目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
四半期終了時
または
からの移行期間について に___________
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
(IRS雇用者識別番号) |
|
|
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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☒ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2023年10月31日の時点で、
目次
23ANDMEホールディング株式会社
Cの表内容
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ページ |
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パートI。財務情報 |
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アイテム 1. |
財務諸表 |
4 |
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要約連結貸借対照表 |
4 |
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要約連結営業報告書および包括損失計算書 |
5 |
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要約連結株主資本計算書 |
6 |
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要約連結キャッシュフロー計算書 |
7 |
|
要約連結財務諸表の注記 |
8 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
28 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
48 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
48 |
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パート 2 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
49 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
49 |
アイテム 2. |
株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入 |
49 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
49 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
49 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
49 |
アイテム 6. |
展示品 |
50 |
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|
署名 |
51 |
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目次
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書（以下「フォーム10-Q」）には、「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」という見出しの下の記述が含まれますが、これらに限定されません。改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27A、および改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。」)。一般的に、23andMe Holding Co.（以下「当社」、「23andMe」、「当社」）が将来行う、または想定される将来の行動、事業戦略、出来事、または経営成績に関する記述を含む、歴史的事実ではない記述は、将来の見通しに関する記述です。場合によっては、これらの将来の見通しに関する記述は、将来の見通しに関する用語を使用して識別できます。これには、「信じる」、「見積もる」、「予測する」、「期待する」、「意図する」、「計画」、「できる」、「可能性」、「プロジェクト」、「予測する」、「継続する」、「すべき」などの言葉が含まれますが、いずれの場合も、彼らの否定的またはその他のバリエーション、または同等の用語。実際の結果が期待と大きく異なることがないという保証はありません。
このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述は、将来の動向とそれが当社に及ぼす潜在的な影響に関する、当社の現在の期待と信念に基づいており、これは妥当であると考えています。私たちに影響を与える将来の動向は、私たちが予想していたものとは異なる可能性があります。これらの将来の見通しに関する記述には、実際の結果や業績が、これらの将来の見通しに関する記述によって表現または暗示されているものと大きく異なる可能性がある多くのリスク、不確実性（その一部は当社の制御が及ばない）、およびその他の仮定が含まれています。これらのリスクと不確実性には、2023年5月25日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年3月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書、およびSECに提出されたその後の報告書に記載されている要因が含まれますが、これらに限定されません。これらのリスクや不確実性が1つ以上顕在化した場合、または当社の仮定のいずれかが正しくないことが判明した場合、実際の結果はこれらの将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
将来の見通しに関する記述は、その性質上、リスクと不確実性を伴います。なぜなら、将来起こるかもしれないし、起こらないかもしれない出来事に関するものだからです。将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、当社の実際の経営成績、財政状態、流動性、および当社が事業を展開する業界の動向は、このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述に記載または示唆されているものと大きく異なる可能性があることにご注意ください。さらに、当社の経営成績、財政状態、流動性、および当社が事業を展開する業界の動向が、このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述と一致していても、それらの結果または進展は、その後の業績または進展を示すものではありません。
3
目次
パートI。最終回国家情報
アイテム1。フィナンソーシャルステートメント
23ANDMEホールディング株式会社
凝縮コンソール貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く）
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9月30日 |
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3 月 31 日 |
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2023 |
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2023 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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制限付き現金 |
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売掛金、純額 |
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インベントリ |
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繰延収益コスト |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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制限付現金、非流動現金 |
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社内用ソフトウェア、ネット |
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無形資産、純額 |
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グッドウィル |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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流動負債: |
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買掛金（関連当事者の金額がゼロと$を含む） |
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$ |
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$ |
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未払費用およびその他の流動負債（関連当事者の金額を含む） |
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繰延収益（関連当事者のゼロドルとドルを含む） |
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オペレーティングリース負債 |
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流動負債合計 |
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オペレーティング・リース負債、非流動負債 |
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その他の負債 |
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負債総額 |
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株主資本 |
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優先株式-額面価格 $ |
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普通株式、額面価格 $ |
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追加払込資本 |
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その他の包括損失の累計 |
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累積赤字 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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$ |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
23ANDMEホールディング株式会社
要約された統合状態運用と包括的な損失
（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く）
(未監査)
|
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収益（関連当事者の収益の$を含む） |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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収益原価（$の関連当事者費用を含む） |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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研究開発（関連当事者の費用を含む） |
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 |
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リストラおよびその他の費用 |
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営業費用の合計 |
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事業による損失 |
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( |
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その他の収入 (費用): |
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利息収入、純額 |
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その他の収益（費用）、純額 |
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税引前損失 |
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所得税引当金（給付） |
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純損失 |
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( |
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( |
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その他の包括利益（税引後） |
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包括損失合計 |
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( |
) |
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( |
) |
普通株主に帰属するクラスAおよびクラスBの普通株式の1株あたりの純損失： |
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ベーシックと希釈 |
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( |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式: |
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ベーシックと希釈 |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
23ANDMEホールディング株式会社
要約連結売上高株主資本（赤字）の資本
（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く）
(未監査)
|
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普通株式 |
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[追加] |
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その他総合力の蓄積 |
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累積 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収益 (損失) |
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赤字 |
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(赤字) |
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2023年3月31日現在の残高 |
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( |
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ストックオプションの行使による普通株式の発行 |
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— |
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— |
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— |
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譲渡制限付株式の発行に際しての普通株式の発行 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
2022年の年間インセンティブプランに基づく制限付株式ユニットのリリース時の普通株式の発行 |
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— |
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株式ベースの最低源泉徴収のための純株式決済 |
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( |
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株式ベースの報酬費用 |
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その他の包括損失 |
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純損失 |
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( |
) |
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( |
) |
2023年6月30日現在の残高 |
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( |
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ストックオプションの行使による普通株式の発行 |
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譲渡制限付株式の発行に際しての普通株式の発行 |
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( |
) |
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— |
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— |
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||
2022年の年間インセンティブプランに基づく制限付株式ユニットのリリース時の普通株式の発行 |
|
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— |
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||||
株式ベースの最低源泉徴収のための純株式決済 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
従業員株式購入制度に基づく普通株式の発行 |
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— |
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株式ベースの報酬費用 |
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その他の包括利益 |
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純損失 |
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( |
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2023年9月30日現在の残高 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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普通株式 |
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[追加] |
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その他総合力の蓄積 |
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累積 |
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合計 |
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|
株式 |
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|
金額 |
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|
資本 |
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|
収益 (損失) |
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赤字 |
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(赤字) |
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2022年3月31日現在の残高 |
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( |
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ストックオプションの行使による普通株式の発行 |
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|||
譲渡制限付株式の発行に際しての普通株式の発行 |
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株式ベースの最低源泉徴収のための純株式決済 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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株式ベースの報酬費用 |
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その他の包括利益 |
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純損失 |
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2022年6月30日現在の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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ストックオプションの行使による普通株式の発行 |
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譲渡制限付株式の発行に際しての普通株式の発行 |
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株式ベースの最低源泉徴収のための純株式決済 |
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従業員株式購入制度に基づく普通株式の発行 |
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株式ベースの報酬費用 |
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その他の包括利益 |
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純損失 |
