます。当社は、すべての種類の原資産についてリース要素と非リース要素を分離しないことを選択したため、リースに関連するすべての変動費は、発生した期間に費用計上され、変動リース費用として提示および開示されます。
会社のリース契約には、残存価値保証や制限的な財務契約は含まれていません。会社には、借手に重要な権利と義務をもたらすような、まだ開始されていないリースはありません。
使用される割引率は、同様の経済環境におけるリース料と同額の金額で、会社が同様の期間に担保付きで借りるために支払わなければならない金利です。リース開始日には、会社の増分借入金利が割引率として使用されます。割引率は、新規リースや既存のリースの変更があった場合に再評価されます。
当社は、リースの支払いに関連する期間に基づいて、オペレーティングリース負債を流動負債または長期負債の範囲内に記録します。当社は、オペレーティングリースの使用権資産を長期資産として記録しています。
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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月のオペレーティングリース費用の構成を示しています。
9月30日に終了した3か月間、
9月30日に終了した9か月間、
2023202220232022
オペレーティングリース費用$2,757 $1,639 $7,931 $4,911 
変動リース費用479 337 1,290 782 
リース費用の合計$3,236 $1,976 $9,221 $5,693 

次の表は、当社のオペレーティングリースに関する補足情報を示しています。
9月30日に終了した9か月間、
20232022
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー$7,235 $3,713 
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得したオペレーティングリース資産$64,904 $3,105 
加重平均残存リース期間、年数23.3年18.4年
加重平均割引率5.3%4.1%

2023年9月30日現在のオペレーティングリース負債の満期は次のとおりです。

2023$3,487 
202412,964 
202512,966 
202613,059 
202713,120 
その後238,905 
合計$294,501 
控除:現在価値割引(132,401)
リース責任$162,100 
11.コミットメントと不測の事態
リーガル
当社は、事業に付随する通常の日常的な問題である多くの請求および政府手続きの当事者です。また、通常の業務過程で、会社は定期的にベンダーや顧客と紛争を起こしています。これらの問題の結果は、個別に、または全体として、会社の財政状態または経営成績に重大な悪影響を与えるとは考えられていません。
性能保証義務
当社は、会社のPPA契約に基づき、一般的に一定期間、特定の最低限の太陽エネルギー生産量を保証しています 10, 15または 25何年も。太陽エネルギーシステムは、これらの出力が達成されていることを確認するために監視されています。会社は、各報告期間の終了時に保証された太陽エネルギー生産量を満たしていないことに基づいて、顧客に支払われるべき金額があるかどうかを評価します。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、保証されている最低限の太陽エネルギー生産量を満たしており、当社はこれを記録しています いいえ性能保証義務。
購入コミットメント
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
通常の業務では、会社は特定のサプライヤーから商品やサービスを購入することをさまざまな約束をします。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は ゼロと $29.5ソーラーモジュールを購入するための未払いのキャンセル不可の契約は、それぞれ数百万件です。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）

12.関連当事者取引
$がありました0.1百万と $0.1以下で説明するように、100万ドルを関係者に支払います。そして いいえ2023年9月30日と2022年12月31日時点でそれぞれ関連当事者から支払われるべき金額。さらに、通常の業務過程で、会社は次のような関連会社と取引を行います。
貸し手としてのブラックストーンの子会社
当社は、APAFタームローンとAPAF IIIタームローンに支払利息を負担します。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、APAFタームローンとAPAF IIIタームローンに関連する関連当事者の支払利息総額はドルでした8.0百万と $4.5それぞれ百万で、添付の要約連結営業諸表に支払利息として記録されています。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、APAFタームローンとAPAF IIIタームローンに関連する関連当事者の支払利息総額はドルでした20.7百万と $13.2それぞれ百万で、添付の要約連結営業諸表に支払利息として記録されています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、支払われる利息はドルです8.0百万と $4.4APAFタームローンとAPAF IIIタームローンでそれぞれ支払われるべき100万ドルは、添付の要約連結貸借対照表に支払利息として計上されました。
CBREとの商業協力契約
合併に関連して、当社とCBREは商業協力契約を締結しました（「」商業協力契約」）合併時に発効します。これにより、とりわけ、CBREは会社をCBREの戦略的サプライヤープログラムに招待し、CBREは会社を優先するクリーンエネルギー再生可能プロバイダー/パートナーとして宣伝し、CBREはCBREのブローカーとビジネスチャンス紹介プログラムを作成します。CBREは会社と合理的に協力して、会社の顧客向けの新製品および/またはバンドルを開発して市場に投入します。当社は、CBREを当社のソーラータックスエクイティパートナーに招待することを誠意を持って検討します。非独占的基盤で、市場条件は相互に合意し、CBREは、CBREが作成したデータ主導の研究や洞察への合理的なアクセスを会社に無償で提供します（特定の例外はありますが）。商業協力契約は、いずれかの当事者が契約に定められた条件に従って早期に終了しない限り、7年間有効で、1年間の自動更新期間があります。
2022年12月9日、当社は商業協力協定を改正し、事業上の取り決めと関連手数料のアプローチを更新しました。これにより、ブローカー、ノンブローカー、および当社と提携してCBREの顧客ベースにクリーンな電化ソリューションを提供したその他の従業員を含むCBREの従業員は、一定の最低基準を満たしていました（」適格な紹介」）で、締結された開発契約を通じてそのような適格紹介を文書化した人は、1ドルの開発費を受け取ることになります。0.015/ワットから $0.030/ワットは、そのようなCBRE従業員の事業セグメントとチームによって異なります。2023年9月30日に終了した9か月間、当社は じゃない商業協力契約に関連する費用を負担します。2022年12月31日の時点で、 いいえ商業協力契約に関連するCBREに支払うべき金額。
CBREとのマスターサービス契約
2022年6月13日、当社は完全子会社を通じて、マスターサービス契約を締結しました（」MSA「) とCBREは、CBREが会社の太陽エネルギー施設の開発を支援しています。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、会社にはドルがかかりました0.2百万と ゼロそれぞれ、PSAの下で提供される開発サービス用です。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、会社にはドルがかかりました0.4百万と ゼロそれぞれ、MSAの下で提供される開発サービス用です。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、ドルがありました0.1百万と $0.1MSAの下で提供される開発サービスのCBREに100万ドルが支払われます。
リンクロジスティクスとのリース契約
2023年に、当社はリンク・ロジスティクス・リアルエステート・マネジメントLLCの子会社とのリース契約に基づき、屋上を使用して太陽光発電設備を開発および運営する権利を取得しました（」リンクロジスティクス」)、ブラックストーンのポートフォリオ企業。2023年9月30日の時点で、当社はオペレーティングリース資産とオペレーティングリース負債を$と認識しています24.7これらのリースに関連する要約連結貸借対照表の百万ドル。加重平均残存リース期間は 30何年も。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間、これらのリースに基づいて行われた支払いは重要ではありませんでした。
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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）

13.一株当たり利益
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の基本および希薄化後の1株当たり利益の計算は次のとおりです（千単位、1株当たりおよび1株当たりの金額を除く）。
 9月30日に終了した3か月間、
9月30日に終了した9か月間、
 2023202220232022
アルタスパワー社に帰属する純利益（損失）5,330 (96,980)17,772 (12,446)
参加証券に帰属する収入(1)
(33)— (113)— 
普通株主に帰属する純利益（損失）-基本および希薄化後5,297 (96,980)17,659 (12,446)
クラス A 普通株式
発行済普通株式の加重平均株式-基本(2)
158,719,684 154,455,228 158,687,373 153,482,503 
希薄化制限付株式265,133 — 260,885 — 
希釈型RSU1,213,337 — 2,017,424 — 
発行済普通株式の加重平均株式-希薄化後160,198,154 154,455,228 160,965,682 153,482,503 
1株あたりの普通株主に帰属する純利益（損失）-基本$0.03 $(0.63)$0.11 $(0.08)
1株あたりの普通株主に帰属する純利益（損失）-希薄化後$0.03 $(0.63)$0.11 $(0.08)

(1)に帰属する収入を表します 996,188そして 1,207,500アライメント株式は、それぞれ2023年9月30日および2022年9月30日時点で発行されています。

