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最大メンバー数2023-04-072023-04-070001721947米国会計基準:オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レートSRT: 最低メンバー数2023-04-072023-04-070001721947米国会計基準:オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レートSRT: 最大メンバー数2023-04-072023-04-070001721947SRT: 最低メンバー数2023-04-072023-04-070001721947SRT: 最大メンバー数2023-04-072023-04-070001721947JAMF:2026年会員が発行予定のコンバーチブル・シニアノート米国会計基準:転換社債メンバー2021-09-172021-09-170001721947US-GAAP: サブスクリプションおよび発行部数メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-07-012023-09-300001721947US-GAAP: サブスクリプションおよび発行部数メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2022-07-012022-09-300001721947US-GAAP: サブスクリプションおよび発行部数メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-09-300001721947US-GAAP: サブスクリプションおよび発行部数メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2022-01-012022-09-300001721947米国会計基準:テクノロジーサービスメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-07-012023-09-300001721947米国会計基準:テクノロジーサービスメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2022-07-012022-09-300001721947米国会計基準:テクノロジーサービスメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-09-300001721947米国会計基準:テクノロジーサービスメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2022-01-012022-09-300001721947米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-07-012023-09-300001721947米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-07-012022-09-300001721947米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-01-012023-09-300001721947米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-01-012022-09-300001721947米国会計基準:研究開発費メンバー2023-07-012023-09-300001721947米国会計基準:研究開発費メンバー2022-07-012022-09-300001721947米国会計基準:研究開発費メンバー2023-01-012023-09-300001721947米国会計基準:研究開発費メンバー2022-01-012022-09-300001721947米国会計基準:一般管理費メンバー2023-07-012023-09-300001721947米国会計基準:一般管理費メンバー2022-07-012022-09-300001721947米国会計基準:一般管理費メンバー2023-01-012023-09-300001721947米国会計基準:一般管理費メンバー2022-01-012022-09-300001721947JAMF:オムニビジネスライブプラン2020メンバー2023-01-010001721947JAMF:オムニビジネスライブプラン2020メンバー2023-09-300001721947JAMF: ストックオプションプラン2017メンバー2023-09-300001721947JAMF:従業員ストックオプション対象メンバー2022-12-310001721947JAMF:従業員ストックオプション対象メンバー2022-01-012022-12-310001721947JAMF:従業員ストックオプション対象メンバー2023-01-012023-09-300001721947JAMF:従業員ストックオプション対象メンバー2023-09-300001721947JAMF:従業員ストックオプション対象メンバー2022-06-242022-06-240001721947JAMF:従業員ストックオプションサービスベースのメンバー2022-12-310001721947JAMF:従業員ストックオプションサービスベースのメンバー2022-01-012022-12-310001721947JAMF:従業員ストックオプションサービスベースのメンバー2023-01-012023-09-300001721947JAMF:従業員ストックオプションサービスベースのメンバー2023-09-300001721947米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-12-310001721947米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-09-300001721947米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-09-300001721947米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位JAMF:オムニビジネスライブプラン2020メンバー2023-01-012023-09-300001721947米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位SRT: 最高経営責任者メンバー2023-07-012023-09-300001721947米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位SRT: 最高経営責任者メンバー2023-01-012023-09-300001721947米国会計基準:従業員株式会員2023-09-300001721947米国会計基準:従業員株式会員2022-12-310001721947米国会計基準:従業員株式会員2023-01-012023-09-300001721947米国会計基準:従業員株式会員2023-05-012023-09-300001721947米国会計基準:従業員株式会員2023-07-012023-09-300001721947米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-09-300001721947米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-01-012022-09-300001721947米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-09-300001721947米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-01-012022-09-300001721947米国会計基準:転換社債券メンバー2023-01-012023-09-300001721947米国会計基準:転換社債券メンバー2022-01-012022-09-300001721947米国会計基準:従業員株式会員2023-01-012023-09-300001721947米国会計基準:従業員株式会員2022-01-012022-09-300001721947JAMF:JAMFナショナル・グローバル財団メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-09-300001721947JAMF:JAMFナショナル・グローバル財団メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2022-12-310001721947JAMF:ヴィナ・ライト会員2023-01-012023-09-300001721947JAMF:ヴィナ・ライト会員2023-07-012023-09-300001721947JAMF:ヴィナ・ライト会員2023-09-300001721947JAMF:ジェイソン・ウディメンバー2023-01-012023-09-300001721947JAMF:ジェイソン・ウディメンバー2023-07-012023-09-300001721947JAMF:ジェイソン・ウディメンバー2023-09-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_________________________________________________
フォーム10-Q
_________________________________________________
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
| 四半期終了時 2023年9月30日 |
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
| からへの移行期間について |
コミッションファイル番号: 001-39399
JAMFホールディング株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 (州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | 82-3031543 (IRS) 雇用主 識別番号) |
100ワシントンアベニューS, スイート 1100
ミネアポリス, MN55401
(主要執行機関の住所)
(612) 605-6625
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、1株あたり額面0.001ドル | JAMF | ナスダック・ストック・マーケット合同会社 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去 12 か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の § 232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | |
大型加速フィルター☒ | アクセラレーテッド・ファイラー ☐ | 非加速ファイラー ☐ |
小規模な報告会社 ☐ | | 新興成長企業 ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
2023年10月24日、登録者は 125,795,772普通株式、発行済み額面0.001ドル。
JAMFホールディング株式会社
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
第一部。 | 財務情報 | 4 |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 4 |
| 要約連結貸借対照表— 2023年9月30日と2022年12月31日 | 4 |
| 要約連結営業報告書— 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月 | 5 |
| 包括損失の要約連結計算書— 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月 | 6 |
| 要約連結株主資本計算書— 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月 | 7 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書— 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間 | 9 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 11 |
| 注 1.プレゼンテーションの基礎とビジネスの説明 | 11 |
| 注意 2.重要な会計方針の要約 | 12 |
| 注 3.金融商品の公正価値 | 13 |
| 注 4.買収 | 15 |
| 注 5.のれんやその他の無形資産 | 19 |
| ノート 6.リース | 20 |
| 注 7.コミットメントと不測の事態 | 21 |
| ノート 8.借金 | 21 |
| 注 9.株式ベースの報酬 | 22 |
| ノート10。一株当たり純損失 | 25 |
| ノート 11。所得税 | 26 |
| ノート12。関連当事者取引 | 26 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 30 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 46 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 46 |
| | |
第二部 | その他の情報 | 48 |
アイテム 1. | 法的手続き | 48 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 48 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 48 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 48 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 48 |
アイテム 5. | その他の情報 | 48 |
アイテム 6. | 展示品 | 49 |
| | |
署名 | 50 |
用語集
Form 10-Qのこの四半期報告書では、頭字語、略語、その他の定義済みの用語を使用しています。これらの用語は以下に定義されています。Jamf Holding Corp. とその完全子会社を総称して「会社」、「私たち」、「私たち」、または「私たち」と呼びます。
| | | | | | | | |
期間 | | 定義 |
2017 オプションプラン | | 2017 ストックオプションプラン |
2020年のクレジット契約 | | 2020年7月27日付けのクレジット契約(修正、補足、または変更) |
2020 年計画 | | Jamf Holding Corp. オムニバスインセンティブプラン |
2020 リボルビング・クレジット・ファシリティ | | 2020年のクレジット契約に基づいて利用可能なリボルビングクレジットファシリティ |
2021 ESPP | | Jamf Holding Corp. 2021年の従業員株式購入プラン |
2026 ノート | | 2026年満期転換社債 |
ARR | | 年間経常収入 |
AWS | | アマゾンウェブサービス |
エーシック 606 | | ASC トピック606、 顧客との契約による収入 |
850年です | | ASCトピック 805、 ビジネスコンビネーション |
ASC 850 | | ASCトピック 850、 関連当事者の開示 |
バイヨッド | | 自分のデバイスを持ってきてください |
最高経営責任者 | | 最高経営責任者 |
CODM | | 最高運営意思決定者 |
クレジット契約の改正 | | 2023年4月7日に発効する2020年クレジット契約の第2号 |
現在の期間 ARR | | 当期末時点で前期のARRの計算に使用されたのと同じ顧客グループからのARR |
データジャー | | データジャー株式会社 |
データジャー購入契約 | | DataJarの買収に関連して締結された、2023年7月13日付けの株式購入契約 |
デジタ | | デジタルセキュリティLLC |
ユーロ | | ユーロ |
交換法 | | 改正された1934年の証券取引法 |
ギャップ | | 米国で一般に認められている会計原則 |
英ポンド | | 英国ポンド |
それ | | 情報テクノロジー |
JNGF | | Jamf ネイショングローバル財団 |
リボレート | | ロンドンの銀行間取引金利 |
MSP | | マネージドサービスプロバイダー |
前の期間 ARR | | 期間終了の12か月前時点での、すべての顧客のコホートからのARR |
研究開発 | | 研究と実験 |
RSU | | 譲渡制限付株式単位 |
SaaS | | サービスとしてのソフトウェア |
安全です | | 将来の株式に関する簡単な合意 |
秒 | | 証券取引委員会 |
中小企業 | | 中小企業 |
用語ソフト | | 将来を見据えた担保付きオーバーナイト融資金利 |
イギリス | | イギリス |
アメリカ | | 米国 |
ビスタ | | ビスタ・エクイティ・パートナーズ合同会社とその関連会社 |
ワンデラ | | ワンデラ株式会社 |
ZECOps | | ゼコップス株式会社 |
ZecOps合併契約 | | ZECOpsの買収に関連する2022年9月23日付けの合意と合併計画 |
第1部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
JAMFホールディング株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 227,619 | | | $ | 224,338 | |
取引売掛金、引当金を差し引いたもの484と $445それぞれ、2023年9月30日と2022年12月31日に | 95,361 | | | 88,163 | |
売掛金所得税 | 678 | | | 465 | |
繰延契約費用 | 21,693 | | | 17,652 | |
前払い経費 | 15,938 | | | 14,331 | |
その他の流動資産 | 10,733 | | | 6,097 | |
流動資産合計 | 372,022 | | | 351,046 | |
設備および借地権の改善(純額) | 16,400 | | | 19,421 | |
グッドウィル | 876,822 | | | 856,925 | |
その他の無形資産、純額 | 196,514 | | | 218,744 | |
繰延契約費用、非流動費用 | 48,871 | | | 39,643 | |
その他の資産 | 41,423 | | | 43,763 | |
総資産 | $ | 1,552,052 | | | $ | 1,529,542 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金 | $ | 21,070 | | | $ | 15,393 | |
未払負債 | 68,088 | | | 67,051 | |
支払うべき所得税 | 1,018 | | | 486 | |
繰延収益 | 311,138 | | | 278,038 | |
流動負債合計 | 401,314 | | | 360,968 | |
繰延収益、非流動収益 | 58,616 | | | 68,112 | |
繰延税金負債、純額 | 5,624 | | | 5,505 | |
コンバーチブル・シニアノート、純額 | 366,374 | | | 364,505 | |
その他の負債 | 20,707 | | | 29,114 | |
負債総額 | 852,635 | | | 828,204 | |
コミットメントと不測の事態(注7) | | | |
株主資本: | | | |
優先株式、$0.001額面価格、 50,000,0002023年9月30日および2022年12月31日に承認された株式。 いいえ2023年9月30日および2022年12月31日に発行された株式 | — | | | — | |
普通株式、$0.001額面価格、 500,000,0002023年9月30日および2022年12月31日に承認された株式。 125,726,004そして 123,170,1722023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行された株式と発行された株式 | 126 | | | 123 | |
追加の払込資本金 | 1,136,727 | | | 1,049,875 | |
その他の包括損失の累計 | (36,051) | | | (39,951) | |
累積赤字 | (401,385) | | | (308,709) | |
株主資本の総額 | 699,417 | | | 701,338 | |
負債総額と株主資本 | $ | 1,552,052 | | | $ | 1,529,542 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
JAMFホールディング株式会社
要約連結営業明細書
(千単位、1株あたりの金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益: | | | | | | | |
購読 | $ | 138,521 | | | $ | 118,524 | | | $ | 396,342 | | | $ | 330,132 | |
サービス | 3,956 | | | 5,216 | | | 12,594 | | | 14,187 | |
ライセンス | 148 | | | 817 | | | 990 | | | 4,134 | |
総収入 | 142,625 | | | 124,557 | | | 409,926 | | | 348,453 | |
収益コスト: | | | | | | | |
サブスクリプションの費用(以下に示す償却費を除く) | 25,009 | | | 22,334 | | | 72,354 | | | 62,870 | |
サービスの費用(下記の償却費を除く) | 3,736 | | | 3,584 | | | 10,413 | | | 10,184 | |
償却費用 | 3,494 | | | 5,277 | | | 10,102 | | | 15,760 | |
総収益コスト | 32,239 | | | 31,195 | | | 92,869 | | | 88,814 | |