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2022年9月30日現在の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
23ANDMEホールディング株式会社
コンデンスコーン連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
|
|
9月30日に終了した6か月間 |
|
|||||
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
営業活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
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純損失 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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|
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社内用ソフトウェアの償却と減損 |
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株式ベースの報酬費用 |
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資産および設備の処分による損失（利益） |
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レモネイド・ヘルス・リミテッドの処分損失 |
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その他の営業活動 |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金、純額（関連当事者の金額を含む） |
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インベントリ |
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その他の資産 |
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買掛金（関連当事者の金額を含む） |
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未払費用およびその他の流動負債（関連当事者の金額を含む） |
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繰延収益（関連当事者の金額を含む） |
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オペレーティングリース負債 |
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その他の負債 |
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営業活動に使用された純現金 |
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資産および設備の購入 |
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投資活動に使用された純現金 |
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ストックオプションの行使による収入 |
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株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い |
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財務活動による純現金 |
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現金および現金同等物に対する為替レートの影響 |
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現金、現金同等物および制限付現金の純減少 |
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現金、現金同等物および制限付現金—期初 |
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現金、現金同等物および制限付現金—期末 |
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非現金投資および財務活動の補足開示： |
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買掛金および未払費用に含まれる資産および設備の購入 |
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内部使用ソフトウェア費用を資本化した株式ベースの報酬 |
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要約連結貸借対照表内の現金、現金同等物、および制限付現金と、上記の要約連結キャッシュフロー計算書に示されている金額との調整： |
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現金および現金同等物 |
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制限付現金、現行 |
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制限付現金、非流動現金 |
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現金、現金同等物および制限付現金の合計 |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
23ANDMEホールディング株式会社
短所を要約したメモ連結財務諸表
(未監査)
1.組織と事業内容
23アンドミーホールディング株式会社（「会社」または「23andMe」）は、人々がヒトゲノムにアクセスし、理解し、その恩恵を受けるのを支援することに専念しています。同社は、遺伝学主導の治療および研究事業を強化する、消費者向けの主要な精密医療プラットフォームを構築しています。
当社は、Lemonaid Health, Inc.（「Lemonaid Health」）のプラットフォームを通じて、消費者が遺伝情報に直接アクセスし、手頃な価格で個別化された医療にデジタルアクセスできるようにすることで、顧客がより健康的な生活を送れるようにすることに専念しています。
同社は、消費者向けの遺伝子検査を開拓し、消費者の遺伝的健康リスク、祖先、特徴に関するユニークでパーソナライズされた情報を提供しました。同社は、消費者向け遺伝子検査について食品医薬品局（「FDA」）の認可を最初に取得した企業であり、同社が顧客に提供するすべてのキャリアステータス、遺伝的健康リスク、がん素因、および薬理遺伝学のレポートについて、FDAの承認、許可、または市販前通知の免除を受けている唯一の企業です。
レモネイドヘルスの遠隔医療プラットフォームを通じて、同社は患者を資格のある医療専門家につなぎ、エビデンスに基づいたガイドラインと最新の臨床プロトコルを使用して、診察から治療まで、さまざまな一般的な疾患に対する医療に手頃な価格で直接オンラインでアクセスできます。薬がレモネイドヘルスの提携医療専門家によって処方される場合、患者はレモネイドヘルスのオンライン薬局を使用してフルフィルメントを行うことができます。患者は、Lemonaid Healthを通じて、特定の23andMeの遺伝子レポートに関する遠隔医療相談を受けることもできます。
当社の会計の前身である23andMe, Inc. は、2006年にデラウェア州で設立されました。同社はカリフォルニア州サウスサンフランシスコに本社を置いています。当社の前身であるVG Acquisition Corp.（「VGAC」）は、もともと2020年にケイマン諸島の免除会社として設立された空白小切手会社でした。2021年6月16日（「締切日」）に、VGACとデラウェア州の企業でVGACの完全子会社であるChrome Merger Sub, Inc.（「Merger Sub」）は、23andMe, Inc. との合併（以下「合併」）を完了しました。これにより、Merger Subは23andMe, Inc. と合併し、23andMe, Inc. は存続法人であり、当社の完全子会社。合併に関連して、VGACは設立管轄をケイマン諸島からデラウェア州に変更し、社名を23andMe Holding Coに変更しました。（「国内化」および、合併と合わせて「企業結合」）。
当社は、組織と管理の方法を評価し、消費者および研究サービスと治療という2つの報告セグメントを特定しました。
2.重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎と統合の原則
当社の未監査の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されており、会社とその完全子会社、および同社が支配的な金銭的持分を保有する変動持分法人の勘定が含まれています。すべての会社間アカウントと取引は統合により廃止されました。
2023年9月30日と2022年に終了した3か月と6か月間、会社の事業は主に米国で行われました。当社は、2023年8月1日に英国子会社が処分される前は、英国（「英国」）で重要ではない事業を行っていました。
2023年9月30日に終了した6か月間、会社の監査済み連結財務諸表と比較して、会社の重要な会計方針に重要な変更はありませんでした。'の2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書。
8
目次
未監査の中間要約連結財務情報
添付の2023年9月30日現在および2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および6か月間の中間要約連結財務諸表と付随する注記は未監査です。これらの未監査の中間要約連結財務諸表（「要約連結財務諸表」）は、中間財務諸表に適用されるGAAPに従って作成されています。これらの財務諸表は、米国証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って提示されており、GAAPに従って作成された年次連結財務諸表で通常要求されるすべての開示は含まれていません。そのため、ここに含まれる情報は、2023年5月25日にSECに提出されたフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれていた、2023年3月31日に終了した会計年度現在の連結財務諸表および添付注記（「監査済み連結財務諸表」）と併せて読む必要があります。経営陣の見解では、未監査の中間要約連結財務諸表は、監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成されています。監査済み連結財務諸表には、2023年9月30日現在の会社の財政状態と、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間の要約連結経営成績とキャッシュフローの公正な計算に必要な、通常の定期調整のみが含まれています。2023年9月30日に終了した3か月と6か月の経営成績は、必ずしも2024年3月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。またはその他の将来の中間期間または年次期間。
会計年度
会社の会計年度は3月31日に終了します。2024会計年度への言及は2024年3月31日に終了する会計年度を指し、2023会計年度への言及ですと2022会計年度は、それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した会計年度を指します。
見積もりの使用
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額と、関連する偶発資産および負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額および付随する注記に影響を与える見積もり、判断、仮定を行う必要があります。このような見積もりと仮定の対象となる重要な項目には、さまざまな履行義務の独立販売価格の決定、唾液採取キット（「キット」）が処理のために返却されない購入の破損収益率と認識パターンに関する推定期待利益期間、内部使用ソフトウェアの資本化と推定耐用期間、長期資産の耐用期間、企業結合により取得した無形資産の公正価値が含まれますが、これらに限定されません。; のれんの帳簿価額;オペレーティングリースの借入金利の増分など、株式ベースの報酬。これには、ストックオプション、制限付株式単位（「RSU」）の形で支払われる年間インセンティブボーナス、合併完了日前の会社の普通株式の決定を含む株式ベースの報酬、および繰延税金資産と不確実な税務ポジションの評価が含まれます。会社はこれらの見積もりを、過去および予想される結果、傾向、および将来の出来事に関する仮定を含め、その状況下で妥当であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、そのような差異は要約された連結財務諸表にとって重要になる可能性があります。
当社は、見積もりの修正、判断の更新、または資産または負債の帳簿価額の調整を必要とする特定の出来事や状況を認識していません。これらの見積もりは、新しい事象が発生したり、追加情報が得られたりすると変更される可能性があり、判明次第、要約連結財務諸表に反映されます。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、そのような差異は要約された連結財務諸表にとって重要になる可能性があります。
サプライヤーリスクの集中
当社がサービスの提供に使用するデオキシリボ核酸（「DNA」）マイクロアレイおよびキットに関連する原材料、部品、機器の一部は、第三者のサプライヤーからのみ入手可能です。同社はまた、顧客サンプルの処理を第三者のラボサービスに依存しています。業界における供給の中断または需要の増加により、これらの重要な材料、部品、機器、および実験室サービスが不足したり減速したりする可能性があります。会社が特定の材料、部品、機器、またはラボサービスを許容できる価格で調達できない場合、ラボ業務を削減する必要があり、それが経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
9
目次
単一のサプライヤーが説明しました
信用リスクの集中
会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品には、現金、現金同等物、売掛金などがあります。同社は現金および現金同等物の大部分を単一の質の高い金融機関に預けており、その構成と満期は会社によって定期的に監視されています。会社の収益と売掛金は主に米国から得られます。注3を参照してください。」収入、」収益の地理的分類に関する追加情報については当社は、通常の業務において顧客に信用供与し、顧客の信用評価を継続的に行います。担保は必要ありません。当社は、売掛金残高の経年変化を定期的に監視しています。
重要な顧客情報は次のとおりです。
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9月30日 |
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3 月 31 日 |
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売掛金の割合： |
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カスタマー C (1) |
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お客様 F |
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2022 |
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収益の割合: |
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カスタマー C (1) |
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お客様 B |
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% |
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* 10% 未満
リストラ
同社は、リストラ費用を、退職金、給付の継続、特定の株式報奨の変更に関連する非現金株式報酬費用など、撤退または処分活動に直接関連する費用を含むと定義しています。一般的に、会社は、従業員にそのような給付を受ける資格があることを伝え、その金額を合理的に見積もることができる場合に、従業員に関連する非自発的な退社および解雇費用を記録します。
流動性
同社の事業は、主に株式の売却と、PGS、遠隔医療、および研究サービスの販売による収益によって賄われてきました。2022会計年度中に、会社は総収入$を受け取りました
2023年9月30日の時点で、会社の現金および現金同等物はドルでした
10
目次
3。収入
収益の細分化
次の表は、カテゴリー別の収益を示しています。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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金額 |
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収益の% |
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金額 |
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金額 |
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収益の% |
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金額 |
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収益の% |
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(パーセンテージを除く千単位) |
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(パーセンテージを除く千単位) |
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ポイント・イン・タイム (1) |
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遠隔医療 |
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消費者サービス |
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リサーチサービス |
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時間が経つにつれて (1) |
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リサーチサービス |
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遠隔医療 |
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次の表は、顧客の配送先住所またはサービスの提供場所に基づいて、地域別の収益をまとめたものです。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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金額 |
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収益の% |
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収益の% |
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金額 |
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収益の% |
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(パーセンテージを除く千単位) |
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(パーセンテージを除く千単位) |
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米国 |
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破損収益
同社は、会社のウェブサイトやオンライン小売業者を通じた直接消費者への販売など、複数のチャネルを通じて販売しています。お客様が処理のためにキットを返品しない場合、会社はサービスを完了できず、権利の行使不能（「破損」）による収益につながる可能性があります。同社は、返品されていないキットが$だったことによる破損収益を認識しました
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目次
契約残高
売掛金は、対価を受ける権利が無条件になったときに記録されます。契約資産には、履行義務の対価に関する契約上の権利に関連する金額が含まれ、要約連結貸借対照表の前払い費用およびその他の流動資産に含まれます。2023年9月30日と2023年3月31日の時点で、契約資産の金額は重要ではありませんでした。
契約負債は繰延収益で構成されています。2023年9月30日と2023年3月31日の時点で、消費者サービスの繰延収益はドルでした
2023年9月30日と2023年3月31日の時点で、研究サービスの繰延収益はドルでした
残りの履行義務
残りの履行債務に割り当てられる取引価格は、まだ認識されていない契約収益を表します。これには、繰延収益と、将来の期間に請求されて収益として認識される予定の金額が含まれます。同社は、会計基準体系化（「ASC」）のトピック606で利用できる実用的な手段を利用しています。 顧客との契約による収入（「ASC 606」）は、PGSと遠隔医療の未履行義務の価値を開示しないこと。これらの契約期間は1年以下になると予想されるからです。2023年9月30日現在、研究サービスの残りの履行義務に割り当てられた取引価格の総額は$でした
4。コラボレーション
グラクソ・スミスクライン契約
2018年7月、当社とグラクソ・スミスクラインの関連会社（「GSK」）は、治療薬の同定と開発に関する協力に関する4年間の独占的創薬および開発協力契約（「GSK契約」）を締結しました。GSKとの一方的なオプションにより、GSKは期間をさらに1年間延長しました。2022年1月、GSKは独占的標的発見期間を2023年7月までさらに1年間延長するオプションを行使することを選択しました。2022年10月、会社は$の一括支払いを受け取りました
同社は、GSKは顧客と見なされると結論付けました。そのため、当社は、ASC 606のガイダンスを適用して、会社が提供する研究サービスに関連してGSKから受け取った対価を計上し、提示しました。報告、創薬標的発見、合同運営委員会への参加など、GSK契約に基づく当社の活動は、研究サービスを提供するための1つの複合的な履行義務でした。さらに、GSK協定とその後の改正により、GSKは、特定の既存の企業プログラムをGSKの選挙での協力に含める権利を与えられました。それぞれが研究サービスとは異なると見なされていました。当社は、GSK契約に関連する研究サービスの収益を、インプットメソッドを使用して進捗状況を測定することで履行義務が履行されたと認識しました。当社は、予測時間と比較して発生した実際の時間が、入力方法の進捗状況を最も正確に測定したと考えています。
GSK協定の期限が切れる前に、研究サービスの実施中に共同研究に含める創薬標的が特定されました。研究サービスの業績に関連する費用分担は、消費者および研究サービスセグメントの収益原価の範囲内で発生した場合に計上されました。
12
目次
共同研究に含めることが確認された創薬標的については、当社とGSKは、GSK協定に基づいて特定された標的のさらなる研究、開発、および商業化の費用を引き続き平等に分担します。ただし、事前に決められた開発マイルストーンで資金提供をオプトアウトする特定の権利が両当事者にあります。創薬標的の特定後に発生した費用のこれらの費用分担費用は、要約連結損益計算書の研究開発費および発生した期間中の包括的損失に含まれています。会社はまた、コラボレーションに基づいて商品化された製品の純利益または損失を分担したり、商業化に成功した製品に対してロイヤルティを受け取ったりすることがあります。
同社は、GSK契約に関連するリサーチサービスの収益を$として認めました
GSKの関連会社であるグラクソ・グループ・リミテッドは、同社のクラスB普通株式を約1株保有していました。
5.セグメント情報
同社は現在、消費者および研究サービスと治療学の2つの報告セグメントで事業を行っています。消費者および研究サービス部門は、PGSと遠隔医療からの収益と費用、ならびに研究サービスの収益と特定のコラボレーション契約（GSK契約を含む）による費用で構成されています。治療薬セグメントは、特定された創薬ターゲットに関連する知的財産のアウトライセンスによる収益と、臨床開発中の治療薬候補に関連する費用で構成されています。会社の収益のほぼすべてが消費者および研究サービス部門から得られています。注記3の収益認識を参照してください。」収入、」収益に関する追加情報については。セグメント間の販売はありません。
