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年金制度と補足従業員退職金制度の確定給付会員2022-01-012022-09-250000793952US-GAAP: 退職後の確定給付健康保険加入者2023-07-012023-09-300000793952US-GAAP: 退職後の確定給付健康保険加入者2022-06-272022-09-250000793952US-GAAP: 退職後の確定給付健康保険加入者2023-01-012023-09-300000793952US-GAAP: 退職後の確定給付健康保険加入者2022-01-012022-09-250000793952SRT: 最低メンバー数2023-09-300000793952SRT: 最大メンバー数2023-09-300000793952米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-06-300000793952US-GAAP：AOCIデリバティブがヘッジを除外したコンポーネント親メンバーとしての資格を得る2023-06-300000793952米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-06-300000793952米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-07-012023-09-300000793952US-GAAP：AOCIデリバティブがヘッジを除外したコンポーネント親メンバーとしての資格を得る2023-07-012023-09-300000793952US-GAAP: 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確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2022-06-272022-09-250000793952米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2022-06-272022-09-250000793952米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-06-272022-09-250000793952米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-09-250000793952US-GAAP：AOCIデリバティブがヘッジを除外したコンポーネント親メンバーとしての資格を得る2022-09-250000793952米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-09-250000793952米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-12-310000793952US-GAAP：AOCIデリバティブがヘッジを除外したコンポーネント親メンバーとしての資格を得る2022-12-310000793952米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-12-310000793952米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-01-012023-09-300000793952US-GAAP：AOCIデリバティブがヘッジを除外したコンポーネント親メンバーとしての資格を得る2023-01-012023-09-300000793952US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2023-01-012023-09-300000793952米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2023-01-012023-09-300000793952米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-01-012023-09-300000793952米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2021-12-310000793952US-GAAP：AOCIデリバティブがヘッジを除外したコンポーネント親メンバーとしての資格を得る2021-12-310000793952米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2021-12-310000793952米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-01-012022-09-250000793952US-GAAP：AOCIデリバティブがヘッジを除外したコンポーネント親メンバーとしての資格を得る2022-01-012022-09-250000793952米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-01-012022-09-250000793952US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2022-01-012022-09-250000793952米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2022-01-012022-09-250000793952米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-01-012022-09-250000793952HOG: HDFSセグメントメンバー2023-07-012023-09-300000793952HOG: HDFSセグメントメンバー2022-06-272022-09-250000793952HOG: HDFSセグメントメンバー2023-01-012023-09-300000793952HOG: HDFSセグメントメンバー2022-01-012022-09-250000793952HOG: HDMCセグメントメンバー2023-09-300000793952HOG: ライブワイヤーセグメントメンバー2023-09-300000793952HOG: HDFSセグメントメンバー2023-09-300000793952HOG: HDMCセグメントメンバー2022-12-310000793952HOG: ライブワイヤーセグメントメンバー2022-12-310000793952HOG: HDFSセグメントメンバー2022-12-310000793952HOG: HDMCセグメントメンバー2022-09-250000793952HOG: ライブワイヤーセグメントメンバー2022-09-250000793952HOG: HDFSセグメントメンバー2022-09-250000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDMCセグメントメンバー2023-07-012023-09-300000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDFSセグメントメンバー2023-07-012023-09-300000793952SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2023-07-012023-09-300000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDMCセグメントメンバー2023-01-012023-09-300000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDFSセグメントメンバー2023-01-012023-09-300000793952SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2023-01-012023-09-300000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDMCセグメントメンバー2022-06-272022-09-250000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDFSセグメントメンバー2022-06-272022-09-250000793952SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2022-06-272022-09-250000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDMCセグメントメンバー2022-01-012022-09-250000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDFSセグメントメンバー2022-01-012022-09-250000793952SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2022-01-012022-09-250000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDMCセグメントメンバー2023-09-300000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDFSセグメントメンバー2023-09-300000793952SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2023-09-300000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDMCセグメントメンバー2022-09-250000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDFSセグメントメンバー2022-09-250000793952SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2022-09-250000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDMCセグメントメンバー2022-12-310000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDFSセグメントメンバー2022-12-310000793952SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2022-12-310000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDMCセグメントメンバー2021-12-310000793952SRT: 報告対象法人メンバーHOG: HDFSセグメントメンバー2021-12-310000793952SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2021-12-31

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間中
コミッションファイル番号 1-9183
ハーレーダビッドソン株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
ウィスコンシン 39-1382325
(組織の状態) (IRS雇用者識別番号)
3700ウェストジュノーアベニューミルウォーキーウィスコンシン53208
(主要執行機関の住所) (郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (414) 342-4680
[なし]
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式額面価格1株あたり0.01ドル豚ニューヨーク証券取引所
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間そのような要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒    いいえ  ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒  いいえ   ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー☒アクセラレーテッド・ファイラー
☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社
☐
新興成長企業
☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（同法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
登録者は未払いでした 139,269,6022023年11月3日現在の普通株式。


ハーレーダビッドソン株式会社
フォーム 10-Q
2023年9月30日に終了した四半期について
パート I
財務情報
3
アイテム 1.
財務諸表
3
連結営業報告書
3
連結包括利益計算書
4
連結貸借対照表
5
連結キャッシュフロー計算書
7
連結株主資本計算書
8
連結財務諸表に関する注記
10
1。提示の基礎と見積もりの使用
10
2。新しい会計基準
10
3.収入
11
4。所得税
12
5。一株当たり利益
12
6。その他の貸借対照表とキャッシュフロー情報
12
7。金融売掛金
14
8。デリバティブ金融商品とヘッジ活動
19
9.借金
23
10。資産担保融資
24
11。公正価値
27
12。製品保証とリコールキャンペーン
29
13。従業員福利厚生制度
30
14。コミットメントと不測の事態
31
15。その他の包括的損失の累計
32
16。レポート可能なセグメント
34
17。補足統合データ
34
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
43
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
63
アイテム 4.
統制と手続き
64
パート 2
その他の情報
64
アイテム 1.
法的手続き
64
アイテム 2.
株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入
64
アイテム 5.
その他の情報
65
アイテム 6.
展示品
65
署名
67


目次
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
ハーレーダビッドソン株式会社
連結営業明細書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
 3 か月が終わりました9 か月が終了
9月30日
2023		9月25日
2022		9月30日
2023		9月25日
2022
収益:
オートバイおよび関連製品$1,305,125 $1,436,962 $4,075,878 $4,006,604 
金融サービス243,934 211,613 707,390 606,244 
1,549,059 1,648,575 4,783,268 4,612,848 
費用と経費:
オートバイおよび関連製品の売上原価893,343 946,656 2,691,272 2,721,913 
金融サービスの支払利息84,123 60,740 243,677 150,488 
信用損失に対する金融サービスの規定60,854 36,617 170,496 94,572 
販売、管理費、エンジニアリング費301,454 265,841 877,591 740,699 
リストラ費用（利益）
— 3 — (389)
1,339,774 1,309,857 3,983,036 3,707,283 
営業利益209,285 338,718 800,232 905,565 
その他の収益、純額 26,814 9,358 54,136 30,443 
投資収益 (損失)9,868 1,723 31,044 (3,786)
支払利息7,688 8,124 23,104 23,555 
税引前利益238,279 341,675 862,308 908,667 
所得税規定42,176 80,489 190,546 209,130 
当期純利益196,103 261,186 671,762 699,537 
控除：非支配持分に帰属する損失2,546 — 9,016 — 
ハーレーダビッドソン社に帰属する純利益$198,649 $261,186 $680,778 $699,537 
一株当たり利益:
ベーシック$1.40 $1.79 $4.74 $4.71 
希釈$1.38 $1.78 $4.65 $4.68 
1株当たりの現金配当$0.1650 $0.1575 $0.4950 $0.4725 
添付の注記は、連結財務諸表に不可欠です。

3
目次
ハーレーダビッドソン株式会社
連結包括利益計算書
(千単位)
(未監査)
 
 3 か月が終わりました9 か月が終了
9月30日
2023		9月25日
2022		9月30日
2023		9月25日
2022
当期純利益$196,103 $261,186 $671,762 $699,537 
その他の包括利益（損失）利益（税引後）:
外貨換算調整(11,552)(46,245)(21,068)(81,387)
デリバティブ金融商品11,898 9,031 9,142 31,811 
年金と退職後の給付制度(961)5,503 (2,884)16,508 
(615)(31,711)(14,810)(33,068)
包括利益195,488 229,475 656,952 666,469 
控除:非支配株主に帰属する包括損失2,546 — 9,016 — 
ハーレーダビッドソン社に帰属する包括利益$198,034 $229,475 $665,968 $666,469 
添付の注記は、連結財務諸表に不可欠です。


4
目次
ハーレーダビッドソン株式会社
連結貸借対照表
(千単位)
(未監査)(未監査)
9月30日
2023		12月31日
2022		9月25日
2022
資産
現金および現金同等物$1,878,351 $1,433,175 $1,730,250 
売掛金、純額315,331 252,225 300,454 
金融売掛金、$引当金を差し引いたもの67,346, $62,488、および $61,671
2,101,965 1,782,631 1,807,718 
在庫、純額768,765 950,960 680,762 
制限付き現金130,838 135,424 287,264 
その他の流動資産227,556 196,238 205,734 
流動資産5,422,806 4,750,653 5,012,182 
金融売掛金、$引当金を差し引いたもの325,368, $296,223、および $298,425
5,553,259 5,355,807 5,534,730 
不動産、プラント、設備、純額703,304 689,886 641,651 
年金と退職後の資産369,440 320,133 424,784 
グッドウィル61,935 62,090 60,440 
繰延所得税144,764 135,041 69,734 
リース資産69,034 43,931 40,543 
その他の長期資産137,674 134,935 143,547 
$12,462,216 $11,492,476 $11,927,611 
負債と株主資本
買掛金$382,127 $378,002 $438,534 
未払負債586,134 620,945 710,544 
短期預金、純額250,987 79,710 97,856 
短期債務815,081 770,468 692,551 
長期負債の現在の部分、純額638,496 1,684,782 1,740,422 
現在の負債2,672,825 3,533,907 3,679,907 
長期預金、純額227,946 237,665 246,879 
長期債務、純額5,856,005 4,457,052 4,738,234 
リース負債52,238 26,777 23,836 
年金と退職後の負債67,991 67,955 92,953 
繰延所得税29,528 29,528 8,312 
その他の長期負債244,413 232,784 297,280 
コミットメントと不測の事態（注14）
株主資本:
普通株式1,712 1,704 1,704 
追加払込資本金1,738,026 1,688,159 1,575,632 
利益剰余金3,098,652 2,490,649 2,471,795 
その他の包括損失の累計(356,739)(341,929)(273,987)
自己株式（原価）(1,171,635)(935,064)(934,934)
ハーレーダビッドソン社の株主資本の総額3,310,016 2,903,519 2,840,210 
非支配持分1,254 3,289 — 
総資本3,311,270 2,906,808 2,840,210 
$12,462,216 $11,492,476 $11,927,611 
5
目次
ハーレーダビッドソン株式会社
連結貸借対照表（続き）
(千単位)
(未監査)(未監査)
9月30日
2023		12月31日
2022		9月25日
2022
連結変動持分法人が保有する残高（注10）：
金融売掛金、純流動資産$555,109 $559,651 $635,628 
その他の資産$9,395 $9,805 $9,582 
金融売掛金、純額-非流動性$2,196,887 $2,317,956 $2,730,915 
制限付現金-流動および非流動現金$135,762 $141,128 $205,878 
長期負債の現在の部分、純額 $619,666 $619,683 $736,332 
長期債務、純額$1,791,784 $1,825,525 $2,158,148 
添付の注記は、連結財務諸表に不可欠です。
6
目次
ハーレーダビッドソン株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
 9 か月が終了
9月30日
2023		9月25日
2022
営業活動によって提供された純現金（注6）$706,767 $574,704 
投資活動によるキャッシュフロー:
資本支出(138,902)(84,947)
金融売掛金の起源(3,162,957)(3,773,830)
金融売掛金に関する回収2,789,848 3,110,881 
その他の投資活動878 2,160 
投資活動に使用された純現金(511,133)(745,736)
財務活動によるキャッシュフロー:
中期債の発行による収入1,446,304 495,785 
中期債の返済(1,056,680)(950,000)
証券化負債による収入1,045,547 1,826,891 
証券化債務の返済(930,608)(1,054,939)
資産担保コマーシャルペーパーの借入42,429 448,255 
資産担保コマーシャルペーパーの返済(187,599)(228,431)
無担保コマーシャルペーパーの純増加（減少）
43,523 (60,281)
預金の純増加161,157 54,080 
企業結合に先立って入金してください— 100,000 
配当金の支払い(72,775)(70,163)
普通株式の買戻し(239,428)(338,496)
その他の財務活動1,706 (1,237)
財務活動による純現金253,576 221,464 
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響(8,415)(33,361)
現金、現金同等物および制限付現金の純増加$440,795 $17,071 
現金、現金同等物および制限付現金:
現金、現金同等物および制限付現金、期初$1,579,177 $2,025,219 
現金、現金同等物および制限付現金の純増加440,795 17,071 
現金、現金同等物および制限付現金、期末$2,019,972 $2,042,290 
連結貸借対照表の現金、現金同等物、制限付現金と連結キャッシュフロー計算書との調整：
現金および現金同等物$1,878,351 $1,730,250 
制限付き現金 130,838 287,264 
その他の長期資産に含まれる制限付現金10,783 24,776 
現金、現金同等物、連結キャッシュフロー計算書に基づく制限付現金$2,019,972 $2,042,290 
添付の注記は、連結財務諸表に不可欠です。