売上総利益 | 110,386 | | | 93,362 | | | 317,057 | | | 259,639 | |
営業経費: | | | | | | | |
セールスとマーケティング | 64,239 | | | 54,096 | | | 188,337 | | | 159,171 | |
研究開発 | 34,704 | | | 30,799 | | | 101,501 | | | 89,584 | |
一般と管理 | 35,896 | | | 30,061 | | | 100,298 | | | 103,994 | |
償却費用 | 7,420 | | | 7,040 | | | 21,908 | | | 21,103 | |
営業費用の合計 | 142,259 | | | 121,996 | | | 412,044 | | | 373,852 | |
事業による損失 | (31,873) | | | (28,634) | | | (94,987) | | | (114,213) | |
利息収入(費用)、純額 | 1,687 | | | 45 | | | 4,453 | | | (1,455) | |
外貨取引損失 | (2,647) | | | (2,624) | | | (995) | | | (4,081) | |
所得税優遇措置(引当金)前損失 | (32,833) | | | (31,213) | | | (91,529) | | | (119,749) | |
所得税制上の優遇措置(規定) | 556 | | | (89) | | | (1,147) | | | (321) | |
純損失 | $ | (32,277) | | | $ | (31,302) | | | $ | (92,676) | | | $ | (120,070) | |
1株当たり純損失(基本および希薄化後) | $ | (0.26) | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.74) | | | $ | (1.00) | |
基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式 | 125,537,246 | | | 121,014,325 | | | 124,455,109 | | | 120,188,587 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
JAMFホールディング株式会社
要約連結包括損失計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純損失 | $ | (32,277) | | | $ | (31,302) | | | $ | (92,676) | | | $ | (120,070) | |
その他の包括的(損失)収入: | | | | | | | |
外貨換算調整 | (7,694) | | | (26,510) | | | 3,900 | | | (56,218) | |
その他の包括利益(損失)総額 | (7,694) | | | (26,510) | | | 3,900 | | | (56,218) | |
包括的損失 | $ | (39,971) | | | $ | (57,812) | | | $ | (88,776) | | | $ | (176,288) | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
JAMFホールディング株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位、株式金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ストッククラス | | 追加の支払い済みです 資本 | | その他の包括損失の累計 | | 累積 赤字 | | 株主の エクイティ |
| 共通 | | | | |
| 株式 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間: |
| | | | | | | | | | | |
バランス、2023年6月30日 | 124,890,541 | | | $ | 125 | | | $ | 1,105,703 | | | $ | (28,357) | | | $ | (369,108) | | | $ | 708,363 | |
ストックオプションの行使 | 370,564 | | | — | | | 2,675 | | | — | | | — | | | 2,675 | |
制限付株式ユニットの権利確定 | 464,899 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 28,349 | | | — | | | — | | | 28,349 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | (7,694) | | | — | | | (7,694) | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,277) | | | (32,277) | |
バランス、2023年9月30日 | 125,726,004 | | | $ | 126 | | | $ | 1,136,727 | | | $ | (36,051) | | | $ | (401,385) | | | $ | 699,417 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年9月30日に終了した3か月間: |
| | | | | | | | | | | |
バランス、2022年6月30日 | 120,310,047 | | | $ | 120 | | | $ | 987,576 | | | $ | (37,574) | | | $ | (256,176) | | | $ | 693,946 | |
ストックオプションの行使 | 476,637 | | | — | | | 3,139 | | | — | | | — | | | 3,139 | |
制限付株式ユニットの権利確定 | 553,401 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 20,490 | | | — | | | — | | | 20,490 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | (26,510) | | | — | | | (26,510) | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,302) | | | (31,302) | |
バランス、2022年9月30日 | 121,340,085 | | | $ | 120 | | | $ | 1,011,205 | | | $ | (64,084) | | | $ | (287,478) | | | $ | 659,763 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
JAMFホールディング株式会社
要約連結株主資本計算書(続き)
(千単位、株式金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ストッククラス | | 追加の支払い済みです 資本 | | その他の包括損失の累計 | | 累積 赤字 | | 株主の エクイティ |
| 共通 | | | | |
| 株式 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間: |
| | | | | | | | | | | |
残高、2022年12月31日 | 123,170,172 | | | $ | 123 | | | $ | 1,049,875 | | | $ | (39,951) | | | $ | (308,709) | | | $ | 701,338 | |
ストックオプションの行使 | 778,589 | | | 1 | | | 5,639 | | | — | | | — | | | 5,640 | |
制限付株式ユニットの権利確定 | 1,572,281 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
従業員株式購入プランに基づく普通株式の発行 | 204,962 | | | — | | | 3,131 | | | — | | | — | | | 3,131 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 78,082 | | | — | | | — | | | 78,082 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | 3,900 | | | — | | | 3,900 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (92,676) | | | (92,676) | |
バランス、2023年9月30日 | 125,726,004 | | | $ | 126 | | | $ | 1,136,727 | | | $ | (36,051) | | | $ | (401,385) | | | $ | 699,417 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年9月30日に終了した9か月間: |
| | | | | | | | | | | |
残高、2021年12月31日 | 119,426,064 | | | $ | 119 | | | $ | 913,581 | | | $ | (7,866) | | | $ | (167,408) | | | $ | 738,426 | |
ストックオプションの行使 | 747,410 | | | 1 | | | 4,681 | | | — | | | — | | | 4,682 | |
制限付株式ユニットの権利確定 | 1,036,161 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
従業員株式購入プランに基づく普通株式の発行 | 130,450 | | | — | | | 3,419 | | | — | | | — | | | 3,419 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 89,524 | | | — | | | — | | | 89,524 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | (56,218) | | | — | | | (56,218) | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (120,070) | | | (120,070) | |
バランス、2022年9月30日 | 121,340,085 | | | $ | 120 | | | $ | 1,011,205 | | | $ | (64,084) | | | $ | (287,478) | | | $ | 659,763 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
JAMFホールディング株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
営業活動 | | | |
純損失 | $ | (92,676) | | | $ | (120,070) | |
純損失を営業活動によって提供された現金と調整するための調整: | | | |
減価償却費および償却費 | 37,603 | | | 41,738 | |
繰延契約費用の償却 | 15,565 | | | 12,091 | |
債務発行費用の償却 | 2,055 | | | 2,040 | |
非現金リース費用 | 4,443 | | | 4,373 | |
信用損失および返品引当金 | 226 | | | 310 | |
株式ベースの報酬 | 78,082 | | | 89,524 | |
繰延税制上の優遇措置 | (1,973) | | | (2,019) | |
偶発的な考慮事項への調整 | — | | | 388 | |
その他 | 584 | | | 4,603 | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金取引 | (6,512) | | | (15,125) | |
売掛金/支払所得税 | 267 | | | 688 | |
前払費用およびその他の資産 | (6,838) | | | (3,351) | |
繰延契約費用 | (28,839) | | | (22,919) | |
買掛金 | 4,916 | | | 7,766 | |
未払負債 | (7,370) | | | 2,872 | |
繰延収益 | 20,512 | | | 59,922 | |
営業活動による純現金 | 20,045 | | | 62,831 | |
投資活動 | | | |
買収(取得した現金を差し引いたもの) | (18,797) | | | (4,023) | |
機器の購入と借地権の改善 | (2,522) | | | (5,645) | |
投資の購入 | (750) | | | (3,100) | |
その他 | (14) | | | (151) | |
投資活動に使用された純現金 | (22,083) | | | (12,919) | |
資金調達活動 | | | |
債務発行費用 | — | | | (50) | |
提供費用として支払われる現金 | — | | | (104) | |
条件付き対価として支払った現金 | (206) | | | (4,588) | |
買収関連のホールドバックの支払い | (277) | | | (200) | |
ストックオプションの行使による収入 | 5,640 | | | 4,682 | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 5,157 | | | (260) | |
現金、現金同等物、および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (190) | | | (1,322) | |
現金、現金同等物、および制限付現金の純増加 | 2,929 | | | 48,330 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 231,921 | | | 177,150 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 234,850 | | | $ | 225,480 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
JAMFホールディング株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書(続き)
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
現金支払い額: | | | |
利息 | $ | 704 | | | $ | 683 | |
所得税、払い戻しを差し引いたもの | 2,807 | | | 1,630 | |
現金以外の活動: | | | |
従業員株式購入制度 | 3,131 | | | 3,419 | |
提供費用は発生したが支払われていない | — | | | 17 | |
オペレーティングリース負債と引き換えに取得したオペレーティングリース資産 | 768 | | | 7,320 | |
機器の購入と借地権の改善は発生したが、支払いは行われなかった | 159 | | | 311 | |
| | | |
要約連結貸借対照表内の現金、現金同等物、および制限付現金を、上記の要約連結キャッシュフロー計算書に示されている金額に調整: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 227,619 | | | $ | 225,480 | |
その他の流動資産に含まれる制限付現金 | 3,631 | | | — | |
その他の資産に含まれる制限付現金 | 3,600 | | | — | |
現金、現金同等物、および制限付現金の合計 | $ | 234,850 | | | $ | 225,480 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
目次
JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1. プレゼンテーションの基礎とビジネスの説明
事業内容の説明
私たちは職場でのAppleの管理と保護の標準であり、エンタープライズセキュリティ、消費者向けシンプル、個人のプライバシー保護を目的として設計された、Appleファーストの環境向けの完全な管理およびセキュリティソリューションを提供する世界で唯一の企業です。ITチームとセキュリティチームが、消費者向けのシンプルでプライバシーを保護するテクノロジーを従業員に提供しながら、従業員が使用するデバイス、データ、アプリケーションを自信を持って保護できるよう支援します。Jamfのソフトウェアを使用すると、シュリンクラップされた箱に入った新品の従業員にデバイスを導入し、最初の電源投入時に自動的にセットアップしてパーソナライズし、デバイスのライフサイクル全体にわたって継続的に管理できます。私たちの顧客は世界中にいます。
プレゼンテーションの基礎と連結の原則
当社とその完全子会社の会計を含む添付の要約連結財務諸表は、GAAPおよび中間財務報告に関するSECの適用規則および規制に従って作成されています。会社間の口座と取引はすべて廃止されました。
未監査の中間要約連結財務情報
2023年9月30日現在の中間要約連結貸借対照表、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業諸表、包括損失、および株主資本の要約連結財務諸表、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書、および関連注記は未監査です。2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、2023年3月1日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれていた監査済み連結財務諸表から導き出されました。添付の未監査の要約連結財務諸表および関連注記は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、年次連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、連結財政状態、経営成績、およびキャッシュフローの公正な表示に必要なすべての調整が含まれています。行われたすべての調整は、通常の繰り返しでした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度または将来の期間に予想される結果を示すものではありません。
見積もりの使用
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、報告された資産と負債の金額、報告日現在の偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、会社が将来実施する可能性のある現在の出来事や行動に関する経営陣の最善の知識に基づいており、収益認識、株式ベースの報酬、繰延契約費用の予想利益期間、企業結合で取得した資産と負債の公正価値、有限寿命資産の耐用年数、長期資産の回収可能性、使用権資産とリース負債の価値が含まれますが、これらに限定されません。予想される信用損失、コミットメントおよび不測の事態に対する引当金、および繰延税金資産に対する所得税および関連する評価引当金の会計処理。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
目次
JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
セグメントと地理情報
当社のCODMは当社のCEOであり、経営上の意思決定、財務実績の評価、およびリソースの割り当てを目的として、連結ベースで提示された財務情報をレビューします。私たちは次のように事業を運営しています 一事業セグメント、したがって私たちは 一レポート可能なセグメント。
販売が行われた場所に基づいて決定された地域別の収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
南北アメリカ (1) | $ | 95,469 | | | $ | 86,687 | | | $ | 276,720 | | | $ | 241,816 | |
ヨーロッパ、中東、インド、アフリカ | 36,639 | | | 28,622 | | | 102,365 | | | 82,136 | |
アジアパシフィック | 10,517 | | | 9,248 | | | 30,841 | | | 24,501 | |
| $ | 142,625 | | | $ | 124,557 | | | $ | 409,926 | | | $ | 348,453 | |
(1)アメリカ大陸の収益の大部分は米国からのものです。
ノート 2. 重要な会計方針の要約
会社の重要な会計方針は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記2で説明されています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間、これらのポリシーに大きな変更はありませんでした。以下に、特定のポリシーの影響について説明します。
収益認識
当社はASC 606を適用し、5段階のモデルに従って、ASC 606に従って計上される適切な収益額を決定します。
収益の細分化
当社は、収益をサブスクリプションと非サブスクリプションのカテゴリーに分けて、期間ベースで更新可能な収益を、本質的に1回限りの収益から切り離しています。サブスクリプション契約と非サブスクリプション契約による収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
SaaSサブスクリプションとサポートとメンテナンス | $ | 133,626 | | | $ | 112,351 | | | $ | 380,954 | | | $ | 312,992 | |
オンプレミスサブスクリプション | 4,895 | | | 6,173 | | | 15,388 | | | 17,140 | |
サブスクリプション収益 | 138,521 | | | 118,524 | | | 396,342 | | | 330,132 | |