財務、法務、規制、サプライヤー品質、コーポレートコミュニケーション、企業開発、CEOオフィスなどの特定の部門経費は、CODM（以下に定義）によって審査された報告セグメントの一部として報告されていません。これらの金額は、以下の調整の「未配分法人」に含まれています。最高執行意思決定者（「CODM」）は最高経営責任者（「CEO」）です。CODMは、調整後EBITDAに基づいて各セグメントのパフォーマンスを評価します。調整後EBITDAは非GAAP財務指標であり、純利息収入（費用）、その他の純利益（費用）、所得税費用（利益）、減価償却、減損費用、株式ベースの報酬費用、およびワラント負債の公正価値の変動を含むがこれらに限定されない、異常または当社の事業の根底にある傾向を代表していないと見なされるその他の項目を差し引いた純利益（損失）として定義されます。訴訟和解、子会社の処分による損益、取引関連費用（該当する場合）提示された期間について。
調整後EBITDAは、会社の経営成績と傾向を理解して評価し、年間予算を作成して承認し、短期および長期の経営計画を策定するために、会社の経営陣と取締役会が使用する重要な指標です。
13
目次
同社の収益とセグメント別の調整後EBITDAは次のとおりです。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(千単位) |
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(千単位) |
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セグメント収益: (1) |
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消費者および研究サービス |
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$ |
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$ |
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$ |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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セグメント調整後EBITDA： |
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コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの調整後EBITDA |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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治療薬調整後EBITDA |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
未割り当て企業 (2) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
調整後EBITDAの合計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
純損失と調整後EBITDAとの調整: |
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純損失 |
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$ |
( |
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( |
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$ |
( |
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$ |
( |
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調整: |
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利息収入、純額 |
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( |
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その他（収入）費用、純額 |
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( |
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( |
) |
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所得税引当金（給付） |
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( |
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( |
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減価償却と償却 |
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取得した無形資産の償却 |
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株式ベースの報酬費用 |
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レモネイド・ヘルス・リミテッドの処分損失と取引関連費用 (3) |
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訴訟和解費用 |
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調整後EBITDAの合計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
セグメント収益の 10% 以上を占める顧客は次のとおりです。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(千単位) |
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(千単位) |
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消費者および研究サービス部門の収益： |
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お客様 C (1) (2) |
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$ |
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% |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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お客様B (3) |
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* |
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* |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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* 10% 未満
地域別の収益は、注記3の収益認識開示に記載されています。」収入。」当社の資産と設備は、減価償却費を差し引いた実質的にすべて、上記の期間に米国内に保管されていました。報告セグメントは、業績評価時にCODMによる審査を受けないため、総資産は表示されません。
14
目次
6. 変動金利エンティティ
専門的な医療相談を含む遠隔医療サービスを提供する際に、同社はさまざまな関連専門医療会社（「PMC」）と関係を維持しています。さらに、処方薬の販売を含む遠隔医療サービスに関しては、会社は提携薬局（総称して「関連薬局」）と提携関係を結び、会社の患者が注文した処方箋を処理しています。同社は、それぞれの株主が名目資本を危険にさらしており、会社が各PMCおよび関連薬局に変動持分を持っているため、PMCと提携薬局は変動持分（「VIE」）であると判断しました。同社はPMCと関連薬局をVIEモデルに統合しました。なぜなら、会社にはVIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限と、VIEにとって潜在的に重大な利益を受ける権利または損失を吸収する義務があるからです。VIEモデルでは、会社はVIEの経営成績と財政状態を、会社の要約連結財務諸表の一部として提示します。
さらに、当社がVIEに提供する財政支援（融資など）の直接的な結果として、保有者が保有する持分には経済的実体がなく、VIEが生み出す残余利益や損失に参加することができません。したがって、VIEが認識したすべての収入と費用は、会社の株主に配分されます。
2023年9月30日と2023年3月31日の時点で、会社間取引を撤廃した後のVIEの概要連結貸借対照表に含まれる総資産と総負債の帳簿価額は重要ではありませんでした。会社間取引を除いた後の要約連結損益計算書とVIE包括損失に含まれる総収益は$でした
7。公正価値の測定
定期的な公正価値測定
現金、制限付現金、売掛金、買掛金、未払負債の公正価値は、2023年9月30日および2023年3月31日の時点で予定されている受領日または支払日までの時間が短いため、帳簿価額とほぼ同等の帳簿価額で表示されます。
次の表は、以下の時点で定期的に公正価値で評価されている当社の金融商品に関する情報を示しています 2023年9月30日と2023年3月31日:
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2023年9月30日 |
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2023年3月31日 |
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公正価値 |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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公正価値 |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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(千単位) |
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金融資産: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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$ |
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$ |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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金融資産総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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現金同等物は主にマネーマーケットファンドで構成され、活発な市場では相場市場価格を使用して評価されるため、公正価値階層のレベル1に分類されます。
会社は持っていた
非経常的公正価値測定
取得または引き受けた識別可能な資産と負債は、取得日現在の公正価値で個別に測定されます。無形資産やのれんなど、会社の資産の一部は、非経常ベースで公正価値で測定されます。2023会計年度中に、会社は$を記録しました
15
目次
8。貸借対照表の構成要素
資産および設備、純額
資産および設備、純額は以下のとおりです。
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2023年9月30日 |
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2023年3月31日 |
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(千単位) |
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コンピューターとソフトウェア |
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$ |
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|
$ |
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研究室の機器とソフトウェア |
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家具およびオフィス機器 |
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借地権の改善 |
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資本化資産の除却義務 |
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資産および設備、総額 |
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控除：減価償却累計額と償却額 |
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( |
) |
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( |
) |
資産および設備、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
減価償却費は $
社内用ソフトウェア、ネット
内部使用ソフトウェア、ネットは次のもので構成されていました。
|
|
2023年9月30日 |
|
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2023年3月31日 |
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(千単位) |
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|||||
資本ベースの社内使用ソフトウェア |
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$ |
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$ |
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控除：累積償却額 |
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( |
) |
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( |
) |
社内用ソフトウェア、ネット |
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$ |
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|
$ |
|
||
会社の資本金は $
社内使用ソフトウェアの償却と減損は $
無形資産、純額
無形資産、純額は以下のとおりです。
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2023年9月30日 |
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|
加重平均残存耐用年数 |
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総帳簿価額 |
|
|
累積償却額 |
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|
純帳簿価額 |
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||||
|
|
(年を除く数千単位) |
|
|||||||||||||
顧客との関係 |
|
|
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|||
パートナーシップ |
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( |
) |
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商標 |
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( |
) |
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開発技術 |
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( |
) |
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|||
競業避止契約 |
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( |
) |
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特許 |
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( |
) |
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無形資産合計 |
|
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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16
目次
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|
2023年3月31日 |
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|||||||||||||||||||||
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|
加重平均残存耐用年数 |
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|
総帳簿価額 |
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|
累積償却額 |
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|
累積減損費用 |
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累積通貨換算 |
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|
純帳簿価額 |
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||||||
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|
(年を除く数千単位) |
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|||||||||||||||||||||
顧客との関係 |
|
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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パートナーシップ |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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商標 |
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( |
) |
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開発技術 |
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( |
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|||||
競業避止契約 |
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( |
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特許 |
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無形資産合計 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
無形資産の償却費は $
2023年度第3四半期に、製品発売の遅れによる収益の減少と英国のパートナーシップ事業のマージン予測により、当社は2022年12月31日付けで英国のパートナーシップ・アセット・グループを対象に暫定的な定量的減損テストを実施しました。資産グループの公正価値は、割引後のキャッシュフローを使用して計算され、帳簿価額よりも低いと判断されました。その結果、同社は $
特定された無形資産の将来の推定償却費 2023年9月30日は次のようになりました：
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推定償却額 |
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(千単位) |
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3月31日に終了する会計年度 |
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2024年の残り（残りの6か月） |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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将来の推定償却費用の合計 |
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$ |
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|
未払費用とその他の流動負債
未払費用とその他の流動負債は以下のとおりです。
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2023年9月30日 |
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2023年3月31日 |
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(千単位) |
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未払金 |
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$ |
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$ |
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未払報酬と福利厚生 |
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未払ボーナス |
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未払の臨床費用 |
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未払税金とその他 |
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未払費用およびその他の流動負債の合計 |
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$ |
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$ |
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目次
9。リストラ
2023年6月、当社は、主に消費者および研究サービス部門において、従業員を再編して会社の戦略に合わせて戦略的に調整し、会社の運営コストを削減することを目的とした人員削減を承認しました。2023年8月、当社は、主に治療薬の労働力の再編と戦略的な調整を目的とした人員削減を承認しました。その結果、2023年9月30日に終了した3か月と6か月の間に、当社はドルのリストラ費用を計上しました。
次の表は、1回限りの従業員退職給付に関連して発生し、発生した合計金額を示しています。
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1回限りの従業員退職給付 |
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(千単位) |
