目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法の第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
証券取引法の第13条または第15 (D) 条に基づく移行 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号(
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 |
法人または組織) | 識別番号) |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル |
| 取引 |
| 各取引所の名称 |
の | ||||
| の |
登録者が、(1)1934年の証券取引法の第13条または第15条(d)で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。☑
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。☑
登録者が大規模な加速申告者なのか、加速申告者なのか、非加速申告者なのか、小規模な報告会社なのか、新興成長企業なのかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
☑ | 小規模な報告会社 | ||
新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社(法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。
2023年11月7日の時点で、
目次
目次
ページ | ||
将来の見通しに関する記述に関する注意事項 | 2 | |
パート I — 財務情報 | 7 | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 7 |
2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 7 | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業諸表 | 8 | |
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の包括損失の要約連結計算書 | 9 | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 10 | |
要約連結財務諸表の注記 | 11 | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 40 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 54 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 54 |
パート II — その他の情報 | 57 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 57 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 57 |
アイテム 2. | 株式の未登録売却、収益の使用、および株式の発行者による購入 | 57 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 57 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 57 |
アイテム 5. | その他の情報 | 57 |
アイテム 6. | 展示品 | 58 |
署名 | 60 |
1
目次
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
文脈上別段の定めがない限り、本レポートでの「リゲッティ」、「当社」、「当社」という表現は、リゲッティ・コンピューティング社とその連結子会社を指します。
このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法(「証券法」)のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これには、財政状態、事業戦略、および将来の事業に関する経営の計画と目的に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。これらの記述は予測、予測、および将来の見通しに関する記述であり、業績を保証するものではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する現在の期待と予測に基づいています。将来の出来事や状況の予測、予測、その他の特徴に言及する記述はすべて、将来の見通しに関する記述です。場合によっては、将来の見通しに関する記述を「予測する」、「信じる」、「続ける」、「できる」、「見積もり」、「期待」、「意図」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「計画」、「可能」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「目標」、「目的」、「設計」、「目標」、「探求」などの用語で識別できます。」「ターゲット」、「すべき」、「できた」、「意志する」、「する」、またはそのような言葉の否定的表現、またはその他の類似の表現。
これらの将来の見通しに関する記述は、当社に関する既知および未知のリスク、不確実性、および仮定の影響を受けます。そのため、当社の実際の結果、活動レベル、業績、または成果が、そのような将来の見通しに関する記述によって表現または暗示される将来の結果、活動レベル、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。適用法で別段の定めがある場合を除き、当社は将来の見通しに関する記述を更新する義務を一切負いません。これらはすべて、フォーム10-Qの四半期報告書の日付以降の出来事または状況を反映するために、このセクションの記述によって明示的に認められています。
これらの将来の見通しに関する記述は、多くのリスクと不確実性の影響を受けやすく、そのほとんどは予測が難しく、その多くは当社の制御が及ばないものであることを警告しておきます。このForm 10-Qの四半期報告書の将来の見通しに関する記述には、たとえば次のような記述が含まれる場合があります。
● | 十分な現金資源、B.Rileyとの普通株式購入契約またはその他の資金源による普通株式の追加売却を含め、2025年初頭までに追加資本を調達する必要があるという予測、および必要に応じて魅力的な条件で追加資本を調達できること |
● | マイルストーンを達成したり、技術的進歩を遂げたりする能力(技術ロードマップの実行や実用的なアプリケーションの開発など) |
● | 量子コンピューティングの可能性と、サービスとしての量子コンピューティング(「Quantum Computing as a Service」または「QCaaS」)に関する当社の長期的なビジネス戦略を含む、推定市場規模と市場成長率 |
● | 私たちのパートナーシップとコラボレーションの成功、 |
● | 複数世代の量子プロセッサの開発を加速させる私たちの能力、 |
● | 顧客の集中と、現在の当社の収益のかなりの部分が公共部門との契約に依存しているというリスク |
● | 企業結合(本書で定義するとおり)またはその他の事項に関連して、当社または他者に対して提起される可能性のある法的手続きの結果、 |
● | 製品の収益化を含むビジネス戦略を実行する私たちの能力、 |
● | 私たちの財務実績、成長率、市場機会、 |
2
目次
● | ナスダック・キャピタル・マーケット(「ナスダック」)への当社の普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル(「普通株式」)および公開ワラント(本書で定義するとおり)の上場、およびそのような証券の潜在的な流動性と取引に関する基準の遵守を維持する能力、 |
● | 企業結合によって予想されるメリットを認識する能力、とりわけ競争によって影響を受ける可能性があること、収益性の高い方法で成長を管理する能力、顧客やサプライヤーとの関係を維持する能力、経営陣と主要な従業員の定着を図ること、 |
● | 公開会社としての運営に関連する費用、 |
● | 財務報告における重大な弱点を是正し、効果的な内部統制を確立し、維持する当社の能力 |
● | 適用される法律や規制の変更、 |
● | 他の経済的、ビジネス的、または競争的要因によって私たちが悪影響を受ける可能性、 |
● | 私たちが競合する市場の進化、 |
● | 戦略的イニシアチブ、拡張計画を実施し、既存のサービスを革新し続ける私たちの能力、 |
● | インフレ、金融および信用市場の変動を含む、私たちの業界、世界経済、または世界のサプライチェーンにおける不利な状況(ロシアとウクライナを巻き込んだ進行中の軍事紛争、それに関連する制裁、イスラエルとハマスの間の戦争状態、および潜在的なより大きな地域紛争によるサプライチェーンの影響を含む)。 |
● | 適用される法律や規制の変更、 |
● | 当社の役員、主要な従業員、または取締役の定着や採用、または必要な変更の成功 |
● | 経費、収益性、将来の収益、資本要件、追加資金調達の必要性に関する私たちの見積もり |
● | 既存の顧客基盤を拡大または維持するための私たちの能力または決定。そして |
● | マクロ経済状況。これには、世界経済情勢の悪化、信用および金融市場の混乱とボラティリティと不確実性、インフレ率と金利の上昇、銀行の破綻による銀行預金または貸付コミットメントへのアクセスの最近および将来の混乱が含まれます。 |
これらの記述は、将来の出来事に関する当社の現在の見解を反映しており、仮定に基づいており、当社の実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる原因となる既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の要因を含んでいます。これらの既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
● | 私たちの見積もりと現在の事業計画に基づくと、研究開発努力を継続し、事業目標を達成するために、2025年初頭までにB. Rileyとの普通株式購入契約またはその他のソースからの普通株式の追加売却を含め、追加の資本を調達する必要があると予想しています。追加の資金が提供されるかどうかはわかりません。必要なときに魅力的な条件で追加の資金を調達できない場合、量子コンピューティング開発の取り組みを遅らせたり、制限したり、大幅に削減したりする必要があるかもしれません。 |
● | 私たちはまだ初期段階にあり、営業履歴が限られているため、将来の業績を予測することは困難です。 |
3
目次
● | 当社には営業損失の履歴があり、当面は多額の費用と継続的な損失が発生すると予想されます。 |
● | 私たちが競争している市場が予想される成長レベルを達成したとしても、私たちの事業はたとえあったとしても、同じような速度で成長しない可能性があります。 |
● | 純営業損失の繰越やその他の税属性を使用する当社の能力は限られている場合があります。 |
● | 私たちは量子ビット数の多い量子コンピューターを製造したことはなく、量子コンピューターを製造しようとしても、新しい技術の発明や開発の必要性など、大きな障壁に直面しています。これらの障壁をうまく克服できなければ、私たちのビジネスは悪影響を受け、失敗する可能性があります。 |
● | 狭い量子優位と広い量子優位性を実証するために開発された将来の世代、84量子ビットシステムのより広範な外部リリース、および336量子ビットシステムのリリース予定など、将来世代のハードウェアは、それぞれが当社の技術ロードマップと商品化にとって重要なマイルストーンであり、予定されているスケジュールどおりには実現しないか、まったく発生しない可能性があります。 |
● | 私たちのコンピューターが量子的優位性を実現できなければ、私たちのビジネス、財政状態、そして将来の見通しが損なわれる可能性があります。さらに、進捗状況を測定する基準は、正確ではない仮定や期待に基づいている場合や、量子コンピューティングが進化するにつれて変わる可能性があります。 |
● | 量子コンピューティング業界は世界規模で競争が激しく、この業界での競争に成功しないかもしれませんし、現在および将来のパートナーや顧客との長期的なビジネス展望に対する信頼を確立して維持することもできないかもしれません。 |
● | 私たちは収益のかなりの割合を限られた数の顧客に依存しており、何らかの理由で主要な顧客を失ったり一時的に失ったりすると、私たちの財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
● | 当社の収益の大部分は公共部門との契約に依存しており、政府との契約や維持を怠ったり、公共部門の契約や財政政策を変更したりすると、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 |
● | 現在、私たちのビジネスはクラウドプロバイダーとの関係に依存しています。クラウドプロバイダーとの関係からして、量子コンピューターを商品化できるという保証はありません。 |
● | 私たちは、お客様に高性能な量子ソリューションを提供するために、パブリッククラウド、高性能コンピューティングセンター、オンプレミスのコンピューティングインフラストラクチャを通じて、高性能なサードパーティのクラシックコンピューティングにアクセスできるようにしています。これらのリソースとの質の高いビジネス関係やつながりを維持できない可能性があり、顧客へのリーチや費用対効果の高い方法でのソリューションの提供が難しくなる可能性があります。 |
● | 私たちは製品の調達を特定のサプライヤーに依存しています。これらのサプライヤーとの関係を維持できない、またはこれらのサプライヤーの交代を怠ると、当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 |
● | 私たちのシステムは、特定の開発ツール、消耗品、機器、および製造方法の使用に依存しています。量子システムを構築するために必要なツール、消耗品、機器を調達できない場合、またはタイムリーで費用対効果の高い方法で十分な量で調達できない場合、多大なコストや遅延が発生し、事業や事業に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
● | 私たちが量子コンピューティングシステムの開発と戦略の実行に成功したとしても、業界の競合他社が技術的ブレークスルーを達成し、私たちの量子コンピューティングシステムを時代遅れにしたり、他の製品より劣ったりする可能性があります。 |
4
目次
● | 量子コンピューターの開発コストを削減できない可能性があり、そのために量子システムの競争力のある価格設定ができなくなる可能性があります。 |
● | 量子コンピューティング業界は初期段階にあり、不安定です。発展しない場合、予想以上に発展が遅い場合、当社の量子コンピューティングソリューションの使用を必要としない方法で発展した場合、否定的な評判を得た場合、または当社のソリューションが商業的関与を促進しない場合、当社の事業の成長は損なわれます。 |
● | 量子コンピューティングシステム、生産技術パートナー、または私たちが依存しているパブリッククラウド、データセンター、インターネットインフラストラクチャで、中断、停電、欠陥、その他のパフォーマンスや品質の問題に見舞われる可能性があります。 |
● | 当社の情報技術システムまたはデータ、または当社が依存する第三者の情報技術システムまたはデータが侵害された場合、そのような侵害により悪影響が生じる可能性があります。これには、規制当局による調査または措置、訴訟、罰金と罰則、事業運営の中断、評判の低下、収益または利益の損失、顧客または売上の損失、および当社の事業に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の悪影響が含まれますが、これらに限定されません。 |
● | 複雑な金融商品の会計処理に対する効果的なレビュー統制の欠如、および全体的な決算および財務報告プロセスの設計と運用に関連して、財務報告に関する内部統制における重大な弱点を特定しました。今後、さらに重大な弱点が見つかる可能性があります。複雑な金融商品の会計処理に関する重大な弱点により、過去の期間の財務諸表に誤りが発生しました。このような重大な弱点を是正できなかったり、その他の重大な弱点を特定したり、その他の方法で財務報告に対する効果的な管理を確立して維持できなかったりした場合、将来の財務結果を正確かつタイムリーに報告する能力に悪影響を及ぼし、投資家の信頼、評判、追加資本を調達する能力、事業運営および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
● | 私たちが知的財産権を取得、維持、保護しないと、独自の製品や技術を保護して商品化する能力が損なわれ、競争上の優位性が失われる可能性があります。 |
● | 私たちは過去にナスダックの継続上場基準を遵守していなかったため、そのような基準の遵守を維持できない可能性があります。ナスダック・キャピタル・マーケットの上場要件の遵守を維持できなかったり、将来の欠陥を是正できなかったりすると、上場廃止になり、普通株式の価格や資本市場へのアクセス能力に悪影響が及ぶ可能性があります。 |
● | 当社または当社の有価証券保有者による公開市場などにおける当社の有価証券の売却、または販売に対する認識は、当社の有価証券の市場価格を下落させる可能性があり、そのような場合でも、当社の証券の特定の保有者は、引き続き当社の証券を売却するインセンティブを持っている可能性があります。 |
● | デラウェア州の法律および当社の法人設立証明書および付則には、買収防止条項を含む特定の条項が含まれています。これらの規定は、株主が特定の措置を講じる能力を制限し、株主が有利と考える買収の試みを遅らせたり阻止したりする可能性があります。 |
● | 最近の銀行破綻を含む不安定な市場や経済の状況は、当社の事業、財政状態、株価に深刻な悪影響を及ぼしており、今後も続く可能性があります。 |
● | ナスダックキャピタルマーケットでティッカーシンボル「RGTIW」(「公開ワラント」)で取引される当社の普通株式1株を1株あたり11.50ドルの行使価格で購入できる公認ワラントを含む当社のワラント(「私募ワラント」)、私募ワラント。各ワラントにより、保有者は1株あたり11.50ドルの行使価格で当社の普通株式1株を購入することができます(「私募ワラント」)「T」)、および当社が発行したその他のワラントは負債として計上され、ワラントの価値の変動は当社の業績に重大な影響を与える可能性があります。 |
5
目次
● | 当社のワラントは普通株式に対して行使できます。普通株式を行使すると、公開市場で将来再販できる株式の数が増え、株主の希薄化につながります。 |
● | ワラントは決して金銭に入らないかもしれませんし、無価値で期限切れになるかもしれません。 |
上記のリスク、不確実性、その他の要因、および当社の事業にとって重要なその他のリスクについての追加の説明は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」に記載されています。
これらのリスクと不確実性を考えると、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存するべきではありません。また、私たちの目標や目的は野心的なものであり、そのような目標や目的が達成されることを保証したり約束したりするものではありません。フォーム10-Qのこの四半期報告書またはフォーム10-Kの2022年12月31日に終了した年度の年次報告書に記載されているリスクまたは不確実性の1つ以上が実現した場合、または基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、実際の結果と計画は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。また、これらの将来の見通しに関する記述は、この提出日現在の当社の計画、目的、見積もり、期待、仮定、および意図のみを表しています。
フォーム10-Qのこの四半期報告書を最後まで読んでください。また、将来の実際の結果、活動レベル、業績、その他の出来事や状況が、予想と大きく異なる可能性があることを理解した上で。私たちは、将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意書きによって限定します。
6
目次
パートI — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
リゲッティコンピューティング株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、株式数と額面を除く)
(未監査)
| 9月30日、 |
| 12月31日 | |||
| 2023 |
| 2022 | |||
資産 |
|
|
|
|
|
|
流動資産: |
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物 | $ | | $ | | ||
売却可能な投資 | | | ||||
売掛金、純額 | | | ||||
前払費用およびその他の流動資産 | | | ||||
先渡契約—資産 | | | ||||
繰延オファリング費用 | | | ||||
流動資産合計 | | | ||||
資産および設備、純額 | | | ||||
オペレーティングリースの使用権資産 | | | ||||