(2) 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、発行済普通株式の基本加重平均株式の計算には、 271,259そして 542,511レガシー・アルタスの普通株式の保有者に提供される当社のクラスA普通株式の株式。権利確定条件の対象となります。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間、発行済普通株式の基本加重平均株式の計算には、 271,259そして 542,511レガシー・アルタスの普通株式の保有者に提供される当社のクラスA普通株式の株式。権利確定条件の対象となります。
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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
14.株式ベースの報酬
当社は$を認めました4.2百万と $2.72023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用は、それぞれ数百万です。会社は$を認識しました11.3百万と $6.72023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の株式ベースの報酬費用は、それぞれ数百万です。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社にはドルがありました37.9百万と $33.2権利が確定していない制限付ユニットに関連する未認識の株式ベースの報酬費用は、それぞれ数百万に上ります。当社は、これを約加重平均期間にわたって計上すると予想しています。 三年.
レガシーインセンティブプラン
合併前、レガシー・アルタスは2015年に採択されたAPAMホールディングスLLCの制限付ユニット計画を維持していました（「」APAMプラン」）とAPAMホールディングスLLCは2021年の利益利子奨励制度を採択しました（「」持ち株計画」、そしてAPAMプランと一緒に、」レガシーインセンティブプラン」）は、従業員、役員、取締役、コンサルタントへの利益とみなすことを目的とした制限付ユニットの付与を規定していました。合併に関連して、以前にレガシーインセンティブプランに基づいて付与された既得制限付ユニットはクラスA普通株式と交換され、各レガシーインセンティブプランに基づいて権利が確定されていないAltus制限付株式は、同じ権利確定条件の制限付きクラスA普通株式と交換されました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、 271,259そして 542,511クラスAの普通株式は、それぞれホールディングスプランに基づいて制限されていました。レガシーインセンティブプランでは、これ以上の特典は授与されません。
付与されたユニットの公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して決定され、会社が提供する仮定とインプットに依存していました。すべてのオプションモデルは、（i）現在の評価、（ii）ボラティリティ、（iii）リスクフリー金利、および（iv）満期までの時間に関して同じ仮定を採用しています。ただし、モデルによって行使価格に関して異なる仮定が使用されており、賞によって異なります。
オムニバス・インセンティブ・プラン
2021年7月12日、当社はフェルトン氏とノレル氏のそれぞれと管理株式インセンティブレターを締結しました。これにより、2022年2月5日、報酬委員会はフェルトン氏とノレル氏、および最高建設責任者のアンソニー・サヴィーノや最高財務責任者のダスティン・ウェバーなどの上級管理職に制限付株式を付与しました（」RSUオムニバスインセンティブプランの下で（」）インセンティブプラン「）は時間ベースの対象であり、指名された執行役員およびその他の特定の役員の場合は80％（80そのようなRSUの％）は、さらに業績ベースの権利確定の対象となり、合計で5％になります（5完全希薄化後の会社のクラスA普通株式の％）。ただし、会社のクラスB普通株式の当時の発行済み株式、または会社のクラスB普通株式が転換可能である、または転換可能である可能性のある会社のクラスA普通株式は除きます。該当する権利確定日に継続雇用することを条件として、時間ベースのRSUは通常、クロージングの3周年、4周年、5周年のそれぞれに33 1/3％の権利を付与し、業績ベースのRSUは、上記の時間ベースの要件が達成され、次のようなハードルを達成したときに、賞の33 1/3％を権利確定します。 25% 初期値$に基づいて測定された年間複合年間成長率10.001株あたり（つまり、付与日の3周年、4周年、5周年のそれぞれにおいて、株価パフォーマンスのハードルはドルになります）19.53, $24.41, $30.51それぞれ)。
3年の間に 2023年9月30日に終了した9か月間、当社はインセンティブプランに基づいてさらに次のことを付与しました 5,000そして 2,766,486 RSUはそれぞれ、上記のように時間ベースの権利確定の対象であり、加重平均付与日の1株あたりの公正価値は $6.00と $5.42それぞれ、 259,662業績に基づく権利確定の対象となるRSU（」PSU「)、それぞれが受け取る権利を表します 一会社のクラスA普通株式の株式で、どれに権利が帰属するか 一一定の調整を条件とするインベスコ・ソーラーETF（「TAN」）およびラッセル2000指数との比較による、当社の株主総利益に基づいて、付与日の3周年記念日に分割します。 50それぞれに%。PSUの付与日、1株あたりの公正価値は $6.66.
2023年9月30日の時点で、そして 2022年12月31日、ありました 30,992,545そして 23,047,325インセンティブプランに基づいて発行が承認された会社のクラスA普通株式の株式。インセンティブプランに基づいて発行が承認された株式数は、毎年1月1日に、2024年から2031年にかけて、(i) の小さい方だけ増加します。 5直前の12月31日の営業終了時点で発行された株式数の％、および（ii）会社の取締役会によって決定された株式数。インセンティブプランに基づいて発行が承認された株式の数は、 5前述の2022年1月1日と2023年1月1日の発行済み株式の割合。
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目次
アルタス・パワー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した3か月間、会社は付与しました 5,000そして 155,000それぞれRSUで、認識された金額は4.2百万と $2.7インセンティブプランに関連する株式ベースの報酬費用は、それぞれ数百万です。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、会社は許可しました 3,026,148そして 8,043,914それぞれRSUで、認識された金額は11.3百万と $6.7インセンティブプランに関連する株式ベースの報酬費用は、それぞれ数百万です。のためにe 2023年9月30日に終了した3か月間、そして 2022, 34,228そして ゼロRSUはそれぞれ没収されました。のために 2023年9月30日に終了した9か月間そして 2022, 45,282そして ゼロ RSUはそれぞれ没収されました。
従業員株式購入制度
2021年12月9日、私たちは2021年従業員株式購入制度を採択しました（」ESP「）は、対象となる従業員に会社のクラスA普通株式を購入する機会を与える手段を提供します。 2023年9月30日の時点で、そして 2022年12月31日、ありました 4,662,020そして 3,072,976ESPPに基づいて発行が承認された会社のクラスA普通株式の株式。ESPPに基づいて発行が承認された株式の数は、毎年1月1日に、2024年から2031年にかけて、(i) の小さい方だけ増加します。 1直前の12月31日の営業終了時点で発行された株式数の％、および（ii）会社の取締役会によって決定された株式数。 いいえ会社のクラスA普通株式が発行され、 いいえ株式ベースの報酬費用は、ESPPに関連して計上されましたまたは、2023年9月30日、および2022年に終了した9か月です。ESPPの下で発行が承認された株式の数は、 1前述の2022年1月1日と2023年1月1日の発行済み株式の割合。
15.所得税
中間期の所得税引当金は、その四半期に発生する個別の項目を調整した会社の年間実効税率の見積もりを使用して決定されます。
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、会社の所得税優遇措置は$でした1.9百万ドルと所得税費用（ドル）2.0それぞれ百万。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、会社の所得税費用は$でした0.1百万と $2.5それぞれ、百万。2023年9月30日に終了した9か月間、実効税率は米国の法定税率とは異なります。これは主に、控除対象外の報酬、非支配持分、償還可能な非支配持分、アライメント株式の公正価値調整、州および地方の所得税の影響によるものです。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、実効税率は米国の法定税率とは異なります。これは主に、控除対象外の報酬、非支配持分、償還可能な非支配持分、ワラント負債とアライメント株式の公正価値調整、州および地方の所得税の影響によるものです。
16.後続イベント
当社は、2023年9月30日から2023年11月13日（未監査の要約連結財務諸表が発行可能になった日）までのその後の出来事を評価しました。以下に開示されるその後の出来事以外に、要約連結財務諸表に記録または開示を必要とするその後の出来事はありません。
先物開始金利スワップの終了
2023年10月5日、会社は残りの$を終了しました175注記7「公正価値の測定」で説明されている先物開始金利スワップの未払いの想定額。解約の結果、収益は$になりました15.8百万。
購入および売買契約
2023年10月27日、当社は太陽エネルギー施設のポートフォリオを拡大するために、最終的な売買契約を締結しました。 121のMWポートフォリオ 35約$の初期購入価格で、第三者の販売者から太陽エネルギー施設を運営しています120.4決済時に100万ドルを支払います。この買収の完了には、慣習的な完了条件が適用されます。売買契約には、最大$までの潜在的な業績ベースの偶発的対価も含まれています8.0百万、もし稼いだら、決算から12ヶ月以内に支払われるでしょう。
アジア太平洋地域第二次建設施設
2023年11月10日、当社は、完全子会社のAPACF II、LLCを通じて（」借り手「）、クレジット契約を締結しました（「」アジア太平洋地域第二次建設施設「）借り手のうち、APACF II Holdings、LLC、米国銀行信託会社、全国協会、米国銀行全国協会、各貸し手は随時その当事者です（総称して
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、千単位の金額）
“貸し手」と個別に、貸し手」）とブラックストーン・アセット・ベースド・ファイナンス・アドバイザーズLP（」ブラックストーン」）、貸し手のブラックストーンの代表として。

APACF II建設ファシリティは、クレジット契約の締結日から4周年を迎えて満期を迎えます（「」満期日」) で、SOFRプラスの年率で利息を負担します 3.25%。クレジット契約は現在締結されていませんが、一度締結されると、満期日まで利息のみの支払いが行われます。また、特定の状況では必須の前払いも規定されています。クレジット契約の締切日のコミットメントの総額は$200百万。APACF II建設ファシリティでは、クレジット契約に基づいて提供される担保によって決定される借入ベースが合計ドルを超えない限り、借り手がクレジット契約に基づいて金額を引き出すことができることも規定しています。200百万。APACF II建設ファシリティに基づく借入金は、借り手が設備、人件費、相互接続、その他の開発費を含む建設費の資金調達に使用できます。

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経営陣の議論と分析
財政状態と経営成績

Altus Power, Inc.（このセクションでは「Altus Power」または「当社」）の財政状態と経営成績に関する以下の議論と分析は、アルタスパワーの経営陣によって作成されました。以下の考察と分析を、フォーム10-Qのこの四半期報告書およびフォーム10-Kの2022年年次報告書の他の場所に記載されている要約連結財務諸表および関連注記とともにお読みください。このセクションで「私たち」、「私たち」、または「私たち」という表現は、Altus Powerを意味するものとします。過去の情報に加えて、この経営陣の議論と分析（「MD&A」）を含む2023年9月30日に終了した期間のフォーム10-Qの四半期報告書（以下「報告書」）には、改正された1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」と見なされる記述が含まれています。これらの記述は過去の情報を伝えるものではありませんが、私たちの計画、戦略、意図、または経営陣の現在の期待に基づく将来の業績や目標の記述など、予測または潜在的な将来の出来事や財務結果に関するものです。私たちの将来の見通しに関する記述は、「信じている」、「期待している」、「意図している」、「かもしれない」、「できる」、「する」、「すべき」、「計画」、「プロジェクト」、「予測」、「求めている」、「予測」、「予測」、「予測」、「予測」、「予測」、「予測」、「予測」、「未来」などの将来の見通しに関する用語を使用して識別できることがよくあります。」「展望」、「ビジョン」、またはそのような言葉や類似の用語のバリエーション。投資家や将来の投資家は、このような将来の見通しに関する記述は、現在の見積もりに基づく予測にすぎないことに注意してください。これらの記述にはリスクと不確実性が伴い、さまざまな仮定に基づいています。このようなリスクと不確実性には、2023年3月30日に証券取引委員会に提出されたフォーム10-Kの2022年次報告書（「フォーム10-Kの2022年次報告書」）の「リスク要因」に記載されているリスクが含まれますが、これらに限定されません。これらのリスクと不確実性により、実際の将来の業績は、将来の見通しに関する記述に記載されているものや以前の業績と大きく異なる可能性があります。このレポートで私たちが行った将来の見通しに関する記述は、現在入手可能な情報のみに基づいており、作成日現在の状況についてのみ説明しています。将来状況が変わる可能性があっても、私たちはこれらの将来の見通しに関する記述を更新する義務はありません。

このような将来の見通しに関する記述は、既知および未知のリスク、不確実性、仮定およびその他の重要な要素の影響を受けます。その多くはAltus Powerの管理外であり、実際の結果が将来の見通しに関する記述で説明されている結果と大きく異なる可能性があります。これらのリスク、不確実性、前提条件、およびその他の重要な要素には、（1）必要な同意または規制当局の承認を適時またはその他の方法で取得できなかったこと、（2）顧客を維持し、ビジネスパートナー、サプライヤー、顧客との関係を維持および拡大するAltus Powerの能力、（3）太陽光発電資産の買収を事業にうまく統合し、事業から利益を生み出すAltus Powerの能力が含まれますが、これらに限定されません。（4）保留中の買収が予定された期間内に完了しない可能性があるというリスク、または成約条件が満たされていないため、（5）提案されている太陽光発電資産の取得に関連する訴訟および/または規制措置のリスク、および（6）Altus Powerが他の経済的、事業的、規制的、信用リスクおよび/または競争的要因によって悪影響を受ける可能性があるためです。
[概要]
私たちは、大規模な屋根、地面、カーポートベースの太陽光発電の開発者、所有者、運営者です（」PV「）とエネルギー貯蔵システム、商業用、工業用、公共部門、地域の太陽光発電の顧客にサービスを提供しています。私たちの使命は、クリーンな電化エコシステムを構築し、米国全土のお客様のクリーンエネルギーへの移行を促進すると同時に、企業の環境、社会、ガバナンスの採用を可能にすることです（」ESG「) ターゲット。私たちの使命を達成するために、私たちは太陽光発電とエネルギー貯蔵施設のネットワークを開発、所有、運営しています。私たちは、自社資産の開発、構築、運用、保守、顧客サービスに関する専門知識を社内に持っていると信じています。私たちのプラットフォームの強みは、ブラックストーングループのプレミアスポンサーシップによって支えられています（」ブラックストーン効率的な資本源とポートフォリオ企業のネットワークへのアクセスを提供する「）」と、CBRE Group, Inc.（」キューバー「）を使用すると、所有および管理されている商業および産業のポートフォリオに直接アクセスできます（」シーアンドアイ」) プロパティ。