7
目次
ハーレーダビッドソン株式会社
連結株主資本計算書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
ハーレーダビッドソン社に帰属する株式
 普通株式[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		累積
その他
包括的
損失		財務省
株式		合計非支配持分に帰属する株式総資本
 発行済み
株式		バランス
残高、2022年12月31日170,400,212 $1,704 $1,688,159 $2,490,649 $(341,929)$(935,064)$2,903,519 $3,289 $2,906,808 
当期純利益 (損失)— — — 304,090 — — 304,090 (2,261)$301,829 
その他の包括利益、税引後（注15）— — — — (12,723)— (12,723)— $(12,723)
配当 ($)0.16501株あたり)
— — — (24,123)— — (24,123)— $(24,123)
普通株式の買戻し— — — — — (96,767)(96,767)— $(96,767)
株式ベースの報酬733,658 7 19,055 — — — 19,062 1,763 $20,825 
バランス、2023年3月31日171,133,870 1,711 1,707,214 2,770,616 (354,652)(1,031,831)3,093,058 2,791 3,095,849 
当期純利益 (損失)— — — 178,039 — — 178,039 (4,209)$173,830 
その他の包括損失、税引後（注15）— — — — (1,472)— (1,472)— $(1,472)
配当 ($)0.16501株あたり)
— — — (24,070)— — (24,070)— $(24,070)
普通株式の買戻し— — — — — (74,184)(74,184)— $(74,184)
株式ベースの報酬38,173 1 15,639 — — 1,885 17,525 2,378 $19,903 
バランス、2023年6月30日171,172,043 1,712 1,722,853 2,924,585 (356,124)(1,104,130)3,188,896 960 3,189,856 
当期純利益 (損失)
— — — 198,649 — — 198,649 (2,546)$196,103 
その他の包括損失、税引後（注15）
— — — — (615)— (615)— $(615)
配当 ($)0.16501株あたり)
— — — (24,582)— — (24,582)— $(24,582)
普通株式の買戻し— — — — — (70,451)(70,451)— $(70,451)
株式ベースの報酬24,077 — 15,173 — — 2,946 18,119 2,840 $20,959 
バランス、2023年9月30日171,196,120 $1,712 $1,738,026 $3,098,652 $(356,739)$(1,171,635)$3,310,016 $1,254 $3,311,270 
8
目次
ハーレーダビッドソン社に帰属する株式
 普通株式[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		累積
その他
包括的
損失		財務省
株式		合計非支配持分に帰属する株式総資本
発行済み
株式		バランス
残高、2021年12月31日169,364,686 $1,694 $1,547,011 $1,842,421 $(240,919)$(596,963)$2,553,244 $— $2,553,244 
当期純利益— — — 222,502 — — 222,502 — $222,502 
その他の包括利益、税引後（注15）— — — — 11,309 — 11,309 — $11,309 
配当 ($)0.15751株あたり)
— — — (24,056)— — (24,056)— $(24,056)
普通株式の買戻し— — — — — (261,737)(261,737)— $(261,737)
株式ベースの報酬976,062 10 7,829 — — — 7,839 — $7,839 
バランス、2022年3月27日170,340,748 1,704 1,554,840 2,040,867 (229,610)(858,700)2,509,101 — 2,509,101 
当期純利益— — — 215,849 — — 215,849 — $215,849 
その他の包括利益、税引後（注15）— — — — (12,666)— (12,666)— $(12,666)
配当 ($)0.15751株あたり)
— — — (23,090)— — (23,090)— $(23,090)
普通株式の買戻し— — — — — (64,091)(64,091)— $(64,091)
株式ベースの報酬23,479 — 9,524 — — 525 10,049 — $10,049 
バランス、2022年6月26日170,364,227 1,704 1,564,364 2,233,626 (242,276)(922,266)2,635,152 — 2,635,152 
当期純利益— — — 261,186 — — 261,186 — $261,186 
その他の包括利益、税引後（注15）
— — — — (31,711)— (31,711)— $(31,711)
配当 ($)0.15751株あたり)
— — — (23,017)— — (23,017)— $(23,017)
普通株式の買戻し— — — — — (12,668)(12,668)— $(12,668)
株式ベースの報酬26,625 — 11,268 — — — 11,268 — $11,268 
バランス、2022年9月25日170,390,852 $1,704 $1,575,632 $2,471,795 $(273,987)$(934,934)$2,840,210 — 2,840,210 
添付の注記は、連結財務諸表に不可欠です。
9
目次
ハーレーダビッドソン株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
1. 提示の根拠と見積もりの用途
統合の原則とプレゼンテーションの基礎 — 連結財務諸表には、ハーレーダビッドソン社とその子会社の口座、および当社が主な受益者である担保付融資に関連する特定の変動金利法人（VIE）が含まれます。会社間勘定と重要な会社間取引はすべて廃止されました。当社はLiveWire Group, Inc.の支配持分を保有しています。支配株主として、当社はLiveWire Group, Inc.の業績を統合し、非支配株主の利益を認識するための追加調整を行います。
当社は以下の国で事業を展開しています 三報告対象セグメント：ハーレーダビッドソン・モーター・カンパニー（HDMC）、ライブワイヤー、ハーレーダビッドソン・ファイナンシャル・サービス（HDFS）。当社は、2022年12月31日に終了した期間にセグメントを変更しました。この変更は、下記の期間に遡及的に反映されました。
実質的に、当社の国際子会社のすべてが、それぞれの現地通貨を機能通貨として使用しています。国際子会社の資産と負債は期末の為替レートで換算され、収益と費用はその期間の平均為替レートを使用して換算されています。企業の機能通貨とは異なる通貨建ての金銭的資産と負債は、取引通貨から企業の機能通貨に毎月再測定されます。外貨の再測定による取引の利益（損失）の合計は$（15.6) 百万ドルと $7.82023年9月30日と2022年9月25日に終了した3か月間のそれぞれ百万ドル、およびドル（11.1) 百万ドルと $15.12023年9月30日と2022年9月25日に終了した9か月間のうち、それぞれ百万です。
会社の経営陣の見解では、添付の未監査の連結財務諸表には、公正に提示するために必要なすべての調整が含まれており、通常の定期的な調整のみで構成されています。 連結貸借対照表2023年9月30日と2022年9月25日の時点で、連結営業明細書その時点で終了した3か月と9か月の間、 包括利益の連結計算書その時点で終了した3か月と9か月の間、 連結キャッシュフロー計算書その後終了した9か月間、そして 連結株主資本計算書2023年9月30日と2022年9月25日に終了した9か月間の3か月間。
通常、完全な財務諸表に含まれる特定の情報および開示は、米国証券取引委員会（SEC）の規則および規制および中間財務報告に関する米国の一般に認められた会計原則（米国会計基準）に従って要約または省略されています。連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれている監査済み連結財務諸表および添付の注記と併せて読む必要があります。
見積もりの使用 – 米国会計基準に準拠した財務諸表を作成する場合、会社の経営陣は、連結財務諸表と添付の注記で報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
公正価値測定 – 会社は、公正価値の測定に使用されるインプットを3段階の階層を使用して評価します。
レベル1のインプットには、同一の機器の見積もり価格が含まれており、最も注目しやすいものです。
レベル2のインプットには、類似資産の相場価格と、金利、外貨為替レート、商品価格、利回り曲線などの観察可能なインプットが含まれます。当社は、レベル2の公正価値測定の公正価値を導き出すのに市場アプローチを採用しています。外貨契約、商品契約、およびクロス通貨スワップは、相場先物レートと価格を使用して評価されます。金利上限は、相場金利と利回り曲線を使用して評価されます。私募ワラントには公募ワラントと同じ条件と条項があるため、公募ワラント（レベル1）および私募ワラントを含むLiveWireワラントは公的ワラントの終値を使用して評価されます。
レベル3のインプットは市場では観察できず、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定に関する会社の判断が含まれます。
2. 新しい会計基準
最近採用された会計基準
10
目次
2022年3月、財務会計基準審議会（FASB）は、会計基準更新（ASU）第2022-02号「金融商品-信用損失（トピック326）：問題のある債務再編とビンテージ開示（ASU 2022-02）」を発行しました。ASU 2022-02は、現在の予想信用損失（CECL）モデルを導入した以前に発行された信用損失基準（ASU 2016-13）の実施後の見直しの一環として、FASBが特定した分野に対応しています。ASU 2022-02は、CECLモデルを採用した債権者による問題のある債務再編に関する会計ガイダンスを廃止し、財政難に陥っている借り手に対して行われる特定のローンの借り換えおよびリストラの開示要件を強化します。さらに、ASU 2022-02では、公的事業体に対し、貸付債権およびリースへの純投資に関する当期の総償却額を、ヴィンテージ開示において、開始年ごとに開示することを義務付けています。当社は、2023年1月1日に ASU 2022-02 を採用しました。この採用は、会社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
3. 収益
会社は、商品またはサービスの管理を顧客に移転することによって履行義務を果たしたときに収益を認識します。収益は、譲渡された商品またはサービスと引き換えに会社が受け取る資格があると予想される対価に基づいて測定されます。収益を生み出す活動と同時に顧客から徴収される税金は、収益から除外されます。
主要ソース別の収益は次のとおりです（千単位）。
3 か月が終わりました9 か月が終了
9月30日
2023		9月25日
2022		9月30日
2023		9月25日
2022
HDMC:
オートバイ$1,023,090 $1,128,920 $3,216,387 $3,121,097 
パーツとアクセサリー184,809 200,708 568,001 580,295 
アパレル49,325 69,819 187,072 198,560 
ライセンシング9,586 10,662 20,912 28,940 
その他30,171 12,145 60,574 40,097 
1,296,981 1,422,254 4,052,946 3,968,989 
ライブワイヤー8,144 14,708 22,932 37,615 
オートバイおよび関連製品の収入1,305,125 1,436,962 4,075,878 4,006,604 
HDFS:
利息収入207,673 179,261 586,752 509,702 
その他36,261 32,352 120,638 96,542 
金融サービスの収益243,934 211,613 707,390 606,244 
$1,549,059 $1,648,575 $4,783,268 $4,612,848 
当社は、契約に基づく会社の履行に先立って契約開始時に受け取った支払いに関連する特定の繰延収益残高を保有しており、一般的にはハーレーオーナーズグループ® のメンバーシップおよびさまざまな金融サービス商品の販売に関連しています。繰延収益は、会社が契約に基づいて行う収益として認識されます。 繰延収益に含まれています 未払負債そして その他の長期負債に 連結貸借対照表、は次のとおりでした（千単位）：
9月30日
2023		9月25日
2022
残高、期初$44,100 $40,092 
残高、期末$41,134 $45,746 
以前は、2023年9月30日および2022年9月25日に終了した3か月間の収益として計上された繰延収益はドルでした。6.9百万と $7.0それぞれ百万、そしてドル20.2百万と $22.42023年9月30日と2022年9月25日に終了した9か月間でそれぞれ百万人。会社は約$を認識する見込みです17.1残りの未収収収入、100万円は次のうちに 12月と $24.0その後は百万。
11
目次
4. 所得税
2023年9月30日に終了した9か月間の会社の実効所得税率は 22.1% との比較 23.02022年9月25日に終了した9か月間の%。
5. 一株当たり利益
基本および希薄化後の1株当たり利益の計算は次のとおりです（1株あたりの金額を除く千単位）。
 3 か月が終わりました9 か月が終了
9月30日
2023		9月25日
2022		9月30日
2023		9月25日
2022
ハーレーダビッドソン社に帰属する純利益$198,649 $261,186 $680,778 $699,537 
基本加重平均発行済株式141,622 146,217 143,678 148,673 
希薄化性有価証券の影響 –従業員株式報酬制度
2,699 856 2,652 862 
希薄化後の加重平均発行済株式144,321 147,073 146,330 149,535 
1株当たりの純利益:
ベーシック$1.40 $1.79 $4.74 $4.71 
希釈$1.38 $1.78 $4.65 $4.68 
希薄化防止効果があったために希薄化有価証券の効果に含まれなかった株式ベースの報酬に関連する普通株式には、 0.8百万と 3.92023年9月30日と2022年9月25日に終了した3か月間のそれぞれ100万株、 1.1百万と 2.32023年9月30日と2022年9月25日に終了した9か月間の株はそれぞれ100万株です。
6. その他の貸借対照表とキャッシュフロー情報
有価証券への投資 — 当社の有価証券への投資は、次のものでした（千単位）。
9月30日
2023		12月31日
2022		9月25日
2022
投資信託$32,664 $33,071 $33,631 
投資信託、含まれています その他の長期資産に 連結貸借対照表は、利益と損失を収入として計上した公正価値で計上されます。投資信託は、特定の繰延報酬義務を支援するために保有されています。
在庫、純額 — 米国にあるほぼすべての在庫は、最終入先出し（LIFO）法を使用して評価されます。他の在庫は、先入れ先出し（FIFO）法を使用して、コストまたは正味実現可能価値のいずれか低い方で評価されます。オートバイの完成品の在庫には、販売準備が整っているオートバイと、サプライチェーンの制約の影響を受ける特定のコンポーネントがほぼ完成しているが取り付けを待っているオートバイが含まれます。 在庫、純額以下で構成されていました (千単位):
9月30日
2023		12月31日
2022		9月25日
2022
原材料と仕掛品$333,107 $331,380 $311,424 
オートバイ完成品405,714 549,041 304,195 
パーツ、アクセサリー、アパレル154,640 187,039 160,724 
FIFOコストまたは正味実現可能価値のいずれか低い方の在庫893,461 1,067,460 776,343 
LIFOコストを超えるFIFOの超過(124,696)(116,500)(95,581)
$768,765 $950,960 $680,762 
12
目次
預金 – HDFSは、銀行子会社を通じて第三者の銀行や証券仲介会社との契約上の取り決めを通じて、仲介された預金証書を間接的に顧客に提供します。会社にはドルがありました478.9百万、ドル317.4百万、$344.7百万、手数料を差し引いた後、現在発行されている有利子仲介預金証書 それぞれ、2023年9月30日、2022年12月31日、2022年9月25日です。預金の負債は 短期預金、純額または 長期預金、純額に連結貸借対照表 発行された各仲介預金証書の期間に基づきます。 仲介預金証書はそれぞれマスター証明書に基づいて発行されます。そのため、未払いの仲介預金証書はすべて連邦預金保険公社の保険適用限度を下回っていると見なされます。
2023年9月30日現在の会社の預金証書の将来の満期は次のとおりです（千単位）。
2023$31,302 
2024253,720 
202561,002 
202679,678 
202754,158 
その後— 
将来の成熟479,860 
未償却手数料(927)
$478,933 
営業キャッシュフロー — の和解 当期純利益に 営業活動による純現金は次のとおりです (千単位):
 9 か月が終了
9月30日
2023		9月25日
2022
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益$671,762 $699,537 
純利益を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整：
減価償却と償却112,592 114,867 
繰延ローン開始費用の償却65,996 72,214 
融資開始手数料の償却9,734 11,475 
長期従業員福利厚生の規定(50,373)(14,637)
従業員福利厚生制度の拠出金と支払い(2,668)(4,766)
株式報酬費用64,538 33,595 
販売に関連する卸売金融売掛金の純変動(392,817)(294,698)
信用損失引当金170,496 94,572 
繰延所得税(8,455)(2,980)
その他、純額(19,738)24,392 
流動資産および負債の変動：
売掛金、純額(72,084)(150,726)
金融売掛金 – 未収利息とその他
2,366 3,566 
在庫、純額160,742 (6,577)
買掛金と未払負債14,453 37,745 
その他の流動資産(19,777)(42,875)
35,005 (124,833)
営業活動による純現金$706,767 $574,704 
13
目次
7. 金融債権
金融売掛金には、連結VIEが保有する金額を含む、小売金融売掛金と卸売金融売掛金の両方が含まれます。金融売掛金は、信用損失引当金を差し引いた償却原価で財務諸表に記録されます。
当社は、米国とカナダのディーラーの顧客に小売金融サービスを提供しています。リテールローンの開始は、会社と小売顧客との間の個別の個別の取引であり、会社がディーラーに製品を販売することとは無関係です。小売金融売掛金は、担保付約束手形と担保付分割払い契約で構成され、主に小売顧客へのオートバイのディーラー販売に関するものです。当社は、約束手形と割賦販売契約によって賄われる車両の所有権または所有権に関する先取特権のいずれかを保有しています。
当社は、米国とカナダのディーラーにホールセールファイナンスを提供しています。卸売金融売掛金は、主に当社によるオートバイ、関連部品、付属品、アパレルのディーラーへの販売に関連しています。ディーラーへの卸売融資は、通常、資金による在庫または資産によって担保されます。
金融債権、純額次のとおりでした（千単位）。
9月30日
2023		12月31日
2022		9月25日
2022
小売金融売掛金$6,998,397 $6,748,201 $6,945,649 
卸売金融売掛金1,049,541 748,948 756,895 
8,047,938 7,497,149 7,702,544 
信用損失引当金(392,714)(358,711)(360,096)
$7,655,224 $7,138,438 $7,342,448 
会社の金融売掛金は、信用損失引当金を差し引いた償却原価で報告されます。償却費用には、未払いの元本、未払利息、繰延ローンの手数料と費用が含まれます。会社の信用損失引当金は、金融売掛金における生涯にわたる予想信用損失を反映しています。金融売掛金の性質と信用損失引当金の計算の基礎となる方法の違いに基づいて、当社は金融売掛金を小売ポートフォリオと卸売ポートフォリオに分割します。同社はさらに、各ポートフォリオを信用品質指標によって分類しています。信用リスクは小売ポートフォリオと卸売ポートフォリオで異なるため、当社はポートフォリオごとに異なる信用品質指標を利用しています。
小売ポートフォリオは、主に多数の小残高で均質な金融売掛金で構成されています。当社は、信用損失に対する小売引当金の妥当性をまとめて評価します。当社は、デフォルト確率、デフォルト時のエクスポージャー、減少率、および回収収支率の分解を含む、ヴィンテージベースの損失予測方法論を採用しています。合理的で裏付けのある経済予測 二年間期間は、失業率、家計の負債、その他の関連要因など、将来の経済状況の変化が経済全体に及ぼす推定影響を反映するために、方法論に組み込まれます 二年間合理的でサポート可能な期間。当社の合理的かつ裏付け可能な予測を超える期間については、当社は、平均回帰プロセスを使用して、過去の平均損失経験に戻します 三年間ピリオド。過去の損失情報は、引受基準、ポートフォリオ構成、期間の違いなど、現在のローン固有のリスク特性の違い、およびその他の関連要因に合わせて調整されます。
卸売ポートフォリオは、主に大規模で不均質なローンで構成されています。信用損失の卸売引当金に関する会社の評価は、最初にローンごとのレビューに基づいて、ローンが同様のリスク特性を共有しているかどうかを判断します。会社は、リスク特性が共有されていないローンを個別に評価します。差し押さえの可能性があると特定されたローンは不良債権に分類され、必要に応じて特定の信用損失引当金が設定されます。具体的な引当金は、関連する売掛金の償却費用と担保の推定公正価値から、売却費用と会社が受け取る予定の現金を差し引いて決定されます。個別に評価されていない卸売ポートフォリオの金融売掛金は、会社の内部リスク評価システムに従って、同様のリスク特性に基づいて集計され、まとめて測定されます。関連する信用損失引当金は、特定の借り手の財務実績と返済能力、会社の過去の信用損失の経験、合理的で裏付けのある経済予測、基礎となる担保の価値、期待される回収額などの要因に基づいています。
当社は、予想される信用損失引当金を見積もる一環として、さまざまな第三者の経済予測シナリオを考慮し、それらの経済予測シナリオに確率加重を適用します。四半期ごとに、当社の経済状況の見通しは、予想される信用損失に関する当社の小売および卸売の見積もりに影響します。2023年の第3四半期には、マクロ経済の状況は2023年の第2四半期と大きな変化はありませんでした。インフレ率の上昇、消費者信頼感の低下、厳しい世界情勢、景気後退リスクに関する懸念が続いていました。
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目次
そのため、2023年の第3四半期末には、当社の経済状況の見通しと経済予測シナリオの確率加重は、短期的な景気後退に重きが置かれていました。
さらに、ポートフォリオ固有のモデルに組み込まれた過去の経験は、将来に関する会社の包括的な期待を完全には反映していません。そのため、当社は信用損失残高の適切な引当金を設定するために質的要因を取り入れました。これらの要因には、オートバイの回収価値に関する考慮事項、延滞調整、特定の問題のあるローンの傾向、およびその他のポートフォリオ固有のローン特性の変化が含まれます。
損失の見積もりには予測と仮定を使用しているため、いずれかのポートフォリオで会社が被る損失額は、見積もり額と異なる場合があります。さらに、会社の信用損失引当金には、貸借対照表日における既知の条件と、経済予測に関する会社の期待が組み込まれています。当社は、将来の経済動向と状況を監視し続けます。会社の経済予測に関する期待は、追加情報が得られ次第、将来的に変わる可能性があります。
ポートフォリオ別の金融売掛金の信用損失引当金の変動は次のとおりです（千単位）。
 2023年9月30日に終了した3か月間2023年9月30日に終了した9か月間
 リテール卸売合計リテール卸売合計
残高、期初$366,919 $14,861 $381,780 $345,275 $13,436 $358,711 
信用損失引当金60,832 22 60,854 169,049 1,447 170,496 
チャージオフ(63,738)— (63,738)(182,183)— (182,183)
回収率13,818 — 13,818 45,690 — 45,690 
残高、期末$377,831 $14,883 $392,714 $377,831 $14,883 $392,714 
 2022年9月25日に終了した3か月間2022年9月25日に終了した9か月間
 リテール卸売合計リテール卸売合計
残高、期初$342,691 $9,446 $352,137 $326,320 $13,059 $339,379 
信用損失引当金34,697 1,920 36,617 96,265 (1,693)94,572 
チャージオフ(40,283)— (40,283)(114,145)— (114,145)
回収率11,625 — 11,625 40,290 — 40,290 
残高、期末$348,730 $11,366 $360,096 $348,730 $11,366 $360,096 
当社は、与信承認プロセスと継続的な回収活動を通じて小売業の信用リスクを管理しています。当社は、標準的な信用格付け指標であるFICOスコアを使用して、小売信用申請者の予想デフォルト率を区別しています。これにより、会社は信用申請者の承認をより適切に評価し、この評価に従って価格を調整できます。当社の米国およびカナダのリテール金融売掛金については、当社はローン開始時に各ローンの信用品質指標を決定し、ローン開始日以降は信用品質指標を更新しません。
信用品質指標別のローン実績は、米国とカナダのリテールローンで異なるため、会社の信用品質指標は 二ポートフォリオ。米国の小売金融売掛金については、開始時のFICOスコアが740以上のローンは一般にスーパープライムと見なされ、FICOスコアが640から740の間のローンは一般にプライムとして分類され、FICOスコアが640未満のローンは一般にサブプライムと見なされます。カナダのリテール金融売掛金については、開始時のFICOスコアが700以上のローンは一般にスーパープライムと見なされ、FICOスコアが620〜700のローンは一般にプライムとして分類され、FICOスコアが620未満のローンは一般にサブプライムと見なされます。

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目次
ヴィンテージ別および信用品質指標別の当社の米国およびカナダの小売金融売掛金の償却費用は次のとおりです（千単位）。
2023年9月30日
202320222021202020192018年とそれ以前合計
米国小売:
スーパープライム$916,306 $806,658 $424,425 $175,218 $87,737 $37,875 $2,448,219 
プライム1,033,222 1,086,081 645,931 293,977 163,603 102,427 3,325,241 
サブプライム296,583 307,280 211,626 114,298 72,587 55,700 1,058,074 
2,246,111 2,200,019 1,281,982 583,493 323,927 196,002 6,831,534 
カナダの小売業:
スーパープライム43,643 34,700 19,796 10,707 5,929 2,245 117,020 
プライム13,007 12,307 7,968 4,890 3,135 2,362 43,669 
サブプライム1,839 1,671 852 871 575 366 6,174 
58,489 48,678 28,616 16,468 9,639 4,973 166,863 
$2,304,600 $2,248,697 $1,310,598 $599,961 $333,566 $200,975 $6,998,397 
現在のYTD期間の総チャージオフ:
米国小売$5,141 $71,540 $54,843 $23,023 $13,622 $11,663 $179,832 
カナダの小売業75 703 634 337 220 382 2,351 
$5,216 $72,243 $55,477 $23,360 $13,842 $12,045 $182,183 
2022年12月31日
202220212020201920182017年とそれ以前合計
米国小売:
スーパープライム$1,118,198 $612,890 $276,492 $159,550 $69,652 $26,701 $2,263,483 
プライム1,433,141 887,817 425,401 260,458 135,454 79,611 3,221,882 
サブプライム420,660 298,153 164,946 108,372 57,993 46,827 1,096,951 
2,971,999 1,798,860 866,839 528,380 263,099 153,139 6,582,316 
カナダの小売業:
スーパープライム49,033 30,090 17,553 12,215 4,975 1,527 115,393 
プライム16,094 10,705 7,283 5,098 3,068 1,787 44,035 
サブプライム2,223 1,402 1,173 869 475 315 6,457 
67,350 42,197 26,009 18,182 8,518 3,629 165,885 
$3,039,349 $1,841,057 $892,848 $546,562 $271,617 $156,768 $6,748,201 
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目次
2022年9月25日
202220212020201920182017年とそれ以前合計
米国小売:
スーパープライム$1,002,057 $684,597 $312,641 $187,399 $87,508 $36,424 $2,310,626 
プライム1,281,483 982,085 476,677 297,481 160,552 102,887 3,301,165 
サブプライム389,674 334,611 185,874 122,231 67,147 58,364 1,157,901 
2,673,214 2,001,293 975,192 607,111 315,207 197,675 6,769,692 
カナダの小売業:
スーパープライム46,930 33,149 19,727 14,500 6,365 2,085 122,756 
プライム15,043 11,537 8,149 5,738 3,562 2,345 46,374 
サブプライム1,984 1,552 1,321 991 582 397 6,827 
63,957 46,238 29,197 21,229 10,509 4,827 175,957 
$2,737,171 $2,047,531 $1,004,389 $628,340 $325,716 $202,502 $6,945,649 
卸売ポートフォリオにおける会社の信用リスクは、小売ポートフォリオのそれとは異なります。リテールポートフォリオは、より一貫した損失パターンを示すリテール金融売掛金のプールが比較的均質であるのに対し、卸売ポートフォリオのエクスポージャーは一貫していません。当社は、内部信用リスク評価システムを利用して、卸売借り手全体の信用リスクを一貫して管理し、借り手ごとに信用リスク要因を個別に評価しています。当社は、内部リスク評価システムに基づいて、卸売ポートフォリオの最高レベルのリスクから最低レベルのリスクまで、疑わしいもの、標準以下のもの、スペシャルメンション、中リスク、低リスクの内部信用品質指標を使用しています。会社のレビューによると、疑わしいカテゴリーに分類されたディーラーはチャージオフされる可能性が最も高いディーラーであり、低リスクに分類されたディーラーはチャージオフされる可能性が最も低いディーラーです。さらに、当社は、差し押さえの可能性があると特定されたディーラーを不良品として分類します。内部格付けシステムは、特定の借り手の返済能力や担保の推定価値などの要素を考慮します。ディーラーのリスク評価分類は、四半期ごとに会社によって見直され、更新されます。
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目次
会社の卸売金融売掛金の償却費用は、ヴィンテージ別および信用品質指標別で、次のとおりです（千単位）。
2023年9月30日
202320222021202020192018年とそれ以前合計
パフォーマンスなし$— $— $— $— $— $— $— 
疑わしい— — — — — — — 
標準以下— — — — — — — 
スペシャル・メンション603 30 — — — — 633 
中程度のリスク2,754 16 — 25 — — 2,795 
低リスク934,104 95,436 5,928 5,354 4,601 690 1,046,113 
$937,461 $95,482 $5,928 $5,379 $4,601 $690 $1,049,541 
2022年12月31日
202220212020201920182017年とそれ以前合計
パフォーマンスなし$— $— $— $— $— $— $— 
疑わしい— — — — — — — 
標準以下— — — — — — — 
スペシャル・メンション— — — — — — — 
中程度のリスク— — — — — — — 
低リスク714,238 11,478 6,646 8,457 7,938 191 748,948 
$714,238 $11,478 $6,646 $8,457 $7,938 $191 $748,948 
2022年9月25日
202220212020201920182017年とそれ以前合計
パフォーマンスなし$— $— $— $— $— $— $— 
疑わしい— — — — — — — 
標準以下— — — — — — — 
スペシャル・メンション— — — — — — — 
中程度のリスク— — — — — — — 
低リスク714,122 22,850 7,169 3,749 8,607 398 756,895 
$714,122 $22,850 $7,169 $3,749 $8,607 $398 $756,895 
指定された期日までに最低支払額が受領されない場合、小売金融売掛金は契約上滞します。未収利息を除いた償却費用の小売金融売掛金は、通常、売掛金が120日以上滞納している場合、関連資産が差し押さえられた場合、または売掛金が回収不能と見なされた場合に償却されます。当社は、口座がチャージオフされたときに、チャージオフ口座に関連する未収利息を金融サービスの利息収入と逆転させます。会社はドルを逆転させました6.2百万と $3.9百万 の 2023年9月30日および2022年9月25日に終了した3か月間の金融サービスの利息収入に対する未収利息は、それぞれ、および19.6百万と $13.02023年9月30日と2022年9月25日に終了した9か月間のそれぞれ百万人。すべての小売金融売掛金には、回収または償却されるまで利息がかかります。未収利息が適時に償却されたため、当社は以下の条件に基づいて選択を行いました 会計基準体系（ASC）トピック326、金融商品-信用損失未収利息を信用損失引当金から除外します。したがって、2023年9月30日、2022年12月31日、および2022年9月25日の時点で、すべての小売金融売掛金は利息収入債権として計上されています。
契約上の期日までに最低支払額が受領されない場合、卸売金融売掛金は滞納します。卸売金融売掛金は、特定の借り手がローンを全額返済できないと会社が判断すると、償却されます。会社が差し押さえの可能性があると判断し、金融売掛金が不払いの状態になるまで、延滞金融売掛金には利息が発生し続けます。当社は、ローンの条件に従って支払いが最新になり、将来の支払いが合理的に保証された時点で、これらの口座への利息の計上を再開します。未払いの状態では、受け取ったすべての現金は、必要に応じて元本または利息に充当されます。口座がチャージオフされると、会社は関連する未収利息を利息収入と逆算します。会社として
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利息については発生しない方針を採用しています。信用損失引当金には、卸売ポートフォリオの未収利息は含まれていません。 あった いいえ2023年9月30日または2022年9月25日に終了した3か月と9か月間のチャージオフされたアカウント。そのため、当社はその期間に卸売の未収利息を取り消しませんでした。2023年9月30日、2022年12月31日、または2022年9月25日の時点で、未発生ステータスのディーラーはありませんでした。
会社の金融売掛金の経年変化分析は次のとおりです（千単位）。
 2023年9月30日
現在の31-60 日
期限が過ぎています		61-90 日間
期限が過ぎています		より大きいです
90 日間
期限が過ぎています		合計
期限が過ぎています		合計
小売金融売掛金$6,738,510 $151,192 $55,454 $53,241 $259,887 $6,998,397 
卸売金融売掛金1,049,338 19 22 162 203 1,049,541 
$7,787,848 $151,211 $55,476 $53,403 $260,090 $8,047,938 
 2022年12月31日
現在の31-60 日
期限が過ぎています		61-90 日間
期限が過ぎています		より大きいです
90 日間
期限が過ぎています		合計
期限が過ぎています		合計
小売金融売掛金$6,473,462 $152,343 $60,446 $61,950 $274,739 $6,748,201 
卸売金融売掛金748,682 222 44 — 266 748,948 
$7,222,144 $152,565 $60,490 $61,950 $275,005 $7,497,149 
 2022年9月25日
現在の31-60 日
期限が過ぎています		61-90 日間
期限が過ぎています		より大きいです
90 日間
期限が過ぎています		合計
期限が過ぎています		合計
小売金融売掛金$6,714,095 $136,957 $49,260 $45,337 $231,554 $6,945,649 
卸売金融売掛金756,609 271 15 — 286 756,895 
$7,470,704 $137,228 $49,275 $45,337 $231,840 $7,702,544 
一般的に、金融売掛金の条件を変更しないことが会社の方針です。ただし、経済的損失を最小限に抑えるために、当社は問題のあるローンの修正において特定の金融売掛金を変更することがあります。2023年9月30日、2022年12月31日、および2022年9月25日の時点で、問題のあるローンの変更による金融売掛金の総額は重要ではありませんでした。当社は、その方針に従い、特定の状況において、関連する金利やローン期間に影響を与えずに、顧客の支払い期日を短期的に調整することがあります。
8. デリバティブ金融商品とヘッジ活動
当社は、外貨の為替レート、金利、商品価格の変動によるリスクにさらされています。このようなリスクにさらされる可能性を減らすために、当社はデリバティブ金融商品を選択的に使用しています。すべてのデリバティブ取引は、投機的取引を目的とした金融商品の使用を禁止する、定期的に見直される方針と手続きに従って承認され、執行されます。
会社は外貨で製品を販売し、ユーロ、オーストラリアドル、日本円、ブラジルレアル、カナダドル、メキシコペソ、中国元、シンガポールドル、タイバーツ、英ポンドに関連する外貨為替レートの変動の影響を緩和するために外貨両替契約を利用しています。会社の外貨両替契約は、通常、満期が1年未満です。
当社は、二輪車事業で消費される金属や燃料に関連する商品価格変動の影響を緩和するために、商品契約を利用しています。会社の商品契約の満期は通常1年未満です。
当社は、定期的に財務相場およびスワップレートロック契約を利用して、予想される長期債務の発行に関連する元本の一部の金利を固定し、外貨為替レートの変動が外貨建て債務に与える影響を軽減するためにクロス通貨スワップを行っています。当社はまた、特定の資産担保証券化取引を円滑に進めるために金利上限を利用しています。
すべてのデリバティブ金融商品は、 連結貸借対照表公正価値で。に従って ASC トピック 815、デリバティブとヘッジ （ASCトピック815）、デリバティブ金融の公正価値の変動の会計処理
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商品は、それがヘッジ関係の一部として指定され、適格であるかどうか、さらにヘッジ関係の種類によっても異なります。
キャッシュフローヘッジとして指定されているデリバティブ金融商品の公正価値の変動は、最初に記録されます その他の包括的（損失）収入 (OCI) に続いて、ヘッジ項目が収入に影響する場合は、収益に再分類されます。当社は、各ヘッジの開始時と継続的な両方で、キャッシュフローヘッジ取引として指定されたデリバティブ金融商品が、ヘッジ項目のキャッシュフローの変化を相殺するのに非常に効果的かどうかを評価します。指定されたヘッジデリバティブ金融商品の損益のどの要素も、ヘッジ効果の評価から除外されません。ヘッジとして指定されていないデリバティブ金融商品は投機的ではなく、外貨、商品リスク、金利リスクに対する会社のエクスポージャーを管理するために使用されます。ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ金融商品の公正価値の変動は、収益に直接記録されます。会社のデリバティブ金融商品に関連するキャッシュフロー活動は、 営業活動によるキャッシュフローに 連結キャッシュフロー計算書。
ASCトピック815に基づく当社のデリバティブ金融商品の想定価値と公正価値は次のとおりです（千単位）。
デリバティブ金融商品
キャッシュフローヘッジ手段として指定されています
 2023年9月30日2022年12月31日2022年9月25日
概念上の
価値
資産
負債(a)
概念上の
価値
資産
負債(a)
概念上の
価値
資産
負債(a)
外貨契約$481,204 $15,486 $1,325 $550,160 $6,054 $13,440 $459,252 $29,975 $331 
商品契約601 — 63 1,361 — 410 1,724 169 — 
クロス通貨スワップ1,420,560 — 58,655 1,367,460 — 36,101 1,367,460 — 149,479 
$1,902,365 $15,486 $60,043 $1,918,981 $6,054 $49,951 $1,828,436 $30,144 $149,810 
デリバティブ金融商品
ヘッジング商品には指定されていません
2023年9月30日2022年12月31日2022年9月25日
概念上の
価値
資産(b)
負債概念上の
価値
資産(b)
負債概念上の
価値
資産(b)
負債
商品契約$5,773 $168 $245 $10,803 $310 $310 $8,197 $27 $919 
金利上限718,960 1,966 — 1,058,827 2,373 — 1,183,178 3,857 — 
$724,733 $2,134 $245 $1,069,630 $2,683 $310 $1,191,375 $3,884 $919 
(a)$ を含む58.7百万、ドル24.2百万、$82.7何百万ものクロス通貨スワップが記録されています その他の長期負債 それぞれ2023年9月30日、2022年12月31日、2022年9月25日の時点で、残りの金額はすべて次の日に記録されています 未払負債.
(b)$ を含む2.0百万、ドル2.4百万、$3.9数百万の金利上限が記録されています その他の長期資産それぞれ2023年9月30日、2022年12月31日、2022年9月25日の時点で、残りの金額はすべて次の日に記録されています その他の流動資産。
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目次
キャッシュフローヘッジとして指定された会社のデリバティブ金融商品に関連する損益の金額は次のとおりです（千単位）。
 利益/ (損失)
OCIで認められました		利益/ (損失)
AOCLから収入に再分類されました
 3 か月が終わりました9 か月が終了3 か月が終わりました9 か月が終了
9月30日
2023		9月25日
2022		9月30日
2023		9月25日
2022		9月30日
2023		9月25日
2022		9月30日
2023		9月25日
2022
外貨契約$14,632 $26,657 $18,597 $54,429 $(3,588)$15,202 $635 $30,484 
商品契約(51)88 (467)816 (115)147 (814)627 
クロス通貨スワップ(44,089)(94,912)(22,543)(184,551)(41,210)(95,111)(16,365)(201,377)
財務省のレートロック契約— — 1,139 — (241)(90)(510)(335)
スワップレートロック契約— — (1,780)— 95 — 163 — 
$(29,508)$(68,167)$(5,054)$(129,306)$(45,059)$(79,852)$(16,891)$(170,601)