その他の資産 | | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主資本 |
|
| ||||
流動負債: |
|
| ||||
買掛金 | $ | | $ | | ||
未払費用およびその他の流動負債 | | | ||||
繰延収益の現在の部分 | | | ||||
現在の負債部分 | | | ||||
オペレーティング・リース負債の現在の部分 | | | ||||
流動負債合計 | | | ||||
負債-現在の分を差し引いたもの | | | ||||
オペレーティングリース負債、流動分を差し引いたもの | | | ||||
デリバティブワラント負債 | | | ||||
アーンアウト負債 | | | ||||
負債総額 | $ | | $ | | ||
コミットメントと不測の事態 (注18) |
|
| ||||
株主資本: |
| |||||
優先株式、額面価格 $ | | | ||||
普通株式、額面価格 $ | | | ||||
追加払込資本 | | | ||||
その他の包括利益(損失)の累計 | | ( | ||||
累積赤字 | ( | ( | ||||
株主資本の総額 | | | ||||
負債総額と株主資本 | $ | | $ | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
7
目次
リゲッティコンピューティング株式会社
要約連結営業明細書
(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| 9月30日に終了した3か月間 |
| 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
収益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
収益コスト | | | | | ||||||||
売上総利益 | | | | | ||||||||
営業経費: |
|
|
|
| ||||||||
研究開発 | | | | | ||||||||
販売、一般および管理 | | | | | ||||||||
リストラ | | | | | ||||||||
営業費用の合計 | | | | | ||||||||
事業による損失 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
その他の収益(費用)、純額 |
|
|
|
| ||||||||
支払利息 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
利息収入 | | | | | ||||||||
デリバティブワラント負債の公正価値の変動 | ( | | ( | | ||||||||
収益負債の公正価値の変化 | ( | | ( | | ||||||||
取引コスト | | | | ( | ||||||||
その他の収益(費用)の合計、純額 | ( | | ( | | ||||||||
所得税引当前純損失 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
所得税引当金 | | | | | ||||||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
普通株主に帰属する1株当たり純損失(基本および希薄化後) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
普通株主に帰属する1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式(基本株式、希薄化後) | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
8
目次
リゲッティコンピューティング株式会社
要約連結包括損失計算書
(千単位)
(未監査)
| 9月30日に終了した3か月間 |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
その他の包括利益 (損失): |
|
|
|
| |||||||||
外貨換算調整 | | ( | ( | ( | |||||||||
売却可能な債務証券の含み損益(損失) | | ( | | ( | |||||||||
税引前その他の包括利益(損失)の合計 | | ( | | ( | |||||||||
所得税 | | | | | |||||||||
税引き後のその他の包括利益(損失)の合計 | | ( | | ( | |||||||||
包括損失合計 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
「」を参照 要約連結財務諸表に添付する注記。
9
目次
リゲッティ・コンピューティング株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| 9月30日に終了した9か月間 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | ||||
営業活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
| |||
純損失 | $ | ( | $ | ( | |||
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: |
| ||||||
減価償却と償却 | | | |||||
株式報酬制度 | | | |||||
収益負債の公正価値の変化 | | ( | |||||
デリバティブワラント負債の公正価値の変動 | | ( | |||||
先渡契約の公正価値の変更 | | ( | |||||
繰延募集費用の減損 | | | |||||
売却可能な有価証券の増加 | ( | ( | |||||
債務発行費用の償却、コミットメント手数料、債務期末負債の増加 | | | |||||
非現金リース費用 | | | |||||
営業資産および負債の変動: | |||||||
売掛金 | | ( | |||||
前払費用、その他の流動資産およびその他の資産 | ( | ( | |||||
繰延収益 | ( | ( | |||||
買掛金 | ( | ( | |||||
未払費用およびその他の流動負債 | ( | | |||||
その他の負債 | | | |||||
営業活動に使用された純現金 | $ | ( | $ | ( | |||
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
| |||||
資産および設備の購入 | ( | ( | |||||
売却可能な有価証券の購入 | ( | ( | |||||
売却可能な有価証券の満期 | | | |||||
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | | $ | ( | |||
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
| |||||
企業結合による収入(支払った取引費用を差し引いたもの) | | | |||||
リゲッティが直接支払う取引費用 | | ( | |||||
支払手形の発行による収入 | | | |||||
支払手形の元本支払い | ( | | |||||
債務発行費用の支払い | | ( | |||||
ローンおよび担保契約の終了手数料の支払い | | ( | |||||
繰延募集費用の支払い | ( | | |||||
普通株式購入契約による普通株式の売却による収入 | | | |||||
ストックオプションおよび新株予約権の行使による普通株式の発行による収入 | | | |||||
財務活動による純現金 | $ | | $ | | |||
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響 | ( | ( | |||||
現金および現金同等物の純増額(減少) | ( | | |||||
現金および現金同等物 — 期初 | | | |||||
現金および現金同等物 — 期末 | $ | | $ | | |||
その他のキャッシュフロー情報の補足開示: |
|
| |||||
利息として支払われた現金 | $ | | $ | | |||
非現金投資および資金調達活動: | |||||||
合併で取得した損得負債の初期公正価値 | | | |||||
合併により取得した私募および公的保証負債の初期公正価値 | | | |||||
貸付権および担保契約ワラントの株式への再分類 | | | |||||
先渡契約の最初のトランシェの決済 | | | |||||
株式発行時の繰延費用の資本への時価総額 | | | |||||
買掛金に記録された資産および設備の購入 | | | |||||
未払費用に記録された資産や設備の購入 | | — | |||||
含み損益(損失)短期投資 | | ( |
添付を参照してください 要約連結財務諸表の注記。
10
目次
リゲッティ・コンピューティング株式会社
要約連結財務諸表の注記
(1) | 事業内容の説明 |
Rigetti Computing, Inc. とその子会社(総称して「当社」または「リゲッティ」)は、量子コンピューターとそれを駆動する超伝導量子プロセッサーを製造しています。会社のサービスとしての量子コンピューティング(「QCaaS」)プラットフォームを通じて、会社のマシンを任意のパブリック、プライベート、またはハイブリッドクラウドに統合できます。同社は、ベンチマーキング、化学シミュレーション、教育/エンターテイメント、機械学習、最適化のアプリケーション分野で、プラットフォーム、リサーチ、ソフトウェアツールを使用する製品タイプを提供しています。
同社はカリフォルニア州バークレーにあり、本社を置いています。同社はまた、カリフォルニア州フリーモント、イギリスのロンドン、オーストラリアのアデレード、カナダのブリティッシュコロンビア州でも事業を展開しています。同社の収益は、主に米国と英国での事業から得られています。
(2)重要な会計方針のまとめ
プレゼンテーションの基礎
2022年3月2日(「締切日」)に、リゲッティホールディングス株式会社(「レガシー・リゲッティ」)とスーパーノバ・パートナーズ・アクイジション・カンパニーII、株式会社(「SNII」)の合併取引が完了しました(「企業結合」、注3を参照)。企業結合の完了に関連して、当社は社名をRigetti Computing, Inc. に変更し、すべてのSNIIクラスA普通株式とSNIIクラスB普通株式は自動的に額面$の普通株式に転換されました
同社は、会計基準体系化(ASC)805、企業結合に概説されている基準の分析に基づいて、レガシー・リゲッティが企業結合の会計買収者であると判断しました。
決定は主に次の事実に基づいていました。
● | レガシー・リゲッティの元株主は、会社の議決権を持っています。 |
● | 閉鎖直後の同社の取締役会は8人の取締役で構成され、6議席はレガシー・リゲッティの元取締役が占め、1議席はSNIIの前の代表が占めていました。最後の8番目の席は、レガシー・リゲッティとSNIIプレ・ビジネス・コンビネーションのどちらとも関係のない個人によって占められました。そして |
● | レガシー・リゲッティの経営陣は、合併後の会社の経営管理職を務め、日常業務を担当していました。 |
したがって、会計上、企業結合は、レガシー・リゲッティがSNIIの純資産に対して株式を発行し、資本増強を伴うものとして扱われました。SNIIから取得した一次資産は、過去の費用で想定された現金金額に関連していました。これとは別に、会社はデリバティブとみなされ、企業結合の締結(「クロージング」)時に公正価値調整措置の対象となる責任分類を満たすワラントを引き受けました。企業結合の結果、のれんやその他の無形資産は記録されませんでした。
SNIIは企業結合の法的買収者でしたが、レガシー・リゲッティは会計上の買収者とみなされていたため、企業結合が完了すると、レガシー・リゲッティの過去の財務諸表は合併後の会社の過去の財務諸表になりました。
11
目次
その結果、このレポートに含まれる財務諸表には、(i)企業結合前のレガシーリゲッティの過去の経営成績、(ii)企業結合終了後のSNIIとレガシーリゲッティの総合業績、(iii)レガシーリゲッティの過去の原価計算に基づく資産と負債、および(iv)提示されたすべての期間の当社の株式構造が反映されています。
株式構造は、当社の普通株式数(ドル)を反映するために、締切日までのすべての比較期間において遡及的に修正されています
添付の未監査要約連結財務諸表は、中間財務報告に関して証券取引委員会(「SEC」)の適用規則および規制に従って作成されています。したがって、中間報告では特定の開示を除外することが許可されているため、完全な財務諸表には、米国で一般に認められている会計原則(「米国」およびそのような会計原則、「GAAP」)で要求されるすべての情報と脚注が含まれています。経営陣の見解では、提示された中間期間の結果を公正に説明するためにGAAPに基づいて必要と考えられるすべての調整(通常の定期的な項目で構成される)が含まれています。金額を千単位で表示した結果、要約連結財務諸表と脚注表には四捨五入の差異が生じる場合があります。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度または他の中間期間または将来の年に予想される業績を示すものではありません。
ここに含まれる2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日現在の監査済み連結財務諸表から導き出されていますが、GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報や脚注は含まれていません。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年3月27日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれている会社の監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
統合の原則
添付の要約連結財務諸表は、GAAPに準拠して作成されており、当社の勘定と完全子会社の会計が含まれています。連結により、会社間取引はすべて廃止されました。
重要な会計方針
2023年3月27日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「注記2 — 重要な会計方針の要約」に開示されている当社の重要な会計方針に大きな変更はありませんでした。
見積もりの使用
GAAPに従って未監査の要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は報告された金額と開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりと仮定は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響します。このような経営陣の見積もりには、株式ベースの報奨の公正価値、レベル2投資の公正価値、フォワードワラント契約の公正価値(以下に定義)、デリバティブワラント負債の公正価値、企業結合に関連して発行された収益の公正価値(注記3を参照)、未払負債と不測の事態、減価償却期間、収益認識と会計処理が含まれますが、これらに限定されません。所得税。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
12
目次
経営陣は、過去の経験や現在の経済環境などのその他の要因を使用して、見積もりや仮定を継続的に評価し、事実と状況に応じて調整を行います。これらの見積もりは、未監査の要約連結財務諸表の日付の時点で入手可能な情報に基づいています。したがって、実際の結果はそれらの見積もりと異なる場合があります。
リスクと不確実性
当社は、製品開発の成功の必要性、営業損失を賄うための追加資本(または資金調達)の必要性、大企業の代替製品やサービスとの競争、専有技術の保護、特許訴訟、主要人物への依存、情報技術の変化に関連するリスクなどですが、これらに限定されません。
会社の予測に基づいて、当社は、当社の現在の事業計画と現在のマクロ経済状況を考慮した期待と仮定に基づいて、既存の現金および現金同等物および売却可能投資は、これらの財務諸表の発行から少なくとも今後12か月間に予想される営業現金のニーズを満たすのに十分であると考えています。
マクロ経済状況
世界の一部の地域の経済状況は悪化しており、インフレと金利の影響により、米国および世界の信用市場と金融市場が混乱し、ボラティリティと不確実性が生じています。これらの状況は、銀行の破産、ロシアとウクライナを巻き込んだ進行中の軍事紛争とそれに関連する制裁、イスラエルとハマスの間の戦争状況、および関連するより大きな地域紛争のリスクにより、銀行預金または貸付コミットメントへのアクセスが最近および将来的に中断される可能性によってさらに悪化しています。現時点では、これらおよび関連する出来事が当社の事業に与える可能性のある長期的な影響を見積もることはできません。影響は非常に不確実で予測できない将来の動向に依存するからです。これらの状況が持続し、深まると、会社は追加の資本にアクセスできなくなったり、流動性に影響が出たりする可能性があります。会社が必要なときに魅力的な条件で資本を調達できない場合、研究開発プログラムやその他の取り組みを遅らせたり、削減したり、廃止したりすることを余儀なくされます。
前期間の再分類
2023年2月に会社が発表した人員削減と戦略的再編により、販売およびマーケティング費はそれほど重要ではなくなりました。このため、販売、マーケティング、一般管理費が合算され、2023年6月30日までの期間から始まる販売、一般、管理費として報告されています。過去のすべての期間の関連金額は、この表示に従って再分類されました。これらの再分類の結果、前期の要約連結財務諸表が再表示されることはありませんでした。
最近採択された会計上の宣言
2016年2月、FASBは会計基準更新(「ASU」)2016-02を発行しました。その後、リースおよび関連会社がトピック840に代わるASU(総称して「トピック842」)を発行しました。借手の観点から見ると、トピック842の基本原則は、借手はリースから生じる資産と負債を認識すべきだということです。借手は、財政状態計算書に、リース支払い義務(リース負債)と、リース期間中に原資産を使用する権利を表す使用権(「ROU」)資産を認識する必要があります。当社は2022年12月31日にトピック842を採択しました。これは2022年1月1日から有効で、変更後の遡及的移行オプションを使用して、当初の期間が12か月を超えるすべてのリースについて、採択日に新しい基準を適用します。この基準を採用した結果、オペレーティングリースのROU資産と$のオペレーティングリース負債が認識されました
13
目次
2019年4月、FASBはASU 2019-04「トピック326「金融商品-信用損失」、トピック815、デリバティブとヘッジ、トピック825「金融商品」を発行しました。ASU番号2019-04は、会計基準体系(ASC)を改善し、最近発行された信用損失、ヘッジ、認識と測定に関する基準に関連するガイダンス分野を明確化および改善するためのFASBの進行中のプロジェクトの一環として発行されました。アップデート2016-13のガイダンスをまだ採用していない事業体の場合、これらの修正の発効日と移行要件は、アップデート2016-13の発効日と移行要件と同じです。
ASC 326に関連する改正は、2023年1月1日から当社に発効しました。ASUの採用は、連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
最近発行された会計申告書はまだ採択されていない
2022年6月、FASBはASU 2022-03、ASCサブトピック820「契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」を発行しました。FASBは、(1)株式証券の売却を禁止する契約上の制限の対象となる株式証券の公正価値を測定する際のトピック820「公正価値測定」のガイダンスを明確にし、(2)関連する説明例を修正し、(3)トピック820に従って公正価値で測定される契約上の売却制限の対象となる株式の新しい開示要件を導入するために、この更新を発行しました。ASUは、2024年12月15日、およびそれらの会計年度内の中間期間以降に会社で有効になり、早期採用も許可されます。同社は、この発表が連結財務諸表に与える影響をまだ評価中です。
2020年8月、FASBはASU第2020-06号、債務—(トピック815)(「ASU番号2020-06」)を発行しました。これは、発行者による転換社債の会計処理と、自己資本契約に対するデリバティブ範囲例外の適用を簡素化します。ASU第2020-06号の改正は、小規模な報告会社以外の公開会社に対して、2021年12月15日以降に開始する会計年度(それらの会計年度内の中間期間を含む)に有効です。他のすべての事業体については、改正は2023年12月15日以降に開始する会計年度に発効します。その会計年度内の中間期間も含まれます。早期採用は許可されていますが、2020年12月15日以降に開始する会計年度まで、その会計年度内の中間期間も含みます。当社は、この発表が連結財務諸表に与える影響をまだ評価中です。
(3) 企業結合
注記1で説明したように、2022年3月2日に企業結合が完了しました。2022年3月2日に改正された会社の設立証明書に従って、会社は発行する権限があります