私たちは、従来のエネルギー源から再生可能エネルギーへの幅広いシフトと、C＆Iセクターによる脱炭素化への国民の取り組みへの関心の高まりにより、市場機会の初期段階にあると考えています。私たちは、競争力と市場での地位を活用して、（i）既存の顧客と開発者のネットワークを利用して電気自動車を構築することにより、クリーンエネルギーへの移行のためのお客様の「ワンストップショップ」になるつもりです（」EV「) 充電およびエネルギー貯蔵サービスを提供し、既存のクロスセルの機会を通じてC＆Iソーラー市場での地位に匹敵する地位を確立します。(ii) BlackstoneおよびCBREと提携して、顧客関係、ポートフォリオ企業、および強力なブランド認知度にアクセスし、サポートできる顧客の数を増やします。

私たちはハワイからメイン州まで、米国全土にシステムを所有しています。私たちのポートフォリオは現在721メガワット（」MW」) 太陽光発電の。私たちは長期の電力購入契約を結んでいます（」PPA「）と300を超えるC＆I事業体があり、20,000を超える住宅顧客と契約を結んでおり、現在実施されている180メガワットを超えるコミュニティ太陽光発電プロジェクトによってサービスを受けています
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オペレーション。私たちのコミュニティソーラープロジェクトは現在、7つの州の顧客にサービスを提供しており、さらに2つの州でもプロジェクトが建設中です。また、多数の再生可能エネルギークレジットにも参加しています（」レック」) 全国のプログラム。有機的成長と的を絞った買収の成果として、過去12か月で著しい成長を遂げ、25の州で事業を展開し、10万世帯以上の電力消費に相当するクリーンな電力を顧客に提供し、年間517,000トン以上のCO2排出量を削減しています。
当社の業績に影響を及ぼす主な要因
当社の経営成績と長期にわたる事業成長能力は、業界全体に影響を与えるさまざまな要因や傾向、および将来買収または買収を検討する可能性のあるサービスや製品の新規提供の影響を受ける可能性があります。さらに、私たちの事業は特定の市場に集中しているため、経済、規制、政治、天候、その他の不利な状況など、地域固有の混乱のリスクにさらされています。ほら」リスク要因当社の事業に影響を及ぼすリスクの詳細については、フォーム10-Kの2022年年次報告書に記載されています。私たちは、以下で説明する要因が私たちの成功の鍵だと考えています。
競争
私たちは、C＆I規模の再生可能エネルギー分野で、公益事業、開発者、独立系発電事業者、年金基金、プライベートエクイティファンドと新しい投資機会を求めて競争しています。次の競争力により、市場シェアの拡大を見込んでいます。
•開発能力: 私たちは開発プロセスに対して革新的なアプローチを確立しました。サイトの特定から顧客開拓から建設段階まで、合理化されたプロセスを確立しました。これにより、プラットフォームのスケーラビリティをさらに高め、開発プロセスのコストと時間を大幅に削減できます。お客様にとっての魅力の1つは、高いレベルの実行確実性を確保できることです。プロジェクトの立ち上げ、調達、開発、資金調達を行うこの能力により、私たちは成長を続け、お客様のニーズを満たすことができると期待しています。
•長期収益契約:当社のC&I太陽光発電契約は通常20年以上で、お客様との長期的な関係を築き、現在および将来の製品やサービスをさらに相互販売することができます。現在の契約の平均残存期間は約15年です。これらの長期契約は、固定料金（多くの場合エスカレーター付き）で構成されているか、現地の公共料金よりも割引された変動金利で構成されています。後者の契約は変動金利と呼ばれ、2023年9月30日現在、これらの変動金利契約は現在のインストールポートフォリオの約57％を占めています。2023年9月30日に終了した9か月間、変動料金契約に基づくプロジェクトが行われている州では、光熱費全体が上昇しています。太陽光発電の値上げの実現は、地域、公益事業、歳入契約の条件によって異なりますが、一般的に、インフレ圧力が続くにつれて、将来このような上昇から利益を得るでしょう。
•柔軟な資金調達ソリューション： 私たちは、ブラックストーンの2つの投資適格格のスケーラブルなクレジットファシリティで市場をリードする資本コストを実現しています。これにより、資産の取得と開発において競争力のある入札者になることができます。ブラックストーンのタームローンに加えて、5年の満期で2億ドルのコミットメントキャパシティ、SOFRの利息に加えて、引き出された残高に160〜260 bpsのスプレッドを加えたリボルビング・クレジット・ファシリティを通じて融資を受けることもできます。
•リーダーシップ: 私たちには、資本市場、太陽光発電開発、太陽光発電建設で豊富な経験を持ち、それぞれ20年以上の経験を持つ強力な経営幹部チームがいます。さらに、この取引構造を通じて、経営陣と従業員は引き続き会社の重要な持分を所有することになります。
•CBREパートナーシップ:世界最大の不動産サービス会社であるCBREとのパートナーシップにより、新しい顧客関係を築くための明確な道筋ができました。CBREはデータセンターの最大の管理者であり、フォーチュン100の90％がCBREの顧客であり、顧客基盤を拡大する大きな機会を提供しています。
季節性
私たちの太陽エネルギーシステムが生産する電力量は、資産が置かれている太陽光の量、つまり照射量に一部依存します。冬季は日照時間が短く、雨や雪による悪天候では照射量が少なくなるため、太陽エネルギーシステムの出力は季節や1年間の全体的な気象条件によって異なります。季節変動が起こると予想していますが、資産の地理的多様性は、全体的な季節変動を軽減するのに役立ちます。
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季節性について考慮すべきもう1つの側面は、建設プログラムです。暖かい季節には生産性が高く、通常は第4四半期にプロジェクトが完了します。これは、北東部のような寒い気候で建設中のプロジェクトに特に当てはまります。
パイプライン
2023年9月30日現在、当社の機会パイプラインは合計で1ギガワットを超え、事業買収と開発プロジェクトが混在しています。事業買収はダイナミックで、私たちのチームは四半期ごとに新しい機会を評価しています。
2023年9月30日現在、パイプラインの開発プロジェクトで構成されている部分に関しては、これらのプロジェクトのうち約140 MWが現在建設中または建設中で、約175 MWが契約またはデューデリジェンス段階にあります。
2023年9月30日の時点で、潜在的な事業買収で構成されているパイプラインの部分に関しては、これらのプロジェクトのうち約121 MWが最終段階にあり、これらのプロジェクトのうち約3MWが交渉中です。
パイプラインの残りの部分は、開発または買収の初期段階にあるプロジェクトです。
主要な財務および運営指標
私たちは、事業の評価、業績と流動性の測定、事業に影響を与える傾向の特定、財務予測の策定、戦略的意思決定を行うために、以下の主要な経営指標と財務指標を含む多くの指標を定期的に見直しています。
メガワットがインストールされました
設置されているメガワットは、パネル、インバーター、取り付けおよびラック用ハードウェアが敷地内に設置されている太陽エネルギーシステムの総メガワット容量を表します。
2023年9月30日の時点で
2022年9月30日の時点で
変更
メガワットがインストールされました
721 377 344 
累積設置メガワットは、主に買収に関連して、2022年9月30日現在の377メガワットから2023年9月30日現在の721メガワットに増加しました。

2023年9月30日の時点で
2022年12月31日現在
変更
メガワットがインストールされました
721 470 251 
累積設置メガワットは、主に買収に関連して、2022年12月31日の470メガワットから2023年9月30日現在の721メガワットに増加しました。

次の表は、2023年9月30日時点で州ごとに設置されているメガワットの概要を示しています。

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状態メガワットがインストールされましたシェア、パーセンテージ
ニューヨーク14219.7%
マサチューセッツ13518.7%
ニュージャージー12016.6%
カリフォルニア11716.2%
ミネソタ577.9%
ハワイ344.8%
ネバダ州213.0%
メリーランド142.0%
ロードアイランド131.8%
その他すべて689.3%
合計721100.0%

生成されたメガワット時
メガワット時（」MWh」) generatedは、稼働している太陽エネルギーシステムからの太陽エネルギーシステムの出力を表します。ネームプレート容量に対して生成されるMWhは、設計、機器、場所、天候、システム全体のパフォーマンスなど、複数の要因によって異なります。
2023年9月30日に終了した3か月間
2022年9月30日に終了した3か月間
変更
発電されたメガワット時
239,000 139,000 100,000 

太陽光発電資産の増加により、発電されるメガワット時は、2022年9月30日に終了した3か月間の139,000 MWhから、2023年9月30日に終了した3か月間の239,000 MWhに増加しました。

2023年9月30日に終了した9か月間2022年9月30日に終了した9か月間変更
発電されたメガワット時
638,000 362,000 276,000 

太陽光発電資産の増加により、発電されるメガワット時は、2022年9月30日に終了した9か月間の362,000 MWhから、2023年9月30日に終了した9か月間の638,000 MWhに増加しました。
非GAAPベースの財務指標
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、純利益に純利息費用、減価償却費および増加費用、所得税費用、買収および事業体形成費用、株式ベースの報酬費用を加えたものと定義し、偶発的対価の公正価値の再測定による損益、公正価値の変動など、継続的な業績を示すものではないと当社が考える特定の非経常項目の影響を除きます。償還可能な保証責任、アライメント株式負債の公正価値の変化、およびその他の諸問題その他の収入と支出の項目。
調整後EBITDAマージンは、調整後EBITDAを営業収益で割ったものと定義しています。
調整後EBITDAと調整後EBITDAマージンは、業績の測定に使用する非GAAP財務指標です。投資家やアナリストも当社の業績を評価する際に調整後EBITDAを使用していると考えています。この測定値はGAAPに従って認識されていないため、GAAPの業績指標の代替と見なすべきではありません。調整後EBITDAに最も直接的に匹敵するGAAP指標は純利益であり、調整後EBITDAマージンは営業収益に対する純利益です。調整後EBITDAと調整後EBITDAマージンの表示は、将来の業績が非現金または非経常項目の影響を受けないことを意味すると解釈されるべきではありません。さらに、調整後EBITDAと調整後EBITDAマージンの計算は、他の企業が計算した調整後EBITDAと必ずしも比較できるわけではありません。投資家やアナリストは、これらの非GAAP財務指標の計算の構成要素を注意深く読む必要があります。
41

調整後EBITDAは、報告期間全体の経営成績を一貫して比較できるように調整されたコア財務実績の指標を提供する上で、経営陣、投資家、アナリストにとって役立つと考えています。これらの調整は、事業の継続的な業績を示さない項目を除外することを目的としています。調整後EBITDAは、経営陣が連結運営予算を含む内部計画の目的で使用したり、取締役会が業績ベースの報酬目標を設定したりする際にも使用されます。調整後EBITDAは、GAAP指標のみの場合よりも継続的な業績と傾向をより完全に理解できると考えているため、GAAPの結果に代わるものではなく、GAAPの結果と併せて考えるべきです。調整後EBITDAには分析ツールとしての限界があります。それを単独で、またはGAAPに基づいて報告された当社の業績分析の代わりと見なすべきではありません。