プロフェッショナルサービス | 3,956 | | | 5,216 | | | 12,594 | | | 14,187 | |
永久ライセンス | 148 | | | 817 | | | 990 | | | 4,134 | |
非購読収入 | 4,104 | | | 6,033 | | | 13,584 | | | 18,321 | |
総収入 | $ | 142,625 | | | $ | 124,557 | | | $ | 409,926 | | | $ | 348,453 | |
目次
JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
契約残高
契約上の負債は、収益が認識される前に顧客に請求することです。会社は、サブスクリプション、サポート、メンテナンス、サービスの料金を事前に顧客に請求します。契約負債の変化は、当初の契約負債残高からの期間中に獲得した収益と、その期間中の新たな収益の繰延を含めて、次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
残高、期初 | $ | 355,051 | | | $ | 316,952 | | | $ | 346,150 | | | $ | 282,128 | |
買収 | 3,230 | | | — | | | 3,230 | | | — | |
稼いだ収入 | (114,780) | | | (96,542) | | | (250,724) | | | (199,357) | |
収益の延期 | 127,803 | | | 120,820 | | | 272,274 | | | 258,459 | |
その他 (1) | (1,550) | | | — | | | (1,176) | | | — | |
残高、期末 | $ | 369,754 | | | $ | 341,230 | | | $ | 369,754 | | | $ | 341,230 | |
(1)契約ごとに契約負債を差し引いた契約資産が含まれます。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、営業活動以外の契約負債に大きな変化はありませんでした。
残りの履行義務
残りの履行義務に割り当てられた収益は、まだ計上されていない契約収益であり、これには繰延収益やキャンセル不可の請求額が含まれます。2023年9月30日の時点で、会社には$がありました477.4残りの何百万もの履行義務、と 72次のものよりも収益として認識されると予想される割合 12数ヶ月、残りは一般的に認められると予想されます 三年その後。
繰延契約費用
顧客契約の獲得に応じて増加する販売手数料、および関連する給与税と退職金制度の拠出金(まとめて契約費用)は、給付期間が1年を超えると判断されたときに、要約連結貸借対照表の繰延契約費用としてポートフォリオアプローチを使用して資産計上されます。
契約費用の総償却額は$でした5.6百万と $4.22023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万と、ドル15.6百万と $12.12023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万です。
会社はこれらの繰延契約費用を定期的に見直して、これらの繰延契約費用の利益期間に影響を与える可能性のある出来事や状況の変化が発生したかどうかを判断します。ありました いいえ2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間に記録された減損損失。
ノート 3. 金融商品の公正価値
経常的に公正価値で測定される資産および負債
当社は、購入時の当初の満期が3か月以下のマネーマーケットファンドに投資します。これらの資金は、定期的に公正価値で測定および記録されます。マネーマーケットファンドは、活発な市場での相場市場価格に基づいて評価され、公正価値階層のレベル1に分類されます。
さらに、デジタル買収に関連する偶発的対価は、定期的に公正価値で測定され、記録されました。デジタル買収に関連する偶発的支払いの推定公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して決定されました。このモデルでは、次の確率に関する仮定を含め、レベル3のインプットを使用しました。
目次
JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
サブスクリプションサービスの増加と、提供されるサービスの関連価格設定。サブスクリプションサービスの成長確率、および提供されるサービスの関連価格が大幅に増加(減少)すると、公正価値の測定値が高くなる(低くなる)ことになります。当社は、2023年の第1四半期に偶発的対価に関連する最終支払いを行いました。詳細については、注4を参照してください。
これらの金融商品の公正価値は次のとおりでした:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| (千単位) |
資産 | | | | | | | |
現金同等物: | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 140,201 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140,201 | |
現金同等物の合計 | $ | 140,201 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140,201 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| (千単位) |
資産 | | | | | | | |
現金同等物: | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 132,306 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 132,306 | |
現金同等物の合計 | $ | 132,306 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 132,306 | |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
偶発的な対価: | | | | | | | |
未払負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,206 | | | $ | 6,206 | |
条件対価合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,206 | | | $ | 6,206 | |
売掛金と買掛金の帳簿価額は、満期が短いため公正価値に近似しており、上の表からは除外されています。
次の表は、レベル3に分類される条件付対価の変化の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
残高、期初 | $ | — | | | $ | 5,700 | | | $ | 6,206 | | | $ | 10,100 | |
合計(利益)損失には以下が含まれます: | | | | | | | |
純損失 | — | | | 200 | | | — | | | 388 | |
支払い | — | | | — | | | (6,206) | | | (4,588) | |
残高、期末 | $ | — | | | $ | 5,900 | | | $ | — | | | $ | 5,900 | |
偶発的対価の公正価値の変動は、要約された連結営業諸表の一般管理費に含まれています。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の調整は、主にサブスクリプションサービスの成長の可能性に関する最新の仮定を反映していました。
目次
JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
他の金融商品の公正価値測定
次の表は、要約連結貸借対照表に公正価値で記録されていない2026年債の純帳簿価額と推定公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 純帳簿価額 | | 推定公正価値 | | 純帳簿価額 | | 推定公正価値 |
| (千単位) |
2026 ノート | $ | 366,374 | | | $ | 312,268 | | | $ | 364,505 | | | $ | 308,504 | |
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、2026年債の純帳簿価額と元本の差額373.8100万は$の未償却債務発行費用を表します7.4百万と $9.2それぞれ百万。詳細については、注記8を参照してください。レベル2に分類される2026年債の推定公正価値は、報告期間の最終取引日の店頭市場における2026年債の見積もり入札価格に基づいて決定されました。
ノート 4. 買収
データジャー
2023年7月13日、当社は英国を拠点とする大手MSPであるDataJarの買収を完了しました。DataJarは、企業や教育機関に強力なAppleおよびJamfサービスを提供することに重点を置いています。DataJar独自のソフトウェアは、複数の組織の導入管理、サポートチケットの削減、パートナーによるデバイスのよりシームレスな管理を支援するJamf MSPパートナーに、一元管理を提供します。この買収により、JamfはMSPパートナーとより緊密に連携し、主要なAppleFirstおよびAppleBestの管理およびセキュリティプラットフォームの範囲を拡大できると考えています。
DataJar購入契約の条件に基づき、当社は買収しました 100購入対価総額に対するDataJarの持分の%19.3百万 (または約 $)25.12023年7月13日の為替レートを使用した100万ドル)、これには(i)ポンドが含まれます16.6百万 (または約 $)21.62023年7月13日の為替レートを使用した100万ドル(決済時に支払われます)、(ii)£0.2百万 (または約 $)0.3百万は、(2023年7月13日の為替レートで)決算後の調整のための部分担保として現金で、そして(iii)£2.5百万 (または約 $)3.2100万(2023年7月13日)の為替レート(2023年7月13日)を現金で使用して、締切日から12か月後に解除されます。決算時に支払われた現金対価は、会社の手元現金で賄われました。
さらに、DataJar購入契約の条件では、今後売り手への追加の支払いとして、ポンドを規定しています。6.5百万 (または約 $)8.4特定の主要従業員が2024年7月13日まで会社での雇用を継続した場合、100万ドル(2023年7月13日の為替レート)を使用します。この費用は、一般管理費では必要なサービス期間にわたって、要約された連結営業報告書に定額で計上されます。会社は$の経費を認識しました1.72023年9月30日に終了した3か月間の100万ドルがこの契約に関連していました。
買収関連費用(ドル)1.2発生時に100万が支出されました。これらの費用は、要約された連結損益計算書では、一般管理費の買収費用として計上されていました。
目次
JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
DataJar買収の最終的な購入会計配分は、買収日から1年以内に決定され、取得した無形資産の最終評価や期首貸借対照表の所得税効果の確定など、さまざまな要因によって異なります。 次の表は、取得した資産と引き受けた負債の推定公正価値(千単位)に対する購入価格の暫定配分をまとめたものです。
| | | | | |
取得した資産: | |
現金および現金同等物 | $ | 2,789 | |
売掛金、純額 | 945 | |
前払い経費 | 1,208 | |
その他の流動資産 | 10 | |
取得した無形資産 | 9,400 | |
オペレーティングリース資産 | 252 | |
想定される負債: | |
買掛金 | (605) | |
未払負債 | (599) | |
支払うべき所得税 | (45) | |
繰延収益 | (3,230) | |
オペレーティングリース負債 | (191) | |
繰延税金負債 | (2,398) | |
グッドウィル | 17,550 | |
購入対価総額 | $ | 25,086 | |
当社は、ASC 805に準拠した企業結合の会計処理という買収方法を適用することにより、買収の会計処理を行いました。購入価格の配分により、経営陣は、特に無形資産に関して、取得した資産と引き受けた負債の公正価値を決定する際に重要な見積もりを行う必要がありました。これらの見積もりには以下が含まれていますが、これらに限定されませんでした。
•サブスクリプション契約と買収した先進技術から将来予想されるキャッシュフロー。
•既存の顧客の収益と解約率の予想される増加。
•陳腐化曲線およびその他の耐用年数の仮定(会社の製品提供において取得した無形資産の期間や使用目的など)。そして
•割引料金。
のれんは、基礎となる正味識別可能な資産の公正価値に対する購入対価の超過を表します。この買収で認められたのれんは、主に、補完的な製品、顧客、地域にわたる販売機会とクロスセリングの機会における予想される相乗効果によるものです。のれんは いいえtは所得税の目的で控除できます。
取得した識別可能な無形資産の推定耐用年数と公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 便利な生活 | | 総価値 |
| | | (千単位) |
顧客との関係 | 6.0年 | | $ | 5,000 | |
開発技術 | 5.0年 | | 4,400 | |
識別可能な無形資産の合計です | | | $ | 9,400 | |
取得した無形資産の加重平均耐用年数は 5.5年。
目次
JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
顧客関係は、DataJarの顧客との基礎となる関係の推定公正価値を表し、複数期間の超過収益法を使用して評価されました。開発された技術はDataJarソフトウェアの推定公正価値を表し、ロイヤリティ控除法を使用して評価されました。
この買収による見積業績は、当社の業績にとって重要ではなかったため、提示されませんでした。
ZECOps
2022年11月16日、当社は、ZecOps合併契約の条件に従い、モバイル検知と対応のリーダーであるZecOpsの買収を完了しました。この買収により、JamfはITチームとセキュリティチームが組織のモバイルセキュリティ体制を強化できるよう支援する独自の立場になりました。
ZecOps合併契約の条件に基づき、当社は買収しました 100購入対価総額に対するZecOpsの持分の%44.5百万。購入対価の合計には、$の現金対価が含まれていました28.4百万、ドルの株式対価15.1百万(2022年11月16日の会社の普通株式の終値に基づく)、およびドルの返済1.0当社が2022年の第3四半期に締結したZECOpsへの100万ドルのSAFE投資。現金対価には(i)$が含まれていました0.3クロージング後の調整のための部分担保として、エスクローファンドに100万ドルの現金と、(ii)$7.2(A)によるクロージング後の補償請求の一部担保として、エスクローファンドに100万ドルの現金が保管されています 50当時存在していたエスクロー額の% が解放されます 18締切日から数か月後、および (B) 残りのエスクロー額は2025年3月1日に発表される予定です。現金対価は、会社の手元資金で賄われました。公平性の対価は最大でした 711,111(i)ZecOps合併契約に基づくみなし株式対価総額(ドル)に基づく、当社の普通株式の株式19.2百万を(ii)会社の株価の合意された最低価格で割ったものです27.00一株当たり。締切日に、 710,691株式対価の株式は、該当するZECOpsの株主に対して発行されました。 420株式は、慣習的な株主認証の完了を条件として、準備金口座に発行されました。予約済株式はその後2023年1月にリリースされました。2023年の第1四半期に、当社は重要ではない測定期間の調整を記録しました。
ZECOpsの買収による最終的な購買会計配分は、買収日から1年以内に決定され、期首貸借対照表の所得税効果の確定など、さまざまな要因によって決まります。 次の表は、取得した資産と引き受けた負債の推定公正価値(千単位)に対する購入価格の暫定配分をまとめたものです。
| | | | | |
取得した資産: | |
現金および現金同等物 | $ | 820 | |
売掛金、純額 | 448 | |
前払い経費 | 39 | |
その他の流動資産 | 2,104 | |
取得した無形資産 | 9,500 | |
オペレーティングリース資産 | 104 | |
想定される負債: | |
買掛金 | (73) | |
未払負債 | (2,260) | |
支払うべき所得税 | (48) | |
繰延収益 | (1,014) | |
オペレーティングリース負債 | (85) | |
繰延税金負債 | (529) | |
グッドウィル | 35,458 | |
購入対価総額 | $ | 44,464 | |
当社は、ASC 805に準拠した企業結合の会計処理という買収方法を適用することにより、買収の会計処理を行いました。購入価格の配分は、経営陣が有意義なものにする必要がありました
目次
JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
特に無形資産に関して、取得した資産と引き受けた負債の公正価値を決定する際の見積もり。これらの見積もりには以下が含まれていますが、これらに限定されませんでした。
•サブスクリプション契約と買収した先進技術から将来予想されるキャッシュフロー。
•顧客との関係と見込まれる収益の伸びを再構築する時が来ました。
•研究開発費;
•陳腐化曲線およびその他の耐用年数の仮定(会社の製品提供において取得した無形資産の期間や使用目的など)
•割引料金、そして
•税金関連の評価引当金。
のれんは、基礎となる正味識別可能な資産の公正価値に対する購入対価の超過を表します。この買収で認められたのれんは、主に、補完的な製品、顧客、地域にわたる販売機会とクロスセリングの機会における予想される相乗効果によるものです。のれんは いいえtは所得税の目的で控除できます。
取得した識別可能な無形資産の推定耐用年数と公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 便利な生活 | | 総価値 |
| | | (千単位) |
開発技術 | 5.0年 | | $ | 5,900 | |
顧客との関係 | 5.0年 | | 2,300 | |
競わない | 3.0年 | | 1,300 | |
識別可能な無形資産の合計です | | | $ | 9,500 | |
取得した無形資産の加重平均耐用年数は 4.7年。
開発されたテクノロジーは、ZecOps製品の基盤となる機能およびZecOpsの顧客をサポートするプラットフォームの推定公正価値を表し、超過収益アプローチを使用して評価されました。顧客関係は、ZecOpsの顧客との基礎となる関係の推定公正価値を表し、資産を再現するための費用を見積もる代替費用法を使用して評価されました。非競合企業は、ZECOpsから取得した競業避止契約の推定公正価値を表し、収入の有無にかかわらず評価されました。
この買収による見積業績は、当社の業績にとって重要ではなかったため、提示されませんでした。
目次
JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
その他
2022年の第1四半期に、会社は完成しました 二当社の製品およびサービスの提供を拡大するための買収。これらの買収は、当社の要約連結財務諸表にとって、個別に、または全体として重要ではありませんでした。これらの買収の合計購入価格は$でした4.0百万、それは手持ちの現金で支払われました。購入価格は、各買収日現在の推定公正価値に基づいて取得した資産に割り当てられました。割り当てにはドルが含まれていました0.9数百万もの推定耐用年数を持つ開発された技術 5.0年と $0.1100万を他の資産に、残りは$3.0100万はのれんに割り当てられました。のれんは いいえtは所得税の目的で控除できます。買収関連費用(ドル)0.4発生時に100万が支出されました。これらの費用は、要約された連結損益計算書では、一般管理費の買収費用として計上されていました。
デジタ
2019年、当社はDigitaの未払いの会員持分の購入に関連して偶発的対価を記録しました。最大偶発的対価は$でした15.0買収した事業が2022年12月31日までに一定の収益マイルストーンを達成した場合、100万です。買収した事業は最低収益のマイルストーンを達成し、その結果、会社は$の現金支払いを行いました6.2百万、ドル4.6百万、$4.22023年の第1四半期、2022年の第1四半期、および2021年の第2四半期に、買収した事業の元所有者にそれぞれ100万ドルを寄付します。条件付対価の公正価値の詳細については、注記3を参照してください。
ノート 5. のれんおよびその他の無形資産
のれんの帳簿価額の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
のれん、期間の始まり | $ | 867,909 | | | $ | 823,671 | | | $ | 856,925 | | | $ | 845,734 | |
のれんを取得 | 17,550 | | | — | | | 17,550 | | | 3,014 | |
測定期間の調整 | — | | | — | | | 339 | | | — | |
外貨換算調整 | (8,637) | | | (23,147) | | | 2,008 | | | (48,224) | |
のれん、期間の終わり | $ | 876,822 | | | $ | 800,524 | | | $ | 876,822 | | | $ | 800,524 | |
目次
JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
のれん以外の無形資産の総帳簿価額と償却累計額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 便利な生活 | | 総価値 | | 累積 償却 | | ネットキャリー 価値 | | 加重- 平均 残り 便利な生活 |
| (千単位) |
商標 | 3 - 8年 | | $ | 34,653 | | | $ | 25,515 | | | $ | 9,138 | | | 2.1年 |
顧客との関係 | 2 ‑ 12年 | | 254,612 | | | 113,574 | | | 141,038 | | | 6.5年 |
開発技術 | 5 - 6.5年 | | 121,730 | | | 76,526 | | | 45,204 | | | 4.1年 |