2022年3月1日、SNII、スーパーノバ・マージャー・サブ株式会社、スーパーノバ・ロメオ・マージャー・サブ、およびレガシー・リゲッティが、2021年10月6日に改正した2021年10月6日付けの特定の契約および合併計画(修正後、「合併契約」)で検討されているとおり、SSNII、スーパーノバ・マージャー・サブ株式会社、スーパーノバ・ロメオ・マージャー・サブ、およびレガシー・リゲッティによるクロージング前 SNIIの株主は、2022年2月28日に開催された臨時株主総会(「臨時総会」)で、SNIIはケイマン諸島会社登記所に登録抹消の通知を提出しました。必要な添付書類とともに、設立証明書(「法人設立証明書」)と企業家畜化証明書をデラウェア州務長官に提出しました。この証明書に基づいてSNIIは国営化され、デラウェア州の企業として存続し、社名を「Rigetti Computing, Inc.」に変更しました。
14
目次
家畜化(2022年3月1日に発生)の結果および発効時に、とりわけ(1)その時点で発行され発行されたクラスAの普通株式、額面金額$
企業結合の発効直前に、額面金額が$のレガシー・リゲッティのシリーズC優先株とシリーズC-1優先株式(総称して「レガシー・リゲッティ優先株式」)の各株
企業結合の結果、とりわけ(1)クロージング直前現在のレガシー・リゲッティ普通株式の発行済株式すべて(レガシー・リゲッティ優先株式転換によるレガシー・リゲッティ普通株式を含む)は、以下の交換比率で交換されました
合併契約の締結に関連して、SNIIはSupernova Partners II, LLC(以下「スポンサー」)、レガシー・リゲッティ、およびSNIIの取締役および役員とスポンサーサポート契約(「スポンサーサポート契約」)を締結しました。スポンサーサポート契約に従い、スポンサーとSNIIの取締役および役員(「スポンサー保有者」)は、とりわけ、SNII資本金の全株式を企業結合の承認に賛成票を投じることに合意しました。また、スポンサーサポート契約に基づき、(i)
15
目次
合併契約の締結と同時に、SNIIは特定の投資家(総称して「初回PIPE投資家」)とサブスクリプション契約(「初期サブスクリプション契約」)を締結しました。これに基づき、初期PIPE投資家は新規PIPE投資家にまとめて発行して売却することに合意しました。
企業結合の会計処理と償還後、会社が受け取った純収入は合計で$でした
|
| ||
現金-SNII信託と現金(償還控除) | $ | | |
現金-PIPE | | ||
現金-SNII営業口座 | | ||
企業結合とPIPEによる純収入 | $ | |
取引費用は、企業結合の完了に関連する直接的な法務、会計、およびその他の費用で構成されます。企業結合に具体的かつ直接起因するレガシーRigettiの取引費用は、合計$でした
追加の払込資本金に記録された金額は$でした
16
目次
企業結合の完了直後に発行された普通株式の数は次のとおりです。
普通株式— SNIIクラスA、企業結合前の未払い |
| |
控除:SNIIクラスA普通株式の償還 |
| ( |
普通株式— SNIIクラスAの普通株式 |
| |
普通株—SNIIクラスBの普通株* |
| |
PIPEで発行された株式 |
| |
企業結合とPIPE株式 |
| |
普通株—レガシー・リゲッティ** |
| |
普通株式—クロージング直前のレガシー・リゲッティストックオプションの行使** |
| |
普通株式—クロージング直前のレガシー・リゲッティワラントの行使** |
| |
普通株式—レガシー・リゲッティシリーズC優先株式の転換時** |
| |
普通株—レガシー・リゲッティ・シリーズC-1優先株の転換時** |
| |
企業結合直後の普通株式総数 |
| |
* | 含む(i) |
** | クロージング直前時点のレガシー・リゲッティ普通株式の発行済株式すべて(レガシー・リゲッティ優先株式転換によるレガシー・リゲッティ普通株式を含む)は、以下の交換比率で交換されました |
(4) 収益負債
企業結合の終了時に、スポンサーは、締切日から5年間、スポンサーの権利確定株式を締切日時点で没収しました。権利確定は、上記の注記3で説明したように、普通株式の加重平均価格に関連する基準が満たされた場合にのみ行われます。企業結合(「収益のトリガーイベント」)。スポンサーが保有し、クロージング5周年までに権利が確定していない株式はすべて没収されます。
スポンサー権利確定株式は負債分類商品として会計処理されます。なぜなら、スポンサーが獲得するスポンサー権利確定株式の数を決定する収益トリガーイベントには、会社の普通株式だけに連動しない結果も含まれるからです。締切日のスポンサー権利確定株式の公正価値の合計は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して推定され、$と決定されました
2023年9月30日と2022年12月31日のスポンサー権利確定株式に関する損益負債の計算された公正価値は、$でした
17
目次
2023年9月30日、2022年12月31日、2022年3月2日(最初の認識日)の時点でのモンテカルロシミュレーションモデルへの重要なインプットは次のとおりです。
評価の前提条件 |
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 |
| 2022年3月2日 | ||||
株価 | $ | | $ | | $ | | ||||
模擬取引日 | | | | |||||||
年間ボラティリティ(%) | ||||||||||
リスクフリーレート (%) | ||||||||||
有効期限までの推定時間(年単位) | | | |
(5) | 株主資本の変動(赤字) |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月(千単位):
|
|
|
|
|
| 累積 |
|
|
| ||||||||
[追加] | その他 | 合計 | |||||||||||||||
普通株式 | 支払い済み | 包括的 | 累積 | 株主の | |||||||||||||
株式 |
| 金額 | 資本 | 利益 (損失) | 赤字 | 資本 (赤字) | |||||||||||
バランス、2023年6月30日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | | — | | — | — | | |||||||||||
新株予約権の行使による普通株式の発行 | |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| | |
譲渡制限付株式の発行に際しての普通株式の発行 |
| |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| |
購入契約による普通株式の売却による収入 | | | | — | — | | |||||||||||
株式報酬制度 |
| — |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
外貨換算利益 |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
売却可能有価証券の含み損の変動 |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
純損失 |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
バランス、2023年9月30日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
18
目次
|
|
|
|
|
| 累積 |
|
|
| ||||||||
[追加] | その他 | 合計 | |||||||||||||||
普通株式 | 支払い済み | 包括的 | 累積 | 株主の | |||||||||||||
株式 |
| 金額 | 資本 | 利益 (損失) | 赤字 | 資本 (赤字) | |||||||||||
残高、2022年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | | — | | — | — | | |||||||||||
新株予約権の行使による普通株式の発行 | |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| | |
譲渡制限付株式の発行に際しての普通株式の発行 |
| |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
購入契約による普通株式の売却による収入 | | | | — | — | | |||||||||||
株式発行時の繰延費用の資本への時価総額 |
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
株式報酬制度 |
| — |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
外貨換算損失 |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| — |
|
| ( |
売却可能有価証券の含み損の変動 |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
純損失 |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
バランス、2023年9月30日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
19
目次
2022年9月30日に終了した3か月と9か月(千単位):
|
|
|
|
|
| 累積 |
|
|
| ||||||||
[追加] | その他 | 合計 | |||||||||||||||
普通株式 | 支払い済み | 包括的 | 累積 | 株主の | |||||||||||||
株式 |
| 金額 | 資本 | 利益 (損失) | 赤字 | 資本 (赤字) | |||||||||||
バランス、2022年6月30日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | | | | — | — | | |||||||||||
新株予約権の行使による普通株式の発行 | | — | | — | — | | |||||||||||
RSUのリリース時に普通株式を発行します | | — | — | — | — | — | |||||||||||
普通株式購入契約に基づく普通株式の発行-B.Riley | | — | |||||||||||||||
株式報酬制度 | — | — | | — | — | | |||||||||||
株式発行時の繰延費用の資本への時価総額 | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||
外貨換算損失 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
売却可能有価証券の含み損の変動 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
純損失 | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
バランス、2022年9月30日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
20
目次
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累積 |
|
|
|
| |||||||||
交換可能なコンバーチブル | [追加] | その他 | 合計 | |||||||||||||||||||
優先株* | 普通株式 | 支払い済み | 包括的 | 累積 | 株主の | |||||||||||||||||
株式 |
| 金額 | 株式 |
| 金額 | 資本 | 利益 (損失) | 赤字 | 資本 (赤字) | |||||||||||||
残高、2021年12月31日 |
| | $ | |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
企業結合に関連したレガシーシリーズCおよびC-1優先株式の転換に伴う普通株式の発行(注3) |
| ( | ( |
| | | | — | — | | ||||||||||||
取引費用とデリバティブ負債を差し引いた企業結合とPIPEファイナンスによる普通株式の発行(注3) | — | — | | | | — | — | | ||||||||||||||
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | — | — | | | | — | — | | ||||||||||||||
新株予約権の行使による普通株式の発行 | — | — | | — | | — | — | | ||||||||||||||
RSUのリリース時に普通株式を発行します | — | — | | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
普通株式購入契約に基づく普通株式の発行-B. Riley | — | — | | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
貸付権および担保契約ワラントの株式への再分類 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
先渡契約の最初のトランシェの決済 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
株式報酬制度 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
株式発行時の繰延費用の資本への時価総額 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
外貨換算損失 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
売却可能有価証券の含み損の変動 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
バランス、2022年9月30日 |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
* | レガシー償還可能転換シリーズC優先株式、償還可能転換シリーズC-1優先株式、レガシークラスA普通株式、およびレガシークラスB普通株式は、企業結合を有効化するために遡及的に修正されました |
21
目次
(6) | 収益認識 |
次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日にそれぞれ終了した3か月と9か月間の商品またはサービスの種類および商品またはサービスの移転時期に応じた収益の分類を示しています(千単位)。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
共同研究、その他の専門サービス、および関連資料 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
量子コンピューティングシステムへのアクセス | | | | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
| 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
ある時点で計上された収益 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
収益は長期にわたって認識されました |
|
| |
| |
| |
|
| | ||
$ | | $ | | $ | | $ | |
2023年9月30日、2022年12月31日、および2021年12月31日現在の売掛金、契約資産、および負債を反映する要約連結貸借対照表の項目は次のとおりです(千単位)。
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
売掛金 | $ | | $ | | $ | | |||
未請求売掛金 | $ | | $ | | $ | | |||
繰延収益 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
顧客との契約による繰延収益の変化は次のとおりです。
9月30日に終了した9か月間 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
期首残高 | $ | ( | $ | ( | ||
収益の延期 | ( | ( | ||||
繰延収益の計上 | | | ||||
期末の繰延収益の合計 | $ | ( | $ | ( |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の開始契約負債からの収益として認識された金額は合計$でした
当社は、ASC 340-40に従って貸借対照表の繰延費用として資産計上される顧客契約の取得に伴って増加する費用を特定していません。ASC 340-40の資本化基準を満たす会社の契約を履行するために発生する追加費用は、これまで重要ではありませんでした。したがって、2023年9月30日および2022年12月31日現在、当社は契約履行費用を資本計上していません。
22
目次
(7) | 投資 |
購入日の満期が3か月以下のマネーマーケットファンドと米国財務省証券は、現金同等物として分類されます。債券への他のすべての投資は、連結貸借対照表では売りに出せるものとして分類されます。債券は推定公正価値で計上されます。
2023年9月30日 | ||||||||||||
| 償却済み |
| 未実現 |
| 未実現 |
| フェア | |||||
| 費用 |
| 利益 |
| 損失 |
| 価値 | |||||
現金同等物: | ||||||||||||
マネー・マーケット・ファンド | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
米国財務省証券 | | | — | | ||||||||
売却可能な投資: |
|
|
|
| ||||||||
米国財務省証券 | | | — | | ||||||||
米国政府機関の債券 | | | ( | | ||||||||
企業債券 | | — | ( | | ||||||||
売却可能な投資 — 短期 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
2022年12月31日 | ||||||||||||
| 償却済み |
| 未実現 |
| 未実現 |
| フェア | |||||
| 費用 |
| 利益 |
| 損失 |
| 価値 | |||||
現金同等物: | ||||||||||||
マネー・マーケット・ファンド | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
売却可能な投資: |
|
|
|
| ||||||||
米国財務省証券 | | — | ( | | ||||||||
企業債券 | | — | ( | | ||||||||
コマーシャル・ペーパー | | — | — | | ||||||||
売却可能な投資 — 短期 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | |
当社は、格付けの高い投資適格債券に投資しています。会社の売却可能な有価証券はすべて、最終満期が1年以内です。当社は、含み損のある個々の有価証券を定期的に見直しています。会社は、これらの投資のいずれかを売却する意向があるかどうか、また、償却原価ベースの回収前にそれらのいずれかを売却する必要がある可能性が高いかどうかを評価します。2023年9月30日または2022年12月31日の時点で、これらの基準はどちらも満たされていません。会社はさらに、有価証券の公正価値が償却原価ベースを下回ったことが、信用損失やその他の要因に関係しているかどうかを評価します。この評価に基づいて、当社は、売却可能有価証券の含み損失は、主に金利の変動と非信用関連要因によるものであると判断しました。したがって、当社は、2023年9月30日および2022年12月31日現在、含み損は一時的なもの以外ではなく、減損費用の計上は不要であると判断しました。2023年9月30日の時点で、
会社の投資の公正価値に関する追加情報については、注記8を参照してください。
23
目次
(8) | 公正価値測定 |
会社は、連結財務諸表で公正価値をもって認識または開示されたすべての金融資産と負債と非金融資産と負債を定期的に報告します。公正価値の測定に使用される評価手法は、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。権威あるガイダンスは、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層を確立しています。このヒエラルキーは、活発な市場における同一の資産または負債に関する未調整の相場価格(レベル1の測定)を最優先し、観測できない重要なインプットを含む測定(レベル3の測定)を最も優先します。公正価値の測定全体が当てはまる公正価値階層のレベルは、公正価値測定全体にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。公正価値階層の3つのレベルは次のとおりです。
レベル1—インプットは、測定日に会社が確認できる同一の資産または負債について、活発な市場における(調整されていない)相場価格です。
レベル2-インプットとは、活発な市場における類似の資産または負債の観察可能な未調整の相場価格、活発ではない市場における同一または類似の資産または負債の未調整の見積もり価格、または関連する資産または負債の実質的な全期間にわたる観察可能な市場データによって裏付けられる可能性のあるその他のインプットです。
レベル3-インプットは、資産または負債に関する目に見えないインプットです。