9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
(千単位)(千単位)
純利益（損失）と調整後EBITDAの調整：
当期純利益 (損失)
$6,776 $(96,628)$13,991 $(14,919)
所得税（給付）費用
(1,940)1,964 77 2,548 
支払利息、純額
9,180 5,657 30,150 15,768 
減価償却、償却、増額費用
13,719 7,134 38,054 20,819 
株式ベースの報酬費用
4,176 2,708 11,304 6,670 
買収と事業体形成の費用
268 237 3,128 583 
条件付対価の公正価値による損失（利益）50 825 150 (146)
資産、プラント、設備の処分による（利益）損失— (2,222)649 (2,222)
償還可能な保証負債の公正価値の変化— 29,564 — 6,447 
アライメント株式負債の公正価値の変動(3,508)72,418 (23,331)9,367 
その他の費用（収入）、純額
339 (2,267)1,569 (2,860)
調整後EBITDA
$29,060 $19,390 $75,741 $42,055 
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
(千単位)(千単位)
調整後EBITDAマージンの調整：
調整後EBITDA
$29,060 $19,390 $75,741 $42,055 
営業収益、純額
45,079 30,438 120,970 74,399 
調整後EBITDAマージン
64 %64 %63 %57 %

経営成績の構成要素
会社の営業収益は、主に電力購入契約、ネットメータリングクレジット契約、太陽光発電再生可能エネルギークレジット、および業績ベースのインセンティブから得ています。
PPAに基づく電力販売。会社の電力販売収益の一部は、PPAの条件に基づくエネルギーの販売（キロワット時に基づく）によって得られます。会社のPPAは通常、固定金利または変動金利で、通常は毎月請求されます。当社は、供給されたエネルギーの量に、適用される契約レートを掛けたものに等しい、会社が請求する権利を有する金額の収益を計上できるようにする実際的な手段を適用しました。2023年9月30日現在、PPAの加重平均残存寿命は13年です。
ネットメータリングクレジット契約に基づく電力販売。会社の電力販売収益の一部は、ネットメータリングクレジット契約に基づくネットメータリングクレジットの販売によって得られます（」NMCA」)。ネットメータリングクレジットは、太陽エネルギー施設によるキロワット時発電量に基づいて、地元の電力会社が会社に授与します。各クレジットの金額は、ユーティリティの適用料金によって決まります。同社は現在、エバーソース・エナジー、ナショナル・グリッド・ピーエルシー、エクセル・エナジーなど、さまざまな公益事業からネット・メータリング・クレジットを受け取っています。ネットメータリングクレジットに関連する直接的な費用はありません。したがって、生成時に費用の配分を受けることはありません。授与されると、これらのクレジットは次の場所に販売されます
42

オフテイカー契約の条件に基づく第三者のオフテイカー。当社は、これらの取り決めにおける各ネットメータリングクレジットを、ある時点で履行される個別の履行義務と見なしています。一般的に、電力会社が生成したクレジットを会社のアカウントに割り当てた時点で、顧客はネットメータリングクレジットの管理権を取得します。会社のアカウントは、スケジュールに基づいて顧客に割り当てるようユーティリティに指示します。会社から顧客へのクレジットの移転は、基礎となる電力が発電されてから最大1か月かかる場合があります。その結果、NMCAに関連する収益は、会社が顧客にネットメータリングクレジットを提供した時点で計上されます。2023年9月30日現在、NMCAの加重平均残存寿命は18年です。
SRECの収入。会社は、所有する太陽エネルギーシステムで発電された電力について、特定の法域でSRECを申請して受け取ります。SRECの量は、会社の対象となる発電施設で生産されるエネルギーの量に基づいています。SRECは第三者との契約に従って販売されます。第三者は通常、SRECに州が課す再生可能エネルギーポートフォリオ基準への準拠を要求します。SRECの保有者は、これらの州が課す要件に準拠するために自分の名前でクレジットを登録するか、コンプライアンス義務を果たすために追加のSRECを必要とする当事者にSRECを販売することで利益を得ることができます。当社は、ニュージャージー州公益事業委員会、マサチューセッツ州エネルギー資源局、メリーランド州公共サービス委員会など、さまざまな州の規制当局からSRECを受け取っています。SRECに関連する直接的な費用はないため、発電時に費用の配分を受けることはありません。個々のSRECの売上の大部分は、特定の期間における固定数量と固定価格体系を反映しています。同社は通常、PPAでエネルギーを購入する顧客とは異なる顧客にSRECを販売しています。当社は、各SRECの売却はある時点で履行される個別の履行義務であり、各SRECに関連する履行義務は、各SRECが顧客に引き渡されたときに履行されると考えています。
卸売市場での電力販売。卸売電力市場での電力販売は、納入時の収益に計上されます。
賃貸収入。会社のエネルギー収益の一部は、ASC 842に基づくオペレーティングリースとして計上される長期PPAから得られます。これらのリース契約に基づく賃貸収入は、電気が顧客に供給されたときの収益として記録されます。
パフォーマンスベースのインセンティブ。多くの州政府、公益事業、地方自治体、協同組合は、再生可能エネルギー施設の設置と運営に対してリベートやその他の現金インセンティブを提供しています。前払いリベートは、再生可能エネルギー施設のコスト、規模、または予想生産量に基づいて資金を提供します。パフォーマンスベースのインセンティブは、あらかじめ決められた期間に再生可能エネルギー施設によって生成されたエネルギーに基づいて、システム所有者に現金支払いを提供し、その期間にわたって支払われます。当社は、州および公益事業のインセンティブによる収益を、獲得した時点で計上しています。
運用コスト（減価償却費を除く）。 運営費は主に、運営費と維持費、用地リース費、保険料、固定資産税、および太陽エネルギー施設の運営に関連するその他の費用で構成されます。Altus Powerは、事業の成長に伴い、運用コストも増加し続けると予想しています。収益に占めるこれらのコストの割合は、時間の経過とともに減少し、特定のコストのインフレによる効率と規模の経済性を相殺します。
一般管理と管理。 一般管理費は、主に給与、賞与、福利厚生、その他すべての従業員関連費用で構成されます。これには、法律、会計、人事、財務と訓練、情報技術とソフトウェアサービス、マーケティングとコミュニケーション、旅費と家賃、その他のオフィス関連の費用が含まれます。
Altus Powerは、事業を成長させ続けるにつれて一般管理費が増加するが、収益に占める割合は時間の経過とともに減少すると予想しています。Altus Powerは、上場企業として事業を行う結果、国内証券取引所に上場している企業に適用される規則や規制を遵守するために必要な費用、SECの規則や規制に基づくコンプライアンスおよび報告義務に関連する費用など、追加費用も発生すると予想しています。さらに、Altus Powerは、投資家向け広報、会計助言、取締役および役員保険、およびその他の専門サービスの費用が高くなると予想しています。
減価償却、償却、増加費用。 減価償却費は、稼働している太陽エネルギーシステムの減価償却費です。減価償却費は、資産の推定耐用年数にわたって定額複合法を使用して計算されます。リースホールドの改善は、推定耐用年数またはリースの残りの期間のどちらか短い方で減価償却されます。償却には、PPAとNMCAの顧客を獲得するために必要な第三者費用と、有利または不利な金利収益契約が含まれます。PPAとNMCAの顧客の買収に必要な第三者費用は、顧客契約期間に基づいて15〜25年かけて定額法で償却されます。有利金利と不利金利のPPAとREC契約に割り当てられた推定公正価値は、定額法を使用して償却されます
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それぞれの契約の残りのキャンセル不可の条件について。増設費用には、太陽エネルギー施設に関連する資産の償却義務の長期にわたる増加が含まれます。
買収と事業体形成の費用。 買収費用と事業体設立費用は、事業を買収して新しい法人を設立するためにかかる費用です。このような費用は主に、銀行、法律、会計、鑑定サービスの専門家費用です.
条件付対価の公正価値再測定。 太陽光発電の買収（フォーム10-Qの他の場所にあるこの四半期報告書の要約連結財務諸表の注記7「公正価値測定」で定義されているとおり）に関連して、特定の市場電力料金を達成した場合は最大310万ドル、買収した太陽エネルギー施設によって発電された特定の発電量を達成した場合は740万ドルの条件付対価を支払うことができます。生産量に関連する偶発的対価の負債は2022年6月30日に失効し、会社はその公正価値をゼロに再測定しました。当社は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して、将来の収益支払いの条件付対価の公正価値を見積もりました。測定に使用された重要な仮定には、取得日から18〜36か月の間に取得した太陽エネルギー施設の推定発電量、36か月間の市場電力料金、および事業に関連するリスク調整後の割引率が含まれます。
資産、プラント、設備の処分による（利益）損失。 資産の処分に関連して、当社は、資産、プラント、設備の処分による損益を認識します。これは、受け取った対価と処分された資産の帳簿価額の差を表します。
株式ベースの報酬。 株式ベースの報酬費用は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所にある要約連結財務諸表の注記14「株式ベースの報酬」で定義されているように、レガシーインセンティブプランおよびオムニバスインセンティブプランに基づいて付与された報奨に対して計上されます。
償還可能な保証責任の公正価値の変化。合併に関連して、当社は上場ワラントで構成される償還可能なワラント負債を引き受けました（「償還可能なワラント「）およびCBRE買収スポンサー合同会社に私募で発行されたワラント（「」私募新株予約権「)。償還可能なワラント負債は2022年9月30日に再測定され、その結果生じた利益は要約連結損益計算書に含まれました。2022年10月、当社は未払いの償還可能ワラントをすべて償還しました。
アライメント株式負債の公正価値の変化。 アライメント株式は、合併に関連して発行された会社のクラスB普通株式を表します。クラスBの普通株式、額面価格は1株あたり0.0001ドル（」アライメントシェア「）は負債分類のデリバティブとして会計処理され、2023年9月30日の時点で再測定され、その結果生じた利益は要約連結損益計算書に含まれました。当社は、株価、ボラティリティ、リスクフリー金利などの基礎となる一連の仮定に基づく潜在的な結果の分布を利用したモンテカルロシミュレーション評価モデルを使用して、発行済みアライメント株式の公正価値を見積もります。
その他の費用（収入）、純額。 その他の収入と支出は、主に州の助成金やその他の雑費です。
支払利息、純額。 支払利息、純額は、さまざまな債務ファシリティに基づく借入金の利息、債務割引と繰延融資費用の償却、および金利スワップによる未実現損益を表します。
所得税（費用）給付。 私たちは所得税をASC 740の所得税で計上しています。そのため、繰延税金資産と負債は、税務上および財務報告上の項目の扱いが異なることによる一時的な差異に基づいて決定されます。私たちは、これらの一時的な差異が逆転すると予想される年に課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して、繰延税金資産と負債を測定します。さらに、繰延税金資産が将来の課税所得からの控除として回収される可能性を評価する必要があります。繰延州税資産の一部が実現しない可能性が高いと考えているため、繰延州税資産には部分的な評価引当金があります。私たちは、繰延税金資産の回収可能性を毎年評価しています。
非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する純利益（損失）。 非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する純損失は、簿価での仮想清算に基づく特定の連結子会社の純利益または損失における第三者の利益を表します。
44