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2023年3月31日現在、未払費用およびその他の流動負債に含まれる未払リストラ費用 |
$ |
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期間中に発生したリストラ費用 |
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期間中に支払われた金額 |
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( |
) |
2023年9月30日現在の未払費用およびその他の流動負債に含まれる未払リストラ費用 |
$ |
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当社は、2023年6月と2023年8月に発生した兵力削減イベントに関連して、これ以上物的費用を負担する予定はありません。
10。リース
同社は、会社のオフィス、ラボ施設、保管スペースのオペレーティングリースを締結しています。残りの契約期間は
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月のそれぞれについて、当社は$のオペレーティングリース費用を記録しました
現在 2023年9月30日、会社のオペレーティングリース負債の測定に含まれる将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
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9月30日 |
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(千単位) |
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3月31日に終了する会計年度 |
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2024年の残り（残りの6か月） |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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将来のオペレーティングリース支払いの総額 |
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控える:帰属 |
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( |
) |
オペレーティングリース負債総額 |
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$ |
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目次
11。コミットメントと不測の事態
キャンセル不可の購入義務
通常の業務過程で、会社はさまざまな当事者と商品またはサービスのキャンセル不可の購入契約を含む契約を締結します。2023年9月30日の時点で、会社の総額は$です
法務事項
当社は、特定の日常的な法的および規制上の手続き、ならびに通常の業務過程で生じる要求や請求の対象となります。連結財務諸表が発行された日付の時点で、特定の条件が存在する可能性があり、それが会社に損失をもたらす可能性がありますが、記録されるのは、将来の出来事が1つ以上発生した、または発生しなかった場合のみです。会社の経営陣はそのような偶発債務を評価しますが、そのような評価には本質的に判断力が必要です。会社に対して保留中の法的手続き、またはそのような手続きにつながる可能性のある主張されていない請求に関連する損失の不測の事態を評価する際、会社の経営陣は、法的手続きまたは主張されていない請求の認識されたメリット、および求められている、または求められると予想される救済額の認識されたメリットを評価します。このフォーム10-Qの日付の時点で、経営陣は、会社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性が合理的に高い事項を認識していませんでした。
補償
当社は、協力者、家主、ベンダー、請負業者を含むがこれらに限定されない、通常の業務過程で他の企業との契約に基づいて補償条項を締結します。これらの取り決めに従い、当社は、会社の活動の結果として被補償者が被った、または被った特定の損失について、被補償者を補償、防御、および無害化することに同意します。これらの契約に基づいて会社が将来行う必要のある最大支払い額は決定できません。当社は、これらの補償条項に関連する訴訟の弁護や請求の解決のための費用を負担したことはありません。そのため、これらの条項の公正価値は重要ではないと当社は考えています。当社は、これらの補償条項に基づく特定の潜在的な負債を相殺するために、商業一般賠償責任保険や製造物責任保険などの保険に加入しています。さらに、当社は、役員、取締役、および特定の主要な従業員が、それぞれの職務において職務を遂行している間に生じた事項に関してなされた請求に対して、適用法、会社の細則、および適用される補償契約に定められた特定の制限を条件として、補償します。2023年9月30日の時点で、当社は、これらの補償義務に関連する重大な請求につながった既知の出来事や状況を認識していませんでした。
12。株主'エクイティ
普通株式
同社はクラスA普通株式とクラスB普通株式を承認しています。の権利クラスA普通株式とクラスB普通株式の保有者は、議決権と転換権を除いて同一です。クラスA普通株式の保有者には、以下の権利があります
収益シェア
2023年9月30日と2023年3月31日の時点で、クラスAの普通株式が含まれています
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目次
発行準備金
当社は、将来の発行に備えて以下のクラスA普通株式を換算後の基準で留保しています。
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9月30日 |
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3 月 31 日 |
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2023 |
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2023 |
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優れたストックオプション |
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発行済の制限付株式ユニット |
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修正および改訂された2021年のインセンティブ・エクイティ・プランの下で、将来発行可能な残りの株式 |
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従業員株式購入プランに基づいて将来発行可能な残りの株式は |
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予約された普通株式の総数 |
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アット・ザ・マーケット（「ATM」）の提供
2月6日に023年、当社はCowen and Company, LLC（「Cowen」または「代理人」）と販売契約（「販売契約」）を締結しました。これに基づいて、会社は会社の販売代理店として、代理人を通じて、会社の選択により、随時、最大$まで販売することができます。
13. 株式インセンティブプランと株式ベースの報酬
インセンティブ・エクイティ・プラン
2006年、23andMe, Inc. は、従業員、取締役、役員、コンサルタントにストックオプションと制限付株式を付与することを規定した、修正後の2006年株式インセンティブプラン（「2006年プラン」）を制定しました。2006年の計画では、時間ベースまたは業績ベースの賞の権利確定が認められていました。2006年の計画は、採択されてからさまざまな時期に修正され、修正されました。
2021年6月10日、VGACの株主は、23andMe Holding Co. 2021インセンティブエクイティプラン（「2021年プラン」）を承認し、予約しました。
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目次
2023年9月6日（「発効日」）」）、会社の株主は23andMeホールディング株式会社を承認しました。2021年のインセンティブエクイティプラン（「A＆Rプラン」）の修正および改訂されました。A＆Rプランの条件は、2021年プランの既存の条件に取って代わります。A＆Rプランは、とりわけ、(i) 発行が許可されている株式の数を増やすために採択されました
A＆Rプランでは、RSUは従業員、非従業員取締役、コンサルタントに付与される場合があります。RSUは通常、1年から4年の範囲で定額で権利が確定し、参加者がその期間にわたって会社に引き続きサービスを提供することが条件となります。ただし、後述する2022年のAIPに基づいて発行されたRSUは、発行後すぐに権利が確定します。権利が確定するまで、RSUには普通株式の議決権と配当参加権はありません。また、報奨の基礎となる株式は発行済みおよび発行済みとは見なされません。
2022年2月、当社の取締役会の報酬委員会は、非従業員取締役を対象としたRSU転換および繰延プログラムを採択しました。このプログラムの目的は、非従業員取締役に、現金報酬の全部または一部をA＆Rプランに基づくRSUアワードに転換するオプションと、RSUアワードの全部または一部の決済を延期する機会を提供することです。2023年9月30日の時点で、4人の非従業員取締役がすべての現金報酬をRSUアワードに転換することを選択し、2人の非従業員取締役がプログラムに基づくRSUアワードの決済を延期することを選択しました。
2022年6月9日、当社の取締役会の報酬委員会は年次インセンティブプラン（「2022年AIP」）を採択しました。これにより、2022年4月1日に開始された2023年度から、23andMe、Inc. とその関連会社の従業員と特定のサービスプロバイダーは、A＆Rプランに基づいて会社が発行した現金またはRSUの形で年間インセンティブボーナスを受け取る資格がありました。会社が事前に確立された特定の財務、運用、および戦略的業績指標を達成したとき。2023年6月5日、2023年度の年間インセンティブ賞与は、会社が事前に設定された財務、運営、および戦略的業績指標の達成に基づいて、取締役会の報酬委員会によって決定されたRSUの形で支払われました。付与されたRSUの数は、2023年度の2022年AIP年間インセンティブボーナスの金額を、支払い日の20日前の会社のクラスA普通株式の末尾平均終値で割って決定され、その結果、
当社は、2022年のAIPに基づいて発行されたRSU（「2022 AIP RSU」）を賠償責任報奨として計上し、業績条件が満たされる可能性を考慮して、各四半期末から決済日まで負債とそれに対応する費用を調整します。会社は株式ベースの報酬費用を$で記録しました
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ストックオプション活動
ストックオプションの活動と、A＆Rプランに基づいて付与可能な株式に関する活動は次のとおりです。
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優れたオプション |
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優れた |
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加重平均 |
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集計 |
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2023年3月31日現在の残高 |
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2023年9月30日現在の残高 |
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2023年9月30日の時点で権利が認められ、行使可能です |
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の 付与されたオプションの1株当たりの加重平均付与日公正価値は $
当社は、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを用いて付与されたオプションの公正価値を見積もりました。ストックオプションの公正価値は、アワードの必要な有効期間にわたって定額で償却されます。
付与日にストックオプションの評価に使用されたブラック・スコールズの前提条件の加重平均は次のとおりです。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した6か月間 |
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最小 |
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最小 |
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期待期間 (年) |
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制限付株式ユニット
次の表は、株式インセンティブプランに基づくRSUの活動と関連情報をまとめたものです。
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権利が確定していない RSU |
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加重平均 |
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2023年3月31日現在の残高 |
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2023年9月30日現在の残高 |
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2023年9月30日の時点で、未払いの権利確定されていないRSUに関連する未認識の株式ベースの報酬費用は$でした
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権利確定対象となる株式
2021年11月、レモネイドの買収に関連して、当社は
レモネイドの元役員の1人の雇用は、2023年6月30日に終了し、その結果、$が発生しました
同社は、これらの報奨に関連する株式ベースの報酬費用の総額を$と認識していました
2023年11月1日、もう一人の元レモネイド・オフィサーの雇用は終了しました。その結果、放棄契約に関連する株式ベースの報酬費用は $
従業員株式購入制度
2021年6月10日、VGACの株主は23andMeホールディング株式会社を承認しました。従業員株式購入制度（「ESPP」）。合計
ESPPでは、毎年3月1日と9月1日から始まる6か月連続の購入間隔で、購入日は各購入期間の最終日（つまり、8月31日と2月28日）に、12か月間の同時提供を規定しています。ESPPにはロールオーバー条項が含まれており、新規募集期間の初日の会社のクラスA普通株式の価格が前の募集期間の初日の価格よりも低い場合、前の募集期間で初日の価格が高いすべての参加者は、自動的にその前の募集期間から引き落とされ、新しい募集期間に再登録されます。ロールオーバー機能が有効になると、前の提供期間の変更として計上され、その結果、新規提供期間中に発生した費用の増加分が計上されます。
当社は、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して付与されたESPPの公正価値を見積もりました。ESPPの公正価値は、必要なサービス期間、つまり源泉徴収期間にわたって定額で償却されています。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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最小 |
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マックス |
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予想されるボラティリティ |
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予想配当利回り |
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株式ベースの報酬
負債に分類される報奨に関連する株式ベースの報酬費用を含む、株式ベースの報酬費用の総額は、次のように費用と費用に含まれていました。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(千単位) |
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(千単位) |
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収益コスト |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 (1) |
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リストラおよびその他の費用 |
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株式報酬費用の総額 |
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14。普通株主に帰属する1株当たり純損失
普通株主に帰属する純損失は比例配分ベースで配分され、結果として生じる一株当たりの純損失は、二クラス法ではクラスA普通株式とクラスB普通株式で同じです。
当社のストックオプション、RSU、権利確定の対象となる制限付株式報酬、およびESPPに基づいて発行される推定株式は、潜在的な普通株式同等物と見なされますが、希薄化防止効果があるため、普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算からは除外されています。
普通株主に帰属する純損失は、すべての期間の純損失と同等でした。
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目次
次の表は、表示期間における普通株主に帰属する1株当たりの基本および希薄化後の純損失の計算を示しています。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2023 |
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クラス A |
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クラス B |
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クラス A |
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クラス B |
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クラス A |
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クラス B |
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クラス A |
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クラス B |
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（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く） |
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（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く） |
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分子: |
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普通株主に帰属する純損失 |
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普通株主に帰属する1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式（基本株式、希薄化後） |
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普通株主に帰属する1株当たり純損失： |
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提示された期間の普通株主に帰属する希薄化後1株当たり純損失の計算から除外されたクラスA普通株式の潜在的な株式は次のとおりです。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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優れたストックオプション |
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提示された期間、普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されたクラスB普通株式の潜在的な株式はありませんでした。
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15。退職給付制度
の 会社は401（k）退職金制度を制定しています。これにより、米国の参加従業員は制度の定義に従って拠出することができ、同法第401（k）条に基づく制限の対象となります。
16。所得税
会社は、定期事業からの年初来の収入に推定年間実効税率を適用して所得税引当金を計算し、その期間に記録された個別の課税項目の引当金を調整します。会社の年間推定実効税率は、主に繰延税金資産に対する評価引当金の結果として、米国連邦法定税率とは異なります。
重要でない税制上の規定とドルの税制上の優遇措置
会社は、米国の連邦管轄、さまざまな州、および英国で所得税申告書を提出しています。同社は現在、連邦、州、またはその他の管轄区域の所得税当局による審査を受けていません。すべての納税申告書は、純営業損失またはクレジットの使用日からそれぞれ3年と4年間は、連邦当局と州当局による審査を受けられます。
17。子会社の処分
レモネイド・ヘルス・リミテッドの処分
2023年8月1日、当社は英国の完全子会社であるレモネイド・ヘルス・リミテッドの売却を完了しました。レモネイド・ヘルス・リミテッドは重要な子会社ではなく、レモネイド・ヘルス・リミテッドの処分は、会社の運営や財務結果に大きな影響を与えるような戦略的転換にはなりませんでした。その結果、レモネイド・ヘルス・リミテッドの経営成績は、ASC 205の指導のもとで非継続事業として報告されませんでした。」財務諸表の提示。」2023年9月30日に終了した3か月と6か月の間に、会社は$を記録しました
18。その後のイベント
サイバーセキュリティインシデント
2023年10月10日、当社は、顧客が作成し、DNA親族機能で遺伝的親族と共有することを選択した特定のプロファイル情報が、アカウントユーザーの許可なしに個々の23andMe.comアカウントからアクセスされた（「インシデント」）と報告しました。会社の調査が進行している間に、権限のない第三者がさまざまなユーザーのDNA親族プロファイルのデータポイントを含むファイルをダウンロードし、他の第三者がこの情報をダウンロードできるような情報を含むリンクを含む他のWebサイトに投稿したようです。フォーム10-Qのこの四半期報告書の提出日時点では、そのような投稿からこの情報をダウンロードできる第三者が誰で、何人の第三者がいるのかは不明です。フォーム10-Qのこの四半期報告書の提出日現在の会社の調査によると、現時点では、当社のシステム内でデータセキュリティインシデントが発生したこと、またはそれがこれらの攻撃に使用されたアカウント認証情報のソースであったという兆候はありません。フォーム10-Qのこの四半期報告書の提出日時点で、23andMe.comで使用されたユーザー名とパスワードが、以前に侵害された、またはその他の方法で利用可能だった他のWebサイトで使用されていたものと同じであった場合、脅威アクターが特定のアカウントにアクセスできたと当社は考えています。同社はこの問題に関する調査を続けており、事件の影響をまだ特定中です。なので
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目次
この四半期報告書をフォーム10-Qに提出したところ、この事件の結果、カリフォルニア州の連邦裁判所と州裁判所、および当社が弁護しているブリティッシュコロンビア州で、当社に対して複数の集団訴訟が提起されました。これらのケースはまだ初期段階で、会社は結果を予測できません。同社はまた、カリフォルニア州消費者プライバシー法に基づいて消費者から提出された通知や、さまざまな政府関係者や機関からの問い合わせに対する対応を検討しています。この事件および関連する訴訟の費用と関連する影響の全範囲（これらの費用の一部を相殺するための保険の利用可能性を含みますが、これらに限定されません）は、現時点では見積もることができません。
GSK協定の改正
2023年10月27日、当社はGSK協定の改正（「2023年GSK改正」）を締結しました。これにより、GSKには、会社のデータベースの特定の新しい匿名化された集約データ（「新しいデータ」）に対する非独占的なライセンスと、そのような新しいデータに関する特定の会社の調査サービスへのアクセス権が与えられます。会社にはドルが贈られます