キャッシュフローヘッジとして指定された会社のデリバティブ金融商品に関連する収益に計上された損益の場所と金額は次のとおりです（千単位）。
 オートバイおよび関連製品
売上原価		販売、管理、
エンジニアリング費用		支払利息金融サービスの支払利息
2023年9月30日に終了した3か月間
のラインアイテム 連結営業明細書キャッシュフローヘッジの効果が記録されているのは
$893,343 $301,454 $7,688 $84,123 
AOCLから収益に再分類された利益/（損失）：
外貨契約(3,588)— — — 
商品契約(115)— — — 
クロス通貨スワップ— (41,210)— — 
財務省のレートロック契約— — (91)(150)
スワップレートロック契約— — — 95 
2022年9月25日に終了した3か月間
のラインアイテム連結運用明細書 キャッシュフローヘッジの効果が記録されているのは
$946,656 $265,841 $8,124 $60,740 
AOCLから収益に再分類された利益/（損失）：
外貨契約15,202 — — — 
商品契約147 — — — 
クロス通貨スワップ— (95,111)— — 
財務省のレートロック契約— — (90)— 
21
目次
 オートバイおよび関連製品
売上原価		販売、管理、
エンジニアリング費用		支払利息金融サービスの支払利息
2023年9月30日に終了した9か月間
キャッシュフローヘッジの効果が記録されている連結営業報告書の項目です$2,691,272 $877,591 $23,104 $243,677 
AOCLから収益に再分類された利益/（損失）：
外貨契約635 — — — 
商品契約(814)— — — 
クロス通貨スワップ— (16,365)— — 
財務省のレートロック契約— — (272)(238)
スワップレートロック契約— — — 163 
2022年9月25日に終了した9か月間
キャッシュフローヘッジの効果が記録されている連結営業報告書の項目です$2,721,913 $740,699 $23,555 $150,488 
AOCLから収益に再分類された利益/（損失）：
外貨契約30,484 — — — 
商品契約627 — — — 
クロス通貨スワップ— (201,377)— — 
財務省のレートロック契約— — (272)(63)
に含まれる純損失の金額 その他の包括損失の累計（AOCL）は、2023年9月30日の時点で、今後12か月間の収入に再分類されると推定されています。38.8百万。
ヘッジ商品に指定されていないデリバティブ金融商品に関連する収益に計上された損益の金額は次のとおりです（千単位）。外貨契約と商品契約の損益は、 オートバイおよび関連製品の売上原価。金利上限の損益は次の場所に記録されました 販売、管理費、エンジニアリング費。
 利益額/（損失）
収入に計上される
 3 か月が終わりました9 か月が終了
9月30日
2023		9月25日
2022		9月30日
2023		9月25日
2022
外貨契約$2,064 $3,061 $1,127 $9,348 
商品契約297 (760)(1,080)472 
金利上限(700)1,997 (407)2,015 
$1,661 $4,298 $(360)$11,835 
当社は、デリバティブ金融商品の取引相手が履行しなかった場合、信用損失のリスクにさらされます。保証はできませんが、当社は、デリバティブ金融商品の取引相手が義務を履行しないとは考えていません。信用損失リスクを管理するために、当社は信用格付けに基づいて取引相手を評価し、四半期ごとに、各ヘッジの純ポジションを取引相手のポジションをカバーする能力と比較して評価します。
22
目次
9. 債務
契約期間が12か月未満の負債は、一般的に短期として分類され、次のもので構成されます（千単位）。
9月30日
2023		12月31日
2022		9月25日
2022
無担保コマーシャルペーパー$815,081 $770,468 $692,551 
契約期間が12か月を超える負債は、一般的に長期債務として分類され、次のもので構成されます（千単位）。 
9月30日
2023		12月31日
2022		9月25日
2022
担保付債務:
資産担保のカナダの商業用紙管施設$79,755 $71,785 $82,154 
資産担保の米国商用紙管施設272,766 425,794 489,074 
資産担保証券化債務2,147,548 2,028,155 2,416,075 
未償却割引と債務発行費用(8,864)(8,741)(10,669)
2,491,205 2,516,993 2,976,634 
無担保紙幣（額面）:
中期メモ:
2023年に期限が到来し、2018年2月に発行されました3.35 %— 350,000 350,000 
2023年に期限が到来し、2020年5月に発行されました(a)
4.94 %— 695,727 632,586 
2024年に期限が到来し、2019年11月に発行されました(b)
3.14 %634,464 642,210 583,926 
2025年に期限が到来し、2020年6月に発行されました3.35 %700,000 700,000 700,000 
2027年に期限が到来し、2022年2月に発行されました3.05 %500,000 500,000 500,000 
2028年に期限が到来し、2023年3月に発行されました6.50 %700,000 — — 
2026年に期限が到来し、2023年4月に発行されました(c)
6.36 %740,207 — — 
未償却割引と債務発行費用(17,275)(8,464)(9,682)
3,257,396 2,879,473 2,756,830 
シニアノート:
2025年に期限が到来し、2015年7月発行されました3.50 %450,000 450,000 450,000 
2045年に期限が到来し、2015年7月発行されました4.625 %300,000 300,000 300,000 
未償却割引と債務発行費用(4,100)(4,632)(4,808)
745,900 745,368 745,192 
4,003,296 3,624,841 3,502,022 
長期債務6,494,501 6,141,834 6,478,656 
長期負債の現在の部分、純額(638,496)(1,684,782)(1,740,422)
長期債務、純額$5,856,005 $4,457,052 $4,738,234 
(a)€650.0額面百万円は、2023年9月30日、2022年12月31日、2022年9月25日にそれぞれ米ドルに再測定されました
(b)€600.0額面百万円は、2023年9月30日、2022年12月31日、2022年9月25日にそれぞれ米ドルに再測定されました
(c)€700.02023年9月30日に額面金額を米ドルに再計測

23
目次
2023年9月30日現在の会社の債務の将来の元本支払いは次のとおりです（千単位）。
2023$1,029,048 
20241,263,895 
20251,838,008 
20261,403,803 
2027744,528 
その後1,060,539 
将来の元本支払い7,339,821 
未償却割引と債務発行費用(30,239)
$7,309,582 
10. 資産担保融資
当社は、資産担保証券化取引と資産担保型コマーシャル・ペーパー・コンジット・ファシリティの両方を通じて、資産担保融資に参加しています。当社の資産担保融資プログラムでは、当社は、米国会計基準に基づくVIEと見なされる特別目的事業体（SPE）に小売オートバイ金融売掛金を譲渡します。次に、各SPEは、負債の発行を通じてそれらの資産を現金に変換します。当社は、資産担保融資の一環としてSPEに譲渡されたすべての小売オートバイ金融売掛金の返済権を留保します。資産担保融資の会計処理は、関連する取引の条件と会社のVIEへの継続的な関与によって異なります。
会社がVIEの重要な活動を管理する権限を持ち、VIEにとって潜在的に重要な損失を吸収する義務またはVIEからの利益を受け取る権利を有する取引では、会社はVIEの主な受益者であり、VIEを連結財務諸表に統合します。連結ベースでは、資産担保融資は、この種の取引では担保付借入として扱われ、貸借対照表上の資産担保融資と呼ばれます。
会社がVIEの主な受益者ではない取引では、会社は会計上の目的で売却できるかどうかを判断する必要があります ASCトピック 860、転送とサービス。会計上の目的で売却するには、譲渡される資産が法的に隔離され、さらなる譲渡の制限による制約を受けず、会社の管理が及ばないと見なされる必要があります。会社が売却会計に関するこれらの基準をすべて満たしていない場合、取引は担保付借入として計上され、貸借対照表上の資産担保融資と呼ばれます。
会社が上記の3つの売却基準をすべて満たす場合、その取引は会計上の売却として記録され、貸借対照表外の資産担保融資と呼ばれます。売却時に、小売オートバイ金融売掛金は会社から削除されます 連結貸借対照表そして、受け取った現金収入、認識されなかった資産、および取引の一部として認識された負債の差額に対して利益または損失が計上されます。売却損益には次のものが含まれます 金融サービスの収益に 連結営業明細書.
当社は、これらの取引に関連する貸借対照表上または貸借対照表外のVIEに追加の財政的支援を提供することを義務付けられておらず、現在のところ予定もありません。これらの取引の投資家と債権者は、VIEが保有する資産にのみ頼ることができます。
貸借対照表上の資産担保融資に関連する資産と負債 連結貸借対照表次のとおりでした（千単位）。
2023年9月30日
金融債権信用損失引当金制限付き現金その他の資産総資産資産担保証券、純額
貸借対照表上の資産と負債:
統合ビュー：
資産担保証券化$2,608,831 $(141,260)$115,306 $7,951 $2,590,828 $2,138,684 
資産担保の米国商用紙管施設300,692 (16,267)20,456 1,444 306,325 272,766 
非統合ビュー：
資産担保のカナダの商業用紙管施設91,926 (4,101)5,859 116 93,800 79,755 
$3,001,449 $(161,628)$141,621 $9,511 $2,990,953 $2,491,205 
24
目次
2022年12月31日
金融債権信用損失引当金制限付き現金その他の資産総資産資産担保証券、純額
貸借対照表上の資産と負債:
統合ビュー：
資産担保証券化$2,558,450 $(130,774)$114,254 $7,899 $2,549,829 $2,019,414 
資産担保の米国商用紙管施設474,167 (24,236)26,874 1,906 478,711 425,794 
非統合ビュー：
資産担保のカナダの商業用紙管施設82,375 (3,452)4,873 130 83,926 71,785 
$3,114,992 $(158,462)$146,001 $9,935 $3,112,466 $2,516,993 
2022年9月25日
金融債権信用損失引当金制限付き現金その他の資産総資産資産担保証券、純額
貸借対照表上の資産と負債:
統合ビュー：
資産担保証券化$3,003,578 $(150,672)$170,297 $8,274 $3,031,477 $2,405,406 
資産担保の米国商用紙管施設540,751 (27,114)35,581 1,308 550,526 489,074 
非統合ビュー：
資産担保のカナダの商業用紙管施設93,781 (3,874)6,162 168 96,237 82,154 
$3,638,110 $(181,660)$212,040 $9,750 $3,678,240 $2,976,634 
貸借対照表上の資産担保証券化VIE — 当社は、米国の小売オートバイ金融売掛金をSPEに譲渡し、SPEは、購入した米国小売オートバイ金融売掛金の将来の回収によって担保された、さまざまな満期と金利の担保付債権を投資家に発行します。貸借対照表上の資産担保証券化SPEはそれぞれ独立した法人であり、資産担保証券化に含まれる米国の小売オートバイ金融売掛金は、資産担保証付証券化取引から生じる担保付債務およびその他の債務の支払いにのみ利用可能であり、関連する担保付債務およびその他の債務が履行されるまで、会社の債権者の他の債務または請求を支払うことはできません。SPEが保有する制限付現金残高は、証券化を支援するためにのみ使用されます。担保付債券の償却スケジュールはありません。ただし、関連する米国の小売オートバイ金融売掛金の回収可能額が未払いの元本に適用されるため、負債は毎月減額されます。担保付債券には現在、2024年から2031年までのさまざまな契約満期があります。
当社は、VIEの返済権と残余持分を債務証券の形で保持しているため、貸借対照表上の資産担保証券化VIEの主な受益者です。サービサーとして、当社はVIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指示する権限を持つ変動利害関係者です。残余利害関係者として、会社には損失を吸収する義務と、VIEにとって重要な利益を受ける権利があります。
米国の小売オートバイ金融売掛金のSPEへの四半期ごとの振替、それぞれの収入、および割引と発行費用を差し引いたそれぞれの収入（百万単位）は次のとおりです。
20232022
乗り換え収入収入、純額乗り換え収入収入、純額
第 1 四半期$628.5 $550.0 $547.7 $— $— $— 
第二四半期$— $— $— 2,176.4 1,836.3 1,826.9 
第 3 四半期$576.0 $500.0 $497.8 — — — 
$1,204.5 $1,050.0 $1,045.5 $2,176.4 $1,836.3 $1,826.9 
貸借対照表上の資産担保型米国コマーシャルペーパーコンジットファシリティVIE — 会社にはドルがあります1.50第三者銀行およびそれらの資産担保型米国コマーシャル・ペーパー・コンジットとの10億リボルビング・ファシリティ契約（米国コンジット・ファシリティ）。
25
目次
リボルビング・ファシリティ契約に基づき、当社は米国の小売オートバイ金融売掛金をSPEに譲渡することができます。SPEは、その第三者銀行およびその資産担保の米国コマーシャル・ペーパー・コンジットに債務を発行する可能性があります。2022年11月、当社は米国コンジット施設を更新しました。更新の結果、貸し手の裁量で、最大$までの、コミットされていない追加借入が契約で認められなくなりました300.0ドルに加えて百万1.50総額10億のコミットメント。2022年11月の更新に先立ち、当社はドルに対して抽選を行いました300.0更新前に利用可能だった何百万もの未確定の追加借入が可能でした。当社は、2023年9月30日に終了した3か月間に、これらの未確定の追加借入金の残額を全額返済しました。米国コンジットファシリティに基づく可用性は、とりわけ、SPEが担保として保有する適格な米国小売オートバイ金融売掛金の金額に基づいています。
米国のコンジットファシリティの下では、SPEの資産は、取引で生じる債務またはその他の債務の支払いの担保として制限されており、会社の債権者の他の債務または請求を支払うことはできません。この負債の条件は、コンジットレンダーがコマーシャルペーパーの発行を通じて資金を調達した場合、一般的なコマーシャルペーパーレートに基づいて未払い元本に利息が支払われることを規定しています。2022年11月の更新以降、すべての未払い債務と将来の借入金の金利は、コンジットレンダーがコマーシャルペーパーの発行を通じて資金を調達していない場合、担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（SOFR）に基づいており、将来必要に応じて他のベンチマーク金利に移行するための規定があります。更新前は、コマーシャルペーパーの発行によるコンジットレンダーからの資金提供がなかった場合、利息の条件は、必要に応じてLIBORまたはSOFRに基づいており、他のベンチマークレートへの移行も規定されていました。利息に加えて、プログラム手数料は未払いの債務元本残高に基づいて査定されます。米国のコンジットファシリティでは、コミットメント総額の未使用部分に基づいて、未使用のコミットメント料金も規定しています。償却スケジュールはありません。ただし、関連する金融売掛金の回収可能額が未払いの元本に充当されるため、負債は毎月減額されます。米国コンジットファシリティの有効期限が切れても、未払いの元本は、利用可能な徴収額を通じて毎月減額され続けます。SPEが保有する関連売掛金の予想残存期間は、おおよそ 4何年も。会社と貸し手の相互合意により早期に終了または延長されない限り、米国コンジットファシリティの有効期限は2023年11月17日です。
当社は、米国コンジットファシリティVIEの主な受益者です。なぜなら、同社はVIEのサービス権と残余持分を債務証券の形で保持しているからです。サービサーとして、当社はVIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指示する権限を持つ変動利害関係者です。残余利害関係者として、会社には損失を吸収する義務と、VIEにとって重要な利益を受ける権利があります。
あった いいえ2023年9月30日に終了した9か月間、または2022年の第3四半期中の米国コンジットファシリティに基づく金融売掛金振替。2022年の第2四半期に、会社はドルを送金しました420.8何百万もの米国の小売オートバイ金融売掛金をSPEに送り、SPEは$を発行しました362.8米国のコンジットファシリティによる数百万の負債。2022年の第1四半期に、会社はドルを送金しました47.1何百万もの米国の小売オートバイ金融売掛金をSPEに送り、SPEは$を発行しました41.3米国のコンジットファシリティによる数百万の負債。
貸借対照表上の資産担保型カナダコマーシャルペーパーコンジットファシリティ —2023年6月、当社はカナダの銀行が後援する資産担保型コマーシャルペーパーコンジットとのリボルビングファシリティ契約（Canadian Conduit）を更新しました。この契約に基づき、Canadian Conduitは、会社の選択により、対象となるカナダの小売オートバイ金融売掛金を最大C$の収益で購入することを契約上約束しています125.0百万。譲渡された資産は、関連する負債の支払いの担保として制限されています。この負債の条件は、現在の市場金利に特定のマージンを加えたものに基づいて、未払いの元本に対する利息を規定しています。Canadian Conduitでは、プログラム料金と未使用のコミットメント料金も規定しています。これは、総コミットメント額であるC$の未使用分に基づきます。125.0百万。償却スケジュールはありません。ただし、関連する金融売掛金の回収可能額が未払いの元本に充当されるため、負債は毎月減額されます。カナディアン・コンジットの有効期限が切れても、未払いの元本は引き続き利用可能な徴収額を通じて毎月減額されます。関連する売掛金の予想残存期間は、おおよそ 5何年も。会社と貸し手の間の相互合意により早期に終了または延長されない限り、2023年9月30日現在、カナダのコンジットの有効期限は2024年6月28日です。
当社は、カナダの銀行が後援するマルチセラーコンジットVIEの主な受益者ではありません。したがって、当社はVIEを統合しません。ただし、当社は、コンジットファシリティを担保付き借入として扱います。これは、コンジットファシリティがVIEに譲渡された資産を効果的に管理しているため、売却会計の要件を満たしていないためです。
当社はカナダの銀行が後援するマルチセラーコンジットVIEに参加しており、統合していないため、このVIEに関連する損失の最大リスクはドルでした。これは、万が一、すべての金融売掛金と基礎となる担保に残存価値がない場合にのみ発生します。14.02023年9月30日の時点で百万です。最大エクスポージャーは、会社の予想される損失エクスポージャーを示すものではありません。
26
目次