経営成績— 2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月との比較（未監査）

9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
営業収益、純額$45,079 $30,438 $14,641 48.1 %
営業経費
運用コスト（以下に個別に示されている減価償却費を除く）7,825 4,488 3,337 74.4 %
一般と管理8,194 6,560 1,634 24.9 %
減価償却、償却、増額費用13,719 7,134 6,585 92.3 %
買収と事業体形成の費用268 237 31 13.1 %
偶発的対価の公正価値再測定による損失50 825 (775)(93.9)%
資産、プラント、設備の処分利益— (2,222)2,222 (100.0)%
株式報酬制度4,176 2,708 1,468 54.2 %
営業費用の合計$34,232 $19,730 $14,502 73.5 %
営業利益10,847 10,708 139 1.3 %
その他（収入）費用
償還可能な保証負債の公正価値の変化— 29,564 (29,564)(100.0)%
アライメント株式負債の公正価値の変動(3,508)72,418 (75,926)(104.8)%
その他の費用（収入）、純額339 (2,267)2,606 (115.0)%
支払利息、純額9,180 5,657 3,523 62.3 %
その他の費用の合計$6,011 $105,372 $(99,361)(94.3)%
所得税費用控除前利益（損失）$4,836 $(94,664)$99,500 (105.1)%
所得税制上の優遇措置（費用）1,940 (1,964)3,904 (198.8)%
当期純利益 (損失)$6,776 $(96,628)$103,404 (107.0)%
非支配持分と償還可能な非支配持分に帰属する純利益1,446 352 1,094 310.8 %
アルタスパワー社に帰属する純利益（損失）$5,330 $(96,980)$102,310 (105.5)%
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）
ベーシック$0.03 $(0.63)$0.66 (104.8)%
希釈$0.03 $(0.63)$0.66 (104.8)%
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）の計算に使用される加重平均株式
ベーシック158,719,684 154,455,228 4,264,456 2.8 %
希釈160,198,154 154,455,228 5,742,926 3.7 %



45

営業収益、純額
9月30日に終了した3か月間変更
20232022変更%
(千単位)
PPAに基づく電力販売$17,442 $7,144 $10,298 144.1 %
NMCAの下での電力販売13,846 9,187 4,659 50.7 %
卸売市場での電力販売550 1,783 (1,233)(69.2)%
電力販売による総収入31,838 18,114 13,724 75.8 %
太陽光再生可能エネルギークレジット収入9,753 11,100 (1,347)(12.1)%
賃貸収入586 905 (319)(35.2)%
パフォーマンスベースのインセンティブ1,925 319 1,606 503.4 %
契約負債で計上された収益$977 $— $977 100.0 %
総営業収益、純額$45,079 $30,438 $14,641 48.1 %
2023年9月30日に終了した3か月間の純営業収益は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して1,460万ドル（48.1％）増加しました。これは主に、当社のポートフォリオで稼働している太陽エネルギー施設の数が増加したためです。
運営コスト
9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
運用コスト（以下に個別に示されている減価償却費を除く）
$7,825 $4,488 $3,337 74.4 %
2023年9月30日に終了した3か月間の運用コストは、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、330万ドル（74.4％）増加しました。これは主に、ポートフォリオ内で稼働している太陽エネルギー施設の数が増加したためです。
一般と管理
9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
一般と管理
$8,194 $6,560 $1,634 24.9 %
2023年9月30日に終了した3か月間の一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して160万ドル（24.9％）増加しました。これは主に、複数の職務における人員数の増加による一般人件費の増加によるものです。
減価償却、償却、増額費用
9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
減価償却、償却、増額費用
$13,719 $7,134 $6,585 92.3 %
46

2023年9月30日に終了した3か月間の減価償却、償却、増加費用は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、660万ドル（92.3％）増加しました。これは主に、ポートフォリオ内で稼働している太陽エネルギー施設の数が増加したためです。
買収と事業体形成の費用
9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
買収と事業体形成の費用
$268 $237 $31 13.1 %
2023年9月30日に終了した3か月間の買収および事業体形成費用は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して13.1％増加しました。これは主に、トゥルーグリーンIIの買収に関連する費用によるものです。
偶発的対価の公正価値再測定による損失
9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
偶発的対価の公正価値再測定による損失
$50 $825 $(775)(93.9)%
条件付対価の公正価値再測定による損失は、主に太陽光発電の買収に関連しています（フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている要約連結財務諸表の注記7「公正価値測定」で定義されています）。2023年9月30日に終了した3か月間、推定市場支配率など、測定に使用された重要な仮定の値の変化により、公正価値再測定による損失が記録されました。
資産、プラント、設備の処分利益
9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
資産、プラント、設備の処分利益
$— $(2,222)$2,222 (100.0)%
資産、プラント、設備の処分による利益は、2022年8月12日に行われた土地の処分に関連しています。利益は、処分された土地の帳簿価額に対して受け取った対価の超過差として計算されました。
株式報酬制度
9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
株式報酬制度
$4,176 $2,708 $1,468 54.2 %
株式ベースの報酬は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で150万ドル（54.2％）増加しました。これは主に、オムニバスインセンティブプランに基づいて付与された制限付株式ユニットによるものです（フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所にある要約連結財務諸表の注記14「株式ベースの報酬」で定義されています）。
償還可能な保証負債の公正価値の変化
47

9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
償還可能な保証負債の公正価値の変化
$— $29,564 $(29,564)(100.0)%
合併に関連して、当社は償還可能な保証責任を負いました。フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている要約連結財務諸表の注記7「公正価値測定」で説明したように、未払いのワラントはすべて2022年10月17日に償還されました。したがって、2023年9月30日に終了した3か月間、償還可能なワラント負債の再測定による損益は計上されませんでした。
アライメント株式負債の公正価値の変動
9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
アライメント株式負債の公正価値の変動
$(3,508)$72,418 $(75,926)(104.8)%
合併に関連して、当社はアライメント株式に関連する負債を引き受けました。この負債は2023年9月30日に再測定され、その結果生じた利益は要約連結損益計算書に含まれました。この増加は主に、2023年6月30日と比較して2023年9月30日現在の会社の株価が下落したことによるものです。
その他の費用（収入）、純額
9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
その他の費用（収入）、純額
$339 $(2,267)$2,606 (115.0)%
2023年9月30日に終了した3か月間のその他の費用は約30万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間のその他の収入は230万ドルでした。これは主に、2022年9月30日に終了した3か月間のハワイ州の助成金150万ドルと利息収入100万ドルのほか、各期間のその他の収入と支出項目によるものです。
支払利息、純額
9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
支払利息、純額
$9,180 $5,657 $3,523 62.3 %
支払利息は、主に当社が保有する未払い債務の増加により、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で350万ドル、つまり62.3％増加しました。この増加は、2023年9月30日に終了した3か月間の金利スワップの未実現利益320万ドルによって一部相殺されました。
所得税制上の優遇措置（費用）
9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
所得税制上の優遇措置（費用）
$1,940 $(1,964)$3,904 (198.8)%

48

2023年9月30日に終了した3か月間、当社は480万ドルの税引前利益に対して190万ドルの所得税優遇措置を記録しました。その結果、実効所得税率はマイナス39.6％になりました。実効所得税率は主に、アライメント株式の公正価値調整に関連する450万ドルの所得税優遇措置、控除対象外の報酬に関連する200万ドルの所得税費用、および30万ドルの州所得税優遇措置の影響を受けました。
450万ドルの所得税優遇措置に関連して、当社はアライメント株式を発行しました。これらの報奨は、米国会計基準に基づく負債分類報奨であるため、営業利益に含まれる価値の変化を考慮して、報告期間ごとに公正価値を再測定する必要があります。アライメント株式は、米国の税務上は株式報奨とみなされます。したがって、米国のGAAP値の変化は、課税所得や控除にはつながりません。米国会計基準の公正価値の変動により、恒久的な税差が生じ、会社の推定年間実効税率に影響します。
2022年9月30日に終了した3か月間、当社は税引前損失9,470万ドルに対して200万ドルの所得税費用を記録しました。その結果、実効所得税率はマイナス2.1％になりました。実効所得税率は主に、償還可能なワラントとアライメント株式の公正価値調整に関連する2,180万ドルの所得税費用、控除対象外の報酬に関連する30万ドルの所得税制上の優遇措置、および40万ドルの州所得税費用の影響を受けました。
2,180万ドルの所得税優遇措置に関連して、当社は償還可能なワラントとアライメント株式を発行しました。これらの報奨は、米国会計基準に基づく負債分類報奨であるため、営業利益に含まれる価値の変化を考慮して、報告期間ごとに公正価値を再測定する必要があります。償還可能なワラントとアライメント株式は、米国の税務上は株式報奨とみなされます。したがって、米国のGAAP値の変化は、課税所得や控除にはつながりません。米国会計基準の公正価値の変動により、恒久的な税差が生じ、会社の推定年間実効税率に影響します。
償還可能な非支配持分と非支配持分に帰属する純利益
9月30日に終了した3か月間変更
20232022$%
(千単位)
非支配持分と償還可能な非支配持分に帰属する純利益
$1,446 $352 $1,094 310.8 %

償還可能な非支配持分および非支配持分に帰属する純利益は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で110万ドル、つまり310.8％増加しました。これは主に、非支配持分とのタックスエクイティパートナーシップの買収、タックスエクイティ投資家が提供する資金の変更、および契約に基づく損益配分の変更によるものです。全体的な増加は、投資税額控除の回収期間の短縮による損失配分によって部分的に相殺されました。

49

経営成績— 2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月との比較（未監査）

9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
営業収益、純額$120,970 $74,399 $46,571 62.6 %
営業経費
運用コスト（以下に個別に示されている減価償却費を除く）21,382 12,842 8,540 66.5 %
一般と管理23,847 19,502 4,345 22.3 %
減価償却、償却、増額費用38,054 20,819 17,235 82.8 %
買収と事業体形成の費用3,128 583 2,545 436.5 %
偶発的な対価の公正価値の再測定による損失（利益）150 (146)296 (202.7)%
資産、プラント、設備の処分による損失（利益）649 (2,222)2,871 (129.2)%
株式報酬制度11,304 6,670 4,634 69.5 %
営業費用の合計$98,514 $58,048 $40,466 69.7 %
営業利益22,456 16,351 6,105 37.3 %
その他（収入）費用
償還可能な保証負債の公正価値の変化— 6,447 (6,447)(100.0)%
アライメント株式負債の公正価値の変動(23,331)9,367 (32,698)(349.1)%
その他の費用（収入）、純額1,569 (2,860)4,429 (154.9)%
支払利息、純額30,150 15,768 14,382 91.2 %
その他の費用の合計$8,388 $28,722 $(20,334)(70.8)%
所得税費用控除前利益（損失）$14,068 $(12,371)$26,439 (213.7)%
所得税費用(77)(2,548)2,471 (97.0)%
当期純利益 (損失)$13,991 $(14,919)$28,910 (193.8)%
非支配持分と償還可能な非支配持分に帰属する純損失(3,781)(2,473)(1,308)52.9 %
アルタスパワー社に帰属する純利益（損失）$17,772 $(12,446)$30,218 (242.8)%
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）
ベーシック$0.11 $(0.08)$0.19 (237.5)%
希釈$0.11 $(0.08)$0.19 (237.5)%
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）の計算に使用される加重平均株式
ベーシック158,687,373 153,482,503 5,204,870 3.4 %
希釈160,965,682 153,482,503 7,483,179 4.9 %