前述の2023年のGSK改正の概要は、2023年のGSK改正の全文を参照することで完全に認定されます。この全文は、別紙10.2として添付され、参照によりここに組み込まれています。
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目次
アイテム2。経営陣の議論と財政状態と経営成績の分析
以下の議論と分析は、経営陣が当社の連結経営成績と財政状態の評価と理解に関連すると考える情報を提供します。当社の財政状態と経営成績に関する以下の議論と分析は、2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2023年度フォーム10-K」）と併せて読む必要があります。これには、2023年3月31日および2022年3月31日現在の23andMe Holding Co. の監査済み連結財務諸表、およびそこに含まれる財政状態と経営成績に関する経営陣による議論と分析、および添付資料が含まれています。このフォーム10-Qには、未監査の要約連結財務諸表とその注記が含まれています。
過去の情報に加えて、この議論と分析には将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、2023年度のフォーム10-KやSECに提出されたその後のレポートで説明されているものを含め、リスクと不確実性の影響を受けやすく、実際の結果が過去の結果や予想される結果と大きく異なる可能性があります。文脈上別段の定めがない限り、この「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」における「会社」、「23andMe」、「私たち」、「私たち」とは、以前はVG Acquisition Corp. として知られていたデラウェア州の企業である23andMe Holding Co. とその連結子会社を指します。
[概要]
私たちの使命は、人々がヒトゲノムにアクセスし、理解し、その恩恵を受けるのを助けることです。これを実現するために、私たちは、遺伝学主導の治療および研究事業を強化する、消費者向けの主要な精密医療プラットフォームを構築しています。
私たちは、消費者が遺伝情報に直接アクセスできるようにし、レモネイドヘルス（以下に定義）の遠隔医療プラットフォームを通じて手頃な価格で個別化された医療にデジタルアクセスできるようにすることで、お客様がより健康的な生活を送れるようにすることに専念しています。
私たちは、消費者向けの遺伝子検査を開拓し、消費者の遺伝的健康リスク、祖先、特徴に関するユニークでパーソナライズされた情報を提供しました。私たちは、消費者向け遺伝子検査について食品医薬品局（「FDA」）の認可を最初に取得した企業であり、私たちが顧客に提供するすべてのキャリアステータス、遺伝的健康リスク、がん素因、および薬理遺伝学のレポートについて、FDAの承認、許可、または市販前通知の免除を受けた唯一の企業です。2023年9月30日の時点で、米国のお客様に提供されている健康状態とキャリアステータスのレポートは65件以上あります。
レモネイドヘルスの遠隔医療プラットフォームを通じて、患者を資格を持つ医療専門家につなげ、エビデンスに基づいたガイドラインと最新の臨床プロトコルを使用して、診察から治療まで、さまざまな一般的な疾患に対する医療に手頃な価格で直接オンラインでアクセスできます。薬がレモネイドヘルスの提携医療専門家によって処方される場合、患者はレモネイドヘルスのオンライン薬局を使用してフルフィルメントを行うことができます。患者は、Lemonaid Healthを通じて、特定の23andMeの遺伝子レポートに関する遠隔医療相談を受けることもできます。
私たちは、何百万もの熱心な顧客からクラウドソーシングされた遺伝的および表現型情報の最高のデータベースを通じて、研究に革命をもたらすことができると信じています。私たちは遺伝子研究のための世界最大のクラウドソーシングプラットフォームを構築しました。2023年9月30日現在、80％以上のお客様が私たちの研究プログラムに参加しています。このプラットフォームにより、これまでにない規模で研究を加速し、病気の原因に関する洞察を発見し、新しい治療法の発見と開発を加速できると信じています。
私たちは、満たされていない医療ニーズが高いさまざまな治療分野のさまざまな疾患に対して、遺伝的に検証された治療候補の幅広いポートフォリオを開発しています。私たちは、臨床開発における1つの製品候補や、複数の発見段階のプログラムなど、多様で差別化されたポートフォリオを持っています。私たちのプログラムはそれぞれ、ヒト遺伝学の創薬プラットフォームを通じて検証されています。技術的に成功する可能性を高めるための遺伝的に検証された発見プラットフォームと、成熟しつつある治療ポートフォリオの組み合わせにより、重篤で生命を脅かす疾患を抱える人々のための次世代の標的医薬品を開発するという私たちの目標を長期的に成功させることができると信じています。
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目次
当社の治療事業は、遺伝学的洞察を活用して、患者の生活を改善する新しい治療法の検証と開発に重点を置いています。現在、腫瘍学、呼吸器疾患、心血管疾患など、いくつかの治療分野にわたる研究プログラムを実施しています。2018年7月、私たちはGlaxoSmithKline plc（「GSK」）の関連会社と、遺伝的洞察を活用して有用な新薬を検証し、開発を迅速に進め、市場に出すための商業化に関する独占契約（「GSK契約」）を締結しました。GSK協定の独占的目標発見期間（その大部分は消費者および研究サービスセグメントに含まれていました）は2023年7月23日に終了しましたが、治療薬セグメントに含まれる共同開発プログラムのコラボレーション部分は継続しています。2023年7月に締結されたGSK協定の唯一の標的発見期間として、私たちは、GSKとの協力を通じて、当社の広範なデータベース、成熟した能力、および創薬成功の実績を活用して、他の当事者との新たな標的発見コラボレーションを追求することができます。私たちは、GSK協定に従って進行中のいくつかのプログラムについて、引き続きGSKと協力していきます。2023年10月、私たちはGSK協定の改正（「2023年GSK改正」）を締結しました。これにより、GSKには、会社のデータベースの特定の新しい匿名化された集約データ（「新しいデータ」）に対する非独占的なライセンスと、そのような新しいデータに関する特定の研究サービスへのアクセス権が与えられます。注18を参照してください —」後続イベント詳細については、当社の要約連結財務諸表をご覧ください。GSKとのコラボレーションに加えて、いくつかの独自のプログラムがあります。
CD96（GSK6097608、またはGSK'608）を標的とするGSKとの最初の共同免疫腫瘍学抗体コラボレーションプログラムは、2020年に臨床試験に入りました。私たちは、GSK協定の条件に従って、プログラムのロイヤリティオプションを選択しました。GSKは、以前にGSKと合意した場合を除き、今後の開発費の全額を含め、後期段階の臨床試験におけるGSK'608のその後の開発について単独で責任を負います。
GSKとのコラボレーションに加えて、いくつかの独自のプログラムがあります。私たちの最も進んだプログラムである23ME-00610は、CD200R1をブロックして腫瘍によるT細胞の抑制を阻害して免疫反応を再活性化する抗体です。23ME-00610は当社が完全所有しており、このプログラムは2022年1月に第1相臨床試験に入り、研究の第2a相部分を開始しました。その他の完全所有のプログラム、またはGSKがオプトアウトのオプションを行使してロイヤルティオプションを選択したプログラムについては、そのようなプログラムを第三者と協力したり、第三者にアウトライセンスしたり、独自に開発したりする機会があります。
私たちは、（1）消費者および研究サービスと（2）治療薬の2つの報告セグメントで事業を展開しています。消費者および研究サービス部門は、PGSおよび遠隔医療事業、ならびに有望な創薬標的を特定するための遺伝子型および表現型データの使用に関連して、GSK契約を含む第三者との契約に基づいて実施する研究サービスで構成されています。治療薬セグメントは、特定された創薬標的に関連する知的財産のアウトライセンスによる収益と、臨床開発中の治療薬候補に関連する費用で構成されています。これには、GSK契約の独占的標的発見期間中に特定された共同開発のコラボレーションプログラムの継続が含まれます。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と6か月の間、当社の収益はすべて消費者および研究サービス部門から得られました。ほら」調整後EBITDA」下のセクション。
経営成績に影響を及ぼす主な要因
私たちの業績と将来の成功は、2023会計年度フォーム10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」に記載されているものを含め、私たちにとって大きな機会をもたらすがリスクと課題をもたらすいくつかの要因にかかっていると考えています。
新規顧客獲得
豚。新しい顧客を引き付ける能力は、PGS事業とデータベースの将来の成長にとって重要な要素です。当社の過去の財務実績は、主にPGSキットの販売率によって左右されてきました。PGS事業からの収益は、主にキットの販売で構成されており、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の総収益のそれぞれ約79％と60％、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間の総収益の約69％と63％を占めました。さらに、キットの販売はサブスクリプションサービスの加入者の源泉であり、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の総収益のそれぞれ約9％と5％、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した6か月間の総収益の約8％と5％を占めました。PGSの収益は、キットの販売とサブスクリプションサービス全体で製品提供を進化させ、顧客や会員の価値を高めたり付加したりする新製品や機能を導入するにつれて、短期的には変動し、長期的には増加すると予想しています。これは、既存の市場における現在の製品と新しい製品の認知度を高め、新しい市場に拡大することによって達成されます。
29
目次
当社のキットの購入パターンは、製品の革新、マーケティング支出、および当社製品のさまざまなレベルの値引きに大きく影響されます。通常、販売およびマーケティング費用は、祝日期間、母の日や父の日などの贈答や家族向けの祝日、プライムデーなどの主要なAmazon販売イベント（年ごとに変わる可能性がある）を中心に、1年の贈り物の時期に合わせたプロモーション期間中に高くなります。時間が経つにつれて、私たちの事業の季節性は続くと予想しています。ホリデープロモーションの後、第4四半期には収益の著しい増加が見られました。
遠隔医療。新しい患者や会員を引き付ける私たちの能力は、私たちの遠隔医療事業の将来の成長にとって重要な要素です。遠隔医療事業からの収益は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の総収益のそれぞれ約18％と15％、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した6か月間の総収益のそれぞれ約18％と17％を占めました。遠隔医療市場には、新規参入者や仮想医療を提供する従来の医療システムなど、多くの参加者がおり、競争は激化し続けています。
研究参加者の参加
私たちが研究を行い、遺伝子型および表現型情報のデータベースを拡大できるかどうかは、お客様が私たちの研究に参加することに同意してくれるかどうかにかかっています。2023年9月30日現在、お客様の80％以上が調査への参加に同意しています。これらの顧客は、私たちが研究に匿名化されたデータを使用することを許可しており、その多くは私たちの調査に定期的に回答して、DNAサンプルの遺伝子データに加えて表現型データを提供しています。私たちはこの遺伝子型と表現型のデータを分析し、ゲノムワイド関連研究と現象ワイド関連研究を実施します。これにより、特定の遺伝的変異が個人が特定の病気を発症する可能性に影響するかどうかを判断できます。
当社のお客様は、いつでも研究への参加への同意を撤回することができます。かなりの数のお客様が同意を撤回した場合、または同意するお客様の割合が将来大幅に減少した場合、調査を成功させる能力が低下し、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの遺伝学データベースの創薬目標生産性
私たちの遺伝学データベースは、私たちの研究プログラムを支え、新しい遺伝的証拠を持つ創薬標的を特定することを可能にします。2023年3月31日の時点で、50を超える薬物標的を特定しました。キットの売り上げと顧客エンゲージメントの増加によるデータ量の増加を踏まえると、遺伝学データベースの現在の生産性は今後も続くと予想しています。このような生産性が大幅に低下すると、創薬標的を特定し、最終的には新薬の開発と商品化の能力に悪影響を及ぼします。
治療薬候補の開発
治療薬候補の特定と開発を成功させる私たちの能力は、長期的に見て治療事業が成功するかどうかにかかっています。新しい遺伝的証拠を持つ治療薬候補を開発するには、長期間にわたる多額の投資が必要です。私たちの戦略の中核は、この分野に持続的な投資を続けることです。2023年3月31日現在、さまざまな研究開発の段階にある50を超えるプログラムが進行中です。これらのプログラムは、私たちまたはGSKがコラボレーションを通じて選択し、進めています。
GSKとの最初の共同免疫腫瘍学抗体プログラムである治療薬候補GSK6097608については、ロイヤルティオプションを選択しました。継続的な臨床開発はGSKが単独で責任を負います。当社の完全所有の免疫腫瘍抗体である23ME-00610は、2022年1月に第1相臨床試験に入り、第1/2a相試験の第2a相部分を開始しました。その他のプログラムは研究段階または前臨床開発段階にあります。前臨床試験と臨床試験のために、これまでも、そしてこれからも、多額の研究開発費がかかっています。研究開発費は、今後も当社の経費のかなりの部分を占めると予想しています。
コラボレーション
私たちの研究サービスの収益のほぼすべてがGSK契約から生み出されました。2022年1月、GSKは、当社との継続的な協力関係の独占目標発見期間を2023年7月までさらに1年間延長するオプションを行使することを選択しました。2022年10月、GSK契約に基づくオプションの行使の対価として、GSKから5,000万ドルの一時支払いを受け取りました。さらに、CD96（GSK6097608、またはGSK'608）をターゲットとするGSKとの共同免疫腫瘍学抗体コラボレーションプログラムでは、ロイヤリティオプションを利用することを選択しました。GSKは、今後の開発費全額を含め、後期段階の臨床試験におけるGSK'608のその後の開発について単独で責任を負います。
30
目次
GSK契約に基づく独占的標的発見期間は、2023年7月に満了しました。したがって、新しいコラボレーション契約を締結できるかどうかは、研究サービスの収益に影響します。追加のコラボレーション契約を締結できない場合、将来の研究サービスの収益は減少する可能性があります。
上で説明したように、2023年10月、私たちは2023年のGSK改正を締結しました。注18を参照してください —」後続イベント詳細については、当社の要約連結財務諸表をご覧ください。
当社の治療薬を商品化する能力
治療薬候補から収益を生み出すことができるかどうかは、特に米国、ヨーロッパ、その他の主要市場において、私たちと協力者が治療薬候補の臨床試験を無事に完了し、規制当局の承認を受けることができるかどうかにかかっています。
私たちは、新しい遺伝的証拠と検証済みの標的を持つ治療薬候補の幅広いポートフォリオが、研究開発努力によって成功する治療薬候補を生み出す可能性を高めると信じています。とはいえ、当社の治療薬候補のいずれかが規制当局の承認を受けるかどうかは定かではありません。そのような承認が得られたとしても、その後、そのような製品から収益を得る前に、製造と供給の取り決めを確立し、広範囲にわたるマーケティング活動と経費を行う必要があります。私たちの製品が最終的に商業的に成功するかどうかは、患者、医学界、第三者支払者に受け入れられること、市場に出回っている他の治療法と効果的に競争できること、第三者支払者による製品の適切な価格設定と償還にかかっています。
競争環境も治療薬候補の商業的成功にとって重要な要素です。治療薬候補の商品化が成功するかどうかは、競合する治療薬候補が開発中か、すでに他社で販売されているかにかかっています。
新しいカテゴリーへの拡大
私たちは2020年10月に23andMe+のサブスクリプションサービスを開始し、2021年11月にレモネイドヘルス社（「レモネイドヘルス」）を買収（「レモネイド買収」）を通じて、2021年11月に遠隔医療サービスへのアクセスの提供を開始しました。将来の成長を促進することを目標に、新しいカテゴリーと革新的なヘルスケアモデルへの拡大を期待しています。これらの機会には、当社独自のポリジーンリスクスコアなどの製品の強化、個別化された顧客中心の理念をプライマリーヘルスケアにまで広げることを目的とした新製品の提供、その他の消費者志向のヘルスケア事業の潜在的な追加買収などがあります。このような拡大により、追加の製品やサービスを購入または購読するエンゲージメントの高い顧客の数を増やすことができます。
当社のサブスクリプションサービスが成功するかどうかは、サブスクリプションを利用する顧客を長期間にわたって獲得し、維持できるかどうかにかかっています。顧客維持は、彼らが受け取るプレミアムコンテンツや機能に対する認識された価値に基づいて決まります。魅力的な新しいコンテンツや機能を提供できない場合、購読者は更新しない可能性があります。
同様に、私たちの遠隔医療事業の成功は、患者と会員を引き付けて維持する能力にかかっています。カテゴリーの拡大により、製品やサービスを提供できる患者の数を増やすことができます。また、現在の患者にすでに影響を与えている可能性のある追加疾患の治療を受けることも可能になります。新しいカテゴリーに進出するには、追加の人員、マーケティングおよび顧客獲得費用、追加の運用能力への財政投資が必要になり、新しい在庫の購入が必要になる場合があります。新しいカテゴリーで十分な需要を生み出すことができなければ、新しいカテゴリーに行った金融投資を回収できず、将来的に収益が増えない可能性があります。
31
目次
成長とイノベーションへの投資
私たちの研究プラットフォームは、絶えず増え続ける遺伝子型と表現型情報のデータベースに基づいています。当社のデータベースでは、特定の疾患の遺伝的特徴や、特定の遺伝的変異が特定の個人または同じ特性を共有する個人のグループに病気を引き起こす可能性を検索することで、幅広い分析を行うことができます。私たちのプラットフォームにより、これまでにない統計的精度で、ほぼ無制限の数の条件を対象に研究を迅速かつ連続的に実施することができ、さまざまな病気の原因と潜在的な治療法についての洞察が得られます。
私たちの研究プラットフォームにより、遺伝的に検証された創薬標的を迅速に特定でき、臨床的成功の確率が向上すると考えています。最先端のバイオインフォマティクス機能を使用して、データベース内の何兆ものデータポイントを分析し、リソースの使用を最適化して、薬剤ターゲットの遺伝子検証、臨床試験のための患者選択の情報提供、プログラムの成功確率の向上を図っています。私たちは、説得力のある臨床的見込みのある候補を迅速に選択することで、新薬候補の推進、パートナーシップ、またはアウトライセンス供与を計画しています。
私たちは、市場機会と会社の長期的な成長を活用するために、引き続き事業に投資することを期待しています。私たちは、新規顧客を獲得し、ブランド認知度を高めるために、治療薬の研究開発活動とマーケティングに多額の投資を行う予定です。また、既存の製品の強化、サブスクリプションサービスの深さの拡大、および追加のプライマリケア製品を含む新しいサービスの設計に取り組む際には、ソフトウェア開発コストが発生すると予想しています。さらに、公開会社としての運営に関連する費用の増加が見込まれます。当社が負担する費用は、四半期ごとに大きく異なる場合があります。たとえば、重要な雇用がいつ行われるか、また事業のさまざまな側面の構築に注力している場合などです。私たちは資本配分のアプローチを定期的に評価して、資本が最高の価値創造活動に最も効率的な方法で使われていることを確認しています。これには、投資レベルや運営方法の変更が必要な場合や、ビジネスの優先順位との整合性を確保するための構造の変更が必要になる場合があります。
最近の動向
2023年6月、以前に報告されたように、私たちは人員を再編して戦略的に戦略的に調整し、運用コストを削減することを目的として、人員削減を実施しました。兵力の削減には、当時の労働力の約9％が関与していました。リストラ費用は、主に消費者および研究サービスセグメントに関連していました。
2023年8月、以前に報告されたように、私たちは主に治療薬の労働力の再編と戦略的な調整を目的とした人員削減に着手しました。人員削減には、当時の会社の現在の従業員の約11％、現在の治療薬セグメントの47％が関与していました。
2023年10月10日、お客様が作成し、DNA親族機能で遺伝的親族と共有することを選択した特定のプロファイル情報が、アカウントユーザーの許可なしに個人の23andMe.comアカウントからアクセスされた（「インシデント」）ことが報告されました。会社の調査が進行している間に、権限のない第三者がさまざまなユーザーのDNA親族プロファイルのデータポイントを含むファイルをダウンロードし、他の第三者がこの情報をダウンロードできるような情報を含むリンクを含む他のWebサイトに投稿したようです。フォーム10-Qのこの四半期報告書の提出日時点では、そのような投稿からこの情報をダウンロードできる第三者が誰で、何人の第三者がいるのかは不明です。フォーム10-Qのこの四半期報告書の提出日現在の調査によると、現時点では、システム内でデータセキュリティインシデントが発生したこと、または私たちがこれらの攻撃に使用されたアカウント認証情報のソースであったという兆候はありません。フォーム10-Qのこの四半期報告書の提出日時点で、脅威アクターは特定のアカウントにアクセスできたと考えています。23andMe.comで使用されたユーザー名とパスワードは、以前に侵害された、またはその他の方法で利用可能だった他のWebサイトで使用されていたものと同じでした。この件に関する調査は継続中で、事件の影響はまだ明らかになっていません。この四半期報告書をフォーム10-Qに提出した時点で、この事件の結果、カリフォルニア州の連邦裁判所と州裁判所、および当社が弁護しているブリティッシュコロンビア州の裁判所で、当社に対して複数の集団訴訟が提起されています。これらのケースはまだ初期段階で、会社は結果を予測できません。同社はまた、カリフォルニア州消費者プライバシー法に基づいて消費者から提出された通知や、さまざまな政府関係者や機関からの問い合わせに対する対応を検討しています。この事件および関連する訴訟の費用と関連する影響の全範囲（これらの費用の一部を相殺するための保険の利用可能性を含みますが、これらに限定されません）は、現時点では見積もることができません。注記18を参照してください。」その後の出来事-サイバーセキュリティインシデント。”
32
目次
プレゼンテーションの基礎
このフォーム10-Qの他の場所に含まれる未監査の要約連結財務諸表および付随する注記には、23andMe Holding Co. とその連結子会社および変動利息事業体の勘定が含まれており、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。23andMe, Inc. は当社の会計上の前身と見なされているため、要約連結財務諸表に表示される特定の過去の財務情報は、23andMe, Inc. とその完全子会社の口座を表しています。
上で説明したように、私たちは（1）消費者および研究サービス、および（2）治療学の2つの報告セグメントで事業を行っています。消費者および研究サービス部門は、当社のPGSおよび遠隔医療事業のほか、有望な創薬標的を特定するための遺伝子型および表現型データの使用に関連する、GSK契約を含む第三者との契約に基づいて実施する研究サービスで構成されています。治療薬セグメントは、特定された創薬ターゲットに関連する知的財産のアウトライセンスによる収益と、臨床開発中の治療薬候補に関連する費用で構成されています。実質的にすべての収益は、消費者および研究サービス部門から得られています。
主なビジネス指標
私たちは、事業の評価、傾向の特定、事業計画の策定、戦略的意思決定の参考として、次の主要な指標を監視しています。私たちは、次の指標が私たちのビジネスを評価するのに役立つと考えています。
経営成績の構成要素
収益
収益は、会計基準体系化（「ASC」）トピック606に従って認識されます。 顧客との契約による収入 (「ASC 606」)、当社が約束した商品またはサービスを、企業がそれらの商品またはサービスと引き換えに受けることができると予想される対価を反映した金額で顧客に譲渡する場合。
33
目次
当社の連結収益は、主に顧客へのPGSキットの販売と、オンライン診察、薬局サービス、メンバーシップなどの遠隔医療サービス、および消費者および研究サービス部門を通じた共同研究の一環としてのターゲット発見活動からの収益で構成されています。さらに、収益は、主にコラボレーションパートナーへの知的財産のアウトライセンスにより、治療薬セグメントのコラボレーション契約を通じて生み出されています。
注2を参照してください。」重要な会計方針の要約、」2023会計年度のフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表を参照して、当社の収益認識方針の詳細をご覧ください。
売上原価、売上総利益、粗利益
PGSの収益コストは、主に原材料費、ラボ処理手数料、給与、福利厚生、株式ベースの報酬を含む人事関連の費用、配送と手数料、および割り当てられた諸経費で構成されます。遠隔医療の収益コストは、主に、医療サービス、処方薬の費用、梱包と配送、および無形資産の償却のために発生する上記の人事関連費用で構成されます。リサーチサービスの収益コストは、主に上記の人事関連費用と配分された諸経費で構成されます。収益コストは、当面の間は絶対ドル建てで期間ごとに変動しますが、長期的には収益に占める割合としては徐々に減少すると予想しています。