非競争 | 2 - 3年 | | 2,884 | | | 1,934 | | | 950 | | | 2.0年 |
注文バックログ | 2.5年 | | 3,543 | | | 3,359 | | | 184 | | | 0.3年 |
無形資産合計 | | | $ | 417,422 | | | $ | 220,908 | | | $ | 196,514 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 便利な生活 | | 総価値 | | 累積 償却 | | ネットキャリー 価値 | | 加重- 平均 残り 便利な生活 |
| (千単位) |
商標 | 3 - 8年 | | $ | 34,649 | | | $ | 22,200 | | | $ | 12,449 | | | 2.8年 |
顧客との関係 | 2 ‑ 12年 | | 249,659 | | | 96,973 | | | 152,686 | | | 7.2年 |
開発技術 | 5 - 6.5年 | | 116,881 | | | 66,373 | | | 50,508 | | | 4.7年 |
非競争 | 2 - 3年 | | 2,864 | | | 1,066 | | | 1,798 | | | 2.3年 |
注文バックログ | 2.5年 | | 3,518 | | | 2,215 | | | 1,303 | | | 1.0年 |
無形資産合計 | | | $ | 407,571 | | | $ | 188,827 | | | $ | 218,744 | | | |
上の表の総額には、$()の外貨換算調整の累積が含まれています10.5) 百万と $ (11.0) 2023年9月30日と2022年12月31日現在のそれぞれ百万です。累積償却に対する累積外貨換算調整は じゃない2023年9月30日と2022年12月31日の両方の時点の資料。
償却費用は $10.9百万と $12.32023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万と、ドル32.0百万と $36.92023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万です。
そこに ありました いいえ2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間ののれんまたは無形資産の減損。
ノート 6. リース
会社のオペレーティングリースに関連する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
リース | | 貸借対照表分類 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | (千単位) |
資産 | | | | | | |
オペレーティングリース資産 | | その他の資産 | | $ | 20,094 | | | $ | 23,828 | |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
オペレーティングリース負債-現在 | | 未払負債 | | $ | 6,232 | | | $ | 6,539 | |
オペレーティングリース負債-非流動負債 | | その他の負債 | | 17,103 | | | 21,895 | |
オペレーティングリース負債総額 | | | | $ | 23,335 | | | $ | 28,434 | |
目次
JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
ノート 7. コミットメントと不測の事態
ホスティングサービスおよびその他のサポートソフトウェア契約
当社は、ホスティングサービスやその他のサポートソフトウェアに関するさまざまな契約を結んでいます。 次の表は、2023年9月30日現在のこれらの契約に基づく最低支払額(千単位)を示しています。
| | | | | |
12月31日に終了する年度: | |
2023年 (残りの3か月) | $ | 2,354 | |
2024 | 40,198 | |
2025 | 21,521 | |
2026 | 1,126 | |
2027 | 1,126 | |
その後 | — | |
| $ | 66,325 | |
2023年9月30日現在、会社にはドルの変動債務もあります17.5期間中に100万ドル 三年間サードパーティのホスティングサービスの契約。当社は2022年5月にこの契約を締結しました。変動債務は上の表には反映されていません。
不測の事態
時々、会社はさまざまな請求、請求、訴訟の対象となることがあります。会社は、負債が発生した可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合に負債を記録します。会社は特定の訴訟をカバーする保険に加入しており、そのような請求、請求、訴訟の解決が会社の財政状態、経営成績、または流動性に重大な影響を与えることはないと考えています。会社は持っていました いいえ2023年9月30日または2022年12月31日現在の不測の事態に対する負債。
ノート 8. 債務
次の表は、2026年債と2020年のリボルビング・クレジット・ファシリティの残高と利用可能性をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優れた (1) | | 未使用金額 | | 金利 | | 満期日 |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 | | 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 | 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 | |
| (千単位) | | | | | | | | |
2026 ノート | $ | 366,374 | | | $ | 364,505 | | | N/A | | N/A | | 0.125% | | | 0.125% | | | 2026年9月1日 |
2020 リボルビング・クレジット・ファシリティ | 1,037 | | | 1,037 | | | $ | 148,963 | | | $ | 148,963 | | | 1.25% | (2) | | 1.25% | (2) | | 2025年7月27日 |
(1)2020年のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく2026年債と未払いの信用状の正味帳簿価額を表します。
(2)2020年のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの信用状のレートを表します。2020年のリボルビング・クレジット・ファシリティの下での借入に適用される金利の詳細については、以下を参照してください。
コンバーチブルシニアノート
2021年9月17日、当社は$を発行しました373.8百万 元本総額 0.125% 2026 私募の紙幣。2026年債の初期転換率は、1,000ドルあたり会社の普通株式20.0024株です
目次
JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
2026年紙幣の元本、これは約$の初期転換価格に相当します49.99普通株式1株あたり。2023年9月30日の時点で、2026年債の保有者が転換できる条件が満たされていませんでした。
次の表は、提示された期間における2026年債に関連する支払利息を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
契約上の支払利息 | $ | 116 | | | $ | 116 | | | $ | 350 | | | $ | 350 | |
発行費用の償却 | 624 | | | 620 | | | 1,869 | | | 1,854 | |
2026年債の実効金利は 0.812023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月の両方の%。当社の2026年債に関する追加情報については、注記3を参照してください。
クレジット契約
2020年のクレジット契約では、2020年のリボルビングクレジットファシリティを$で規定しています150.0百万、これは特定の状況下で増減する可能性がありますが、1ドルで25.0百万の信用状の下限と$50.0100万の代替通貨のサブリミット。さらに、2020年のクレジット契約では、会社が最低金額で追加タームローンファシリティをリクエストすることが規定されています。5.0各施設に百万。2020年の信用契約には、慣習的な表明と保証、肯定的な契約、報告義務、否定的な契約、および債務不履行事由が含まれています。2023年9月30日と2022年12月31日の両方の時点で、私たちはそのような規約を遵守していました。
2023年4月7日より、2020年のクレジット契約の特定の条項を改正するクレジット契約改正を締結しました。信用契約の改正により、2020年の信用契約の条件に基づく米ドル建て借入の利息を計算する目的で、LIBOレートを調整後のSOFRに置き換えるベンチマーク金利条項が更新されました。クレジット契約の改正によって修正された場合を除き、2020年のクレジット契約の残りの条件は引き続き完全に効力を有します。2020年の信用契約に基づくリボルビング借入に適用される金利は、会社の選択により、(i)基本金利、(a)プライムレート、(b)連邦資金実効金利のどちらか大きい方に等しい基本金利のいずれかです。 0.50%、および(c)1か月の利息期間(2020年のクレジット契約で定義されている各期間)の調整後期間SOFRレート(下限の対象となります)と 1.00%、(ii)調整後のタームSOFRレート(下限の対象となります)は、該当する利息期間のタームSOFRレートにプラスを加えたものに等しいです 0.10%、または(iii)該当する利息期間のLIBOレートに法定準備金利を掛けたものに等しい調整後LIBOレート(下限が適用されます)に、(i)、(ii)、および(iii)各条項の場合は、適用レート(2020年のクレジット契約で定義されている各期間)を加えたものです。基本金利ローンの適用レート(i)は、 0.25% から 1.00年率および(ii)LIBOレートとタームSOFRレートローンの場合は、 1.25% から 2.00いずれの場合も、シニア担保ネットレバレッジ率(各期間は2020年の信用契約で定義されています)に基づく年率です。基本金利の借入はドルでのみ可能です。当社は、2020年のクレジット契約の期間中、以下の範囲の契約手数料を支払います。 0.20% から 0.35シニア担保ネットレバレッジ比率に基づく、リボルビング・コミットメントの1日の平均未払い額の年率です。
ノート 9. 株式ベースの報酬
会社の株式インセンティブプランは、資格のある従業員、非従業員取締役、および会社のコンサルタントにさまざまな株式ベースの賞を付与することを規定しています。さらに、会社は対象となる従業員に従業員株式購入プランを提供しています。
目次
JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
当社は、すべての株式契約について、株式ベースの報酬費用を次のように認識しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
収益コスト: | | | | | | | |
購読 | $ | 2,653 | | | $ | 2,479 | | | $ | 7,635 | | | $ | 6,495 | |
サービス | 362 | | | 344 | | | 994 | | | 961 | |
セールスとマーケティング | 8,493 | | | 6,955 | | | 25,068 | | | 26,625 | |
研究開発 | 6,429 | | | 5,130 | | | 17,863 | | | 19,620 | |
一般と管理 | 10,412 | | | 5,582 | | | 26,522 | | | 35,823 | |
| $ | 28,349 | | | $ | 20,490 | | | $ | 78,082 | | | $ | 89,524 | |
エクイティ・インセンティブ・プラン
2020年プランで発行可能な普通株式の最大数は29,183,5462023年1月1日現在の株式.2023年9月30日の時点で、 14,093,923普通株式は、2020年計画に基づく追加助成金のために留保され、 128,928普通株式は、2017年のオプションプランに基づく追加助成金のために留保されていました。当社が以前に付与したすべてのストックオプションは、付与日現在の会社の普通株式の推定公正市場価値以上の行使価格でした。
返品対象オプション
以下の表は、2023年9月30日に終了した9か月間のリターン・ターゲット・オプションの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| [オプション] | | 加重- 平均 エクササイズ 価格 | | 加重- 平均 残り 契約上 期間 (年) | | 集計 固有の 価値 (千単位) |
素晴らしい、2022年12月31日 | 3,272,920 | | | $ | 6.75 | | | 5.8 | | $ | 47,623 | |
付与されました | — | | | — | | | | | |
運動した | (668,298) | | | 7.26 | | | | | 9,174 | |
没収 | — | | | — | | | | | |
素晴らしい、2023年9月30日 | 2,604,622 | | | $ | 6.62 | | | 4.6 | | $ | 28,762 | |
2023年9月30日に行使可能なオプション | 2,604,622 | | | $ | 6.62 | | | 4.6 | | $ | 28,762 | |
2023年9月30日に権利確定済み、または権利確定見込み | 2,604,622 | | | $ | 6.62 | | | 4.6 | | $ | 28,762 | |
上の表の本質的価値の合計は、すべてのオプション保有者が期間の最終日にオプションを行使した場合に、オプション保有者が受け取るであろう本質的価値の合計を表します。2022年6月27日に未払いの返品対象オプションは、2022年6月30日の時点で完全に権利が確定したものとみなされるように変更されました。2022年6月30日までの3か月間、フォームS-3の「本棚」登録届出書を提出したことで、市況と暗黙の履行義務が満たされたと見なされ、会社は金額を計上しました。33.0何百万もの株式ベースの報酬費用。あります いいえ2023年9月30日現在、これらの返品対象オプションに関連する未認識の報酬費用の残り。会社はリターン目標オプションが行使されたときに新株を発行します。
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JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
サービスベースのオプション
以下の表は、2023年9月30日に終了した9か月間のサービスベースのオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| [オプション] | | 加重- 平均 エクササイズ 価格 | | 加重- 平均 残り 契約上 期間 (年) | | 集計 固有の 価値 (千単位) |
素晴らしい、2022年12月31日 | 1,215,822 | | | $ | 5.70 | | | 5.1 | | $ | 18,968 | |
付与されました | — | | | — | | | | | |
運動した | (110,291) | | | 7.13 | | | | | 1,490 | |
没収 | — | | | — | | | | | |
素晴らしい、2023年9月30日 | 1,105,531 | | | $ | 5.56 | | | 3.4 | | $ | 13,381 | |
2023年9月30日に行使可能なオプション | 1,092,239 | | | $ | 5.52 | | | 3.3 | | $ | 13,255 | |
2023年9月30日に権利確定済み、または権利確定見込み | 1,105,531 | | | $ | 5.56 | | | 3.4 | | $ | 13,381 | |
制限付株式ユニット
2023年9月30日に終了した9か月間のRSUの活動は次のとおりでした:
| | | | | | | | | | | |
| 単位 | | 加重平均付与日公正価値(1株あたり) |
素晴らしい、2022年12月31日 | 8,417,357 | | | $ | 29.61 | |
付与されました | 4,931,937 | | | 19.86 | |
既得 | (1,572,281) | | | 29.87 | |
没収 | (685,324) | | | 28.32 | |
素晴らしい、2023年9月30日 | 11,091,689 | | | $ | 25.36 | |
2020年プランに基づくRSUは、通常、年額ベースで以下の金額を定額で権利確定します 四年間。$がありました220.8加重平均期間にわたって計上されると予想される、権利が確定していないRSUに関連する何百万もの未認識の報酬費用 2.72023年9月30日現在の年数。2023年9月30日に終了した9か月間に権利が確定したRSUの公正価値の合計は$でした47.0百万。
2023年5月2日付けの当社の元CEOであるディーン・ヘイガーの移行および退職契約と、2023年9月1日に発効する彼の退職に関連して、当社は、既得ストックオプションの修正および未確定RSUの費用の削減に関連する株式ベースの報酬費用の増加を、退職日までに増加させることを認識しました。4.3百万と $10.02023年9月30日に終了した3か月と9か月間でそれぞれ100万人。
従業員株式購入制度
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社は従業員の要求により、次の金額を源泉徴収しました2.6百万と $1.12021年のESPPに基づく普通株式の購入に対する対象となる従業員報酬(要約連結貸借対照表の未払負債に含まれます)がそれぞれ100万円。
2023年9月30日の時点で、 4,925,810普通株式は、2021年のESPPに基づく将来の発行のために留保されていました。2023年9月30日に終了した9か月間、 204,962普通株式は、2021年のESPPに基づき、加重平均購入価格で発行されました15.76一株当たり。会社への総収入は $3.12023年9月30日に終了した9か月間で100万人。
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要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
2023年5月1日に開始された2021年のESPPに基づく募集期間の平均付与日公正価値は、$でした。5.22一株あたり。 当社は、Black-Scholesのオプション価格モデルにおいて、次の仮定に基づいて公正価値を見積もりました。
| | | | | |
| 3か月と9か月が終わりました 2023年9月30日 |
予定期間 | 0.5年 |
予想されるボラティリティ | 51.25% |
リスクフリー金利 | 5.14% |
予想配当利回り | —% |
$がありました0.22021年のESPPに関連する認識されていない数百万の報酬費用は、一定期間にわたって計上されると予想されています一か月2023年9月30日の時点です。
ノート 10. 1株当たり純損失
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位、1株あたりの金額を除く) |
分子: | | | | | | | |
純損失 | $ | (32,277) | | | $ | (31,302) | | | $ | (92,676) | | | $ | (120,070) | |
分母: | | | | | | | |
1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式(基本および希薄化後) | 125,537,246 | | | 121,014,325 | | | 124,455,109 | | | 120,188,587 | |
基本および希薄化後の1株当たり純損失 | $ | (0.26) | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.74) | | | $ | (1.00) | |
1株当たりの基本純損失は、純損失をその期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の純損失を報告したため、希薄化後の普通株式1株あたりの純損失の計算に使用される株式数は、希薄化の可能性のある株式がこの計算に含まれていれば希薄化防止効果があったことを考えると、普通株式1株あたりの基本純損失の計算に使用される株式数と同じです。
以下の潜在的に希薄化要因となる発行済み証券は、報告された損失による希薄化防止効果があるため、希薄化後の加重平均発行済株式の計算から除外されています。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日現在、 |
| 2023 | | 2022 |
未払いのストックオプション | 3,710,153 | | | 4,583,520 | |
未確定譲渡制限付株式ユニット | 11,091,689 | | | 8,821,852 | |
2026年債に関連する株式 | 7,475,897 | | | 7,475,897 | |
2021年のESPPに基づいて発行された株式 | 216,718 | | | 196,410 | |
希薄化する可能性のある有価証券の総額 | 22,494,457 | | | 21,077,679 | |
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JAMFホールディング株式会社
要約連結財務諸表に関する注記(続き)
(未監査)
ノート 11。 所得税
当社は、該当する各法域の年初来の税引前利益に推定年間実効税率を適用し、その期間内の個別の税項目に合わせて調整することにより、年初来の所得税引当金を計算しました。 次の表は、所得税の給付(引当金)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (パーセンテージを除く千単位) |
所得税優遇措置(引当金)前損失 | $ | (32,833) | | | $ | (31,213) | | | $ | (91,529) | | | $ | (119,749) | |
