別紙99.1

未監査、暫定要約

連結財務諸表

ストーン株式会社

2023年9月30日

連結財務諸表の索引

中間要約連結財務情報の見直しに関する報告書

の株主と経営陣に

StoneCo 株式会社

はじめに

当社 は、2023年9月30日現在のStoneCo Ltd（以下「当社」）の添付の中間要約連結財務諸表を見直しました。これは、2023年9月30日現在の中間連結財政状態計算書と、その時点で終了した3か月および9か月の期間の損益およびその他の包括利益に関する関連する中間連結 計算書、および自己資本の変動に関するもの およびその時点で終了した9か月間のキャッシュフローの量と説明。

経営陣 は、国際会計基準審議会（IASB）が発行したIAS 34 — 中間財務報告に従って、この中間連結財務情報の作成と提示に責任を負います。私たちの責任は、私たちのレビューに基づいて、この中間連結財務情報について結論を出すことです。

レビューの範囲

私たち は、国際審査基準2410-企業の独立監査人が実施した中間財務情報の審査に従って審査を実施しました。中間財務情報のレビューは、主に財務および会計問題の責任者 に問い合わせを行い、分析およびその他のレビュー手順を適用することから成ります。審査の対象範囲は、国際監査基準に従って実施される監査よりも大幅に小さく、その結果、監査で特定される可能性のあるすべての重要な事項を認識できるという 保証を得ることはできません。したがって、私たちは 監査意見を表明しません。

結論

のレビューによると、私たちがそれを信じる原因となるようなことは何もありません添付の中間要約連結財務諸表は、すべての重要な点で、国際会計基準審議会（IASB）が発行したIAS 34（中間財務報告）に従って作成されていません。

サンパウロ、2023年11月9日。

アーンストと ヤング

オーディター インデペンデンテスS/S Ltd.

ストーン株式会社

未監査の中間連結財政状態計算書

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で

(数千ブラジルレアル)

添付の注記は、これらの未監査の中間 要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

ストーン株式会社

未監査の中間連結財政状態計算書

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で

(数千ブラジルレアル)

添付の注記は、これらの未監査の中間 要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

ストーン株式会社

未監査の中間連結損益計算書

2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月と3か月間

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

添付の注記は、これらの未監査の中間 要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

ストーン株式会社

その他の包括的な 収益（損失）の未監査の中間連結計算書

2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月と3か月間

(数千ブラジルレアル)

添付の注記は、これらの未監査の中間 要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

ストーン株式会社

未監査の中間連結株主資本変動計算書

2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間

(数千ブラジルレアル)

添付の注記は、これらの未監査の中間 要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

ストーン株式会社

未監査の中間連結キャッシュフロー計算書

2023年9月30日と 2022年に終了した9か月間

(数千ブラジルレアル)

添付の注記は、これらの未監査の中間 要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

StonEco Ltd.（以下「当社」）、 は、2014年3月11日に設立されたケイマン諸島の有限責任免除会社です。会社の登録事務所は、 ハーバープレイス103サウスチャチストリートの4階、私書箱10240グランドケイマン E9 KY1-1002にあります。

2022年11月29日、当社は ブラジル中央銀行（「BACEN」）が、 HR Holdings, LLC（持株会社を通じて間接的に保有された）のクラスB超議決権株式に対するエドゥアルド・ポンテスの持分を、彼の家族所有の車両が直接所有するクラスA株式に転換することを含む企業再編の中で、会社 が提出した支配権変更の技術的要件を承認したと発表しました（「企業 のリストラクチャリング」)。

企業再編の結果、 会社の創設株主が保有する票の集中が減少し、HR Holdings、LLCが会社の議決権の約 31% の所有者になりました。最終的な親会社は、会社の共同創設者であるアンドレ・ストリートが所有する投資ファンドであるVCKインベストメント・ファンド・リミテッド SAC Aです。

会社の 株はナスダック（STNEという銘柄で）で上場されており、会社の 株を表す預託証券「BDR」はサンパウロの取引所B3（証券コード STOC31）で取引されています。

当社とその子会社（総称して 「グループ」）は、店内、モバイル、オンラインのデバイスを通じて顧客に金融サービスとソフトウェアソリューションを提供しており、 顧客がオンラインとオフラインの両方でビジネスをより適切に管理し、生産性を高め、より多くの売上を上げられるよう支援しています。

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のグループの中間要約連結 財務諸表は、2023年11月9日に監査委員会によって承認されました。

1.1。事業の季節性

グループの収益は、消費者の支出パターンの結果として 季節変動の影響を受けます。歴史的に見て、ブラジルのホリデーシーズン中の売上が増加した結果、今年の第4四半期 の収益が最も好調でした。これは、季節の小売イベントに関連する電子決済取引の数と金額が増加したためです。これらの月に発生した有害事象は、会計年度全体の経営成績に不均衡な影響を与える可能性があります 。これらやその他の要因による季節変動の結果、中間期間の結果 は、会計年度全体で予想される結果を示さない場合があります。