次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日現在の会社の金融資産と負債の測定に使用された公正価値階層をそれぞれ示しています(千単位)。
| 2023年9月30日 | ||||||||
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 | ||||
資産: | |||||||||
現金同等物: | |||||||||
マネー・マーケット・ファンド | $ | | $ | — | $ | — | |||
米国財務省証券 | | — | — | ||||||
短期投資: | |||||||||
米国財務省証券 | | — | — | ||||||
米国政府機関の債券 | — | | — | ||||||
企業債券 | — | | — | ||||||
総資産 | $ | | $ | | $ | — | |||
負債 |
|
|
| ||||||
デリバティブ保証責任 — 公開ワラント | | — | — | ||||||
デリバティブ保証責任 — プライベートワラント | — | — | | ||||||
アーンアウト負債 | — | — | | ||||||
負債合計 | $ | | $ | — | $ | |
24
目次
| 2022年12月31日 | ||||||||
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 | ||||
資産: | |||||||||
現金同等物: | |||||||||
マネー・マーケット・ファンド | $ | | $ | — | — | ||||
短期投資: | |||||||||
米国財務省証券 | | — | — | ||||||
企業債券 | — | | — | ||||||
コマーシャル・ペーパー | — | | — | ||||||
先渡ワラント契約 | — | — | | ||||||
総資産 | $ | | $ | | $ | | |||
負債 | |||||||||
デリバティブ保証責任 — 公開ワラント | | — | — | ||||||
デリバティブ保証責任 — プライベートワラント | — | — | | ||||||
アーンアウト負債 | — | — | | ||||||
負債合計 | $ | | $ | — | $ | |
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は公正価値測定の対象となる次の金融商品を記録しています:1)デリバティブワラント負債-公有ワラントと私的ワラント、2)フォワードワラント契約、3)アーンアウト負債。会社には長期債務と変動金利を提供する信用枠もあります。したがって、帳簿価額は公正価値に近似しています。2023年9月30日および2022年12月31日現在の長期債務と与信枠の帳簿価額は、当初の借入元本金額から元本の支払いと債務発行費用を差し引いたものです。
公共ワラントの公正価値は、そのようなワラントの観察可能な表示価格、つまりレベル1の測定に基づいて測定されています。当社のマネーマーケットファンドと米国財務省証券は、活発な市場における相場価格の流動性が高いため、レベル1に分類されます。売却可能な証券(米国政府機関の債券、社債、コマーシャルペーパーなど)、長期債および会社が発行する信用枠への投資の公正価値は、レベル2に分類されます。会社のレベル2金融資産の公正価値は、類似商品の相場市場価格に基づくインプットを使用して決定されます。他のすべての金融商品には、観察不可能なインプットが含まれているため、レベル3の負債に分類されます。
私募ワラントは、ブラック・ショールズモデルを使用して公正価値で測定されます。当社は、選択されたリスクフリーレートと確率の結果を含む観察不可能なインプットを用いたフォワード分析を使用して、フォワードワラント契約の公正価値を見積もりました。フォワードワラント契約の可能性は
損益負債の公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して推定されます。当社は、財務諸表の注記4で評価インプットの重要な側面についてさらに議論しました。
2021年12月31日現在、当社はトリニティ・ワラント(以下に定義)のデリバティブ・ワラント負債を、ボラティリティを含む観察不可能なインプットを含むブラック・ショールズのオプションモデルを使用して、公正価値で記録しました。当社は、当社の上場ワラントからのインプライド・ボラティリティと、ワラントの予想残存期間と一致する一部の同業他社の普通株式の過去のボラティリティに基づいて、普通新株予約権のボラティリティを推定しています。2022年6月2日、発行済みのトリニティ・ワラントはすべて当社の普通株式に行使されました。
25
目次
2023年9月30日に終了した9か月間に、当社はフォワードワラント契約の推定発生確率を次のように引き下げました。
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の当社のレベル3金融商品の公正価値の変動の要約は、それぞれ次のとおりです(千単位)。
| デリバティブ |
| デリバティブ |
| フォワード | |||||||
保証責任- | 保証責任- | 令状 | アーンアウト | |||||||||
| トリニティワラント |
| プライベートワラント |
| 合意 |
| 負債 | |||||
残高 — 2022年12月31日 | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | ||||
公正価値の変動-2023年3月31日に終了した3か月間 | — | | | | ||||||||
プライベートワラントからパブリックワラントへの移行 | — | ( | — | — | ||||||||
公正価値の変動-2023年6月30日までの3か月間 | — | ( | | | ||||||||
プライベートワラントからパブリックワラントへの移行 | — | ( | — | — | ||||||||
公正価値の変動-2023年9月30日に終了した3か月間 | — | | | | ||||||||
バランス — 2023年9月30日 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
残高 — 2021年12月31日 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
企業結合時の初期測定、2022年3月2日(注3) | — | | — | | ||||||||
公正価値の変動-2022年3月31日に終了した3か月間 | | | ( | ( | ||||||||
公正価値の変動-2022年6月30日までの3か月間 | | ( | ( | ( | ||||||||
新株予約権の行使による消滅 | ( | — | | — | ||||||||
公正価値の変動-2022年9月30日に終了した3か月間 | — | ( | ( | ( | ||||||||
バランス — 2022年9月30日 | $ | — | $ | | $ | ( | $ | |
(9) | 株式ベースの報酬 |
2013 エクイティ・インセンティブ・プラン
2013年、当社は2013年の株式インセンティブプラン(「2013年プラン」)を採用しました。これは、適格インセンティブストックオプション(「ISO」)および非適格ストックオプション(「NSO」)、制限付株式、制限付株式ユニット(「RSU」)、またはその他の報酬を会社の従業員、役員、取締役、顧問、および外部コンサルタントに付与することを規定しています。2022年3月2日に発効した締切日と企業結合以降、2013年のプランでは追加の特典は発行されませんでした。2013年のプランで未払いのアワードは、引き続きこのプランによって管理されます。ただし、当社は2013年プランではこれ以上アワードを授与しません。
26
目次
2022年の株式インセンティブプラン
企業統合(注3)に関連して、株主は2022年2月にリゲッティ・コンピューティング社の2022年株式インセンティブ計画(「2022年計画」)を承認しました。この計画は、締切日に直ちに発効しました。2022年計画では、会社の関連会社の従業員やコンサルタントを含む従業員、取締役、コンサルタントに、ISO、NSO、株式評価権、制限付株式報酬、制限付株式報酬(RSU)、業績報酬、その他の形態の報奨を付与することを規定しています。2022年計画で最初に発行のために留保された普通株式の総数は
ストックオプション活動
以下は、2023年9月30日に終了した9か月間のストックオプション活動の概要です。
|
| 加重 |
| 加重- |
|
| ||||
平均 | 平均 | 集計 | ||||||||
エクササイズ | 契約上 | 固有の | ||||||||
優れたオプション | 一株当たりの価格 | 寿命 (年単位) | 価値 | |||||||
素晴らしい、2022年12月31日 |
| | $ | |
| $ | | |||
付与されました |
| | |
|
|
|
| |||
運動した |
| ( | |
|
| $ | | |||
没収および期限切れ |
| ( | |
|
|
|
| |||
素晴らしい、2023年9月30日 |
| | $ | |
| $ | | |||
2023年9月30日、エクササイズ可能です |
| | $ | |
| $ | |
2023年9月30日に終了した9か月間に付与されたストックオプションの加重平均付与日の公正価値は、$でした
従業員に付与されたストックオプションに関連する株式ベースの報酬費用は、ドルでした
ストックオプション交付の公正価値
各オプション特典の公正価値は、以下の表に記載されている前提条件を使用するBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して、付与日時点で見積もられます。会社の普通株式の予想ボラティリティは、類似の上場企業の同業グループの過去のボラティリティの平均に基づいて決定されました。会社は、予想されるボラティリティを普通株式のボラティリティに基づいて判断するのに十分な期間上場していませんでした。付与されるオプションの予想期間は、契約期間の平均とオプションの加重平均権利確定期間を表す簡略化された方法を使用して計算されました。当社は、予想期間を見積もるための合理的な根拠を提供するのに十分な過去のオプション行使データがないため、簡略化された方法を使用しています。
27
目次
想定配当利回りは、当面の間、配当を支払わないという当社の予想に基づいています。リスクフリーレートは、付与時に有効な、オプションの予想耐用年数に相当する期間の米国財務省の利回り曲線に基づいています。付与されたオプションの行使価格を決定するにあたり、当社の取締役会は、付与日現在の普通株式の公正価値を考慮しました。会社の普通株式が上場される前は、普通株式の公正価値は、独立した第三者による評価から得られた結果、会社の財政状態と過去の財務実績、会社の製品における技術開発の状況、現在のエンジニアリングおよび管理チームの構成と能力、会社の競争の評価またはベンチマークなど、さまざまな要因に基づいて、さまざまな要因に基づいて取締役会によって決定されていました。現在のビジネス市場環境、普通株式の流動性の低い性質、会社の資本株(償還可能な転換優先株式を含む)の独立売却、優先株主の権利と選好の影響、流動性事象の見通しなど。
時間ベース |
| 時間ベース | ||||
ストックオプション | ストックオプション | |||||
助成金 | 助成金 | |||||
評価の前提条件 | 2023年8月16日 | 2023年3月30日 | ||||
行使価格 | $ | | $ | | ||
年間ボラティリティ(%) | ||||||
リスク-フリーレート (%) | ||||||
期待期間 (年) |
RSU
以下は、2023年9月30日に終了した9か月間のRSUの活動の概要です。
加重平均 | |||||
グラントデートフェア | |||||
| 株式 |
| 価値 | ||
2022年12月31日時点では権利が確定していません |
| | $ | | |
付与されました |
| | | ||
没収 |
| ( | | ||
既得 |
| ( | | ||
2023年9月30日の時点で権利が確定していません |
| | $ | |
2022年3月2日、企業結合の終了により、当時未払いのすべてのRSUの業績条件が満たされました。その結果、当社は、2022年3月2日の時点で満たされた権利確定期間の累積キャッチアップ報酬費用を計上し、権利が確定していないRSUの報酬費用を残りの権利確定期間にわたって償却し続けています。
2023年9月30日現在の会社の普通株式の終値に基づく発行済みRSUの合計公正価値は、$でした
RSUアワードの公正価値
2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は発行しました
28
目次
会社の時間ベースのRSUの公正価値は、付与日の会社の株式の公正市場価値に基づいて計算されました。当社の市場ベースのパフォーマンスRSUの公正価値は、付与日のモンテカルロシミュレーションモデルを使用して計算されました。2023年9月30日に終了した9か月間に付与された市場ベースのRSUの加重平均付与日の公正価値は、$でした
2023年9月30日に終了した9か月間に付与された市場ベースのRSUを評価するために使用されたモンテカルロシミュレーションモデルへの重要なインプットは次のとおりです。
| 市場ベース | ||
パフォーマンス | |||
評価の前提条件 |
| RSU | |
株価 | $ | | |
模擬取引日 | |||
年間ボラティリティ(%) | |||
リスク-フリーレート (%) | |||
有効期限までの推定時間 (年) |
従業員に付与されたRSUに関連する株式ベースの報酬費用は、ドルでした
株式報酬費用の要約
次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の株式ベースの報酬費用の合計をそれぞれまとめたものです(千単位)。
:
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
研究開発 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
販売費、一般管理費 | | | | | |||||||||
株式報酬費用の総額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
(10) | 資金調達の取り決め |
ローンおよび担保契約
2021年3月、当社はトリニティ・キャピタル株式会社(「トリニティ」)と、$の債務を確保するための契約(「ローン契約」)を締結しました。
ローン契約には慣習的な表明、保証、および契約が含まれています。ただし、ローン契約には金銭的契約は含まれていません。2021年5月、ローン契約が変更され、債務総額が$増額されました。
29
目次
憲法修正第1条は、会計上の目的で修正されたと見なされました。会社の時価総額は $
憲法修正第1条により、満期日は次の日付と等しくなるように変更されました
さらに、会社は次の金額に相当する最終支払い手数料を支払う必要があります
2022年1月、ローン契約が変更され、債務総額が$増額されました。
負債の帳簿価額は、満期と変動金利を考慮すると公正価値に近似します。長期負債と未償却割引残高は次のとおりです(千単位)。
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | |
未払いの元本金額 | | | ||
追加:最終支払い手数料の受託負債 | | | ||
控除:未償却の債務割引、長期 | ( | ( | ||
控除:長期債務元本の現在の割合 | ( | ( | ||
負債 — 当期分を差し引いたもの | | | ||
長期負債の現在の割合 — 元本 | | | ||
控除:未償却債務割引の現在の割合 | ( | ( | ||
負債 — 現在の割合 | | |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$の利息支出を記録しました
30
目次
未払いの負債総額に対する元本の予定支払いは次のとおりです(千単位)。
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | |||
2023 | $ | | $ | | ||
2024 | | | ||||
2025 | | | ||||
2026 | | | ||||
$ | | $ | |
(11) 普通株式
注記3に記載されているように、2022年3月2日、当社は逆資本化として計上されていた企業結合を完了しました。2022年3月2日に改正された法人設立証明書に従い、当社は発行する権限を与えられています
会社の自発的または非自発的な清算、解散または清算が行われ、優先株式の保有者に清算優先権を支払った後、普通株式の保有者は会社の残りの資産を比例配分ベースで受け取る権利があります。
企業結合の結果、当社は、2022年3月2日以前に発行されたワラントおよび株式ベースの報奨を、転換された普通株式数の決定に使用された交換比率を有効にするため、遡及的に調整しました。
2023年9月30日現在、当社は、基礎となる証券の変換、行使、または権利確定時に発行するために、以下の普通株式を留保しています。
普通株式新株予約権 |
| |
株式ベースの報奨—RSUは優れていました |
| |
株式ベースの報奨—未払いのオプション |
| |
合計 |
| |
普通株式購入契約
当社は、2022年8月11日にB. ライリー・プリンシパル・キャピタルII, LLC(「B. Riley」)と普通株式購入契約(「購入契約」)を締結しました。これに基づいて、当社はB. Riley(i)$を発行して売却することができます。
両当事者が前述の契約を締結することを検討して、両当事者は2022年8月11日に登録権契約を締結しました。この契約に基づき、当社はB. Rileyに当該普通株式に関する登録権を提供し、それに従って当社はそのような普通株式の再販に関する登録届出書を提出し、その登録届出書は2022年9月14日に発効が宣言されました。
31
目次
購入契約に定められたB. Rileyの購入義務の条件を最初に満たした時点で、2022年9月14日(「開始日」)より、当社は、開始日から24か月間、B.Rileyに特定の金額の株式を購入するよう指示する権利がありますが、義務はありません。
会社の株価は$以下で取引されていました
(12) ワラント
企業統合(注記3を参照)の結果、当社は、企業結合の日である2022年3月2日より前に発行されたリゲッティワラントの数とそれに対応する行使価格を、転換された普通株式数を決定するために使用される交換比率を有効にするため、遡及的に調整しました。
責任分類ワラント
パブリックワラント
各公開ワラントにより、保有者は普通株式1株を行使価格で購入する権利を有します。
2023年9月30日および2022年12月31日現在の公的ワラントのデリバティブ負債の計算された公正価値は、$でした
32
目次
プライベートワラント
私的ワラントが最初の購入者またはそのような購入者の許可された譲渡人によって保有されている限り、私的ワラントを会社が引き換えることはできません。私的ワラントには、行使価格、行使可能性、行使期間を含め、公的ワラントと同じ条件と規定があります。ただし、私的ワラントが最初の購入者が許可した譲渡人以外の誰かによって保有されている場合、私的ワラントは会社が償還可能で、そのような保有者がパブリックワラントと同じ基準で行使できます。2022年8月18日、プライベートワラントは最初の購入者から許可された譲渡人に譲渡され、2023年9月30日現在、当社は償還できません。私的ワラントはデリバティブ負債として計上されます。私募ワラントの公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して決定されます。その後の公正価値の変化は、各報告日の要約連結営業諸表で認識されます。
2023年9月30日および2022年12月31日現在の私的ワラントのデリバティブ負債の計算された公正価値は、$でした
2023年9月30日、2022年12月31日、2022年3月2日(初期承認日)の私募ワラントの評価に使用されるブラック・ショールズオプション価格モデルへの重要なインプットは次のとおりです。
|
|
|
|
|
| |||||
評価の前提条件 |
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 |
| 2022年3月2日 | ||||
株価 | $ | | $ | | $ | | ||||
ストライクプライス | $ | | $ | | $ | | ||||
ボラティリティ(年間)(%) | ||||||||||
リスクフリーレート (%) | ||||||||||
有効期限までの推定時間 (年) | | | ||||||||
配当利回り (%) | | | |
2022年8月18日、プライベートワラントは、内部パートナーシップの配布により、最初の購入者からSPACスポンサーの許可された譲渡人に譲渡されました。
トリニティワラント
最初のトリニティワラントは、2021年3月に購入を対象に発行されました
2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結営業諸表に含まれていたトリニティワラントの公正価値の変動は、ドルの損失でした
33
目次
2022年6月2日現在のトリニティ・ワラントの評価に使用されたブラック・ショールズオプション価格モデルへの重要なインプットは次のとおりです。
評価の前提条件 |
| 2022年6月2日 | ||
株価 | $ | | ||
ストライクプライス | $ | | ||
ボラティリティ(年間)(%) | ||||
リスクフリーレート (%) | ||||
有効期限までの推定時間 (年) | | |||
配当利回り (%) | |
株式分類ワラント
シリーズC優先株融資新株予約権