所得税制上の優遇措置(規定) | 556 | | | (89) | | | (1,147) | | | (321) | |
実効税率 | 1.7 | % | | (0.3) | % | | (1.3) | % | | (0.3) | % |
提示された期間について、法定税率と会社の実効税率の差は、主に米国と英国の税金資産の評価引当金によるものでした。実効税率は、州税と外国の管轄区域で実現された収入、およびDataJarの買収によっても影響を受けます。
2017年12月22日に制定された減税および雇用法は、特定の研究開発支出を5年間(米国の研究開発)または15年間(米国以外)にわたって資産計上および償却することを義務付けるように、内国歳入法第174条を改正しました。研究開発は、2022年に始まります。議会は、時価総額化と償却の要件を延期、修正、または廃止する法律を検討しましたが、その条項が延期、廃止、またはその他の方法で変更されるという保証はありません。要件が変更されない場合、会社は連邦および州の税属性の一部を利用する必要があるかもしれません。
ノート 12. 関連当事者取引
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社はドルを計上しました1.5百万と $1.3それぞれ100万はJNGFの質権に関するもので、要約連結貸借対照表の未払負債に含まれています。会社は、通常の取引過程において、重要な株主、または取締役または役員が会社の取締役または役員を務める可能性のある他の会社と取引を行うことがあります。会社は慣習的な条件でこれらの取引を行います。
Vistaは米国を拠点とする投資会社で、以前は会社の過半数を所有していたファンドを管理しています。2021年、Vistaは会社への投資の一部を売却したため、2023年9月30日現在、そのファンドは会社の過半数を所有していません。ただし、Vistaは引き続き会社の主要所有者であるため、ASC 850では関連当事者とみなされます。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、Vistaまたはその関連会社との重要な取引はありませんでした。
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、リスクと不確実性の影響を受ける将来の見通しに関する記述が含まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、当社の財政状態、経営成績、計画、目標、将来の業績、および事業に関する現在の期待と予測を示しています。将来の見通しに関する記述は、歴史的または現在の事実に厳密に関連していないという事実によって識別できます。これらの記述には、「予測する」、「見積もる」、「期待する」、「計画する」、「計画する」、「意図する」、「信じる」、「かもしれない」、「する」、「する」、「する」、「する可能性がある」、「可能性が高い」などの言葉や、将来の営業または財務実績またはその他の出来事のタイミングや性質についての議論に関連して、同様の意味を持つ言葉や用語が含まれる場合があります。たとえば、推定および予測されるコスト、支出、キャッシュフロー、成長率、財務結果、または将来の事業、成長イニシアチブ、または戦略に関する計画と目標に関連して当社が行うすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述はすべて、次のようなリスクと不確実性の影響を受けやすく、実際の結果が予想していたものと大きく異なる可能性があります。
•一般的および業界固有の不利な経済および市場状況とIT支出の削減の影響。
•Appleに対する顧客の不満やその他の否定的な出来事がAppleのサービスやデバイスに影響を及ぼす潜在的な影響、および企業がApple製品を採用しないことによる潜在的な影響。
•Appleやその他の第三者による特徴や機能の変更が、当社のエンジニアリングの焦点または製品開発努力に及ぼす可能性のある悪影響。
•Appleとの継続的な関係の変化。
•当社がAppleとの独占契約や取り決めの当事者ではないという事実。
•私たちは、製品の販売と流通をチャネルパートナーに一部依存しています。
•研究開発活動を通じて、新製品の開発を成功させたり、現在の製品を大幅に強化したりする当社の能力。
•新規顧客を引き付け続け、現在の顧客との関係を維持および拡大する当社の能力。
•市場機会を正確に推定し、市場の成長を予測する当社の能力。
•将来の成長を効果的に管理する私たちの能力
•収益のかなりの部分を自社製品の1つに依存しています。
•競争力を高めるために、必要に応じて価格設定モデルを変更する能力。
•AWSを含む当社のクラウドサービスをホストするサードパーティのデータセンターの中断、容量の制限、または干渉による当社のクラウドサービスの遅延または停止の影響
•サブスクリプション契約に基づくサービスレベルの約束を満たす当社の能力。
•ブランドを維持、強化、保護する当社の能力。
•企業文化を維持する私たちの能力。
•私たちが事業を拡大するにつれて繁栄し成長するJamf Nationの能力。
•Jamf Nationに投稿された不正確な、不完全な、または誤解を招くコンテンツがもたらす潜在的な影響
•質の高いサポートを提供する当社の能力。
•買収、売却、戦略的投資(最近のDataJarの買収を含む)に関連するリスクと不確実性。
•急速に進化する技術動向とお客様の変化するニーズを予測して対応する能力。
•既存および新規の企業と競争する当社の能力。
•優秀な人材を引き付けて維持する当社の能力。
•お客様が直面する競争上の課題に関連するリスク
•長くて予測不可能な販売サイクルがもたらす影響
•販売およびマーケティング能力を効果的に拡大および発展させる当社の能力。
•無料トライアルやその他のインバウンド、リードジェネレーションの販売戦略に関連するリスク。
•私たちの契約における補償条項に関連するリスク。
•サイバーセキュリティイベントに関連するリスク。
•当社製品の実際の、または認識されているエラー、障害、またはバグの影響
•一般的なデータ転送の中断の影響。
•厳格で変化するプライバシー法、規制、基準、およびデータプライバシーとセキュリティに関連する情報セキュリティポリシーと契約上の義務に関連するリスク。
•知的財産の侵害、不正流用、またはその他の請求に関連するリスク。
•サードパーティのソフトウェアと知的財産ライセンスへの依存。
•当社の知的財産権と所有権を取得、保護、行使、維持する当社の能力
•当社の製品でオープンソースソフトウェアを使用することに伴うリスク。
•転換社債の転換の決済、根本的な変化があった場合の転換社債の買戻し、または転換社債の満期時に現金で返済するために必要な資金を調達する能力を含む、当社の債務に関連するリスク。
•地域の不安定性と敵対行為(ウクライナと中東で現在起こっている紛争を含む)、政府の取引または同様の規制措置、および世界および当社が事業を展開する市場におけるその他の一般的な政治的状況に関連するリスク。そして
•「リスク要因」というタイトルのセクションおよび2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の他の場所に開示されているその他の要因、およびその後のフォーム10-Qの四半期報告書で補足されています。
私たちの将来の見通しに関する記述の多くは、多くの詳細な仮定に基づいた運営予算と予測から導き出されています。私たちの仮定は妥当だと思いますが、既知の要因の影響を予測することは非常に難しく、実際の結果に影響を与える可能性のあるすべての要因を予測することは不可能であることに注意してください。実際の業績が当社の予想と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因、または注意書きは、フォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」と「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」と、その後のフォーム10-Qの四半期報告書の「リスク要因」と「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」に開示されています。当社または当社を代表して行動する者に起因するすべての書面および口頭による将来の見通しに関する記述は、これらの注意書きだけでなく、当社の他のSEC提出書類および公開通信で随時行われるその他の注意書きによって完全に限定されます。これらのリスクと不確実性を考慮して、すべての将来の見通しに関する記述を評価する必要があります。
上記の重要な要素には、あなたにとって重要なすべての要素が含まれているわけではないことに注意してください。さらに、私たちが期待または期待する結果や進展を実現すること、あるいは実質的に実現したとしても、それらが結果をもたらしたり、私たちや私たちの事業に期待どおりに影響を与えたりすることを保証することはできません。フォワード-
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる見通しに関する記述は、本書の日付の時点でのみ作成されています。法律で別段の定めがある場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の説明と分析は、以下に示す期間の当社の連結業績、財政状態、流動性、およびキャッシュフローに影響を与える重要な要因をまとめたものです。以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている要約連結財務諸表および関連注記、および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。議論には、経営陣の信念に基づく将来の見通しに関する記述、および経営陣による仮定、および経営陣が現在入手可能な情報が含まれています。実際の結果は、さまざまな要因の結果として、将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。これには、以下で説明されているもの、フォーム10-Qのこの四半期報告書、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書、およびその後のフォーム10-Qの四半期報告書、特に「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述」というタイトルのセクションで説明されているものが含まれます。
[概要]
私たちは職場でのAppleの管理と保護の標準であり、エンタープライズセキュリティ、消費者向けシンプル、個人のプライバシー保護を目的として設計された、Appleファーストの環境向けの完全な管理およびセキュリティソリューションを提供する世界で唯一の企業です。ITチームとセキュリティチームが、消費者向けのシンプルでプライバシーを保護するテクノロジーを従業員に提供しながら、従業員が使用するデバイス、データ、アプリケーションを自信を持って保護できるよう支援します。Jamfのソフトウェアを使用すると、シュリンクラップされた箱に入った新品の従業員にデバイスを導入し、最初の電源投入時に自動的にセットアップしてパーソナライズし、デバイスのライフサイクル全体にわたって継続的に管理できます。
Jamfは2002年に設立されました。Appleが業界の変革をリードしていたのとほぼ同時期です。Appleは、優れた消費者体験の創出に重点を置いて、人々がテクノロジーにアクセスして利用する方法を変革しました。Mac、iPod、iPhone、iPadなどの革新的な製品のリリースにより、Appleは世界で最も価値のあるブランドを構築し、日常生活のいたるところに浸透しました。
私たちは、Appleの幅広いデバイスと、今日の従業員の人口動態の変化とAppleに対する強い好みが相まって、Appleがこの10年の終わりまでに企業でナンバーワンのデバイスエコシステムになると考えているため、Appleは企業におけるAppleのリーディングソリューションになることに主に焦点を当てて会社を築いてきました。私たちは、Appleで最高の企業管理プロバイダーがいつかエンタープライズリーダーになり、Jamfはそのリーダーシップにとって最適な立場にあると信じています。Appleとの長年の関係を通じて、Appleの豊富な技術的経験と専門知識を蓄積してきました。これにより、Appleの製品、オペレーティングシステム、およびサービスの機能を完全かつ迅速に活用および拡張することができます。この専門知識により、Appleが新しいイノベーションやオペレーティングシステムのリリースをリリースした瞬間から完全にサポートすることができます。この焦点により、私たちは企業でクラス最高のユーザーエクスペリエンスを実現することができました。
私たちは、サブスクリプションモデル、直接販売部隊、オンライン、およびAppleなどのチャネルパートナーを通じて間接的にSaaSソリューションを販売しています。私たちの多面的な市場開拓モデルとクラウド展開サービスにより、私たちのソフトウェアソリューションは大小を問わず世界中のすべての組織にリーチできます。その結果、Appleが企業で勢いを増し続けているため、顧客基盤の急速な成長と拡大が続いています。
当社の業績に影響を及ぼす主な要因
新規顧客の増加。新しい顧客を引き付けることができるかどうかは、価格設定とソリューションの有効性、競合他社の製品の特徴と価格設定、マーケティング活動の有効性、ソフトウェアソリューションの販売、マーケティング、展開におけるチャネルパートナーの有効性、中小企業と企業向けのデバイスとサービスの市場の成長など、さまざまな要因に依存しています。私たちの成長を維持するには、新しい顧客に私たちのプラットフォームを引き続き採用する必要があります。私たちは、対応可能な市場にさらに浸透するにつれて、ブランド認知度の構築に引き続き投資するつもりです。私たちは、新しい顧客を引き付け、当社のソフトウェアソリューションの幅広い認知度を高めるために、直接販売とマーケティングに重要かつ的を絞った投資を続けることで、顧客基盤を拡大するつもりです。
既存の顧客の維持と拡大。収益を増やすことができるかどうかは、既存の顧客を維持し、既存の顧客基盤からの収益を増やす能力に大きく依存します。顧客の維持と拡大は、当社のソフトウェアソリューションとサポートに対する満足度、競合他社の製品の機能と価格、新しい製品や機能を開発して追加のユースケースに対応することでプラットフォームを効果的に強化する能力など、多くの要因に依存します。多くの場合、お客様は小規模な導入から始めて、後で拡大します
彼らは私たちのプラットフォームの利点を実感するにつれて、企業内でより広く使用されています。私たちは、「土地を広げて拡大する」ビジネスモデルにより、既存の顧客ベースからの収益を効率的に増やすことができると信じています。私たちは、ソフトウェアソリューションの認知度を高め、ユースケースを増やし、より多くの製品、機能、機能を開発することに引き続き投資するつもりです。これは、既存の顧客ベースによるソフトウェアソリューションの使用を拡大するための重要な要素であると私たちは考えています。既存の顧客ベースでソフトウェアソリューションの使用を維持および拡大できることは、ドルベースの純定着率によって証明されていると考えています。
製品の革新と技術のリーダーシップ。私たちの成功は、競争上の優位性を維持するために、製品の革新と技術のリーダーシップを維持できるかどうかにかかっています。私たちは非常に差別化されたプラットフォームを構築したと信じており、さらなる革新を通じてプラットフォームの採用をさらに拡大するつもりです。Jamf Pro製品のサブスクリプション販売が収益の大部分を占めていますが、機能を拡張し、プラットフォームを新しいユースケースに拡張することを促進する追加の製品、機能、機能の構築に引き続き投資するつもりです。私たちの将来の成功は、新規顧客と既存顧客の両方に追加製品の開発、マーケティング、販売を成功させる能力にかかっています。たとえば、2022年3月にBYODソリューションを発表しました。これは、組織が従業員のプライバシーを保護しながら、従業員が職場に持ち込む個人所有のデバイスを管理および保護するのに役立ちます。また、2023年4月にJamf Executive Threat Protectionを発表しました。これは、組織がデバイスを監視し、高度な攻撃に対応するための効率的でリモートな方法を提供する、モバイルデバイス向けに設計された高度な検出および対応ツールです。
成長への投資。成長のために効果的に投資できるかどうかは、予想される営業費用の増加を収益の増加で相殺する能力、研究開発予算を説得力のあるイノベーションとテクノロジーに効率的または効果的に費やす能力、コストを正確に予測する能力、人員が増えても企業文化を維持する能力など、多くの要因に依存します。私たちは、市場機会を活用できるように、引き続き事業に投資する予定です。私たちは、中規模および大企業のお客様内での拡大を目指し、新規顧客を引き付けるために、営業チームを拡大するつもりです。私たちは、ブランド認知度を高め、顧客獲得モデルの効果を高めるために、引き続きマーケティングに焦点を当てた投資を行うことを期待しています。また、研究開発チームへの投資を継続して、新しく改良された製品、機能、機能を開発するつもりです。これらの投資は当社の営業費用を増加させ、その結果、短期的には当社の業績に悪影響を及ぼす可能性がありますが、それらは当社の長期的な成長に貢献すると考えています。
国際展開。どの地域でも国際的に成長できるかどうかは、ビジネスプロセスと市場開拓戦略を効果的に実施する能力、市場や文化の違いに適応する能力、一般的な競争環境、販売およびマーケティングチャネルへの投資能力、地域別のデバイスとサービスの成熟度と成長の軌跡、ブランドの認知度と認識にかかっています。私たちは、現地の市場動向に基づいて市場開拓アプローチを改善しながら、この市場機会を活用するために、国際的な販売およびマーケティングチャネルへの投資を継続する予定です。Jamfの国際市場での認知度が高まるにつれて、私たちのプラットフォームに対する世界的な需要は高まると考えていますが、海外で事業を行うには、経営陣の多大な注意とリソースが必要であり、複数の言語、文化、慣習、法規制制度(データ転送とプライバシーを含む)、裁判外紛争制度、商業市場、地政学的課題が混在する環境で成長するビジネスをサポートするという特定の課題に直面します。さらに、当社のプラットフォームに対する世界的な需要と国際事業の成長は、国際市場におけるApple製品の市場採用率に依存しています。
パートナーネットワーク開発。私たちの成功は、革新し、拡大し、より多くの顧客に直接リーチするための独自の取り組みだけでなく、企業でのシェアを獲得し続けるためのパートナーの成功にもかかっています。ユーザーに焦点を当て、Apple、Microsoft、AWS、Google、Oktaなどの重要なテクノロジー間の架け橋となることで、他の市場参加者がJamfの力で企業ユーザーにより多くのサービスを提供できるよう支援できると感じています。私たちは、既存の重要なパートナーとの関係に引き続き投資し、新しい関係を育み、発展させ、それをグローバルに行います。私たちは、私たちのソフトウェアソリューションを他のソフトウェアソリューションと結びつけるのに役立つ「プラスワン」ソリューションとワークフローの開発に引き続き投資していきます。
一般的および業界固有の経済および市場状況とIT支出の削減。 当社の収益、経営成績、キャッシュフローは、当社製品に対する全体的な需要に左右されます。現在、米国およびその他の主要な国際経済は、記録的なインフレ率、金利の上昇、サプライチェーンの課題、金融の不安定性、銀行の流動性への懸念、信用、株式、外国為替市場のボラティリティ、および景気後退の可能性を含む経済に関する全体的な不確実性の影響を受けています。これらの要因により、既存および将来のお客様によるIT支出の削減、既存の契約の再交渉の要求、既存の契約に基づく支払いの不履行、または非更新が発生する可能性があります。マクロ経済の不確実性の結果、お客様の中には、将来の雇用やデバイスの増加のニーズを計画する際に、より控えめな見通しを立てているお客様もいます。このような状況は2023年も続くと予想しています。
主なビジネス指標
GAAP財務情報に加えて、事業の評価、業績の測定、事業に影響を与える傾向の特定、事業計画の策定、戦略的意思決定を行うために、以下の主要指標を含むいくつかの営業および財務指標を見直しています。
デバイス数
私たちは、ソフトウェアプラットフォーム上のデバイスの数を増やすことができるかどうかが、ビジネスの成長と将来のビジネスチャンスの重要な指標になると考えています。特定の期間が終了したデバイスとは、顧客が所有するデバイス、有効なサブスクリプションまたはサポートおよびメンテナンス契約に従って少なくとも1つのJamf製品が搭載されているデバイス、または更新される可能性が十分にあるデバイスと定義します。特定の期間が終了したお客様とは、測定日の時点で少なくとも1つの有効なサブスクリプションまたはサポートおよびメンテナンス契約を結んでいる、または更新される可能性が十分にある企業と定義します。当社のプラットフォームを使用する個別の子会社、セグメント、または部門を持つ単一の組織は、複数の顧客を代表する可能性があります。これは、個別に請求される各法人、子会社、セグメント、または部門を単一の顧客として扱うためです。顧客がチャネルパートナーを通じて当社のプラットフォームに登録する場合、各エンドカスタマーは個別にカウントされます。1人のお客様が1つのデバイスに複数のJamf製品を持っているかもしれませんが、それでも1つのデバイスにしかカウントされません。
2023年9月30日、2022年9月30日の時点で、当社のソフトウェアプラットフォーム上のデバイス数はそれぞれ3,180万台と2,930万台で、前年比9%の増加率に相当します。デバイス数の増加は、業界、製品、地域を超えた当社の成長を反映しています。
年間経常収入
ARRは、期間終了時点のすべてのサブスクリプション、サポート、メンテナンス契約の年換算額を表します。ARRは、季節性、契約期間、期間ベースのライセンスとSaaSのサブスクリプションの販売構成による変動を軽減します。ARRは、年の初めの為替レートを推定するレートを使用して、固定通貨ベースで計算されます。ARRには標準化された意味がないため、他社が提示している同様のタイトルの測定値と比較することはまずありません。ARRは、収益や繰延収益とは無関係に考えるべきであり、これらの項目と組み合わせたり、これらの項目に取って代わったりすることを意図したものではありません。ARRは予測ではなく、ARRの計算に使用される報告期間の終了時の有効な契約は、お客様によって延長または更新される場合とされない場合があります。
2023年9月30日、2022年9月30日の時点で、当社のARRはそれぞれ5億6,630万ドルと4億9050万ドルで、前年比で15%増加しています。ARRの成長は、主にデバイスの拡張、新規顧客の追加、およびインストール済みの顧客ベースへの追加ソリューションのクロスセルによって推進されています。
ドルベースの純リテンション率