50

営業収益、純額
9月30日に終了した9か月間変更
20232022変更%
(千単位)
PPAに基づく電力販売$43,079 $18,058 $25,021 138.6 %
NMCAの下での電力販売33,970 20,908 13,062 62.5 %
卸売市場での電力販売1,474 3,519 (2,045)(58.1)%
電力販売による総収入78,523 42,485 36,038 84.8 %
太陽光再生可能エネルギークレジット収入33,346 28,521 4,825 16.9 %
賃貸収入2,198 2,334 (136)(5.8)%
パフォーマンスベースのインセンティブ4,487 1,059 3,428 323.7 %
契約負債で計上された収益$2,416 $— $2,416 100.0 %
総営業収益、純額$120,970 $74,399 $46,571 62.6 %
2023年9月30日に終了した9か月間の純営業収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して4,660万ドル（62.6％）増加しました。これは主に、ポートフォリオ内で稼働している太陽エネルギー施設の数が増加したためです。
運営コスト
9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
運用コスト（以下に個別に示されている減価償却費を除く）
$21,382 $12,842 $8,540 66.5 %
2023年9月30日に終了した9か月間の運用コストは、2022年9月30日に終了した9か月間で850万ドル、つまり66.5％増加しました。これは主に、ポートフォリオ内の稼働中の太陽エネルギー施設の数が増加したためです。
一般と管理
9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
一般と管理
$23,847 $19,502 $4,345 22.3 %
一般管理費は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で430万ドル（22.3％）増加しました。これは主に、複数の職務における人員数の増加による一般人件費の増加によるものです。
減価償却、償却、増額費用
9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
減価償却、償却、増額費用
$38,054 $20,819 $17,235 82.8 %
51

2023年9月30日に終了した9か月間で、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、減価償却費、および増加費は1,720万ドル（82.8％）増加しました。これは主に、ポートフォリオ内で稼働している太陽エネルギー施設の数が増加したためです。
買収と事業体形成の費用
9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
買収と事業体形成の費用
$3,128 $583 $2,545 436.5 %
買収と事業体形成の費用は、主にトゥルーグリーンIIの買収に関連する費用により、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で250万ドル増加しました。
偶発的な対価の公正価値の再測定による損失（利益）
9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
偶発的な対価の公正価値の再測定による損失（利益）
$150 $(146)$296 (202.7)%
条件付対価の公正価値再測定による損失（利益）は、主に太陽光発電の買収に関連しています（フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所にある要約連結財務諸表の注記7「公正価値測定」で定義されています）。2023年9月30日に終了した9か月間、推定市場支配率など、測定に使用された重要な仮定の値の変化により、公正価値再測定による損失が記録されました。
資産、プラント、設備の処分による損失（利益）
9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
資産、プラント、設備の処分による損失（利益）
$649 $(2,222)$2,871 (129.2)%
資産、プラント、設備の処分による損失（利益）は、各期間に発生した土地または設備の処分に関連しています。損失または利益は、受け取った対価と処分資産の帳簿価額の差として計算されました。
株式報酬制度
9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
株式報酬制度
$11,304 $6,670 $4,634 69.5 %
株式ベースの報酬は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で460万ドル、つまり69.5％増加しました。これは主に、オムニバスインセンティブプラン（フォーム10-Qの他の場所にある要約連結財務諸表の注記14「株式ベースの報酬」で定義されています）に基づいて付与された制限付株式ユニットによるものです。
償還可能な保証負債の公正価値の変化
52

9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
償還可能な保証負債の公正価値の変化
$— $6,447 $(6,447)(100.0)%
合併に関連して、当社は償還可能な保証責任を負いました。フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている要約連結財務諸表の注記7「公正価値測定」で説明したように、未払いのワラントはすべて2022年10月17日に償還されました。したがって、2023年9月30日に終了した9か月間、償還可能なワラント負債の再測定による損益は計上されませんでした。
アライメント株式負債の公正価値の変動
9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
アライメント株式負債の公正価値の変動
$(23,331)$9,367 $(32,698)(349.1)%
合併に関連して、当社はアライメント株式に関連する負債を引き受けました。この負債は2023年9月30日に再測定され、その結果生じた利益は要約連結損益計算書に含まれました。この増加は主に、2022年12月31日と比較して2023年9月30日現在の会社の株価が下落したことによるものです。
その他の費用（収入）、純額
9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
その他の費用（収入）、純額
$1,569 $(2,860)$4,429 (154.9)%
2023年9月30日に終了した9か月間のその他の費用は約160万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間のその他の収入は290万ドルでした。これは主に、2022年9月30日に終了した9か月間のハワイ州の助成金150万ドルと利息収入100万ドルのほか、各期間のその他の収入と支出項目によるものです。
支払利息、純額
9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
支払利息、純額
$30,150 $15,768 $14,382 91.2 %
支払利息は、主に当社が保有する未払い債務の増加により、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で1,440万ドル（91.2％）増加しました。この増加は、2022年9月30日に終了した9か月間の金利スワップの未実現利益370万ドルによって一部相殺されました。
所得税費用
9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
所得税費用
$(77)$(2,548)$2,471 (97.0)%

53

2023年9月30日に終了した9か月間、当社は税引前利益1,410万ドルに対して10万ドルの所得税費用を計上しました。その結果、実効所得税率は0.7％になりました。実効所得税率は主に、アライメント株式の公正価値調整に関連する760万ドルの所得税制上の優遇措置、非控除対象報酬に関連する380万ドルの所得税費用、非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する純損失による70万ドルの所得税費用、およびその他の雑貨に関連する20万ドルの所得税費用の影響を受けました。
760万ドルの所得税優遇措置に関連して、当社はアライメント株式を発行しました。これらの報奨は、米国会計基準に基づく負債分類報奨であるため、営業利益に含まれる価値の変化を考慮して、報告期間ごとに公正価値を再測定する必要があります。アライメント株式は、米国の税務上は株式報奨とみなされます。したがって、米国のGAAP値の変化は、課税所得や控除にはつながりません。米国会計基準の公正価値の変動により、恒久的な税差が生じ、会社の推定年間実効税率に影響します。
2022年9月30日に終了した9か月間、当社は税引前損失1,240万ドルに対して250万ドルの所得税費用を記録しました。その結果、実効所得税率はマイナス20.2％になりました。実効所得税率は主に、償還可能なワラントとアライメント株式の公正価値調整に関連する270万ドルの所得税費用、非控除対象報酬に関連する110万ドルの所得税費用、非支配持分と償還可能な非支配持分に起因する純損失による60万ドルの所得税費用、および50万ドルの州所得税費の影響を受けました。
270万ドルの所得税優遇措置に関連して、当社は償還可能なワラントとアライメント株式を発行しました。これらの報奨は、米国会計基準に基づく負債分類報奨であるため、営業利益に含まれる価値の変化を考慮して、報告期間ごとに公正価値を再測定する必要があります。償還可能なワラントとアライメント株式は、米国の税務上は株式報奨とみなされます。したがって、米国のGAAP値の変化は、課税所得や控除にはつながりません。米国会計基準の公正価値の変動により、恒久的な税差が生じ、会社の推定年間実効税率に影響します。
償還可能な非支配持分および非支配持分に帰属する純損失
9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
(千単位)
非支配持分と償還可能な非支配持分に帰属する純損失
$(3,781)$(2,473)$(1,308)52.9 %

償還可能な非支配持分および非支配持分に帰属する純損失は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で130万ドル、つまり52.9％増加しました。これは主に、タックスエクイティ投資家によって提供された資金の変化と、投資税額控除の回収期間の短縮によるものです。全体的な増加は、非支配持分を伴うタックスエクイティパートナーシップの買収による収入配分、および契約に基づく損益配分の変化によって部分的に相殺されました。
流動性と資本資源
2023年9月30日の時点で、会社の現金と制限付現金の総額は8,400万ドルです。制限付現金についての説明については、要約連結財務諸表の注記2「重要な会計方針、現金、現金同等物、および制限付現金」を参照してください。
私たちは、事業の資金調達と維持、顧客獲得を含む資本支出の資金調達、および負債から生じる義務の履行のために、多様で費用対効果の高い資金源を維持するよう努めています。歴史的に、私たちの主な流動性源には、償還可能な優先株式の発行、当社の債務ファシリティに基づく借入、第三者のタックス、株式投資家、および事業からの現金による収益が含まれていました。さらに、合併の結果、当社は2億9,300万ドルの現金収入を受け取りました。私たちのビジネスモデルでは、ビジネスを成長させ、追加の太陽エネルギー施設の導入を促進するために、多額の外部資金の取り決めが必要です。私たちは、既存の債務枠の下での借入、第三者のタックスエクイティ投資家、および事業からの現金から、必要な追加資本の調達を目指します。

稼働中の太陽エネルギーシステムは、耐用年数（通常32年）にわたってプラスの収益率を生み出すと予想されます。太陽エネルギーシステムが運用を開始した後は、通常、運用パフォーマンスを維持するために多額の追加設備投資を必要としません。しかし、成長するためには、現在、外部からの資金調達に依存しています。
54

会社は、少なくとも今後12か月間、運転資本、債務返済義務、不測の事態、および予想される必要資本支出を満たすのに十分な事業からのキャッシュフローとキャッシュフローを確保します。しかし、私たちは追加資金を調達する能力に悪影響を及ぼす可能性のある事業上および運営上のリスクにさらされています。必要な場合に受け入れ可能な条件で資金が得られない場合、過去の業績と一致する方法で新規顧客の太陽エネルギーシステムの設置資金を調達できなくなったり、資本コストが増加したり、事業範囲を大幅に縮小する必要が生じたりする可能性があります。そのいずれも、当社の事業、財政状態、経営成績、および見通しに重大な悪影響を及ぼします。さらに、当社のタックスエクイティファンドと債務証書は、資金調達の約束を引き出す能力に制限を課しています。このような条件を満たすことができない場合、特定のタックスエクイティファンドの下での不履行に対する罰則が科せられたり、設置が遅れたり、計画どおりに設置ができなくなったり、まったくできなくなったりする可能性があります。これらの要因はいずれも、顧客満足度、事業、業績、見通し、財政状態に影響を与える可能性があります。