2020年2月から2020年5月の間に、レガシー・リゲッティの子会社が総計の発行と販売を行いました
当社は、シリーズCワラントがASC 480およびASC 815に基づく株式分類の要件を満たしていると判断しました。当社は、Black-Scholesモデルを使用してシリーズCワラントの公正価値を見積もり、約$を割り当てました
顧客保証
2020年2月、同社は購入令状を発行しました
同社は、顧客に支払われる現金以外の対価の会計処理について、ASC 718とASC 606のガイダンスに従いました。同社は、顧客保証がASC 718に基づく株式分類の要件を満たしていると判断し、付与日の公正価値(推定ドル)に基づいて顧客保証を測定しました。
2023年9月30日と2022年12月31日における顧客保証の権利確定状況は次のとおりでした。
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | |
既得顧客保証株式 |
| |
| |
権利が確定していない顧客保証株式 |
| |
| |
| |
| |
34
目次
(13) | 先渡ワラント契約 |
2021年10月の合併契約(注1を参照)の締結に関連して、リゲッティは戦略的パートナーであるAmpere Computing LLC(「Ampere」)と、総購入価格(行使による金額を含む)でワラントを購入するワラント購読契約(「フォワードワラント契約」)を締結しました。
2022年6月30日、先渡保証契約に基づき、当社は総額$の受領時にAmpereにワラントを発行しました。
当社は、ASC 480の「負債と資本の区別」のガイダンスと併せて、フォワードワラント契約をデリバティブとして評価しました。当社は、先渡契約価格設定方法論を使用して、開始時に先物ワラント契約の公正価値を計算しました。その後、先渡保証契約は、先渡契約価格方法論を使用して各報告期間で再測定されました。公正価値の変動は、要約された連結営業諸表に一般管理費に記録されています。
2022年12月31日現在のフォワードワラント契約の計算された公正価値(デリバティブ資産)は$でした
次の表は、2022年12月31日現在のフォワードワラント契約の主な評価前提条件を示しています。
評価の前提条件 |
| 2022年12月31日 | ||
保有期間 (年単位) |
|
| | |
リスクフリーレート (%) |
|
| ||
不測の事態が発生する確率 (%) |
|
| ||
1株あたりの原資産価値 | $ | |
2023年9月30日に終了した9か月間に、当社はフォワードワラント契約の推定発生確率を次のように引き下げました。
35
目次
(14) 集中、重要な顧客、地理的地域
会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物、社債の形での短期投資、および売掛金です。会社の現金および現金同等物と短期投資は、信用度の高い金融機関に預けられ、連邦保険の限度額を超えることがあります。今日まで、当社は現金および現金同等物または短期投資に関連する信用損失を経験していません。
収益の 10% 以上を占める重要な顧客を以下の表に示します。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | ||||||||
| 2023 | 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||
お客様 A |
| ||||||||
お客様 B |
| ||||||||
カスタマー C |
| * | |||||||
お客様 D |
| * | * | ||||||
お客様 E | * | * | * | ||||||
お客様 F | * | * | * |
* 顧客の会計処理額は
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、政府機関への販売は
売掛金の10%以上を占める重要な顧客を以下の表に示します。
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
お客様 A |
|
| |||
お客様 B |
| * |
| ||
カスタマー C |
|
| |||
お客様 D |
| * |
|
* 顧客の会計処理額は
次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月の収益の地域別の概要を示しています(千単位)。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
米国 | $ | | | | $ | | ||||||
ヨーロッパ | | | |
| | |||||||
総収入 | $ | | | |
| $ | |
外部の顧客からの収益は、サービスが提供されている物理的な場所、または当社が契約している特定の顧客の所在地に基づいて、個々の国に帰属します。
36
目次
(15) 1株当たり純損失
企業合併(注3を参照)の結果、当社は2022年3月2日より前に発行された加重平均株式数を遡及的に調整して、転換後の普通株式数を決定するために使用される交換比率を有効化しました。
次の表は、普通株主に帰属する基本および希薄化後の1株当たり純損失(千単位、1株あたりの金額を除く)の計算を示しています。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
分子: |
|
|
|
|
|
| ||||||
純損失 | $ | ( | $ | ( |
| $ | ( | $ | ( | |||
分母: | ||||||||||||
加重平均発行済株式-基本および希薄化後 | | | | | ||||||||
1株当たり純損失-基本および希薄化後 | ( | ( |
| ( | ( |
あります
ストックオプション、制限付株式、転換優先株式、新株予約権を含む当社の潜在的な希薄化有価証券は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。したがって、1株当たりの基本純損失と希薄化後純損失の両方の計算に使用される加重平均発行済普通株式数は同じです。
当社は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の希薄化後の1株当たり純損失の計算から、以下の潜在的な普通株式を除外しました。
| 9月30日に終了した9か月間 | ||||
2023 |
| 2022 | |||
普通新株予約権(1) |
| |
| | |
ストックオプション |
| |
| | |
制限付株式ユニット |
| |
| | |
| |
| |
(1) | 未払いのワラントの数には、以下の権利確定されていない顧客ワラントは含まれません |
(16) | 所得税 |
当社は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、それぞれ所得税費用を計上しませんでした。これは、会社の損失残高と全額評価引当金のためです。
実効税率は法定税率とは異なります。これは主に、会社が過去に損失を被ったことがあり、それが恩恵を受けていないこと、子会社の収益に関連する外国の税率差、およびその他の恒久的な差異によるものです。繰延税金資産の実現は、将来の収益(もしあれば)に依存しますが、その時期と金額は不明です。
37
目次
当社は、納税申告書の課税所得とGAAP収入、研究開発税額控除の繰り越し、および連邦および州の純営業損失の繰越との間に一時的な差異が生じたため、繰延税金資産を保有しています。繰延税金資産は通常、会社の連結財務諸表で以前に報告された一時的な差異が所得税の目的で控除可能になったとき、純営業損失の繰越を将来の課税所得に適用できるとき、または税額控除の繰越が会社の確定申告に利用されたときに受け取る将来の税制上の優遇措置を表します。繰延税金資産の実現は、将来の収益があるとしてもそれに依存しますが、その時期と金額は不明です。したがって、米国連邦および州の繰延税金純資産は、評価引当金によって完全に相殺されました。
純営業損失とクレジットの利用には、内国歳入法および同様の州の規定によって規定されている連邦および州の所有権変更制限により、年間を通じてかなりの制限が課される場合があります。このような年間制限があると、純営業損失とクレジットが使用される前に期限切れになる可能性があります。当社は、所有権の変更が発生したかどうか、および純営業損失の繰越とクレジット繰越の使用が将来の課税所得の相殺に限定されるかどうかを判断するための第382条分析を行っていません。財務諸表の目的で、当社は連邦および州の純営業損失とクレジットを全額評価引当金とともに繰延税金資産に含めています。
(17) | リストラと退職 |
2023年2月、同社は技術ロードマップの改訂を含む最新の事業戦略を発表しました。この最新の戦略に関連して、会社は組織とそのリソースを短期的な戦略的優先事項に集中させるために、人員削減を実施しました。労働力の減少はおよその影響を受けました
次の表は、リストラ活動の概要(千単位)を示しています。
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | ||
2023年2月に記録された初期リストラ費用 | $ | | |
2023年3月31日に終了した3か月間の支払い | ( | ||
2023年6月30日までの3か月間の支払い | ( | ||
2023年9月30日に終了した3か月間の支払い | ( | ||
2023年9月30日の残高 | $ | - |
リストラ費用に加えて、会社もドルを負担しました
(18) | 不測の事態 |
法的手続き
時々、私たちは通常の業務過程で訴訟やその他の法的手続きの当事者になります。訴訟やその他の法的手続きの結果は不明ですが、当社は、当社にとって不利な判決が下された場合に、個別に、またはまとめて当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす重要な法的手続きの当事者ではありません。当社は、損失を被る可能性が高い場合と、損失額または損失の範囲を合理的に見積もることができる場合に、不測の事態に備えて損害賠償を計上します。
38
目次
補償規定
私たちの契約には、知的財産やその他の第三者の請求に対して顧客を補償する条項が含まれています。さらに、当社は、取締役、執行役員、およびその他の特定の役員と、とりわけ、当社との提携の結果として生じる可能性のある特定の責任に対する補償を要求する補償契約を締結しています。そのような補償義務の結果として当社は費用を負担しておらず、そのような義務に関連する負債も要約連結財務諸表に記録していません。
39
目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
この経営陣による財政状態および経営成績の議論と分析のセクションは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。この議論と分析には、私たちの計画、目的、期待、意図に関する記述など、将来の見通しに関する記述が含まれています。歴史的事実の記述ではない記述は、将来の見通しに関する記述です。「信じる」、「計画する」、「意図する」、「予測する」、「目標」、「見積もり」、「期待する」、「継続する」、「プロジェクト」、「予測」、「目標」、「すべき」、「できる」、「可能性」などの言葉、および/または未来形または条件付き構造(「意志」、「かもしれない」、「かもしれない」、「「できる」、「すべき」など)、または同様の表現は、これらの将来の見通しに関する記述の一部を識別します。これらの将来の見通しに関する記述には、第1部「項目1A」に記載されているものを含め、リスクと不確実性が伴います。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所にある「リスク要因」により、実際の結果または出来事が将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。私たちの実際の業績と出来事のタイミングは、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されたものと大きく異なる可能性があります。フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所にある「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」を参照してください。
[概要]
2022年3月2日(「締切日」)に、2021年12月23日および2022年1月10日に修正された2021年10月6日付けの特定の契約および合併計画(修正後、「合併契約」)により、ケイマン諸島の免除対象企業であるスーパーノバ・パートナーズ・アクイジション・カンパニーII、Ltd.(以下「超新星」)が検討していた取引を完了しました。デラウェア州の企業であり、Supernova(「ファースト・マージャー・サブ」)、Supernova Romeo Merger Sub、LLCの直接の完全子会社であるデラウェア州の有限責任会社であり、直営企業でもあります。Supernova(「セカンド・マージャー・サブ」)とデラウェア州の企業であるリゲッティ・ホールディングス社(「レガシー・リゲッティ」)の完全子会社。合併契約で検討されているように、2022年3月1日、Supernovaはデラウェア州の企業として国内化され、社名を「Rigetti Computing, Inc.」に変更しました。(「家畜化」)。締切日に、(i)ファースト・マージャー・サブはレガシー・リゲッティと合併し、ファースト・マージャー・サブの独立した企業存在は消滅し、レガシー・リゲッティはリゲッティ・コンピューティング社(「存続企業」、この合併により「最初の合併」)の完全子会社として存続しました。(ii)最初の合併の直後に、存続法人は第2合併子会社に移転すると、存続法人の独立した企業存在は停止し、第2合併子会社はリゲッティ・コンピューティング社の完全子会社として存続しました。社名を「Rigetti Intermediate LLC」(合併取引、「第二次合併」、そして第1次合併と合わせて「合併」、さらに家畜化との総称して「PIPE資金調達」(以下に定義)および合併契約で検討されているその他の取引、「企業結合」)に変更しました。企業結合のクロージングは、ここでは「クロージング」と呼びます。
私たちは量子コンピューターとそれを動かす超伝導量子プロセッサーを構築しています。量子コンピューティングは、今日、世界で最も変革をもたらす新しい機能の1つだと考えています。量子力学を活用することで、私たちの量子コンピューターは、従来のコンピューターよりも根本的に新しい、より強力な方法で情報を処理すると考えています。これらのシステムを拡張すると、計算が驚くほど複雑な問題を前例のない速度で解決できるようになると予想されます。
この機会を開拓するために、私たちはスケーラブルな量子コンピューティングシステム用の世界初のマルチチップ量子プロセッサを開発しました。この特許取得済みで特許出願中のモジュラーチップアーキテクチャは、従来のコンピューターよりも明らかに優れていると期待される新世代の量子プロセッサーの構成要素であると私たちは信じています。私たちの長期的なビジネスモデルは、量子処理ユニット(QPU)と、量子コンピューティングサービス(「QCaaS」)製品の形でクラウド経由でアクセスできるようになった量子コンピューティングシステムの販売から生み出される収益を中心としています。しかし、当社の収益の大部分は開発契約によるものであり、QPUとQCaaS事業の売上拡大に取り組んでいる間、この市場機会は少なくとも今後数年間は重要な収入源であり続けると予想しています。さらに、さまざまなパートナーと技術開発契約を締結することで、収益源のさらなる開拓と重要な顧客関係の構築に取り組んでいます。
40
目次
私たちは垂直統合型の会社です。私たちは、専用の統合ラボおよび製造施設であるFab-1を所有し、運営しています。この施設を通じて、画期的なマルチチップ量子プロセッサ技術を生産する手段を所有しています。私たちは、量子チップの設計と製造からクラウド配信まで、フルスタックの製品開発アプローチを通じてチップを活用しています。このフルスタックの開発アプローチは、商業的に価値のある量子コンピューターを構築するための最速かつ最もリスクの低い方法の両方を提供すると考えています。
私たちは2018年から政府機関や商業団体とのパートナーシップを通じて収益を上げてきましたが、まだ利益を上げていません。創業以来、大きな営業損失を被っています。2022年12月31日に終了した年度および2021年12月31日に終了した11か月間の当社の純損失は、それぞれ7,150万ドルと3,820万ドルでした。私たちの純損失は 2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ2,220万ドルと1,880万ドル、2023年9月30日に終了した9か月間で6,250万ドルと4,860万ドルとそれぞれ2022年9月30日。長期的な事業戦略に沿った研究、開発、インフラに投資しているため、当面はさらなる損失を被ると予想しています。2023年9月30日の時点で、累積赤字は3億4,120万ドルでした。
私たちの見積もりと現在の事業計画に基づくと、研究開発努力と現在計画されている事業目標に資金を提供するために、2025年初頭までに、B. Rileyとの普通株式購入契約またはその他の資金源による普通株式の追加売却を含め、追加の資本を獲得する必要があると予想しています。追加の資金が利用可能になるという保証はありません。必要なときに魅力的な条件で追加の資金を調達できない場合、量子コンピューティング開発の取り組みを遅らせたり、制限したり、大幅に削減したりする必要があるかもしれません。
2023年2月、私たちは技術ロードマップの改訂を含む最新のビジネス戦略を発表しました。この最新の戦略に関連して、組織とリソースを短期的な戦略的優先事項に集中させるために、2023年2月から人員削減を実施しました。2023年3月、私たちは、より高密度の量子ビット間隔と調整可能なカプラーを提供する84量子ビットシステムであるAnkaa-1をテスト用に社内に導入した後、事業戦略をさらに洗練しました。それ以来、私たちはAnkaa-1のパフォーマンスの向上に注力し、エラー訂正の研究を行っているある特定の顧客向けに、Ankaa-1 84量子ビットシステムを社外から発売しました。期待されるAnkaa-2 84量子ビットシステムをサポートするために、2量子ビットのゲート忠実度を少なくとも 98% 達成することを目標に、システムのパフォーマンスを向上させる努力を続ける予定です。その後、期待されていたAnkaa-2 84量子ビットシステムを発売する予定です。Ankaa-2のゲート忠実度を少なくとも99%達成することを目標に、パフォーマンスの向上に引き続き取り組んでいます。これらの目標が達成されれば、336キュービットシステムとして期待されているLyraを開発するためのスケーリングに焦点を移す予定です。この事業計画により、ソフトウェアアプリケーション開発戦略を、短期的に狭い量子的優位性を示す可能性が最も高いと思われるアプリケーションに集中できるようになると考えています。
労働力の削減は、約50人の従業員、つまり当時の労働力の28%に影響を及ぼしました。2023年2月に、改訂された事業計画と人員削減に関する活動の実施を開始しました。影響を受けた従業員には、退職金や一時的な医療保険支援などの離職給付が提供されました。2023年3月31日に終了した3か月間に、影響を受ける従業員の退職金と一時的な医療保険として、100万ドルのリストラ費用が発生しました。リストラ費用に加えて、2023年3月31日に終了した3か月間に終了した会社の執行役員に関連する契約上の退職金として100万ドルの費用も発生しました。
企業結合とPIPEファイナンス
2021年10月6日、SNIIはスーパーノバ、ファースト・マージャー・サブ、セカンド・マージャー・サブ、レガシー・リゲッティによる合併契約を締結しました。2022年3月2日、企業結合が完了しました。合併契約の法的買収者はSupernovaでしたが、米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に基づく財務会計および報告の目的では、リゲッティが会計上の買収者であり、合併は「逆資本増強」として会計処理されました。逆資本増強は新しい会計基準にはなりません。リゲッティの財務諸表は、多くの点でレガシーリゲッティの財務諸表の継続を表しています。この会計方法では、Supernovaは財務報告の目的で「買収された」会社として扱われました。
41
目次
会計上の観点から、リゲッティは取引の会計上の買収者とみなされ、その結果、取引はリゲッティの資本増強(つまり、スーパーノバがリゲッティの株式のために株式を発行することを含む資本取引)として扱われました。企業結合の結果、クロージング直前に発行されたレガシーリゲッティ普通株式の全株式(レガシーリゲッティ優先株式転換によるレガシーリゲッティ普通株式を含む)は、合計78,959,579株の普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル(「普通株式」)を受け取る権利に転換されました。さらに、超新星が保有する超新星クラスAおよびクラスBの普通株式の発行済み株式は、自動的に20,209,462株の普通株式に転換されました(そのうち3,059,273株は特定の条件下で権利確定対象)。企業結合の完了時に、報告された財政状態と経営成績の最も重要な変化は、2億500万ドルの現金増加でした。これには、企業結合とPIPEファイナンスからの2億2,560万ドルの収益が、当社が負担した取引費用を差し引いたものです。
企業結合に関連して、リゲッティは追加の直接取引費用と増額取引費用も負担しました。一般的に、費用(SPAC株など)は追加の払込資本への削減として計上されます。その後、収益を通じて公正価値で評価される負債分類商品(特定のSPACワラントなど)に割り当てられた費用は、経費として計上されます。Rigettiの取引費用は合計2,060万ドルで、そのうち1,970万ドルは株式分類商品に割り当てられ、追加の払込資本への削減として計上され、残りの90万ドルは負債分類商品に割り当てられ、その後、収益を通じて公正価値で測定され、連結損益計算書で費用として認識されました。