カナダの小売オートバイ金融売掛金のCanadian Conduitへの四半期ごとの振替とそれぞれの収益は次のとおりです（百万単位）。
2023
2022
乗り換え収入乗り換え収入
第 1 四半期— — 25.3 21.2 
第二四半期40.5 33.5 — — 
第 3 四半期10.8 8.9 27.8 23.0 
$51.3 $42.4 $53.1 $44.2 

11. 公正価値
次の表は、注記1で定義されている公正価値階層における会社の特定の資産および負債の公正価値を示しています。
定期的な公正価値測定 — 定期的に公正価値で測定された会社の資産と負債は次のとおりです（千単位）。
 2023年9月30日
バランスレベル 1レベル 2
資産:
現金同等物$1,330,576 $1,071,000 $259,576 
市場性のある証券32,664 32,664 — 
デリバティブ金融商品17,620 — 17,620 
$1,380,860 $1,103,664 $277,196 
負債:
デリバティブ金融商品$60,288 $— $60,288 
ライブワイヤーワラント10,631 6,955 3,676 
$70,919 $6,955 $63,964 
27
目次
 2022年12月31日
バランス レベル 1レベル 2
資産:
現金同等物$805,629 $594,000 $211,629 
市場性のある証券33,071 33,071 — 
デリバティブ金融商品8,737 — 8,737 
$847,437 $627,071 $220,366 
負債:
デリバティブ金融商品$50,261 $— $50,261 
ライブワイヤーワラント8,388 5,500 2,888 
$58,649 $5,500 $53,149 
 2022年9月25日
バランス レベル 1レベル 2
資産:
現金同等物$1,324,705 $1,057,000 $267,705 
市場性のある証券33,631 33,631 — 
デリバティブ金融商品34,028 — 34,028 
$1,392,364 $1,090,631 $301,733 
負債:
デリバティブ金融商品$150,729 $— $150,729 
ライブワイヤーワラント— $— $— 
$150,729 $— $150,729 
非定期的な公正価値測定 — 保有在庫は、非定期的な公正価値測定により、原価または正味実現可能価額のどちらか低い方で記録されます。差し押さえられた在庫は $26.3百万、ドル20.7百万と $20.32023年9月30日、2022年12月31日、2022年9月25日の時点でそれぞれ百万ですが、その公正価値調整額はドル減少しました10.8百万、ドル7.5百万と $2.5それぞれ百万。公正価値は、差し押さえられた在庫の最近の市場価値に基づいて、レベル2のインプットを使用して推定されます。
28
目次
原価で測定される金融商品の公正価値 — 会社の帳簿価額 現金および現金同等物そして 制限付き現金おおよその公正価値です。 原価または償却原価で測定された会社の残りの金融商品の公正価値と帳簿価額は次のとおりです（千単位）。
 2023年9月30日2022年12月31日2022年9月25日
 公正価値運送価額公正価値運送価額公正価値運送価額
資産:
金融債権、純額$7,668,607 $7,655,224 $7,248,353 $7,138,438 $7,555,135 $7,342,448 
負債:
預金、純額$498,834 $478,933 $339,981 $317,375 $369,429 $344,735 
債務:
無担保コマーシャルペーパー$815,081 $815,081 $770,468 $770,468 $692,551 $692,551 
資産担保の米国商用紙管施設$272,766 $272,766 $425,794 $425,794 $489,074 $489,074 
資産担保のカナダの商業用紙管施設$79,755 $79,755 $71,785 $71,785 $82,154 $82,154 
資産担保証券化債務$2,121,724 $2,138,684 $1,996,550 $2,019,414 $2,385,056 $2,405,406 
中期メモ$3,156,412 $3,257,396 $2,760,093 $2,879,473 $2,612,372 $2,756,830 
シニアノート$642,746 $745,900 $661,630 $745,368 $637,494 $745,192 
金融売掛金、純額—小売および卸売金融売掛金の帳簿価額は、償却費用から信用損失引当金を差し引いたものです。小売金融売掛金の公正価値は、通常、同様の種類の商品に関連する現在の信用、金利、および前払いのリスクを反映した推定割引率を使用して、将来のキャッシュフローを割り引くことによって計算されます。公正価値はレベル3のインプットに基づいて決定されます。卸売金融売掛金の償却原価基準は、一般的に短期であるか、市場金利の変化に応じて調整される金利であるため、公正価値に近似しています。
預金、純額— 預金の帳簿価額は、手数料を差し引いた償却費用です。預金の公正価値は、同様の条件と満期の預金に対して現在利用可能な金利に基づいて推定されます。公正価値は、レベル3の入力を使用して計算されます。
債務— 負債の帳簿価額は、通常、未償却割引と債務発行費用を差し引いた費用です。無担保コマーシャルペーパーの公正価値は、レベル2のインプットを使用して計算され、満期が短いため帳簿価額を概算します。米国コンジットファシリティとカナダコンジットファシリティで提供される負債の公正価値は、レベル2のインプットを使用して計算され、帳簿価額を概算します。これは、ファシリティに基づいて請求される金利は市場金利に直接関係しており、市場レートの変化に応じて変動するためです。中期債と普通社債の公正価値は、条件が同じで満期が残っている債務に対して現在利用可能な金利に基づいて推定されます（レベル2のインプット）。貸借対照表上の資産担保証券化取引に関連する固定金利債務の公正価値は、同様の条件と満期の取引で現在利用可能な価格に基づいて推定されます（レベル2のインプット）。貸借対照表上の資産担保証券化取引に関連する変動金利債務の公正価値は、レベル2のインプットを使用して計算され、帳簿価額を概算します。請求される金利は市場金利に直接関係し、市場レートの変化に応じて変動するためです。
12. 製品保証とリコールキャンペーン
同社は現在、標準を提供しています 二年間会社が現在標準を提供している特定の市場を除いて、世界中で販売されているすべての新しいオートバイの限定保証 三年間限定保証。同社はまた、 五年間電動二輪車用バッテリーの限定保証。さらに、当社が提供するのは 1 年間部品と付属品の保証。小売顧客の保証範囲は、通常、製品が小売顧客に販売されたときに始まります。当社は、主に過去の会社の請求情報に基づく推定費用を使用して、出荷時に将来の保証請求額を計上します。
29
目次
さらに、当社は随時、特定の自主回収キャンペーンを開始しています。会社は、賠償責任が見込まれる場合と見積もり可能な場合の推定リコール費用を記録します。これは通常、会社の経営陣がリコールを承認してコミットしたときに発生します。保証とリコール責任は 未払負債 そして その他の長期負債に 連結貸借対照表. 会社の保証およびリコール負債の変化は次のとおりです（千単位）。
 3 か月が終わりました9 か月が終了
9月30日
2023		9月25日
2022		9月30日
2023		9月25日
2022
残高、期初$65,291 $61,727 $75,960 $61,621 
期間中に発行された保証10,570 11,094 32,554 31,522 
期間中に行われた決済(16,766)(12,099)(43,344)(29,228)
既存の保証負債のリコールと変更7,215 17,181 1,140 13,988 
残高、期末$66,310 $77,903 $66,310 $77,903 
上記の残高に含まれるリコールキャンペーンの負債は$でした20.3百万、ドル29.7百万と $31.22023年9月30日、2022年12月31日、2022年9月25日の時点でそれぞれ百万です。
13. 従業員福利厚生制度
会社には、適格年金制度と退職後の医療給付制度があります。このプランは、HDMCセグメントの特定の適格従業員と退職者を対象としています。会社はまた、特定の従業員と資金のない補足従業員退職金制度（SERPA）を結んでいます。サービス費用は以下のように配分されます 販売、管理費、エンジニアリング費、オートバイおよび関連製品の売上原価 そして在庫、純額。在庫で資産計上されている金額は重要ではありません。正味定期給付（収入）費用の非サービス費用の構成要素は次の式で表されます その他の収益、純額. 会社の確定給付制度の純定期給付（収入）費用の構成要素は次のとおりです（千単位）。
 3 か月が終わりました9 か月が終了
9月30日
2023		9月25日
2022		9月30日
2023		9月25日
2022
年金とSERPAの給付：
サービスコスト$1,294 $4,763 $3,882 $14,289 
利息費用20,476 15,473 61,429 46,418 
計画資産の期待収益率(36,519)(31,476)(109,557)(94,428)
認識されなかった場合の償却:
以前のサービス費用 (クレジット)188 (328)564 (984)
純損失 (利益)(181)7,978 (543)23,934 
和解利益— — (222)(256)
定期給付金の純収入$(14,742)$(3,590)$(44,447)$(11,027)
退職後の医療給付：
サービスコスト$797 $1,161 $2,390 $3,482 
利息費用2,772 1,904 8,316 5,712 
計画資産の期待収益率(4,281)(3,809)(12,843)(11,427)
認識されなかった場合の償却:
以前のサービスクレジット(166)(581)(498)(1,743)
純損失 (利益)(1,097)122 (3,291)366 
定期給付金の純収入$(1,975)$(1,203)$(5,926)$(3,610)
2023年に必要な、または予定されている任意適格年金制度の拠出はありません。当社は、SERPAおよび退職後の医療保険に基づく給付金の支払いを継続することを期待しています。
30
目次
14. コミットメントと不測の事態
訴訟およびその他の請求— 当社は、製品、商業、従業員、環境、その他の問題に関連する訴訟やその他の請求の対象となります。これらの項目に関連して発生する費用を決定するにあたり、当社は事例を慎重に分析し、不利な判断や結果が出る可能性、および起こり得る損失の範囲を考慮します。会社は、損失が発生する可能性が高く、かつ見積もり可能な事項について収益を上げます。これらの問題で発生した金額は継続的に監視され、各事項について新しい進展や新しい情報が入り次第、更新されます。会社はまた、製造物責任の暴露に対する保険も行っています。当社は、発生額と保険適用範囲は十分であり、これらの問題に関連する損失に対して発生し保険をかけられた金額を超える損失への重大なリスクはないと考えています。
供給事項— 2022年の第2四半期に、当社はティア2のサプライヤーであるプロテリアルケーブルアメリカ社（「PCA」f/k/a 日立ケーブルアメリカ社）から、PCAのブレーキホースアセンブリに関連する潜在的な規制遵守問題に関する情報を受け取りました。その結果、当社は十分な注意を払って、2022年の第2四半期にすべての車両の組み立てと出荷を約2週間停止しました。それ以来、当社は、PCA、当社の関連するTier-1サプライヤー、および米国のブレーキホースアセンブリコンプライアンスを担当する機関である米国道路交通安全局（NHTSA）と協力して、規制遵守問題に取り組んできました。

この問題に関連して、2022年7月、PCAは2022年5月から7月の間に製造されたブレーキホースアセンブリのうち、特定のNHTSAラボテスト基準に準拠していないものがあることをNHTSAに通知しました。その提出書類に基づいて、2022年8月、当社はNHTSAに、それらのブレーキホースアセンブリが搭載されているハーレーダビッドソンオートバイの対応する人口を通知しました。2022年10月、PCAは当初の通知を修正し、非準拠のブレーキホースアセンブリの数を拡大し、早くも2008年モデルからハーレーダビッドソンのオートバイで使用するためにPCAが製造したユニットが含まれるようになりました。2022年12月、当社は8月の通知を修正し、PCAが新たに特定したブレーキホースアセンブリを含むハーレーダビッドソンのオートバイも対象に拡大しました。2023年3月、PCAは再びNHTSA通知を修正し、以前に特定されたブレーキホースアセンブリに関する追加のコンプライアンス問題を特定しました。当社は、PCAの3月の改正に従い、2023年5月にNHTSAにデリバティブ修正通知を出しました。

2023年6月、当社はPCAから、PCAが2022年の生産停止後にPCAが製造したブレーキホースアセンブリに関する新たな潜在的な品質問題を調査中であることを知らせる手紙を受け取りました。この問題により、当社はヨークの施設で製造されたほとんどのオートバイの生産を停止し、そこで限定的なオートバイ製造事業を約2週間運営することを余儀なくされました。同社は、他のオートバイの中でも、最近発売された2023年のCVOロードグライドとストリートグライドの製造を続けました。これらはPCAのブレーキホースアセンブリを使用していません。また、国際施設で通常のオートバイ製造事業を継続しました。この問題に関連して、2023年6月下旬に、PCAは新たに別のNHTSA通知を提出し、2022年6月から2023年6月の間に製造された特定のブレーキホースアセンブリが、一部のNHTSAラボテスト基準に準拠していないことを確認しました。当社は、PCAの2023年6月の通知に従い、2023年7月上旬にNHTSAにデリバティブ通知を提出しました。

連邦法で認められているように、PCAと当社はNHTSAの標準プロセスを利用して、これらのコンプライアンス問題は自動車の安全性にとって重要ではないと判断するよう当局に請願しました（「重要でない判断」）。NHTSAが要求した重要性のない判断を下した場合、NHTSAはこれらの問題に関連するオートバイの現地訴訟またはリコールの実施を免除されます。

取るに足らない請願書の中で、当社はNHTSAに、（1）問題のブレーキホースアセンブリが、ブレーキ性能に影響を与えずに、オートバイの最大寿命要求をはるかに超える極端な条件に耐え、ブレーキ性能に影響を与えないことを実証する独立機関、第三者機関、および内部での広範なテストを提示しました。（2）該当する被災者について、特定されたコンプライアンス問題に起因する衝突や怪我は文書化されていないことを示す現実世界の現場安全データです。当社は、自社の請願は、過去に重要でない決定が成功した結果となった軽微な請願とほぼ同等であると考えています。同社はまた、コンプライアンス問題は自動車の安全性にとって重要ではないという立場が強く、したがって、現場での対応やリコールは必要ないと確信しています。

NHTSAが重要でない判断を下すとの予想に基づいて、当社は、これらの規制違反事項によって将来的に材料費が発生するとは考えておらず、これまでのところ費用は発生していません。ただし、現場での対応やリコールが必要になり、会社に材料費がかかる可能性があります。現場での対応やリコールには、ブレーキホースアセンブリやオートバイの数、必要な現場での対応やリコール、必要な修理の複雑さとコスト、交換部品の必要性と入手可能性、参加するオートバイの所有者の数など、まだ完全にはわかっていない変数や不確実性がいくつかあります。当社は、入手可能な情報と仮定に基づいて、潜在的な現場行動またはリコールが発生した場合、その費用を合計すると約1ドルに及ぶと見積もっています。100百万からドル400百万。当社は、上記の変数や不確実性など、これらの規制問題についてさらに詳しく知るにつれて、見積もりを評価し、更新し続けています。当社はまた、NHTSAが要求された重要性のない判断を下し、これらの規制事項は行わないことを引き続き期待しています。
31
目次
その結果、現場での重大な対応やリコール費用が発生します。重大な現場調査またはリコールが発生した場合、会社はその金額の全額回収を求めます。
15. その他の包括損失の累計
の変更 その他の包括損失の累計次のとおりでした（千単位）。
2023年9月30日に終了した3か月間
外貨換算調整デリバティブ金融商品年金と退職後の給付制度合計
残高、期初$(89,787)$(13,196)$(253,141)$(356,124)
再分類前のその他の包括的損失
(12,355)(29,508)— (41,863)
所得税給付
803 6,927 — 7,730 
(11,552)(22,581)— (34,133)
再分類:
デリバティブ金融商品の純損失
— 45,059 — 45,059 
以前のサービスクレジット(a)
— — 22 22 
保険数理上の利益(a)
— — (1,278)(1,278)
税引前の再分類— 45,059 (1,256)43,803 
所得税（費用）給付
— (10,580)295 (10,285)
— 34,479 (961)33,518 
その他の包括利益（損失）(11,552)11,898 (961)(615)
残高、期末$(101,339)$(1,298)$(254,102)$(356,739)
2022年9月25日に終了した3か月間
外貨換算調整デリバティブ金融商品年金と退職後の給付制度合計
残高、期初$(79,543)$20,775 $(183,508)$(242,276)
再分類前のその他の包括的損失(47,333)(68,167)— (115,500)
所得税給付1,088 14,803 — 15,891 
(46,245)(53,364)— (99,609)
再分類:
デリバティブ金融商品の純損失— 79,852 — 79,852 
以前のサービスクレジット(a)
— — (909)(909)
保険数理上の損失(a)
— — 8,100 8,100 
税引前の再分類— 79,852 7,191 87,043 
所得税費用— (17,457)(1,688)(19,145)
— 62,395 5,503 67,898 
その他の包括利益（損失）(46,245)9,031 5,503 (31,711)
残高、期末$(125,788)$29,806 $(178,005)$(273,987)
(a) 金額 再分類されましたは、正味定期給付（収入）費用の計算に含まれます。詳細は注記13で説明しています。
32
目次
2023年9月30日に終了した9か月間
外貨換算調整デリバティブ金融商品年金と退職後の給付制度合計
残高、期初$(80,271)$(10,440)$(251,218)$(341,929)
再分類前のその他の包括的損失
(24,675)(5,054)— (29,729)
所得税給付
3,607 1,272 — 4,879 
(21,068)(3,782)— (24,850)
再分類:
デリバティブ金融商品の純損失
— 16,891 — 16,891 
以前のサービスクレジット(a)
— — 66 66 
保険数理上の利益(a)
— — (3,834)(3,834)
税引前の再分類— 16,891 (3,768)13,123 
所得税（費用）給付
— (3,967)884 (3,083)
— 12,924 (2,884)10,040 
その他の包括利益（損失）
(21,068)9,142 (2,884)(14,810)
残高、期末$(101,339)$(1,298)$(254,102)$(356,739)
2022年9月25日に終了した9か月間
外貨換算調整デリバティブ金融商品年金と退職後の給付制度合計
残高、期初$(44,401)$(2,005)$(194,513)$(240,919)
再分類前のその他の包括的損失(82,737)(129,306)— (212,043)
所得税給付1,350 28,025 — 29,375 
(81,387)(101,281)— (182,668)
再分類:
デリバティブ金融商品の純損失— 170,601 — 170,601 
以前のサービスクレジット(a)
— — (2,727)(2,727)
保険数理上の損失(a)
— — 24,300 24,300 
税引前の再分類— 170,601 21,573 192,174 
所得税費用— (37,509)(5,065)(42,574)
— 133,092 16,508 149,600 
その他の包括利益（損失）(81,387)31,811 16,508 (33,068)
残高、期末$(125,788)$29,806 $(178,005)$(273,987)
(a)再分類された金額は、正味定期給付（収入）費用の計算に含まれます。詳細は注記15で説明しています。
33
目次
16. 報告対象セグメント
当社は以下の国で事業を展開しています 三事業セグメント：HDMC、ライブワイヤー、HDFS。当社の報告対象セグメントは、さまざまな製品やサービスを提供する戦略的事業単位であり、事業の根本的な違いに基づいて個別に管理されます。当社は、2022年12月31日に終了した期間にセグメントを変更しました。この変更は、下記の期間に遡及的に反映されました。
選択したセグメント情報は以下のとおりです（千単位）。
 3 か月が終わりました9 か月が終了
9月30日
2023		9月25日
2022		9月30日
2023		9月25日
2022
HDMC:
収益$1,296,981 $1,422,254 $4,052,946 $3,968,989 
売上総利益410,690 489,341 1,385,190 1,284,063 
販売、管理費、エンジニアリング費235,437 210,227 679,864 575,364 
リストラ費用（利益）
— 3 — (389)
営業利益175,253 279,111 705,326 709,088 
ライブワイヤー:
収益8,144 14,708 22,932 37,615 
売上総利益 (損失)
1,092 965 (584)628 
販売、管理費、エンジニアリング費26,435 22,314 81,290 57,392 
営業損失(25,343)(21,349)(81,874)(56,764)
HDFS:
金融サービスの収益243,934 211,613 707,390 606,244 
金融サービス経費184,559 130,657 530,610 353,003 
営業利益59,375 80,956 176,780 253,241 
営業利益$209,285 $338,718 $800,232 $905,565 
HDMC、ライブワイヤー、HDFSの各セグメントの総資産は$でした3.510億、ドル0.310億ドルと8.62023年9月30日現在、それぞれ10億ドル3.310億、ドル0.410億ドルと7.92022年12月31日現在、それぞれ10億ドル、およびドル3.210億、ドル0.210億ドルと8.52022年9月25日現在、それぞれ10億です。
17. 補足連結データ
補足連結データには、ハーレーダビッドソンファイナンシャルサービス社とその子会社（金融サービス事業体）を含む当社の金融サービス事業体、およびその他すべてのハーレーダビッドソン法人（非金融サービス事業体）の個別の法人データが含まれます。この情報は、会社の金融サービス事業体とその非金融サービス事業体の個別の財務諸表への影響を強調するために提示されています。以下に示す法人の損益計算書情報は、報告対象セグメントの収益に対する調整を連結する法人の配分により、報告対象セグメントの損益計算書情報とは異なります。 補足的な連結データは次のとおりです（千単位）。
34
目次
 2023年9月30日に終了した3か月間
非金融サービス事業体金融サービス機関統合調整統合されました
収益:
オートバイおよび関連製品$1,307,289 $— $(2,164)$1,305,125 
金融サービス— 244,554 (620)243,934 
1,307,289 244,554 (2,784)1,549,059 
費用と経費:
オートバイおよび関連製品の売上原価893,343 — — 893,343 
金融サービスの支払利息— 84,123 — 84,123 
信用損失に対する金融サービスの規定— 60,854 — 60,854 
販売、管理費、エンジニアリング費262,444 41,745 (2,735)301,454 
1,155,787 186,722 (2,735)1,339,774 
営業利益151,502 57,832 (49)209,285 
その他の収益、純額 26,814 — — 26,814 
投資収入209,868 — (200,000)9,868 
支払利息7,688 — — 7,688 
税引前利益380,496 57,832 (200,049)238,279 
所得税規定27,867 14,309 — 42,176 
当期純利益352,629 43,523 (200,049)196,103 
控除：非支配持分に帰属する（収入）損失2,546 $— $— $2,546 
ハーレーダビッドソン社に帰属する純利益$355,175 $43,523 $(200,049)$198,649 
 2023年9月30日に終了した9か月間
非金融サービス事業体金融サービス機関統合調整統合されました
収益:
オートバイおよび関連製品$4,082,312 $— $(6,434)$4,075,878 
金融サービス— 709,167 (1,777)707,390 
4,082,312 709,167 (8,211)4,783,268 
費用と経費:
オートバイおよび関連製品の売上原価2,691,272 — — 2,691,272 
金融サービスの支払利息— 243,677 — 243,677 
信用損失に対する金融サービスの規定— 170,496 — 170,496 
販売、管理費、エンジニアリング費762,963 122,871 (8,243)877,591 
3,454,235 537,044 (8,243)3,983,036 
営業利益628,077 172,123 32 800,232 
その他の収益、純額 54,136 — — 54,136 
投資収入231,044 — (200,000)31,044 
支払利息23,104 — — 23,104 
税引前利益890,153 172,123 (199,968)862,308 
所得税引当金150,265 40,281 — 190,546 
当期純利益739,888 131,842 (199,968)671,762 
控除：非支配持分に帰属する（収入）損失9,016 — — 9,016 
ハーレーダビッドソン社に帰属する純利益$748,904 $131,842 $(199,968)$680,778 
35
目次
2022年9月25日に終了した3か月間
非金融サービス事業体金融サービス機関統合調整統合されました
収益:
オートバイと関連製品$1,439,894 $— $(2,932)$1,436,962 
金融サービス— 212,100 (487)211,613 
1,439,894 212,100 (3,419)1,648,575 
費用と経費:
オートバイおよび関連製品の売上原価946,656 — — 946,656 
金融サービスの支払利息— 60,740 — 60,740 
信用損失に対する金融サービスの引当金— 36,617 — 36,617 
販売、管理費、エンジニアリング費233,151 36,231 (3,541)265,841 
リストラ費用3 — — 3 
1,179,810 133,588 (3,541)1,309,857 
営業利益260,084 78,512 122 338,718 
その他の収益、純額9,358 — — 9,358 
投資収入201,723 — (200,000)1,723 
支払利息8,124 — — 8,124 
税引前利益463,041 78,512 (199,878)341,675 
所得税引当金61,390 19,099 — 80,489 
当期純利益401,651 59,413 (199,878)261,186 
控除：非支配持分に帰属する（収入）損失— — — — 
ハーレーダビッドソン社に帰属する純利益$401,651 $59,413 $(199,878)$261,186 
2022年9月25日に終了した9か月間
非金融サービス事業体金融サービス機関統合調整統合されました
収益:
オートバイおよび関連製品$4,015,779 $— $(9,175)$4,006,604 
金融サービス— 607,876 (1,632)606,244 
4,015,779 607,876 (10,807)4,612,848 
費用と経費:
オートバイおよび関連製品の売上原価2,721,913 — — 2,721,913 
金融サービスの支払利息— 150,488 — 150,488 
信用損失に対する金融サービスの規定— 94,572 — 94,572 
販売、管理費、エンジニアリング費634,506 117,117 (10,924)740,699 
リストラ給付(389)— — (389)
3,356,030 362,177 (10,924)3,707,283 
営業利益659,749 245,699 117 905,565 
その他の収益、純額30,443 — — 30,443 
投資収益 (損失)
196,214 — (200,000)(3,786)
支払利息23,555 — — 23,555 
税引前利益862,851 245,699 (199,883)908,667 
所得税引当金150,231 58,899 — 209,130 
当期純利益712,620 186,800 (199,883)699,537 
控除：非支配持分に帰属する（収入）損失— — — — 
ハーレーダビッドソン社に帰属する純利益$712,620 $186,800 $(199,883)$699,537 