契約上の義務とコミットメント
私たちは通常の業務過程でサービス契約を締結します。これらの契約には最低購入義務は含まれていません。特定の契約では、解約手数料または清算費用を条件として、解約権が規定されています。このような契約に基づき、当社は、主にキャンセル前に発生した回収不能な費用をベンダーに払い戻すために、特定の支払いをベンダーに行うことが契約上義務付けられています。そのような義務の正確な金額は、解約の時期、および関連する契約の正確な条件によって異なり、合理的に見積もることはできません。2023年9月30日現在、これらの契約をキャンセルする予定はありません。
当社は、土地や建物の屋上のオペレーティングリースを行っており、サイトリース契約に従って支払いを行うという契約上の義務があります。
オフバランスシートアレンジメント
当社は、貸し手、地方自治体、政府機関、土地の貸主と信用状および保証債の取り決めを締結しています。これらの取り決めは特定の業績関連の義務に関連しており、該当する契約に基づく担保の役割を果たします。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社にはそれぞれ合計4,110万ドルと1,540万ドルの未払いの信用状と保証債がありました。当社の未払いの信用状は、主にタームローンに関連する債務返済準備金口座の資金調達に使用されます。当社は、会社が関連する取り決めに基づく義務を履行し、これらの信用状または保証債に基づく重大な損失は見込まないと考えています。
ATMプログラム
2023年4月6日に、 当社は、コントロールド・エクイティ・オファリング販売契約を締結しました（「販売契約」) カンター・フィッツジェラルド・アンド・カンパニーと(」カンター」)、野村証券インターナショナル株式会社（」野村」) とトゥルースト証券株式会社（」信じてください」と、カンターと野村と一緒に、」エージェント、」とそれぞれ、そして」エージェント」)。売買契約は、「市場での募集」を通じて当社のクラスA普通株式を随時提供および売却することを規定しています（」ATM」) エージェントが販売代理店またはプリンシパルの役割を果たすプログラム。ただし、該当する目論見書補足に従って登録された最大総額など、一定の制限があります。2023年4月6日付けで当社が提出した目論見書補足によると、当社は最大で以下の商品を提供および販売することができます 2億ドル 売買契約に基づくクラスA普通株式の数。2023年9月30日に終了した9か月間、ATMの株式プログラムを通じて普通株式は売却されませんでした。ATMでの発行は、理事会の承認が必要です。
債務
APAFタームローン
2021年8月25日、アパファイナンス合同会社（」アパフ当社の完全子会社である」）は、ブラックストーン・インシュアランス・ソリューションズと5億300万ドルのタームローンファシリティを締結しました（」ビス「）投資適格付けのクラスAとクラスBの債券で構成される貸し手のコンソーシアムを通じて（「」APAFタームローン」)。APAFタームローンの年間固定金利は加重平均3.51％で、2056年2月29日に満期になります（」最終満期日”).
APAFタームローンは、8年間、未払い元本の2.5％の初期利率で償却します。その時点で、償却は2031年9月30日まで年率4％までステップアップされます（」返済予定日」)。返済予定日を過ぎると、ローンは全額償却され、利用可能な現金はすべて、最終満期日までの元本の支払いに使用されます。APAFタームローンは、会社の子会社の会員持分によって担保されています。
2023年9月30日現在、APAFタームローンの未払い元本残高は、4億7,780万ドルから未償却債務割引とローン発行費用を合計690万ドル差し引いたものです。2022年12月31日現在、APAFタームローンの未払い元本残高は、4億8,720万ドルから、未償却債務割引とローン発行費用を合計760万ドル差し引いたものです。
55

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社はAPAFタームローンに基づくすべての契約を遵守していました。
APAF II タームローン
2022年12月23日、アパファイナンスII合同会社（」アパフII」）は、当社の完全子会社で、1億2570万ドルのタームローンファシリティを締結しました（「」APAF II タームローン」）キーバンク全国協会と（」キーバンク「) とハンティントン銀行 (」ハンティントン「) 貸し手として。APAF IIタームローンの収益は、特定のプロジェクトレベルのローンの未払い額の返済に使用されました。APAF IIタームローンは2027年12月23日に満期を迎え、SOFRに1.475％のスプレッドを加えた変動金利です。APAF IIタームローンの締結と同時に、当社は未払い債務額の100％の金利スワップを締結しました。これにより、金利は実質的に4.885％に固定されました（詳細については、注記7「公正価値測定」を参照してください）。
2023年9月30日現在、APAF IIタームローンの未払い元本残高は1億1,470万ドルで、未償却債務発行費用230万ドルを差し引いたものです。2022年12月31日現在、APAF IIタームローンの未払い元本残高は1億2,570万ドルで、未償却債務発行費用270万ドルを差し引いたものです。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社はAPAF IIタームローンに基づくすべての契約を遵守していました。
APAF IIIタームローン
2023年2月15日、当社は、子会社であるAPAファイナンスIII借り手合同会社を通じて、借り手」）、およびAPAファイナンスIIIボローワーホールディングス、LLC（」ホールディングス」）は、借り手、ホールディングス、会社の関連会社であるブラックストーン・アセット・ベースド・ファイナンス・アドバイザーズLP、管理代理人である米国銀行信託会社（N.A.）、文書保管人である米国銀行N.A.、およびその当事者との間で、信用契約の条件に基づいて新しい長期資金調達ファシリティを締結しました（「」APAF IIIタームローン”).
この資金調達ファシリティは、5.62％の固定金利で2億400万ドルのタームローンを提供します。タームローンの返済予定日は2033年6月30日です。タームローンの満期日は2047年10月31日です。貸し手の承認を得ると、借り手は、クレジット契約に定められているように、特定の太陽光発電施設をさらに引き出すために資金調達枠を増やす権利を有します。2023年2月15日、当社はこのファシリティから1億9,300万ドルを借りて、True Green IIの買収とそれに関連する費用と費用の資金を調達しました。残りの1,100万ドルは、True Green II買収の特定の開発資産が稼働開始時に完成したときに借りる予定です。APAF IIIタームローンで借りた元本残高は、400万ドルの債務発行費用と630万ドルの発行割引によって相殺されました。これらは2033年6月30日まで繰り延べられ、支払利息として認識されています。
2023年6月15日と2023年7月21日に、当社はAPAF IIIタームローンを修正し、合計4,700万ドルの追加借入を追加しました。その収益は、建設タームローンファシリティに基づく未払いのタームローンの返済と、新しい太陽光発電プロジェクトへの長期資金の提供に使用されました。改正により借入された元本残高は、30万ドルの発行費用と150万ドルの発行割引によって相殺されました。これらは2033年6月30日まで繰り延べられ、支払利息として計上されています。さらに、ファシリティの改正と併せて、当社は40万ドルの資金調達費用を費やしました。これは、2023年9月30日に終了した9か月間の要約連結損益計算書の、その他の費用に含まれています。
2023年9月30日現在、APAF IIIタームローンの未払い元本残高は2億6,530万ドルで、未償却債務発行費用と1,270万ドルの割引を差し引いたものです。2023年9月30日現在、当社はAPAF IIIタームローンに基づくすべての契約を遵守していました。
APAGリボルバー
2022年12月19日、アパジェネレーション合同会社（」パグ当社の完全子会社である」）は、N.A. のシティバンクと総約2億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティを締結しました（「」APAGリボルバー「)。APAG Revolverの未払い額には、基本金利と該当する証拠金に基づいて変動金利があります。APAGリボルバーは2027年12月19日に成熟します。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、APAGリボルバーの未払い額はそれぞれ5,500万ドルとゼロでした。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社はAPAGリボルバーに基づくすべての規約を遵守していました。
その他のタームローン-建設からタームローンまでのファシリティ
2020年1月10日、APAコンストラクション・ファイナンス合同会社（」アジア太平洋地域の」) 当社の完全子会社で、フィフス・サード・バンク、ナショナル・アソシエーション、およびドイツ銀行AGニューヨーク支店と融資契約を締結し、資金調達を行っています
56

将来の太陽光発電施設の開発と建設（」建設ローンからタームローンファシリティへ」)。タームローンへの建設ローンファシリティには、2023年1月10日に失効した1億8,750万ドルの建設ローンコミットメントが含まれていました。
建設ローンのコミットメントは、特定の太陽エネルギー施設の商業運転時にタームローンに転換できます。さらに、タームローンファシリティへの建設ローンには、コミットメントの1日の未使用額の年間0.50％に相当するレートでコミットメント手数料が発生しました。2023年6月15日、当社は1,580万ドルの未払いのタームローンをすべて返済し、ファシリティを終了しました。返済に関連して、当社は、その他の費用（収入）に含まれる10万ドルの債務消滅損失を被りました。これは、要約連結営業諸表の純額です。
2022年12月31日現在、建設ローンとタームローンの未払いの元本残高はそれぞれゼロと1,590万ドルで、会社の未使用の借入能力は1億7,160万ドルでした。建設・ターム・ローンファシリティに基づく未払い額は、APACFとその各プロジェクト会社が所有するすべての不動産の最優先担保権によって担保されていました。建設ローンからタームローンへの融資ファシリティには、保証人として、APACFと会社のためのさまざまな財務およびその他の契約が含まれていました。2022年12月31日現在、当社は建設・トゥ・ターム・ローンファシリティに基づくすべての契約を遵守していました。
その他のタームローン-プロジェクトレベルのタームローン
2022年8月29日の資産の取得に関連して、当社は、未払いの元本残高が1,410万ドル、公正価値が220万ドルの割引となるプロジェクトレベルのタームローンを引き受けました。タームローンは、予定されている半年ごとの償却と利息の支払いが必要で、2029年9月1日に満期になります。
2023年9月30日現在、タームローンの未払い元本残高は1,100万ドルで、190万ドルの未償却債務割引を差し引いたものです。2022年12月31日現在、タームローンの未払い元本残高は1,260万ドルで、220万ドルの未償却債務割引を差し引いたものです。
タームローンは、基礎となる太陽光発電プロジェクト資産の利子と、それらの資産によって生み出される収益によって担保されます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社はプロジェクトレベルのタームローンに基づくすべての契約を遵守していました。
売却リースバック取引の失敗で認識される融資義務
会社は時々、機器を第三者に販売し、マスターリース契約を締結して、合意された期間で機器をリースバックします。当社はこれらの取り決めを評価し、ASC 842に従って資産の譲渡を売却として会計処理すべきではないと判断しました。したがって、当社は、受け取った対価を融資債務として認識し、取引の対象となる資産は会社の貸借対照表に残り、会社の通常の減価償却方針に基づいて減価償却することで、資金調達方法を使用してこれらの取引を会計処理します。総収益は、要約連結貸借対照表に長期負債として計上されています。
2023年9月30日現在、当社の記録された融資債務は4,220万ドルで、繰延取引費用100万ドルを差し引いたものです。2022年12月31日現在、当社の記録された融資債務は3,560万ドルで、繰延取引費用110万ドルを差し引いたものです。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、それぞれ110万ドルと90万ドルの支払いが融資債務に基づいて行われました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、それぞれ260万ドルと150万ドルの支払いが融資債務に基づいて行われました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の繰延取引費用の償却を含む支払利息は、それぞれ40万ドルと40万ドルでした。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の繰延取引費用の償却を含む支払利息は、それぞれ130万ドルと110万ドルでした。
キャッシュフロー
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間
次の表は、以下に示す各期間の現金と制限付現金の主な出所と用途を示しています。
57