当社の売上総利益は、総収益から総収益コストを差し引いたもので、売上総利益は総収益のパーセンテージで表した総利益です。当社の売上総利益と売上総利益は、認識されたPGSキットの販売量、PGS製品および研究サービスに請求する価格、遠隔医療サービス（診察、薬局サービス、メンバーシップ）に請求する価格、PGSキットのラボ処理にかかる料金、医療サービスと処方薬の費用、収益など、さまざまな要因の影響を受けてきました。私たちの協力契約、およびそれを履行するための人件費。売上総利益は時期によって変動する可能性がありますが、サブスクリプション収益が収益構成に占める割合が高くなるにつれて、消費者および研究サービスの売上総利益は長期的に増加すると予想しています。提示された期間における当社の研究サービスの収益のほぼすべては、2023年7月に独占的な目標発見期間が満了したGSK契約によるものでした。2023年10月、私たちはGSK協定の改正（「2023年GSK改正」）を締結しました。これは、GSKに、会社のデータベースの特定の新しい匿名化された集約データ（「新しいデータ」）に対する非独占的なライセンスと、そのような新しいデータに関する特定の研究サービスへのアクセスを提供するためです。注18を参照してください —」後続イベント詳細については、当社の要約連結財務諸表をご覧ください。新しい研究サービス契約を追加できない場合、当社の研究サービスの収益は大幅に減少する可能性があります。
34
目次
営業経費
当社の運営費は、主に研究開発、販売およびマーケティング、一般管理費で構成されています。給与、福利厚生、株式報酬を含む人事関連費用は、研究開発費と一般管理費の最も重要な要素です。広告費、ブランド関連費用、人事関連費用は、販売費とマーケティング費の主な構成要素です。営業費用には、配分された諸経費も含まれます。特定の職務グループによる使用に実質的に充てられていない間接費は、人員数に基づいて配分されます。配分される諸経費には、施設（家賃と光熱費を含む）と関連人員、情報技術および関連人員に関連する共有費用、および資産と設備の減価償却が含まれます。私たちは、資本配分アプローチを定期的に評価して、資本が最も価値を創造する活動に最も効率的な方法で使用されていることを確認しています。これには、投資水準や運営方法、またはビジネスの優先事項との整合性を確保するための体制の変更が必要になる場合があります。
研究開発費用
当社の研究開発費は、新しいサービスの追加や既存のサービスへの新機能の追加、および消費者および研究サービス部門全体のサービスの信頼性とスケーラビリティを確保するための取り組みを支えています。研究開発費には、新しい治療薬候補の発見と遺伝子検証の取り組み、および既存の治療薬候補のポートフォリオの継続的な開発（当社独自のプログラムまたは治療薬セグメントのパートナーと協力したプログラム）も含まれます。研究開発費は主に、研究開発担当者に関連する給与、福利厚生、株式ベースの報酬、コラボレーション費用、前臨床および臨床試験の費用、検査サービスおよび消耗品の費用、第三者データサービス、および配分された諸経費などの人事関連費用で構成されています。
私たちは、研究開発活動を支援するために、引き続き人材に投資する予定です。私たちは、独自のプログラムまたはGSKコラボレーションなどのコラボレーションプログラムの臨床試験を強化するにあたり、治療薬の研究開発活動に多額の投資をするつもりです。長期的な成長のために製品、パイプライン、インフラへの投資を続けているため、近い将来、研究開発費は絶対ドルベースで増加すると予想しています。さらに、当社の研究開発費は、これらの費用の時期と金額により、期間ごとに収益の割合として変動する可能性があります。
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用は、主に広告費、人事関連費用（給与、福利厚生、当社の販売およびマーケティング担当者に関連する株式報酬を含む）、無形資産の償却と減損、および外部サービスで構成されています。
広告費とブランド費用は、主にテレビ広告、オンライン広告、ラジオ広告に関連する直接経費です。これには、制作とブランディング、有料検索、オンラインディスプレイ広告、ダイレクトメール、アフィリエイトプログラム、マーケティング資料、市場調査、広報が含まれます。広告制作費は、広告が初めて掲載されたときに支出され、それ以外の広告費用はすべて発生時に支出されます。繰延広告費用は、主に、さまざまなメディアチャネルでメディアスポットを確保するためのベンダーへの前払いと、広告が初めて掲載される前に発生する制作費で構成されます。繰延広告費用は、広告が初めて掲載された日に支出されます。さらに、広告費には、当社の第三者小売業者に関連するブローカーに支払うプラットフォーム手数料が含まれます。
販売およびマーケティング費用は、これらの費用のタイミングと金額を決定する販促戦略により、収益に占める割合として期間ごとに変動する可能性がありますが、長期的には収益に占める割合が徐々に減少すると予想しています。
35
目次
一般管理費
一般管理費は主に、給与、福利厚生、およびCEOオフィス、財務、法務、コンプライアンス、規制、コーポレートコミュニケーション、企業開発、およびその他の管理職員を含む企業経営に関連する株式ベースの報酬を含む人事関連の費用で構成されます。さらに、一般管理費には、外部の法務、会計、その他のコンサルティングサービスの専門家費用や、PGSキットの販売や遠隔医療サービスに関連するクレジットカード処理手数料が含まれます。
公開会社として運営されている結果、一般管理費は短期的に増加すると予想しています。これには、SECの規則や規制の遵守に関連する費用、および関連する法律、監査、保険、投資家向け広報、専門サービス、およびその他の管理費の増加が含まれます。ただし、一般管理費は長期的には安定し、収益に占める割合は徐々に減少すると予想しています。ただし、これらの費用の時期と金額により、総収益に対する割合は期間ごとに変動する可能性があります。
リストラおよびその他の費用
リストラおよびその他の費用には、従業員関連の退社または処分活動に直接関連する費用が含まれます。このような費用には、その期間に該当する場合、従業員の退職金や減員に伴う解雇給付が含まれます。
その他の収入 (費用)
その他の収入（費用）には、純利息収入と純額その他の収入（費用）が含まれます。利息収入、純額は、主に当社の現金預金および現金同等物から得られる利息収入で構成されます。その他の収益（費用）、純額は、主に外貨為替レートの変動による影響、およびその他の営業外収益と支出で構成されます。
所得税引当金
所得税の規定は、主に、変動利子法人の1つによって発生した個別の州税費用で構成されていました。繰延税金資産は、実現する可能性は低いと経営陣が考える範囲で、評価引当金によって減額されます。繰延税金資産の最終的な実現は、将来の課税所得の創出にかかっています。経営陣は、私たちの計画と見積もりと一致する仮定に基づいて、将来の課税所得について見積もりと判断を行います。
36
目次
業務結果
2023年9月30日に終了した3か月と6か月の比較
次の表は、それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、および2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間の未監査の要約連結営業諸表と、2つの期間間のドルとパーセンテージの変化を示しています。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した6か月間 |
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||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
||||||||||||||||||||||||||
収益 |
|
$ |
49,999 |
|
|
$ |
75,659 |
|
|
$ |
(25,660 |
) |
|
|
(34 |
%) |
|
$ |
110,863 |
|
|
$ |
140,172 |
|
|
$ |
(29,309 |
) |
|
|
(21 |
%) |
収益コスト (1) |
|
|
28,270 |
|
|
|
37,386 |
|
|
|
(9,116 |
) |
|
|
(24 |
%) |
|
|
58,453 |
|
|
|
76,409 |
|
|
|
(17,956 |
) |
|
|
(23 |
%) |
売上総利益 |
|
|
21,729 |
|
|
|
38,273 |
|
|
|
(16,544 |
) |
|
|
(43 |
%) |
|
|
52,410 |
|
|
|
63,763 |
|
|
|
(11,353 |
) |
|
|
(18 |
%) |
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
研究開発 (1) |
|
|
54,588 |
|
|
|
52,598 |
|
|
|
1,990 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
116,917 |
|
|
|
104,607 |
|
|
|
12,310 |
|
|
|
12 |
% |
セールスとマーケティング (1) |
|
|
18,328 |
|
|
|
24,835 |
|
|
|
(6,507 |
) |
|
|
(26 |
%) |
|
|
40,986 |
|
|
|
58,269 |
|
|
|
(17,283 |
) |
|
|
(30 |
%) |
一般管理と管理 (1) |
|
|
25,290 |
|
|
|
28,881 |
|
|
|
(3,591 |
) |
|
|
(12 |
%) |
|
|
76,030 |
|
|
|
58,524 |
|
|
|
17,506 |
|
|
|
30 |
% |
リストラおよびその他の費用 (1) |
|
|
2,654 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,654 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
6,871 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,871 |
|
|
|
100 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
100,860 |
|
|
|
106,314 |
|
|
|
(5,454 |
) |
|
|
(5 |
%) |
|
|
240,804 |
|
|
|
221,400 |
|
|
|
19,404 |
|
|
|
9 |
% |
事業による損失 |
|
|
(79,131 |
) |
|
|
(68,041 |
) |
|
|
(11,090 |
) |
|
|
16 |
% |
|
|
(188,394 |
) |
|
|
(157,637 |
) |
|
|
(30,757 |
) |
|
|
20 |
% |
その他の収入 (費用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
利息収入、純額 |
|
|
3,752 |
|
|
|
1,392 |
|
|
|
2,360 |
|
|
|
170 |
% |
|
|
8,059 |
|
|
|
1,637 |
|
|
|
6,422 |
|
|
|
392 |
% |
その他の収益（費用）、純額 |
|
|
145 |
|
|
|
(687 |
) |
|
|
832 |
|
|
|
(121 |
%) |
|
|
477 |
|
|
|
(1,122 |
) |
|
|
1,599 |
|
|
|
(143 |
%) |
税引前損失 |
|
|
(75,234 |
) |
|
|
(67,336 |
) |
|
|
(7,898 |
) |
|
|
12 |
% |
|
|
(179,858 |
) |
|
|
(157,122 |
) |
|
|
(22,736 |
) |
|
|
14 |
% |
所得税引当金（給付） |
|
|
36 |
|
|
|
(1,271 |
) |
|
|
1,307 |
|
|
|
(103 |
%) |
|
|
36 |
|
|
|
(1,525 |
) |
|
|
1,561 |
|
|
|
(102 |
%) |
純損失 |
|
$ |
(75,270 |
) |
|
$ |
(66,065 |
) |
|
$ |
(9,205 |
) |
|
|
14 |
% |
|
$ |
(179,894 |
) |
|
$ |
(155,597 |
) |
|
$ |
(24,297 |
) |
|
|
16 |
% |
37
目次
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
||||||||||||||||||||||||||
収益コスト |
|
$ |
1,497 |
|
|
$ |
2,413 |
|
|
$ |
(916 |
) |
|
|
(38 |
%) |
|
$ |
3,969 |
|
|
$ |
5,740 |
|
|
$ |
(1,771 |
) |
|
|
(31 |
%) |
研究開発 |
|
|
10,938 |
|
|
|
12,003 |
|
|
|
(1,065 |
) |
|
|
(9 |
%) |
|
|
22,630 |
|
|
|
24,079 |
|
|
|
(1,449 |
) |
|
|
(6 |
%) |
セールスとマーケティング |
|
|
2,016 |
|
|
|
2,003 |
|
|
|
13 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
3,734 |
|
|
|
4,892 |
|
|
|
(1,158 |
) |
|
|
(24 |
%) |
一般と管理 (a) |
|
|
9,290 |
|
|
|
12,548 |
|
|
|
(3,258 |
) |
|
|
(26 |
%) |
|
|
43,866 |
|
|
|
24,719 |
|
|
|
19,147 |
|
|
|
77 |
% |
リストラおよびその他の費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
641 |
|
|
|
— |
|
|
|
641 |
|
|
|
100 |
% |
株式報酬費用の総額 |
|
$ |
23,741 |
|
|
$ |
28,967 |
|
|
$ |
(5,226 |
) |
|
|
(18 |
%) |
|
$ |
74,840 |
|
|
$ |
59,430 |
|
|
$ |
15,410 |
|
|
|
26 |
% |
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月と6か月間の収益に対するパーセンテージとして表された、要約された連結営業諸表のデータを示しています。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
収益 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
収益コスト |
|
|
57 |
% |
|
|
49 |
% |
|
|
53 |
% |
|
|
55 |
% |
売上総利益 |
|
|
43 |
% |
|
|
51 |
% |
|
|
47 |
% |
|
|
45 |
% |
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
109 |
% |
|
|
70 |
% |
|
|
105 |
% |
|
|
74 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
37 |
% |
|
|
33 |
% |
|
|
37 |
% |
|
|
41 |
% |
一般と管理 |
|
|
51 |
% |
|
|
38 |
% |
|
|
69 |
% |
|
|
42 |
% |
リストラおよびその他の費用 |
|
|
5 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
0 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
202 |
% |
|
|
141 |
% |
|
|
217 |
% |
|
|
157 |
% |
事業による損失 |
|
|
(159 |
%) |
|
|
(90 |
%) |
|
|
(170 |
%) |
|
|
(112 |
%) |
その他の収入 (費用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息収入、純額 |
|
|
8 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
7 |
% |
|
|
1 |
% |
その他の費用、純額 |
|
|
0 |
% |
|
|
(1 |
%) |
|
|
1 |
% |
|
|
(1 |
%) |
税引前損失 |
|
|
(151 |
%) |
|
|
(89 |
%) |
|
|
(162 |
%) |
|
|
(112 |
%) |
所得税引当金（給付） |
|
|
0 |
% |
|
|
(2 |
%) |
|
|
0 |
% |
|
|
(1 |
%) |
純損失 |
|
|
(151 |
%) |
|
|
(87 |
%) |
|
|
(162 |
%) |
|
|
(111 |
%) |
収益
2023年9月30日に終了した3か月間の総収益は、2022年9月30日に終了した3か月間で2,570万ドル、つまり34％減少しました。総収益の減少は、リサーチサービスの収益が1,780万ドル減少したためです。これは主に、GSK契約の独占目標発見期間が2023年7月に終了し、前年度には3か月のGSKコラボレーション収益が含まれていたのに対し、GSKコラボレーション収益が1,380万ドル減少したためです。同様に、第三者との研究契約に基づく収益は、前四半期に比べて400万ドル減少しました。前四半期に特定の非経常的な特定のマイルストーンが達成されたため、第三者との研究契約に基づく収益は異常に高かったです。総収益の減少は、消費者サービスの収益が790万ドル減少したことにも起因しています。これには、（i）主にPGSキットの販売量の減少によるPGSキットの収益からの650万ドルの減少と、（ii）遠隔医療サービスの収益の260万ドルの減少が含まれます。どちらも主に、特定のマーケティングキャンペーンの削減、広告チャネル支出の減少、および期間中の価格割引の削減によるもので、その結果、増加しました PGSキットの販売における平均販売価格と遠隔医療サービスにおけるマーケティング支出効率の向上。前述の消費者サービス収益の減少は、サブスクリプションサービスの収益の130万ドルの増加によって一部相殺されました。
38
目次
2023年9月30日に終了した6か月間の総収益は、2022年9月30日に終了した6か月間で2,930万ドル、つまり21％減少しました。総収益の減少は、消費者サービスの収益が1,640万ドル減少したことによるものです。これには、（i）主にPGSキットの販売量の減少によるPGSキットの収益の1,520万ドルの減少と、（ii）遠隔医療サービスの収益の400万ドルの減少が含まれます。どちらも主に、特定のマーケティングキャンペーンの削減、広告チャネル支出の減少、および期間中の価格割引の減少によるもので、平均販売価格の上昇につながりました。PGSキットの販売と遠隔医療サービスにおけるマーケティング支出効率の向上について前述の消費者サービス収益の減少は、サブスクリプションサービスの収益の280万ドルの増加によって一部相殺されました。総収益の減少は、研究サービスの収益が1,290万ドル減少したことにも起因しています。これは主に、GSK契約の独占目標発見期間が2023年7月に終了し、その期間にGSKコラボレーション収益が4か月しか提供されなかったのに対し、前年度には6か月間のGSKコラボレーション収益が含まれていたため、GSKコラボレーション収益が1,140万ドル減少したためです。さらに、第三者との研究契約に基づく収益は、前年度中に特定の非経常的なマイルストーンが達成されたため、150万ドル減少しました。
売上原価、売上総利益、粗利益
2023年9月30日に終了した3か月間の総収益コストは、2022年9月30日に終了した3か月と比較して910万ドル、つまり24％減少しました。消費者サービスの収益コストは710万ドル減少しました。これは主に、2023年9月30日までの3か月間にレモネイドヘルスリミテッドが処分された後、人件費と関連する諸経費配分の減少と、注文量の減少による医薬品供給コスト、輸送、コンサルティング費用の削減により、遠隔医療サービスの収益コストが360万ドル削減されたためです。さらに、消費者サービスの収益コストは350万ドル減少しました。これは主に、PGSキットの販売量の減少によるラボ処理、輸送、消耗品、ソフトウェア、および減価償却費の削減によるものです。研究サービスの収益コストは200万ドル減少しました。これは主に、前述のようにGSK協定の独占的目標発見期間が2023年7月に終了したため、GSKコラボレーションで発生したプロジェクト時間の減少によるものです。
2023年9月30日に終了した6か月間の総収益コストは、2022年9月30日に終了した6か月間で1,800万ドル、つまり23％減少しました。消費者サービスの売上原価は1,420万ドル減少しました。これは、主に実験室での処理、輸送、消耗品、ソフトウェア、減価償却費の削減によるPGSキットの販売量の減少による1,030万ドルの減少によるものです。消費者サービスの収益コストも減少しました。これは主に、2023年9月30日に終了した6か月間にLemonaid Health Limitedが処分された後、人件費と関連する諸経費配分の減少と、注文量の減少による医薬品供給コスト、輸送、コンサルティング費用の減少により、遠隔医療サービスの収益コストが390万ドル削減されたためです。研究サービスの収益コストは370万ドル減少しました。これは主に、前述のようにGSK協定の独占的目標発見期間が2023年7月に終了したため、GSKコラボレーションで発生したプロジェクト時間の減少によるものです。
当社の総利益は、2022年9月30日に終了した3か月間の3,830万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で1,650万ドル（43％）減少して2,170万ドルになりました。売上総利益が前年比で減少したのは、主に前述のように、研究サービスの収益と消費者サービスの収益の減少によるものです。
当社の総利益は、2022年9月30日に終了した6か月間の6,380万ドルから、2023年9月30日に終了した6か月間で1,140万ドル（18％）減少して5,240万ドルになりました。売上総利益が前年比で減少したのは、前述のように、主に消費者サービスと研究サービスの収益の減少によるものです。
当社の売上総利益率は、2022年9月30日に終了した3か月間の51％から、2023年9月30日に終了した3か月間の43％に前年比で減少しました。売上総利益の減少は、前述のように、主にGSKコラボレーション収益の減少によるものでした。歴史的に、研究サービスに関連する活動の粗利益は、PGSキットの販売や遠隔医療サービスよりも高かった。これらの売上総利益の減少は、サブスクリプションサービスの継続的な成長、PGSキット販売の平均販売価格の上昇、および2023年6月の強制削減後の遠隔医療サービスの売上総利益の改善によって部分的に相殺されました。
当社の売上総利益率は、2022年9月30日に終了した6か月間の45％から、2023年9月30日に終了した6か月間の47％に前年比で改善しました。当期は消費者サービスの収益と研究サービスの収益が減少しましたが、これらの粗利益の減少による影響は、主にPGSキットの販売の平均販売価格の継続的な改善、サブスクリプションサービスの増加、およびGSK契約に基づく独占的ターゲットディスカバリー期間の最終年の経済状況により、前年度よりも高い粗利益で4か月間のGSKコラボレーション収益の恩恵によって相殺されました。
39
目次
研究開発費用
次の表は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と6か月の研究開発費と、2つの期間間のドルとパーセンテージの変化を示しています。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
||||||||||||||||||||||||||
人件費について |
|
$ |
28,737 |
|
|
$ |
30,422 |
|
|
$ |
(1,685 |
) |
|
|
(6 |
%) |
|
$ |
61,618 |
|
|
$ |
61,162 |
|
|
$ |
456 |
|
|
|
1 |
% |
研究室関連の研究サービス |
|
|
11,886 |
|
|
|
7,941 |
|
|
|
3,945 |
|
|
|
50 |
% |
|
|
28,808 |
|
|
|
15,511 |
|
|
|
13,297 |
|
|
|
86 |
% |
施設、その他の諸経費配分、その他 |
|
|
12,338 |
|
|
|
11,761 |
|
|
|
577 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
24,088 |
|
|
|
23,346 |
|
|
|
742 |
|
|
|
3 |
% |
減価償却、機器、消耗品 |
|
|
1,627 |
|
|
|
2,474 |
|
|
|
(847 |
) |
|
|
(34 |
%) |
|
|
2,403 |
|
|
|
4,588 |
|
|
|
(2,185 |
) |
|
|
(48 |
%) |
研究開発費の合計 |
|
$ |
54,588 |
|
|
$ |
52,598 |
|
|
$ |
1,990 |
|
|
|
4 |
% |
|
$ |
116,917 |
|
|
$ |
104,607 |
|
|
$ |
12,310 |
|
|
|
12 |
% |
2023年9月30日に終了した3か月間の研究開発費は、2022年9月30日に終了した3か月間の5,260万ドルに対し、5,460万ドルに増加しました。200万ドル、つまり4％の増加は、主に2023年6月と8月の大幅な削減による人件費の170万ドルの減少によって一部相殺されました。注9を参照してください —」リストラ詳細については、当社の要約連結財務諸表をご覧ください。
2023年9月30日に終了した6か月間の研究開発費は、2022年9月30日に終了した6か月間の1億460万ドルに対し、1億1,690万ドルに増加しました。1,230万ドル、つまり12％の増加は、主に、当社の独自および共同プログラムの推進により、研究室関連の研究サービスが1,330万ドル増加したことによるものです。前述の増加は、減価償却、設備、消耗品の220万ドルの減少によって一部相殺されました。これは主に、2023年9月30日に終了した6か月間に開発されていたプロジェクト時間の増加により、社内使用ソフトウェアの資本化が増加したためです。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、研究開発費総額の48％と54％はそれぞれ消費者および研究サービス事業に帰属し、52％と46％は治療事業に帰属しました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した6か月間、研究開発費総額の44％と54％はそれぞれ消費者および研究サービス事業によるもので、56％と46％は治療事業にそれぞれ起因していました。