36
目次
 2023年9月30日
 非金融サービス事業体金融サービス機関統合調整統合されました
資産
流動資産：
現金および現金同等物$1,218,420 $659,931 $— $1,878,351 
売掛金、純額672,755 8 (357,432)315,331 
金融債権、純額— 2,101,965 — 2,101,965 
在庫、純額768,765 — — 768,765 
制限付き現金— 130,838 — 130,838 
その他の流動資産172,174 59,920 (4,538)227,556 
2,832,114 2,952,662 (361,970)5,422,806 
金融債権、純額— 5,553,259 — 5,553,259 
不動産、プラント、設備、純額682,350 20,954 — 703,304 
年金と退職後の資産369,440 — — 369,440 
グッドウィル61,935 — — 61,935 
繰延所得税54,972 90,976 (1,184)144,764 
リース資産65,327 3,707 — 69,034 
その他の長期資産223,757 26,765 (112,848)137,674 
$4,289,895 $8,648,323 $(476,002)$12,462,216 
負債と株主資本
流動負債:
買掛金$362,662 $376,897 $(357,432)$382,127 
未払負債461,725 128,585 (4,176)586,134 
短期預金、純額— 250,987 — 250,987 
短期債務— 815,081 — 815,081 
長期負債の現在の部分、純額— 638,496 — 638,496 
824,387 2,210,046 (361,608)2,672,825 
長期預金、純額— 227,946 — 227,946 
長期債務、純額745,900 5,110,105 — 5,856,005 
リース負債48,572 3,666 — 52,238 
年金と退職後の負債67,991 — — 67,991 
繰延所得税27,116 2,412 — 29,528 
その他の長期負債144,405 98,041 1,967 244,413 
コミットメントと不測の事態（注14）
株主資本2,431,524 996,107 (116,361)3,311,270 
$4,289,895 $8,648,323 $(476,002)$12,462,216 

37
目次
 2022年9月25日
 非金融サービス事業体金融サービス機関統合調整統合されました
資産
流動資産：
現金および現金同等物$926,389 $803,861 $— $1,730,250 
売掛金、純額695,899 — (395,445)300,454 
金融債権、純額— 1,807,718 — 1,807,718 
在庫、純額680,762 — — 680,762 
制限付き現金100,000 187,264 — 287,264 
その他の流動資産167,999 54,251 (16,516)205,734 
2,571,049 2,853,094 (411,961)5,012,182 
金融債権、純額— 5,534,730 — 5,534,730 
不動産、プラント、設備、純額616,382 25,269 — 641,651 
年金と退職後の資産424,784 — — 424,784 
グッドウィル60,440 — — 60,440 
繰延所得税15,806 79,162 (25,234)69,734 
リース資産34,230 6,313 — 40,543 
その他の長期資産206,409 43,368 (106,230)143,547 
$3,929,100 $8,541,936 $(543,425)$11,927,611 
負債と株主資本
流動負債:
買掛金$414,448 $419,531 $(395,445)$438,534 
未払負債532,808 193,328 (15,592)710,544 
短期預金、純額— 97,856 — 97,856 
短期債務— 692,551 — 692,551 
長期負債の現在の部分、純額— 1,740,422 — 1,740,422 
947,256 3,143,688 (411,037)3,679,907 
長期預金、純額— 246,879 — 246,879 
長期債務、純額745,192 3,993,042 — 4,738,234 
リース負債17,524 6,312 — 23,836 
年金と退職後の負債92,953 — — 92,953 
繰延所得税32,199 582 (24,469)8,312 
その他の長期負債157,112 138,027 2,141 297,280 
コミットメントと不測の事態（注14）
株主資本1,936,864 1,013,406 (110,060)2,840,210 
$3,929,100 $8,541,936 $(543,425)$11,927,611 
38
目次
 2023年9月30日に終了した9か月間
非金融サービス事業体金融サービス機関統合調整統合されました
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益$739,888 $131,842 $(199,968)$671,762 
純利益を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整：
減価償却と償却105,824 6,768 — 112,592 
繰延ローン開始費用の償却— 65,996 — 65,996 
融資開始手数料の償却532 9,202 — 9,734 
長期従業員福利厚生の規定(50,373)— — (50,373)
従業員福利厚生制度の拠出金と支払い(2,668)— — (2,668)
株式報酬費用61,642 2,896 — 64,538 
販売に関連する卸売金融売掛金の純変動— — (392,817)(392,817)
信用損失引当金— 170,496 — 170,496 
繰延所得税147 (8,764)162 (8,455)
その他、純額(15,606)(4,099)(33)(19,738)
流動資産および負債の変動：
売掛金、純額(312,549)— 240,465 (72,084)
金融売掛金 – 未収利息とその他
— 2,366 — 2,366 
在庫、純額160,742 — — 160,742 
買掛金と未払負債(10,440)257,748 (232,855)14,453 
その他の流動資産(24,418)4,645 (4)(19,777)
(87,167)507,254 (385,082)35,005 
営業活動による純現金 652,721 639,096 (585,050)706,767 
投資活動によるキャッシュフロー:
資本支出(135,768)(3,134)— (138,902)
金融売掛金の起源— (6,035,046)2,872,089 (3,162,957)
金融売掛金に関する回収— 5,276,887 (2,487,039)2,789,848 
その他の投資活動(1,622)— 2,500 878 
投資活動に使用された純現金(137,390)(761,293)387,550 (511,133)
39
目次
 2023年9月30日に終了した9か月間
非金融サービス事業体金融サービス機関統合調整統合されました
財務活動によるキャッシュフロー:
中期債の発行による収入— 1,446,304 — 1,446,304 
中期債の返済— (1,056,680)— (1,056,680)
証券化負債による収入— 1,045,547 — 1,045,547 
証券化債務の返済— (930,608)— (930,608)
資産担保コマーシャルペーパーの借入— 42,429 — 42,429 
資産担保コマーシャルペーパーの返済— (187,599)— (187,599)
無担保コマーシャルペーパーの純増加
— 43,523 — 43,523 
預金の純増加— 161,157 — 161,157 
配当金の支払い(72,775)(200,000)200,000 (72,775)
普通株式の買戻し(239,428)— — (239,428)
その他の財務活動1,706 2,500 (2,500)1,706 
財務活動によって提供された純現金（使用済み）(310,497)366,573 197,500 253,576 
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響(8,212)(203)— (8,415)
現金、現金同等物および制限付現金の純増加$196,622 $244,173 $— $440,795 
現金、現金同等物および制限付現金:
現金、現金同等物および制限付現金、期初$1,021,798 $557,379 $— $1,579,177 
現金、現金同等物および制限付現金の純増加196,622 244,173 — 440,795 
現金、現金同等物および制限付現金、期末$1,218,420 $801,552 $— $2,019,972 
40
目次
 2022年9月25日に終了した9か月間
非金融サービス事業体金融サービス機関統合調整統合されました
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益$712,620 $186,800 $(199,883)$699,537 
純利益を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整：
減価償却と償却108,485 6,382 — 114,867 
繰延ローン開始費用の償却— 72,214 — 72,214 
融資開始手数料の償却524 10,951 — 11,475 
長期従業員福利厚生の規定(14,637)— — (14,637)
従業員福利厚生制度の拠出金と支払い(4,766)— — (4,766)
株式報酬費用31,418 2,177 — 33,595 
販売に関連する卸売金融売掛金の純変動— — (294,698)(294,698)
信用損失引当金— 94,572 — 94,572 
繰延所得税1,981 (4,681)(280)(2,980)
その他、純額20,190 4,318 (116)24,392 
流動資産および負債の変動：
売掛金、純額(443,645)— 292,919 (150,726)
金融売掛金 – 未収利息とその他
— 3,566 — 3,566 
在庫、純額(6,577)— — (6,577)
買掛金と未払負債22,075 321,594 (305,924)37,745 
その他の流動資産(58,774)2,615 13,284 (42,875)
(343,726)513,708 (294,815)(124,833)
営業活動による純現金
368,894 700,508 (494,698)574,704 
投資活動によるキャッシュフロー:
資本支出(82,153)(2,794)— (84,947)
金融売掛金の起源— (6,642,296)2,868,466 (3,773,830)
金融売掛金に関する回収— 5,684,649 (2,573,768)3,110,881 
その他の投資活動2,160 — — 2,160 
投資活動に使用された純現金(79,993)(960,441)294,698 (745,736)
41
目次
 2022年9月25日に終了した9か月間
非金融サービス事業体金融サービス機関統合調整統合されました
財務活動によるキャッシュフロー:
中期債の発行による収入— 495,785 — 495,785 
中期債の返済— (950,000)— (950,000)
証券化負債による収入— 1,826,891 — 1,826,891 
証券化債務の返済— (1,054,939)— (1,054,939)
資産担保コマーシャルペーパーの借入— 448,255 — 448,255 
資産担保コマーシャルペーパーの返済— (228,431)— (228,431)
無担保コマーシャルペーパーの純減少— (60,281)— (60,281)
預金の純増加— 54,080 — 54,080 
企業結合に先立って入金してください
100,000 — — 100,000 
配当金の支払い(70,163)(200,000)200,000 (70,163)
普通株式の買戻し(338,496)— — (338,496)
その他の財務活動(1,237)— — (1,237)
財務活動によって提供された純現金（使用済み）(309,896)331,360 200,000 221,464 
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響(30,821)(2,540)— (33,361)
現金、現金同等物および制限付現金の純増加（減少）$(51,816)$68,887 $— $17,071 
現金、現金同等物および制限付現金:
現金、現金同等物および制限付現金、期初$1,078,205 $947,014 $— $2,025,219 
現金、現金同等物および制限付現金の純増加（減少）(51,816)68,887 — 17,071 
現金、現金同等物および制限付現金、期末$1,026,389 $1,015,901 $— $2,042,290 
42
目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
文脈上別段の定めがない限り、「会社」への言及にはすべて、ハーレーダビッドソン社とそのすべての子会社が含まれます。ハーレーダビッドソン社は、ハーレーダビッドソン・モーター・カンパニー（HDMC）、ライブワイヤー、ハーレーダビッドソン・ファイナンシャル・サービス（HDFS）の3つのセグメントで事業を展開しています。
に含まれる「変化率」の数値 業務結果 セクションは四捨五入されていない金額を使用して計算されたため、表示されている四捨五入された金額を使用した計算とは異なる場合があります。意味がないと見なされた特定の「% Change」（NM）は除外されました。
(1) 将来の見通しに関する記述に関する注記
当社は、このレポートで議論されている特定の事項が、1995年の民間証券訴訟改革法によって定められた責任からのセーフハーバーの対象となることを目的とした「将来の見通しに関する記述」であることを意図しています。これらの将来の見通しに関する記述は、通常、この脚注を参照するか、記述の文脈に会社が「信じている」、「予想している」、「期待している」、「計画」、「かもしれない」、「する」、「見積もる」、「目標」、「意図」、「予測している」、「順調に進んでいる」、「見る」、「感じている」などの言葉が含まれるため、一般的にそのように識別できます。同じような意味。同様に、将来の期待、将来の計画、戦略、目的、見通し、目標、ガイダンス、コミットメント、または目標を説明または参照する記述も、将来の見通しに関する記述です。このような将来の見通しに関する記述には、特定のリスクと不確実性が伴い、実際の結果が、この報告の日付の時点で予想されていたものと大きく、不利に、または有利に異なる可能性があります。このようなリスクや不確実性の中には、この項目2の「注意事項」というキャプションを含め、そのような記述のすぐ近くまたは本レポートの他の箇所で説明されているものがあります。アイテム 1A.リスク要因2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kに記載されている会社の年次報告書の株主、潜在的な投資家、その他の読者は、将来の見通しに関する記述を評価する際にこれらの要素を考慮するように促され、そのような将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。この項目2の「会社に影響を与える主な要因」と「ガイダンス」のセクションに含まれる将来の見通しに関する記述は、2023年10月26日現在のものであり、このレポートの残りの将来の見通しに関する記述は、このレポートの提出日（2023年11月8日）の時点で作成されています。当社は、その後の出来事や状況を反映するためにそのような将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を負いません。
[概要](1)
2023年の第3四半期中、当社は、2023年6月下旬と7月上旬に発生した、以前に開示された計画外の2023年半ばの生産停止の影響を受けて、引き続き厳しいマクロ経済環境を経験しました。 ハーレーダビッドソン社に帰属する純利益は、2023年第3四半期には1億9,860万ドル、希薄化後1株あたり1.38ドルでしたが、2022年第3四半期には2億6,120万ドル、希薄化後1株あたり1.78ドルでした。
2023年の第3四半期のHDMCセグメントの営業利益は1億7,530万ドルで、2022年の第3四半期から1億390万ドル減少しました。2023年第3四半期のHDMCセグメントの営業利益の減少は、主にオートバイの出荷量の減少、営業費用の増加、および不利な外貨為替の影響により、昨年の同四半期と比較して価格の上昇、原材料費の削減、および有利な製品構成によって一部相殺されました。第3四半期のLiveWireセグメントの営業損失の 2023年は2,530万ドルでしたが、前四半期の営業損失は2,130万ドルでした。これは主に電動バランスバイクの出荷量の減少と営業費用の増加によるものです。2023年第3四半期のHDFSセグメントの営業利益は5,940万ドルで、前四半期と比較して2,160万ドル減少しました。これは主に、支払利息の増加と信用損失引当金の増加により、利息収入の増加によって一部相殺されました。
ハーレーダビッドソンのオートバイの小売売上高は、消費者金利の上昇と、2023年半ばの生産停止後の特定のモデルの入手可能性の低下により、第3四半期に減少しました。2023年第3四半期のハーレーダビッドソンの新しいオートバイの小売売上高は、2022年の第3四半期と比較して15.6％減少しました。これには、米国と国際市場でのそれぞれ15.1％と16.5％の減少が含まれます。ハーレーダビッドソンのオートバイの小売売上高と登録データを参照してください 小売販売の結果についてさらに議論するためのセクションです。
43
目次
会社に影響を与える主な要因(1)
サプライチェーンの課題 — 2020年から、同社は、世界的な半導体チップの不足など、世界的なサプライチェーンの課題に関連する混乱とコストの増加を経験し始めました。2022年の後半に、これらのコストの増加は、主に物流インフレの正常化によって緩和され始めました。原材料のインフレ率は、金属市場の改善とともに鈍化しました。さらに、2022年の後半に、当社は速達への依存を減らし始めました。2023年の最初の9か月間、当社は、主に人件費と倉庫保管費に関連する緩やかなレベルのコストインフレを続けましたが、運賃と原材料に関連するデフレによって一部相殺されました。同社はまた、2023年の最初の9か月間、急送手段の使用を削減し続けました。同社は、2022年と比較して、2023年通年のサプライチェーン全体のコストインフレ率は引き続き緩やかになると予想しています。
供給事項 — 2022年の第2四半期に、当社はティア2のサプライヤーであるプロテリアルケーブルアメリカ社（「PCA」f/k/a 日立ケーブルアメリカ社）から、PCAのブレーキホースアセンブリに関連する潜在的な規制遵守問題に関する情報を受け取りました。その結果、当社は十分な注意を払って、2022年の第2四半期にすべての車両の組み立てと出荷を約2週間停止しました。それ以来、当社は、PCA、当社の関連するTier-1サプライヤー、および米国のブレーキホースアセンブリコンプライアンスを担当する機関である米国道路交通安全局（NHTSA）と協力して、規制遵守問題に取り組んできました。

この問題に関連して、2022年7月、PCAは2022年5月から7月の間に製造されたブレーキホースアセンブリのうち、特定のNHTSAラボテスト基準に準拠していないものがあることをNHTSAに通知しました。その提出書類に基づいて、2022年8月、当社はNHTSAに、それらのブレーキホースアセンブリが搭載されているハーレーダビッドソンオートバイの対応する人口を通知しました。2022年10月、PCAは当初の通知を修正し、非準拠のブレーキホースアセンブリの数を拡大し、早くも2008年モデルからハーレーダビッドソンのオートバイで使用するためにPCAが製造したユニットが含まれるようになりました。2022年12月、当社は8月の通知を修正し、PCAが新たに特定したブレーキホースアセンブリを含むハーレーダビッドソンのオートバイも対象に拡大しました。2023年3月、PCAは再びNHTSA通知を修正し、以前に特定されたブレーキホースアセンブリに関する追加のコンプライアンス問題を特定しました。当社は、PCAの3月の改正に従い、2023年5月にNHTSAにデリバティブ修正通知を出しました。

2023年6月、当社はPCAから、PCAが2022年の生産停止後にPCAが製造したブレーキホースアセンブリに関する新たな潜在的な品質問題を調査中であることを知らせる手紙を受け取りました。この問題により、当社はヨークの施設で製造されたほとんどのオートバイの生産を停止し、そこで限定的なオートバイ製造事業を約2週間運営することを余儀なくされました。同社は、他のオートバイの中でも、最近発売された2023年のCVOロードグライドとストリートグライドの製造を続けました。これらはPCAのブレーキホースアセンブリを使用していません。また、国際施設で通常のオートバイ製造事業を継続しました。この問題に関連して、2023年6月下旬に、PCAは新たに別のNHTSA通知を提出し、2022年6月から2023年6月の間に製造された特定のブレーキホースアセンブリが、一部のNHTSAラボテスト基準に準拠していないことを確認しました。当社は、PCAの2023年6月の通知に従い、2023年7月上旬にNHTSAにデリバティブ通知を提出しました。

連邦法で認められているように、PCAと当社はNHTSAの標準プロセスを利用して、これらのコンプライアンス問題は自動車の安全性にとって重要ではないと判断するよう当局に請願しました（「重要でない判断」）。NHTSAが要求した重要性のない判断を下した場合、NHTSAはこれらの問題に関連するオートバイの現地訴訟またはリコールの実施を免除されます。

取るに足らない請願書の中で、当社はNHTSAに、（1）問題のブレーキホースアセンブリが、ブレーキ性能に影響を与えずに、オートバイの最大寿命要求をはるかに超える極端な条件に耐え、ブレーキ性能に影響を与えないことを実証する独立機関、第三者機関、および内部での広範なテストを提示しました。（2）該当する被災者について、特定されたコンプライアンス問題に起因する衝突や怪我は文書化されていないことを示す現実世界の現場安全データです。当社は、自社の請願は、過去に重要でない決定が成功した結果となった軽微な請願とほぼ同等であると考えています。同社はまた、コンプライアンス問題は自動車の安全性にとって重要ではないという立場が強く、したがって、現場での対応やリコールは必要ないと確信しています。