企業結合の結果、当社は改正された1934年の証券取引法に基づく報告要件と、ナスダック・キャピタル・マーケットの上場基準の対象となりました。これにより、追加の人員を雇用し、そのような公開会社の要件に対応するための手続きとプロセスを実施する必要がありました。当社は、上場企業として、とりわけ、取締役および役員の賠償責任保険、取締役報酬、および追加の内部および外部の会計、法務および管理リソースのために、追加の継続的な費用が発生すると予想しています。
当社の将来の連結経営成績および財政状態は、企業結合の結果を含むさまざまな理由により、過去の業績と比較できない場合があります。
マクロ経済的考慮事項
米国および海外の不利な経済状況は、当社の事業の成長に悪影響を及ぼし、当社の業績に影響を与えた可能性があります。たとえば、インフレ率の上昇、米国連邦準備制度理事会の金利引き上げ、最近の銀行破綻などのマクロ経済的出来事、ロシアとウクライナを巻き込んだ進行中の軍事紛争とそれに関連する制裁、イスラエルとハマスの間の戦争状況、および関連するより大きな地域紛争のリスクは、世界的に経済の不確実性をもたらしています。マクロ経済状況の影響は、将来まで経営成績に完全には反映されないかもしれません。しかし、経済の不確実性が高まったり、世界経済が悪化したりすると、当社の事業、財政状態、および経営成績が損なわれる可能性があります。マクロ経済的出来事が当社の事業、財政状態、経営成績に及ぼす潜在的な影響の詳細については、パートI「項目1A」というタイトルのセクションを参照してください。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」には、「不安定な市場と経済状況が、当社の事業、財政状態、株価に深刻な悪影響を及ぼしており、今後ももたらす可能性がある」というタイトルのリスク要因が含まれます。
私たちは、原材料、構成部品、人件費のさらなる増加を経験したことがあり、また経験する可能性があります。これは主にインフレ、米国連邦準備制度理事会の金利引き上げ、需要の高さ、サプライチェーンの制約によるものです。ロシアとウクライナが関与する進行中の軍事紛争とそれに関連する制裁、イスラエルとハマスの間の戦争状況、およびそれに関連するより大きな地域紛争のリスクにより、コストの上昇とサプライチェーンの制約はさらに悪化しています。これらのコストの増加は当面の間続き、増加する可能性があると予想しています。さらに、インフレと金利の上昇は、世界的または米国で景気後退を招き、製品需要の減少、企業の資本支出の減少、長期にわたる失業、労働力不足、消費者信頼感の低下、地政学的およびマクロ経済的な不利な出来事、または同様のマイナスの経済状況につながる可能性があります。世界の一部の地域の経済状況は悪化しており、インフレと金利上昇の影響により、米国および世界の信用市場と金融市場が混乱し、ボラティリティと不確実性が生じています。
42
目次
これらの状況は、銀行の破産、ロシアとウクライナを巻き込んだ進行中の軍事紛争とそれに関連する制裁、イスラエルとハマスの間の戦争状況、および関連するより大きな地域紛争のリスクにより、銀行預金または貸付コミットメントへのアクセスが最近および将来的に中断される可能性によってさらに悪化しています。現時点では、これらおよび関連する出来事が当社の事業に与える可能性のある長期的な影響を見積もることはできません。影響は非常に不確実で予測できない将来の動向に依存するからです。
これらの状況が継続して深まると、追加の資本にアクセスできなくなったり、流動性に影響を与えたりする可能性があります。必要なときに魅力的な条件で資金を調達できなければ、研究開発プログラムやその他の取り組みの延期、削減、廃止を余儀なくされます。しかし、他の多くの企業と同様に、私たちは資本コストの増加を考慮して業務を監視する措置を講じています。具体的には、業務効率の向上、戦略的コラボレーションによる研究開発費の最大化、一流の人材の選抜性などが含まれます。
経営成績の主要要素
収益
私たちは、開発契約、QPUの販売、QCaaSサービス、および量子コンピューティングコンポーネントのトレーニングや提供を含むその他のサービスからも収益を上げています。開発契約は通常、複数年にわたる非定期契約です。この契約に基づき、お客様の業界または組織内の技術やビジネス上の問題に対する量子コンピューティングの実用化に関する共同研究に関する専門サービスを提供し、お客様がビジネス上の関心のある分野でお客様を支援する量子アルゴリズムやアプリケーションの開発を支援します。
収益コスト
収益原価は主に、QPU、QCaaS製品、開発契約、およびその他のサービスの販売に関連するすべての直接的および間接的な費用で構成されます。これには、プログラム管理や顧客への商品やサービスの提供に関連する人件費、第三者が行う作業の下請け費用が含まれます。収益コストには、開発契約やQCaaSサービス、その他のサービスに直接関連する施設費の配分、減価償却費も含まれます。
営業経費
当社の運営費は、主に研究開発、販売、一般管理費で構成されています。2023年2月に発表した人員削減と戦略的再編により、販売費とマーケティング費はそれほど大きくなくなりました。このため、販売、マーケティング、一般管理費が合算され、現在は販売、一般、管理費として報告されています。過去のすべての期間の関連金額は、この表示に従って再分類されました。
研究開発
研究開発費には、報酬、従業員福利厚生、株式ベースの報酬、外部コンサルタント手数料、施設費、減価償却、研究開発のために購入した材料や部品が含まれます。量子コンピューティングと量子コンピューターに必要な超伝導量子プロセッサーへの投資を続けるにつれて、研究開発費が増加すると予想しています。現在、研究開発費は計上していません。研究開発費は発生時に費用計上されます。
販売、総務、管理
販売費、一般管理費には、報酬、従業員福利厚生、株式ベースの報酬、保険、施設費、専門サービス料、およびQPUの販売、開発契約、QCaaSサービス、その他のサービスの提供に関連するもの以外のその他の一般的な諸経費が含まれます。
43
目次
リストラ
2023年2月、私たちは技術ロードマップの改訂を含む最新のビジネス戦略を発表しました。この更新された戦略に関連して、組織とそのリソースを短期的な戦略的優先事項に集中させるために、人員削減を実施しました。労働力の削減は、約50人の従業員、つまり当時の従業員の約28%に影響を及ぼしました。影響を受けた従業員には、退職金や一時的な医療保険支援などの離職給付が提供されました。
所得税引当金
所得税は資産負債法で計上されます。繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の計上金額とそれぞれの課税基準、営業損失および税額控除の繰越との差異に起因する将来の税務上の影響について認識されます。繰延税金資産および負債は、それらの一時的な差異が回収または決済される予定の年に課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して測定されます。税率の変更が繰延税金資産と負債に与える影響は、制定日を含む期間の所得に計上されます。繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高い場合、繰延税金資産の評価引当金が計上されます。繰延税金資産の全額評価引当金を計上しました。
業務結果
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の比較
次の表は、示された期間における当社の経営成績(千単位)を示しています。
3 か月が終了 | 9 か月が終了 | |||||||||||||||||||||||
9月30日、 | 2023年対2022年 | 9月30日、 | 2023 対 2022 | |||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ 変更 | % 変更 | 2023 | 2022 | $ 変更 | % 変更 | ||||||||||||||||
収益 |
| $ | 3,105 |
| $ | 2,804 |
| $ | 301 |
| 11 | % |
| $ | 8,632 |
| $ | 7,042 |
| $ | 1,590 |
| 23 | % |
収益コスト |
| 834 |
| 776 |
| 58 |
| 7 | % |
| 1,940 |
| 2,063 |
| (123) |
| (6) | % | ||||||
売上総利益 |
| 2,271 |
| 2,028 |
| 243 |
| 12 | % |
| 6,692 |
| 4,979 |
| 1,713 |
| 34 | % | ||||||
研究開発 |
| 13,056 |
| 17,365 |
| (4,309) |
| (25) | % |
| 39,981 |
| 44,040 |
| (4,059) |
| (9) | % | ||||||
販売、一般および管理 |
| 6,047 |
| 15,987 |
| (9,940) |
| (62) | % |
| 20,808 |
| 43,293 |
| (22,485) |
| (52) | % | ||||||
リストラ | — | — | — | nm | * | 991 | — | 991 | 100 | % | ||||||||||||||
営業費用の合計 |
| 19,103 |
| 33,352 |
| (14,249) |
| (43) | % |
| 61,780 |
| 87,333 |
| (25,553) |
| (29) | % | ||||||
事業による損失 |
| (16,832) |
| (31,324) |
| 14,492 |
| (46) | % |
| (55,088) |
| (82,354) |
| 27,266 |
| (33) | % | ||||||
その他の収益(費用)、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
支払利息 | $ | (1,473) | $ | (1,436) | $ | (37) |
| 3 | % | $ | (4,511) | $ | (3,811) | $ | (700) |
| 18 | % | ||||||
利息収入 |
| 1,263 |
| 1,042 |
| 221 |
| 21 | % |
| 3,746 |
| 1,172 |
| 2,574 |
| 220 | % | ||||||
デリバティブワラント負債の公正価値の変動 |
| (3,442) |
| 8,103 |
| (11,545) |
| (142) | % |
| (4,320) |
| 19,853 |
| (24,173) |
| (122) | % | ||||||
収益負債の公正価値の変化 |
| (1,731) |
| 4,860 |
| (6,591) |
| (136) | % |
| (2,362) |
| 17,418 |
| (19,780) |
| (114) | % | ||||||
取引コスト |
| — |
| — |
| — |
| nm | * |
| — |
| (927) |
| 927 |
| (100) | % | ||||||
その他の収益(費用)の合計、純額 |
| (5,383) |
| 12,569 |
| (17,952) |
| (143) | % |
| (7,447) |
| 33,705 |
| (41,152) |
| (122) | % | ||||||
所得税引当前純損失 |
| (22,215) |
| (18,755) |
| (3,460) |
| 18 | % |
| (62,535) |
| (48,649) |
| (13,886) |
| 29 | % | ||||||
所得税引当金 |
| — |
| — |
| — |
|
|
| — |
| — |
| — |
|
| ||||||||
純損失 | $ | (22,215) | $ | (18,755) | $ | (3,460) |
|
| $ | (62,535) | $ | (48,649) | $ | (13,886) |
|
|
収益
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の収益は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、それぞれ30万ドルと160万ドル増加しました。当社の開発契約は通常、固定価格マイルストーンまたはコストシェアベースの契約であり、特定の四半期に計上される収益のタイミングと金額は、関連するマイルストーンの提供および/または実施された作業によって大きく異なります。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の収益の増加は、開発契約による収益認識のタイミングにおける典型的な変動を反映しています。これらの契約による収益は、時期や規模の点で変動し、その結果、収益水準は四半期ごとに大きく変動すると予想されます。
今後数年間、収益の多くは開発契約から生み出されると予想しています。2023年2月に発表された最新の戦略に合わせて、短期的には収益がいくらか減少する可能性があります。
44
目次
収益コスト
収益コストは、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ10万ドル増加し、10万ドル減少しました。の増加 2023年9月30日に終了した3か月間の収益コストと総総利益の割合の改善とその減少 に 2023年9月30日に終了した9か月間の収益コストと総総利益の割合の改善は、主に収益構成の変化と、価格設定と開発契約条件の変動によるものです。
収益構成の変化や開発契約の価格や条件の変動により、収益コストと総利益が収益に占める割合は、将来的には四半期ごとに変動すると予想しています。
営業経費
研究開発
研究開発費は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ430万ドルと410万ドル減少しました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、給与と従業員福利厚生費用はそれぞれ160万ドルと30万ドル減少し、株式ベースの報酬はそれぞれ290万ドルと360万ドル減少しました。従業員の賃金と福利厚生費用、および株式ベースの報酬の減少は、2023年2月の人員削減によるものです。2022年9月30日に終了した9か月間の電気事業費の期間外調整額が130万ドルになったことも、2023年9月30日に終了した9か月間の研究開発費の減少に貢献しました。2022年9月30日に終了した9か月間の企業結合の成立に関連する繰延株式報酬費用の160万ドルの費用が、2023年9月30日に終了した9か月間の株式ベースの報酬の減少の一因となりました。
これらの減少は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に、資産と設備の購入による減価償却費がそれぞれ30万ドルと150万ドル増加したことで一部相殺されました。
私たちは、幅広い量子的優位性を達成するという技術ロードマップと長期目標に引き続き注力するにつれて、研究開発費は将来増加すると予想しています。
販売、総務、管理
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、2022年9月30日に終了した3か月と9か月で、販売費、一般管理費がそれぞれ990万ドルと2,250万ドル減少しました。
2023年9月に終了した3か月と9か月間の減少は、主に株式ベースの報酬がそれぞれ850万ドルと2,530万ドル減少したことによるもので、アンペールフォワード契約の公正価値のそれぞれ150万ドルと770万ドルの不利な変化によって一部相殺されました。残りの違いは、賞与費用、専門家費用、保険費用の削減など、賃金コストの削減によるものです。2022年9月30日に終了した9か月間の株式ベースの報酬とボーナス費用には、企業結合の完了に関連して認識された690万ドルの繰延株式ベースの報酬と180万ドルの取引ボーナスが含まれます。
販売費、一般管理費は、特に大きなアドバンテージを得た後は、長期的には増加すると予想しています。その後、販売およびサービスの拡大、顧客基盤の拡大、新しいマーケティング戦略の実施を計画しています。
45
目次
リストラ
2023年2月、私たちは技術ロードマップの改訂を含む最新のビジネス戦略を発表しました。この更新された戦略に関連して、組織とリソースを短期的な戦略的優先事項に集中させるために、人員削減を実施しました。労働力の削減は、約50人の従業員、つまり当時の従業員の約28%に影響を及ぼしました。影響を受けた従業員には、退職金や一時的な医療保険支援などの離職給付が提供されました。
2023年2月に、改訂された事業計画、技術ロードマップの更新、人員削減に関する活動の実施を開始しました。その結果、2023年9月30日に終了した9か月間に100万ドルのリストラ費用が発生しました。この訴訟に関連するリストラ費用は、これ以上発生しない見込みです。
その他の収入と(費用)、純額
支払利息
私たちの未払いの負債には変動金利が伴います。支払利息は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間でわずかに、2023年9月30日に終了した9か月間で70万ドル増加しました。2023年から2022年にかけて発生したプライム金利の上昇により、2023年に負債に対してより高い金利を支払いました。
利息収入
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の利息収入は120万ドルと370万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月と9か月のそれぞれ100万ドルと120万ドルから増加しました。利息収入の増加は、現金同等物や売却可能な有価証券など、投資で得られる金利の上昇によるものです。また、2022年3月に企業結合とPIPEファイナンスが終了したため、2023年全体で投資すべき余剰現金が増えました。研究開発イニシアチブや技術ロードマップへの投資などの営業費を賄うために、現金、現金同等物、および売却可能な有価証券を使用することが予想されるため、利息収入は今後減少すると予想しています。
ワラント負債の公正価値の変動
ワラント負債の公正価値の変動に関する議論は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の要約連結財務諸表の注記12に含まれており、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれています。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のワラント負債の公正価値の変動は、340万ドルと430万ドルの費用でしたが、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の収益はそれぞれ810万ドルと1,990万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の経費の増加は、主に株価とボラティリティの変化によるものでした。
アーンアウト負債の公正価値の変化
損益負債の公正価値の変動に関する議論は、2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結財務諸表の注記4に含まれており、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の収益負債の公正価値の変化は、170万ドルと240万ドルの費用でしたが、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の収益はそれぞれ490万ドルと1,740万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の経費の増加は、主に株価とボラティリティの変化によるものでした。
46
目次
取引コスト
負債分類商品に割り当てられた取引費用は、発生時に費用計上する必要があります。これらの商品の変動は、その後、収益を通じて公正価値で測定されます。2022年9月30日に終了した9か月間に、企業結合により生じた負債分類商品に割り当てられた取引費用は合計90万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月、または2022年9月30日に終了した3か月間は、取引費用は発生しませんでした。
所得税引当金
2023年9月30日に終了した3か月と9か月、または2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間、会社の損失残高と全額評価引当金のため、所得税費用を記録しませんでした。
流動性と資本資源