9月30日に終了した9か月間
20232022
(千単位)
（使用された）純現金提供：
営業活動
$49,096 $24,839 
投資活動
(428,545)(44,911)
資金調達活動
264,039 (12,860)
現金および制限付現金の純減少
$(115,410)$(32,932)
営業活動
2023年9月30日に終了した9か月間、営業活動によって提供された4,910万ドルの現金は、主に1,400万ドルの純利益と、3,020万ドルの純非現金費用を調整した純負債の490万ドルの増加で構成されていました。
2022年9月30日に終了した9か月間、営業活動によって提供された2,480万ドルの現金は、主に4,590万ドルの純損失と、4,530万ドルの純非現金収益と550万ドルの純資産の増加で構成されていました。
投資活動
2023年9月30日に終了した9か月間、投資活動に使用された純現金は4億2,850万ドルでした。これは、資本支出8,930万ドル、再生可能エネルギー事業を買収するための支払い3億1,330万ドル（取得した現金と制限付現金を差し引いたもの）、第三者から再生可能エネルギー施設を取得するための2,830万ドルの支払い（取得した現金と制限付現金を差し引いたもの）です。投資活動に使用された純現金は、資産、プラント、設備の処分による240万ドルの収益によって部分的に相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間、投資活動に使用された純現金は4,490万ドルでした。これは、3,570万ドルの資本支出と、第三者から再生可能エネルギー施設を取得するための1,330万ドルの支払いで、取得した現金と制限付現金を差し引いたものです。投資活動に使用された純現金は、資産、プラント、設備の処分による360万ドルの収益と、その他の投資活動による50万ドルによって部分的に相殺されました。
資金調達活動
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された純現金は2億6,400万ドルで、主に長期債務の発行による収益3億1,160万ドルと非支配持分からの830万ドルの拠出で構成されていました。財務活動によって提供された純現金は、長期債務の返済のための4,190万ドル、債務発行費用として支払われた300万ドル、非支配持分への330万ドルの配分、支払われた繰延購入価格の450万ドル、および償還可能な非支配持分の償還のために支払われた320万ドルによって部分的に相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された純現金は1,290万ドルで、主に長期債務の返済に支払われた1,330万ドル、株式発行費用に支払われた70万ドル、および非支配持分への190万ドルの分配でした。資金調達活動に使用された純現金は、非支配持分からの320万ドルの拠出によって部分的に相殺されました。
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重要な会計方針と見積もりの使用
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用、および関連する偶発資産および負債の開示に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。棚卸資産、長期資産、のれん、識別可能な無形資産、偶発的対価負債、繰延所得税評価引当金に関連するものを含め、見積もりを継続的に評価しています。私たちは、過去の経験と、その状況下で合理的であると考える適切かつ慣習的な仮定に基づいて見積もりを行います。その結果は、他の情報源からは容易には明らかではない資産や負債の帳簿価額について判断するための基礎となります。これらの会計上の見積もりや仮定の中には、要約された連結財務諸表にとって重要であり、それらに影響を与える将来の出来事が、財務諸表が作成されたときに想定されていたものと著しく異なる可能性があるため、特にデリケートなものがあります。2023年9月30日の時点で、私たちが重要と見なした会計上の見積もりに大きな変更はありません。私たちの重要な会計上の見積もりは、フォーム10-Kの2022年年次報告書に詳しく説明されています。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表に対する当社の注記にある注記2「重要な会計方針」に記載されている方針を除いて、フォーム10-Kの2022年年次報告書の監査済み連結財務諸表に開示されているものと比較して、重要な会計方針と見積もりに重要な変更はありません。
新興成長企業のステータス
2012年4月、2012年のJumpstart事業スタートアップ法、またはJOBS法が制定されました。JOBS法の第107条では、「新興成長企業」またはEGCは、改正された1933年の証券法または証券法のセクション7（a）（2）（B）に規定されている延長された移行期間を利用して、新規または改訂された会計基準に準拠できると規定しています。したがって、EGCは、その基準が民間企業に適用されるまで、特定の会計基準の採用を遅らせることができます。Altus Powerは、当社がEGCを維持している期間中、新しい会計基準または改訂された会計基準のために、延長された移行期間を使用することを選択しました。
私たちは、（1）該当する場合は年間収益が12億3500万ドルを超える会計年度の最終日、（2）非関連会社が少なくとも7億ドルの株式を保有する「大規模加速申告者」として認定された日付、（3）10億ドル以上の発行日まで、EGCを維持する予定です。過去3年間の非転換社債券、および（4）新規株式公開から5周年を迎えた後に終了する会計年度の最終日。
さらに、当社は、規則S-Kの項目10（f）（1）で定義されている「小規模な報告会社」です。私たちは、（i）非関連会社が保有する株式の時価がその会計年度の第2四半期末の時点で2億5000万ドル以上、または（ii）直近に終了した会計年度の年間収益が1億ドル以上で、非関連会社が保有する株式の時価が次の金額以上になる会計年度の最終日まで、小規模な報告会社であり続けます。その会計年度の第2四半期末の時点で7億ドル。2022年12月31日に終了した年度の収益と2023年6月30日現在の公開フロートに基づいて、当社は2023年12月31日に加速申告者となり、小規模報告会社の地位を失います。2023年9月30日までの期間のForm 10-Qの四半期報告書とこの四半期報告書には、小規模な報告会社が許可している拡大開示を引き続き使用します。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書以降、小規模な報告会社に適用される段階的な開示免除に頼る資格がなくなります。新興成長企業としての私たちの地位は影響を受けませんでした。
最近の会計上の宣言
当社の財政状態と経営成績に影響を与える可能性のある、最近発行された会計報告の説明は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に記載されている要約連結財務諸表の注記2に開示されています.
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは、通常の事業活動において、さまざまな市場リスクにさらされています。市場リスクとは、当社の事業に関連する市場の変化、または既存または予測される金融取引または商品取引によって生じる可能性のある潜在的な損失です。
金利リスク
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未払いの負債のかなりの部分が固定金利です（詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所にある要約連結財務諸表の注記6「債務」を参照してください）。ただし、特定の借入には、SOFRに基づく変動金利に特定の証拠金を加えた利息がかかるため、金利の変動によるリスクはわずかです。また、将来の固定金利または変動金利債務の発生による金利変動にもさらされています。このエクスポージャーは、主にさまざまな金利の変動に関係しています。特定の債務ファシリティの金利エクスポージャーの全部または一部をヘッジするために、金利スワップと先物金利スワップを締結することにより、金利変動へのエクスポージャーを管理することがあります。私たちは、取引や投機目的でデリバティブ商品を締結しません。経済状況が変化すると、金利が上昇し、それによって支払利息と運営費が増加し、設備投資、運営、その他の目的に利用できる資金が減少する可能性があります。変動債務ファシリティの金利が仮に10％上昇しても、会社の現金、現金同等物、負債、純利益、またはキャッシュフローの価値に重大な影響はありません。
信用リスク
Altusが信用リスクを著しく集中させる可能性のある金融商品は、主に現金と制限付現金です。私たちの投資方針では、現金と制限付現金を質の高い金融機関に預けることを義務付けており、1つの発行体による信用リスクの額を制限しています。さらに、必要と思われる場合はいつでも、また一般的に担保を必要としない場合はいつでも、お客様の財政状態について継続的な信用評価を行っています。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
共同最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加のもと、この四半期報告書の対象期間の終了時点での開示管理と手続きの有効性をフォーム10-Qで評価しました。この用語は、改正された証券取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています（「」交換法”).
開示管理と手続きは、取引法の報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて共同最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝達され、必要な開示に関するタイムリーな決定ができるように設計されています。
当社の開示管理と手続きに関するこの評価に基づいて、共同最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣は、2023年9月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではなかったと結論付けました。これは、フォーム10-Kの2022年年次報告書で開示された財務報告に対する内部統制の重大な弱点によるものです。
改善計画
フォーム10-Kの2022年年次報告書のパートII、項目9Aで前述したように、上級管理職と監査委員会の監督の下、私たちは以下の措置を講じており、重大な弱点の根本的な原因を修正するために追加の措置を講じる予定です。
•私たちは、適切な専門知識を持つ財務部門の従業員を追加雇用するなど、資格が不十分な人材という重大な弱点を是正するための措置を進めました。
•プロセスマッピングを含む、SOXプロセスの正式なリスク評価の完了に向けて進んでいます。そして
•私たちは、財務諸表の締め切り、報告、開示のプロセスにおけるプロセスと統制の文書化を通じて、統制活動の選択と発展を目的とした措置を進めてきました。その一方で、企業資源計画システムをさらに有効にし、財務報告の正確性と管理を向上させるためのサポートソフトウェアの導入にも取り組んでいます。
これまでに講じた、そして実施し続けている対策が、私たちが特定した重大な弱点を修正したり、将来発生する可能性のある重大な弱点を回避したりするのに十分であるとは保証できません。
財務報告に関する内部統制の変更
上で説明したように、私たちは、財務報告に関する内部統制の設計と運用において特定された重大な弱点を是正するために、特定の措置を実施しました。これらの措置以外に、私たちの内部に変化はありません
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2023年9月30日に終了した四半期における財務報告の管理（この用語は、取引法に基づく規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています）は、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い。
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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社は、事業に付随する通常の日常的な問題である多くの請求や政府手続きの当事者になることがあります。また、通常の業務では、会社は定期的にベンダーや顧客と紛争を起こしています。現在係争中のすべての事項が、個別に、または全体として、会社の財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えられていません。
アイテム 1A.リスク要因
フォーム10-Kの2022年年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5. その他の情報

2023年9月30日に終了した3か月間に、次の取締役および/または役員 採用された規則10b5-1 (c) の肯定的な抗弁を満たすことを目的とした、規則S-Kの項目408 (a) で定義されている「規則10b5-1取引協定」：

名前とタイトル
売却するクラスA普通株式の最大株数 (1)
所要時間 (2)
採択日有効期限
ダスティン・ウェバー
最高財務責任者
750,0002023年12月14日 — 2024年12月31日2023年9月14日2024年12月31日
アンソニー・サヴィーノ
最高建設責任者
1,200,0002024年1月2日 — 2024年12月31日2023年9月14日2024年12月31日
ラーズ・ノレル (3)
共同最高経営責任者
1,800,0002023年12月1日-2025年5月30日2023年8月28日2025年5月30日

(1)売上高は、一部には、各採用者の取引契約に概説されている特定の価格決定要因に基づいて決定されます。

(2) それぞれの取引形態では、(a) すべての販売の完了、または (b) 表に記載されている有効期限のいずれか早い時点での取引が許可されます。

(3) ノレル氏は彼のところに入りました ルール10b5-1取引の取り決め、日付 2023年8月28日（「ノーレル・トレーディング・アレンジメント」）は、彼が管理する事業体であるスタート・キャピタルLLCを通じて。ノレル・トレーディング・アレンジメントは、2022年12月28日に採択され、2023年4月3日から2023年12月29日までの期間で、2023年4月3日から2023年12月29日までの期間を規定したルール10b5-1（c）の肯定的な抗弁を満たすことを目的として、ノレル氏の以前のルール10b5-1取引協定を改正します。 495,000クラスAの普通株式の総株数。特定の価格設定要因の対象となります。

アイテム 6.展示品
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展示品番号。説明
10.1
2023年11月10日付けの信用契約、APACF II、LLC（「借り手」）、株式保有者としてのAPACF II HOLDINGS、LLC、Pass Equipment Co、LLC、プロジェクト会社、その時々の当事者、タックスエクイップメント株式会社、米国銀行信託会社、全国協会、管理代理人および担保代理人、文書としての米国銀行信託会社カストディアン、各貸し手（総称して「貸し手」、個別に「貸し手」）およびブラックストーン・アセット・ベースド・ファイナンス・アドバイザーズLP（「ブラックストーン」）は、ブラックストーンの貸し手担当者（2023年11月13日にSECに提出されたフォーム8-Kにある会社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込んでください）。
31.1*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）に基づく共同最高経営責任者の認定
31.2*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）に基づく共同最高経営責任者の認定
31.3*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定
32**
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国法18条第1350条に基づく共同最高経営責任者および最高財務責任者の認定
101.インチXBRLインスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントはタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCHXBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CALXBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEFXBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LABXBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PREXBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104カバーページのインタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています)。
*ここに提出
**付属品
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署名
改正された1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わって本報告書に署名させ、本報告書に署名させ、これにより正式に権限を与えられました。
日付:2023年11月13日作成者:/s/ グレッグ・J・フェルトン
名前:グレッグ・J・フェルトン
タイトル:共同最高経営責任者

日付:2023年11月13日作成者:/s/ ラース・R・ノレル
名前:ラース・R・ノレル
タイトル:共同最高経営責任者

日付:2023年11月13日作成者:/s/ ダスティン・L・ウェバー
名前:ダスティン・L・ウェバー
タイトル:最高財務責任者


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