NHTSAが重要でない判断を下すとの予想に基づいて、当社は、これらの規制違反事項によって将来的に材料費が発生するとは考えておらず、これまでのところ費用は発生していません。ただし、現場での対応やリコールが必要になり、会社に材料費がかかる可能性があります。現場での対応やリコールには、ブレーキホースアセンブリやオートバイの数、必要な現場での対応やリコール、必要な修理の複雑さとコスト、交換部品の必要性と入手可能性、参加するオートバイの所有者の数など、まだ完全にはわかっていない変数や不確実性がいくつかあります。当社は、入手可能な情報と仮定に基づいて、潜在的な現場行動またはリコールが発生した場合の費用は、合計で約1億ドルから4億ドルの範囲になると見積もっています。当社は、上記の変数や不確実性など、これらの規制問題についてさらに詳しく知るにつれて、見積もりを評価し、更新し続けています。当社はまた、NHTSAが要求された重要性のない決定を行い、これらの規制上の問題が次の結果にならないことを引き続き期待しています。
44
目次
あらゆる物的フィールドアクションまたはリコール費用。重大な現場調査またはリコールが発生した場合、会社はその金額の全額回収を求めます。
金利-金利は2022年に大幅に上昇し、中央銀行がインフレ率を下げようとしたため、2023年も上昇し続けました。金利の上昇は、HDFSが顧客に提供する商品の金利の上昇で資金コストの増加を相殺できない程度に、HDFSの利息収入マージンに悪影響を与える可能性があります。さらに、金利が高くなると、会社のオートバイの価格が低下し、製品構成に悪影響を及ぼしたり、顧客が会社のオートバイを購入するための資金調達能力に影響を与えたりする可能性があります。
欧州連合の追加関税の一時停止 — 2021年4月、当社はベルギー経済省から、欧州連合（EU）からの要請を受けて、タイの製造施設で生産された特定のオートバイを6％の関税率でEU市場に供給することを許可する拘束的原産地情報（BOI）の決定の取り消しの対象となるという通知を受け取りました。取り消しの結果、ハーレーダビッドソンがEUに輸入したすべての非電気オートバイは、原産地に関係なく、2021年4月19日から2021年末までの合計関税率31％の対象となりました。2021年10月30日、米国とEUは、2018年に米国によって実施された鉄鋼とアルミニウムのセクション232関税と、それに続くEUによるリバランス関税措置に関する協定を発表しました。この協定は、2022年1月1日から、EUが最初に会社のオートバイに課した追加関税を一時停止し、会社のオートバイに対するEUの総関税率を31％から6％に引き下げました。より低い6％の関税率は、原産地に関係なく、会社がEUに輸入するすべてのオートバイに適用されます。米国とEUの間の協定に基づき、より低い関税率は2023年12月31日まで有効です。米国とEUの間で交渉が進行中であると当社は理解していますが、2023年12月31日以降に鉄鋼とアルミニウムの関税に関する貿易紛争を終結させる解決に達する保証はありません。
現在まで、当社は、BOIの決定の取り消しと、6％の関税率への一時的な長期依存の申請の拒否（タイで製造され、2021年4月19日より前に注文されたオートバイの場合）に対する控訴を続けていますが、これらの控訴が継続または成功するという保証はありません。
ガイダンス(1)
2023年10月26日、当社は2023年の最初の9か月間の業績と、今年の残りの期間の見通しを反映した2023年のガイダンスを提供しました。
同社は、HDMCの収益が2022年と比較して2023年に0％から3％増加すると予想しています。当社の収益予想は、卸売販売台数の減少の影響を想定しています。これは、当社が最も収益性の高い製品に焦点を当てているため、緩やかなインフレ見通しと有益な製品構成の影響を相殺することを目的とした価格設定の影響によって相殺されます。
同社は、2023年にHDMCの営業利益率が収益に占める割合が13.9％から14.3％の範囲になると予想しています。当社は、価格設定とサプライチェーンの生産性による予想されるプラスの影響が、コストインフレと外貨為替レートに関連する不利な点を相殺すると引き続き考えています。このガイダンスは、2023年に生産性が約7,000万ドル削減されたことを反映しています。これは、会社の現在の生産環境に基づいて1億ドルから下方修正されました。
同社は、ライブワイヤーが2023年に600〜1,000台のライブワイヤーモーターサイクルユニットを販売すると予想しています。同社は、2023年にLiveWireの営業損失が1億1500万ドルから1億2500万ドルになると予想しています。
同社は、HDFSの営業利益が2022年と比較して2023年に20％から25％減少すると予想しています。HDFSは、回収への投資の増加や差し押さえの取り組みの強化など、現在の信用環境で事業を効果的に管理するためのいくつかの行動に引き続き注力しています。HDFSは、ライセンスや保険収入など、他の収入源も引き続き拡大すると予想しています。
同社は、2023年に2億2500万ドルから2億5000万ドルの設備投資を見込んでいます。同社は、ハードワイヤー戦略を支援するために、製品開発と機能強化に引き続き投資する予定です。
会社の資本配分の優先事項は、ハードワイヤーの取り組みを通じて成長資金を調達し、配当金を支払い、任意の株式買戻しを実行することです。
45
目次
2023年9月30日に終了した3か月間の経営成績
2022年9月25日に終了した3か月と比較してください
連結結果
 3 か月が終わりました 
（千単位、1株当たり利益を除く）9月30日
2023		9月25日
2022		増加
(減少)		% 変更
営業利益-HDMC$175,253 $279,111 $(103,858)(37.2)%
営業損失-ライブワイヤー(25,343)(21,349)(3,994)18.7 
営業利益-HDFS59,375 80,956 (21,581)(26.7)
営業利益209,285 338,718 (129,433)(38.2)
その他の収益、純額26,814 9,358 17,456 186.5 
投資収益 (損失)9,868 1,723 8,145 472.7 
支払利息7,688 8,124 (436)(5.4)
税引前利益238,279 341,675 (103,396)(30.3)
所得税規定42,176 80,489 (38,313)(47.6)
当期純利益196,103 261,186 (65,083)(24.9)%
控除：非支配持分に帰属する損失2,546 — 2,546 NM
ハーレーダビッドソン社に帰属する純利益$198,649 $261,186 $(62,537)(23.9)%
希薄化後の1株当たり利益$1.38 $1.78 $(0.40)(22.5)%
同社は、2023年の第3四半期に2億930万ドルの営業利益を報告しましたが、前年同期は3億3,870万ドルでした。HDMCセグメントは、2023年の第3四半期に1億7,530万ドルの営業利益を報告しました。これは、2022年の第3四半期と比較して1億390万ドル減少しました。LiveWireセグメントの営業損失は、2022年の第3四半期と比較して400万ドル増加しました。HDFSセグメントの営業利益は、2022年の第3四半期と比較して2,160万ドル減少しました。経営成績に影響する要因の詳細については、HDMCセグメント、LiveWireセグメント、HDFSセグメントのセクションを参照してください。
2023年第3四半期のその他の収益は、2022年の第3四半期よりも高かった。これは、会社の確定給付制度に関連する営業外収益の増加と、公正価値が低下したLiveWireのワラントに関連する給付の影響を受けました。
2023年第3四半期の当社の実効所得税率は、2022年第3四半期の23.6％に対して17.7％でした。
2023年第3四半期の希薄化後の1株当たり利益は1.38ドルで、昨年の同時期から22.5％減少しました。希薄化後の加重平均発行済株式数は、当社による普通株式の任意の買戻しにより、2022年第3四半期の1億4,710万株から2023年第3四半期の1億4,430万株に減少しました。会社の自社株買い活動に関する追加情報については、「流動性と資本資源」を参照してください。
46
目次
ハーレーダビッドソンモーターサイクルの小売売上高と登録データ
ハーレーダビッドソンのオートバイ小売販売(a)
ハーレーダビッドソンの新しいオートバイの小売販売台数は次のとおりでした：
 3 か月が終わりました  
9月30日
2023		9月30日
2022		(減少)
増加		%
変更
米国25,336 29,838 (4,502)(15.1)%
カナダ2,010 2,153 (143)(6.6)
北アメリカ
27,346 31,991 (4,645)(14.5)
ヨーロッパ/中東/アフリカ（EMEA）7,847 9,002 (1,155)(12.8)
アジアパシフィック5,784 7,629 (1,845)(24.2)
ラテンアメリカ681 765 (84)(11.0)
41,658 49,387 (7,729)(15.6)%
(a)上記の小売売上高のデータソースは、販売店が提供し、当社がまとめた新品販売保証および登録情報です。当社は、新規小売販売に関してディーラーが提供する情報に依存しなければならず、ディーラーが提供する情報を定期的に検証していません。この情報は改訂されることがあります。
ハーレーダビッドソンの新しいオートバイの世界小売売上高は、北米で14.5％、EMEAが12.8％、アジア太平洋地域が24.2％減少したことにより、2023年の第3四半期に昨年の同時期と比較して15.6％減少しました。
北米の小売売上高は、マクロ経済状況と製品の入手可能性によって悪影響を受けました。当社は、第3四半期中、高金利が引き続き消費者の自由裁量購入に影響を与えていると考えています。さらに、当社が2023年半ばの生産停止に取り組んだため、第3四半期の需要の高い特定のオートバイの出荷が遅れ、四半期中の小売売上高に悪影響を及ぼしました。最後に、2023年に同社がより収益性の高いスポーツモデルに移行したため、小売売上高も2022年末に従来のスポーツスターモデルが廃止されたことによる影響を受けました。EMEAの減少は、主に、より収益性の高いコアモーターサイクルモデルへの計画的なユニットミックスシフトによるもので、アジア太平洋地域の小売販売台数の減少は、主に景気低迷による中国の減少によるものです。
新車バイクの世界平均小売在庫は、2022年第3四半期の在庫水準が厳しかったと当社が考えているものと比較して、2023年の第3四半期に52％増加しました。さらに、現在の厳しい小売環境では、2022年と2021年に比べてより高い小売在庫レベルが必要であると当社は考えています。小売在庫は、2019年の第3四半期に経験された高い水準を下回っています。平均小売在庫は、四半期の初日とその後の各月末の在庫を含む4点平均に基づいて計算されます。
米国では、2023年の年初来の新車平均小売取引価格は、メーカーの希望小売価格のプラスまたはマイナス2％という当社の目標範囲とほぼ一致していました。
47
目次
HDMCセグメント
ハーレーダビッドソンのオートバイユニットの出荷
オートバイユニットの出荷台数は以下の通りです：
 3 か月が終わりました  
2023年9月30日2022年9月25日単位単位
単位ミックス%単位ミックス%増加
(減少)		% 変更
米国のオートバイ出荷30,167 66.6 %36,997 65.1 %(6,830)(18.5)%
世界のオートバイ出荷台数：
グランドアメリカンツーリング(a)
23,781 52.5 %27,521 48.5 %(3,740)(13.6)%
クルーザー17,142 37.9 %17,197 30.2 %(55)(0.3)
スポーツと軽量3,103 6.9 %10,079 17.7 %(6,976)(69.2)
アドベンチャーツーリング1,243 2.7 %2,058 3.6 %(815)(39.6)
45,269 100.0 %56,855 100.0 %(11,586)(20.4)%
(a)トライクを含みます
当社は、2023年の第3四半期に世界中に45,269台のオートバイを出荷しました。これは、2022年の第3四半期より20.4％減少しました。2023年第3四半期のディーラーへの出荷は、市況と2023年半ばの生産停止の影響によって悪影響を受けました。さらに、2023年に同社がより収益性の高いスポーツモデルに移行したため、2022年末に北米で従来のスポーツスターモデルが廃止された後、スポーツバイクの出荷台数は減少しました。比較すると、2022年の第3四半期には、2022年の第2四半期に発生した別の生産停止の結果として失われた量の大部分を回復したため、2022年の第3四半期には、当社の出荷台数は2021年に比べて19％増加しました。
2023年の第3四半期に、当社はグランドアメリカンツーリングとクルーザーのオートバイの組み合わせを総出荷台数に占める割合が高く、スポーツ、ライトウェイト、アドベンチャーツーリングのオートバイの割合は少なかった。
セグメント結果
HDMCセグメントの要約営業報告書は次のとおりです（千ドル）。
 3 か月が終わりました  
2023年9月30日2022年9月25日増加
(減少)		%
変更
収益:
オートバイ
$1,023,090 $1,128,920 $(105,830)(9.4)%
パーツとアクセサリー
184,809 200,708 (15,899)(7.9)
アパレル
49,325 69,819 (20,494)(29.4)
ライセンシング
9,586 10,662 (1,076)(10.1)
その他
30,171 12,145 18,026 148.4 
1,296,981 1,422,254 (125,273)(8.8)
売上原価886,291 932,913 (46,622)(5.0)
売上総利益410,690 489,341 (78,651)(16.1)
営業経費:
販売費と管理費
208,609 179,753 28,856 16.1 
エンジニアリング費用
26,828 30,474 (3,646)(12.0)
リストラ費用
— 3 (3)(100.0)
235,437 210,230 25,207 12.0 
営業利益$175,253 $279,111 $(103,858)(37.2)%
営業利益率13.5 %19.6 %(6.1)pts。
48
目次
2022年の第3四半期から2023年の第3四半期までの純収入、売上原価、総利益の比較可能性に影響を与える重要な要因の推定影響は次のとおりです（百万単位）。
ネット
収益		の費用
販売された商品		グロス
利益
2022年9月25日に終了した3か月間$1,422.3 $932.9 $489.3 
ボリューム(259.7)(167.6)(92.1)
価格と販売インセンティブ45.0 — 45.0 
外貨の為替レートとヘッジング5.6 24.7 (19.1)
出荷ミックス83.8 43.0 40.8 
原材料価格— (7.9)7.9 
製造費およびその他の費用— 61.1 (61.1)
(125.3)(46.7)(78.6)
2023年9月30日に終了した3か月間$1,297.0 $886.2 $410.7 
2022年の第3四半期と2023年の第3四半期までの純収入、売上原価、総利益の比較可能性に影響を与える要因は次のとおりです。
•数量の減少は、主にオートバイの出荷台数の減少によるものです。
•収益は、2023年の新モデルのオートバイの価格上昇の恩恵を受けました。
•収益は、会社のいくつかの国際市場における通貨高の恩恵を受けました。しかし、売上総利益は、主に売上原価に記録されるヘッジに関連する不利な純外貨損失によってマイナスの影響を受けました。
•出荷構成の変化は総利益に好影響を及ぼしました。
•原材料費は、主に金属に関連するインフレ率の継続的な緩和の恩恵を受けました。
•製造およびその他のコストは、緩やかなインフレが続いたことと、昨年の同時期よりも生産台数が少ないことに関連するコストの増加によって悪影響を受けました。迅速貨物への依存度の低下と海上運賃の引き下げによって一部相殺されました。
2023年の第3四半期の営業費用は、ハードワイヤーイニシアチブ、マーケティング費用の増加、従業員関連費用の増加により、昨年の同時期と比較して増加しました。
ライブワイヤーセグメント
セグメント結果
LiveWireセグメントの要約営業報告書は次のとおりです（千単位、出荷台数を除く）。
 3 か月が終わりました  
2023年9月30日2022年9月25日増加
(減少)		%
変更
収益$8,144 $14,708 $(6,564)(44.6)%
売上原価7,052 13,743 (6,691)(48.7)
売上総利益1,092 965 127 13.2 
販売、管理費、エンジニアリング費26,435 22,314 4,121 18.5 
営業損失$(25,343)$(21,349)$(3,994)18.7 %
LiveWireのオートバイユニットの出荷50 206 (156)(75.7)%
2023年の第3四半期の収益は、2022年の第3四半期と比較して660万ドル、つまり44.6％減少しました。この減少は主に、電動バイクと電動バランスバイクの販売量の減少による収益の減少によるものです。2023年の第3四半期の売上原価は、販売量の減少により2022年の第3四半期と比較して670万ドル、つまり48.7％減少しました。
2023年の第3四半期に、販売、管理、エンジニアリングの費用は、2022年の第3四半期と比較して410万ドル（18.5％）増加しました。これは、製品開発費の増加と、新しい組織の設立に関連する費用の増加によるものです。

49
目次
HDFSセグメント
セグメント結果
HDFSセグメントの要約された運用明細書は次のとおりです（千単位）。
 3 か月が終わりました  
 2023年9月30日2022年9月25日増加
(減少)		%
変更
収益:
利息収入$207,673 $179,261 $28,412 15.8 %
その他の収入36,261 32,352 3,909 12.1 
243,934 211,613 32,321 15.3 
経費:
支払利息84,123 60,740 23,383 38.5 
信用損失引当金60,854 36,617 24,237 66.2 
営業経費39,582 33,300 6,282 18.9 
184,559 130,657 53,902 41.3 
営業利益$59,375 $80,956 $(21,581)(26.7)%
2023年第3四半期の利息収入は、昨年の同時期と比較して増加しました。これは主に、平均利回りが高く未払いの金融売掛金の平均が高かったためです。平均未払い負債が少ないのに平均金利が高くなったため、支払利息が増加しました。

信用損失引当金は、実際の信用損失の増加と信用損失引当金の増加により、2022年の第3四半期と比較して2,420万ドル増加しました。信用損失引当金の増加は、主に前年度と比較して当社の経済状況の見通しが低下したことによるものです。

信用損失引当金は、現在の経済状況と将来の状況に関する会社の見通しを考慮したものです。2023年の第3四半期には、マクロ経済の状況は2023年の第2四半期と大きな変化はありませんでした。インフレ率の上昇、消費者信頼感の低下、厳しい世界情勢、景気後退リスクに関する懸念が続いていました.そのため、2023年の第3四半期末には、当社の経済状況の見通しと経済予測シナリオの確率加重は、短期的な景気後退に重きが置かれていました。2023年の年間信用損失については、2023年9月30日に終了した9か月間の経営成績と、2022年9月25日に終了した9か月間の経営成績を参照してください。
営業費用は、2022年の第3四半期と比較して630万ドル増加しました。その理由の1つは、証券化金利上限の評価損失、2022年第3四半期の評価額の増加、差し押さえ費用の増加、および従業員関連費用の増加によるものです。
金融売掛金の信用損失引当金の変動は次のとおりです（千単位）。
 3 か月が終わりました
9月30日
2023		9月25日
2022
残高、期初$381,780 $352,137 
信用損失引当金60,854 36,617 
チャージオフ、回収額を差し引いた額(49,920)(28,658)
残高、期末$392,714 $360,096 
50
目次
2023年9月30日に終了した9か月間の経営成績
2022年9月25日に終了した9か月と比較してください
連結結果
 9 か月が終了  
（千単位、1株当たり利益を除く）9月30日
2023		9月25日
2022		(減少)
増加		%
変更
営業利益-HDMC$705,326 $709,088 $(3,762)(0.5)%
営業損失-ライブワイヤー(81,874)(56,764)(25,110)44.2 
営業利益-HDFS176,780 253,241 (76,461)(30.2)
営業利益800,232 905,565 (105,333)(11.6)
その他の収益、純額54,136 30,443 23,693 77.8 
投資（損失）収入31,044 (3,786)34,830 NM
支払利息23,104 23,555 (451)(1.9)
税引前利益862,308 908,667 (46,359)(5.1)
所得税引当金190,546 209,130 (18,584)(8.9)
当期純利益$671,762 $699,537 $(27,775)(4.0)%
控除：非支配持分に帰属する損失9,016 — 9,016 NM
ハーレーダビッドソン社に帰属する純利益680,778 699,537 (18,759)(2.7)%
希薄化後の1株当たり利益$4.65 $4.68 $(0.03)(0.6)%
同社は、2023年の最初の9か月間の営業利益が8億ドルだったのに対し、前年同期は9億560万ドルだったと報告しました。HDMCセグメントの営業利益は、2023年の最初の9か月で7億530万ドルで、昨年の同時期と比較して380万ドル減少しました。ライブワイヤーセグメントの営業損失は、2022年の最初の9か月と比較して2,510万ドル増加しました。HDFSセグメントの営業利益は、2022年の最初の9か月と比較して7,650万ドル減少しました。営業利益に影響する要因の詳細な分析については、HDMCセグメント、LiveWireセグメント、HDFSセグメントの説明を参照してください。
2023年の最初の9か月間のその他の収益は、会社の確定給付制度に関連する営業外収益の増加の影響を受けて、昨年の同時期を上回りました。
2023年の最初の9か月間の会社の実効所得税率は、2022年の同時期の23.0％に対して22.1％でした。
2023年の最初の9か月間の希薄化後の1株当たり利益は4.65ドルで、前年同期の希薄化後の1株当たり利益4.68ドルから減少しました。純利益の減少により、希薄化後の加重平均発行済株式の減少の影響によって一部相殺されました。希薄化後の加重平均発行済株式数は、当社による普通株式の任意の買戻しにより、2022年の最初の9か月の1億4,950万株から2023年の最初の9か月の1億4,630万株に減少しました。会社の自社株買い活動に関する追加情報については、「流動性と資本資源」を参照してください。
51
目次
ハーレーダビッドソンモーターサイクルの小売売上高と登録データ
ハーレーダビッドソンのオートバイ小売販売(a)
ハーレーダビッドソンの新しいオートバイの小売販売台数は次のとおりでした：
 9 か月が終了  
9月30日
2023		9月30日
2022		(減少)
増加		% 変更
米国81,774 90,823 (9,049)(10.0)%
カナダ6,653 7,108 (455)(6.4)
北アメリカ88,427 97,931 (9,504)(9.7)
ヨーロッパ/中東/アフリカ（EMEA）21,884 23,948 (2,064)(8.6)
アジアパシフィック20,190 20,373 (183)(0.9)
ラテンアメリカ2,108 2,365 (257)(10.9)
132,609 144,617 (12,008)(8.3)%
(a)上記の小売売上高のデータソースは、販売店が提供し、当社がまとめた新品販売保証および登録情報です。当社は、新規小売販売に関してディーラーが提供する情報に依存しなければならず、ディーラーが提供する情報を定期的に検証していません。この情報は改訂されることがあります。
ハーレーダビッドソンの新しいオートバイの世界小売売上高は、主に北米での減少により、2023年の最初の9か月間で昨年の同時期と比較して8.3％減少しました。北米の小売売上高は、2023年の最初の9か月間、消費者に影響を与えるマクロ経済状況、2023年半ばの生産停止の影響を受けた際の特定のモデルの入手可能性、および2023年に収益性の高いスポーツモデルに移行した際のレガシースポーツスターモデルの廃止によって悪影響を受けました。EMEAでは、より収益性の高いコアモーターサイクルモデルへの計画的なユニットミックスシフトが業績に影響しました。
オートバイ登録データと市場シェア— 601+cc(a)
601+ccの新車における同社の米国市場シェアは、業界と比較して小売売上高が減少したため、2023年の最初の9か月間で2022年の最初の9か月と比較して減少しました。2023年の最初の9か月間の同社の新しい601+ccオートバイのヨーロッパ市場シェアは、2022年の最初の9か月と比較して減少しました。新車バイクの業界小売登録データおよび当社の市場シェアは次のとおりでした：
 9 か月が終了  
9月30日
2023		9月30日
2022		(減少)
増加		% 変更
業界のオートバイの新規登録：
米国(b)
215,744 220,432 (4,688)(2.1)%
ヨーロッパ(c)
405,953 346,027 59,926 17.3 %
ハーレーダビッドソンの市場シェアデータ：
米国(b)
37.3 %41.2 %(3.9)pts。
ヨーロッパ(c)
4.8 %6.1 %(1.3)pts。
(a)データには、排気量が600ccを超える内燃機関を搭載したオンロードモデルと、ピーク出力が600cc（601+cc）を超えるキロワット（kW）の電気オートバイが含まれます。オンロード601+ccモデルには、兼用モデル、三輪オートバイ、オートサイクルが含まれます。ハーレーダビッドソンストリート® の登録データ 500台のオートバイはこの表に含まれていません。
(b)米国の業界データは、オートバイ産業協議会から提供された情報に基づいています。この第三者のデータは、改訂および更新されることがあります。
(c)ヨーロッパのデータには、オーストリア、ベルギー、デンマーク、フィンランド、フランス、ドイツ、イタリア、ルクセンブルグ、オランダ、ノルウェー、スペイン、スウェーデン、スイス、英国が含まれます。業界データは、ヘルウィグ・シュミット管理サービス社が提供する情報から導き出されています。この第三者のデータは、改訂および更新されることがあります。
52
目次
HDMCセグメント
オートバイユニットの出荷
オートバイユニットの出荷台数は以下の通りです：
 9 か月が終了  
2023年9月30日2022年9月25日単位単位
単位ミックス%単位ミックス%(減少)
増加		% 変更
米国のオートバイ出荷96,984 64.5 %100,997 63.3 %(4,013)(4.0)%
世界のオートバイ出荷台数：
グランドアメリカンツーリング(a)
76,270 50.7 %75,291 47.1 %979 1.3 %
クルーザー53,876 35.8 %47,325 29.7 %6,551 13.8 
スポーツと軽量15,849 10.5 %28,185 17.7 %(12,336)(43.8)
アドベンチャーツーリング4,445 3.0 %8,743 5.5 %(4,298)(49.2)
150,440 100.0 %159,544 100.0 %(9,104)(5.7)%
(a)トライクを含みます
当社は、2023年の最初の9か月間に世界中に150,440台のオートバイを出荷しました。これは、2022年の同時期より5.7％減少しました。2023年の最初の9か月間の当社の出荷は、市況と2023年半ばの生産停止の影響によって悪影響を受けました。さらに、2023年に同社がより収益性の高いスポーツモデルに移行したため、2022年末に北米で従来のスポーツスターモデルが廃止された後、スポーツバイクの出荷台数は減少しました。
2023年の最初の9か月間に出荷されたオートバイは、昨年の同時期と比較して出荷されたグランドアメリカンツーリングとクルーザーのオートバイの組み合わせが多く、スポーツバイク、ライトウェイトバイク、アドベンチャーツーリングバイクの組み合わせが少なかったです。
セグメント結果
HDMCセグメントの要約営業報告書は次のとおりです（千ドル）。
 9 か月が終了  
2023年9月30日2022年9月25日増加
(減少)		%
変更
収益:
オートバイ
$3,216,387 $3,121,097 $95,290 3.1 %
パーツとアクセサリー
568,001 580,295 (12,294)(2.1)
アパレル
187,072 198,560 (11,488)(5.8)
ライセンシング
20,912 28,940 (8,028)(27.7)
その他
60,574 40,097 20,477 51.1 
4,052,946 3,968,989 83,957 2.1 
売上原価2,667,756 2,684,926 (17,170)(0.6)
売上総利益1,385,190 1,284,063 101,127 7.9 
営業経費:
販売費と管理費
601,399 489,781 111,618 22.8 
エンジニアリング費用
78,465 85,583 (7,118)(8.3)
リストラ（給付）費用
— (389)389 (100.0)
679,864 574,975 104,889 18.2 %
営業利益$705,326 $709,088 $(3,762)(0.5)%
営業利益率17.4 %17.9 %(0.5)pts。
53
目次
2022年の最初の9か月と2023年の最初の9か月間の純収入、売上原価、総利益の比較に影響を与える重要な要因の推定影響は次のとおりです（百万単位）。
ネット
収益		の費用
販売された商品		グロス
利益
2022年9月25日に終了した9か月間$3,969.0 $2,684.9 $1,284.1 
ボリューム(231.0)(140.2)(90.7)
価格と販売インセンティブ199.4 — 199.4 
外貨の為替レートとヘッジング(31.8)22.6 (54.4)
出荷ミックス147.3 64.2 83.1 
原材料価格— (22.2)22.2 
製造費およびその他の費用— 58.5 (58.5)
83.9 (17.1)101.1 
2023年9月30日に終了した9か月間$4,052.9 $2,667.8 $1,385.2 
2022年の最初の9か月と2023年の最初の9か月間の純収入、売上原価、総利益の比較可能性に影響を与える要因は次のとおりです。
•数量の減少は、主にオートバイの出荷台数の減少によるものです。
•収益は、2023年の新モデルのオートバイの価格上昇の恩恵を受けました。
•収益と総利益は、米ドルに対する外貨為替レートの低下、および売上原価に記録されたヘッジに関連する純外貨利益の低下によってマイナスの影響を受けました。
•オートバイの出荷構成の変化は、総利益に好影響を及ぼしました。
•原材料費は、主に金属に関連するインフレ率の継続的な緩和の恩恵を受けました。
•製造およびその他のコストは、緩やかなインフレが続いたことと、昨年の同時期よりも生産台数が少ないことに関連するコストの増加によって悪影響を受けました。迅速貨物への依存度の低下と海上運賃の引き下げによって一部相殺されました。
2023年の最初の9か月の営業費用は、ハードワイヤーイニシアチブ、マーケティング費用の増加、従業員関連費用の増加に関連して、昨年の同時期と比較して増加しました。
ライブワイヤーセグメント
セグメント結果
LiveWireセグメントの要約営業報告書は次のとおりです（千単位、出荷台数を除く）。
 9 か月が終了  
9月30日
2023		9月25日
2022		増加
(減少)		%
変更
収益$22,932 $37,615 $(14,683)(39.0)%
売上原価23,516 36,987 (13,471)(36.4)
売上総利益(584)628 (1,212)(193.0)
販売、管理費、エンジニアリング費81,290 57,392 23,898 41.6 
営業損失$(81,874)$(56,764)$(25,110)44.2 %
LiveWireのオートバイユニットの出荷146 528 (382)(72.3)
2023年の最初の9か月間の収益は、2022年の最初の9か月と比較して1,470万ドル、つまり39.0％減少しました。この減少は主に、電動バイクと電動バランスバイクの販売量の減少による収益の減少によるものです。2023年の最初の9か月間の売上原価は、販売量が減少したため、2022年の最初の9か月と比較して1,350万ドル、つまり36.4％減少しました。
2023年の最初の9か月間で、販売、管理、エンジニアリングの費用は、2022年の最初の9か月と比較して2390万ドル（41.6％）増加しました。これは、製品開発コストの上昇と、新しい組織の立ち上げに関連する費用の増加によるものです。

54
目次
HDFSセグメント
セグメント結果
HDFSセグメントの要約された運用明細書は次のとおりです（千単位）。
 9 か月が終了  
9月30日
2023		9月25日
2022		増加
(減少)		%
変更
収益:
利息収入$586,752 $509,702 $77,050 15.1 %
その他の収入 120,638 96,542 24,096 25.0 
707,390 606,244 101,146 16.7 
経費:
支払利息243,677 150,488 93,189 61.9 
信用損失引当金170,496 94,572 75,924 80.3 
営業経費116,437 107,943 8,494 7.9 
530,610 353,003 177,607 50.3 
営業利益$176,780 $253,241 $(76,461)(30.2)%
2023年の最初の9か月間の利息収入は増加しました。これは主に、平均利回りが高く未払いの金融売掛金の平均が高かったためです。その他の収入は、主に投資収入、保険収入、ライセンス収入の増加により増加しました。平均金利が高くても平均未払い債務が増えたため、支払利息が増加しました。
2023年の最初の9か月間の信用損失引当金は、主に実際の信用損失の増加と2023年の最初の9か月間の引当金の増加により、前年と比較して7,590万ドル増加しました。2023年の最初の9か月間の信用損失引当金の増加は、主に当社の経済状況の見通しと、短期的な景気後退に重み付けされた経済予測シナリオへの確率加重によるものです。経済予測に関する会社の期待は、追加情報が得られ次第、将来的に変わる可能性があります。
当社の小売オートバイローンの年間信用損失は、2022年の第3四半期末の1.48％に対し、2023年の第3四半期末には2.69％でした。2023年9月30日の小売バイクローンの30日延滞率は、2022年9月25日の3.66％から4.23％に上昇しました。不利な小売信用損失のパフォーマンスは、消費者が債務水準の上昇とインフレの影響、より一般的には大規模な小売オートバイローンへの支払いの増加による圧力の高まりに直面したことによる小売延滞と信用損失の増加によって引き起こされました。さらに、同社はオークションの回収額に下向きの圧力がかかり、オートバイの差し押さえの問題も続いています。
営業費用は、2022年の最初の9か月と比較して、2023年の最初の9か月で850万ドル増加しました。これは、差し押さえ費用の増加、従業員関連費用の増加、および2022年の同時期の評価額の増加に対する証券化金利上限の評価損失によるものです。これは有利な外貨レートによって部分的に相殺されました。
tの変化金融売掛金の信用損失引当金は次のとおりです（千単位）。
 9 か月が終了
9月30日
2023		9月25日
2022
残高、期初$358,711 $339,379 
信用損失引当金170,496 94,572 
チャージオフ、回収額を差し引いた額(136,493)(73,855)
残高、期末$392,714 $360,096 
その他の事項
55
目次
コミットメントと不測の事態
当社は、製品、製品のリコール、商取引、従業員、環境、その他の問題に関連する訴訟やその他の請求の対象となります。これらの項目に関連して発生する費用を決定するにあたり、当社は事例を慎重に分析し、不利な判断や結果が出る可能性、および起こり得る損失の範囲を考慮します。これらの問題で発生した金額は継続的に監視され、各事項について新しい進展や新しい情報が入り次第、更新されます。を参照してください 連結財務諸表注記の注記14会社のコミットメントと不測の事態についての議論のため。
流動性と資本資源
会社の戦略は、現金と現金同等物の組み合わせと、クレジットファシリティによる可用性を組み合わせて、予測される流動性ニーズを最低12か月間維持することです。
当社は、現在の現金、現金同等物、および自社のクレジットファシリティによる可用性が、当社の戦略に沿って、流動性要件を満たすのに十分であると考えています。当社は、金融売掛金の発生を除き、主に営業活動によるキャッシュフローと手持ちの現金および現金同等物で事業資金を調達する予定です。(1)当社は、主に無担保債権、無担保コマーシャルペーパー、資産担保コマーシャルペーパーコンジットファシリティ、コミット型無担保銀行ファシリティ、資産担保証券化、仲介預金証書により、金融売掛金の発生資金を調達する予定です。(1)
2023年9月30日現在の当社の現金および現金同等物と、クレジットおよびコンジットファシリティの利用可能状況は次のとおりです（千単位）。
現金および現金同等物(a)
$1,878,351 
米国の商業用紙管施設：
資産担保型の米国コマーシャルペーパーコンジット施設(b)
1,500,000 
コミットされたファシリティに対する借入(272,766)
純資産担保の米国コマーシャル・ペーパー・コンジット、コミットド・ファシリティの可用性1,227,234 
資産担保のカナダの商業用紙管施設(b) (c)
92,583 
コミットされたファシリティに対する借入(79,755)
純資産に裏打ちされたカナダの商業用紙管施設12,828 
クレジットおよびコンジット施設での空室状況：
クレジットファシリティ1,420,000 
コマーシャルペーパーは優れていました(815,081)
ネットクレジットファシリティの可用性604,919 
$3,723,332 
(a)ライブワイヤーグループ社が保有する1億9,990万ドルの現金および現金同等物を含みます。
(b)会社が有効期限が切れる前に更新する予定の、今後12か月以内に期限が切れる施設を含みます。(1)
(c)2023年9月30日に1億2,500万カナダドルのカナダのコンジットファシリティ契約が米ドルに再計上されました。
56
目次
負債資本市場にアクセスするために、当社は信用格付け機関に頼って短期および長期の信用格付けを割り当てています。一般的に、信用格付けが低いと、借入コストが高くなり、負債資本市場へのアクセスが減少します。信用格付け機関は、会社の現在および将来の利息および元本返済債務の履行能力の評価に基づいて、会社の格付けを変更または撤回することがあります。会社の短期債務格付けは、無担保コマーシャルペーパーの発行能力に影響します。2023年9月30日現在の当社の短期および長期債務格付けは次のとおりです。
 短期長期見通し
ムーディーズP3Baa安定した
スタンダード・アンド・プアーズA3BBB-安定した
フィッチF2BBB+安定した
当社は、貸付環境の変化を引き続き監視し、事業を調整する必要があることを認識しています。当社は、短期的資金調達手段と長期的資金調達手段を組み合わせて多様な資金調達プロファイルを継続し、費用対効果の高い資金調達を得るためにさまざまな資金源を追求するつもりです。(1)HDFSセグメントの業績は、短期および長期の資本市場における資金調達コストの上昇、調達の難しさ、または調達努力が失敗する可能性によって悪影響を受ける可能性があります。(1)これらの悪影響は、資本コストの上昇、HDFSを通じてディーラーとその小売顧客にローンを提供するために利用できる資金の減少、代替資本源の使用による既存株主への希薄化など、さまざまな形で会社の事業と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
キャッシュフローアクティビティ
会社のキャッシュフロー活動は次のとおりです（千単位）。
 9 か月が終了
2023年9月30日2022年9月25日
営業活動による純現金$706,767 $574,704 
投資活動に使用された純現金(511,133)(745,736)
財務活動による純現金253,576 221,464 
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響(8,415)(33,361)
現金、現金同等物および制限付現金の純増加$440,795 $17,071 
営業活動
2022年の最初の9か月と比較して、2023年の最初の9か月間の営業活動によってもたらされたキャッシュフローは、運転資本の変動により、卸売金融売掛金の増加によって一部相殺されました。運転資本は、主に2022年の最初の9か月と比較して在庫と売掛金の好調な変化によってプラスの影響を受けました。
会社の継続的な営業資金要件には、営業活動からの現金流入で賄うと予想される既存の契約上のコミットメントに関連するものが含まれます。製造に使用される在庫に関する会社の発注書は、通常、納品予定日の90日前まで確約にはなりません。2023年9月30日の当社の重要な契約上の営業資金コミットメントは、リース、退職金制度債務、所得税に関するものです。会社の長期リース義務と将来の支払いについては、で詳しく説明します 連結財務諸表注記の注記10 2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書で. 2023年には、適格年金制度の拠出金は必要ありません。確定給付退職金制度に関連する会社の将来の予想される拠出金と給付金の支払いについては、で詳しく説明しています 連結財務諸表注記の注記15 2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に記載されています。会社には 2023年9月30日現在、未承認の税制上の優遇措置に対する負債2,840万ドル、および関連する未収利息および罰金は1,660万ドルです。当社は、認識されていない税制上の優遇措置に対する負債、または未払利息と罰金の現金決済期間を合理的に見積もることはできません。当社は、債権の発行による金融売掛金の発生に関連する継続的な営業現金需要を賄うことを引き続き期待しています。
57
目次
投資活動
会社の最も重要な投資活動は、資本支出とリテールファイナンス売掛金の創出と回収です。2023年の最初の9か月間の資本支出は1億3890万ドルでしたが、前年同期は8,490万ドルでした。当社の2023年計画には、2億2,500万ドルから2億5000万ドルの推定設備投資が含まれており、そのすべてを、事業によって生み出される純キャッシュフローで賄うと予想しています。(1)
2023年の最初の9か月間の金融売掛金の純現金流出は、小売金融売掛金の発生源の減少により、昨年の同時期と比較して2億8,980万ドル減少しました。金融売掛金の回収の減少によって一部相殺されました。当社は、以下の「資金調達活動」で説明されているように、債務の発行を通じて金融売掛金の純貸付活動を賄っています。
資金調達活動
会社の財務活動は、主に配当金の支払い、自社株買い、および債務活動で構成されています。
当社は、2023年と2022年の最初の9か月間に、それぞれ1株あたり0.495ドルと0.473ドル、合計7,020万ドルの配当を支払いました。
自社株買いのためのキャッシュアウトフローは、2023年の最初の9か月で2億3,940万ドルでしたが、前年同期は3億3,850万ドルでした。2023年の最初の9か月間の自社株買いには、裁量買戻しに関連する2億2,570万ドル（610万株）の普通株と、制限付株式ユニットおよびパフォーマンス株式の権利確定に関連する源泉徴収税を満たすために従業員が引き渡された1,370万ドルまたは30万株の普通株式が含まれます。2023年9月30日の時点で、取締役会が承認した自社株買いの承認には1,370万株が残っています。
負債と仲介預金証書に関連するキャッシュフローの資金調達により、2023年の最初の9か月間の純現金流入は6億ドルでしたが、前年同期の純現金流入は5億ドルでした。会社の未払いの負債と仲介預金証書に対する負債の合計は、次のとおりです（千単位）。
9月30日
2023		9月25日
2022
未払いの負債:
無担保コマーシャルペーパー$815,081 $692,551 
資産担保のカナダの商業用紙管施設79,755 82,154 
資産担保の米国商用紙管施設272,766 489,074 
資産担保証券化負債、純額2,138,684 2,405,406 
中期債券、純額3,257,396 2,756,830 
シニアノート、ネット745,900 745,192 
$7,309,582 $7,171,207 
預金、純額$478,933 $344,735 
を参照してください 連結財務諸表注記の注記9会社の債務に関する将来の元本支払いの概要については。を参照してください 連結財務諸表注記の注記6会社の預金証書の将来の満期の概要については。
預金— HDFSは、銀行子会社を通じて第三者の銀行や証券仲介会社との契約上の取り決めを通じて、仲介された預金証書を間接的に顧客に提供します。2023年9月30日と2022年9月25日の時点で、当社の有利子仲介預金証書がそれぞれ4億7,890万ドルと3億4,470万ドル（手数料を差し引いた後）が発行されていました。預金は、発行された各仲介預金証書の期間に基づいて、短期負債と長期負債に分類されます。仲介預金証書はそれぞれマスター証明書に基づいて発行されます。そのため、未払いの仲介預金証書はすべて連邦預金保険公社の保険適用限度を下回っていると見なされます。
58
目次
クレジットファシリティ— 当社には、2027年4月に満期を迎える7億1,000万ドルの5年間のクレジットファシリティと、2025年4月に満期を迎える7億1,000万ドルの5年間のクレジットファシリティがあります。 の5年間のクレジットファシリティ（まとめてグローバルクレジットファシリティ）は、変動金利で利息を負担します。変動金利は、信用格付けなどの特定の基準に応じて上下に調整される場合があります。また、グローバル・クレジット・ファシリティでは、総コミットメントの1日の平均未使用分に基づいて会社に手数料を支払うよう義務付けています。グローバル・クレジット・ファシリティは、主に当社の無担保コマーシャル・ペーパー・プログラムを支援するために使用されるコミットメント・ファシリティです。
無担保コマーシャルペーパー— 制限はありますが、前述のように、当社はグローバルクレジットファシリティの支援を受けて、2023年9月30日時点で最大14.2億ドルの無担保コマーシャルペーパーを発行できます。未払いの無担保コマーシャルペーパーは、グローバルクレジットファシリティの未使用部分を超えてはなりません。満期は発行日から最大365日です。当社は、満期を迎えるにつれ、無担保コマーシャルペーパーを追加して、またはグローバルクレジットファシリティに基づく借入、資産担保の米国コマーシャルペーパーコンジットファシリティによる借入、または営業キャッシュフローと手持ちの現金の使用などの他の手段で返済する予定です。(1)
中期メモ— 当社は、2023年9月30日の時点で、以下の無担保中期債を発行しました（千単位）。
元本金額レート発行日満期日
    $634,464(a)
3.14%2019 年 11 月2024年11月
$700,0003.35%2020 年 6 月2025年6月
    $740,207(b)
6.36%2023 年 4 月2026 年 4 月
$500,0003.05%2022 年 2 月2027 年 2 月
$700,0006.50%2023 年 3 月2028年3月
(a)2023年9月30日に額面金額6億ユーロを米ドルに再計測
(b)2023年9月30日に額面金額7億ユーロを米ドルに再計測
米ドル建ての中期債は半年ごとの利息支払いに、外貨建て中期債は年利の支払いを規定しています。中期債の元本は満期時に支払期日です。中期債の未償却割引と債務発行費用により、2023年9月30日と2022年9月25日の未払い残高はそれぞれ1,730万ドルと970万ドル減少しました。2023年または2022年の第3四半期には、中期債の満期はありませんでした。2023年の第2四半期に、4.94％の中期債のうち7億670万ドルが満期になり、元本と未収利息が全額支払われました。2023年の第1四半期に、3.35％の中期債のうち3億5,000万ドルが満期になり、元本と未収利息が全額支払われました。2022年の第2四半期に、2.55％の中期債のうち4億ドルが満期になり、元本と未収利息が全額支払われました。2022年の第1四半期に、4.05％の中期債のうち5億5,000万ドルが満期になり、元本と未収利息が全額支払われました。
シニアノート— 2015年7月、当社は引受募集により7億5,000万ドルの無担保シニア債を発行しました。シニアノートは、半年ごとの利息支払いと満期時に支払われる元本を規定しています。シニアノートのうち4億5,000万ドルは2025年7月に満期で金利は3.50％で、シニアノートのうち3億ドルは2045年7月に満期を迎え、金利は4.625％です。当社は、2015年に負債の収益を普通株式の買戻しに使いました。
貸借対照表上の資産担保型カナダコマーシャルペーパーコンジットファシリティ— 当社は、カナダの銀行が後援する資産担保型コマーシャル・ペーパー・コンジットとリボルビング・ファシリティ契約（カナディアン・コンジット）を結んでいます。この契約に基づき、Canadian Conduitは、会社の選択により、対象となるカナダの小売オートバイ金融売掛金を最大1億2500万カナダドルの収益で購入することを契約上約束しています。譲渡された資産は、関連する債務の支払いの担保として制限されています。この負債の条件は、現在の市場金利に特定のマージンを加えたものに基づいて、未払いの元本に対する利息を規定しています。Canadian Conduitでは、総コミットメント額1億2,500万カナダドルの未使用分に基づいて、プログラム料金と未使用のコミットメント料金も規定しています。償却スケジュールはありません。しかし、負債は関連する金融売掛金の回収可能額が未払いの元本に適用されるため、毎月減額されます。カナディアン・コンジットの有効期限が切れても、未払いの元本は引き続き利用可能な徴収額を通じて毎月減額されます。T関連する売掛金の予想残存期間は約5年です。会社と貸し手の間の相互合意により早期に終了または延長されない限り、2023年9月30日現在、カナダのコンジットの有効期限は2024年6月28日です。
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目次
カナダの小売オートバイ金融売掛金のCanadian Conduitへの四半期ごとの振替とそれぞれの収益は次のとおりです（百万単位）。
2023
2022
乗り換え収入乗り換え収入
第 1 四半期$— $— $25.3 $21.2 
第二四半期40.5 33.5 — — 
第 3 四半期10.8 8.9 27.8 23.0 
$51.3 $42.4 $53.1 $44.2 
貸借対照表上の資産担保型米国コマーシャル・ペーパー・コンジット施設 VIE— 当社は、第三者銀行およびその資産担保の米国コマーシャルペーパーコンジットと15億ドルのリボルビングファシリティ契約（米国コンジットファシリティ）を結んでいます。リボルビング・ファシリティ契約に基づき、当社は米国の小売オートバイ金融売掛金をSPEに譲渡することができます。SPEは、その第三者銀行およびその資産担保の米国コマーシャル・ペーパー・コンジットに債務を発行する可能性があります。2022年11月、当社は米国コンジット施設を更新しました。更新の結果、契約では、貸手の裁量により、総約15億ドルのコミットメントに加えて、最大3億ドルの未確約の追加借入が認められなくなりました。2022年11月の更新前に、当社は更新前に利用可能だった3億ドルの未確定の追加借入金を引き出しました。当社は、2023年9月30日に終了した3か月間に、これらの未確定の追加借入金の残額を全額返済しました。米国コンジットファシリティに基づく可用性は、とりわけ、SPEが担保として保有する適格な米国小売オートバイ金融売掛金の金額に基づいています。
2023年9月30日に終了した9か月間、または2022年の第3四半期に、米国コンジットファシリティに基づく売掛金の振替はありませんでした。2022年の第2四半期に、当社は米国のオートバイ小売金融売掛金4億2,080万ドルをSPEに譲渡しました。その結果、SPEは米国コンジットファシリティの下で3億6,280万ドルの負債を発行しました。2022年の第1四半期に、当社は4,710万ドルの米国小売オートバイ金融売掛金をSPEに譲渡し、SPEは米国コンジットファシリティの下で4,130万ドルの負債を発行しました。
この負債の条件は、コンジットレンダーがコマーシャルペーパーの発行を通じて資金を調達した場合、一般的なコマーシャルペーパーレートに基づいて未払い元本に利息が支払われることを規定しています。2022年11月の更新以降、すべての未払い債務と将来の借入金の金利は、コンジットレンダーがコマーシャルペーパーの発行を通じて資金を調達していない場合、担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（SOFR）に基づいており、将来必要に応じて他のベンチマーク金利に移行するための規定があります。更新前は、コマーシャルペーパーの発行によるコンジットレンダーからの資金提供がなかった場合、利息の条件は、必要に応じてLIBORまたはSOFRに基づいており、他のベンチマークレートへの移行も規定されていました。利息に加えて、プログラム手数料は未払いの債務元本残高に基づいて査定されます。米国のコンジットファシリティでは、コミットメント総額の未使用部分に基づいて、未使用のコミットメント料金も規定しています。償却スケジュールはありません。ただし、関連する金融売掛金の回収可能額が未払いの元本に充当されるため、負債は毎月減額されます。米国コンジットファシリティの有効期限が切れても、未払いの元本は、利用可能な徴収額を通じて毎月減額され続けます。SPEが保有する関連売掛金の予想残存期間は約4年です。会社と貸し手の相互合意により早期に終了または延長されない限り、2023年9月30日現在、米国コンジットファシリティの有効期限は2023年11月17日です。
資産担保証券化VIES—すべての資産担保証券化取引について、当社は米国の小売オートバイ金融売掛金を別のVIEに移転し、VIEはさまざまな満期と金利の担保付債券を投資家に発行します。VIEが保有するすべての手形は、購入した米国の小売オートバイ金融売掛金の将来の回収によって担保されています。資産担保証券化取引に含まれる米国の小売オートバイ金融売掛金は、関連する負債およびその他の債務が履行されるまで、会社の債権者の他の債務または請求を支払うことができません。VIEが保有する制限付現金残高は、証券化を支援するためにのみ使用されます。
資産担保証券化の会計処理は、関連する取引の条件と会社がVIEに継続的に関与しているかどうかによって異なります。会社の現在の未払いの資産担保証券化は、売却として計上される基準を満たしていません。なぜなら、会社はサービス権を保持することに加えて、債務証券の形でVIEの金銭的持分を保有しているからです。これらの取引は担保付借入として扱われるため、小売オートバイ金融売掛金は貸借対照表に残り、対応する債務は負債として反映されます。担保付債券の償却スケジュールはありません。ただし、関連する小売オートバイ金融売掛金の回収可能額が未払いの元本に適用されるため、負債は毎月減額されます。担保付債券には現在、2024年から2031年までのさまざまな契約満期があります。
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目次
米国の小売オートバイ金融売掛金のSPEへの四半期ごとの振替、それぞれの収入、および割引と発行費用を差し引いたそれぞれの収入（百万単位）は次のとおりです。
20232022
乗り換え収入収入、純額乗り換え収入収入、純額
第 1 四半期$628.5 $550.0 $547.7 $— $— $— 
第二四半期— — — 2,176.4 1,836.3 1,826.9 
第 3 四半期576.0 500.0 497.8 — — — 
$1,204.5 $1,050.0 $1,045.5 $2,176.4 $1,836.3 $1,826.9 
会社間契約 — 2023年1月27日、ハーレーダビッドソン社はハーレーダビッドソンファイナンシャルサービス社と回転信用枠を締結しました。これにより、ハーレーダビッドソンファイナンシャルサービス社は、2024年7月27日の有効期限で市場金利で最大2億ドルを借りることができます。2023年9月30日現在、ハーレーダビッドソン・ファイナンシャル・サービス社には、本契約に基づいてハーレーダビッドソン社に支払うべき未払いの借入金はありませんでした。
ハーレーダビッドソン社はハーレーダビッドソンファイナンシャルサービス社ともサポート契約を結んでいます。これにより、ハーレーダビッドソン社は、必要に応じてハーレーダビッドソンファイナンシャルサービス社に財政支援を提供して、ハーレーダビッドソンファイナンシャルサービス社の固定料金補償を125万ドル、最低純資産4,000万ドルを維持することに同意しています。サポートはハーレーダビッドソン社で提供される場合があります。'資本拠出またはローンなどのオプション。サポート契約に基づいてハーレーダビッドソン・ファイナンシャル・サービス社に金額が提供されたことはありません。
運営および財務規約— ハーレーダビッドソン・ファイナンシャル・サービス社と当社は、中期債およびシニア債に基づくクレジットファシリティとさまざまな運営規約、および米国およびカナダの資産担保コマーシャルペーパーコンジットファシリティに関連するさまざまな運営契約および財務規約の対象となります。より重要な契約は以下の通りです。
運営規約は、当社とハーレーダビッドソン・ファイナンシャル・サービス社の能力を制限しています。
•特定の先取特権を引き受ける、または負担する。
•特定の合併または統合への参加。そして
•証拠金株を購入または保有してください。
グローバル・クレジット・ファシリティの現在の財務規約では、ハーレーダビッドソン・ファイナンシャル・サービス社の連結負債（担保付債務を除く）と、ハーレーダビッドソン・ファイナンシャル・サービスの金融売掛金の信用損失引当金にハーレーダビッドソン・ファイナンシャル・サービス社の連結株主資本（その他の包括的損失（AOCL）を除く）を加えた比率は、現時点で10.0から1.0を超えることはできません。任意の会計四半期の終わり。さらに、会社の連結負債と連結株主資本（いずれの場合も、会社の連結負債はハーレーダビッドソンファイナンシャルサービス株式会社とその子会社の連結負債を除き、会社の連結株主資本はAOCLを除く）に対する会社の連結負債の比率は、どの会計四半期末でも0.7対1.0を超えてはなりません。中期債や普通社債、または米国またはカナダの資産担保コマーシャルペーパーコンジットファシリティには財務規約は必要ありません。
2023年9月30日現在、ハーレーダビッドソン・ファイナンシャル・サービス社と当社は、当時存在していたすべての規約を引き続き遵守しています。
注意事項
将来の業績に影響を及ぼし、それらの結果が将来の見通しに関する記述で表明されたものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、とりわけ、（a）ハードワイヤーを含む事業計画と戦略を実行する当社の能力、および以下に示すリスクを含むスタンドアロンブランドとしてのLiveWireの進化、（b）品質問題、半導体チップ部品の入手可能性を含むサプライチェーンとロジスティクスの問題の管理、それらのコンポーネントの代替ソースを見つける機能サプライヤーのボラティリティ、原材料不足、インフレ、戦争、ウクライナ紛争を含むその他の敵対行為、または自然災害、輸送時間の延長、物流コストの増加による予期しない中断または価格上昇。（c）変化する市況を正確に分析、予測、対応し、世界の消費者のニーズと利益の変化にうまく適応します。（d）LiveWireの運用から期待されるビジネス上のメリットを実現する独立した公開会社として、は、とりわけ、（I）LiveWireが、（1）電気自動車の開発、生産、販売、販売計画を実行できること、（2）電気自動車とそのサービスの開発、商業的導入、受け入れが成功するかどうかにかかっている収益性の達成、（3）新しい分野への新規参入者としての事業コストを適切に管理する能力によって影響を受ける可能性があります。（4）ブランドの開発、維持、強化。（5）電気自動車の開発、生産、販売、販売の計画を期待どおりに実行するタイムライン、および（6）主に当社の従来のオートバイディーラーネットワークから引き出された小売パートナーとの協力を効果的に確立し、維持します
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電気自動車の顧客との関係を効果的に確立または維持できる、（II）競争、および（III）当社またはLiveWire Group、Inc. がSECに提出した文書に示されているその他のリスクと不確実性（以下に記載されているリスクと不確実性を含む） リスク要因下 アイテム 1.Aライブワイヤーグループ株式会社の。's 2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書、(e) 会社が受け入れ可能な条件で、かつその期待の範囲内で資本市場および/または信用市場へのアクセスを成功裏に遂行すること、(f) グローバルな製造および組立業務を成功裏に遂行すること、(g) 会社が望ましい販売レベルを生み出し、望ましい財務的利益をもたらす製品、サービス、体験をタイムリーに開発して導入すること、（導入と実行の成功を含む）それを強化して成長させる計画ですグランドアメリカンツーリング、大型クルーザー、トライクにおける指導的地位と、その補完的な事業の成長。（h）既存および新規の競合他社と競争しながら、会社が市場機会の恩恵を受けることができるような方法で業績を上げる。（i）Proterial Cable America（PCA）が会社に提供するブレーキホースアセンブリに関連する品質および規制違反の問題を、将来の品質またはコンプライアンス違反の問題や追加コストを回避する方法で管理するまたは重要なリコール費用。(j) への影響を効果的に軽減しますPCAのブレーキホースアセンブリの品質問題と規制違反によって引き起こされた生産停止に関する当社の事業（新しいオートバイの卸売および小売販売への影響を含みますが、これらに限定されません）。（k）サプライチェーンの混乱、通常どおりの業務遂行能力、政府の措置およびそれに応じて実施された制限措置など、COVID-19パンデミックの影響に関連する継続的なリスクを管理します。（l）上訴に成功しました:(I) 次のような拘束力のある原産地情報（BOI）決定の取り消し会社がタイ事業所で生産された特定のオートバイを低関税率で欧州連合（EU）市場に供給することを許可しました。（II）BOI決定の取り消しによる一時的な救済の申請が却下されました。（m）新しい、復活した、または調整された関税が会社の国際製品販売能力と原材料費に与える影響を管理および予測しました。およびコンポーネント（第232条の鉄鋼およびアルミニウム関税の一時的な解除と追加関税を含む）2023年12月31日に期限が切れる米国とEU間の米国からEUに輸入されるオートバイについて。(n) 新モデルの発売の遅れ、リコールキャンペーン、規制当局の調査、保証費用や訴訟の増加、評判やブランド力への悪影響を避けるために、オートバイの問題や製造プロセスに関連する問題を防止、検出、是正し、国内であらゆる製品プログラムやリコールを実施します予想コストとタイミング; (o) 中古品の価格と供給が及ぼす影響の管理オートバイは、新しいオートバイの小売販売を含め、その事業に果たす可能性があります。（p）事業全体のコスト管理と削減をうまく行い、（q）資本、信用、小売市場の変化、特に最近の銀行業界の混乱や、ウクライナでの紛争の結果を含む国内外の政治環境の変化など、一般的な経済およびビジネス状況の変化に対応して管理します。（r）販売業者の能力開発を続けています。とディーラーは、関連する変更を効果的に実施しますディーラーと流通方法に対して、そして変化する経済状況と消費者需要によってディーラーが資本を獲得して管理することが困難なリスクを管理します。(s) 浙江前江モーターサイクル株式会社との生産的な関係を発展させ、維持し、関連製品をタイムリーに発売します。(t) インドにおけるハーレーダビッドソンブランドの販売代理店およびライセンシーとして、ヒーローモトコープと生産的な関係を維持します。(u) 中国と会社でオートバイを販売する方法を維持することに成功していますオートバイに追加関税を課さない東南アジア諸国連合（ASEAN）諸国。（v）会社が優遇的な自由貿易協定と関税率を利用し、特定の市場におけるオートバイの価格を十分に引き下げることができるような方法でタイの企業および製造事業を管理します。（w）外貨、金利、商品価格の変動を正確に見積もり、調整します。（x）有能な従業員を維持し、引き付け、人員の重複を排除します。組織全体の非効率性と複雑さ、(y) 消費者、従業員、ディーラー、サプライヤー、または会社のデータが関与するサイバーセキュリティ侵害を防止し、データセキュリティに関する規制要件の変化に対応する、(z) ハーレーダビッドソンファイナンシャルサービスのローンポートフォリオの信用の質、ローンのサービス提供と回収活動、回収率を管理する、(aa) 税制改革、医療のインフレと改革、年金改革に適応し、見積りを成功させるそのような改革が会社の事業に与える影響。(bb) 管理して一貫性のない予測不可能な天候パターンがオートバイの小売販売に与える影響、(cc) 製造施設のシステムを含む全社的な情報技術システムの実装と管理、(dd) 製品、サービス、および運営に関連する立法および規制環境における変化の管理、変化する要件への対応、製造物責任請求および商事または契約上の紛争にさらされるリスクの管理、(ff) 継続会社と結んでいる関係や契約を管理します長期的な競争力を高めるための労働組合。（gg）当社の中古オートバイプログラム、ハーレーダビッドソン認定、同社のH-D1マーケットプレイス、アパレルとライセンスに関して期待される結果を達成する。（hh）関税、インフレ、外貨為替レート、製品開発イニシアチブに関連するコスト、および会社の複雑さなどを踏まえて、セグメントのマージンを正確に予測しますグローバルサプライチェーン、および（ii）会社の資本配分の優先事項に照らして資本配分を最適化します。そして（jj）環境、安全、排出量、その他の規制の増加、またはその他の影響が事業とその経営成績に与える可能性のある影響を回避します。
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当社がオートバイおよび関連製品およびサービスを販売し、財務上の期待に応えることができるかどうかは、当社のディーラーがオートバイおよび関連製品およびサービスを小売顧客に販売する能力にも依存します。当社は、ディーラーが当社から購入するオートバイおよび関連製品およびサービスの需要を創出するための効果的な小売販売計画を策定および実施するディーラーの能力と財務能力に依存しています。さらに、天候、経済状況、COVID-19パンデミックの影響、またはその他の要因により、会社のディーラーやディストリビューターは、事業の運営やハーレーダビッドソンのオートバイおよび関連製品やサービスの販売が困難になる可能性があります。
近年、ハーレーダビッドソンファイナンシャルサービス（HDFS）の小売信用損失は歴史的に低い水準でしたが、信用損失は最近の四半期でより高い水準に正常化しています。さらに、当社は、消費者の信用行動の変化、インフレの影響を含むマクロ経済状況、市場と経済の状況に基づいて引受基準を調整するHDFSの取り組み、および当社が講じた措置およびオートバイの価値に影響を与える可能性のある措置により、HDFSの小売信用損失は時間とともに変化し続けると考えています。
会社の事業、製品の需要、および流動性は、作業停止、施設の閉鎖、ストライキ、自然災害、広範囲にわたる感染症、テロ、戦争、またはウクライナでの紛争を含むその他の敵対行為、またはその他の要因によって悪影響を受ける可能性があります。を参照してください リスク要因下 アイテム 1.A2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kにある会社の年次報告書の。その他のリスク要因についての議論と、上記の注意事項のいくつかについてのより詳細な説明があります。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社は、外貨の為替レート、商品価格、金利の変動による市場リスクにさらされています。このようなリスクを軽減するために、当社はデリバティブ金融商品を選択的に使用しています。すべてのヘッジ取引は、投機的取引を目的とした金融商品の使用を禁止する、定期的に見直される方針と手続きに従って承認され、執行されます。感度分析は、外貨為替レートと金利リスクの管理と監視に使用されます。会社のデリバティブ金融商品の公正価値に関するさらなる開示は、 連結財務諸表注記の注記8.
HDMCセグメント
同社はオートバイおよび関連製品を国際的に販売しており、ほとんどの市場ではそれらの販売は外国の現地通貨で行われています。その結果、HDMCセグメントの業績は、外貨に対する米ドルの価値の変動の影響を受けます。オートバイおよび関連製品の販売に起因する当社の最も重要な外貨為替リスクは、ユーロ、オーストラリアドル、日本円、ブラジルレアル、カナダドル、メキシコペソ、中国元、シンガポールドル、タイバーツ、英ポンドに関するものです。当社は、特定の通貨の変動がHDMCセグメントの業績に与える影響を緩和するために、外貨契約を利用しています。外貨契約は銀行と締結され、会社が将来の日付に固定為替レートに基づいて通貨を交換できるようにします。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの会社の年次報告書に含まれる外貨為替相場の市場リスク情報に重大な変更はありません。
当社は、オートバイの製造に使用する商品を購入しています。その結果、HDMCセグメントの営業利益は商品価格の変動の影響を受けます。当社は、特定の商品の価格をヘッジするために、限定的にデリバティブ金融商品を使用しています。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる商品市場リスク情報に重大な変更はありません。
ライブワイヤーセグメント
LiveWireは、電動バイク、電動バランスバイク、および関連製品を国際的に販売しており、ほとんどの市場では、それらの販売は外国の現地通貨で行われています。その結果、LiveWireの業績は、外貨に対する米ドルの価値の変動の影響を受けます。しかし、LiveWireの売上の大部分が現在米国で行われていることを考えると、このような変動がLiveWireの事業に与える影響はそれほど大きくありません。LiveWireは、事業と事業を国際的に拡大する予定であり、国際的な存在感が高まるにつれて通貨レートリスクにさらされるリスクが高まると予想しています。
HDFSセグメント
当社には、売掛金、負債、金利デリバティブ金融商品など、金利に敏感な金融商品があります。その結果、HDFSの営業利益は金利の変動の影響を受けます。当社は、金利の変動が資産担保証券化取引に与える影響を軽減するために、金利上限を利用しています。
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2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる金利市場リスク情報に重要な変更はありません。
HDFSには、コマーシャル・ペーパー・コンジット・ファシリティを通じて発行された短期のコマーシャル・ペーパーと負債もあり、金利の変化の影響を受けますが、ヘッジはしません。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる金利市場リスク情報に重要な変更はありません。
当社は外貨建ての中期債を保有しているため、HDFSの営業利益は、外貨や金利に対する米ドルの価値の変動の影響を受けます。2023年9月30日の時点で、このエクスポージャーはユーロに関連していました。当社は、外貨建て債務に関連する外貨為替レートと金利変動の影響を緩和するために、クロス通貨スワップを利用しています。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる外貨為替レートと金利市場リスク情報に重大な変更はありませんでした。
会社の市場リスクに関する詳細については、フォーム10-Kの2022年12月31日に終了した年度の会社の年次報告書を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価 — 1934年の証券取引法（取引法）の規則13a-15（b）に従い、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、会社の経営陣は、会社の社長兼最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、会社の開示管理と手続き（以下の規則13a-15（e）で定義されているとおり）の設計と運用の有効性を評価しました。交換法）。これらの開示管理と手続きの評価に基づいて、社長、最高経営責任者、最高財務責任者は、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するための開示管理と手続きは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時に有効であると結論付けました。とフォーム、そして念のため会社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報は、開示に関する適時の決定ができるように、蓄積され、社長、最高経営責任者、最高財務責任者を含む会社の経営陣に必要に応じて伝達されます。
内部統制の変更 — 2023年9月30日に終了した四半期に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる財務報告に対する会社の内部統制の変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
パートIIのこの項目1で要求される情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1に含まれています 連結財務諸表注記の注記14、そしてそのような情報は、パートIIのこの項目1に参照されて、ここに組み込まれています。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、および株式の発行者による購入
2023年9月30日に終了した四半期における当社の株式買戻しは、裁量的に買い戻された株式と、制限付株式ユニットおよびパフォーマンス株式の権利確定に関連して源泉徴収税を満たすために従業員が引き渡した普通株式で構成されていましたが、次のようになりました。
2023会計月間の合計数
株式の購入		平均価格
一株あたりの支払額		株式の総数
の一部として購入しました
公に発表されました
計画またはプログラム		最大数
まだそうなっているかもしれない株式
以下で購入しました
計画またはプログラム
7月1日から7月31日まで932,013 $36 932,013 4,833,482 
8月1日から8月31日まで2,789 $35 2,789 4,833,482 
9月1日から9月30日1,089,313 $33 1,089,313 13,747,852 
2,024,115 $34 2,024,115 
2020年2月、当社の取締役会は、金額制限や有効期限なしに、裁量ベースで最大1,000万株の普通株式を買い戻すことを承認しました。2023年8月、当社の取締役会は、当社が裁量により最大1,000万株の普通株式を追加買い戻すことを承認しました
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ドル制限や有効期限のないベース。当社は、これらの許可のもと、2023年9月30日に終了した四半期に裁量ベースで200万株を買い戻しました。2023年9月30日の時点で、1,370万株がこれらの権限の下に残っています。
自社株買いの承認の下では、会社の普通株式は、ルール10b5-1の取引プランと、公開市場での裁量購入、ブロック取引、加速株式買戻し、または私的に交渉された取引のいずれか1つ以上を通じて購入することができます。買い戻される株式の数（ある場合）、および買戻しのタイミングは、株価、取引量、一般的な市況などのさまざまな要因のほか、運転資本要件、一般的なビジネス状況、その他の要因によっても異なります。買戻し権限には有効期限はありませんが、いつでも停止、変更、または中止することができます。
ハーレーダビッドソン社の2020年のインセンティブ株式プランと2022年の意欲的なインセンティブ株式制度（インセンティブプラン）、およびそれ以前の株式プランでは、参加者は、（a）報奨に基づいて発行可能な株式を会社に源泉徴収させる、（b）受領した株式をテンダーバックすることを選択することで、プラン報奨に関連して生じる法定連邦、州、および地方の源泉徴収義務の全部または一部を履行することができます。そのような授与との関係、または（c）以前に所有していた他の株式を引き渡します。いずれの場合も、源泉徴収される金額と同等の価値があります。2023年の第3四半期に、当社は、制限付株式ユニットの権利確定に関連する源泉徴収税を満たすために従業員が会社に提示した普通株式9,781株を取得しました。2022年5月12日に開催された当社の2022年定時株主総会で、当社の株主は、インセンティブプランに基づく授権株式数を310万株増やすという2020年のインセンティブ株式制度の改正を承認しました。修正されたように、2020年のインセンティブ株式プランでは、会社の普通株式を合計850万株まで発行できると規定されています。
アイテム 5.その他の情報
2023年9月30日に終了した3か月間、会社の取締役または第16課役員はいませんでした 採用されたまたは 終了しましたa「規則10b5-1取引協定」または「非規則10b5-1取引協定」。各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
アイテム 6.展示品
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目次
ハーレーダビッドソン株式会社
フォーム10-Qの展示物索引
展示品番号説明
31.1
規則13a-14（a）に基づく最高経営責任者認定資格
31.2
規則13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定
32.1
18 U.S.C. §1350に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の書面による声明
101.インチXBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCHXBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CALXBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEFXBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LABXBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PREXBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104表紙インタラクティブデータファイル-インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています



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目次

署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた署名者に、自分に代わってこの報告書に正式に署名させました。
 
 ハーレーダビッドソン株式会社
日付：2023年11月8日/s/ ジョナサン・R・ルート
ジョナサン・R・ルート
最高財務責任者
(最高財務責任者)
 
日付：2023年11月8日/s/ マーク・R・コルネツケ
マーク・R・コルネツケ
最高会計責任者
（主任会計責任者）

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