創業以来の純損失と事業によるマイナスのキャッシュフローが発生しています。企業結合以前は、主に優先株式、ワラント、転換社債、ベンチャー担保債務、収益の発行を通じて事業資金を調達していました。2022年12月31日に終了した年度および2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちはそれぞれ7,150万ドルと6,250万ドルの純損失を被りました。2023年9月30日の時点で、3億4,120万ドルの累積赤字があり、当面の間、さらなる損失が発生すると予想しています。2022年3月2日の企業結合の成立に関連して、2億2,560万ドルの純収入を受け取りました。現在の事業計画、および現在のマクロ経済状況を考慮した期待と仮定に基づいて、現状の現金、現金同等物、および売却可能な投資の既存の残高は、少なくとも今後12か月間の予想される営業キャッシュニーズを満たすのに十分であると考えています。私たちの見積もりと現在の事業計画に基づくと、研究開発努力と現在計画されている事業目標に資金を提供するために、2025年初頭までに、B. Rileyとの普通株式購入契約またはその他の資金源による普通株式の追加売却を含め、追加の資本を獲得する必要があると予想しています。追加の融資が受けられるかどうかは定かではありません。必要なときに魅力的な条件で追加の資金を調達できない場合、量子コンピューティング開発の取り組みを遅らせたり、制限したり、大幅に削減したりする必要があるかもしれません。これらの見積もりは、間違っていると判明する可能性のある仮定に基づいており、現在の予想よりも早く利用可能な資本資源を使うことができます。将来の資本要件と利用可能な資金の妥当性は、パートI「項目1A」のセクションで説明されているものを含め、多くの要因に左右されます。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所にある「リスク要因」。インフレと金利の上昇は、世界的にも米国でも景気後退を招き、製品需要の減少、企業の資本支出の減少、長期にわたる失業、労働力不足、消費者信頼感の低下、地政学的およびマクロ経済的な不利な出来事、または同様のマイナスの経済状況につながる可能性があります。世界の一部の地域の経済状況は悪化しており、インフレと金利上昇の影響により、米国および世界の信用市場と金融市場が混乱し、ボラティリティと不確実性が生じています。これらの状況は、銀行の破産、ロシアとウクライナを巻き込んだ進行中の軍事紛争とそれに関連する制裁、イスラエルとハマスの間の戦争状況、および関連するより大きな地域紛争のリスクにより、銀行預金または貸付コミットメントへのアクセスが最近および将来的に中断される可能性によってさらに悪化しています。現時点では、これらおよび関連する出来事が当社の事業に与える可能性のある長期的な影響を見積もることはできません。影響は非常に不確実で予測できない将来の動向に依存するからです。これらの状況が持続して深まると、追加の資本にアクセスできなくなったり、流動性が影響を受ける可能性があります。必要なときに魅力的な条件で資金を調達できない場合、研究開発プログラムやその他の取り組みを遅らせたり、削減したり、廃止したりすることを余儀なくされます。困難なマクロ経済状況、銀行システムの混乱の影響による景気後退またはさらなる市場調整は、当社の事業と証券の価値に重大な影響を与える可能性があります。
私たちの短期的な現金要件には、研究開発や量子コンピューティング冷蔵庫の材料や部品の設備投資、運転資金の要件、戦略的協力の取り決めと投資が含まれます。
私たちの長期的な要件には、量子チップ製造施設への支出、複数世代の量子プロセッサの計画開発、QCaaSサービスを拡大するための予想される追加投資が含まれます。
47
目次
継続的な研究開発や事業運営に投資するため、支出には多額の現金が必要になります。QPU、開発契約、およびQCaaSサービスを含むその他のサービスの販売から大きな収益を生み出すことができるようになるまでは、主に既存の現金、現金同等物、および売却可能な投資、B. Rileyとの購入契約(その他の条件および市場上の考慮事項に加えて、以下に説明する1.00ドルを超える普通株式取引の価格が条件となります)、およびその他の可能性を通じて現金需要を賄うことを期待しています。証券融資、またはQPUの販売、開発を含むその他の資本源政府機関や戦略的パートナーシップとの契約収入。B. Rileyとの購入契約の使用を含め、株式または転換社債の売却を通じて追加資本を調達する場合、株主の所有権は希薄化されるか、希薄化される可能性があります。これらの証券の条件には、当社の普通株主の権利に悪影響を及ぼす清算またはその他の優遇措置が含まれる場合があります。
デット・ファイナンスとエクイティ・ファイナンス(可能な場合)には、追加の負債の発生、設備投資、配当の申告など、特定の行動を取る能力を制限または制限する契約が含まれる場合があります。必要かつ魅力的な条件で、エクイティファイナンスやデットファイナンスを通じて追加の資金を調達できない場合、量子コンピューティング開発の取り組みを遅らせたり、制限したり、大幅に削減したりする必要があります。将来の資本要件と利用可能な資金の妥当性は、パートI「項目1A」のセクションで説明されているものを含め、多くの要因に左右されます。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所の「リスク要因」。
さらに、購入契約に基づく当社の普通株式のB. Rileyへの将来の売却は、市場の状況、当社の普通株式の取引価格(当社の普通株式の価格が1.00ドルを超えて取引されているという条件を含む)、および当社の事業と運営のための適切な資金源に関する当社の決定など、当社が随時決定するさまざまな要因に左右されます。購入契約をどの程度利用できるかを保証することはできません。
ローンおよび担保契約
2022年1月、私たちはトリニティとのローン契約の修正第3条を締結しました。これにより、債務のコミットメントが500万ドル増加して3,200万ドルになりました。この改正により、私たちはすぐにさらに500万ドルを引き出すことができ、さらに800万ドルは貸し手の独自の裁量で引き出すことができました。修正案に署名したときに、さらに500万ドルを引き出しました。修正第3条には、企業結合によって実現した株式をさらに7,500万ドル調達するという要件の延長と、修正第3条に基づく前払い資金の20%となる500万ドルの確定出口手数料も含まれていました。改正と併せて、すべての未払い金額の支払いと、すべての契約、義務、負債の履行も保証しました。2023年9月30日現在、ローン契約に基づく未払いの元本総額は2,530万ドルでした。ローン契約は、当社の資産のほぼすべてに対する最優先担保権によって担保されています。フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で、私たちはローン契約に基づくすべての契約を遵守しています。
2023年9月30日現在の当社の現金コミットメントは、主に次のとおりです(千単位)。
| 合計 |
| 短期 |
| 長期 | ||||
融資義務 | $ | 25,304 | $ | 12,435 | $ | 12,869 | |||
融資債務の推定現金利息 | 5,209 | 3,150 | 2,059 | ||||||
オペレーティングリース | 8,917 | 2,212 | 6,705 | ||||||
$ | 39,430 | $ | 17,797 | $ | 21,633 |
融資義務は、ローンおよび担保契約に関連する支払いです。オペレーティングリース義務とは、当社のオフィス、施設、設備に対するキャンセル不可のオペレーティングリースに基づく義務です。上の表の現金要件は、強制力があり法的拘束力があり、利用する固定または最低限のサービス、固定、最低、または変動価格の規定、および契約に基づく措置のおおよそのタイミングなど、すべての重要な条件を明記した契約に関するものです。この表には、当社が重大な違約金を科すことなく解約できる契約上の義務は含まれていません。
48
目次
営業活動に使用されるキャッシュフロー
営業活動によるキャッシュフローは、研究開発、販売、一般管理活動に関連する支出を相殺するために大幅な成長を達成できるかどうかに大きく影響されます。当社の営業キャッシュフローは、人事関連の支出の増加や、買掛金やその他の流動資産や負債の変動に対応するための運転資金需要の影響も受けます。
2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は3,820万ドルでした。これは主に6,250万ドルの純損失によるもので、合計2,490万ドルの非現金費用によって一部相殺されました。営業資産と負債の変化は、2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金に最小限の影響しか与えませんでした。
2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は4,850万ドルでした。これは主に4,860万ドルの純損失によるもので、合計40万ドルの非現金費用によって一部相殺されました。営業資産と負債の変化は、2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金に最小限の影響しか与えませんでした。
営業活動に使用された現金は、2022年9月30日に終了した9か月間の4,850万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で1,030万ドル減少して3,820万ドルになりました。2023年9月30日に終了した9か月間で、営業による純損失は1,390万ドル増加して6,250万ドルになりました。営業純損失に影響を与える非現金費用は、2022年9月30日に終了した9か月間の40万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で2,450万ドル増加して2,490万ドルになりました。営業資産と負債の変化は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された現金の変動に30万ドルの悪影響を及ぼしました。
投資活動によって提供される(使用された)キャッシュフロー
2023年9月30日に終了した9か月間に投資活動によって提供された現金は合計1,150万ドルでした。これは、売却可能な有価証券の満期が9,810万ドルで、不動産および設備の750万ドルの購入と売却可能な有価証券の購入によって一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間に投資活動に使用された現金は、1,930万ドルの不動産および設備と8,720万ドルの売却可能な有価証券の購入により、合計1億650万ドルでした。
不動産や設備への投資は、主にプロセスコンピューティング機器、量子コンピューティング冷蔵庫、およびチップ製造施設の開発ツールに関連しています。
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動によって提供された純現金は、売却可能な有価証券の満期と購入の減少により、2022年9月30日に終了した9か月と比較して1億1,870万ドル増加しました。資産と設備、および売却可能な有価証券の。
財務活動によって提供されるキャッシュフロー
2023年9月30日に終了した9か月間に資金調達活動によって提供された現金は合計1,050万ドルでした。これは、購入契約を通じてB.Rileyに普通株式820万株を売却したことによる収益が1,510万ドルと、ストックオプションとワラントの行使による収益が100万ドルで、ローン契約に基づく元本540万ドルの支払いと繰延融資のための10万ドルの支払いによって一部相殺されました。費用。
C2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された現金は合計2億1,710万ドルでした。これは、企業結合とPIPE投資からの収益が取引費用を差し引いた2億2,560万ドルで、リゲッティの取引費用1,840万ドル、貸付契約の第3改正に関連する500万ドルの負債およびワラントの発行による追加収入、債務発行費用を差し引いた500万ドルの追加収益によって相殺されました。出口手数料は合計110万ドル、ストックオプションとワラントの行使による収益は600万ドルです。
49
目次
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して2億650万ドル減少しました。これは主に、2022年9月30日に終了した9か月間の企業結合とPIPE投資(取引費用を差し引いたもの)の完了によるものです。私たちは、主に手持ちの現金、現金同等物および売却可能な投資、B.Rileyとの購入契約(その他の条件と市場上の考慮事項に加えて、1.00ドルを超える当社の普通株式取引価格に基づく)、およびその他の潜在的な証券融資または資本源を通じて、引き続き現金需要を賄うことを期待しています。
重要な会計方針と重要な判断と見積もり
この経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析は、GAAPに従って作成されたフォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる連結財務諸表に基づいています。
これらの財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額、および偶発資産と負債の開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。また、報告期間中の収益と費用に影響する見積もりと仮定を行います。私たちの見積もりは、過去の経験と、その状況下で妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいています。これらの見積もりの結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
当社の重要な会計方針は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記に記載されていますが、報告された財務結果を理解し評価するには、以下の重要な会計方針と見積もりが最も重要であると考えています。
公的および私的ワラント
企業合併に先立ち、SNIIは4,450,000件の私募ワラント(「私募ワラント」)と8,625,000件の公的ワラント(「公開ワラント」、総称して「ワラント」)を発行しました。2023年9月30日の時点で、未払いのワラントは13,074,972件あり、そのうち3,969,727件の私的ワラントと9,105,245件のパブリックワラントがあります。すべてのワラントにより、保有者は調整の対象となる1株あたり11.50ドルの価格で当社の普通株式1株を購入することができ、合併の5年後、または償還または清算時に失効します。
プライベートワラントはデリバティブスコープの例外に該当せず、デリバティブ負債として計上されます。具体的には、私募新株予約権には、新株予約権者の特性に応じて決済金額を左右する条項が含まれていますが、これは株式の固定固定オプションの価格設定には反映されません。したがって、私募新株予約権は当社の株式に連動しているとは見なされず、負債として分類する必要があります。プライベート・ワラントはデリバティブの定義を満たすため、企業結合の完了時にプライベート・ワラントを連結貸借対照表に公正価値で負債として記録し、その後の公正価値の変動を各報告日の連結営業報告書に計上しました。プライベートワラントの公正価値は、各測定日にBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して測定されました。また、パブリックワラントはASC 815のインデックス化ガイダンスを満たしておらず、負債として計上されます。パブリックワラントには、有効な登録届出書がないシナリオで、ワラント保有者はキャッシュレスで発行可能な株式数に対して、ワラントあたり0.361株の普通株式(調整あり)を上限とする条項が含まれているためです。
パブリックワラントの個別の上場と取引に続いて、パブリックワラントの公正価値は、当該ワラントの観察可能な上場価格に基づいて測定され、プライベートワラントの公正価値は、モンテカルロ価格モデルを使用して測定されます。
企業結合の完了時に、私的ワラントに関連する負債960万ドルを計上しました。これは、追加の払込資本を相殺したものです。2023年9月30日の時点で、私募ワラントの公正価値は380万ドルに減少しました。デリバティブワラント負債の公正価値の変動は、各報告期間ごとに連結営業報告書に記録されています。
50
目次
同様に、企業結合の完了時に、追加の払込資本への相殺計算を含めて、1,630万ドルの公的ワラントに関連する負債を計上しました。2023年9月30日の時点で、各報告期間の連結営業報告書に記録されたデリバティブワラント負債の公正価値の変化により、公的ワラントの公正価値は230万ドルに減少しました。
その他のデリバティブワラント負債
現在、キャッシュフロー、市場、または外貨リスクへのエクスポージャーをヘッジするためにデリバティブ商品を使用していません。当社は、発行された株式購入ワラントを含むすべての金融商品を評価して、その商品がデリバティブであるか、またはASC 815の「デリバティブとヘッジング」(「ASC 815」)に従って、組み込みデリバティブとみなされる機能を含んでいるかを判断します。
上記のパブリックワラントとプライベートワラントの他に、2021年のローン契約に関連して合計783,129件のトリニティワラントを発行しました。このようなデリバティブワラント負債は、清算に流動資産の使用や流動負債の創出が必要となるとは合理的に予想されないため、非流動性負債に分類されます。Black-Scholesモデルを使用して、債券発行費用の一部として記録された約270万ドルのワラントの開始日の公正価値を決定しました。その後、未払いの普通株式ワラントは、Black-Scholesモデルを使用して各報告期間で再測定されました。公正価値の変動は、会社の連結営業報告書にその他の収益の一部として記録されました。
2022年6月2日、783,129件のトリニティ・ワラントが行使され、640万ドルのワラント負債が株式に再分類されました。2022年12月31日に終了した年度のワラント負債の公正価値の変動により、200万ドルの損失を記録しました。
収益負債
企業結合のクロージング時に、Supernova Sponsorは、クロージング後の5年間に指定されたさまざまな連続した取引期間中に、普通株式の加重平均価格に関連する基準が満たされない場合、クロージング時にSupernova Sponsorとその許可された譲渡人(「スポンサー保有者」)が保有する普通株式の特定の株式(「スポンサー権利確定株式」)を没収および権利確定の対象としました(「収益トリガーイベント」)。スポンサーホルダーが保有し、クロージングの5周年を過ぎても権利が確定していない株式は没収されます。
スポンサー権利確定株式は負債分類の商品として会計処理されます。なぜなら、スポンサー保有者が獲得するスポンサー権利確定株式の数を決定する収益トリガーイベントには、当社の普通株式だけに連動しない結果も含まれるからです。企業結合クロージング時のスポンサー権利確定時のスポンサー権利確定株式の総公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して推定され、2,040万ドルと決定されました。
2023年9月30日の時点で、どのトランシェでもアーン・アウト・トリガー・イベントは達成されていません。そのため、当社は、各報告期間の連結営業諸表に記録された損益負債の公正価値の変動を考慮して、負債の帳簿価額を推定公正価値360万ドルに調整しました。
先渡ワラント契約
2021年10月の合併契約の締結に関連して、当社はAmpereと総購入価格(行使による金額を含む)1,000万ドルのワラントの購入に関する先渡保証契約を締結しました。先渡ワラント契約では、行使価格0.0001ドルで合計1,000,000株の普通株式を購入するワラントの発行が規定されています。ワラントの購入は、とりわけ、企業結合の完了とAmpereと当社の間の協力契約の締結を条件としていました。コラボレーション契約は2022年1月に締結されました。Ampereは、遅くとも (i) クロージングと (ii) 2022年6月30日のうち遅い日までに、500万ドルを当社に支払う必要がありました。
51
目次
2022年6月30日、フォワードワラント契約に基づき、総額500万ドル(行使価格を含む)を受領した時点でAmpereにワラントを発行しました。その支払いと発行により、50万株の普通株式がワラントに基づいて権利を取得し、ワラントの条件に従ってAmpereが直ちに行使しました。Ampereは、Ampereの資本金の証券取引所への上場締切日までに、さらに500万ドルを当社に支払う必要がありました。ただし、先渡ワラント契約の2周年(2023年10月6日)までに上場が行われなかった場合、Ampereは追加の支払いを行う義務がなく、当社はワラントの基礎となる残りの株式を発行する義務もありませんでした。そして、Ampereにはもはや追加の500万ドルの支払いをする義務はありません。先渡保証契約ではさらに、商業的に合理的な努力を払って、株式の再販を登録するための登録届出書を提出することが規定されています。私たちはそのような登録届出書を提出し、2022年12月31日に終了した年度に発効しました。
ASC 480の「負債と資本の区別」のガイダンスに従って、フォワードワラント契約をデリバティブとして評価しました。私たちは当初、先渡契約価格設定方法論を使用して先物ワラント契約の公正価値を計算しました。フォワードワラント契約の公正価値は、次の主要なインプットと仮定に基づいて推定されました。1)想定保有期間、2)関連するリスクフリーレート、3)契約で指定されたさまざまな不測の事態の結果の可能性。これらのインプットと仮定に基づいて、2022年12月31日現在、フォワードワラント契約の公正価値を220万ドルと計算しました。2022年12月31日現在のデリバティブは、添付の要約連結貸借対照表に先物契約資産として含めました。
2023年9月30日に終了した9か月間で、フォワードワラント契約に基づく追加の500万ドルを支払うアンペールの義務が満了すると判断したため、フォワードワラント契約の推定発生確率を50%から0%に減らしました。
先渡保証契約の公正価値の変動は、販売費、一般管理費の一部として、各報告期間の連結営業諸表に記録されます。
収益認識