顧客関係の「定着と拡大」の経済性をさらに説明するために、お客様が当社のソフトウェアソリューションのサブスクリプションを増やす率を調べます。ドルベースの純定着率は、当社のソフトウェアソリューションの使用拡大を通じて既存の顧客ベース全体で収益を増やす能力を測定するもので、当社とのサブスクリプション契約が更新されていないか、より低い金額で更新される顧客によって相殺されます。
前期のARRから始まる期末時点のドルベースの純定着率を計算します。次に、当期のARRを計算します。当期のARRには拡大がすべて含まれ、過去12か月間の縮小または減少を差し引いたものですが、当期の新規顧客からのARRは含まれていません。次に、当期のARRの合計を前期のARRの合計で割って、ドルベースの純定着率を求めます。
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した過去12か月間のドルベースの純定着率は、それぞれ108%と115%でした。ドルベースの純定率が高いのは、主にデバイスの拡大と、新しいソリューションをインストール済みの顧客ベースにクロスセルできることに起因しています。
経営成績の構成要素
収益
当社は、履行義務が履行された場合、または履行義務が履行された時点で、ASC 606に基づいて収益を計上します。当社の収益は、主にSaaSサブスクリプションとサポートおよびメンテナンス契約の販売、そして程度は低いものの、オンプレミスの期間ベースのサブスクリプションと永久ライセンスとサービスの販売から得ています。
購読。サブスクリプション収益は、SaaSサブスクリプションとオンプレミスの期間ベースのサブスクリプションライセンスの販売、およびサポート契約とメンテナンス契約で構成されます。私たちは主に1年間の契約期間でソフトウェアソリューションを販売しています。通常、SaaSサブスクリプション料金とサポートおよびメンテナンス料金を毎年事前に請求し、他のすべての収益認識基準が満たされている限り、該当する契約期間中の収益を定額で計上します。オンプレミスのサブスクリプション収益のライセンス部分は、すべての収益認識基準が満たされていることを前提として、事前に認識されます。詳細については、フォーム10-Kの2022年12月31日に終了した年度の年次報告書の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析—重要な会計上の見積もり」を参照してください。新規顧客への販売は主にSaaSサブスクリプションであると予想されるため、顧客基盤が拡大するにつれて、サブスクリプション収益は時間とともに増加すると予想しています。
ライセンス。 ライセンス収入は、主に既存の顧客に販売されたJamf Pro製品のオンプレミス永久ライセンスからの収益です。すべての収益認識基準が満たされていることを前提として、ライセンス収益を前もって認識しています。新規顧客への販売は主にクラウドベースのサブスクリプション契約であり、したがってサブスクリプション収益に反映されるため、ライセンス収入は減少すると予想しています。
サービス。 サービス収益は主に、当社のソフトウェアソリューションの使用を設定および最適化するためにお客様に提供される専門サービスと、当社のソフトウェアソリューションの運用に関連するトレーニングサービスで構成されています。当社のサービスは固定料金ベースで価格設定されており、通常、サービスが提供される前に請求されます。収益はサービスの実施時に計上されます。当社のサービスの需要は、サブスクリプションソリューションの需要と同じ速度で増加するとは予想されていないため、サービス収益は総収益に占める割合が減少すると予想しています。
収益コスト
サブスクリプションの費用。 サブスクリプション収益のコストは、主に、サブスクリプションやサポートおよびメンテナンスの手配、カスタマーサクセス機能、およびクラウドサービスに関連するサードパーティのホスティング料金に関連する従業員の従業員報酬費用で構成されています。従業員の報酬および関連費用には、現金報酬と従業員への福利厚生、および関連する諸経費が含まれます。サブスクリプション収益のコストは絶対的に増加すると予想していますが、サブスクリプション収益に占める割合は、事業の成長の程度に比べると比較的安定しています。
サービスのコスト。 サービス費の収益は、主に、専門サービスとトレーニングの提供に直接関連する従業員の報酬費用、サードパーティのインテグレーターの費用、およびその他の関連する諸経費で構成されています。
償却。 償却費は、取得した無形資産の償却です。
売上総利益
売上総利益、つまり収益から収益コストを差し引いたものは、クラウドベースのサブスクリプション顧客の構成、クラウドソリューションのサポートに関連するコスト、カスタマーサポートチームの拡大、技術の向上を通じてテクノロジーとインフラストラクチャの効率をどの程度向上させることができるかなど、さまざまな要因の影響を受けてきました。総利益は絶対ドルベースで増加すると予想しています。
営業経費
セールスとマーケティング。 販売およびマーケティング費用は、主に従業員の報酬費用、販売手数料、一般的なマーケティングおよび販促活動の費用、旅行関連費用、および割り当てられた諸経費で構成されます。顧客契約の獲得に応じて増加する販売手数料、および関連する給与税と退職金制度の拠出金(まとめて契約費用)は、給付期間(通常5年間と推定されます)にわたって資産計上され、償却されます。販売員とマーケティングの取り組みを拡大するにつれて、販売およびマーケティング費用は絶対ドルベースで増加すると予想しています。
研究開発。 研究開発費は、主に人件費と割り当てられた諸経費で構成されます。私たちは、お客様に新しいソリューションを提供し、既存のソリューションを強化できるように、引き続きイノベーションに投資していきます。詳細については、フォーム10-Kの2022年12月31日に終了した年度の年次報告書の「ビジネス—研究開発」を参照してください。私たちは、事業が成長するにつれて、このような投資は絶対ドルベースで増加すると予想しています。
一般管理と管理。 一般管理費は、主に、役員、人事、施設、経理・財務、法務・コンプライアンス、IT部門などの企業職員の従業員報酬費用です。さらに、一般管理費には、買収および統合関連の費用が含まれます。これらの費用は、主に弁護士費用や会計費用、偶発的対価の調整などの第三者費用で構成されています。一般管理費には、システム変革費用も含まれます。システム変革費用は、主に販売ソフトウェアやエンタープライズリソースプランニングなどのビジネスをサポートするソフトウェア、およびクラス最高のプロセス、ガバナンス、システムを提供するその他のシステムの実装に関連しています。事業が成長するにつれて、特に技術インフラへの投資を続け、事業をグローバルに拡大するにつれて、一般管理費はドルベースで増加すると予想しています。また、上場企業として事業を行う結果、国内証券取引所に上場している企業に適用される規則や規制を遵守するための費用、SECの規則や規制に基づくコンプライアンスおよび報告義務に関連する費用、保険、投資家向け広報活動、会計費用の増加など、一般管理費が追加で発生します。
償却。 償却費は、取得した無形資産の償却です。
利息収入(費用)、純額
純利息収入(費用)は、主に利息と2026年債に関連する資本化された発行費用の償却、および当社の現金および現金同等物から得られる利息収入で構成されます。
外貨取引の利益(損失)
外貨取引の利益(損失)には、会社の機能通貨である米ドル以外の通貨建ての取引による損益が含まれます。
所得税(引当金)給付
所得税(規定)給付は、主に米国連邦および州の所得税に関連する所得税と、当社が事業を行う外国の管轄区域における所得税で構成されています。
業務結果
次の表は、指定された期間の要約連結営業報告書データを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
収益: | | | | | | | |
購読 | $ | 138,521 | | | $ | 118,524 | | | $ | 396,342 | | | $ | 330,132 | |
サービス | 3,956 | | | 5,216 | | | 12,594 | | | 14,187 | |
ライセンス | 148 | | | 817 | | | 990 | | | 4,134 | |
総収入 | 142,625 | | | 124,557 | | | 409,926 | | | 348,453 | |
収益コスト: | | | | | | | |
サブスクリプションの費用(1)(2)(3)(4)(5)(以下に示す償却費を除く) | 25,009 | | | 22,334 | | | 72,354 | | | 62,870 | |
サービスコスト(1)(2)(3)(4)(以下に示す償却費を除く) | 3,736 | | | 3,584 | | | 10,413 | | | 10,184 | |
償却費用 | 3,494 | | | 5,277 | | | 10,102 | | | 15,760 | |
総収益コスト | 32,239 | | | 31,195 | | | 92,869 | | | 88,814 | |
売上総利益 | 110,386 | | | 93,362 | | | 317,057 | | | 259,639 | |
営業経費: | | | | | | | |
セールスとマーケティング(1)(2)(3)(4)(5) | 64,239 | | | 54,096 | | | 188,337 | | | 159,171 | |
研究開発(1)(2)(3)(4)(5) | 34,704 | | | 30,799 | | | 101,501 | | | 89,584 | |
一般と管理(1)(2)(3)(4)(5) | 35,896 | | | 30,061 | | | 100,298 | | | 103,994 | |
償却費用 | 7,420 | | | 7,040 | | | 21,908 | | | 21,103 | |
営業費用の合計 | 142,259 | | | 121,996 | | | 412,044 | | | 373,852 | |
事業による損失 | (31,873) | | | (28,634) | | | (94,987) | | | (114,213) | |
利息収入(費用)、純額 | 1,687 | | | 45 | | | 4,453 | | | (1,455) | |
外貨取引損失 | (2,647) | | | (2,624) | | | (995) | | | (4,081) | |
所得税優遇措置(引当金)前損失 | (32,833) | | | (31,213) | | | (91,529) | | | (119,749) | |
所得税制上の優遇措置(規定) | 556 | | | (89) | | | (1,147) | | | (321) | |
純損失 | $ | (32,277) | | | $ | (31,302) | | | $ | (92,676) | | | $ | (120,070) | |
(1)以下の株式ベースの報酬が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
収益コスト: | | | | | | | |
購読 | $ | 2,653 | | | $ | 2,479 | | | $ | 7,635 | | | $ | 6,495 | |
サービス | 362 | | | 344 | | | 994 | | | 961 | |
セールスとマーケティング | 8,493 | | | 6,955 | | | 25,068 | | | 26,625 | |
研究開発 | 6,429 | | | 5,130 | | | 17,863 | | | 19,620 | |
一般と管理 | 10,412 | | | 5,582 | | | 26,522 | | | 35,823 | |
| $ | 28,349 | | | $ | 20,490 | | | $ | 78,082 | | | $ | 89,524 | |
(2)次のような株式報酬に関連する給与税が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
収益コスト: | | | | | | | |
購読 | $ | 92 | | | $ | 109 | | | $ | 175 | | | $ | 133 | |
サービス | 13 | | | 23 | | | 25 | | | 24 | |
セールスとマーケティング | 304 | | | 366 | | | 711 | | | 443 | |
研究開発 | 164 | | | 142 | | | 410 | | | 246 | |
一般と管理 | 131 | | | 92 | | | 353 | | | 275 | |
| $ | 704 | | | $ | 732 | | | $ | 1,674 | | | $ | 1,121 | |
(3)次のような減価償却費が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
収益コスト: | | | | | | | |
購読 | $ | 302 | | | $ | 285 | | | $ | 923 | | | $ | 891 | |
サービス | 46 | | | 40 | | | 124 | | | 126 | |
セールスとマーケティング | 786 | | | 669 | | | 2,378 | | | 1,986 | |
研究開発 | 447 | | | 409 | | | 1,370 | | | 1,165 | |
一般と管理 | 270 | | | 234 | | | 798 | | | 707 | |
| $ | 1,851 | | | $ | 1,637 | | | $ | 5,593 | | | $ | 4,875 | |
(4) 次のような買収関連費用を含みます:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
収益コスト: | | | | | | | |
購読 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 61 | |
サービス | 14 | | | — | | | 16 | | | — | |
セールスとマーケティング | 104 | | | — | | | 219 | | | 7 | |
研究開発 | 333 | | | 246 | | | 508 | | | 792 | |
一般と管理 | 2,284 | | | 1,536 | | | 3,429 | | | 2,571 | |
| $ | 2,735 | | | $ | 1,782 | | | $ | 4,172 | | | $ | 3,431 | |
(5) 次のようなシステム変換費用が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
収益コスト: | | | | | | | |
購読 | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | |
セールスとマーケティング | 55 | | | — | | | 92 | | | — | |
研究開発 | 2 | | | — | | | 12 | | | — | |
一般と管理 | 1,293 | | | — | | | 3,027 | | | — | |
| $ | 1,372 | | | $ | — | | | $ | 3,153 | | | $ | — | |
一般および管理部門には、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の買収関連収益がそれぞれ20万ドルと40万ドル含まれます。買収関連の収益は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の費用でした。これは、Jamf Protect製品の売上の増加によるDigita買収偶発債務の公正価値の上昇を反映しています。
次の表は、指定された期間の総収益に対するパーセンテージとして表された、要約された連結営業諸表のデータを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (総収益に占める割合) |
収益: | | | | | | | |
購読 | 97 | % | | 95 | % | | 97 | % | | 95 | % |
サービス | 3 | | | 4 | | | 3 | | | 4 | |
ライセンス | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
総収入 | 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
収益コスト: | | | | | | | |
サブスクリプションの費用(以下に示す償却費を除く) | 18 | | | 18 | | | 18 | | | 18 | |
サービスの費用(下記の償却費を除く) | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | |
償却費用 | 2 | | | 4 | | | 2 | | | 4 | |
総収益コスト | 23 | | | 25 | | | 23 | | | 25 | |
売上総利益 | 77 | | | 75 | | | 77 | | | 75 | |
営業経費: | | | | | | | |
セールスとマーケティング | 45 | | | 43 | | | 46 | | | 46 | |
研究開発 | 24 | | | 25 | | | 25 | | | 26 | |
一般と管理 | 25 | | | 24 | | | 24 | | | 30 | |
償却費用 | 5 | | | 6 | | | 5 | | | 6 | |
営業費用の合計 | 99 | | | 98 | | | 100 | | | 108 | |
事業による損失 | (22) | | | (23) | | | (23) | | | (33) | |
利息収入(費用)、純額 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
外貨取引損失 | (2) | | | (2) | | | — | | | (1) | |
所得税優遇措置(引当金)前損失 | (23) | | | (25) | | | (22) | | | (34) | |
所得税制上の優遇措置(規定) | — | | | — | | | (1) | | | — | |
純損失 | (23) | % | | (25) | % | | (23) | % | | (34) | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の比較
収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | 変更 | | 9 か月が終了 9月30日 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
SaaSサブスクリプションとサポートとメンテナンス | $ | 133,626 | | | $ | 112,351 | | | $ | 21,275 | | | 19 | % | | $ | 380,954 | | | $ | 312,992 | | | $ | 67,962 | | | 22 | % |
オンプレミスサブスクリプション | 4,895 | | | 6,173 | | | (1,278) | | | (21) | | | 15,388 | | | 17,140 | | | (1,752) | | | (10) | |
サブスクリプション収益 | 138,521 | | | 118,524 | | | 19,997 | | | 17 | | | 396,342 | | | 330,132 | | | 66,210 | | | 20 | |
プロフェッショナルサービス | 3,956 | | | 5,216 | | | (1,260) | | | (24) | | | 12,594 | | | 14,187 | | | (1,593) | | | (11) | |
永久ライセンス | 148 | | | 817 | | | (669) | | | (82) | | | 990 | | | 4,134 | | | (3,144) | | | (76) | |
非サブスクリプション収益 | 4,104 | | | 6,033 | | | (1,929) | | | (32) | | | 13,584 | | | 18,321 | | | (4,737) | | | (26) | |
総収入 | $ | 142,625 | | | $ | 124,557 | | | $ | 18,068 | | | 15 | % | | $ | 409,926 | | | $ | 348,453 | | | $ | 61,473 | | | 18 | % |
3か月と9か月が終わりました
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、全体の収益は主にサブスクリプション収益の増加の結果として増加しましたが、永久ライセンス収益とプロフェッショナルサービス収益の減少によって一部相殺されました。サブスクリプション収入は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の総収益の97%を占めましたが、2022年9月30日に終了した3か月と9か月では95%でした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、サブスクリプション収益の増加は、デバイスの拡張、新規顧客の追加、およびクロスセルによって促進されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の永久ライセンス収益の減少は、主に顧客が永久ライセンスからサブスクリプションに移行したことを反映しています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、専門サービスの収益の減少は、予算の制約による顧客からの需要の減少によるものです。
収益コストと売上総利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | 変更 | | 9 か月が終了 9月30日 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
収益コスト: | | | | | | | | | | | | | | | |
サブスクリプションの費用(以下に示す償却費を除く) | $ | 25,009 | | | $ | 22,334 | | | $ | 2,675 | | | 12 | % | | $ | 72,354 | | | $ | 62,870 | | | $ | 9,484 | | | 15 | % |
サービスの費用(下記の償却費を除く) | 3,736 | | | 3,584 | | | 152 | | | 4 | | | 10,413 | | | 10,184 | | | 229 | | | 2 | |