販売およびマーケティング費用
次の表は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と6か月間の販売およびマーケティング費用、および2つの期間間の金額とパーセンテージの変化を示しています。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
||||||||||||||||||||||||||
広告とブランド |
|
$ |
7,748 |
|
|
$ |
12,380 |
|
|
$ |
(4,632 |
) |
|
|
(37 |
%) |
|
$ |
19,689 |
|
|
$ |
32,915 |
|
|
$ |
(13,226 |
) |
|
|
(40 |
%) |
人件費について |
|
|
4,656 |
|
|
|
5,297 |
|
|
|
(641 |
) |
|
|
(12 |
%) |
|
|
9,358 |
|
|
|
11,417 |
|
|
|
(2,059 |
) |
|
|
(18 |
%) |
減価償却、償却および減損 |
|
|
2,638 |
|
|
|
3,266 |
|
|
|
(628 |
) |
|
|
(19 |
%) |
|
|
5,275 |
|
|
|
6,581 |
|
|
|
(1,306 |
) |
|
|
(20 |
%) |
外部サービス、機器、消耗品 |
|
|
1,433 |
|
|
|
1,773 |
|
|
|
(340 |
) |
|
|
(19 |
%) |
|
|
3,157 |
|
|
|
3,196 |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
(1 |
%) |
施設やその他の諸経費配分 |
|
|
1,853 |
|
|
|
2,119 |
|
|
|
(266 |
) |
|
|
(13 |
%) |
|
|
3,507 |
|
|
|
4,160 |
|
|
|
(653 |
) |
|
|
(16 |
%) |
販売およびマーケティング費用の合計 |
|
$ |
18,328 |
|
|
$ |
24,835 |
|
|
$ |
(6,507 |
) |
|
|
(26 |
%) |
|
$ |
40,986 |
|
|
$ |
58,269 |
|
|
$ |
(17,283 |
) |
|
|
(30 |
%) |
2023年9月30日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した3か月間の2,480万ドルに対し、1,830万ドルに達し、650万ドル、つまり26％減少しました。この減少は主に、2023年9月30日に終了した3か月間のマーケティングキャンペーンの減少と広告チャネル支出の減少により、広告費とブランド関連費が460万ドル減少したことによるものです。
40
目次
2023年9月30日に終了した6か月間の販売およびマーケティング費用は4,100万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した6か月間の販売およびマーケティング費用は5,830万ドルで、1,730万ドル、つまり30％減少しました。この減少は主に、マーケティングキャンペーンの減少と広告チャネル支出の減少による広告費とブランド関連費の1,320万ドルの減少、主にレモネイドヘルスリミテッドの処分と2023年6月の施行による人員削減による人件費の210万ドルの減少、および主に減損による減価償却、減価償却、減損費の130万ドルの減少によるものです。2023年度にレモネイドの買収によって取得した無形資産の数。
一般管理費
一般管理費の合計は、2022年9月30日に終了した3か月間の2,890万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の2,530万ドルに360万ドル（12％）減少しました。一般管理費の減少は、主に人件費が300万ドル減少したことによるものです。これは主に、2024年度の第1四半期に元レモネイド役員が退職したことによる株式ベースの報酬費用の減少によるものです。注13を参照してください —」株式インセンティブプランと株式ベースの報酬詳細については、当社の要約連結財務諸表をご覧ください。
一般管理費の合計は、2022年9月30日に終了した6か月間の5,850万ドルから、2023年9月30日に終了した6か月間の7,600万ドルに、1,750万ドル（30％）増加しました。一般管理費の増加は、主に人件費が2,020万ドル増加したことによるものです。これは主に、2024年度の第1四半期に元レモネイド役員が退職したことによる株式報酬費用の増加によるものです。前述の増加は、施設およびその他の諸経費の100万ドルの減少によって一部相殺されました。
リストラおよびその他の費用
2023年9月30日に終了した3か月間のリストラ費用およびその他の費用は270万ドルでした。これは、2023年8月の減税に関連する従業員の退職金と解雇給付で構成されていました。
2023年9月30日に終了した6か月間のリストラ費用およびその他の費用は690万ドルでした。これは主に、2023年6月と2023年8月の施行された630万ドルの削減に関連する従業員の退職金および退職給付で構成され、そのうち60万ドルは非現金の株式ベースの報酬費用でした。注9を参照してください —」リストラ詳細については、当社の要約連結財務諸表をご覧ください。
2022年9月30日に終了した3か月と6か月の間に、リストラやその他の費用は発生しませんでした。
利息収入、純額
純利息収入は、2022年9月30日に終了した3か月間の140万ドルから2023年9月30日に終了した3か月間の380万ドルに240万ドル増加しました。これは主に、マネーマーケットファンドに保有されている現金同等物から得られる利息利回りによるものです。
純利息収入は、2022年9月30日に終了した6か月間の160万ドルから2023年9月30日に終了した6か月間の800万ドルに640万ドル増加しました。これは主に、マネーマーケットファンドに保有されている現金同等物から得られる利息利回りによるものです。
41
目次
調整後EBITDA
私たちは、調整後EBITDAに基づいて各セグメントの業績を評価します。調整後EBITDAは、純利息収入（費用）、純その他の利益（費用）、所得税費用（利益）、減価償却、減価償却、減損費用、株式ベースの報酬費用、および異常と見なされる、または事業の根底にある傾向を代表しないその他の項目（ただしこれらに限定されない）として定義する非GAAP財務指標です。へ：ワラント負債の公正価値の変動と訴訟和解、処分による利益または損失子会社、および提示された期間に該当する場合は取引関連費用。調整後EBITDAは、経営陣と取締役会が当社の業績と傾向を理解して評価し、年間予算を作成して承認し、短期および長期の事業計画を策定するために使用する重要な指標です。特に、調整後EBITDAの計算で除外された項目を除外することは、当社の事業を期間ごとに比較するための有用な指標になると考えています。したがって、調整後EBITDAは、経営陣や取締役会と同じように、経営成績を理解し、評価する上で有用な情報を提供すると考えています。調整後EBITDAは、GAAPに従って作成された指標と切り離して、またはそれに代わるものとして検討すべきではありません。私たちの業界の企業を含む他の企業は、同様のタイトルの非GAAP財務指標を異なる方法で計算したり、他の指標を使用して業績を評価したりする可能性があります。これらはすべて、比較ツールとしての調整後EBITDAの有用性を低下させる可能性があります。これらの非GAAP財務指標の使用には、GAAPに従って計算された最も直接的に比較可能な財務指標である純損失ではなく、いくつかの制限があります。
調整後EBITDAの制限には、（i）調整後EBITDAが将来支払われるべき資本コミットメントを適切に反映していない、（ii）減価償却費は現金以外の費用ですが、原資産の交換が必要な場合があり、調整後EBITDAにはこれらの資本支出が反映されていないことが挙げられます。調整後EBITDAを評価する際には、将来、このプレゼンテーションの調整と同様の費用が発生することを知っておく必要があります。調整後EBITDAの提示は、当社の将来の業績がこれらの費用や異常または非経常的な項目の影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。当社の業績を評価する際には、調整後EBITDAを、純損失やその他のGAAP結果など、他の財務実績指標と並行して検討する必要があります。
次の表は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と6か月の純損失を、全社ベースおよび各セグメントの調整後EBITDAと比較したものです。
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9月30日に終了した3か月間 |
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|
9月30日に終了した6か月間 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|
(千単位) |
|
||||||||||
セグメント収益: (1) |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費者および研究サービス |
|
$ |
49,999 |
|
|
$ |
75,659 |
|
|
$ |
110,863 |
|
|
$ |
140,172 |
|
総収入 |
|
$ |
49,999 |
|
|
$ |
75,659 |
|
|
$ |
110,863 |
|
|
$ |
140,172 |
|
セグメント調整後EBITDA： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの調整後EBITDA |
|
$ |
(6,673 |
) |
|
$ |
2,324 |
|
|
$ |
(12,275 |
) |
|
$ |
(14,673 |
) |
治療薬調整後EBITDA |
|
|
(26,224 |
) |
|
|
(18,663 |
) |
|
|
(57,363 |
) |
|
|
(37,128 |
) |
未割り当て企業 (2) |
|
|
(12,156 |
) |
|
|
(13,316 |
) |
|
|
(25,215 |
) |
|
|
(27,568 |
) |
調整後EBITDAの合計 |
|
$ |
(45,053 |
) |
|
$ |
(29,655 |
) |
|
$ |
(94,853 |
) |
|
$ |
(79,369 |
) |
純損失と調整後EBITDAとの調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純損失 |
|
$ |
(75,270 |
) |
|
$ |
(66,065 |
) |
|
$ |
(179,894 |
) |
|
$ |
(155,597 |
) |
調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息収入、純額 |
|
|
(3,752 |
) |
|
|
(1,392 |
) |
|
|
(8,059 |
) |
|
|
(1,637 |
) |
その他（収入）費用、純額 |
|
|
(145 |
) |
|
|
687 |
|
|
|
(477 |
) |
|
|
1,122 |
|
所得税引当金（給付） |
|
|
36 |
|
|
|
(1,271 |
) |
|
|
36 |
|
|
|
(1,525 |
) |
減価償却と償却 |
|
|
4,474 |
|
|
|
5,152 |
|
|
|
8,951 |
|
|
|
10,256 |
|
取得した無形資産の償却 |
|
|
3,638 |
|
|
|
4,267 |
|
|
|
7,277 |
|
|
|
8,582 |
|
株式ベースの報酬費用 |
|
|
23,741 |
|
|
|
28,967 |
|
|
|
74,840 |
|
|
|
59,430 |
|
レモネイド・ヘルス・リミテッドの処分損失と取引関連費用 (3) |
|
|
2,127 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,375 |
|
|
|
— |
|
訴訟和解費用 |
|
|
98 |
|
|
|
— |
|
|
|
98 |
|
|
|
— |
|
調整後EBITDAの合計 |
|
$ |
(45,053 |
) |
|
$ |
(29,655 |
) |
|
$ |
(94,853 |
) |
|
$ |
(79,369 |
) |
42
目次
消費者および研究サービス
消費者および研究サービスの調整後EBITDAは、主に総収益が2,570万ドルの減少により、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で900万ドル減少しました。総収益の減少は、リサーチサービスの収益が1,780万ドル減少したためです。これは主に、GSK契約の独占目標発見期間が2023年7月に終了し、前年度にはGSKコラボレーション収益の四半期全体が含まれていたのに対し、四半期には1か月分のGSKコラボレーション収益が提供されたため、GSKコラボレーション収益が1,380万ドル減少したためです。同様に、第三者との研究契約に基づく収益は、前年の四半期に特定の非経常的な特定のマイルストーンを達成したため、高い比較期間と比較して400万ドル減少しました。総収益の減少は、消費者サービスの収益が790万ドル減少したことでもありました。これは、主にPGSキットの販売量の減少により、PGSキットの収益が650万ドル減少し、（ii）遠隔医療サービスの収益が260万ドル減少したためです。どちらも主に、特定のマーケティングキャンペーンの削減、広告チャネル支出の減少、9月までの3か月間の価格割引によるものです。2023年30日、その結果、キット販売の平均販売価格が高くなり、マーケティング支出の効率が向上しました遠隔医療サービス内。前述の消費者サービス収益の減少は、サブスクリプションサービスの収益の130万ドルの増加によって一部相殺されました。
さらに、比較期間中の特定のマーケティングキャンペーンと広告チャネル支出の減少により、広告およびブランド関連の支出は460万ドル減少しました。収益コストは、主にPGSキットの販売量の減少によるラボ処理、機器、コンサルティング、配送、消耗品の減少により470万ドル減少しました。2023年6月30日までの四半期に大幅な人員削減が行われたため、人件費も昨年の同時期と比較して人員が減少した結果、460万ドル減少しました。その他の営業費用も、コンサルティングサービス、社内使用ソフトウェアの時価総額の増加、事業保険料、クレジットカード手数料の減少により、300万ドル減少しました。
消費者および研究サービスの調整後EBITDAは、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して、2023年9月30日に終了した6か月間で240万ドル増加しました。これは主に、比較期間間の特定のマーケティングキャンペーンと広告チャネル支出の削減により広告およびブランド関連の支出が1,320万ドル減少し、ラボでの処理、機器、コンサルティング、配送、および収益関連のコストが1,020万ドル減少したためです。供給は主にPGSキットの販売量が減少した結果です。この改善は、2023年6月30日までの四半期に大幅な人員削減が行われたため、人件費が330万ドル減少したことと、社内ソフトウェアの時価総額が250万ドル増加したことにも起因しています。コンサルティングサービス、事業保険料、設備・備品、その他の運営費も240万ドル減少しました。
消費者および研究サービスの調整後EBITDAの前述の改善は、消費者サービスの収益が2,930万ドル減少したことで一部相殺されました。総収益の減少は、消費者サービスの収益が1,640万ドル減少したためです。これは、（i）主にPGSキットの販売量の減少によりPGSキットの収益が1,520万ドル減少し、（ii）遠隔医療サービスの収益が400万ドル減少したためです。どちらも主に、特定のマーケティングキャンペーンの削減、広告チャネル支出の減少、期間中の価格割引の減少によるもので、平均売上が増加しました。キット販売の価格と遠隔医療サービスにおけるマーケティング支出効率の向上。消費者サービスの収益のこれらの減少は、サブスクリプションサービスの収益の280万ドルの増加によって部分的に相殺されました。総収益の減少は、研究サービスの収益が1,300万ドル減少したことにも起因しています。これは主に、GSK協定の独占目標発見期間が2023年7月に終了し、前年度には6か月間のGSKコラボレーション収益が含まれていたのに対し、その期間には4か月間のGSKコラボレーション収益が提供されたため、GSKコラボレーション収益が1,140万ドル減少したためです。さらに、前年同期に特定の非経常的なマイルストーンが達成されたため、第三者との研究契約に基づく収益は150万ドル減少しました。
治療薬
セラピューティクスの調整後EBITDAは、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で760万ドル減少しました。これは主に、ラボ関連の消耗品とコンサルタントの支出が450万ドル増加し、主に2023年9月30日に終了した3か月間の力の削減に関連する従業員の退職金と解雇給付に関連する人事関連費用が170万ドル増加したためです。さらに、GSK協定の独占目標発見期間が2023年7月に締結されたため、研究サービスの収益コストに割り当てられる治療費は120万ドル減少しました。
43
目次
セラピューティクスの調整後EBITDAは、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して、2023年9月30日に終了した6か月間で2,020万ドル減少しました。これは主に、ラボ関連の消耗品とコンサルタントの支出が1,440万ドル増加し、主に2023年9月30日に終了した3か月間の力の削減に関連する従業員の退職金と解雇給付に関連する人事関連費用が300万ドル増加したためです。さらに、GSK協定の独占目標発見期間が2023年7月に締結されたため、研究サービスの収益コストに割り当てられる治療費は200万ドル減少しました。
流動性と資本資源
私たちは、主に株式の売却と、PGS、遠隔医療、研究サービスの販売による収益を通じて事業資金を調達してきました。2022会計年度中に、合併により総額3億970万ドル、合併に関連して完了したPIPE投資から2億5,000万ドルの収益を受け取りました。流動性と資本に関する私たちの主な要件は、運営ニーズの資金調達と、運転資本、設備投資、および一般的な企業目的の資金調達です。
2023年9月30日現在、当社の主な流動性源は、運転資金目的で保有されている2億5,640万ドルの現金および現金同等物の残高でした。累積赤字と営業活動によるマイナスのキャッシュフローに反映されているように、私たちは多額の営業損失を被りました。2023年9月30日の時点で、累積赤字は16億8,630万ドルでした。現在の現金資源と、2023年6月と8月に実施された以前に開示された削減に基づくと、2023年9月30日現在の現金は、このフォーム10-Qの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表および付随する注記の提出日から少なくとも12か月間、推定営業費用と資本支出要件を賄うのに十分であると考えています。
2023年2月6日、私たちはCowen and Company, LLC（「代理人」）と売買契約（「売買契約」）を締結しました。この契約に基づき、当社は、当社の選択により、クラスA普通株式の1株あたり額面価格0.0001ドルの不確定な金額の株式（「ATM株式」）を元本総額で最大1億5000万ドルまで売却することができます。代理人、会社の販売代理店として。売買契約の条件に従い、エージェントは、会社の指示（価格、時間、サイズの制限、または当社が課す可能性のあるその他の慣習的なパラメータまたは条件を含む）に基づいて、1933年の証券法に基づいて公布された、改正され追求された規則415（a）（4）で定義されている「市場での提供」と見なされる方法で、ATM株を随時売却するために相応の努力をします。棚登録届出書への準拠と、その有効性の下でのみ。ATM株式の売却による総収入の3.0％の手数料をエージェントに支払います（ある場合）。また、エージェントに慣習的な補償と寄付の権利を提供することにも同意しました。ATM株式の募集は、（a）売買契約に基づいて売却が許可されている最大数または金額のATM株式の売却、および（b）当事者による売買契約の終了のいずれか早い時点で終了します。売買契約に従ってATM株を売却するという保証はできませんが、売買契約に基づく有価証券の売却による純収入は、もしあれば、運転資本要件や運営費を含む一般的な企業目的に使用する予定です。ただし、純収入を特定の目的に配分したことはありません。このフォーム10-Qの日付の時点で、売買契約に基づく販売は行っていません。
市場機会を活用して長期的な成長を促進するために、研究開発への継続的な投資、および関連する一般管理費、販売およびマーケティング費により、当面の間、営業損失と事業からのマイナスのキャッシュフローが引き続き発生すると予想しています。営業資金は、2023年5月25日にSECに提出した2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A、「リスク要因」に記載されている顧客およびその他のリスクの影響を受ける可能性もあります。現在の市況では、引き続き資金調達の柔軟性を維持することを期待しています。その結果、事業を成長させるための戦略的イニシアチブを実行するために、追加の資本リソースが必要になる場合があります。
将来の資本要件は、収益の伸び率、さらなる販売およびマーケティング活動を支援するための支出のタイミングと範囲、研究開発努力など、多くの要因に左右されます。補完的な事業、製品、技術を買収または投資するための取り決めを引き続き締結する可能性があります。これらの取り決めまたは事業の全般的な拡大の結果として、追加の株式または負債による資金調達を求める必要が生じる場合があります。外部からの追加資金が必要な場合、当社が受け入れ可能な条件で調達できない場合や、まったく調達できない場合があります。当社が追加の資金を調達できるかどうかは、クラスA普通株式の市場価格、追加の自己資本の入手可能性とコスト、ナスダック株式市場へのクラスA普通株式の上場を維持する能力、資本の利用可能性とコストに影響を与える一般的な経済的および業界の状況など、さまざまな要因によって異なりますが、これらに限定されません。株式または株式連動証券を発行して追加の資金を調達すると、株主は希薄化を経験する可能性があります。将来の債務融資が可能であれば、当社の事業や追加債務の負担を制限する契約が含まれる可能性があります。必要なときに追加の資本を調達できない場合、当社の事業、経営成績、および財政状態は重大かつ悪影響を受けるでしょう。
44
目次
2023年9月30日に終了した6か月間、2023年度フォーム10-Kで開示された当社のコミットメントと契約上の義務に、通常の業務方針以外の重要な変更はありませんでした。注11を参照してください。」コミットメントと不測の事態、」詳細については、このForm 10-Qの他の場所に含まれている要約連結財務諸表をご覧ください。
キャッシュフロー
次の表は、提示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
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9月30日に終了した6か月間 |
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|||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
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|
(千単位) |
|
|||||
営業活動に使用された純現金 |
|
$ |
(126,474 |
) |
|
$ |
(145,974 |
) |
投資活動に使用された純現金 |
|
$ |
(5,468 |
) |
|
$ |
(4,951 |
) |
財務活動による純現金 |
|
$ |
1,479 |
|
|
$ |
7,182 |
|
営業活動によるキャッシュフロー
2023年9月30日に終了した6か月間の営業活動に使用された純現金は、主に1億7,990万ドルの純損失に関連していましたが、株式ベースの報酬のための非現金費用7,480万ドル、減価償却費1,370万ドル、社内使用ソフトウェアの償却と減損、250万ドルの社内使用ソフトウェアの償却と減損、およびレモンの処分による損失によって一部相殺されました。200万ドルのエイド・ヘルス・リミテッドです。3,920万ドルの営業資産と負債の純変動は、主に、GSKコラボレーションに関連する研究サービスの繰延収益の減少による2,220万ドルの繰延収益の減少、主にリース支払いによるオペレーティングリース負債の420万ドルの減少、主に支払い時期による買掛金の400万ドルの減少、未払およびその他の流動負債の減少による400万ドルの買掛金の減少に関連していました。570万ドルの能力は、主にベンダーの請求書受領のタイミングと営業の減少によるものです350万ドルの使用権資産は、主に使用権資産の償却によるものです。これらの減少は、主にホリデーシーズンに備えてキット在庫が増えたことによる470万ドルの在庫の増加と、主に前払い保険の増加による前払い費用およびその他の流動資産の240万ドルの増加によって部分的に相殺されました。
2022年9月30日に終了した6か月間の営業活動に使用された純現金は、主に1億5,560万ドルの純損失に関連していましたが、株式ベースの報酬に対する非現金費用5,940万ドル、減価償却費1,670万ドル、社内使用ソフトウェアの償却と減損210万ドルによって一部相殺されました。営業資産と負債の純増減は主に、主にGSK契約に関連する5,000万ドルの売掛金による4,950万ドルの売掛金の増加、主にベンダーの支払いのタイミング、未払およびその他の流動負債の減少、ベンダーの請求書の受領時期による1,040万ドルの減少による売掛金およびその他の流動負債の1,040万ドルの減少によるものでした主にリースの支払いによる440万ドルのオペレーティングリース負債、および300万ドルの在庫の増加ホリデーシーズンのセールに備えて購入が増えたためです。これらの減少は、GSKコラボレーションに関連する繰延収益の増加による1,900万ドルの繰延収益の増加によって一部相殺されました。これは、PGS繰延収益の減少、主に保険金請求の受領による前払い費用およびその他の流動資産の490万ドルの減少、および主に使用権資産の償却による370万ドルの営業使用権資産の370万ドルの減少によって一部相殺されました。ネーション。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年9月30日に終了した6か月間の投資活動に使用された純現金は550万ドルでした。これは、社内使用ソフトウェア費の資本化が480万ドル、資産と設備の購入が70万ドルでした。