収益は主に、Rigettiの量子コンピューティングシステムへのアクセス、共同研究サービス、専門サービス、およびQPUとカスタム量子コンピューティングコンポーネントの販売を提供する契約で構成されています。Rigettiの量子コンピューティングシステムへのアクセスは、量子コンピューティングのサブスクリプションとして、または指定された時間数の使用量に基づいて購入できます。Rigettiの量子コンピューティングシステムへのサブスクリプションベースのアクセス(つまり、量子コンピューティングのサブスクリプション)に関連する収益は、サブスクリプション期間(6か月から2年)にわたって評価額に基づいて計上されます。Rigettiの量子コンピューティングシステムへの使用量ベースのアクセスに関連する収益は、費やしたコンピューティングクレジット時間に基づく出力方法を使用してシステムにアクセスされるため、時間の経過とともに計上されます。共同研究サービスおよび専門サービスに関連する収益は、完了したマイルストーン、または必要に応じて発生した時間または費用に基づいて、時間の経過とともに計上されます。一部完了したマイルストーンの収益は、達成される可能性が高いと考えられるマイルストーンの収益は、そのマイルストーンを完了するのに必要な推定総労働時間に対して、現在までに発生した実際の労働時間に基づくインプットメジャーを使用して認識されます。費用分担契約に関連する収益は、償還可能な費用が発生したものとして認識されます。固定価格のマイルストーンベースの契約では、マイルストーンが完了した期間にわたってコントロールが移管されると予想されるため、収益は上で説明したインプット指標に基づいて認識されます。QPUとカスタム量子コンピューティングコンポーネントの販売に関連する収益は、ある時点で、およびカスタム量子コンピューティングコンポーネントの顧客承認時に計上されます。
52
目次
当社の固定料金開発契約の期間は1年から5年までさまざまで、そのような契約の大部分は18か月から2年です。固定料金契約の価格を設定する際、評価対象の契約で概説されている作業の範囲と、同様のサービスや契約に関する過去の経験を考慮して、完了するまでにかかる推定コストと予想されるマージンに基づいて価格を決定します。これらの契約が履行される期間中に発生する実際の費用は、これらの見積もりとは異なる可能性があるため、これらの見積もりは不確実です。四半期ごとに、経営陣は各契約の進捗状況とそれに関連するマイルストーンをレビューし、見積もりに変更があるかどうかを評価します。四半期ごとのレビューの結果、契約を完了するための推定労力の修正は、変更が確認された期間に反映されます。これらの修正は、支配権の移転に関連する全体的な進捗状況に影響を及ぼし、その結果、収益が増減するだけでなく、履行コストと契約マージンも増減する可能性があります。ASC第250号「会計上の変更と誤りの訂正」に従い、見積もりの変更は、改訂の原因となった状況が経営陣に知られるようになった期間に、当社の連結営業報告書に反映されます。今日まで、当社の業績や財政状態に重大な影響を与えるような見積もりの変更は発生していません。
お客様との契約に複数の履行義務が含まれている場合、取引価格はそれぞれの履行義務に相対的に独立した販売価格に基づいて配分されます。私たちは通常、当社の製品やサービスの観察可能な販売価格に基づいてスタンドアロンの販売価格を決定します。スタンドアロンの販売価格が直接観測できない場合、スタンドアロンの販売価格は、市況やその他の観察可能な情報を含む可能性のある情報を使用して決定されます。スタンドアロンの販売価格は通常、範囲として設定されます。履行義務について記載されている契約価格が、該当する独立販売価格帯外であり、顧客への移転パターンが契約の他の履行義務と異なる場合、当社は、それぞれの相対的な独立販売価格に基づいて、合計取引価格を各履行義務に再配分します。
取引価格は、商品やサービスを顧客に譲渡することと引き換えに当社が受け取ると予想される対価です。収益は、固定対価と変動対価の見積もりを含む取引価格に基づいて記録されます。取引価格に含まれる変動対価の金額には制約があり、変動対価に関連する不確実性がその後解決されたときに、認識された累積収益の大幅な逆転が起こらないと思われる範囲でのみ含まれます。
お客様との契約には、固定価格の更新やその他のオプションが含まれる場合があります。そのようなオプションが顧客に重要な権利を与える明確な履行義務と見なされ、したがって個別に説明されるべきかどうかを判断するには、重要な判断が必要です。各更新オプションのスタンドアロン販売価格を決定するには、更新価格がスタンドアロンの販売価格を反映しているのか、それとも顧客に重要な権利を提供する割引を反映しているのかを判断する必要があります。スタンドアロンの販売価格の評価に基づいて、個別の承認を必要とする重要な重要な重要な権利がお客様に提供されていないと判断しました。
最近発行された会計上の宣言
当社の財政状態と経営成績に影響を与える可能性のある、最近発行された会計報告の説明は、2023年9月30日に終了した期間の要約連結財務諸表の注記2に開示されています。この四半期報告書のフォーム10-Qの他の部分に含まれています。
新興成長企業と小規模報告会社の状況
2012年4月、雇用法が制定されました。JOBS法の第107条では、「新興成長企業」は、新しいまたは改訂された会計基準を遵守するために、証券法のセクション7(a)(2)(B)に規定されている延長された移行期間を利用できると規定しています。したがって、新興成長企業は、特定の会計基準が民間企業に適用されるまで、その基準の採用を延期することができます。企業結合後も、私たちはまだ新興成長企業としての資格があり、新興成長企業の地位が許す延長された移行期間を活用する予定です。長期にわたる移行期間中、当社の財務結果を、会計基準の更新に関する公開会社の発効日に準拠する別の公開会社の財務結果と比較することは困難または不可能な場合があります。使用される会計基準には違いがある可能性があるためです。
53
目次
当社は、(a) SNIIの新規株式公開完了5周年に続く最初の会計年度の最終日、(b) 当社の年間総収益が少なくとも12億4,000万ドルの会計年度の最終日、(c) 当社が「大規模加速企業」とみなされる日まで、JOBS法に基づく新興成長企業であり続けます。SECの規則に基づき、非関連会社が7億ドル以上の未払いの有価証券を保有している」、または (d) 当社が1.0ドル以上を発行した日付過去3年間に10億株に上る非転換社債券。
また、当社は取引法で定義されている「小規模な報告会社」でもあります。新興成長企業ではなくなった後も、小規模な報告会社であり続ける可能性があります。小規模な報告会社が利用できる特定の段階的開示を利用する場合があり、これらの段階的開示を利用できるのは、非関連会社が保有する議決権付きおよび議決権のない普通株式の市場価値が第2会計四半期の最終営業日に測定した2億5000万ドル未満、または直近に完了した会計年度の年間収益が1億ドル未満で、議決権の市場価値がある場合に限ります。そして、非関連会社が保有する議決権のない普通株式は、測定すると7億ドル未満です第2四半期の最終営業日。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示
当社は、取引法の規則12b-2で定義されている小規模な報告会社であり、この項目で要求される情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、2023年9月30日現在の当社の最高執行責任者および最高財務責任者の参加を得て、当社の開示管理および手続き(取引法に基づく規則13a-15(e)および15d15(e)で定義されている)の有効性を評価しました。当社の開示管理と手続きの評価に基づいて、経営陣は、2023年9月30日の時点で、以下に説明する重大な弱点のために当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
以下の是正計画で説明されているように、複雑な金融商品の評価の見直しに対して追加の統制を実施しました。複雑な金融商品評価の見直しに関連する重大な弱点は、追加の統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じて統制が有効であると結論付けるまで、改善されたとは見なされません。
年末と四半期末の決算プロセスに対する統制を強化していますが、まだ実施中です。また、追加の経理担当者を雇うつもりです。年末および四半期末の決算プロセスに関連する重大な弱点は、経営陣が十分な期間運用される効果的な統制を設計および実施し、テストを通じてこれらの統制が有効であると結論付けるまで、改善されたとは見なされません。
重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせであり、企業の年次または中間連結財務諸表の重要な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。
重大な弱点と当社が実施した追加手続きを十分に検討した結果、経営陣は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる中間要約連結財務諸表は、すべての重要な点で、当社の財政状態、経営成績、および中間財務諸表のGAAPに準拠して提示された期間のキャッシュフローを公正に示していると結論付けました。ただし、重大な弱点により、勘定残高の虚偽表示または不一致が生じた可能性があります。重要と考えられるクロージャー年次または中間連結財務諸表への更新、および特定の重大な弱点により、以下に説明する2022年3月31日および2022年6月30日に終了した四半期について、財務諸表および関連する開示に誤りが生じました。
54
目次
重大な弱点
以前に開示したように、2021年10月31日に終了した9か月間の未監査の要約連結財務諸表に関連して、複雑な金融商品の会計処理に対する効果的な審査管理の欠如に関連して、財務報告に対する内部統制に重大な弱点があることがわかりました。具体的には、統制は複雑な保証書の会計上の誤りを特定できませんでした。この誤りは、トリニティ・キャピタル社に発行された普通株式を購入するワラントに関連する負債を会社が適切に計上しなかったことに関するもので、その後取り消され、ローン契約の修正に関連して新しいワラントとして再発行されました。
さらに、2022年第2四半期の財務諸表の作成に関連して、トリニティ・キャピタルに発行された同じワラントに関連する負債の再評価に関連する重要でない誤りを特定し、修正しました。
2022年第3四半期の財務諸表の作成に関連して、以前に特定された重大な弱点が、2022年3月31日および2022年6月30日に終了した期間の、以前に発行された未監査の要約連結財務諸表に影響を及ぼす収益負債と私的ワラント負債の評価に関連する追加の重大な誤りにつながっていることがわかりました。これらの誤りは、2022年3月31日および2022年6月30日に終了した期間の未監査の要約連結財務諸表で、以前に提出された当該期間の財務諸表の再表示によって修正されました。
当社の経営陣は、複雑な金融商品に関連する財務報告に対する内部統制において以前に特定された重大な弱点は、重大な弱点を最初に特定した時点で、十分な会計リソースがなく、複雑な金融商品に関連する会計および財務報告の要件に対応するために正式に設計および実施された必要なビジネスプロセスおよび関連する内部統制がなかったためであると結論付けました。この重大な弱点は、2023年9月30日現在も存在し続けています。これは、この重大な弱点を是正する計画の一環として実施された統制が、管理者がテストを通じて統制が有効であると結論付けるのに十分な期間運用されていなかったためです。
さらに、以前に開示したように、2022年12月31日に終了した年度の財務諸表の作成に関連して、決算および財務報告プロセス全体の設計と運用に関連する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があることを確認しました。これには、口座調整のタイムリーな準備、効果的な職務分離、財務諸表の決算プロセスに関するタイムリーなレビューの欠如が含まれます。この重大な弱点は、会社が企業結合に基づいて上場した日から2022年12月31日までの間に、会社のリソースが限られており、決算および財務報告プロセスを監督するための適切なレベルの経験と技術的専門知識を備えた適切なリソースに加えて、正式に設計および実施された必要なビジネスプロセスおよび関連する内部統制がなかったという事実によるものであると結論付けました。この重大な弱点は、上記の理由、重大な弱点が最初に特定されてから比較的短い期間、および重大な弱点を是正するために必要な統制が部分的にしか実施されておらず、まだ十分にテストされていないため、2023年9月30日現在も存在し続けています。
改善計画
複雑な金融商品の会計処理に関する重大な弱点に関連する当社の是正計画には、以下が含まれます。
● | 会計分析と評価を必要とする複雑な会計および金融商品のインベントリを特定するために、複雑な金融商品の評価や技術的な会計リソースのレビューに対する追加の管理と手順を組み込んでいます。 |
● | 複雑な金融商品の審査管理の精度を高めます。そして |
● | 当社が利用する第三者の評価専門家や会計事務所による評価分析に関連するレビュープロセスを強化します。 |
55
目次
決算および財務報告プロセス全体の重大な弱点に関連する当社の是正計画には、以下が含まれます。
● | 現在のスタッフを増員し、適切な職務分掌を実現し、決算および財務報告プロセスの有効性を高めるために、技術会計および財務報告の経験を持つ人材を十分に雇用しています。そして |
● | 財務報告と開示の完全性、適時性、正確性を向上させるために、会計と財務報告の手順とシステムを改善しました。これには、会計のより判断の難しい分野の評価も含まれます。 |
私たちの改善計画の要素は時間をかけてしか達成できず、これらの取り組みが最終的に意図した効果をもたらすという保証はありません。経営陣が財務報告に対する内部統制を引き続き評価し、改善に努めているため、経営陣は重大な弱点に対処するために追加の措置を講じる必要があると判断する可能性があります。これらの重大な弱点は、経営陣が十分な期間にわたって機能する効果的な統制を設計および実施し、テストを通じてこれらの統制が効果的であると結論付けない限り、是正されたとは見なされません。統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が効果的に機能していると結論付けるまで、上記の重大な弱点は引き続き存在します。
経営陣は、是正計画の進捗状況を監視し、内部統制の不備の特定、状況、解決など、是正計画の進捗状況と結果について取締役会の監査委員会に定期的に報告しています。私たちは、私たちが講じた措置と将来講じる予定の措置が、特定された重大な弱点を是正すること、または財務報告に対する適切な内部統制の実施と維持の失敗、またはこれらの統制の回避によって将来追加の重大な弱点または財務結果の再表示が生じないという保証はできません。さらに、管理と手続きの強化に成功したとしても、将来、これらの統制と手続きは、不正や誤りを防止または特定したり、財務諸表の公正な表示を促進したりするのに十分ではない可能性があります。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した3か月間、上記の是正措置以外に、財務報告に対する内部統制には、取引法に基づいて公布された規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されている、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高いと思われる変更はありませんでした。
56
目次
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
時々、私たちは通常の業務過程で訴訟や請求を受けることがあります。訴訟やその他の法的手続きの結果は不明ですが、当社は、当社にとって不利な判決が下された場合に、個別に、またはまとめて当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす重要な法的手続きの当事者ではありません。当社は、損失を被る可能性が高い場合と、損失額または損失の範囲を合理的に見積もることができる場合に、不測の事態に備えて損害賠償を計上します。
アイテム 1A。リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、パートI「項目1A」で説明したリスク要因を慎重に検討する必要があります。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」は、当社の普通株式への投資を投機的または危険にする重要な要因について説明しています。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、発行者による株式の購入
2023年9月30日に終了した3か月間に、購入契約に基づいて普通株式6,336,199株をB. Riley Principal Capital-II LLCに売却し、1,270万ドルの純収入を受け取りました。株式の発行と売却による総収入は1,310万ドル、引受割引または手数料の合計は40万ドルでした。普通株式は、改正された1933年の証券法のセクション4(a)(2)および本契約に基づいて公布された規則Dの規則506(b)によって規定された登録要件の免除に基づいて発行されました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全性開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
57
目次
アイテム6 — 展示品
示す |
|
|
|
|
| |||||
番号 | 説明 | フォーム | ファイル番号 | 示す | 出願日 | |||||
2.1+ | 2021年10月6日付けの、スーパーノバ・パートナーズ・アクイジション・カンパニーII社、Supernova Merger Sub, Inc.、Supernova Romeoによる合意と合併計画 | 8-K | 001-40140 | 2.1 | 2021年10月6日 | |||||
2.2 | スーパーノバ・パートナーズ・アクイジション・カンパニーII株式会社、スーパーノバ・マージャー・サブ株式会社、スーパーノバ・ロメオ・マージャー・サブLLC、リゲッティ・ホールディングス株式会社による2021年12月23日付けの契約および合併計画の第1修正 | 8-K | 001-40140 | 2.1 | 2021年12月23日 | |||||
2.3 | スーパーノバ・パートナーズ・アクイジション・カンパニーII株式会社、スーパーノバ・マージャー・サブ株式会社、スーパーノバ・ロメオ・マージャー・サブ合同会社、リゲッティホールディングス株式会社による2022年1月10日付けの契約および合併計画の第2次修正 | 8-K | 001-40140 | 2.1 | 2022年1月10日 | |||||
3.1 | リゲッティコンピューティング株式会社の法人設立証明書 | 8-K | 001-40140 | 3.1 | 2022年3月7日 | |||||
3.2 | 修正および改訂 リゲッティコンピューティング社の細則 | 8-K | 001-40140 | 3.2 | 2022年11月14日 | |||||
4.1 | 検体普通株券 | 8-K | 001-40140 | 4.1 | 2022年3月7日 | |||||
4.2 | 検体保証書 | 8-K | 001-40140 | 4.2 | 2022年3月7日 | |||||
31.1* | 2022年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 | |||||||||
31.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。 | |||||||||
32.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法のセクション906に従って採択された18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定。 | |||||||||
101.インチ* | インラインXBRLインスタンス文書 — XBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インスタンス文書はインタラクティブデータファイルには表示されません。 | |||||||||
101.SCH* | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
58
目次
101.CAL* | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |||||||||
101.DEF* | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |||||||||
101.LAB* | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |||||||||
101.PRE* | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |||||||||
104* | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
* | ここに提出 |
59
目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
リゲッティコンピューティング株式会社 | |
/s/ スボード・クルカルニ | |
社長兼最高経営責任者のスボード・クルカルニ著 | |
(最高経営責任者および正式に権限を与えられた役員) | |
/s/ ジェフリー・A・ベルテルセン | |
最高財務責任者、ジェフリー・A・ベルテルセン著 | |
(最高会計責任者および正式に権限を与えられた役員) | |
日付は、2023年11月9日です |
60