2023年9月30日に終了した9か月間の中間要約連結 財務諸表は、国際会計基準審議会（「IASB」）が発行したIAS 34 — 中間財務 報告に従って作成されました。

中間要約連結 財務諸表はブラジルレアル（「R$」）で表示され、特に明記されていない限り、すべての値は千ドル（R$ 000）に四捨五入されています。

中間要約連結 財務諸表には、年次財務諸表に必要なすべての情報や開示が含まれていないため、2022年12月31日現在のグループの年次連結財務諸表と併せて 読む必要があります。

この中間報告期間に に採用された会計方針は、前会計年度の会計方針と一致しています。

グループの 財務諸表を作成するにあたり、経営陣は、財務諸表の日付における収益、費用、資産、負債を参考にして、提示された金額に影響する判断と見積もりをし、仮定を採用する必要があります。実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。

判断、推定、前提条件 は頻繁に改訂され、その影響は改訂期間と将来の影響を受ける時期に認識されます。これらの 修正の目的は、将来の推定結果と実際の結果に重大な違いが生じるリスクを軽減することです。

これらの暫定要約された 連結財務諸表を作成するにあたり、経営陣がグループの会計 方針を適用する際に下した重要な判断と見積もり、および主要な不確実性の要因は、2022年12月31日に終了した 年度の連結財務諸表に設定されたものと同じで、注記11.1に記載されている更新を除いて変更はありませんでした。

IFRS第10号-連結 財務諸表によると、子会社はすべてStoneCo Ltd. が支配権を握る事業体です。

次の表は、グループで最も関連性の高い事業車両に対応する主な 連結事業体を示しています。

第2四半期に、以前の子会社であるCappta S.A.（「Cappta」）が実施した事業の再編を 完了しました。組織再編の結果、 分割払いのテクノロジーソリューションを提供する活動には関心がなくなり、電子送金のテクノロジーソリューションへの関心が100％になりました。どちらの活動も2023年6月30日までのもので、私たちが59.6％所有していた のCapptaによって実施されました。この取引の結果、Capptaへの投資は終了し、Stef S.A. には100％の持分があります。 この取引は、当社の財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。

2023年9月30日に終了した9か月間、会社が子会社に保有する持分を変更する企業再編は他にありませんでした。

当グループは、一部の子会社の追加持分を取得するためにコールオプション を保有し（注5.6）、非支配投資家にプットオプションを発行しました（注5.9.1）。^(g)).

次の表は、グループが大きな影響力を持つすべてのエンティティ を示しています。

当グループは、一部の関連会社（注5.6）の 追加持分を取得するためのコールオプションを保有しています。

2021年6月に取得したBanco Inter S.A.（「Banco Inter」）の株式で構成されています。2023年の第1四半期に、グループはバンコインターの残りの 株である1,680万株を売却しました。株式は218,105レアルに相当する12.96レアルの価格で売却されました。2023年9月30日に終了した9か月間のFVPLの株式の公正価値の変動 は、30,574レアルの利益（2022年9月30日に終了した9か月間 は738,574レアルの損失）で、損益計算書に計上されました。

2023年9月30日、 は主に活発な市場で取引されていない事業体の普通株式で構成されていました。

2023年9月30日に終了した9か月間のFVOCIの株式の公正価値の変動は2,857レアル（2022年9月30日までの9か月間 レアルドル（6,432））で、これはその他の包括利益に計上されました。

短期および長期投資は ブラジルレアルと米ドル建てです。

売掛金とは、通常の業務において行われる顧客とカード保有者との取引について、カード発行者および取得者から 支払うべき金額です。

グループ が買収した顧客への支払いを前払いするために必要な現金の一部は、売掛金の第三者への最終的な売却によって賄われています。このような売掛金 の売却が、当社が劣後株式または割当を保有する事業体に対して行われた場合、これらの 事業体は当社の財務諸表に統合されるため、売却された売掛金は貸借対照表に残ります。2023年9月30日現在、合計288,111レアルがFundo de Investimento em Direitos Creditórios-ACR FAST（「FIDC ACR FAST」）を通じて連結されています。そのうちグループは劣後株式を保有しています（2022年12月31日-ゼロドル）。売掛金の売却が当社の管理下にない事業体に対して行われる場合、および 継続的に関与していない取引では、送金された金額はカード発行会社の売掛金から認識されなくなります。2023年9月30日現在、貸借対照表でカード発行会社の売掛金から認識されなくなった売掛金の売却が、当グループが前払い事業の資金調達に使用する主な資金形態です。

FIDCが保有する売掛金は、 FIDCのクォータ保有者に対する義務を保証します。

顧客に支払うべき口座は、クレジットカードおよびデビットカード取引に関連する認定顧客に支払うべき金額で、カード発行会社が負担する交換手数料、および支払いスキームネットワークに支払われる評価手数料、および グループが代理人として徴収するグループのネットマーチャント割引率手数料を差し引いた金額です。

売掛金は、主にサブスクリプションサービスや機器レンタルに関連する顧客から支払われるべき金額 です。

BACEN規則で義務付けられているように、 銀行ソリューションから生じる金融資産は、銀行の顧客からの預金を保証するために、BACENが保管する口座に預けるか、ブラジル国債 に投資する必要があります。

2023年9月30日の時点で、銀行の顧客口座からの支払いは21,224レアルでした。(2022年12月31日-243,782レアルドル)。

通常の事業では、 グループは自己現金、負債、売掛金の売却を組み合わせて前払い事業に資金を供給します。

2020年8月、 Fundo de Investimento em Direitos Creditórios-Bancos Emissores de Cartão de Crédito-Stone III（「FIDC AR III」）の第1シリーズの上級割当が発行されました。金額は最大250万レアルで、満期は2023年8月です。それらは36か月間、 、元本の返済期間が15か月の猶予期間付きで発行されました。猶予期間中、利息の支払いは3か月ごとに行われます。 この期間が過ぎると、元本の償却と利息の支払いは3か月ごとです。ベンチマークの収益率は、CDI + 年間1.5％です。

937,500レアルの支払いは元本の償却を意味し、67,974レアルの支払いはFIDC AR IIIの第1シリーズの利息の支払いを指します。シニアクォータは2023年8月8日に 完全に決済されました。

2021年3月、グループは元本の支払い日を2022年3月に延期する契約の修正を交渉しました。その結果、ベンチマーク収益率は CDIの 100% +年間 1.50% になりました。

2022年2月、グループは 元本の支払い日を2023年3月に延期する契約の修正について交渉しました。ベンチマーク収益率は CDIの100％+年間1.80％になりました。メザニンのクォータは2023年3月2日に決済されました。メザニン・クォータの満期後、2023年7月、 グループはTAPSOシニアクォータの新規発行について交渉しました。クォータは1年間発行されたもので、ベンチマーク収益率は 年あたり CDI + 1.62% です。

5.5.2.3 FIDC ACR FASTのクォータ保有者に対する の義務

2023年7月19日、このFIDC ACR FAST は、当社がスポンサーおよびクォータ保有者として発行されました。これは、グループ が劣後割当を保有する、第三者による最初のオープンエンド型ファンドであり、その結果、全体の構造が統合されました。この組織の主な目標は、マネー マーケットファンド業界にアクセスすることです。

ベンチマークの収益率は 変動で、9月30日にはCDI +0.90％/年に設定されました。また、オープンエンド型ファンドとして、償還はクォータ保有者からの要求を受けてから30日で決済されます。

当グループでは、事業活動における様々な 品目のオフィス、車両、ソフトウェアについてリース契約を結んでいます。リースに基づくグループの義務は、リース資産に対する貸手の 所有権によって担保されます。一般的に、当社グループはリース資産の譲渡および転貸を制限されています。

債券は2021年に発行され、 7年債で5億米ドルの資金調達が行われ、最終利回りは3.95％でした。発行総額は2,510,350レアルでした（募集取引 費用を差し引いた2,477,408レアルで、これは負債の全期間にわたって償却されます）。グループは通貨リスクを保護するためにヘッジを開始しました。注 5.6.1を参照してください。

グループは、複数の取引相手がいて、満期が最長12か月の二国間無担保 タームローンを発行しました。この種のローンの元本と利息は、主に 満期時に支払われます。これらのローンの収益は、主に買収した顧客への前払いに使われました。

2023年9月6日、Opea Securitizadora S.A. によって不動産売掛金証明書（「CRI」）が発行され、CDI + 1.30％の利息 が付いた3年債で10万レアルが調達されました。CRIの証券は、ストーン・パガメントスとSTNE Participações S.A. が発行したコマーシャル・ノートによって裏付けられています。これは、機関投資家に加えて個人投資家にもアクセスできる当社の最初の資金調達構造です。

2021年、グループは最初のドル建て債（注5.5.2.5）を保護するために ヘッジ事業を開始しました。これは、クロス通貨利息 レートスワップ契約による外国為替エクスポージャーの対象となります。さらに、2023年5月、当グループは銀行借入を保護するためのヘッジ業務（注5.5.2.6.）を開始しました。ただし、 はクロス通貨金利スワップ契約による外国為替エクスポージャーの対象となります。取引はヘッジ会計 に指定されており、ドル建て債券/為替レートの変動による銀行借入 の指定キャッシュフローの変動によるキャッシュフローヘッジとして分類されています。デリバティブの利益または損失の有効部分は、最初は特定の株式勘定に記録されたその他の包括利益の累積 の構成要素として報告され、その後、 ヘッジオブジェクトが収益に影響を与えるのと同じ期間の収益に再分類されます。一方、無効な部分は、該当する場合はすぐに損益に計上されます。2023年9月30日現在のクロス通貨スワップとその財政状態の詳細 は次のとおりです。

さらに、2023年に、グループは上記のクロス通貨スワップのクーポン支払いに対して R$155,072を支払いました。

当グループは、米ドルとユーロでの外貨リスクをヘッジするための取引相手方針 に従って取締役会によって承認されたさまざまな取引相手とのノンデリバリー 先渡（「NDF」）契約の当事者です。2023年9月30日の時点で、グループは、1.00米ドルあたり4.8776から5.0710の間のNDF契約を使用して8,900米ドルの想定をヘッジし、1.00ユーロあたり5.3040から5.3606ブラジルレアルの金利のNDF契約を使用して570ユーロの想定をヘッジしました。 事業の満期は2023年11月までです。2023年9月30日に終了した9か月間で、損益計算書 で認識されたこれらのデリバティブに関連する金額は、2022年9月30日に終了した9か月間の16,994レアル利益（11,586レアルの利益）でした。

当グループは、売掛金の前払い（固定金利）と資金調達活動（固定または変動）とのギャップによって生じる金利 リスクを 混合満期で軽減します。このヘッジは、カウンターパーティ ポリシーに従って複数の金融機関との店頭取引（「OTC」）で実行されます。契約年率は10.4％から14.3％の間です。事業の想定額は5,727,200レアルで、満期は2025年2月まで上がっています。2023年9月30日に終了した9か月間で、 損益計算書で認識されたこれらのデリバティブに関連する金額は、4,448レアルの費用（2022年9月30日に終了した9か月間の費用8,064レアル）でした。

グループの活動は、それを市場、流動性、信用、および取引相手のリスクにさらしています。当グループの2つの主な市場リスクは、金利と為替レートです。 金利リスクは、グループが固定金利で資産（クレジットカードの前払いとローン）を生み出し、資金 自体が固定金利と変動金利の両方でそのような資産の満期が一致しないという事実から生じます。2つ目は、 ブラジルレアルとグループが子会社を持つ国の通貨との間の為替レートに加えて、ブラジルレアルではなく 建ての負債と費用によって生成されます。グループの主な流動性リスクは、法的義務ではありませんが、収益の重要な部分を占める前払い事業を継続するための資金調達ができないことです。カウンターパーティリスクは、クレジットカード発行会社に内在する信用リスクに加えて、主に グループがヘッジ、投資、コミットメントファンディングの金融契約を結ぶ取引相手によって生成されます。

取締役会は、取引相手の方針や財務リスク管理の制限を含む の方針を承認しました。当グループは、市場リスクを軽減する目的でのみ金融デリバティブを使用しています。投機的な目的でデリバティブを行わないことがグループの方針です。金融商品の締結には、その性質と関連するリスクの種類に応じて、さまざまなレベルの 件の経営者の承認が必要です。

財務リスク管理は、グループレベルでグローバル財務部（「グローバル財務省」）によって実施されています。グローバル・トレジャリーは、グループの事業部門と緊密に協力して、財務リスクを特定、評価、ヘッジします。

次の表は、公正価値階層のレベルで公正価値で測定された金融商品の分析 を示しています。

2023年9月30日、2022年9月30日、2022年に終了した9か月間、レベルIとレベルIIの間、およびレベルIIとレベルIIIの公正価値測定値の間の移転はありませんでした。

5.9.2。公正価値で測定されていない金融商品の適正 価値

以下の表は、当グループの金融商品の帳簿価額と公正価値をクラス別に 比較したものです。ただし、帳簿価額が公正価値の 妥当な近似値であるものは除きます。

StoneCo Ltd. はケイマン諸島に本拠地があり、その管轄区域には所得税はありません。StoneCo Ltd. が海外での取引に関連して得た収入の一部には、 15％の源泉徴収税率が適用されます。

StoneCo Ltd. はケイマン諸島に所在し、所得税のない事業体であるという事実を考慮して、2023年9月30日と2022年に終了した期間の所得税費用 と利益（損失）を次のように調整する目的で、ブラジルはグループのほとんどの取引 が行われる管轄区域であるため、ブラジルの法定所得税を合わせた34％を適用しました。。

ブラジルでは、 一般に、すべての事業体に 適用され、ブラジルの各法人の課税所得に対する法人所得税（「IRPJ」）と純利益に対する社会貢献度（「CSLL」） で構成されます（連結ベースではありません）。