償却費用 | 3,494 | | | 5,277 | | | (1,783) | | | (34) | | | 10,102 | | | 15,760 | | | (5,658) | | | (36) | |
総収益コスト | $ | 32,239 | | | $ | 31,195 | | | $ | 1,044 | | | 3 | % | | $ | 92,869 | | | $ | 88,814 | | | $ | 4,055 | | | 5 | % |
売上総利益 | 77% | | 75% | | | | | | 77% | | 75% | | | | |
3 か月が終わりました
2023年9月30日に終了した3か月間、売上原価は主に購読費の増加により増加しましたが、償却費用の減少によって一部相殺されました。サブスクリプション収益のコストが増加した主な理由は、主にサブスクリプションの顧客ベースの増加をサポートするための人員数の増加に関連して従業員報酬コストが130万ドル増加したことと、成長をサポートするためにキャパシティを増やしたためにサードパーティのホスティング料金が70万ドル増加したためです。特定の無形資産が耐用年数の終わりに近づいたため、償却費は減少しました。
9 か月が終了
2023年9月30日に終了した9か月間、収益コストは主にサブスクリプション収益の増加により増加しましたが、償却費用の減少によって一部相殺されました。サブスクリプション収益のコストが増加した主な理由は、主にサブスクリプションの顧客ベースの増加をサポートするための人員数の増加に関連する従業員報酬費用の460万ドルの増加、成長をサポートするためのキャパシティの増加によるサードパーティのホスティング料金の310万ドルの増加、および株式ベースの報酬費用と関連する給与税の120万ドルの増加によるものです。特定の無形資産が耐用年数の終わりに近づいたため、償却費は減少しました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の総売上総利益は、収益の創出に必要なコストよりも速く収益が拡大し、償却費が減少したために増加しました。
営業経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | 変更 | | 9 か月が終了 9月30日 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | |
セールスとマーケティング | $ | 64,239 | | | $ | 54,096 | | | $ | 10,143 | | | 19 | % | | $ | 188,337 | | | $ | 159,171 | | | $ | 29,166 | | | 18 | % |
研究開発 | 34,704 | | | 30,799 | | | 3,905 | | | 13 | | | 101,501 | | | 89,584 | | | 11,917 | | | 13 | |
一般と管理 | 35,896 | | | 30,061 | | | 5,835 | | | 19 | | | 100,298 | | | 103,994 | | | (3,696) | | | (4) | |
償却費用 | 7,420 | | | 7,040 | | | 380 | | | 5 | | | 21,908 | | | 21,103 | | | 805 | | | 4 | |
営業経費 | $ | 142,259 | | | $ | 121,996 | | | $ | 20,263 | | | 17 | % | | $ | 412,044 | | | $ | 373,852 | | | $ | 38,192 | | | 10 | % |
3 か月が終わりました
2023年9月30日に終了した3か月間、販売およびマーケティング費用が増加しました。これは主に、事業の成長による人員数の増加による従業員報酬費用の680万ドルの増加、マーケティング費用の160万ドルの増加、および株式ベースの報酬費用および関連する給与税の150万ドルの増加によるものです。
2023年9月30日に終了した3か月間、研究開発費が増加しました。これは主に、事業全体の成長による人員数の増加による従業員報酬費用の340万ドルの増加と、株式ベースの報酬費用および関連する給与税の130万ドルの増加によるもので、外部サービスの110万ドルの減少によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した3か月間、一般管理費は主に、株式ベースの報酬費用および関連する給与税の490万ドルの増加、システム変革費用に関連する130万ドルの増加、および買収関連費用の70万ドルの増加により増加しました。これは、そのような保険の市況の改善による取締役および役員保険の年間保険料の60万ドルの減少と40万ドルによって一部相殺されました。従業員の報酬費用の削減。
9 か月が終了
2023年9月30日に終了した9か月間、販売およびマーケティング費用が増加しました。これは主に、事業の成長による人員数の増加による従業員報酬費用の2,500万ドルの増加、マーケティング費の330万ドルの増加、旅行関連費の100万ドルの増加、および事業の成長を支えるためのコンピューターのハードウェアおよびソフトウェアコストの80万ドルの増加により、在庫が130万ドル減少したことで一部相殺されたためです。リターンの変更による基礎報酬費用および関連する給与税2022年の第2四半期のターゲットオプション。
2023年9月30日に終了した9か月間、研究開発費が増加しました。これは主に、事業全体の成長による人員数の増加による従業員報酬費用の1,380万ドルの増加と、事業の成長を支えるためのコンピューターのハードウェアおよびソフトウェアコストの60万ドルの増加によるものです。第2四半期のリターンターゲットオプションの変更による株式ベースの報酬費用および関連する給与税の160万ドルの減少によって一部相殺されました。2022年の、そして外部では110万ドルの減少サービス。
2023年9月30日に終了した9か月間、株式ベースの報酬費用と関連する給与税が920万ドル減少し、そのような保険の市況の改善により取締役および役員保険の年間保険料が200万ドル減少したため、一般管理費は減少しました。これは、主に継続的な成長を支えるための人員数の増加による従業員報酬費用の330万ドルの増加、システム変革に関連する300万ドルの増加によって一部相殺されました。コスト、そして80万ドルの増加買収関連費用。株式ベースの報酬費用と関連する給与税の減少は、主に2022年の第2四半期のリターン目標オプションの変更によるもので、2023年9月30日に終了した9か月間に前CEOの退職に関連して認識された1,000万ドルの株式ベースの報酬費用の増加によって一部相殺されました。株式報酬に関する追加情報については、注記9を参照してください。
利息収入(費用)、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | 変更 | | 9 か月が終了 9月30日 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
利息収入(費用)、純額 | $ | 1,687 | | | $ | 45 | | | $ | 1,642 | | | NM | | $ | 4,453 | | | $ | (1,455) | | | $ | 5,908 | | | NM |
意味がありません。
3か月と9か月が終わりました
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、利息収入、純利益は、主に勤労金利の上昇と平均投資残高の増加により増加しました。
外貨取引の損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | 変更 | | 9 か月が終了 9月30日 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
外貨取引損失 | $ | (2,647) | | | $ | (2,624) | | | $ | (23) | | | (1) | % | | $ | (995) | | | $ | (4,081) | | | $ | 3,086 | | | 76 | % |
2023年9月30日に終了した9か月間、外貨取引の損失は、主に英ポンドとユーロの外貨為替レートの変動の影響により減少しました。
所得税制上の優遇措置 (規定)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | 変更 | | 9 か月が終了 9月30日 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
所得税制上の優遇措置(規定) | $ | 556 | | | $ | (89) | | | $ | 645 | | | NM | | $ | (1,147) | | | $ | (321) | | | $ | (826) | | | NM |
実効税率 | 1.7 | % | | (0.3) | % | | | | | | (1.3) | % | | (0.3) | % | | | | |
意味がありません。
所得税に関する追加情報については、注記11を参照してください。
非GAAPベースの財務指標
GAAPに従って決定された業績に加えて、以下の非GAAP財務指標が当社の業績を評価するのに役立つと考えています。非GAAP財務指標は、GAAP財務指標と合わせて講じると、過去の財務実績との一貫性と比較可能性を提供し(たとえば、業績とは無関係の理由で変動する項目や、非定期的な1回限りの出来事を表す項目を排除することで)、当社の事業に影響を与える要因や傾向をさらに理解し、他の企業(同様の非GAAPを使用している企業もある)との比較に役立つため、投資家に役立つと考えています。GAAPの結果を補足するための情報です。
当社の非GAAP財務指標は、補足情報提供のみを目的として提示されており、GAAPに従って提示された財務指標の代わりと見なすべきではありません。これらの非GAAP財務指標の主な制限は、株式ベースの報酬費用や取得した無形資産の償却など、GAAPによって財務諸表に記録されることが義務付けられている特定の費用を除外していることです。さらに、これらの非GAAP財務指標の決定にどの経費を除外または含めるかについて、当社の経営陣が判断したことを反映しているため、固有の制限があります。さらに、非GAAP財務指標は標準化されていません。これらの財務指標を、同じまたは類似の名前を持つ他社の非GAAP財務指標と比較することはできないかもしれません。取得した無形資産の償却費は特定の非GAAP指標から除外されていますが、取得した無形資産に関連する収益は、それらの資産が収益創出に寄与するため、そのような指標に反映されます。各非GAAP財務指標について、GAAPに従って記載された最も直接的に比較可能な財務指標との調整を以下に示します。投資家は、関連するGAAP財務指標を見直し、これらの非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整を検討することをお勧めします。また、
投資家は、当社の要約連結財務諸表とその注記全体を見直し、単一の財務指標に頼らないことをお勧めします。
非GAAPベースの売上総利益と非GAAPベースの売上総利益率
私たちは非GAAPベースの売上総利益と非GAAPベースの売上総利益率を使用しており、当社の業績と傾向を理解して評価し、年間予算を作成して承認することは、投資家にとって有益であると考えています。非GAAPベースの売上総利益は、償却費、株式ベースの報酬費用、買収関連費用、株式ベースの報酬に関連する給与税、およびシステム変革費用を調整した総利益と定義しています。システム変革のコストは主に、販売ソフトウェアやエンタープライズリソースプランニングなどのビジネスをサポートするソフトウェア、およびクラス最高のプロセス、ガバナンス、システムを提供するその他のシステムの実装に関連しています。この変革には、見積り、契約、履行、請求プロセス、および使用するシステムやツールなど、市場への参入方法の包括的な再設計が含まれます。非GAAPベースの売上総利益率は、総収益に対する非GAAPベースの売上総利益の割合と定義しています。
非GAAPベースの売上総利益と総利益、および非GAAPベースの売上総利益率と総利益率の調整は、最も直接的に比較可能なGAAP指標です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
売上総利益 | $ | 110,386 | | | $ | 93,362 | | | $ | 317,057 | | | $ | 259,639 | |
償却費用 | 3,494 | | | 5,277 | | | 10,102 | | | 15,760 | |
株式報酬制度 | 3,015 | | | 2,823 | | | 8,629 | | | 7,456 | |
買収関連費用 | 14 | | | — | | | 16 | | | 61 | |
株式報酬に関連する給与税 | 105 | | | 132 | | | 200 | | | 157 | |
システム変革コスト | 22 | | | — | | | 22 | | | — | |
非GAAPベースの売上総利益 | $ | 117,036 | | | $ | 101,594 | | | $ | 336,026 | | | $ | 283,073 | |
売上総利益率 | 77% | | 75% | | 77% | | 75% |
非GAAPベースの売上総利益率 | 82% | | 82% | | 82% | | 81% |
非GAAP営業利益と非GAAP営業利益率
私たちは非GAAP営業利益と非GAAP営業利益率を使用しており、投資家が当社の業績と傾向を理解して評価し、年間予算を作成して承認し、短期および長期の事業計画を策定するのに役立つと考えています。非GAAPベースの営業利益は、償却費、株式報酬費用、買収関連費用、買収関連収益、提供費用、株式報酬に関連する給与税、システム変革費用、法的和解およびその他の非経常訴訟費用を調整した営業損失と定義しています。非GAAP営業利益率は、総収益に対する非GAAP営業利益の割合と定義しています。
非GAAPベースの営業利益と営業損失、および非GAAPベースの営業利益率と営業損失率との調整は、最も直接的に比較可能なGAAP指標です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
営業損失 | $ | (31,873) | | | $ | (28,634) | | | $ | (94,987) | | | $ | (114,213) | |
償却費用 | 10,914 | | | 12,317 | | | 32,010 | | | 36,863 | |
株式報酬制度 | 28,349 | | | 20,490 | | | 78,082 | | | 89,524 | |
買収関連費用 | 2,735 | | | 1,782 | | | 4,172 | | | 3,431 | |
買収関連の収益 | — | | | 200 | | | — | | | 388 | |
オファリングコスト | — | | | — | | | — | | | 124 | |
株式報酬に関連する給与税 | 704 | | | 732 | | | 1,674 | | | 1,121 | |
システム変革コスト | 1,372 | | | — | | | 3,153 | | | — | |
法的和解およびその他の非経常的な訴訟費用 | 200 | | | — | | | 200 | | | — | |
非GAAPベースの営業利益 | $ | 12,401 | | | $ | 6,887 | | | $ | 24,304 | | | $ | 17,238 | |
営業損失率 | (22)% | | (23)% | | (23)% | | (33)% |
非GAAPベースの営業利益率 | 9% | | 6% | | 6% | | 5% |
非GAAPベースの純利益
私たちは非GAAPベースの純利益を使用しており、投資家が当社の業績と傾向を理解して評価することは有益だと考えています。非GAAPベースの純利益は、所得税上の優遇措置(引当金)、償却費、株式ベースの報酬費用、外貨取引損失、債務発行費用の償却、買収関連費用、買収関連の収益、募集費用、株式ベースの報酬に関連する給与税、システム変革費用、法的和解およびその他の非経常訴訟費用、および調整によって調整された純損失と定義しています。米国の混合法定税率を使用した非GAAPベースの収益性指標に基づく所得税費用に。
非GAAPベースの税引前利益は、償却費用、株式ベースの報酬費用、外貨取引損失、債務発行費用の償却、買収関連費用、買収関連の収益、募集費用、株式ベースの報酬に関連する給与税、システム変革費用、法的和解およびその他の非経常訴訟費用を調整した税引前利益と定義しています。
私たちは、非GAAPベースの所得税引当金を、米国の混合法定税率を使用した非GAAPベースの収益性指標に見合った当期および繰延所得税費用と定義しています。
非GAAPベースの純利益と純損失との調整は、最も直接的に比較可能なGAAP指標です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
純損失 | $ | (32,277) | | | $ | (31,302) | | | $ | (92,676) | | | $ | (120,070) | |
除外:所得税制上の優遇措置(規定) | 556 | | | (89) | | | (1,147) | | | (321) | |
所得税優遇措置(引当金)前損失 | (32,833) | | | (31,213) | | | (91,529) | | | (119,749) | |
償却費用 | 10,914 | | | 12,317 | | | 32,010 | | | 36,863 | |
株式報酬制度 | 28,349 | | | 20,490 | | | 78,082 | | | 89,524 | |
外貨取引損失 | 2,647 | | | 2,624 | | | 995 | | | 4,081 | |
債務発行費用の償却 | 687 | | | 682 | | | 2,055 | | | 2,040 | |
買収関連費用 | 2,735 | | | 1,782 | | | 4,172 | | | 3,431 | |
買収関連の収益 | — | | | 200 | | | — | | | 388 | |
オファリングコスト | — | | | — | | | — | | | 124 | |
株式報酬に関連する給与税 | 704 | | | 732 | | | 1,674 | | | 1,121 | |
システム変革コスト | 1,372 | | | — | | | 3,153 | | | — | |
法的和解およびその他の非経常的な訴訟費用 | 200 | | | — | | | 200 | | | — | |
非GAAPベースの法人税引前利益 | 14,775 | | | 7,614 | | | 30,812 | | | 17,823 | |
非GAAPベースの所得税引当金 (1) | (3,546) | | | (1,828) | | | (7,395) | | | (4,278) | |
非GAAPベースの純利益 | $ | 11,229 | | | $ | 5,786 | | | $ | 23,417 | | | $ | 13,545 | |
(1) SECの非GAAP財務指標の遵守と開示の解釈に従い、当社の税引前非GAAP利益に関連する経常および繰延所得税費用の見積もりとして、当社の米国法定税率24%を合わせたものを使用しています。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、利息(収入)費用を調整した純損失、純利益、所得税、減価償却費、株式ベースの報酬費用、外貨取引損失、買収関連費用、買収関連の収益、募集費用、株式ベースの報酬に関連する給与税、システム変革費用、法的和解およびその他の非経常訴訟費用と定義しています。。
調整後EBITDAと純損失(最も直接的に比較可能なGAAP指標)との調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
純損失 | $ | (32,277) | | | $ | (31,302) | | | $ | (92,676) | | | $ | (120,070) | |
利息(収入)費用、純額 | (1,687) | | | (45) | | | (4,453) | | | 1,455 | |
所得税の (給付) 引当金 | (556) | | | 89 | | | 1,147 | | | 321 | |
減価償却費 | 1,851 | | | 1,637 | | | 5,593 | | | 4,875 | |
償却費用 | 10,914 | | | 12,317 | | | 32,010 | | | 36,863 | |
株式報酬制度 | 28,349 | | | 20,490 | | | 78,082 | | | 89,524 | |
外貨取引損失 | 2,647 | | | 2,624 | | | 995 | | | 4,081 | |
買収関連費用 | 2,735 | | | 1,782 | | | 4,172 | | | 3,431 | |
買収関連の収益 | — | | | 200 | | | — | | | 388 | |
オファリングコスト | — | | | — | | | — | | | 124 | |
株式報酬に関連する給与税 | 704 | | | 732 | | | 1,674 | | | 1,121 | |
システム変革コスト | 1,372 | | | — | | | 3,153 | | | — | |
法的和解およびその他の非経常的な訴訟費用 | 200 | | | — | | | 200 | | | — | |
調整後EBITDA | $ | 14,252 | | | $ | 8,524 | | | $ | 29,897 | | | $ | 22,113 | |
流動性と資本資源
将軍
2023年9月30日現在、当社の主な流動性源は合計2億2,760万ドルの現金および現金同等物であり、これらは一般的な企業目的で保有されていました。これには、運転資本、資本支出、潜在的な買収と戦略的取引、および本四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記8に記載されている2020年のリボルビング・クレジット・ファシリティの利用可能残高が含まれます。フォーム10-Q。当社の現金および現金同等物は、現金、マネーマーケット預金口座、および購入時の当初の満期が3か月以下のマネーマーケットファンドで構成されています。当社の現金および現金同等物は、世界の銀行とマネーマーケット投資の多様なポートフォリオで保有されており、最近の銀行セクターの出来事に実質的にさらされているわけではありません。現金および現金同等物に加えて、営業キャッシュフローにより、将来の事業の成長を支えるための継続的な投資が可能になると予想しています。