2022年9月30日に終了した6か月間の投資活動に使用された純現金は500万ドルでした。これは、300万ドルの不動産および設備の購入、および社内使用ソフトウェアの費用の時価総額190万ドルでした。
財務活動によるキャッシュフロー
2023年9月30日に終了した6か月間の資金調達活動によって提供された純現金は150万ドルでした。これは、ストックオプションの行使による50万ドルの収益と、ESPPに基づくクラスA普通株式の発行による140万ドルの収益で構成され、株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い10万ドルと繰延募集費用の30万ドルの支払いによって一部相殺されました。
45
目次
2022年9月30日に終了した6か月間の資金調達活動によって提供された純現金は720万ドルで、これはストックオプションの行使による収益390万ドルと、ESPPに基づくクラスA普通株式の発行による収益320万ドルでした。
契約上の義務とコミットメント
当社のリースポートフォリオには、賃貸オフィス、専用のラボ施設と保管スペース、および専用のデータセンター施設スペースが含まれ、残りの契約期間は2.3年から7.8年です。注10を参照してください。」リース、」このフォーム10-Qの他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に、将来の最低リース義務の概要が記載されています。
通常の業務では、さまざまな関係者と購入に関するキャンセル不可の購入契約を締結します。注記11を参照してください。」コミットメントと不測の事態、」2023年9月30日現在の当社のコミットメントの概要については、このフォーム10-Qの他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表を参照してください。
重要な会計方針と見積もり
このフォーム10-Qの他の部分に含まれる当社の要約連結財務諸表およびそれに関連する注記は、GAAPに従って作成されています。要約連結財務諸表の作成には、報告された資産、負債、収益、費用と費用、および関連する開示額に影響する見積もりと仮定を行う必要もあります。私たちの見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。実際の結果は、経営陣の見積もりとは大きく異なる可能性があります。見積もりと実際の結果に差異がある限り、将来の財務諸表の表示、財政状態、経営成績、キャッシュフローに影響が出ます。要約連結財務諸表を作成する際に使用される重要な会計方針と、これらの方針の適用に影響を及ぼす重要な見積もりと判断は次のとおりです。この考察と分析は、このフォーム10-Qに含まれる当社の要約連結財務諸表および関連注記と併せて読んでください。
当社の重要な会計方針は、2023会計年度のフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2に記載されています。これらは、当社の連結財務状況と経営成績を十分に理解し、評価する上で最も重要であると私たちが考える方針です。
収益認識
私たちは、消費者および研究サービス部門から収益を上げています。これには、PGS、遠隔医療、研究サービスからの収益と、治療部門からの収益が含まれます。ASC 606によると、収益は顧客が約束した商品やサービスの管理権を獲得したときに認識されます。認識される収益額は、これらの商品やサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映しています。
私たちは、ウェブサイトを介した消費者への直接販売やオンライン小売業者など、複数のチャネルを通じて販売しています。お客様がキットを返却しない場合、当社はサービスを完了することができず、その結果、権利が行使されない収入（「破損」）につながる可能性があります。破損を見積もるために、ASC 606で利用可能な実用的な手段を適用して、個々の顧客契約ではなくポートフォリオベースで顧客契約を評価します。これは、顧客の特性が類似しているためです。破損額は、それぞれの販売チャネルポートフォリオにおける返品キットの収益認識パターンに比例した収益として認識しています。過去のデータを分析して、返品が予定されていないキットの部分の破損を推定し、お客様のキットの返品行動に影響を与える可能性のあるその他の要因を考慮します。損益率の見積もりを定期的に更新し、必要に応じて繰延収益残高を調整します。実際の返品パターンが見積もりと異なる場合、実際の損害収益は記録された金額と異なる場合があります。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の未返却キットによる破損収益は、それぞれ430万ドルと600万ドル、2023年9月30日と2022年9月30日までの6か月間でそれぞれ890万ドルと1,100万ドルでした。
私たちは、患者費用、薬局費、会費から遠隔医療収入を生み出しています。
専門的な医療相談を含む遠隔医療サービスを提供する際には、資格を持つ医師が所有する専門機関であり、資格を持つ医療専門家（それぞれ「プロバイダー」、総称して「プロバイダー」）に相談サービスを提供させるさまざまな関連PMCとの関係を維持しています。私たちは、患者さんとの取り決めの原則としてサービス収入を考慮しています。
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さらに、処方薬の販売を含む遠隔医療サービスに関しては、患者さんが注文した処方箋を処理するために、提携薬局（総称して「提携薬局」）と提携しています。私たちは、患者さんとの取り決めにおいて、処方薬の収益を元に計上しています。
ビジネスコンビネーション
私たちは、買収会計法を使用して企業結合を会計処理します。この方法では、とりわけ、購入対価の公正価値を、買収日の推定公正価値で取得した有形および無形の資産と引き受けた負債に配分する必要があります。購入対価の公正価値がこれらの識別可能な資産や負債の価値を超えると、のれんとして記録されます。企業結合によって買収された事業の結果は、買収日から当社の要約連結財務諸表に含まれます。弁護士費用やコンサルティング費用などの買収費用は、発生時に費用計上されます。
取得した資産と引き受けた負債の公正価値を決定するには、経営陣は、評価方法の選択、将来の収益とキャッシュフローの見積もり、割引率、比較可能な企業の選択など、重要な判断と見積もりを行う必要があります。特定された無形資産の公正価値と耐用年数を決定するために使用される見積もりと仮定は、市況、技術開発、経済状況、競争など、さまざまな要因によって変わる可能性があります。当社の公正価値の見積もりは、妥当と思われる仮定に基づいていますが、本質的に不確実で予測不可能であり、その結果、実際の結果は見積もりと異なる場合があります。測定期間中に、取得日から1年を超えない範囲で、取得日時点で存在していた事実と状況に関連する新しい情報が得られた場合は、取得した資産と引き受けた負債の調整を記録し、それに応じてのれんとの相殺を行う場合があります。測定期間終了後、その後の調整はすべて要約連結営業報告書と包括損失に反映されます。
買収した企業の株主に株式報酬や現金報奨を発行する場合、その報奨が買収後のサービスの対価なのか報酬なのかを評価します。評価には、とりわけ、報奨の権利確定が、買収日以降も買収企業の株主が引き続き雇用されていることを条件とするかどうかが含まれます。権利確定のために継続雇用が必要な場合、報奨は買収後のサービスに対する報酬として扱われ、必要な勤続期間にわたる費用として認識されます。
グッドウィル
のれんとは、買収した企業の購入価格が、基礎となる純有形資産と特定可能な無形資産に起因する公正価値を上回る超過購入価格です。私たちは毎年会計年度の1月1日にのれんをテストしますセント消費者および研究サービスの報告ユニットレベルでの減損について。また、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い事象が発生したり、状況が変化したりするたびに、のれんの減損テストが行われます。質的減損評価を実施するには、関連する事象や状況の重要性を特定して検討する際の判断が必要です。これには、マクロ経済や業界の状況、法的および規制環境などの外部要因や、実際および計画されている財務実績や持続的な市場の下落など、当社の消費者および調査サービスの報告ユニットの公正価値に影響を与える可能性のある事業体固有の要因が含まれます。これらの定性的要因の全体を評価した結果、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断した場合、追加の評価は必要ないと考えられます。それ以外の場合は、報告単位の公正価値を帳簿価額と比較し、帳簿価額が報告単位の公正価値（ある場合）を超える金額の減損費用を記録する定量的減損テストを実施します。
のれん減損の年次評価は、それぞれ2023年度と2022年度の2023年1月1日と2022年度の時点で実施されました。評価の結果、2023年度と2022年度の両方で、消費者および研究サービスの報告単位の公正価値が帳簿価額を超える可能性が高いことが示されました。したがって、2023年度および2022年度の減損分析の結果、のれん減損費用は計上されませんでした。2023年1月1日以降の期間に、会社の公開株価に基づいて、会社の時価総額が減少しました。2023年9月30日現在、消費者および調査サービスの報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い出来事や状況は特定されていません。しかし、株価の下落が続くと、のれんをさらに試す必要があり、のれんが減損する可能性があります。
2023会計年度のフォーム10-Kに記載されている「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」というタイトルのセクションに記載されているものと比べて、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありません。
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アイテム3。定量的 および市場リスクに関する定性開示
私たちは主に米国内で事業を展開しており、通常の事業過程では市場リスクにさらされています。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、当社の財政状態に影響を与える可能性のある損失のリスクです。インフレが当社の事業、経営成績、財政状態に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。とはいえ、私たちのコストが著しいインフレ圧力にさらされた場合、そのような高いコストを完全に相殺することはできないかもしれません。それができない、またはそうしないと、当社の事業、経営成績、または財政状態に損害を与える可能性があります。
金利リスク
2023年9月30日の時点で、当社の現金および現金同等物は2億5,640万ドルでした。当社の現金同等物は、主に銀行のマネーマーケット口座で構成されています。これらの商品は短期的な性質を持っているため、金利の変動による投資ポートフォリオの公正価値の変化に対して、当社が大きなリスクを負うことはないと考えています。ただし、金利が下がると、将来の利息収入とキャッシュフローが減少します。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と6か月の間に金利が10％変動しても、過去の要約連結財務諸表に重大な影響はありませんでした。
外貨リスク
当社の経営成績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。現在、実質的にすべての収益と支出は米ドル建てです。収益と費用は、取引が行われた日に有効な為替レートで毎日再測定されます。米ドル以外の建て契約の拡大と為替レートの変動により、将来の業績とキャッシュフローに悪影響が及ぶ可能性があります。当社の事業に適用される外貨為替レートの仮定の10％の変動の影響は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および6か月間の過去の要約連結財務諸表に重大な影響を与えなかったでしょう。今日まで、私たちはヘッジ戦略を行っていません。国際的な活動が拡大するにつれて、通貨レートの変動に関連するリスクを管理するためのアプローチを再評価し続けます。
アイテム4。コントロールと手続き
開示管理と手続き
開示管理と手続きとは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報が、SECの規則や書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを確実にするための管理やその他の手続きです。開示の管理と手続きには、必要な開示について適時に決定できるように、取引法に基づいて提出または提出された企業報告書で開示が義務付けられている情報を蓄積し、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に確実に伝達するための管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
当社の開示管理と手続きによって、すべてのエラーや不正行為が防止されるとは考えていません。開示の管理と手続きは、どんなにうまく考えられ運用されても、望ましい管理目的の達成を合理的に保証することしかできません。さらに、情報開示の管理や手続きの設計には、リソースに制約があるという事実を反映していなければならず、コストに対するメリットを考慮する必要があります。情報開示の管理や手続きの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計でも、将来起こり得るあらゆる条件のもとで、定められた目標を正常に達成できるという保証はありません。
2023年9月30日の時点で、取引法に基づく規則13a-15および15d-15で義務付けられているように、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性を評価しました。彼らの評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理および手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）は、その日付時点で合理的な保証レベルで有効であり、このフォーム10-Qに含まれる要約連結財務諸表は、すべての重要な点で、会社の財政状態、経営成績、およびその期間のキャッシュフローを公正に示していると結論付けました。GAAPに従って閉鎖されました。
財務報告に関する内部統制の変更
取引法に基づく規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているように、財務報告に関する当社の内部統制には、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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パートII。ロット彼女の情報
アイテム1。リーガl 議事録
注記11に記載されている情報」コミットメントと不測の事態このフォーム10-Qの要約連結財務諸表の「、」は、参照によりここに組み込まれています。
アイテム1A。Riスカイファクター
以下に記載されている場合を除き、2023年度フォーム10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」に記載されているリスク要因に重大な変更はありません。
私たちは犯罪的なサイバー攻撃を経験したことがあり、将来的には他のセキュリティ侵害、ビジネスの中断、または評判の低下を経験する可能性があります。
私たちは、悪者によるサイバー攻撃やビジネスへの脅威にさらされており、将来的にはその対象となる可能性があります。サイバー攻撃の頻度と潜在的な被害は時間とともに増加しており、不正アクセスを取得するために使用される方法は常に進化しているため、あらゆる事例でインシデントを正常に予測、防止、検出することがますます困難になっています。これらは、国が後援する当事者、悪意のある行為者、従業員、請負業者、またはその他の無関係な第三者を含む、さまざまなグループや個人によって行われています。これらの人々の中には、そのような攻撃に対処するための法執行措置が効果的でない、または利用できない管轄区域に居住している人もいます。
以前に開示したように、2023年10月、ユーザーが作成してDNA親族機能で遺伝的近親者と共有することを選択した特定のユーザープロファイル情報が、アカウントユーザーの許可なしに個々の23andMe.comアカウントからアクセスされた（「インシデント」）ことが報告されました。調査が進行中ですが、権限のない第三者がさまざまなユーザーのDNA親族プロファイルのデータポイントを含むファイルをダウンロードし、他の第三者がこの情報をダウンロードできるような情報を含むリンクを含む他のWebサイトに投稿したようです。フォーム10-Qのこの四半期報告書の提出日時点では、そのような投稿からこの情報をダウンロードした第三者が誰で、何人の第三者がいるのかは不明です。フォーム10-Qのこの四半期報告書の提出日現在の調査によると、システム内でデータセキュリティインシデントが発生したこと、または私たちがこれらの攻撃に使用されたアカウント認証情報のソースであったという兆候はありません。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の提出日の時点で、この事件の結果、カリフォルニア州の連邦裁判所、州裁判所、および当社が弁護しているブリティッシュコロンビア州で、当社に対して複数の集団訴訟が提起されました。これらのケースはまだ初期段階で、結果を予測することはできません。また、カリフォルニア州消費者プライバシー法に基づいて消費者から提出された通知や、さまざまな政府関係者や機関からの問い合わせに対する当社の対応も評価しています。
インシデントおよび関連する訴訟に関連して、インシデントの調査、対応、および是正のための費用を含むがこれらに限定されない特定の費用が発生しており、今後も発生すると予想されます。これらの費用が当社のサイバーセキュリティ保険によって相殺される範囲を含め、インシデントによる費用と関連する影響の全範囲はまだ決定されていません。このようなコストと影響は、当社の事業、評判、財政状態、キャッシュフロー、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム2。未登録 株式の売却、収益の使用、および発行者による株式の購入
[なし]。
アイテム3。デフォルトTS アポン・シニア証券
[なし]。
アイテム4。私の安全情報開示
該当なし。
アイテム 5.オッス彼女の情報
会社の取締役や役員はいません
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アイテム 6.エクシービットビット
次の展示品は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されているか、または参照により組み込まれています（特に明記されていない限り、提出された各書類のファイル番号は001-39587です）。
展示物索引
10.1+ |
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23アンドミーホールディング株式会社2021年のインセンティブエクイティプランの修正と改訂を行いました（2023年9月15日にSECに提出されたフォームS-8の登録届出書（ファイル番号333-274534）の別紙99.1を参照して組み込まれました）。 |
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10.2* |
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2023年10月27日付けの、23andMe, Inc. とグラクソ・スミスクライン知的財産（第3号）リミテッドによるコラボレーション契約の第3改正。 |
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10.3*+ |
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23andMe, Inc. とウィリアム・リチャーズによる2020年2月20日付けのオファーレター。 |
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31.1* |
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規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている最高経営責任者の資格。 |
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31.2* |
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規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている最高財務責任者の認定。 |
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32.1** |
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規則13a-14 (b) または規則15d-14 (b) および18 U.S.C. 1350で義務付けられている最高経営責任者の認定 |
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32.2** |
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規則13a-14 (b) または規則15d-14 (b) および第18 U.S.C. 1350条で義務付けられている最高財務責任者の認定 |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
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101.CAL |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
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101.LAB |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
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101.PRE |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
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104 |
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表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRL文書に埋め込まれ、別紙に含まれています） |
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* |
ここに提出 |
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ここに備え付けられています |
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+ |
管理契約または補償計画または取り決めを示します |
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50
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サイン特色
改正された1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条の要件に従い、登録者は、正当な権限を有する署名者が本報告書に代理して署名するよう正式に署名させました。
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23ANDMEホールディング株式会社 |
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日付: |
2023年11月8日 |
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作成者: |
/s/ アン・ウォジッキ |
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名前:アン・ウォジッキ |
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最高経営責任者兼社長 |
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(最高執行役員) |
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日付: |
2023年11月8日 |
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作成者: |
/s/ ジョセフ・セルサベージ |
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名前:ジョセフ・セルサベージ |
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暫定最高財務・会計責任者 |
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(最高財務会計責任者) |
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