当社のお客様の大多数は、サブスクリプションやサポート/メンテナンス契約の前払いをしており、その一部は繰延収益として計上されています。繰延収益とは、サブスクリプションに対して請求された料金のうち未収分であり、これは後に当社の収益認識ポリシーに従って収益として計上されます。2023年9月30日現在、当社の繰延収益は3億6,980万ドルで、そのうち3億1,110万ドルは流動負債として計上されており、他のすべての収益認識基準が満たされていれば、今後12か月以内に収益として計上される予定です。
2023年9月30日現在、2020年のクレジット契約では、100万ドルの未払いの信用状以外に未払いの金額はありませんでした。2023年4月7日より、2020年のクレジット契約の一部の条項を改正するクレジット契約改正を締結しました。信用契約の改正により、2020年の信用契約の条件に基づく米ドル建て借入の利息を計算する目的で、LIBOレートを調整後のSOFRに置き換えるベンチマーク金利条項が更新されました。クレジット契約の改正によって修正された場合を除き、2020年のクレジット契約の残りの条件は引き続き完全に効力を有します。追加情報については、注記8を参照してください。
2021年9月17日、私たちは2026年債の私募を完了し、最初の購入者の割引と手数料、および当社が支払った募集費用を差し引いた後、約3億6,140万ドルの純収入を受け取りました。2026年債の利息は年0.125%で、3月1日に半年ごとに延滞して支払われますセントと9月1日セント2022年3月1日から始まる毎年の。
2023年7月13日、当社は買収対価総額1,930万ポンド(2023年7月13日の為替レートで約2,510万ドル)でDataJarを買収しました。そのうち1,660万ポンド(2023年7月13日の為替レートで約2,160万ドル)が決済時に支払われました。追加情報については、注4を参照してください。
将来の流動性と資本資源の要件
当社の現金および現金同等物、2020年のリボルビング・クレジット・ファシリティ、および当社のソフトウェアソリューションとサービスの販売によって提供される現金は、当社の運転資本と資本支出のニーズ、少なくとも今後12か月間の債務返済要件、およびその他の既知の長期現金要件を満たすのに十分であると考えています。将来の資本要件は、成長率、開発努力を支援するための支出のタイミングと範囲、販売およびマーケティング活動の拡大、新製品や強化された製品やサービスの導入、当社製品の継続的な市場での受け入れなど、多くの要因に左右されます。将来、私たちは現金を使って、知的財産権を含む補完的な事業、サービス、技術を買収または投資する可能性があります。
2023年9月30日現在、私たちの主なコミットメントは、2026年債に基づく義務、ホスティングサービスやその他のサポートソフトウェアに関する契約契約、オフィススペースのオペレーティングリースです。2023年9月30日に終了した9か月間、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示されているように、2026年債およびオフィススペースのオペレーティングリースに基づくコミットメントに重大な変更はありませんでした。ホスティングサービスやその他のサポートソフトウェアに関する契約上の約束に関する追加情報については、注記7を参照してください。
キャッシュフロー
次の表は、営業、投資、および財務活動による要約された連結キャッシュフローの概要を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
営業活動による純現金 | $ | 20,045 | | | $ | 62,831 | |
投資活動に使用された純現金 | (22,083) | | | (12,919) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 5,157 | | | (260) | |
現金、現金同等物、および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (190) | | | (1,322) | |
現金、現金同等物、および制限付現金の純増加 | 2,929 | | | 48,330 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 231,921 | | | 177,150 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 234,850 | | | $ | 225,480 | |
利息として支払われた現金 | $ | 704 | | | $ | 683 | |
設備の購入と借地権の改善のために支払われた現金 | 2,522 | | | 5,645 | |
営業活動
当社の営業資金の最大の源泉は、サブスクリプション顧客からの現金回収です。営業活動による現金の主な用途は、従業員関連の支出、マーケティング費用、および第三者のホスティング費用です。
2023年9月30日に終了した9か月間、営業活動によって提供された純現金は2,000万ドルでした。これは、非現金費用1億3,660万ドル、営業資産と負債の変動による純現金流出2,390万ドルを調整した純損失9,270万ドルを反映しています。非現金費用は、主に株式ベースの報酬、資産、設備、無形資産の減価償却、繰延契約費用の償却、非現金リース費用、および債務発行費用の償却で構成されていました。営業資産と負債の変化による純現金流出の主な要因には、繰延契約費用の2,880万ドルの増加、前払い費用およびその他の資産の680万ドルの増加、売掛金の650万ドルの増加、買掛金および未払負債の250万ドルの減少が含まれていました。これらの変化は、サブスクリプション収益の増加による繰延収益の2,050万ドルの増加によって一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間、営業活動によって提供された純現金は6,280万ドルでした。これは、1億2,010万ドルの純損失で、非現金費用1億5,300万ドル、営業資産と負債の変動による純現金流入2,990万ドルを調整したものです。非現金費用は、主に株式ベースの報酬、資産、設備、無形資産の減価償却、繰延契約費用の償却、非現金リース費用、および債務発行費用の償却で構成されていました。営業資産と負債の変化による純現金流入の主な要因には、サブスクリプション収益の増加による繰延収益の5,990万ドルの増加と、買掛金および未払負債の1,060万ドルの増加が含まれていました。これらの変化は、繰延契約費用の2,290万ドルの増加、売上の増加と顧客からの現金受領のタイミングによる売掛金の1,510万ドルの増加、および前払い費用およびその他の資産が340万ドルの増加によって一部相殺されました。
投資活動
2023年9月30日に終了した9か月間、投資活動に使用された純現金は2,210万ドルでした。これは、DataJarの買収に支払われた現金1,880万ドル、取得した現金を差し引いたもの、250万ドルの設備購入と借地権の改善、および80万ドルの投資の購入によるものです。
2022年9月30日に終了した9か月間、投資活動に使用された純現金は1,290万ドルでした。これは、560万ドルの設備購入と借地権の改善、2件の買収に支払われた現金400万ドル、投資の購入に支払われた現金310万ドルです。
資金調達活動
2023年9月30日に終了した9か月間に金融活動によって提供された520万ドルの純現金は、主にストックオプションの行使による560万ドルの収益によるものでした。
2022年9月30日に終了した9か月間に30万ドルの資金調達活動に使用された純現金は、主にDigitaの買収に関連する偶発的対価として支払われた460万ドルで、ストックオプションの行使による470万ドルの収益によって相殺されました。
補償契約
通常の業務過程では、さまざまな範囲と条件の契約を締結し、それに従って特定の事項について、顧客、チャネルパートナー、ベンダー、貸手、ビジネスパートナー、およびその他の当事者に補償することに同意します。これには、そのような契約の違反、当社が提供するサービスの違反、または知的財産の侵害、不正流用、またはその他の違反の申し立てから生じる損失が含まれますが、これらに限定されません。第三者。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因 — お客様、チャネルパートナー、その他の第三者との契約には補償条項があり、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります」を参照してください。さらに、当社は、取締役および特定の役員と補償契約を締結しています。これにより、とりわけ、取締役、役員、または従業員としての地位または勤務が原因で発生する可能性のある特定の責任に対する補償が義務付けられます。そのような契約に基づく補償を求める要求はなされていません。また、要約連結貸借対照表、要約連結営業報告書および包括損失、または要約連結キャッシュフロー計算書に重大な影響を与える可能性があると当社が認識している主張もありません。
重要な会計上の見積もり
財政状態と経営成績に関する私たちの議論と分析は、要約された連結財務諸表に基づいています。GAAPに従って財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、経験と、その状況下で妥当と思われるその他の仮定に基づいて見積もりを行い、これらの見積もりを継続的に評価しています。実際の業績はこれらの予想と異なる場合があり、報告された経営成績と財政状態に影響を与える可能性があります。
2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示されている重要な会計上の見積もりに重要な変更はありません。詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の「注記2 — 重要な会計方針の要約」を参照してください。
最近の会計上の宣言
最近採択された会計報告と、まだ採用されていない最近発行された会計基準の説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の「注記2-重要な会計方針の要約」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
2023年9月30日に終了した9か月間、市場リスクに関する量的および質的開示に重要な変更はありませんでした。当社の市場リスクの詳細については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7A、「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、取引法の規則13a—15(e)および規則15d—15(e)で定義されている「開示管理および手続き」を維持しています。これらは、当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書において会社が開示する必要のある情報が、SECの規則および形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを合理的に保証するように設計されています。開示管理と手続きには、当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書において会社が開示する必要のある情報が蓄積され、必要な開示に関する適時の決定ができるように、必要に応じて当社の経営陣に蓄積され、必要に応じて当社の経営陣に伝達されるように設計された管理および手続きが含まれますが、これらに限定されません。私たちの
経営陣は、当社の最高執行責任者と最高財務責任者の参加を得て、2023年9月30日現在の開示管理と手続きの有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高執行責任者と最高財務責任者は、下記の重大な弱点により、2023年9月30日の時点で当社の開示管理と手続きは有効ではなかったと結論付けました。財務報告に対する内部統制にはこのような重大な弱点があるにもかかわらず、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表は、すべての重要な点で、当社の財政状態、経営成績、およびGAAPに準拠した期間のキャッシュフローを公正に示していると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の重大な弱点
重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制の不備または欠陥の組み合わせです。これにより、会社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が防止または検出されない可能性が十分にあります。以下に説明する統制上の欠陥は、年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示につながる可能性があるため、この欠陥は重大な弱点であると判断しました。
2022年の第4四半期に、2021年7月に買収したWanderaによる収益認識に使用される金融ITアプリケーションに対する効果的なIT一般統制を設計および維持していないことがわかりました。具体的には、適切な職務分掌とユーザーアクセスの維持に関するアクセス制御、およびITプログラムの変更とデータの変更に関する変更管理に関する制御を設計および維持していませんでした。ITの一般的な制御と、影響を受けたITシステムから得られたデータに依存していたプロセスレベルの自動制御と手動制御は、悪影響を受ける可能性があるため効果がないと結論付けました。Wanderaは当社の連結総収益の5%未満しか占めておらず、重大な弱点によって中間または年次財務諸表に虚偽表示はありませんでした。
私たちは、財務報告に対する内部統制におけるこの重大な弱点の是正に取り組んでいます。Wanderaが使用している金融ITアプリケーションに新しい統制を導入し、現在テスト中です。今年後半に修正する予定です。これらの統制には、金融ITアプリケーションへの変更の承認、職務の適切な分掌を確保するためのユーザーアクセス制御の強化、影響を受けるITシステムからのデータに依存するプロセスレベルの制御が含まれます。経営陣が新しい統制の設計と運用上の有効性をテストできるようになるまで、重大な弱点は改善されたとは見なされません。
内部統制の変更
上記の重大な弱点に関連して実施された是正措置を除いて、2023年9月30日に終了した四半期に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
当社の最高執行責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に対する内部統制がすべての誤りや詐欺を防止または検出することを期待していません。制御システムは、どんなにうまく考案され運用されても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、統制上の問題や不正行為があったとしても、それが検出されたことを絶対的に保証することはできません。管理システムの設計も、将来の事象の可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来のあらゆる状況下で、設計が定められた目標を達成できるという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化により統制が不十分になったり、ポリシーや手順の遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い管理システムには固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生する可能性があり、 検出されました。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表の「注記7-コミットメントと不測の事態」に記載されている情報は、参照により本書に組み込まれています。
時々、私たちは、特許、商業、製造物責任、雇用、集団訴訟、内部告発者、その他の訴訟や請求、政府やその他の規制上の調査や手続きなど、通常の業務過程で発生する法的手続きや請求の対象となることがあります。さらに、第三者は時々、手紙やその他の通信の形で当社に対して請求を行うことがあります。これらの手続き、請求、問い合わせ、調査の結果を確実に予測することはできませんが、これらの問題の最終的な結果が、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性は合理的に高いとは考えていません。現在の問題に対する私たちの評価は、法的手続きやそれに関連する請求や出来事が展開するにつれて、将来変わる可能性があります。第三者の所有権の範囲、執行可能性、有効性を判断して私たち自身、パートナー、顧客を守り、または私たちの所有権を確立するために、将来訴訟が必要になるかもしれません。現在または将来の訴訟の結果を確実に予測することはできません。結果がどうであれ、訴訟は、弁護や和解の費用、経営資源の流用、その他の要因により、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因
この四半期報告書は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれるリスク要因と併せて読む必要があります。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパート1、項目1A「リスク要因」に開示されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルトについて
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
インサイダー取引の取り決め
オン 2023年9月8日, ビナ・レイテ、会社の1つ ディレクターs, 取引プランを締結しました取引法に基づく規則10b5-1(c)の肯定的な防御条件(「10b5-1プラン」)を満たすことを目的としています。レイテさんの10b5-1プランは、最大で売れる可能性を想定しています 14,6812023年12月8日から2024年9月8日までの普通株式、特定の条件が適用されます。
オン 2023年9月14日, ジェイソン・ウディ、会社の チーフ・イノベーション・オフィサー, 10b5-1プランに入りました。Wudi氏の10b5-1プランは、最大で売れる可能性を想定しています 96,2642023年12月14日から2024年9月14日までの普通株式、特定の条件が適用されます。
アイテム 6.展示品
以下は、このレポートの一部として提出または提供されたすべての展示品のリストです。
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示す 番号 | | 説明 |
3.1 | | 2020年7月24日付けのJamf Holding Corp. の2回目の修正および改訂された設立証明書(2020年7月27日にSECに提出された会社のフォーム8-Kの別紙3.1を参照して法人化)。 |
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3.2 | | 2020年7月24日付けのJamf Holding Corp. の細則の改正および改訂版(2020年7月27日にSECに提出された会社のフォーム8-Kの別紙3.2を参照して法人化)。 |
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10.1+ | | Jamf Holding Corp. の年間現金インセンティブプラン(2023年8月8日にSECに提出された会社のフォーム10-Qの別紙10.4を参照して組み込まれています)。 |
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10.2 | | Jamf Holding Corp. クローバックポリシー(2023年11月2日にSECに提出された会社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています)。 |
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31.1 | | ここに提出された2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の証明書。 |
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31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定書をここに提出しました。 |
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32.1* | | ここに記載されている米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の証明書。 |
| | |
32.2* | | ここに記載されている米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の証明書。 |
| | |
101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント |
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101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
| | |
101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
* 本書の別紙32.1と別紙32.2に記載されている証明書は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されているものとみなされ、登録者が参照により具体的にそれを組み込んだ場合を除き、改正された1934年の証券取引法の第18条の目的で「申請」されたとは見なされません。
+ 管理契約または補償プランまたは取り決めを示します。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| JAMFホールディング株式会社(登録者) |
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日付:2023年11月8日 | 作成者: | /s/ イアン・グッドカインド |
| | イアン・グッドカインド |
| | 最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |