SPHR-2023093000017952506/302024Q1偽00017952502023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:共通クラスメンバー2023-10-31エクセルリ:シェア0001795250米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-10-3100017952502023-09-30ISO 4217: 米ドル00017952502023-06-300001795250US-GAAP: 無関係な当事者メンバー2023-09-300001795250US-GAAP: 無関係な当事者メンバー2023-06-300001795250米国会計基準:関連当事者メンバー2023-09-300001795250米国会計基準:関連当事者メンバー2023-06-300001795250米国会計基準:共通クラスメンバー2023-09-300001795250米国会計基準:共通クラスメンバー2023-06-300001795250米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-09-300001795250米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-06-30ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア0001795250米国会計基準:セグメント継続事業メンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:セグメント継続事業メンバー2022-07-012022-09-3000017952502022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:セグメント非継続事業メンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:セグメント非継続事業メンバー2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:セグメント継続事業メンバー2023-06-300001795250米国会計基準:セグメント継続事業メンバー2022-06-300001795250米国会計基準:セグメント非継続事業メンバー2023-06-300001795250米国会計基準:セグメント非継続事業メンバー2022-06-3000017952502022-06-300001795250米国会計基準:セグメント継続事業メンバー2023-09-300001795250米国会計基準:セグメント継続事業メンバー2022-09-300001795250米国会計基準:セグメント非継続事業メンバー2023-09-300001795250米国会計基準:セグメント非継続事業メンバー2022-09-3000017952502022-09-300001795250米国会計基準:普通株式会員2023-06-300001795250米国会計基準:追加払込資本構成員2023-06-300001795250米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-06-300001795250米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-06-300001795250米国会計基準:親会員2023-06-300001795250米国会計基準:非支配持分メンバー2023-06-300001795250米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:親会員2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:追加払込資本構成員2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:普通株式会員2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:普通株式会員2023-09-300001795250米国会計基準:追加払込資本構成員2023-09-300001795250米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-09-300001795250米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-09-300001795250米国会計基準:親会員2023-09-300001795250米国会計基準:非支配持分メンバー2023-09-300001795250米国会計基準:普通株式会員2022-06-300001795250米国会計基準:追加払込資本構成員2022-06-300001795250米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-06-300001795250米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2022-06-300001795250米国会計基準:親会員2022-06-300001795250米国会計基準:非支配持分メンバー2022-06-300001795250米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:親会員2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:非支配持分メンバー2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:追加払込資本構成員2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:普通株式会員2022-09-300001795250米国会計基準:追加払込資本構成員2022-09-300001795250米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-09-300001795250米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2022-09-300001795250米国会計基準:親会員2022-09-300001795250米国会計基準:非支配持分メンバー2022-09-30SPR: セグメントSPHR: ネットワークSPHR: ゲスト0001795250SPHR: スタジオキャンパスメンバー2023-07-012023-09-30UTR: 平方フィート0001795250SPHR:ビッグドームメンバー2023-07-012023-09-30ウルトゥル:フィート0001795250SPHR: MSG 株主メンバーSPHR:マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント会員米国会計基準:スピンオフメンバー2023-04-20エクセルリ:ピュア0001795250米国会計基準:スピンオフメンバー米国会計基準:共通クラスメンバーSPHR:マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント会員2023-04-202023-04-200001795250米国会計基準:スピンオフメンバー米国会計基準:共通クラスメンバーSPHR:マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント会員2023-04-200001795250SPHR:スフィアエンターテインメントのメンバー米国会計基準:スピンオフメンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2023-04-200001795250米国会計基準:一般クラス B メンバー米国会計基準:スピンオフメンバーSPHR:マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント会員2023-04-202023-04-200001795250米国会計基準:一般クラス B メンバー米国会計基準:スピンオフメンバーSPHR:マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント会員2023-04-200001795250US-GAAP: 販売メンバーによる廃止された事業処分SPHR: タオグループホスピタリティメンバー2023-05-030001795250SPHR: MSGネットワークメンバー2023-09-300001795250米国会計基準:負債構成員SPHR: MSG ネットワークタームローンファシリティメンバー2023-09-300001795250米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:負債構成員SPHR: MSG ネットワークタームローンファシリティメンバー2023-10-020001795250SPHR: MSGネットワークメンバー米国会計基準:担保付債務メンバーSRT: シナリオ予測メンバー2023-11-082024-06-300001795250米国会計基準:担保付債務メンバーSPHR: MSG ネットワークタームローンファシリティメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-09-300001795250US-GAAP: 営業スピンオフメンバー以外の手段により廃止された事業はSPHR:マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250US-GAAP: 営業スピンオフメンバー以外の手段により廃止された事業はSPHR: タオグループホスピタリティメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250US-GAAP: 営業スピンオフメンバー以外の手段により廃止された事業は米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-07-012022-09-300001795250US-GAAP: 営業スピンオフメンバー以外の手段により廃止された事業は2022-07-012022-09-300001795250US-GAAP: 営業スピンオフメンバー以外の手段により廃止された事業はSPHR:マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント会員2022-07-012022-09-300001795250US-GAAP: 営業スピンオフメンバー以外の手段により廃止された事業はSPHR: タオグループホスピタリティメンバー2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR: イベント関連メンバーSPHR:スフィアエンターテインメントのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバー米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR: イベント関連メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR: イベント関連メンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR:スフィアエンターテインメントのメンバーSPHR: スポンサーシップ・サイネージ・エクソフィア広告とスイートライセンス会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバー米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR: スポンサーシップ・サイネージ・エクソフィア広告とスイートライセンス会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR: スポンサーシップ・サイネージ・エクソフィア広告とスイートライセンス会員2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR:主にアフィリエイト契約メンバーからのメディア関連SPHR:スフィアエンターテインメントのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバー米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR:主にアフィリエイト契約メンバーからのメディア関連米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR:主にアフィリエイト契約メンバーからのメディア関連2023-07-012023-09-300001795250US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管SPHR:スフィアエンターテインメントのメンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管SPHR: MSGネットワークメンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管US-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR:スフィアエンターテインメントのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR:スフィアエンターテインメントのメンバーSPHR: スポンサーシップ・サイネージ・エクソフィア広告とスイートライセンス会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバー米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR: スポンサーシップ・サイネージ・エクソフィア広告とスイートライセンス会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR: スポンサーシップ・サイネージ・エクソフィア広告とスイートライセンス会員2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR:主にアフィリエイト契約メンバーからのメディア関連SPHR:スフィアエンターテインメントのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバー米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR:主にアフィリエイト契約メンバーからのメディア関連米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:異動残業代メンバーSPHR:主にアフィリエイト契約メンバーからのメディア関連2022-07-012022-09-300001795250US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管SPHR:スフィアエンターテインメントのメンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管SPHR: MSGネットワークメンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管US-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR:スフィアエンターテインメントのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR:スフィアエンターテインメントのメンバーSPHR: 発券および会場ライセンス料収入会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバーSPHR: 発券および会場ライセンス料収入会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: 発券および会場ライセンス料収入会員2023-07-012023-09-300001795250SPHR:スフィアエンターテインメントのメンバーSPHR: スポンサーシップ・サイネージ・エクソフィア広告とスイートライセンス会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバーSPHR: スポンサーシップ・サイネージ・エクソフィア広告とスイートライセンス会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: スポンサーシップ・サイネージ・エクソフィア広告とスイートライセンス会員2023-07-012023-09-300001795250SPHR: 食品、飲料、商品収益メンバーSPHR:スフィアエンターテインメントのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバーSPHR: 食品、飲料、商品収益メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: 食品、飲料、商品収益メンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR:スフィアエンターテインメントのメンバーSPHR: メディアネットワークの収益メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバーSPHR: メディアネットワークの収益メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: メディアネットワークの収益メンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR:スフィアエンターテインメントのメンバーSPHR: メディアネットワークの収益メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバーSPHR: メディアネットワークの収益メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: メディアネットワークの収益メンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: 売掛金および関連当事者の売掛金メンバー2023-09-300001795250SPHR: 売掛金および関連当事者の売掛金メンバー2023-06-300001795250米国会計基準:その他の流動資産メンバー2023-09-300001795250米国会計基準:その他の流動資産メンバー2023-06-300001795250SPHR: 繰延収益およびその他の負債メンバー2023-09-300001795250SPHR: 繰延収益およびその他の負債メンバー2023-06-300001795250SPHR: 純関連当事者売掛金メンバーSRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2023-09-300001795250SPHR: 純関連当事者売掛金メンバーSRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2023-06-3000017952502023-10-012023-09-3000017952502025-10-012023-09-300001795250SPHR: SACOメンバー米国会計基準:持分法投資メンバー2023-09-300001795250SPHR: SACOメンバー米国会計基準:持分法投資メンバー2023-06-300001795250米国会計基準:持分法投資メンバーSPHR: ホロプロットローンメンバー2023-09-300001795250米国会計基準:持分法投資メンバーSPHR: ホロプロットローンメンバー2023-06-300001795250米国会計基準:持分法投資メンバーSPHR: ホロプロットメンバー2023-09-300001795250米国会計基準:持分法投資メンバーSPHR: ホロプロットメンバー2023-06-300001795250SPHR:マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント会員米国会計基準:持分法投資メンバー2023-09-300001795250SPHR:マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント会員米国会計基準:持分法投資メンバー2023-06-300001795250SPHR:容易に決定できる公正価値メンバーがいない株式証券投資2023-09-300001795250SPHR:容易に決定できる公正価値メンバーがいない株式証券投資2023-06-300001795250米国会計基準:持分法投資メンバーSPHR: ホロプロットローンメンバー2023-01-012023-01-310001795250米国会計基準:持分法投資メンバーSPHR: ホロプロットローンメンバー2023-01-31ISO 4217: ユーロ0001795250SPHR:マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント会員2023-07-012023-09-300001795250SPHR:マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント会員2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:土地会員2023-09-300001795250米国会計基準:土地会員2023-06-300001795250米国会計基準:ビルディングメンバー2023-09-300001795250米国会計基準:ビルディングメンバー2023-06-300001795250SPHR: 機器家具と備品メンバー2023-09-300001795250SPHR: 機器家具と備品メンバー2023-06-300001795250米国会計基準:リースホールド改善メンバー2023-09-300001795250米国会計基準:リースホールド改善メンバー2023-06-300001795250米国会計基準:建設中メンバー2023-09-300001795250米国会計基準:建設中メンバー2023-06-300001795250SPHR:スフィアエンターテインメントのメンバー2023-09-300001795250SPHR:スフィアエンターテインメントのメンバー2023-06-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバー2023-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバー2023-06-30SPHR: クレーム0001795250SPHR:MSGネットワークス株式会社合併メンバー2023-07-012023-09-3000017952502021-09-102021-09-100001795250SPHR: メッセージ決済契約メンバー米国会計基準:和解済み訴訟メンバー2023-03-142023-03-140001795250SPHR: メッセージ決済契約メンバー米国会計基準:和解済み訴訟メンバー2023-07-012023-09-3000017952502021-09-270001795250SPHR: MSGネットワーク利用規約メンバー米国会計基準:和解済み訴訟メンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: MSGネットワーク利用規約メンバー米国会計基準:和解済み訴訟メンバー2023-09-300001795250SPHR: MSGネットワーク利用規約メンバーSPHR: MSG ネットワーク保険会社会員米国会計基準:和解済み訴訟メンバー2023-04-062023-04-060001795250米国会計基準:担保付債務メンバーSPHR: MSG ネットワークタームローンファシリティメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-06-300001795250SPHR: LVSphereTermローンファシリティメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-09-300001795250SPHR: LVSphereTermローンファシリティメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-06-300001795250米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-09-300001795250米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-06-300001795250米国会計基準:担保付債務メンバー2019-10-110001795250SPHR: MSGネットワークメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2019-10-110001795250SPHR: MSGネットワークメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバー2019-10-110001795250SPHR: MSGネットワークメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSPHR: MSG ネットワークタームローンファシリティメンバー2019-10-110001795250SPHR: MSGネットワークメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバー2023-09-300001795250SRT: 最低メンバー数SPHR: MSGネットワークメンバーSPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバー米国会計基準:基本利率メンバー2019-10-112019-10-110001795250SPHR: MSGネットワークメンバーSPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバー米国会計基準:基本利率メンバーSRT: 最大メンバー数2019-10-112019-10-110001795250SRT: 子会社メンバーSPHR:R会員の夜間融資金利を確保していますSPHR: LVSphe覚えておいてください2019-10-112019-10-110001795250SRT: 最低メンバー数SPHR: MSGネットワークメンバーSPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバーSPHR:R会員の夜間融資金利を確保しています2019-10-112019-10-110001795250SPHR: MSGネットワークメンバーSPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバーSPHR:R会員の夜間融資金利を確保していますSRT: 最大メンバー数2019-10-112019-10-110001795250SPHR: MSGネットワークメンバーus-GAAP: 測定入力デフォルトレートメンバーSPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバー2019-10-112019-10-110001795250SRT: 最低メンバー数SPHR: MSGネットワークメンバーSPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバー2019-10-112019-10-110001795250SPHR: MSGネットワークメンバーSPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバーSRT: 最大メンバー数2019-10-112019-10-110001795250SPHR: MSGネットワークメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2023-09-300001795250SPHR: 測定入力レバレッジ率SPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバーSRT: 最大メンバー数2023-09-300001795250SPHR: インクリメンタル調整メンバーSPHR: 測定入力レバレッジ率SPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバー2023-09-300001795250SPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバーSRT: 最大メンバー数SPHR: 測定入力レバレッジカバレッジ率2023-09-300001795250SRT: 最低メンバー数SPHR: 測定入力インタレストカバレッジ率SPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバー2023-09-300001795250SPHR: 測定入力インタレストカバレッジ率SPHR: MSGネットワーククレジットファシリティメンバーSRT: 最大メンバー数2023-09-300001795250SRT: 子会社メンバーSPHR: LVSphe覚えておいてください米国会計基準:担保付債務メンバー2022-12-222022-12-220001795250SRT: 子会社メンバーSPHR: LVSphe覚えておいてください米国会計基準:担保付債務メンバー2022-12-220001795250SRT: 子会社メンバーSPHR: LVSphe覚えておいてください米国会計基準:基本利率メンバー2022-12-222022-12-220001795250SRT: 子会社メンバーSPHR:R会員の夜間融資金利を確保していますSPHR: LVSphe覚えておいてください2022-12-222022-12-220001795250SRT: 子会社メンバーSPHR: LVSphe覚えておいてください2023-09-300001795250SRT: 子会社メンバーSPHR: LVSphe覚えておいてくださいSPHR: 測定入力見込み債務サービスカバレッジ比率2022-12-220001795250SRT: 子会社メンバーSPHR: 測定入力履歴債務サービスカバレッジ比率SPHR: LVSphe覚えておいてください2022-12-220001795250SRT: 最低メンバー数SRT: 子会社メンバーSPHR: 測定入力履歴債務サービスカバレッジ比率SPHR: LVSphe覚えておいてください2022-12-220001795250SRT: 最低メンバー数SRT: 子会社メンバーSPHR: LVSphe覚えておいてくださいSPHR: 測定入力見込み債務サービスカバレッジ比率2022-12-220001795250SRT: 最低メンバー数SRT: 子会社メンバーSPHR: 最小流動性ステップダウンメンバーSPHR: LVSphe覚えておいてください2022-12-220001795250SRT: 子会社メンバーSPHR: 最小流動性ステップダウンメンバーSPHR: LVSphe覚えておいてください2022-12-220001795250SRT: 最低メンバー数SRT: 子会社メンバーSPHR: LVSphe覚えておいてください2022-12-220001795250SRT: 子会社メンバーSPHR: LVSphe覚えておいてください2022-12-220001795250SPHR: DDTLファシリティメンバーSPHR:スフィアエンターテインメントのメンバー米国会計基準:担保付債務メンバーSPHR: MSG エンターテイメントホールディングスのメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-04-200001795250SPHR: DDTLファシリティメンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2023-04-202023-04-200001795250SPHR: DDTLファシリティメンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2023-07-140001795250SPHR: DDTLファシリティメンバーSPHR: MSG エンターテイメントメンバーSPHR:スフィアエンターテインメントのメンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2023-08-092023-08-090001795250SPHR: MSGネットワークメンバーSPHR: MSG ネットワークタームローンファシリティメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバーSPHR: MSG ネットワークタームローンファシリティメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: LVSphe覚えておいてくださいSPHR: LVSphe覚えておいてください2023-07-012023-09-300001795250SPHR: LVSphe覚えておいてくださいSPHR: LVSphe覚えておいてください2022-07-012022-09-300001795250SPHR: DDTLファシリティメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: DDTLファシリティメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR:MSGネットワークとLVSpheは覚えています2023-07-012023-09-300001795250SPHR:MSGネットワークとLVSpheは覚えています2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:負債構成員SPHR: MSG ネットワークタームローンファシリティメンバー2023-06-300001795250米国会計基準:負債構成員SPHR: LVSphe覚えておいてください2023-09-300001795250米国会計基準:負債構成員SPHR: LVSphe覚えておいてください2023-06-300001795250SPHR:MSGネットワークとLVSpheは覚えています2023-09-300001795250SPHR:MSGネットワークとLVSpheは覚えています2023-06-3000017952502023-04-19SPHR: プラン0001795250US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-07-012023-09-300001795250US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2022-07-012022-09-300001795250US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-07-012023-09-300001795250US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2022-07-012022-09-300001795250US-GAAP: 退職後のその他の年金プランまたは補足プラン確定給付加入者2023-07-012023-09-300001795250SPHR: 貯蓄プランメンバー米国会計基準:セグメント継続事業メンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: 貯蓄プランメンバー米国会計基準:セグメント継続事業メンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: 貯蓄プランメンバー米国会計基準:セグメント非継続事業メンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: 貯蓄プランメンバー米国会計基準:セグメント非継続事業メンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: 貯蓄プランメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: 貯蓄プランメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: パフォーマンスストックユニットと制限付きストックユニットメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: パフォーマンスストックユニットと制限付きストックユニットメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: 従業員メンバーSPHR: パフォーマンスストックユニットと制限付きストックユニットメンバー2023-09-300001795250SPHR: 従業員メンバーSPHR: パフォーマンスストックユニットと制限付きストックユニットメンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:株式報酬プランメンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:共通クラスメンバー2020-03-310001795250米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2023-06-300001795250米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-06-300001795250米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2023-09-300001795250米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-09-300001795250米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2022-06-300001795250米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2022-06-300001795250米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2022-09-300001795250米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2022-09-300001795250米国会計基準:一般クラス B メンバーSPHR: ドーランファミリーグループのメンバー2023-09-300001795250SPHR: ドーランファミリーグループのメンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2023-09-300001795250SPHR: ドーランファミリーグループのメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: ドーランファミリーグループのメンバー2023-09-300001795250米国会計基準:関連当事者メンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:関連当事者メンバー2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:関連当事者メンバー2022-07-012023-06-300001795250SPHR: オーディエンス測定およびデータ分析サービスのメンバーSPHR: A605合同会社のメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: メディア権利料金会員米国会計基準:関連当事者メンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: メディア権利料金会員米国会計基準:関連当事者メンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: MSGスポーツメンバーSPHR: 費用償還会員2023-07-012023-09-300001795250SPHR: MSGスポーツメンバーSPHR: 費用償還会員2022-07-012022-09-300001795250SPHR:企業の一般管理費ネットメンバーSPHR: MSG エンターテイメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR:企業の一般管理費ネットメンバーSPHR: MSG エンターテイメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:関連当事者メンバーSPHR: オリジネーションマスターコントロールとテクニカルサービスメンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:関連当事者メンバーSPHR: オリジネーションマスターコントロールとテクニカルサービスメンバー2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:関連当事者メンバーSPHR: その他の営業経費、ネットメンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:関連当事者メンバーSPHR: その他の営業経費、ネットメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR:企業の一般管理費ネットメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:セグメント継続事業メンバーSPHR:スフィアエンターテインメントのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバー米国会計基準:セグメント継続事業メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:セグメント継続事業メンバーSPHR:スフィアエンターテインメントのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: MSGネットワークメンバー米国会計基準:セグメント継続事業メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR:マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001795250SPHR: 顧客とメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-09-302023-09-300001795250SPHR: 顧客とメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-06-302023-06-300001795250米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバーSPHR: 顧客Bメンバー2023-09-302023-09-300001795250米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバーSPHR: 顧客Bメンバー2023-06-302023-06-300001795250SPHR: 顧客RCメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-09-302023-09-300001795250SPHR: 顧客RCメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-06-302023-06-300001795250米国会計基準:顧客集中リスクメンバーSPHR: お客様1メンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:顧客集中リスクメンバーSPHR: お客様1メンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:顧客集中リスクメンバーSPHR: 顧客2 メンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:顧客集中リスクメンバーSPHR: 顧客2 メンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2022-07-012022-09-300001795250米国会計基準:顧客集中リスクメンバーSPHR: カスタマー3メンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-07-012023-09-300001795250米国会計基準:顧客集中リスクメンバーSPHR: カスタマー3メンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2022-07-012022-09-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
____________________
フォーム 10-Q
________________________
(マークワン)
| | | | | | | | |
| ☑ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年9月30日
または
| | | | | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号: 001-39245
スフィアエンターテインメント株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 84-3755666 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
ツーペンプラザ | ニューヨーク | , | ニューヨーク州 | | 10121 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (725) 258-0001
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
クラス A 普通株式 | SPHR | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 ☑ はい☐ いいえ
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 ☑ はい☐ いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☑ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。 ☐はい ☑いいえ
2023年10月31日現在の発行済普通株式の数:
| | | | | | | | |
クラスAの普通株式額面価格は1株あたり0.01ドル | — | 28,243,621 | |
クラスBの普通株式額面価格は1株あたり0.01ドル | — | 6,866,754 | |
スフィアエンターテインメント株式会社
フォーム10-Qへのインデックス
| | | | | |
| ページ |
パートI。財務情報 | |
| |
アイテム 1.財務諸表 | |
| |
2023年9月30日および2023年6月30日現在の要約連結貸借対照表 (未監査) | 1 |
| |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の要約連結営業諸表(未監査) | 2 |
| |
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間の包括利益(損失)の要約連結計算書(未監査) | 3 |
| |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) | 4 |
| |
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間の株主資本および償還可能な非支配持分の要約連結計算書(未監査) | 6 |
| |
要約連結財務諸表の注記(未監査) | 7 |
| |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 28 |
| |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 42 |
| |
アイテム 4.統制と手続き | 42 |
| |
パートII。その他の情報 | |
| |
アイテム 1.法的手続き | 43 |
| |
| |
アイテム2。株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入 | 44 |
| |
アイテム 6.展示品 | 45 |
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結貸借対照表(未監査)
(千単位、1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在 |
| | 9月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2023 |
| | | | |
資産 | | | | |
現在の資産: | | | | |
現金、現金同等物、および制限付現金 | | $ | 451,742 | | | $ | 429,114 | |
| | | | |
| | | | |
売掛金、純額 | | 114,247 | | | 112,309 | |
| | | | |
関連当事者の売掛金、現在 | | 41,778 | | | 26,405 | |
| | | | |
前払費用およびその他の流動資産 | | 66,255 | | | 56,085 | |
| | | | |
流動資産合計 | | 674,022 | | | 623,913 | |
| | | | |
| | | | |
非流動資産: | | | | |
非連結関連会社への投資 | | 50,788 | | | 394,519 | |
資産および設備、純額 | | 3,471,141 | | | 3,307,161 | |
使用権リース資産 | | 90,000 | | | 84,912 | |
グッドウィル | | 456,807 | | | 456,807 | |
無形資産、純額 | | 17,131 | | | 17,910 | |
| | | | |
その他の非流動資産 | | 104,765 | | | 87,793 | |
| | | | |
総資産 | | $ | 4,864,654 | | | $ | 4,973,015 | |
| | | | |
負債と資本 |
流動負債: | | | | |
買掛金、未払金、その他の流動負債 | | $ | 428,091 | | | $ | 515,731 | |
関連当事者の買掛金、現在 | | 27,691 | | | 56,446 | |
長期債務の現在の部分 | | 103,125 | | | 82,500 | |
| | | | |
オペレーティングリース負債、流動負債 | | 13,104 | | | 10,127 | |
| | | | |
| | | | |
繰延収益 | | 70,904 | | | 27,337 | |
| | | | |
流動負債合計 | | 642,915 | | | 692,141 | |
| | | | |
非流動負債: | | | | |
長期債務、繰延ファイナンス費用を差し引いたもの | | 1,098,335 | | | 1,118,387 | |
オペレーティングリース負債、非流動負債 | | 111,591 | | | 110,259 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
繰延税金負債、純額 | | 285,852 | | | 379,552 | |
その他の非流動負債 | | 90,073 | | | 88,811 | |
| | | | |
負債総額 | | 2,228,766 | | | 2,389,150 | |
コミットメントと不測の事態(注記9を参照) | | | | |
| | | | |
株式: | | | | |
クラスA普通株式 (a) | | 282 | | | 278 | |
クラスB普通株式 (b) | | 69 | | | 69 | |
| | | | |
追加払込資本 | | 2,368,059 | | | 2,376,420 | |
| | | | |
利益剰余金 | | 278,461 | | | 212,036 | |
| | | | |
その他の包括損失の累計 | | (10,983) | | | (4,938) | |
株主資本の総額 | | 2,635,888 | | | 2,583,865 | |
| | | | |
| | | | |
負債と資本の合計 | | $ | 4,864,654 | | | $ | 4,973,015 | |
__________________
(a) クラスAの普通株式、$0.01一株あたりの額面価格、 120,000承認された株式。 28,244そして 27,812それぞれ2023年9月30日と2023年6月30日の時点で発行された株式と発行済株式です。
(b) クラスBの普通株式、$0.01一株あたりの額面価格、 30,000承認された株式。 6,8672023年9月30日および2023年6月30日の時点で発行済みおよび発行された株式。
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結営業明細書(未監査)
(千単位、1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
収入 (a) | | $ | 118,007 | | | $ | 123,129 | | | | | |
| | | | | | | | |
直接営業経費 (a) | | (84,499) | | | (75,420) | | | | | |
販売費、一般管理費 (a) | | (87,144) | | | (94,631) | | | | | |
減価償却と償却 | | (14,259) | | | (6,133) | | | | | |
その他の利益、純額 | | 1,497 | | | 2,000 | | | | | |
リストラ費用 | | (3,391) | | | — | | | | | |
営業損失 | | (69,789) | | | (51,055) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息収入 | | 4,378 | | | 3,333 | | | | | |
| | | | | | | | |
その他の収益(費用)、純額 | | 42,196 | | | (415) | | | | | |
| | | | | | | | |
所得税控除前の継続事業による損失 | | (23,215) | | | (48,137) | | | | | |
所得税給付 | | 90,287 | | | 1,834 | | | | | |
継続事業からの収益(損失) | | 67,072 | | | (46,303) | | | | | |
非継続事業からの(損失)収入、税引後 | | (647) | | | 2,260 | | | | | |
当期純利益 (損失) | | 66,425 | | | (44,043) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
控除:非継続事業からの償還不可能な非支配持分に帰属する純損失 | | — | | | (410) | | | | | |
控除:非継続事業からの償還可能な非支配持分に帰属する純利益 | | — | | | 1,124 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
スフィアエンターテインメント社の株主に帰属する純利益(損失) | | $ | 66,425 | | | $ | (44,757) | | | | | |
| | | | | | | | |
普通株式1株あたりの基本利益(損失) | | | | | | | | |
継続業務 | | $ | 1.92 | | | $ | (1.35) | | | | | |
中止された業務 | | $ | (0.02) | | | $ | 0.05 | | | | | |
スフィアエンターテインメント社の株主に帰属する普通株式1株あたりの基本利益(損失) | | $ | 1.90 | | | $ | (1.30) | | | | | |
| | | | | | | | |
普通株式1株あたりの希薄化後利益(損失) | | | | | | | | |
継続業務 | | $ | 1.90 | | | $ | (1.35) | | | | | |
中止された業務 | | $ | (0.01) | | | $ | 0.05 | | | | | |
スフィアエンターテインメント社の株主に帰属する普通株式1株あたりの希薄化後利益(損失) | | $ | 1.89 | | | $ | (1.30) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式数: | | | | | | | | |
ベーシック | | 34,911 | | | 34,403 | | | | | |
希釈 | | 35,226 | | | 34,403 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
_________________
(a) 注14を参照してください。関連当事者間の取引。関連当事者の収益と費用の詳細については。
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
スフィアエンターテインメント株式会社
包括利益(損失)の要約連結計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 | | | |
| | | | 9月30日 | | | |
| | | | 2023 | | | | 2022 | | | | | |
当期純利益 (損失) | | | | $ | 66,425 | | | | | $ | (44,043) | | | | | | | |
その他の包括損失、所得税控除前: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
純定期給付費用に含まれる正味保険数理(損失)利益の償却 | | | | (241) | | | | | 510 | | | | | | | |
累積翻訳調整 | | | | (7,919) | | | | | (16,080) | | | | | | | |
その他の包括損失、所得税控除前 | | | | (8,160) | | | | | (15,570) | | | | | | | |
所得税給付 | | | | 2,115 | | | | | 2,944 | | | | | | | |
その他の包括損失、所得税控除後 | | | | (6,045) | | | | | (12,626) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
包括利益 (損失) | | | | 60,380 | | | | | (56,669) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
控除:非継続事業からの償還不可能な非支配持分に帰属する純損失 | | | | — | | | | | (410) | | | | | | | |
控除:非継続事業からの償還可能な非支配持分に帰属する純利益 | | | | — | | | | | 1,124 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
スフィアエンターテインメント社の株主に帰属する包括利益(損失) | | | | $ | 60,380 | | | | | $ | (57,383) | | | | | | | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
営業活動: | | | | |
当期純利益 (損失) | | $ | 66,425 | | | $ | (44,043) | |
純利益(損失)を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | | | | |
減価償却と償却 | | 14,259 | | | 29,755 | |
その他の利益、純額 | | (1,497) | | | (2,000) | |
繰延融資費用の償却 | | 1,085 | | | 1,304 | |
繰延所得税(給付)費用 | | (91,585) | | | 1,012 | |
株式ベースの報酬費用 | | 4,883 | | | 15,188 | |
| | | | |
| | | | |
非現金リース費用 | | 1,027 | | | 7,126 | |
公正価値が容易に決定できる株式投資の純未実現損失(利益)と非連結関連会社の損失(収益) | | 20,949 | | | (671) | |
| | | | |
その他の非現金調整 | | 67 | | | 242 | |
資産と負債の変化: | | | | |
売掛金、純額 | | (1,922) | | | 14,293 | |
関連当事者の売掛金と買掛金、純額 | | (44,128) | | | (15,615) | |
前払費用とその他の流動資産と固定資産 | | (25,841) | | | (13,108) | |
買掛金、未払債およびその他の流動負債、非流動負債 | | (80,124) | | | (92,590) | |
| | | | |
| | | | |
繰延収益 | | 43,567 | | | 25,468 | |
使用権のリース資産とオペレーティングリース負債 | | (1,806) | | | (7,544) | |
営業活動に使用された純現金 | | (94,641) | | | (81,183) | |
| | | | |
投資活動: | | | | |
設備投資、純額 | | (164,950) | | | (270,088) | |
MSGE留保権の売却による収入 | | 256,501 | | | — | |
資本化利息 | | (25,053) | | | (20,466) | |
その他の投資活動 | | — | | | 1,517 | |
| | | | |
持分証券の売却による収入 | | — | | | 3,819 | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | | 66,498 | | | (285,218) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
|
資金調達活動: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
ディレイド・ドロー・ターム・ローンファシリティからの収入 | | 65,000 | | | — | |
株式ベースの報酬として発行された株式の代わりに支払われる税金 | | (14,146) | | | (13,967) | |
非支配株主の資本拠出 | | — | | | 500 | |
非支配株主への分配 | | — | | | (530) | |
特定の株式報酬の決済に関連する関係者への配分 | | — | | | (571) | |
リボルビング・クレジット・ファシリティからの収入 | | — | | | 7,860 | |
| | | | |
長期債務の元本返済 | | — | | | (13,312) | |
| | | | |
資金調達費用の支払い | | — | | | (3) | |
| | | | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | | 50,854 | | | $ | (20,023) | |
| | | | |
現金、現金同等物、制限付現金に対する為替レートの影響 | | (83) | | | (693) | |
現金、現金同等物、制限付現金の純増加(減少) | | 22,628 | | | (387,117) | |
| | | | |
現金、現金同等物、および継続事業からの制限付現金、期初 | | 429,114 | | | 760,312 | |
現金、現金同等物、および非継続事業からの制限付現金、期初 | | — | | | 85,698 | |
現金、現金同等物、および期首制限付現金 | | 429,114 | | | 846,010 | |
現金、現金同等物、および継続事業からの制限付現金、期末 | | 451,742 | | | 325,748 | |
現金、現金同等物、および非継続事業からの制限付現金、期末 | | — | | | 133,145 | |
現金、現金同等物、および期末制限付現金 | | $ | 451,742 | | | $ | 458,893 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
非現金投資および資金調達活動: | | | | |
発生したがまだ支払われていない資本支出 | | $ | 122,393 | | | $ | 35,986 | |
ディレイド・ドロー・ターム・ローンファシリティの非現金返済 | | $ | 65,512 | | | $ | — | |
資産と設備を資本とする株式ベースの報酬 | | $ | 906 | | | $ | 910 | |
非連結関連会社への投資と融資 | | $ | — | | | $ | 1,969 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結株主資本計算書
および償還可能な非支配持分
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 共通 株式 発行済み | | [追加] 支払い済み 資本 | | 利益剰余金 (累積赤字) | | 累積 その他 包括的 損失 | | トータルスフィアエンターテイメント株式会社株主資本 | | 非- 引き換え可能 非制御 興味 | | 総資本 | | 償還可能 非制御 興味 |
2023年6月30日現在の残高 | | $ | 347 | | | $ | 2,376,420 | | | $ | 212,036 | | | $ | (4,938) | | | $ | 2,583,865 | | | $ | — | | | $ | 2,583,865 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
当期純利益 | | — | | | — | | | 66,425 | | | — | | | 66,425 | | | — | | | 66,425 | | | — | |
その他の包括損失 | | — | | | — | | | — | | | (6,045) | | | (6,045) | | | — | | | (6,045) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | | — | | | 5,789 | | | — | | | — | | | 5,789 | | | — | | | 5,789 | | | — | |
株式報酬のために発行された株式に関連する源泉徴収 | | 4 | | | (14,150) | | | — | | | — | | | (14,146) | | | — | | | (14,146) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日現在の残高 | | $ | 351 | | | $ | 2,368,059 | | | $ | 278,461 | | | $ | (10,983) | | | $ | 2,635,888 | | | $ | — | | | $ | 2,635,888 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日現在の残高 | | $ | 342 | | | $ | 2,301,970 | | | $ | (290,736) | | | $ | (48,355) | | | $ | 1,963,221 | | | $ | 12,163 | | | $ | 1,975,384 | | | $ | 184,192 | |
純損失 | | — | | | — | | | (44,757) | | | — | | | (44,757) | | | (410) | | | (45,167) | | | 1,124 | |
その他の包括損失 | | — | | | — | | | — | | | (12,626) | | | (12,626) | | | — | | | (12,626) | | | — | |
株式ベースの報酬 | | — | | | 15,511 | | | — | | | — | | | 15,511 | | | — | | | 15,511 | | | — | |
株式報酬のために発行された株式に関連する源泉徴収 | | — | | | (13,967) | | | — | | | — | | | (13,967) | | | — | | | (13,967) | | | — | |
プットオプションの増加 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
寄稿 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | | | 500 | | | — | |
ディストリビューション | | — | | | (379) | | | — | | | — | | | (379) | | | (530) | | | (909) | | | (192) | |
2022年9月30日現在の残高 | | $ | 342 | | | $ | 2,303,135 | | | $ | (335,493) | | | $ | (60,981) | | | $ | 1,907,003 | | | $ | 11,723 | | | $ | 1,918,726 | | | $ | 185,711 | |
|
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。 |
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
以下の要約連結財務諸表の注記(未監査)に含まれるすべての金額は、1株あたりのデータまたはその他の記載がない限り、米ドルおよび千単位で表示されています。0
ノート 1.事業内容とプレゼンテーションの基礎
事業内容の説明
スフィアエンターテイメント株式会社(以下「当社」)は、以下で構成される一流のライブエンターテイメントおよびメディア企業です 二レポート可能なセグメント、スフィアとMSGネットワーク。Sphereは次世代のエンターテイメントメディアで、MSGネットワークスが運営しています 二地域のスポーツおよびエンターテイメントネットワーク、および消費者向けの認証済みストリーミング製品。
球体: このセグメントは球体を反映していますTMは、比類のない規模で多感覚的なストーリーテリングを可能にする最先端のテクノロジーを搭載した次世代のエンターテイメントメディアです。同社の最初のSphereは、2023年9月にラスベガスにオープンしました。会場は最大収容可能です 20,000ゲストと、スフィアエクスペリエンスを含むさまざまなイベントを一年中開催しますTMオリジナルの没入型プロダクションのほか、有名アーティストのコンサートやレジデンシー、マーキースポーツや企業イベントが特徴です。この戦略を支えているのがSphere Studiosです。Sphere Studiosには、クリエイティブ、プロダクション、テクノロジー、ソフトウェアの専門家からなるチームが所属し、社内で完全なクリエイティブおよびプロダクションサービスを提供しています。バーバンクのスタジオキャンパスには 68,000-平方フィートの開発施設、およびビッグドーム、 28,000-平方フィート、 100-ラスベガスのSphereにある4分の1サイズのスクリーンを備えた高さ1フィートのカスタムドームは、Sphereのコンテンツの特別な上映、制作施設、およびラボとして機能します。
MSGネットワーク:このセグメントは、同社の地域スポーツおよびエンターテイメントネットワークであるMSGネットワークとMSG Sportsnetのほか、消費者向けの認証済みストリーミング製品であるMSG +で構成されています。MSG Networksは、ニューヨークの指定市場地域だけでなく、ニューヨーク、ニュージャージー、コネチカット、ペンシルバニアの他の地域にもサービスを提供しており、地元の限定ライブゲームや、全米バスケットボール協会(「NBA」)のニューヨークニックス(「ニックス」)、ニューヨークレンジャーズ(「レンジャーズ」)、ニューヨークアイランダーズ(「ニックス」)のその他の番組など、幅広いスポーツコンテンツを特集しています。ナショナルホッケーリーグ(「NHL」)の「アイランダーズ」)、ニュージャージーデビルズ(「デビルズ」)、バッファローセイバーズ(「セイバーズ」)、そしてニューヨークの大幅な報道ナショナル・フットボール・リーグ(「NFL」)のジャイアンツ(「ジャイアンツ」)とバッファロー・ビルズ(「ビルズ」)。
スフィアエンターテイメント株式会社(旧マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント・コーポレーション)は、2019年11月21日にマディソン・スクエア・ガーデン・スポーツ・コーポレーション(「MSGスポーツ」)の直接の完全子会社として設立されました。2020年4月17日、MSGスポーツは会社のすべての発行済み普通株式をMSGスポーツの株主に分配しました(「2020年エンターテイメント・ディストリビューション」)。文脈上別段の定めがない限り、「スフィアエンターテインメント」または「当社」への言及はすべて、持株会社であるスフィアエンターテインメント株式会社、およびその直接的および間接的な子会社を総称して指します。
MSG エンターテイメント・ディストリビューション
2023年4月20日(「MSGE配布日」)に、会社はおおよその配布を行いました 67マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント・コーポレーション(「MSGエンターテインメント」、旧MSGEスピンコ株式会社)の発行済み普通株式の株主(「MSGEディストリビューション」)に対する割合(「MSGEディストリビューション」)。当社が保有する株式は約 33MSGE分配直後のMSGエンターテインメントの発行済み普通株式(MSGエンターテインメントクラスA普通株式の形で)の%(「MSGE留保持分」)。MSGEの配布日以降、当社はSphere事業とMSGネットワーク事業を維持し、MSGエンターテインメントは現在、Sphere事業を除くエンターテインメント事業セグメントを通じて当社が以前所有および運営していた従来のライブエンターテイメント事業を所有しています。 MSGEディストリビューションでは、会社の株主は(a)を受け取りました 一MSGエンターテインメントのクラスA普通株式のシェア、額面$0.011株あたり、会社のクラスA普通株式1株につき、額面$0.012023年4月14日(「基準日」)の営業終了時点で記録されている1株あたり、および(b) 一MSGエンターテインメントのクラスB普通株式のシェア、額面$0.011株あたり、会社のクラスB普通株式1株につき、額面$0.01営業終了時、ニューヨーク時間、基準日時点で記録上保有されている1株あたり。 注1を参照してください。事業内容と表示基準、詳細については、2023年6月30日までの年度のフォーム10-Kの年次報告書(「2023フォーム10-K」)に含まれる連結財務諸表を参照してください。
2023年9月30日現在、MSGE留保持分の一部が売却され、MSGE留保持分の一部を使用してMSGエンターテインメントに遅延ドロー・ターム・ローンを返済した結果(詳細は注記6で説明します)。非連結関連会社への投資と ノート10。クレジットファシリティ)によると、当社はもはやMSGエンターテインメントの発行済み普通株式を保有していません。
2023年4月20日現在、MSGエンターテインメント事業は事業中止の基準を満たしています。注3を参照してください。廃止された事業、 2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表へ MSGEディストリビューションの詳細については。
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
タオグループのホスピタリティディスポジション
2023年5月3日、当社はその売却を完了しました 66.9ラグジュアリーライフスタイルとホスピタリティセクターに焦点を当てたグローバル投資会社であるモハリホスピタリティリミテッドの子会社(「タオグループホスピタリティディスポジション」)のTAOグループサブホールディングスLLC(「タオグループホスピタリティディスポジション」)の過半数の持分。注3を参照してください。タオグループのホスピタリティ・ディスポジションの詳細については、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表を参照してください。
プレゼンテーションの基礎
会社は6月30日に終了する会計年度ベースで報告します番目の(「会計年度」)。これらの未監査の要約連結財務諸表では、2024年6月30日と2023年に終了した年度は、それぞれ「2024会計年度」と「2023会計年度」と呼ばれます。
当社は、提示されたすべての期間において、MSGエンターテインメント事業とタオグループホスピタリティ事業の両方を非継続事業として提示しました。注3を参照してください。MSGEディストリビューションとタオグループのホスピタリティディスポジションの会計処理に関するさらなる議論のため、事業を中止しました。
添付の要約連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)および証券取引委員会(「SEC」)の規則S-Xの規則10-01の指示に従って作成されており、2023年フォーム10-Kに含まれる2023会計年度の当社の監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
当社の意見では、添付の要約連結財務諸表には、2023年9月30日現在の会社の財政状態と、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の経営成績、および2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のキャッシュフローを公正に計算するために必要な、通常の定期調整のみで構成されるすべての調整が含まれています。2023年9月30日現在の要約連結財務諸表と添付の注記は、監査済みの年次連結財務諸表から導き出されたものですが、監査済み年次連結財務諸表の脚注開示のすべてが含まれているわけではありません。
提示された期間の経営成績は、必ずしも将来の中間期間または通年に期待される業績を示すものではありません。 当社のMSGネットワークセグメントは、会計年度の第2四半期と第3四半期に年間収益のより高いシェアを獲得しています。これは、MSGネットワークスの広告収入が主にライブNBAおよびNHLのプロスポーツ番組の在庫販売から得られているためです。
再分類
比較しやすくするために、前期の一部の金額は、GAAPに従って当年度の表示に合わせて再分類されています。
ノート 2. 会計方針
統合の原則
会社の要約連結財務諸表には、スフィアエンターテインメント社とその子会社の勘定が含まれています。また、2023年5月3日、2023年4月20日、2022年12月2日にそれぞれ処分されるまでは、タオ・グループ・ホスピタリティ、MSGエンターテインメント、ボストン・コーリング・イベント合同会社(「BCE」)のアカウントも含まれていました。連結により、重要な会社間取引と残高はすべてなくなりました。
処分前に、タオ・グループ・ホスピタリティとボストン・コーリング・イベント合同会社は、他の株主が所有する株式を、添付の連結貸借対照表に非継続事業の償還可能または償還不可能な非支配持分として表示され、純利益(損失)およびその他の包括利益(損失)の他の株主の部分は、償還に起因する純利益(損失)または包括利益(損失)として示されました。付随する連結事業における非継続事業からの償還可能または償還不可能な非支配持分営業報告書と包括利益(損失)の連結計算書をそれぞれ。
注3を参照してください。タオグループのホスピタリティディスポジションとMSGEディストリビューションの詳細については、廃止された事業をご覧ください。注2を参照してください。タオグループホスピタリティの償還可能な非支配持分の分類に関する2023年フォーム10-Kに含まれる監査済み年次連結財務諸表への重要な会計方針の要約。
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
見積もりの使用
添付の要約連結財務諸表をGAAPに準拠して作成するには、経営陣が将来の出来事について見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりと基礎となる仮定は、報告される資産と負債の金額、偶発的な資産と負債に関する開示、および報告される収益と費用の金額に影響します。このような見積もりには、信用損失、投資の評価、のれん、無形資産、繰延生産コスト、その他の長期資産、繰延税金資産、年金およびその他の退職後の給付債務、および関連する純定期給付費用、およびその他の負債が含まれます。さらに、見積もりは、収益の計上、権利料、業績および株式ベースの報酬、減価償却、訴訟事項などに使用されます。経営陣は、要約連結財務諸表での見積もりの使用は合理的であると考えています。
経営陣は、過去の経験や、一般的な経済環境や将来取る可能性のある措置など、その他の要因を使用して、見積もりを継続的に評価します。会社は、事実と状況に応じてそのような見積もりを調整します。ただし、これらの見積もりには重大な不確実性や判断が伴い、正確に決定することはできません。また、これらの見積もりは、ある時点での経営陣の最善の判断に基づいているため、これらの見積もりは最終的に実際の結果と異なる場合があります。経済環境の弱さまたは会社の制御が及ばないその他の要因による見積もりの変化は重大な場合があり、将来の期間の会社の要約連結財務諸表に反映されます。
会社のオリジナルの没入型プロダクションの制作費
2023年9月30日以降、当社が最初のオリジナルの没入型プロダクションを完了してデビューしたことを除いて、製造コストに関連する直接営業費用に関する当社の会計方針に重要な変更はありません。 地球からのはがき、 2024会計年度の第2四半期に償却が開始されました。
流動性と継続性
添付の未監査の要約連結財務諸表が発行された日付(「発行日」)の時点で、経営陣は、会計基準更新第2014-15号「企業が継続企業として存続する能力に関する不確実性の開示」(サブトピック205-40)に従って、会社における以下の状況および事象の有無を評価しました。
2023年9月30日現在、当社の無制限の現金および現金同等物の残高(約ドルを含む)123,100主にチケット販売に関連する前払いの現金収入は、$でした433,507、$と比較して131,9652023年6月30日の時点です。2023年9月30日現在、無制限の現金および現金同等物に含まれていたのはドルでした113,950MSGネットワークスのクレジットファシリティ(注記10で定義されているとおり)に基づく契約(注記10で定義されているとおり)の遵守を維持するために会社に分配することができないMSGネットワークスの現金および現金同等物の金額です。クレジットファシリティ)。2023年9月30日現在、会社の制限付現金残高は$でした18,235、$と比較して297,1492023年6月30日現在、これにはドルが含まれています275,000流動性契約減額日(注記10で定義されているとおり)にリリースされるまで、LV Sphereタームローンファシリティの担保として差し入れられた口座に保管する必要があります。クレジットファシリティ)は、2023年8月8日に発生しました。2023年9月30日現在の会社の未払いの負債総額の元本残高は$でした1,207,250、$を含む932,250MSGネットワークのクレジットファシリティに基づく負債の額です。MSGネットワークのクレジットファシリティの残高はドルに減額されました911,6252023年10月2日、MSGネットワークスが必要とする四半期ごとの償却支払いを完了した時。
私たちの主な流動性源は、現金および現金同等物、および事業運営によるキャッシュフローです。発行日以降の今後12か月間の会社の現金使用は多額になると予想されます。これには、運転資本関連の項目(事業への資金提供を含む)、資本支出(Sphere向けの追加コンテンツの作成を含む)、必要な債務返済の支払い、および負債の借り換えに関連して行われると予想される支払い、および当社が随時資金を提供する可能性のある投資および関連するローンと前払いが含まれます。現金を使って普通株式を買い戻すこともあります。利用可能な流動性の使用に関する私たちの決定は、事業の資金調達ニーズ、現金資源の最適な配分、およびキャッシュフロー創出のタイミングの継続的な見直しに基づいて行われます。資本市場や信用市場を通じて代替の資金源にアクセスしたいと思う限り、市場の状況はその時点での私たちの能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
事業資金を調達し、MSGネットワークのクレジットファシリティを借り換えるのに十分な流動性を確保できるかどうかは、ラスベガスのSphereが2024会計年度中に大幅にプラスのキャッシュフローを生み出すことができるかどうかにかかっています。ラスベガスのSphereは、時間の経過とともに年間ベースでかなりの収益と調整後の営業利益を生み出すと予想していますが、ゲスト、アーティスト、プロモーター、広告主、マーケティングパートナーがこの新しいプラットフォームを採用する保証はありません。オリジナルの没入型プロダクション、例えば 地球からのはがき、以前はSphereの規模で追求されていなかったため、運用上の期待の不確実性が高まっています。私たちの努力が実現可能な番組を生み出さない限り、またはそのような作品が視聴者の間で期待されるレベルの人気に達しない限り、私たちは事業の資金調達に必要な事業からキャッシュフローを生み出せないかもしれません。ラスベガスでのSphereの事業から予想されるキャッシュフローを実現できない限り、次のことを行う必要があります
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
人件費と非人件費の両方の大幅な削減、資本支出の削減や延期など、財務上の柔軟性を高め、流動性を維持するためのいくつかの措置があります。したがって、私たちは現在信じていますが 私たちは、事業資金を調達し、クレジットファシリティにサービスを提供するために、現金および現金同等物からの流動性と事業からのキャッシュフロー(ラスベガスでのSphereの事業からの予想キャッシュフローを含む)を確保します。これには、MSGネットワークスがドルを返済するという当社の期待も含まれます。102,125以下に説明するように、MSGネットワークのクレジットファシリティでの四半期ごとの償却支払いにおいて、ラスベガスのスフィアが直面している前述の不確実性のいずれかが発行日から12か月以内に実現した場合、当社の流動性が十分であるという保証はありません。同社はまた、MSGネットワークスが2024年10月の満期前にMSGネットワークスのクレジットファシリティを借り換える際に、タームローンの一部を支払うと予想しています。
注記10に開示されているとおり。クレジットファシリティ、AMSGネットワークのクレジットファシリティに基づく未払いの借入金のすべては、MSGN保証人(定義どおり)によって保証されています。 注10の下にあります。クレジットファシリティ)そしてMSGN担保によって保護されています(定義どおり) 注10の下にあります。クレジットファシリティ)。Sphere Entertainment Co.、Sphere Entertainment Group、LLC、およびSphere Entertainment Group、LLCの子会社(総称して「非クレジット当事者」)は、MSGネットワークスのクレジットファシリティに基づく未払いの借入金を賄う法的義務を負いません。また、非クレジット当事者の資産がMSGネットワークスのクレジットファシリティに基づく担保として差し入れられることもありません。発行日から12か月で、MSGネットワークスは収益を上げると予想しています102,125MSGネットワークのクレジットファシリティでの四半期ごとの償却支払いが必要です。MSGネットワークのクレジットファシリティに基づく残りの未払いの借入金は、$829,125は、添付の未監査要約連結財務諸表の発行日から1年以内に満期を迎える予定です。ただし、MSGネットワークスは、今後12か月間、MSGネットワークスのクレジットファシリティに基づく未払いの借入金を期日時に決済するのに十分な営業キャッシュフローを生み出すことができません。したがって、経営陣は満期前にMSGネットワークスのクレジットファシリティを借り換える予定です。MSGネットワークスは歴史的に負債の借り換えができましたが、経営陣は、MSGネットワークスがMSGネットワークスのクレジットファシリティを借り換えることができること、またはそのような借り換えがMSGネットワークスが受け入れられる条件で担保されることを保証することはできません。MSGネットワークスがMSGネットワークのクレジットファシリティに基づいて満期を迎える予定の金額を借り換えることができない場合、または資本市場やクレジット市場を通じて許容できる条件で代替資金源を確保できない場合、貸し手はMSGネットワークのクレジットファシリティに基づくすべての救済措置を行使する権利を留保します。これには、債務不履行事象の宣言やMSGN担保の差し押さえが含まれますが、これらに限定されません。債務不履行後の権利と救済措置が行使された場合、当社は、MSGネットワークのクレジットファシリティの条件に従って、貸し手が非クレジット当事者に対してこれ以上の救済策や手段を講じることはできないと考えています。この状態が高まる間会社が継続企業として存続できるかどうかについての重大な疑問、この段落に記載されている理由から、私たちは結論を下しました この状態 効果的に 軽減されました また、当社は、添付の未監査要約連結財務諸表の発行日から少なくとも1年間は、継続企業として存続することができます。
ノート 3. 中止された業務
MSGE流通およびタオグループホスピタリティ処分の結果、以前は当社がMSGエンターテインメント事業セグメントを通じて所有・運営していた従来のライブエンターテイメント事業(スフィア事業を除く)と、当社がタオグループホスピタリティ事業セグメントを通じて以前所有および運営していたエンターテイメントダイニングおよびナイトライフ事業の結果、ならびにMSGE流通およびタオグループホスピタリティ処分に関連する取引費用は、添付書類に分類されました。凝縮しました非継続事業としての連結営業報告書です。注3を参照してください。MSGEディストリビューションとタオグループのホスピタリティディスポジションの詳細については、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表に、非継続事業に関する詳細をご覧ください。
2023年9月30日に終了した3か月間、当社は非継続事業による損失を計上しました647、$ を差し引いた金額294タオ・グループ・ホスピタリティ・ディスポジションによる最終的な購入価格調整に関連する所得税上の優遇措置です。
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
以下の表は、2022年9月30日に終了した3か月間の非継続事業の経営成績を示しています。以下に示す金額は、MSGエンターテインメントおよびタオグループのホスピタリティ事業セグメントについて過去に報告された結果とは異なります。これは、非継続事業を目的とした再分類と調整によるものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| 2022年9月30日 |
| 賢者道士 | | タオ | | エリミネーション | | 合計 |
収入 | | $ | 146,075 | | | $ | 132,576 | | | $ | (562) | | | $ | 278,089 | |
| | | | | | | | |
直接営業費用 | | (100,663) | | | (77,163) | | | 376 | | | (177,450) | |
販売費、一般管理費 | | (28,729) | | | (42,543) | | | 462 | | | (70,810) | |
減価償却と償却 | | (15,986) | | | (7,636) | | | — | | | (23,622) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
営業利益 | | 697 | | | 5,234 | | | 276 | | | 6,207 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息収入 | | 608 | | | 13 | | | — | | | 621 | |
支払利息 | | (1,025) | | | (1,142) | | | — | | | (2,167) | |
その他の収益、純額 | | 886 | | | 1,054 | | | — | | | 1,940 | |
| | | | | | | | |
法人税控除前の営業利益 | | 1,166 | | | 5,159 | | | 276 | | | 6,601 | |
所得税費用 | | (2,936) | | | (1,405) | | | — | | | (4,341) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
純利益 (損失) | | (1,770) | | | 3,754 | | | 276 | | | 2,260 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
控除:償還可能な非支配持分に帰属する純利益 | | — | | | 1,124 | | | — | | | 1,124 | |
控除:償還不可能な非支配持分に帰属する純損失 | | (372) | | | (38) | | | — | | | (410) | |
スフィアエンターテインメント社の株主に帰属する非継続事業からの純利益(損失) | | $ | (1,398) | | | $ | 2,668 | | | $ | 276 | | | $ | 1,546 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
会計基準体系化(「ASC」)サブトピック205-20-50-5b(2)で許可されているように、当社は、2022年9月30日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書を、非継続事業に起因するキャッシュフローを除外するために調整しないことを選択しました。
以下の表は、提示された期間について、添付の要約連結財務諸表に含まれる非継続的活動に関連する重要な財務情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | |
| | 2022年9月30日 | |
| | 賢者道士 | | タオ | |
純収入(損失)に含まれる非現金項目: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
減価償却と償却 | | $ | 15,986 | | | $ | 7,636 | | |
| | | | | |
株式ベースの報酬費用 | | 1,646 | | | 2,052 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
設備投資、純額 | | $ | 4,855 | | | $ | 5,769 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
ノート 4. 収益認識
顧客との契約
注2を参照してください。重要な会計方針の概要と注4。収益認識については、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表で、会社の収益認識方針の詳細をご覧ください。要約された連結営業諸表で計上されるすべての収益は、ASCトピック606「顧客との契約による収益」に基づく顧客との契約による収益とみなされます。ただし、ASCトピック842「リース」に従って計上されるサブリースによる収益は除きます。
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
収益の細分化
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間の顧客への商品またはサービスの移転のタイミングに基づいて、主要なソースおよび報告対象セグメント別の会社の収益をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 2023年9月30日 |
| | 球体 | | MSGネットワーク | | 合計 |
イベント関連 (a) | | 4,059 | | | — | | | 4,059 | |
スポンサーシップ、看板、エキソスフィアTM広告、スイートライセンス (b) | | 2,560 | | | 218 | | | 2,778 | |
主に提携契約に基づくメディア関連 (b) | | — | | | 109,795 | | | 109,795 | |
その他 | | 431 | | | 215 | | | 646 | |
顧客との契約による総収益です | | 7,050 | | | 110,228 | | | 117,278 | |
サブリースによる収入 | | 729 | | | — | | | 729 | |
総収入 | | $ | 7,779 | | | $ | 110,228 | | | $ | 118,007 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 2022年9月30日 |
| | 球体 | | MSGネットワーク | | 合計 |
スポンサーシップ、看板、Exosphere広告、スイートライセンス (b) | | — | | | 244 | | | 244 | |
主に提携契約に基づくメディア関連 (b) | | — | | | 121,812 | | | 121,812 | |
その他 | | — | | | 423 | | | 423 | |
顧客との契約による総収益です | | — | | | 122,479 | | | 122,479 | |
サブリースによる収入 | | 650 | | | — | | | 650 | |
総収入 | | $ | 650 | | | $ | 122,479 | | | $ | 123,129 | |
_________________
(a) イベント関連の収益は、(i) チケット販売およびその他のチケット関連収入、(ii) 第三者のプロモーターからの会場ライセンス料、および (iii) 食品、飲料、商品の販売で構成されます。イベント関連の収益はある時点で計上されます。そのため、これらの収益は上の表と同じカテゴリに含まれています。
(b) 注2を参照してください。重要な会計方針の要約、収益の認識、および注記4。スポンサーシップ、看板、スイートライセンス、およびメディア関連の収益の認識パターンの詳細については、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表を参照してください。
上記で開示した、顧客への商品またはサービスの移転のタイミングに基づく主要なソース別の当社の収益の分類に加えて、次の表は、ASCサブトピック280-10-50-38から40の必須の事業全体の開示要件と、ASCサブトピック606-10-50-5に従った開示が必要な収益の分類に従って、商品またはサービスの種類ごとに当社の連結収益を分類しています。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 2023年9月30日 |
| | 球体 | | MSGネットワーク | | 合計 |
チケット販売と会場のライセンス料の収入 (a) | | $ | 2,807 | | | $ | — | | | $ | 2,807 | |
スポンサーシップ、看板、Exosphere広告、スイート収益 | | 2,900 | | | — | | | 2,900 | |
食品、飲料、商品の収入 | | 1,343 | | | — | | | 1,343 | |
メディアネットワークの収益 (b) | | — | | | 110,228 | | | 110,228 | |
| | | | | | |
顧客との契約による総収益です | | 7,050 | | | 110,228 | | | 117,278 | |
サブリースによる収入 | | 729 | | | — | | | 729 | |
総収入 | | $ | 7,779 | | | $ | 110,228 | | | $ | 118,007 | |
_________________
(a) 金額には、チケット販売、その他のチケット関連の収益、および (i) コンサート、(ii) スフィアエクスペリエンス、(iii) その他のライブエンターテイメントやスポーツイベントなどの会社のイベントの会場ライセンス料が含まれます。
(b) 主にディストリビューターからのアフィリエイト料と、程度は低いですが、MSGネットワークのプログラミング中のコマーシャルタイムやその他の広告インベントリの販売による広告収入で構成されます。
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 2022年9月30日 |
| | 球体 | | MSGネットワーク | | 合計 |
メディアネットワークの収益 (a) | | $ | — | | | $ | 122,479 | | | $ | 122,479 | |
サブリースによる収入 | | 650 | | | — | | | 650 | |
総収入 | | $ | 650 | | | $ | 122,479 | | | $ | 123,129 | |
_________________
(a) 主にディストリビューターからのアフィリエイト料と、程度は低いですが、MSGネットワークのプログラミング中のコマーシャルタイムやその他の広告インベントリの販売による広告収入で構成されます。
契約残高
次の表は、2023年9月30日および2023年6月30日現在の会社と顧客との契約の契約残高に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2023 |
顧客との契約による売掛金、純額 (a) | | $ | 114,247 | | | $ | 115,039 | |
契約資産、流動資産 (b) | | 88 | | | 314 | |
| | | | |
繰延収益(非流動部分を含む) (c) | | 70,904 | | | 27,397 | |
_________________(a) 当社の要約連結貸借対照表の売掛金および前払い費用およびその他の流動資産に報告される顧客との契約からの売掛金(純額)は、顧客との契約に基づく対価に対する当社の無条件の権利を表しています。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、上記の顧客との契約による会社の売掛金にはドルが含まれています。0と $2,730それぞれ、さまざまな関係者に関連しています。注14を参照してください。関連当事者取引。これらの関連当事者の取り決めの詳細については。
(b) 契約資産は主に、顧客に譲渡された商品またはサービスの対価に対する会社の権利に関するもので、報告日時点で会社には無条件の請求権がありません。会社の対価権が無条件になると、契約資産は売掛金に振り替えられます。
(c) 2023年6月30日現在の繰延収益残高に関連して、2023年9月30日に終了した3か月間に計上された収益はドルでした1,470.
残りの履行債務に割り当てられた取引価格
2023年9月30日の時点で、会社の残りの履行義務は約$でした84,141どっちの 76% は今後認識される見込みです 2 年間と追加の 24残高の%(%)は以下の通りです 2 年間。これは主に、当初の予定期間が1年を超え、それぞれの対価が変動しないスポンサー契約に基づく履行義務に関するものです。 推定収益を作成するにあたり、会社は許容される実際的な手段を適用し、当初の予想期間が1年以下の残りの履行義務に関する情報を開示しません。
ノート 5. リストラ費用
2024会計年度中に、当社はスフィアセグメントの特定の役員および従業員の解雇給付の費用を負担しました。その結果、会社は$のリストラ費用を計上しました3,3912023年9月30日に終了した3か月間、これらは買掛金、未収およびその他の流動負債、および関連当事者の買掛金、流動に記録されます。 いいえリストラ費用は、2022年9月30日に終了した3か月間に計上されました。
2023年9月30日までの会社のリストラ負債の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| | リストラ責任 |
2023年6月30日 | | $ | 8,891 | |
リストラ費用 | | 3,391 | |
支払い | | (6,804) | |
2023年9月30日 | | $ | 5,478 | |
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
ノート 6. 非連結関連会社への投資
当社の非連結関連会社への投資は、持分法会計で会計処理されるか、公正価値を簡単に決定できない株式投資として計上され、添付の要約連結貸借対照表のその他の非流動資産に含まれており、次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 現在の投資 |
| | 2023年9月30日現在の所有率 | | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 |
| | | | | | |
持分法投資: | | | | | | |
サコテクノロジーズ株式会社(「SACO」) | | 30 | % | | $ | 20,074 | | | $ | 22,246 | |
ホロプロットローン (a) | | | | 20,576 | | | 20,971 | |
ホロプロット | | 25 | % | | 1,417 | | | 1,542 | |
MSGエンターテインメント (b) | | — | % | | — | | | 341,039 | |
容易に決定できる公正価値のない株式投資 | | | | 8,721 | | | 8,721 | |
非連結関連会社への総投資 | | | | $ | 50,788 | | | $ | 394,519 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
_________________
(a) 2023年1月、当社は間接子会社を通じて、Holoplot GmbH(「Holoplot」)に次のような形で融資を行いました。 三年間ユーロの転換社債ローン(「ホロプロットローン」)18,804、$と同等20,484取引時に適用される為替レートを使用します。ホロプロットローンの条件では現在利用できない転換がない場合、ホロプロットローンとそれにかかる利息は、ホロプロットローンの終了時に支払う必要があります 三年間期間。
(b) 2023年9月30日現在、MSGE留保権の一部が売却され、MSGE留保権の一部を使用してMSGエンターテインメントがDDTLファシリティ(以下に定義)を返済した後、当社はMSGエンターテインメントの発行済み普通株式を保有しなくなりました。当社は、2023年6月30日の時点で、MSGエンターテインメントへの投資に公正価値オプションを選択しました。その時点で投資額はおよそでした。 20MSGエンターテインメントの普通株式の発行済み株式の割合(クラスA普通株式の形で)。投資の公正価値は、公正価値階層のレベルIに分類されたニューヨーク証券取引所(「NYSE」)の相場市場価格に基づいて決定されました。
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間のその他の収益(費用)、純額で報告されている、容易に決定できる公正価値がある場合とない場合の株式投資の実現利益(損失)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
含み損益 | | $ | — | | | $ | 1,969 | | | | | |
MSGエンターテインメントのクラスA普通株式の売却による実現損失 | | (19,027) | | | — | | | | | |
株式投資の実現利益と未実現(損失)利益の合計 | | $ | (19,027) | | | $ | 1,969 | | | | | |
実現損失に関する補足情報: | | | | | | | | |
MSGエンターテインメントのクラスA普通株式が処分されました (a) | | 1,923 | | | — | | | | | |
MSGエンターテインメントのクラスA普通株式が売却されました (b) | | 8,221 | | | — | | | | | |
MSGエンターテインメントのクラスA普通株式の売却による現金収入 | | $ | 256,501 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
_________________
(a) 注10を参照してください。クレジットファシリティ、おおよその詳しい説明は 1,923DDTLファシリティの返済に関連して処分された株式。
(b) 株のおおよその売却 8,221その結果、普通株式の売却による現金収入が得られました。
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
ノート 7. 資産および設備、純額
2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、資産と設備の純額は次のようになりました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在 |
| | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 |
土地 | | $ | 77,617 | | | $ | 80,878 | |
建物 | | 2,300,506 | | | 69,049 | |
設備、家具、備品 | | 1,090,194 | | | 159,786 | |
| | | | |
| | | | |
借地権の改善 | | 18,491 | | | 18,491 | |
建設中 | | 85,469 | | | 3,066,785 | |
総資産および設備、総額 | | 3,572,277 | | | 3,394,989 | |
減価償却累計額と償却額の減価償却額が少ない | | (101,136) | | | (87,828) | |
資産および設備、純額 | | $ | 3,471,141 | | | $ | 3,307,161 | |
上記の資産と設備の残高にはドルが含まれています224,788と $236,5932023年9月30日および2023年6月30日現在の資本支出発生額(主にスフィア建設に関連する)の数。これらはそれぞれ、添付の要約連結貸借対照表の買掛金、未払負債、およびその他の流動負債に反映されます。Sphereの開設とともに2023年9月30日に終了した3か月間に、当社は$を調達しました3,130,028建設中の資産の実用化が進み、対応する推定耐用年数にわたって減価償却し始めました。注2を参照してください。重要な会計方針の要約、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表に、資産および設備の各主要カテゴリーにおける会社の推定耐用年数の詳細については、記載されています。
会社は資産と設備の減価償却費を$と計上しました13,480と $5,3542023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、それぞれ減価償却と計上されます。
ノート 8.のれんと無形資産
2023年9月30日および2023年6月30日現在ののれんの帳簿価額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | | | | | | | | | | | | | | |
球体 | $ | 32,299 | | | $ | 32,299 | | | | | | | | | | | | | | | | |
MSGネットワーク | 424,508 | | | 424,508 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
トータル・グッドウィル | $ | 456,807 | | | $ | 456,807 | | | |
2024会計年度の第1四半期に、当社はのれんの減損テストを毎年実施し、減損テスト日の時点で特定されたのれんの減損はないと判断しました。
2023年9月30日および2023年6月30日現在の当社の関連会社関係に関連する償却対象無形資産は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在 |
| | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 |
総帳簿価額 | | $ | 83,044 | | | $ | 83,044 | |
累積償却額 | | (65,913) | | | (65,134) | |
無形資産、純額 | | $ | 17,131 | | | $ | 17,910 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
会社は無形資産の償却費を$と認識していました7792023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、これは減価償却費に計上されます。
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
ノート 9. コミットメントと不測の事態
コミットメント
注11を参照してください。コミットメントと不測の事態、会社のコミットメントの詳細については、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表を参照してください。2023年6月30日現在の当社のコミットメントには、合計ドルが含まれていました3,134,884契約上の義務(主にMSGネットワークスセグメントのメディア権利契約に関連する)。
2023年9月30日に終了した3か月間、会社の解約不可能な契約上の義務(通常の業務における活動を除く)に重大な変更はありませんでした。注10を参照してください。クレジットファシリティ。会社のさまざまなクレジットファシリティで必要な元本返済の詳細については、こちらをご覧ください。
法務事項
フィフティーン当社の子会社とMSGネットワークス社の合併(「ネットワーク合併」)に関連して、当社とMSGネットワークス社の株主とされる人物による苦情が提出されました。
ナインこれらの苦情のうち、ネットワーク合併に関連して当社とMSG Networks Inc. が提出した共同委任勧誘状/目論見書に記載されている実質的に不完全で誤解を招く情報の申し立てが含まれていました。2021年7月1日に当社とMSG Networks Inc. が行った補足開示の結果、すべての開示訴訟は、ネットワーク合併の完了前または完了直後に、偏見を理由に自主的に却下されました。
シックス苦情には、ネットワーク合併の交渉と承認に関連する受託者責任違反の申し立てが含まれ、次のものにまとめられました。 二残りの訴訟。
2021年9月10日、デラウェア州司法裁判所(「裁判所」)は、統合命令を出しました 二会社の株主とされる人物が提起したデリバティブの苦情。統合アクションにはキャプションが付いています: マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント社の株主訴訟について、C.A. No. 2021-0468-KSJM(「MSGエンターテインメント訴訟」)。連結原告は、2021年10月11日に検証済み連結デリバティブに関する苦情を申し立てました。会社を名目上の被告としてのみ挙げた訴状では、すべてのデリバティブ請求が留保され、取締役会のメンバーと支配株主がネットワーク合併の交渉と承認の過程で受託者責任に違反したと主張されました。原告は、他の救済措置の中でも、利息や原告の弁護士費用を含む損害賠償の裁定を会社に求めました。定款とデラウェア州法の補償権に従い、会社はこの訴訟で被告が負担した費用を前払いし、被告は訴訟の不利な判決または和解に関して補償権を主張しました。
2023年3月14日、MSGエンターテインメント訴訟の当事者は、拘束力のある条件書に定められた条件に基づいて、MSGエンターテインメント訴訟を責任を認めずに和解することで原則的に合意に達しました。これは、2023年4月20日に裁判所に提出された長期和解契約(「MSGE和解契約」)に組み込まれました。MSGE和解契約は、とりわけ、会社への和解金の支払いと引き換えに、MSGエンターテインメント訴訟の最終的な却下を規定していました。85,000、弁護士費用および経費の慣習的な減額を条件として、金額は裁判所が決定します。和解金の金額は、他の被告の保険会社が全額負担しました。MSGE和解契約は2023年8月14日に裁判所によって承認され、それが訴訟の最終判決となりました。 $の実現利益62,647会社への決済支払いに関連して、要約された複合事業計算書を差し引いたその他の収益(費用)に計上されました。
2021年9月27日、裁判所は統合命令を出しました 四MSG Networks Inc.の元株主とされる人物が提出した苦情。連結訴訟のキャプションは次のとおりです。MSGネットワークス社の株主集団訴訟について、CA番号 2021-0575-KSJM(「MSGネットワーク訴訟」)。連結原告は、2021年10月29日に検証済み連結株主集団訴訟の申し立てを提出しました。訴状は、MSGネットワークス社の元株主の推定階級を代表して、ネットワーク合併前のMSGネットワークス社の取締役会の各メンバーと支配株主に対する請求を主張したものです。原告は、MSG Networks Inc. の取締役会と支配株主が、ネットワーク合併の交渉と承認において受託者責任に違反したと主張しました。会社は被告として指名されませんでしたが、ネットワーク合併に関する文書と証言を提出するよう召喚されました。原告は、他の救済措置の中でも、推定クラスに対する金銭的損害賠償と原告の弁護士費用を求めました。定款とデラウェア州法の補償権に従い、会社はこの訴訟で被告が負担した費用を前払いし、被告は訴訟の不利な判決または和解に関して補償権を主張しました。
オン 2023年4月6日、MSGネットワークの関係者 訴訟MSGネットワークの和解について原則的に合意に達しました 訴訟2023年5月18日に裁判所に提出された長期和解契約(「MSGN和解契約」)に組み込まれた、拘束力のあるタームシートに記載されている条件に基づいて、責任を認めずに。メッセージです
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
和解契約は、とりわけ、原告への和解金の支払いと引き換えに、MSGネットワークス訴訟の最終的な却下を規定していました。48,500、そのうち$28,000の時点で支払い済みです 2023年9月30日、ドルで20,500買掛金勘定、未払負債、およびその他の流動負債. MSG Networksは、和解に保険が適用されるかどうか、またどの程度適用されているかについて、保険会社と争っています。MSG Networks Inc. と保険会社がその保険紛争を解決しない限り、保留中のデラウェア州の保険適用訴訟で解決される予定です。 暫定的に、両当事者の保険適用範囲に関する紛争の最終的な解決を条件として、MSG Networksの一部の保険会社は前払いすることに同意しました20,500和解および関連する集団通知費用を賄うために。MSGN和解契約は2023年8月14日に裁判所によって承認され、それが訴訟の最終判決となりました。
当社は他のさまざまな訴訟の被告です。これらの他の訴訟の結果を確実に予測することはできませんが(利用可能な保険がある場合はその範囲を含む)、経営陣は、これらの他の訴訟の解決が会社に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
ノート 10. クレジットファシリティ
注12を参照してください。クレジットファシリティ、会社のクレジットファシリティの詳細については、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表を参照してください。 次の表は、2023年9月30日および2023年6月30日現在の会社の信用契約に基づく未払い残高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在 |
| | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 |
現在の部分 | | | | |
MSGネットワークのタームローン | | $ | 103,125 | | | $ | 82,500 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
長期負債の現在の総額 | | $ | 103,125 | | | $ | 82,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在 |
| | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| | 校長 | | 未償却の繰延ファイナンス費用 | | ネット | | 校長 | | 未償却の繰延ファイナンス費用 | | ネット |
非流動部分 | | | | | | | | | | | | |
MSGネットワークのタームローン | | $ | 829,125 | | | $ | (1,185) | | | $ | 827,940 | | | $ | 849,750 | | | $ | (1,483) | | | $ | 848,267 | |
LVスフィアタームローンファシリティ | | 275,000 | | | (4,605) | | | 270,395 | | | 275,000 | | | (4,880) | | | 270,120 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
長期債務、繰延ファイナンス費用を差し引いたもの | | $ | 1,104,125 | | | $ | (5,790) | | | $ | 1,098,335 | | | $ | 1,124,750 | | | $ | (6,363) | | | $ | 1,118,387 | |
MSGネットワークのクレジットファシリティ
将軍。MSGNホールディングス有限会社(「MSGN L.P.」)、当社の間接子会社であり、MSGN L.P. のゼネラルパートナーであるMSGN Eden, LLC、当社の間接子会社であり、MSGN L.P.(総称してMSGN Eden, LLCとは「MSGNホールディングス」)のリミテッドパートナーであるMSGN L.P.、および特定の子会社 MSGN L.P. の企業は、(i)イニシャルで構成される信用契約(2019年10月11日に修正および改訂されたとおり、「MSGN信用契約」)に基づくシニア担保付き信用枠を持っています。l $1,100,000Lという用語ローンファシリティ(「MSGNタームローンファシリティ」)と(ii) $250,000リボルビング・クレジット・ファシリティ(「MSGNリボルビング・クレジット・ファシリティ」と、MSGNターム・ローンファシリティと合わせて「MSGネットワークス・クレジット・ファシリティ」)。それぞれの期間は 五年。まで $35,000MSGNのリボルビング・クレジット・ファシリティの信用状の発行が可能です。2023年9月30日の時点で、 いいえMSGNリボルビング・クレジット・ファシリティの下で発行および未払いの借入または信用状。
金利。 MSGNクレジット契約に基づく借入には、変動金利で利息がかかります。変動金利は、MSGN L.P. の選択により、(i) 基本金利に以下の範囲の追加金利を加えたものになります。 0.25% から 1.25年率(合計純レバレッジ比率に基づいて決定)(「MSGN基本レート」)、または(ii) 調整後の用語SOFR(つまり、用語SOFRプラス 0.10%)さらに、以下の範囲の追加料金 1.25% から 2.25年率(総純レバレッジ比率に基づいて決定されます)。MSGNクレジット契約または関連するローン書類に基づいて支払われるべき元本、利息、またはその他の金額に関して支払い不履行になった場合、すべての延滞金額に対して以下の追加料金でデフォルト利息が発生します 2.00年間%。MSGNクレジット契約では、MSGN L.P. が以下の範囲の契約手数料を支払うことが義務付けられています 0.225% から 0.30MSGNリボルビング・クレジット・ファシリティでの1日の平均未使用コミットメントに対する%(合計純レバレッジ比率に基づいて決定)。MSGN L.P. は、信用状を発行する銀行に、通常の信用状手数料と前払い金を支払う必要もあります。現在のMSGNタームローンファシリティの金利 2023年9月30日だった 7.42%.
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
元本返済。 慣習的な通知と最低金額の条件に従い、MSGN L.P. は、MSGNクレジット契約に基づく未払いのローンの全部または一部を、プレミアムまたはペナルティなしで、いつでも自発的に返済することができます(ユーロドルローンに関する慣習的な損害賠償費用を除く)。 MSGNタームローンファシリティは、2020年3月31日から2024年9月30日までの条件に従って四半期ごとに償却し、最終満期日は2024年10月11日です。MSGN L.P. は、特定の状況において義務的な前払いをする必要があります。これには、特定の資産(MSGN担保を含む)または損害保険および/または賠償金(特定の再投資、修理、または代替権が必要)の純現金収入、および特定の債務の発生などが含まれますが、これらに限定されません。
契約。MSGNクレジット契約では、通常、MSGNホールディングス事業体とMSGN L.P. およびその制限付子会社に次の条件を満たすことが義務付けられています総レバレッジ比率の上限を満たすための連結ベース 5.50:1.00、件名、MSGN L.P. のオプションで、上方調整してください 6.00:1.00 特定のイベントが続く間は。2023年9月30日現在、総レバレッジ比率のカバー率は 5.27: 1:00。また、MSGNクレジット契約では、最低のインタレストカバレッジ比率は 2.00: MSGNホールディングス事業体とMSGN L.P. およびその連結制限付子会社の場合は:1.00。2023年9月30日現在、インタレスト・カバレッジ・レシオは 2.50: 1:00。MSGN クレジット契約に基づくすべての借入は、債務不履行がないこと、表明と保証が正確であることなど、慣習的な条件が満たされていることを条件としています。2023年9月30日現在、MSGNホールディングス事業体とMSGN L.P. およびその連結制限付子会社は規約を遵守していました。
上記の金融契約に加えて、MSGNクレジット契約および関連する担保契約には、特定の慣習的な表明と保証、肯定的な契約、および債務不履行事由が含まれています。MSGN信用契約には、MSGN L.P. とその制限付き子会社が、MSGN信用契約に規定されている(そしてさまざまな例外やバスケットを条件として)特定の措置を講じる能力について、特定の制限が含まれています。(i)追加の負債や偶発債務の発生、(ii)特定の資産に対する先取特権の作成、(iii)他者への投資、貸付、または前払金の作成人;(iv)配当や分配金の支払い、または資本金の買い戻し、(v)事業内容の変更、(vi)従事者関連会社との特定の取引、(vii)特定の重要な契約の修正、(viii)合併または統合、(ix)特定の処分の実施、および(x)先取特権の付与を制限する契約の締結。MSGNホールディングスの事業体には、慣習的なパッシブ持株会社の規約も適用されます。
保証人と担保。MSGNクレジット契約に基づくすべての義務は、MSGNホールディングス事業体と、除外子会社または制限なし子会社として指定されていないMSGN L.P. の既存および将来の直接的および間接的な国内子会社(「MSGN子会社保証人」、およびMSGNホールディングス事業体とともに「MSGN保証人」)によって保証されます。MSGN信用契約に基づくすべての債務は、それらの債務の保証を含め、MSGN L.P. および各MSGN保証人(総称して「MSGN担保」)の特定の資産によって担保されています。これには、持株会社が直接保有するMSGN L.P. の持分と、MSGN L.P. が直接的または間接的に保有する各MSGN子会社保証人の持分の質権が含まれますが、これらに限定されません。
LVスフィアタームローンファシリティ
将軍。2022年12月22日、当社の間接的な完全子会社であるMSG Las Vegas, LLC(「MSG LV」)は、管理代理人としてJPモルガン・チェース銀行およびその貸し手と信用契約を締結し、以下の条件を定めました。 五年間, $275,000シニア担保タームローンファシリティ(「LV Sphereタームローンファシリティ」)。
金利。LV Sphereタームローンファシリティに基づく借入には、変動金利で利息がかかります。変動金利は、MSG LVのオプションでは、(i)基本金利に次のマージンを加えたもののいずれかです。 3.375年率または(ii)調整後の期間SOFR(つまり、期間SOFRプラス) 0.10%) プラスマージン 4.375年間%。LV Sphereタームローンファシリティの金利 現在 2023年9月30日はs 9.80%.
元本返済。LV Sphereのタームローンファシリティは2027年12月22日に満期を迎えます。LV Sphereタームローンファシリティに基づく主な債務は、ファシリティの満期時に支払われるべきであり、満期前に償却されることはありません。特定の状況下では、MSG LVは、特定の例外を除いて、損害保険および/または損害賠償金(特定の再投資、修理、または交換の権利が必要)の純現金収入と同額の前払いを含む、ローンの前払いを義務付けられています。
契約。スフィアエンターテインメントグループによるLV Sphereタームローンファシリティおよび関連する保証には、MSG LVに特定の最低債務返済率を維持することを要求する財務規約と、スフィアエンターテインメントグループが特定の最低流動性レベルを維持することを要求する財務規約が含まれています。債務返済率規約は、2023年12月31日に終了する会計四半期に歴史的にテストを開始します。また、ラスベガスのスフィアで一般公開されたチケット付きの公演またはイベントが初めて行われた日の後に行われる第1会計四半期から始まり、将来を見据えてテストされます。過去の債務返済率と将来の債務返済率の両方が次のように設定されています 1.35: 1。さらに、他の条件の中でも、MSG LVは、過去および将来の債務返済補償率が少なくとも満たされていない限り、Sphere Entertainment Groupへの分配を許可されていません 1.50: 1。流動性契約の減額日(以下に定義)に続く、スフィアエンターテインメントの最低流動性レベル
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
グループは$に設定されています50,000、$ 付き25,000現金または現金同等物で保管する必要があります。流動性規約の削減日以前は、スフィアエンターテインメントグループの最低流動性レベルはドルに設定されていました100,000、$ 付き75,000現金または現金同等物で保有する必要がありますが、流動性契約削減日にリリースされるまで、(MSGE留保利息の売却による特定の現金収入に加えて)どの金額をLV Sphereタームローンファシリティの担保として差し入れられた口座(「担保口座」)に保管する必要がありました。流動性契約削減日は2023年8月8日、ラスベガスのSphereが実質的に完成し、そのシステムの一部をライブで没入感のあるイベントで使用できるようになったときでした(「流動性契約削減日」)。最低流動性レベルは締切日にテストされ、その後の各会計四半期の最終日に、その日付の時点で現金および現金同等物と利用可能な信用枠で構成されるスフィアエンターテインメントグループの無支配流動性に基づいてテストされます。MSGEの分配が完了した後、MSGEの留保権はLV Sphereタームローンファシリティを確保するために差し入れられ、流動性契約削減日に担保として解放されました。
上記の契約に加えて、LV Sphereタームローンファシリティおよび関連する保証および担保契約および質権契約には、特定の慣習的な表明と保証、肯定的および否定的な契約、および債務不履行事由が含まれています。LV Sphereタームローンファシリティには、MSG LVとSphere Entertainment Groupが、LV Sphereタームローンファシリティおよび関連する保証および担保契約および質権契約に規定されている(およびさまざまな例外および質権契約に定められている)特定の措置を講じる能力について、一定の制限が含まれています。(i)追加の負債が発生する、(ii)流動性契約減額日が到来するまで、作成ラスベガスのスフィア、MSGEの留保権、またはロンドンのスフィアとして開発される予定の不動産に関する先取特権です;(iii)他者への投資、貸付、または前払いを行う、(iv)配当および分配金の支払い(MSG LVが会社に現金分配を行う能力を制限する)、(v)事業内容の変更、(vi)関連会社との特定の取引を行う、(vii)組織文書の修正、(viii)合併または統合、(ix)特定の処分を行う。
保証人と担保。LV Sphereタームローンファシリティに基づくすべての義務は、スフィアエンターテインメントグループによって保証されています。LV Sphereタームローンファシリティに基づくすべての債務は、それらの債務の保証を含め、MSG LVのすべての資産とSphere Entertainment Groupの特定の資産によって担保されます。これには、ラスベガスのスフィアが所在する土地におけるMSG LVの借地権、スフィアエンターテインメントグループがMSG LVで直接保有するすべての持分の質権、および流動性規約までの期間が含まれますが、これらに限定されません。減額日、担保口座、MSGE留保利息の誓約書。
ディレイド・ドロー・ターム・ローンファシリティ
2023年4月20日、当社はMSGエンターテインメント・ホールディングス合同会社(「MSGエンターテインメント・ホールディングス」)と遅延ドロー・ターム・ローン・ファシリティ(「DDTLファシリティ」)を締結しました。DDTLファシリティに従い、MSGエンターテインメントホールディングスは最大$の融資を約束しました65,000一定期間の無担保ベースでの会社への遅延引出し期貸付で 18MSGE配布が完了してから数ヶ月。
2023年7月14日、会社はドルの全額を引き出しました65,000DDTLファシリティの下にあります。2023年8月9日、当社はDDTLファシリティに基づくすべての未払い金額(未払利息およびコミットメント手数料を含む)をMSGエンターテインメントホールディングスに概算して返済しました。 1,923MSGエンターテインメントのクラスA普通株式の株式。
クレジット契約に基づいて当社が行った利息の支払いとローン元本の返済は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利息支払い | | ローン元本返済 |
| | 3 か月が終了 | | 3 か月が終了 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
MSGネットワークのクレジットファシリティ | | $ | 17,500 | | | $ | 9,596 | | | $ | — | | | $ | 12,375 | |
LVスフィアタームローンファシリティ | | 6,745 | | | — | | | — | | | — | |
ディレイド・ドロー・ターム・ローンファシリティ | | 460 | | | — | | | 65,000 | | | — | |
支払い総額 | | $ | 24,705 | | | $ | 9,596 | | | $ | 65,000 | | | $ | 12,375 | |
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
添付の要約連結貸借対照表に報告されている会社の金融商品の帳簿価額と公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在 |
| | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| | 持ち運び 価値 (a) | | フェア 価値 | | 持ち運び 価値 (a) | | フェア 価値 |
負債: | | | | | | | | |
MSGネットワークのクレジットファシリティ | | $ | 932,250 | | | $ | 927,589 | | | $ | 932,250 | | | $ | 927,589 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
LVスフィアタームローンファシリティ | | 275,000 | | | 273,625 | | | 275,000 | | | 272,250 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
長期負債総額 | | $ | 1,207,250 | | | $ | 1,201,214 | | | $ | 1,207,250 | | | $ | 1,199,839 | |
| | | | | | | | |
_________________
(a) 2023年9月30日現在の当社の金融商品の帳簿価額の合計 そして 2023年6月30日 は、未償却の繰延金融費用を除いた、会社のクレジット契約の現在および現在の元本支払額と同じです。5,790と $6,363、それぞれ。
会社の長期負債は、インプットが容易に観察できる類似商品の相場指数を使用して評価されるため、公正価値階層のレベルIIに分類されます。
ノート 11. 年金制度とその他の退職後給付制度
当社は、(i)ネットワークス1212プラン、ネットワーク超過現金残高制度、ネットワーク超過退職制度(総称して「ネットワーク計画」)、(ii)超過貯蓄制度、および(iii)退職後給付制度(「退職後給付制度」)を含む、積立型および資金なし、適格および非適格年金制度(「退職後制度」)の両方を後援しています。MSGE配布に関連して、当社は、MSGE配布前の現金残高プランに参加した特定の従業員を対象とした、資金のない非拠出型、非適格の凍結超過現金残高制度(「スフィア超過計画」)を制定しました。この計画は、MSGE分配に関連してMSGEエンターテインメントに移管されました。ネットワークプランとスフィア超過プランは総称して「年金制度」と呼ばれます。MSGE配布の前は、会社が後援していました 二2001年1月1日より前に雇用された特定の従業員に特定の退職後の医療給付を提供する拠出型福祉制度。ネットワークスの従業員を対象とした退職後プランのスポンサーシップは会社によって維持され、MSGEの従業員を対象とした退職後のプランはMSGEディストリビューションに関連してMSGエンターテインメントに移管されました。さらに、MSGE従業員の退職後の計画に関連する負債は、MSGEディストリビューションに関連して会社からMSGエンターテインメントに移管されました。注13を参照してください。年金制度およびその他の退職後給付制度、これらの制度の詳細については、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表を参照してください。
確定給付年金制度と退職後給付制度
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間の添付の要約連結損益計算書に含まれる年金制度および退職後制度の純定期給付費用の構成を示しています。サービス費用は、直接営業経費と販売費、一般管理費に計上されます。正味定期給付費用の他のすべての要素は、その他の費用、純額に報告されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金制度 | | 退職後の計画 |
| | 3 か月が終了 | | 3 か月が終了 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
サービスコスト | | $ | 61 | | | $ | 123 | | | $ | 5 | | | $ | 15 | |
利息費用 | | 439 | | | 1,189 | | | 17 | | | 19 | |
計画資産の期待収益率 | | (213) | | | (1,719) | | | — | | | — | |
認識された保険数理上の損失(利益) | | (224) | | | 501 | | | (17) | | | 9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
正味定期給付費用 | | $ | 63 | | | $ | 94 | | | $ | 5 | | | $ | 43 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
適格確定給付制度への拠出
会社のスポンサー 一特定の組合員を対象とする非拠出型の適格確定給付年金制度、「ネットワーク1212制度」です。2023年9月30日に終了した3か月間に、当社は$を寄付しました500ネットワーク1212プランへ。
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
確定拠出制度
当社は、MSGNホールディングス、L.P. 超過貯蓄プラン、スフィアエンターテインメント超過貯蓄プラン、マディソンスクエアガーデン401(k)貯蓄プラン(総称して「貯蓄プラン」)を後援しています。 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、添付の要約連結および統合営業報告書に含まれる貯蓄プランに関連する費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
継続業務 | | $ | 1,210 | | | $ | 1,387 | | | | | |
中止された業務 | | — | | | $ | 1,178 | | | | | |
貯蓄プランの経費総額 | | $ | 1,210 | | | $ | 2,565 | | | | | |
役員繰延報酬
注13を参照してください。会社の役員繰延報酬制度(「繰延報酬制度」)の詳細については、会社の監査済み連結年次財務諸表に含まれている年金制度およびその他の退職後給付制度。会社は$の報酬収入を記録しました107と $1542023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、それぞれ、繰延報酬プランの負債の再測定を反映するために、要約された連結営業諸表の販売費、一般管理費に含まれます。さらに、会社はドルの損失を記録しました107と $1542023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、繰延報酬プランに基づく資産の公正価値の再測定を反映するために、要約された連結営業諸表で純額の、それぞれその他の収益(費用)の範囲内です。
次の表は、繰延報酬プランに関連して要約された連結貸借対照表および連結貸借対照表で認識された金額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在 | | |
| | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | | | |
非流動資産(その他の非流動資産に含まれる) | | $ | 2,536 | | | $ | 1,087 | | | | | |
非流動負債(その他の非流動負債に含まれています) | | $ | (2,550) | | | $ | (1,087) | | | | | |
ノート 12. 株式ベースの報酬
当社は 三株式ベースの報酬制度:2020年の従業員株式制度、2020年の非従業員取締役向け株式制度、およびMSGネットワークス社の2010年従業員株式制度。注14を参照してください。株式報酬については、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表を参照してください。
会社の制限付株式単位(「RSU」)、パフォーマンス株式単位(「PSU」)および/またはストックオプションの株式ベースの報酬費用は 要約された連結営業諸表では、直接営業費用または販売費、一般管理費の構成要素として認識されています。
次の表は、会社の株式ベースの報酬費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
株式ベースの報酬 (a) | | $ | 4,883 | | | $ | 11,490 | | | | | |
授与された賞の公正価値 (b) | | $ | 30,153 | | | $ | 32,132 | | | | | |
_________________
(a) 株式ベースの報酬には、時価総額が$の費用は含まれていません906と $9102023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間。
(b) 該当する所得税およびその他の雇用税、RSU、PSUについて、必要な法定源泉徴収義務(総額が$)を履行するため13,976と $14,517は、それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、会社によって留保されました。
2023年9月30日の時点で、ドルがありました55,963権利が確定していないRSUおよび会社の従業員が保有するPSUに関連する認識されていない報酬費用の額。費用は、おおよその加重平均期間にわたって計上されると予想されます 2.47年。
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
2023年9月30日に終了した3か月間、希薄化後EPSの計算に使用された加重平均株式は、 34,911基本EPSの加重平均株式とその希薄化効果 315株式報酬プランで発行可能な株式。2022年9月30日に終了した3か月間、希薄化後EPSの計算に使用された加重平均株式は、 34,403基本EPSの加重平均株数。
2023年9月30日に終了した3か月間、加重平均希薄化防止株は主に約 690RSUとストックオプションの単位で、希薄化防止効果が期待されるため、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されました。2022年9月30日に終了した3か月間、すべてのRSUとストックオプションは希薄化防止計算から除外されました。これは、当社がその期間の純損失を報告したため、報告された1株あたりの損失に対するそれらの影響が希薄化防止策であったためです。
アワード活動
RSU
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、おおよそ 449そして 598RSUが付与され、おおよそ 564そして 493RSUはそれぞれ権利が確定しています。
PSU
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、おおよそ 404そして 566PSUが付与され、おおよそ 241そして 82PSUはそれぞれ権利が確定しています。
ノート 13. 株主資本
優先株式
当社は発行する権限を与えられています 15,000優先株式、額面価格 $0.01。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、 いいえ優先株は発行済みでした。
株式買戻しプログラム
2020年3月31日、当社の取締役会は最大$の買戻しを承認しました350,000会社のクラスA普通株式の。このプログラムは、2023年3月29日に会社の取締役会によって再承認されました。この承認のもと、該当するインサイダー取引およびその他の証券法および規制に従って、クラスAの普通株式を随時購入することができます。購入のタイミングと金額は、市況やその他の要因によって異なります。当社はこれまで、自社株買戻しプログラムに基づく自社株買戻し活動を行っていません。
その他の包括損失の累計
次の表は、その他の包括的損失の累計の構成要素を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 3 か月が終了 |
| 2023年9月30日 |
| 年金制度と 退職後 プラン | | 累積 翻訳 調整 | | 累積 その他 包括的 損失 |
2023年6月30日現在の残高 | $ | (5,138) | | | $ | 200 | | | $ | (4,938) | |
その他の包括的損失: | | | | | |
再分類前のその他の包括損失 | — | | | (7,919) | | | (7,919) | |
その他の総合損失の累積から再分類された金額 (a) | (241) | | | — | | | (241) | |
所得税給付 | 63 | | | 2,052 | | | 2,115 | |
| | | | | |
その他の包括的損失、合計 | (178) | | | (5,867) | | | (6,045) | |
| | | | | |
2023年9月30日現在の残高 | $ | (5,316) | | | $ | (5,667) | | | $ | (10,983) | |
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2022年9月30日 |
| 年金制度と 退職後 プラン | | 累積 翻訳 調整 | | 累積 その他 包括的 損失 |
2022年6月30日現在の残高 | $ | (40,287) | | | $ | (8,068) | | | $ | (48,355) | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | |
再分類前のその他の包括損失 | — | | | (16,080) | | | (16,080) | |
その他の総合損失の累積から再分類された金額 (a) | 510 | | | — | | | 510 | |
所得税(費用)給付 | (10) | | | 2,954 | | | 2,944 | |
その他の包括利益(損失)、合計 | 500 | | | (13,126) | | | (12,626) | |
2022年9月30日現在の残高 | $ | (39,787) | | | $ | (21,194) | | | $ | (60,981) | |
_________________(a) その他の包括的損失の累積から再分類された金額は、純定期給付費用に含まれる純保険数理上の損失と未認識の以前のサービスクレジットの償却を表し、添付の要約連結損益計算書の「その他の収益(費用)」に反映されます(注記11を参照)。年金制度およびその他の退職後給付制度)。
ノート 14. 関連当事者取引
現在 2023年9月30日、ある月改正された1934年の証券取引法のセクション13(d)の目的上、ドーラン家のメンバーの利益のための特定の信託を含む、ドーラン家のメンバー(総称して「ドーランファミリーグループ」)、集団的受益所有です 100会社の発行済みクラスB普通株式の%と約 5.6会社の発行済みクラスA普通株式の割合(内部で行使可能なオプションを含む) 60の日々 2023年9月30日)。会社のクラスA普通株式とクラスB普通株式を合わせると、おおよその金額になります 72.1会社の発行済み普通株式の総議決権の%。ドーラン家のメンバーは、MSGエンターテインメント、MSGスポーツ、AMCネットワークス社の支配株主でもあります。
注17を参照してください。関連当事者取引、会社の関連当事者協定の説明が記載された2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表へ。以下に記載されている場合を除き、このような関連当事者の取り決めに重大な変更はありませんでした。
当社は、(i) MSG Sportsがサービス料と引き換えに特定のスポンサーシップおよびその他の事業運営サービスを当社に提供すること、(ii) MSGエンターテインメントがサービス料と引き換えに特定のスポンサーシップ関連のアカウント管理サービスを会社に提供すること、および (iii) MSGスポーツおよびMSGエンターテインメントと契約を締結しました。この契約に基づき、3社は合意しました。MSGが所有またはリースしている航空機の各企業による使用に関連する費用を配分しますエンターテイメントとMSGスポーツ。
同社はまた、Sphereに関連して、持分法投資の非連結関連会社と特定の商業契約を締結しています。会社は$を記録しました5,668と $50,670それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、これらの契約に基づいて会社に提供されるサービスに関連する資本支出の。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、関連当事者に関連する未払負債は $16,084と $13,412はそれぞれ、添付の買掛金、未払負債、およびその他の流動負債で報告されています 要約統合貸借対照表。
当社は時々、605, LLC(「605」)と契約を結びます。会社の取締役であり、会社の会長兼最高経営責任者であるジェームズ・L・ドーランの配偶者であるクリスティン・ドーランは、2023年2月まで、メディアおよびエンターテインメント業界の視聴者測定およびデータ分析会社である605を設立し、最高経営責任者を務めました。会社の監査委員会は、特定のデータ分析サービスを会社に総額最大$で提供するという605との1つ以上の契約の締結を承認しました。1,000。2023年9月13日、605はiSpot.tvに売却され、ジェームズ・L・ドーランとクリスティン・A・ドーランは現在、iSpot.tvの少数株主持分を保有しています。その結果、2023年9月13日以降、605は関連当事者とは見なされなくなります。
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
収益と営業経費
次の表は、会社の関連会社との取引の構成と金額をまとめたものです。これらの金額は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の添付の要約連結営業諸表の収益と営業費用に反映されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
収入 | | $ | 390 | | | $ | — | | | | | |
運営費 (クレジット): | | | | | | | | |
メディア権利料 | | $ | 44,185 | | | 42,767 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
MSGスポーツからの費用の払い戻し-MSGスポーツサービス契約 | | — | | | (9,517) | | | | | |
企業の一般管理費、純額-MSGエンターテインメント移行サービス契約 (a) | | 30,337 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
オリジネーション、マスターコントロール、テクニカルサービス | | 1,257 | | | 1,232 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他の営業費用、純額 | | 544 | | | (11) | | | | | |
総営業経費、純額 (b) | | $ | 76,323 | | | $ | 34,471 | | | | | |
_________________
(a) 企業の一般管理費に含まれ、MSGエンターテインメント移行サービス契約の純額は$2,805MSGエンターテインメント移行サービス契約に基づいて会社にサービスを提供した従業員のリストラ費用に関連しています。
(b) 総営業費用のうち、純額、$46,078と $44,2482023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間は、それぞれ添付の要約連結営業諸表の直接営業費用に含まれており、$30,245と $ (9,777)は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、それぞれ、販売費、一般管理費の純貸付として含まれています。
収入
関連会社からの収益は、主にMSGネットワークスとMSG Sportsの間の特定の広告契約に関連しています。
ノート15。セグメント情報
2023年9月30日現在、当社は次のメンバーで構成されています。 二報告可能なセグメント:スフィアとMSGネットワーク。当社は、2つ以上の事業セグメントを1つの報告対象セグメントとしてまとめることができるかどうか、および最高事業意思決定者が入手可能で定期的に確認している個別の財務情報の種類を考慮に入れています。
当社はいくつかの要因に基づいてセグメントの業績を評価しますが、その主な財務指標は非GAAP財務指標である調整後営業利益(損失)です。調整後の営業利益(損失)は、以下を除いた営業利益(損失)と定義します。
(i) 資産および設備、のれんおよび無形資産の減価償却、償却および減損、
(ii)資本化されたクラウドコンピューティングの取り決め費用の償却、
(iii)株式ベースの報酬費用、
(iv) リストラ費用またはクレジット、
(v) 合併および買収関連の費用(合併関連の訴訟費用を含む)
(vi) 事業の売却または処分および関連する和解による損益、
(vii) 事業買収に関連する購買会計調整の影響、および
(viii) 会社の役員繰延報酬制度(2021年11月に設立)に基づく負債の再測定に関連する損益です。
当社は、株式ベースの報酬費用または利益を除外することで、投資家は現金で行われることが期待されていない債務の決済に関係なく、会社の事業の業績をより適切に追跡できると考えています。当社は、合併・買収関連の費用は、該当する場合、排除しています。なぜなら、そのような費用は、非経常的な性質の出来事から生じるため、会社の継続的な業績を示すものとは考えていないため、比較可能性が高まるからです。さらに、経営陣は、会社の役員繰延報酬プランに基づく負債の再測定に関連する損益を除外することで、投資家が会社の全体像をより明確に把握できるようになると考えています
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
GAAPに従って、会社の役員繰延報酬プランに基づく負債の再測定に関連する損益は営業利益(損失)に計上されるのに対し、会社の役員繰延報酬プランに基づく資産の再測定に関連する損益は、負債の再測定に関連する損益と等しく、したがって完全に相殺されるため、その他の収益(費用)、純額に計上されます。営業利益(損失)には反映されていません。
当社は、調整後の営業利益(損失)は、連結ベースで事業セグメントと当社の業績を評価するための適切な指標であると考えています。調整後の営業利益(損失)および同様のタイトルの指標は、投資家やアナリストが会社の業績を分析するために使用する一般的な業績指標です。当社は、収益と調整後営業利益(損失)指標を業績の最も重要な指標として使用し、これらの指標を具体的に参照して経営の有効性を評価しています。
調整後の営業利益(損失)は、営業利益(損失)、純利益(損失)、営業活動によるキャッシュフロー、およびGAAPに従って提示された業績や流動性のその他の指標を補足するものであり、それに代わるものではありません。調整後の営業利益(損失)は、GAAPに従って計算された業績の指標ではないため、この指標は、他社が使用している同様のタイトルの同様の指標と比較できない場合があります。当社は、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標である営業利益(損失)を調整後の営業利益(損失)と調整する要素を提示しました。
会社の報告対象セグメントの運営に関する情報は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 3 か月が終了 |
| | 2023年9月30日 |
| | 球体 | | MSGネットワーク | | 合計 |
収入 | | $ | 7,779 | | | $ | 110,228 | | | $ | 118,007 | |
直接営業費用 | | (7,805) | | | (76,694) | | | (84,499) | |
販売費、一般管理費 | | (84,150) | | | (2,994) | | | (87,144) | |
減価償却と償却 | | (12,377) | | | (1,882) | | | (14,259) | |
その他の利益、純額 | | 1,497 | | | — | | | 1,497 | |
リストラ費用 | | (3,391) | | | — | | | (3,391) | |
営業(損失)収益 | | $ | (98,447) | | | $ | 28,658 | | | $ | (69,789) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
利息収入 | | | | | | 4,378 | |
その他の収益、純額 | | | | | | 42,196 | |
法人税控除前の営業損失 | | | | | | $ | (23,215) | |
営業(損失)利益と調整後の営業(損失)利益との調整: | |
営業(損失)収益 | | $ | (98,447) | | | $ | 28,658 | | | $ | (69,789) | |
追加し直す: | | | | | | |
| | | | | | |
株式ベースの報酬 | | 3,919 | | | 964 | | | 4,883 | |
減価償却と償却 | | 12,377 | | | 1,882 | | | 14,259 | |
| | | | | | |
リストラ費用 | | 3,391 | | | — | | | 3,391 | |
その他の利益、純額 | | (1,497) | | | — | | | (1,497) | |
合併と買収関連の費用、保険金の回収額を差し引いたもの | | (2,702) | | | (6,341) | | | (9,043) | |
| | | | | | |
資本化されたクラウドコンピューティングの取り決め費用の償却 | | — | | | 22 | | | 22 | |
| | | | | | |
繰延報酬プラン負債の再測定 | | (107) | | | — | | | (107) | |
調整後の営業 (損失) 収入 | | $ | (83,066) | | | $ | 25,185 | | | $ | (57,881) | |
その他の情報: | | | | | | |
資本支出 | | $ | 183,163 | | | $ | 1,408 | | | $ | 184,571 | |
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 3 か月が終了 |
| | 2022年9月30日 |
| | 球体 | | MSGネットワーク | | 合計 |
収入 | | $ | 650 | | | $ | 122,479 | | | $ | 123,129 | |
直接営業費用 | | — | | | (75,420) | | | (75,420) | |
販売費、一般管理費 | | (77,191) | | | (17,440) | | | (94,631) | |
減価償却と償却 | | (4,515) | | | (1,618) | | | (6,133) | |
その他の利益、純額 | | 2,000 | | | — | | | 2,000 | |
| | | | | | |
営業(損失)収益 | | $ | (79,056) | | | $ | 28,001 | | | $ | (51,055) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
利息収入 | | | | | | 3,333 | |
その他の費用、純額 | | | | | | (415) | |
法人税控除前の営業損失 | | | | | | $ | (48,137) | |
営業(損失)利益と調整後の営業(損失)利益との調整: | | |
営業(損失)収益 | | $ | (79,056) | | | $ | 28,001 | | | $ | (51,055) | |
追加し直す: | | | | | | |
| | | | | | |
株式ベースの報酬 | | 9,786 | | | 1,704 | | | 11,490 | |
減価償却と償却 | | 4,515 | | | 1,618 | | | 6,133 | |
| | | | | | |
その他の利益、純額 | | (2,000) | | | — | | | (2,000) | |
合併と買収に関連する費用 | | 2,749 | | | 1,901 | | | 4,650 | |
資本化されたクラウドコンピューティングの取り決め費用の償却 | | 77 | | | 44 | | | 121 | |
繰延報酬プラン負債の再測定 | | (154) | | | — | | | (154) | |
調整後の営業 (損失) 収入 | | (64,083) | | | $ | 33,268 | | | $ | (30,815) | |
その他の情報: | | | | | | |
資本支出 | | $ | 260,239 | | | $ | 1,227 | | | $ | 261,466 | |
リスクの集中
2023年9月30日および2023年6月30日の時点で、添付の要約連結貸借対照表の純売掛金には、総残高の記載された割合を占める次の個人顧客からの未払い額が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 |
| | | | |
お客様 A | | 22 | % | | 23 | % |
お客様 B | | 21 | % | | 22 | % |
カスタマー C | | 17 | % | | 17 | % |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の添付の要約連結営業諸表の収益には、以下の個人顧客からの金額が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
お客様 1 | | 30 | % | | 31 | % | | | | |
お客様 2 | | 30 | % | | 31 | % | | | | |
お客様 3 | | 24 | % | | 26 | % | | | | |
スフィアエンターテインメント株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(続き)
ノート16。 その他の財務情報
次の表は、現金、現金同等物、制限付現金として計上された金額の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在 |
| | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 |
現金および現金同等物 | | $ | 433,507 | | | $ | 131,965 | |
制限付き現金 | | 18,235 | | | $ | 297,149 | |
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | | $ | 451,742 | | | $ | 429,114 | |
会社のC現金、現金同等物、制限付現金は、次のように評価されるため、公正価値階層のレベルIに分類されます 活発な市場における同一資産の相場価格を反映する観察可能なインプット。会社の制限付現金には、エスクロー口座に入金された現金が含まれます。当社は、信用支援、デットファシリティ、および労働者災害補償および一般賠償責任保険債務の担保に関連する有利子エスクロー口座に現金を入金しました。
前払費用およびその他の流動資産は、次のもので構成されていました。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在 |
| | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | | |
前払い経費 | | $ | 18,812 | | | $ | 22,616 | | | | |
| | | | | | | |
手形およびその他の売掛金 | | 28,441 | | | 21,453 | | | | |
インベントリ | | 2,388 | | | — | | | | |
現在の繰延生産コスト | | 11,624 | | | 6,524 | | | | |
その他 | | 4,990 | | | 5,492 | | | | |
前払費用とその他の流動資産の合計 | | $ | 66,255 | | | $ | 56,085 | | | | |
買掛金、未払金、その他の流動負債は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在 | | | |
| | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | | |
買掛金 | | $ | 19,319 | | | $ | 39,654 | | | | |
未払給与と従業員関連負債 | | 42,809 | | | 75,579 | | | | |
プロモーターに支払うべき現金 | | 71,059 | | | 73,611 | | | | |
| | | | | | | |
資本関連の発生 | | 224,788 | | | 236,593 | | | | |
未払の弁護士費用 | | 24,679 | | | 53,857 | | | | |
その他の未払費用 | | 45,437 | | | 36,437 | | | | |
買掛金、未払負債、その他の流動負債の合計 | | $ | 428,091 | | | $ | 515,731 | | | | |
その他の収入(費用)、純額には以下が含まれます:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
訴訟和解益 | | 62,647 | | | $ | — | | | | | |
持分法投資の実現損失 | | (19,027) | | | (2,247) | | | | | |
その他 | | (1,424) | | | 1,832 | | | | | |
その他の収益(費用)の合計、純額 | | $ | 42,196 | | | $ | (415) | | | | | |
所得税
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間に、当社は、払い戻しを差し引いた所得税を$で支払いました17,868と $974、それぞれ。
アイテム 2. 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下のMD&Aに含まれるすべての金額は、特に明記されていない限り、千単位で表されています。
この経営陣による財政状態と経営成績(「MD&A」)に関する議論と分析(「MD&A」)には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。このMD&Aには、(i) MSG Networksの既存負債の借り換え計画、(ii) スフィアとスフィアエクスペリエンスの成功を含む、スフィアエンターテインメント社とその直接および間接子会社(総称して「私たち」、「当社」、「スフィアエンターテインメント」、または「当社」)の将来の営業および将来の財務実績に関する記述があります。TM、(iii) 新しい会場の建設と関連コンテンツの開発のタイミングと費用、(iv)MSGネットワークの戦略の実行と成功の消費者向けで認証されたストリーミング製品、(v)特定の裁量資本プロジェクトを削減または延期する機能、および(vi)追加の債務融資の計画。「期待する」、「予測する」、「信じる」、「見積もる」、「かもしれない」、「する」、「すべき」、「できる」、「可能性」、「継続する」、「意図する」、「計画」などの言葉や、将来の営業および将来の財務実績の議論で使用される同様の言葉や用語は、将来の見通しに関する記述を識別します。投資家は、このような将来の見通しに関する記述は将来の業績、結果、または出来事を保証するものではなく、リスクと不確実性を伴い、実際の結果や進展はさまざまな要因の結果として将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があることに注意してください。このような違いが生じる要因には、次のものが含まれますが、これらに限定されません。
•当社が被った多額の負債、子会社がそれぞれの信用枠に基づいて当該債務を支払い、返済または借り換える能力(2024年10月の満期前にMSGネットワークスの債務を借り換えることを含む)、および必要な範囲で、当社にとって有利な条件で、またはまったく有利な条件で追加の資金を調達する能力。
•The Sphere Experienceの人気、および広告主やマーケティングパートナー、観客やアーティストをラスベガスのスフィアでのレジデンシー、コンサート、その他のイベントに引き付ける能力。
•The Sphere Experienceおよび関連するオリジナルの没入型作品とコンテンツの開発の成功、およびそのような開発に関連する投資、ならびにSphereの人材、コンテンツ、技術への投資。
•新しいSphere会場の設計、建設、資金調達、運営を成功させる当社の能力、およびそれらの取り組みに関連する投資、費用、タイミング(資金調達、インフレの影響、建設の遅延やコスト超過など)。
•必要に応じて、コスト削減を成功裏に実施し、特定の裁量資本プロジェクトを削減または延期する当社の能力。
•当社の経費水準と、企業経費を含む事業上のキャッシュバーン率。
•ネットワークを配信するケーブル、衛星、光ファイバー、その他のプラットフォーム(「ディストリビューター」)におけるMSGネットワーク番組の需要とその加入者数、ディストリビューターとの提携契約の締結および更新、または有利な条件での更新能力、およびディストリビューター間の統合の影響。
•消費者向けの認証済みストリーミング製品(MSG+)に関するMSG Networksの戦略を成功裏に実行する能力、そのような提供の成功、新しいコンテンツ配信プラットフォームや新しいテクノロジーによる消費者行動の変化に適応する能力。
•購読者数の減少を最小限に抑えるディストリビューターの能力。
•加入者が当社のネットワークを含まないディストリビューターのパッケージを選択したこと、または私たちのネットワークをまったく提供していないディストリビューターを選択した場合の影響。
•MSG Networksがプロスポーツチームとのメディア権利契約を更新または交換する能力、およびそれに基づく義務を履行する能力。
•メディアの権利に関する契約を締結しているプロスポーツチームの移転または破産。
•一般的な経済状況、特に私たちが重要な事業活動を行っているラスベガスとニューヨーク市の大都市圏では、
•Sphereでの広告およびマーケティングパートナーシップサービスの需要、およびSphereネットワークの広告と視聴率。
•たとえば、他の会場からの競争(新しい競争会場の建設を含む)や、その他の地域のスポーツや娯楽の提供。
•将来のパンデミックや公衆衛生上の緊急事態の影響を効果的に管理する能力、および政府当局または特定のプロスポーツリーグが講じた新たな措置(該当する範囲で、会場に課せられる規則や規制の遵守の確保を含む)を効果的に管理する能力があります。
•運営上の課題やその他の健康と安全上の懸念により、将来のパンデミックの結果として第三者または会社がイベントを延期またはキャンセルした場合の影響。
•ラスベガスのスフィアへの出席者が、政府の行動、潜在的な参加者による健康上の懸念、または観光客の減少によってどの程度影響を受ける可能性があるか。
•MSGネットワークプログラムの信号と電子データのセキュリティ。
•私たちのネットワークで試合を放送しているプロスポーツチームの氷上およびコート上でのパフォーマンスと人気。
•法律、ガイドライン、速報、指令、方針と合意、および当社が事業を行う際の規制の変更。
•NBAやNHLの選手や役人を代表する組合を含む労働組織によるボイコット、抗議、労働停止、キャンペーン、または当社やビジネスパートナーに影響を与える可能性のあるその他の労働停止など、経済的、社会的、政治的行動。
•季節変動およびその他の当社の業績およびキャッシュフローの期間ごとの変動。
•保存されている個人情報の紛失、開示、不正流用、SphereまたはMSG Networksの事業の混乱、機密情報の開示、またはその他の情報セキュリティの侵害につながるサイバーまたはその他のセキュリティインシデントが発生した場合、ビジネス、評判、訴訟のリスク。
•私たちの会場など、公共の集会の目立つ場所での集まりを思いとどまらせたり、思いとどまらせたりする可能性のある活動またはその他の進展(COVID-19パンデミックを含むパンデミックなど)。
•当社の設備投資およびその他の投資のレベル。
•資産または事業の買収または処分、および/または買収またはその他の戦略的取引の影響、および当社が成功裏に遂行する能力。
•買収、新しい場所、または新規事業を当社の事業にうまく統合する当社の能力。
•当社の戦略的買収および投資(当社が管理していないものも含む)の運営および財務実績。
•当社の内部統制環境と、将来の重大な弱点を特定して是正する能力
•保険がかけられていない範囲での訴訟およびその他の手続き(当社が投資または買収した企業に対する訴訟またはその他の請求を含む)に関連する費用とその結果。
•政府の規制や法律、これらの規制や法律の変更、またはそれらの規制や法律の解釈方法の影響、および必要な許可、免許、地役権を維持する当社の能力。
•スポーツリーグの規則、規制、協定の影響とその変更。
•私たちの事業、事業、財政状態、および私たちが事業を展開する業界に対する金融界の認識。
•投資先やその他の人々が、私たちが提供したローンや前払金を返済する能力。
•当社の関連会社による当社との各種契約に基づく義務の履行、ならびにかかる契約および継続的な商業的取り決めに基づく義務の履行。
•MSGEディストリビューション(以下に定義するとおり)と2020年のMSGスポーツからのディストリビューションの免税処理。
•MSGEディストリビューションの意図された利益を達成する当社の能力。そして
•2023年8月22日に提出された2023年6月30日までの年度のフォーム10-Kの年次報告書(「2023フォーム10-K」)の「リスク要因」に記載されているその他の要因。
これらの将来の見通しに関する記述には、2023年のフォーム10-Kの「リスク要因」に記載されているものを含め、多くのリスク、不確実性、および仮定の影響を受けます。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を展開しています。新しいリスクが時々現れます。当社の経営陣がすべてのリスクを予測することは不可能です。また、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因または要因の組み合わせによって実際の結果が、当社が行う可能性のある将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。これらのリスク、不確実性、仮定を考慮すると、このフォーム10-Qで説明されている将来の見通しに関する出来事や状況は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。
将来の出来事の予測として、将来の見通しに関する記述を当てにするべきではありません。将来の見通しに関する記述に反映されている将来の結果、活動レベル、業績、出来事、状況が達成または発生することを保証することはできません。さらに、法律で義務付けられている場合を除き、私たちも他の人も、将来の見通しに関する記述の正確性と完全性について責任を負いません。当社は、理由の如何を問わず、将来の見通しに関する記述を実際の結果または当社の期待の変化に合わせるために、このフォーム10-Qの日付以降に公開する義務を負いません。
はじめに
このMD&Aは、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる会社の未監査の要約連結財務諸表(「財務諸表」)とその付随する注記、および2023年6月30日および2022年6月30日現在、および2023年6月30日、2022年および2021年に終了した3年間の当社の監査済み連結財務諸表とその注記を補足するものであり、併せて読む必要があります(2023年フォーム10-Kに含まれている「監査済み連結年次財務諸表」)は、当社の財務状況を把握するのに役立ちます。状況、財政状態の変化、経営成績.
事業概要
スフィアエンターテイメント株式会社(以下「当社」)は、SphereとMSG Networksという2つの報告対象セグメントで構成される一流のライブエンターテイメントおよびメディア企業です。Sphereは次世代のエンターテイメントメディアであり、MSG Networksは2つの地域スポーツおよびエンターテイメントネットワークのほか、消費者向けの認証済みストリーミング製品を運営しています。
球体: このセグメントは球体を反映していますTMは、比類のない規模で多感覚的なストーリーテリングを可能にする最先端のテクノロジーを搭載した次世代のエンターテイメントメディアです。同社の最初のSphereは、2023年9月にラスベガスにオープンしました。会場には最大20,000人のゲストを収容でき、スフィアエクスペリエンスを含むさまざまなイベントが一年中開催されますTMオリジナルの没入型プロダクションのほか、有名アーティストのコンサートやレジデンシー、マーキースポーツや企業イベントが特徴です。この戦略を支えているのがSphere Studiosです。Sphere Studiosには、クリエイティブ、プロダクション、テクノロジー、ソフトウェアの専門家からなるチームが所属し、社内で完全なクリエイティブおよびプロダクションサービスを提供しています。バーバンクのスタジオキャンパスには、68,000平方フィートの開発施設と、ラスベガスのスフィアにある4分の1サイズのスクリーンを備えた28,000平方フィート、高さ100フィートのカスタムドームであるビッグドームがあり、スフィアのコンテンツの特別な上映、制作施設、ラボとして機能します。
MSGネットワーク:このセグメントは、同社の地域スポーツおよびエンターテイメントネットワークであるMSGネットワークとMSG Sportsnetのほか、消費者向けの認証済みストリーミング製品であるMSG +で構成されています。MSG Networksは、ニューヨークの指定市場地域だけでなく、ニューヨーク、ニュージャージー、コネチカット、ペンシルバニアの他の地域にもサービスを提供しており、地元の限定ライブゲームや、全米バスケットボール協会(「NBA」)のニューヨークニックス(「ニックス」)、ニューヨークレンジャーズ(「レンジャーズ」)、ニューヨークアイランダーズ(「ニックス」)のその他の番組など、幅広いスポーツコンテンツを特集しています。ナショナルホッケーリーグ(「NHL」)の「アイランダーズ」)、ニュージャージーデビルズ(「デビルズ」)、バッファローセイバーズ(「セイバーズ」)、そしてニューヨークの大幅な報道ナショナル・フットボール・リーグ(「NFL」)のジャイアンツ(「ジャイアンツ」)とバッファロー・ビルズ(「ビルズ」)。
文脈上別段の定めがない限り、「スフィアエンターテインメント」または「当社」への言及はすべて、持株会社であるスフィアエンターテインメント株式会社、およびその直接的および間接的な子会社を総称して指します。
私たちのMD&Aは次のように構成されています。
運用の結果。このセクションでは、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の未監査の経営成績を、(i)連結ベースと(ii)セグメントベースの両方で分析します。
流動性と資本資源。このセクションでは、当社の財政状態と流動性について説明し、2023年9月30日と2022年に終了した3か月間のキャッシュフローの分析、および特定の契約上の義務と貸借対照表外の取り決めについて説明します。
私たちのビジネスの季節性。このセクションでは、当社の事業の季節的な業績について説明します。
最近発行された会計上の声明と重要な会計方針。このセクションでは、会社が採用した会計上の記述、会社がまだ採用していない最近発行された会計上の声明、および2024会計年度の第1四半期に実施されたのれんと特定可能な無期限無形資産の年次減損テストの結果について説明します。このセクションは、2023年のフォーム10-Kの「項目7」で説明されている重要な会計方針と合わせて読んでください。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析—最近発行された会計上の声明と重要な会計方針—重要な会計方針」とそこに含まれる会社の監査済み連結年次財務諸表の注記に含まれています。
MSG エンターテイメント・ディストリビューション
2023年4月20日(「MSGE分配日」)に、当社はマディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント株式会社(「MSGエンターテインメント」、旧MSGEスピンコ株式会社)の発行済み普通株式の約67%を株主(「MSGEディストリビューション」)に分配し(「MSGEディストリビューション」)、当社はMSGエンターテインメントの発行済み普通株式の約33%(MSGエンターテインメントクラスA普通株式の形で)を保有しています。)MSGE配布の直後(「MSGE留保利息」)。MSGEの配布日以降、当社はSphere事業とMSGネットワーク事業を維持し、MSGエンターテインメントは現在、Sphere事業を除くエンターテインメント事業セグメントを通じて当社が以前所有および運営していた従来のライブエンターテイメント事業を所有しています。 MSGEディストリビューションでは、会社の株主は、(a)2023年4月14日(「基準日」)の営業終了時に記録されている、MSGエンターテインメントのクラスA普通株式1株(額面1株あたり0.01ドル)1株(額面1株あたり0.01ドル)、および(b)MSGエンターテインメントの1株を受け取りました。のクラスB普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル、会社のクラスB普通株式1株につき額面価格0.01ドル、ニューヨーク市時間の営業終了時点で記録上保有されています。基準日に。 注1を参照してください。MSGEディストリビューションの詳細については、事業説明と表示基準、監査済み連結年次財務諸表を参照してください。
2023年9月30日の時点で、MSGE留保持分の一部が売却され、MSGE留保権の一部を使用してMSGエンターテインメントに遅延抽選タームローン(詳細は後述)が返済された後、当社はMSGエンターテインメントの発行済み普通株式を保有しなくなりました。
2023年4月20日現在、MSGエンターテインメント事業は非継続事業の基準を満たし、非継続事業として分類されました。
タオグループのホスピタリティディスポジション
2023年5月3日、当社はTAOグループ・サブホールディングスLLC(「タオ・グループ・ホスピタリティ」)の66.9%の過半数の持分を、贅沢なライフスタイルとホスピタリティ分野に焦点を当てたグローバル投資会社であるモハリ・ホスピタリティ・リミテッドの子会社に売却しました(「タオ・グループ・ホスピタリティ・ディスポジション」)。注3を参照してください。タオグループのホスピタリティ・ディスポジションの詳細については、非継続事業については、監査済み連結年次財務諸表を参照してください。
2023年3月31日以降、タオグループのホスピタリティ部門は非継続事業の基準を満たし、非継続事業に分類されました。
経営成績に影響する要因
Sphereセグメントの業績は、The Sphere Experienceに視聴者を引き付ける能力、広告主やマーケティングパートナー、ゲストやアーティストを、当社の会場で開催されるレジデンシー、コンサート、その他のイベントに引き付ける能力に大きく依存しています。MSGネットワークセグメントの業績は、MSGネットワークスがディストリビューターと交渉する提携契約、特定のディストリビューターの加入者数、DTC製品の成功、および広告主に請求する広告料金に大きく依存します。これらの要因の中には、私たちのネットワークで試合を放送しているプロスポーツチームの人気やパフォーマンスに依存するものもあります。
当社の将来の業績は、一般的な経済状況と、これらの状況がお客様に与える影響に一部依存します。経済状況が弱いと、当社のエンターテインメント(The Sphere Experienceを含む)や番組コンテンツに対する需要が低下し、売店や商品の販売にも悪影響を及ぼし、広告、スポンサーシップ、会場の看板のレベルが低下する可能性があります。これらの条件は、今後行われる没入型プロダクション、コンサート、レジデンシー、その他のイベントの数にも影響する可能性があります。景気後退は、当社の事業と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、エンターテインメント業界でのプレゼンスを拡大するために、さらなる機会を模索し続けています。新規投資は、当初は営業利益には寄与しないかもしれませんが、長期的に会社の成功に貢献することを目的としています。私たちの業績は、新しい没入型作品への投資と成功によっても影響を受けます。
要約連結経営成績
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月の比較
以下の表は、提示された期間における特定の過去の財務情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | | | |
| | 9月30日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ |
収入 | | $ | 118,007 | | | $ | 123,129 | | | $ | (5,122) | | | (4) | % |
直接営業費用 | | (84,499) | | | (75,420) | | | (9,079) | | | 12 | % |
販売費、一般管理費 | | (87,144) | | | (94,631) | | | 7,487 | | | (8) | % |
減価償却と償却 | | (14,259) | | | (6,133) | | | (8,126) | | | 132 | % |
その他の利益、純額 | | 1,497 | | | 2,000 | | | (503) | | | (25) | % |
リストラ費用 | | (3,391) | | | — | | | (3,391) | | | NM |
営業損失 | | (69,789) | | | (51,055) | | | (18,734) | | | 37 | % |
利息収入 | | 4,378 | | | 3,333 | | | 1,045 | | | 31 | % |
| | | | | | | | |
その他の収益(費用)、純額 | | 42,196 | | | (415) | | | 42,611 | | | NM |
法人税控除前の営業損失 | | (23,215) | | | (48,137) | | | 24,922 | | | 52 | % |
所得税給付 | | 90,287 | | | 1,834 | | | 88,453 | | | NM |
継続事業からの収益(損失) | | 67,072 | | | (46,303) | | | 113,375 | | | NM |
非継続事業からの(損失)収入、税引後 | | (647) | | | 2,260 | | | (2,907) | | | NM |
当期純利益 (損失) | | 66,425 | | | (44,043) | | | 110,468 | | | NM |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
控除:非継続事業からの償還不可能な非支配持分に帰属する純損失 | | — | | | (410) | | | 410 | | | NM |
控除:非継続事業からの償還可能な非支配持分に帰属する純利益 | | — | | | 1,124 | | | (1,124) | | | NM |
| | | | | | | | |
スフィアエンターテインメント社の株主に帰属する純利益(損失) | | $ | 66,425 | | | $ | (44,757) | | | $ | 111,182 | | | NM |
_________________NM — 200%を超える絶対パーセンテージや、正の値から負の値またはゼロ値との比較は意味がないと見なされます。
以下は、2023年9月30日に終了した3か月間の当社セグメントの経営成績の前年度と比較した変化の概要です。これについては、以下の「事業セグメントの業績」で説明します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 2023年9月30日 |
に起因する変更 | | 収入 | | 直接営業費用 | | 販売費、一般管理費 | | 減価償却と償却 | | | | その他の利益、純額 | リストラ費用 | | | | | | 営業損失 |
球セグメント | | $ | 7,129 | | | $ | (7,805) | | | $ | (6,959) | | | $ | (7,862) | | | | | $ | (503) | | $ | (3,391) | | | | | | | $ | (19,391) | |
MSGネットワークセグメント | | (12,251) | | | (1,274) | | | 14,446 | | | (264) | | | | | — | | — | | | | | | | 657 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | (5,122) | | | $ | (9,079) | | | $ | 7,487 | | | $ | (8,126) | | | | | $ | (503) | | $ | (3,391) | | | | | | | $ | (18,734) | |
減価償却と償却
2023年9月30日に終了した3か月間、減価償却費は前年同期比8,126ドル(132%)増加して14,259ドルになりました。これは主に、2024会計年度の第1四半期に供用されたラスベガスのSphereに関連する資産の減価償却が増加したためです。
その他の利益、純額
2023年9月30日に終了した3か月間、その他の純利益は503ドル減少し、前年同期比で1,497ドルになりました。当社は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間に、カリフォルニア州バーバンクにある当社のクリエイティブスタジオに関連して、それぞれ1,497ドルと2,000ドルの保険金を受け取りました。
リストラ費用
2023年9月30日に終了した3か月間、当社は、特定の役員および従業員に提供された解雇給付に関連して、合計3,391ドルのリストラ費用を記録しました。前年の比較期間中に、リストラ費用として金額は計上されませんでした。
利息収入
利息収入 2023年9月30日に終了した3か月間で、主に金利の上昇と会社の現金および現金同等物の平均残高の増加により、前年同期と比較して1,045ドル増加しました。
その他の収益(費用)、純額
その他の収益(費用)、純額 2023年9月30日に終了した3か月間、前年同期と比較して42,611ドル増加しました。これは主に、ネットワーク合併訴訟に関連する62,647ドルの実現利益が、MSGE留保持分の一部の売却に関連する19,027ドルの実現損失によって相殺されたためです。
所得税給付
一般的に、会社は暫定期間に計上された税制上の優遇措置または費用を測定するために、推定年間実効税率を使用する必要があります。推定年間実効税率は、四半期ごとに改定されます。
2023年9月30日に終了した3か月間の所得税優遇措置は90,287ドルで、389%の実効税率を反映しています。実効税率は、主に繰延税の測定に使用される州の税率変更に関連する64,401ドルの所得税優遇措置や、遅延抽選期間貸付制度(「DDTLファシリティ」)に基づく未払いの全額の返済による非課税利益に関連する15,655ドルの所得税優遇措置などの個別の項目により、法定連邦税率の 21% を超えています。
2022年9月30日に終了した3か月間の所得税優遇措置は1,834ドルで、4%の実効税率を反映しています。実効税率は、主に控除対象外の取引コストと州税および地方税により、法定連邦税率である21%よりも低くなっています。
調整後営業利益(損失)(「AOI」)
以下は、営業損失と調整後の営業損失(注記15で定義)との調整です。2023年9月30日に終了した3か月間の監査済み連結年次財務諸表のセグメント情報(前年同期との比較):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | | | |
| | 9月30日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ |
営業損失 | | $ | (69,789) | | | $ | (51,055) | | | $ | (18,734) | | | (37) | % |
| | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | | 4,883 | | | 11,490 | | | (6,607) | | | (58) | % |
減価償却と償却 | | 14,259 | | | 6,133 | | | 8,126 | | | 132 | % |
| | | | | | | | |
リストラ費用 | | 3,391 | | | — | | | 3,391 | | | NM |
その他の利益、純額 | | (1,497) | | | (2,000) | | | 503 | | | 25 | % |
合併と買収関連の費用、保険金の回収額を差し引いたもの | | (9,043) | | | 4,650 | | | (13,693) | | | NM |
資本化されたクラウドコンピューティングの取り決め費用の償却 | | 22 | | | 121 | | | (99) | | | (82) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
繰延報酬プラン負債の再測定 | | (107) | | | (154) | | | 47 | | | NM |
調整後営業損失 | | $ | (57,881) | | | $ | (30,815) | | | $ | (27,066) | | | (88) | % |
________________
NM — 200%を超える絶対パーセンテージや、正の値から負の値またはゼロ値との比較は意味がないと見なされます。
終了した3か月間の調整後営業損失 2023年9月30日、27,066ドル増加して57,881ドルになりました。調整後の営業損失の変化は、次の要因によるものです。
| | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
に起因する変更 | | 2023年9月30日 | | |
球セグメント | | $ | (18,983) | | | |
MSGネットワークセグメント | | (8,083) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | $ | (27,066) | | | |
事業セグメントの業績
球体
以下の表は、提示された期間について、特定の過去の財務情報と、当社のスフィアセグメントの営業損失と調整後の営業損失との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | | | |
| | 9月30日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ |
収入 | | $ | 7,779 | | | $ | 650 | | | $ | 7,129 | | | NM |
直接営業費用 | | (7,805) | | | — | | | (7,805) | | | NM |
販売費、一般管理費 | | (84,150) | | | (77,191) | | | (6,959) | | | 9 | % |
減価償却と償却 | | (12,377) | | | (4,515) | | | (7,862) | | | 174 | % |
その他の利益、純額 | | 1,497 | | | 2,000 | | | (503) | | | 25 | % |
リストラ費用 | | (3,391) | | | — | | | (3,391) | | | NM |
| | | | | | | | |
営業損失 | | $ | (98,447) | | | $ | (79,056) | | | $ | (19,391) | | | (25) | % |
調整後の営業損失との調整: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | | 3,919 | | | 9,786 | | | (5,867) | | | (60) | % |
減価償却と償却 | | 12,377 | | | 4,515 | | | 7,862 | | | 174 | % |
| | | | | | | | |
リストラ費用 | | 3,391 | | | — | | | 3,391 | | | NM |
その他の利益、純額 | | (1,497) | | | (2,000) | | | 503 | | | 25 | % |
合併と買収関連の費用、保険金の回収額を差し引いたもの | | (2,702) | | | 2,749 | | | (5,451) | | | (198) | % |
資産計上されたクラウドコンピューティングの手配費用の償却 | | — | | | 77 | | | (77) | | | (100) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
繰延報酬プラン負債の再測定 | | (107) | | | (154) | | | 47 | | | NM |
調整後営業損失 | | $ | (83,066) | | | $ | (64,083) | | | $ | (18,983) | | | (30) | % |
________________
NM — 200%を超える絶対パーセンテージや、正の値から負の値またはゼロ値との比較は意味がないと見なされます。
収入
2023年9月30日に終了した3か月間の収益は、前年同期と比較して7,129ドル増加しました。収益の変化は次の要因によるものです。
| | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 |
| | | | 2023年9月30日 |
イベント関連の収益の増加 | | | | $ | 4,059 | |
スポンサーシップ、サイネージ、Exosphere広告、スイートライセンス料収入による収益の増加 | | | | 2,560 | |
その他の純増額 | | | | 510 | |
| | | | $ | 7,129 | |
2023年9月30日に終了した3か月間、イベント関連の収益の増加は主に、2023年9月29日にラスベガスにSphereがオープンしたことを反映した4,059ドルのコンサートからの収益によるものでした。
2023年9月30日に終了した3か月間、スポンサーシップ、看板、Exosphere広告、スイートライセンス料による収益の増加は、主に2023年9月に開始されたExosphereでの広告キャンペーンを反映しています。
直接営業費用
2023年9月30日に終了した3か月間の直接営業費用は、前年同期と比較して7,805ドル増加しました。直接営業費用の変動は、次の要因によるものです。
| | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 2023年9月30日 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
会場の運営費の増加 | | $ | 2,826 | | | |
イベント関連の直接運営費の増加 | | 2,169 | | | |
スフィアエクスペリエンスの直接運営費の増加 | | 2,114 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
スポンサーシップ、看板、Exosphere広告、スイートライセンス料による費用の増加 | | 541 | | | |
| | | | |
その他の純増額 | | 155 | | | |
| | $ | 7,805 | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間、会場の運営費の増加は、2023年9月29日にラスベガスにSphereがオープンしたことを反映しています。
2023年9月30日に終了した3か月間、イベント関連の直接運営費の増加は、2023年9月29日にラスベガスでスフィアがオープンしたことを反映した2,169ドルのコンサート費用によるものでした。
2023年9月30日に終了した3か月間、スフィアエクスペリエンスの直接運営費の増加は、ポストカード・フロム・アースをフィーチャーしたスフィアエクスペリエンスの2023年10月6日のデビューに先立つ広告費によるものでした。.
2023年9月30日に終了した3か月間、スポンサーシップ、看板、Exosphere広告、およびスイートライセンス料による直接営業費の増加は、主に2023年9月に開始されたExosphereでの広告キャンペーンに関連する費用を反映しています。
販売費、一般管理費
2023年9月30日に終了した3か月間、販売費、一般管理費は前年同期と比較して6,959ドル、つまり9%増加して84,150ドルになりました。この増加は主に、MSGエンターテインメントとの会社の移行サービス契約の影響、従業員の報酬および関連給付の増加、およびその他のコストの増加によるものです。全体の増加は、2023会計年度の第1四半期の結果に含まれていた特定の企業経費がないことで一部相殺されました。当社は、MSGE配布日(2023年4月20日)以降はこれらの企業費用を負担せず、将来的にこれらの企業費用が発生する予定はありませんが、MSGE配布日以前のすべての期間において、これらの企業費用を非継続事業に含めるための基準を満たしていませんでした。
減価償却と償却
2023年9月30日に終了した3か月間、減価償却費は前年同期と比較して7,862ドル(174%)増加して12,377ドルになりました。これは主に、2024会計年度の第1四半期に供用されたラスベガスのSphereに関連する資産の減価償却が増加したためです。
その他の利益、純額
2023年9月30日に終了した3か月間、その他の純利益は503ドル減少し、前年同期比で1,497ドルになりました。当社は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間に、カリフォルニア州バーバンクにある当社のクリエイティブスタジオに関連して、それぞれ1,497ドルと2,000ドルの保険金を受け取りました。
リストラ費用
2023年9月30日に終了した3か月間、当社は、特定の役員および従業員に提供された解雇給付に関連して、合計3,391ドルのリストラ費用を記録しました。前年の比較期間中に、リストラ費用として金額は計上されませんでした。
営業損失
2023年9月30日に終了した3か月間の営業損失は、前年同期の79,056ドルから98,447ドルで、19,391ドル増加しました。営業損失の増加は、主に減価償却費、直接営業費用、販売費、一般管理費、リストラ費用の増加によるもので、収益の増加によって一部相殺されました。
調整後営業利益 (損失)
2023年9月30日に終了した3か月間の調整後営業損失は、前年同期と比較して18,983ドル増加して83,066ドルになりました。調整後の営業損失の増加は、主に販売費、一般管理費(株式ベースの報酬費用と合併および買収関連費用を除く)と直接営業費の増加によるもので、収益の増加によって一部相殺されました。
MSGネットワーク
以下の表は、提示された期間について、特定の過去の財務情報と、当社のMSGネットワークセグメントの営業利益と調整後の営業利益との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | | | |
| | 9月30日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ |
収入 | | $ | 110,228 | | | $ | 122,479 | | | $ | (12,251) | | | (10) | % |
直接営業費用 | | (76,694) | | | (75,420) | | | (1,274) | | | 2 | % |
販売費、一般管理費 | | (2,994) | | | (17,440) | | | 14,446 | | | (83) | % |
減価償却と償却 | | (1,882) | | | (1,618) | | | (264) | | | 16 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
営業利益 | | $ | 28,658 | | | $ | 28,001 | | | $ | 657 | | | 2 | % |
調整後営業利益との調整: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | | 964 | | | 1,704 | | | (740) | | | (43) | % |
減価償却と償却 | | 1,882 | | | 1,618 | | | 264 | | | 16 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
合併と買収関連の費用、保険金の回収額を差し引いたもの | | (6,341) | | | 1,901 | | | (8,242) | | | NM |
資本化されたクラウドコンピューティングの取り決め費用の償却 | | 22 | | | 44 | | | (22) | | | 50 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
調整後営業利益 | | $ | 25,185 | | | $ | 33,268 | | | $ | (8,083) | | | (24) | % |
________________NM — 200%を超える絶対パーセンテージや、正の値から負の値またはゼロ値との比較は意味がないと見なされます。
収入
2023年9月30日に終了した3か月間の収益は、前年同期と比較して12,251ドル減少しました。収益の変化は次の要因によるものです。
| | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 2023年9月30日 | | |
| | | | |
アフィリエイト料収入の減少 | | $ | (11,746) | | | |
広告収入の減少 | | (375) | | | |
その他の純額は減ります | | (130) | | | |
| | $ | (12,251) | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間、アフィリエイト料の収益は11,746ドル減少しました。これは主に、加入者が約11.5%減少したためです。 アフィリエイト率が高くなったことによる影響で一部相殺されました。
直接営業費用
2023年9月30日に終了した3か月間の直接営業費用は、前年同期と比較して1,274ドル増加しました。直接営業費用の変動は、次の要因によるものです。
| | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 2023年9月30日 | | |
| | | | |
権利料、費用、費用の増加 | | $ | 1,547 | | | |
その他の番組や制作費の変化 | | (273) | | | |
| | | | |
| | $ | 1,274 | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間、主に年間契約料の値上げの影響により、権利手数料費用は1,547ドル増加しました。
販売費、一般管理費
2023年9月30日に終了した3か月間、販売、一般、管理費は2,994ドルで、前年同期と比較して14,446ドル減少しました。これは主に、ネットワークの合併に伴う訴訟関連の保険料の回収を含めて8,050ドルと低く、従業員の報酬と関連給付が3,739ドル減少したためです。
営業利益
2023年9月30日に終了した3か月間、営業利益は28,658ドルで、前年同期と比較して657ドル、つまり2%増加しました。これは主に販売、一般管理費の減少により、収益の減少と、程度は低いが直接営業費の増加によって一部相殺されました。
調整後営業利益
2023年9月30日に終了した3か月間、調整後の営業利益は25,185ドルで、前年同期と比較して8,083ドル、つまり24%減少しました。これは主に収益の減少と、程度は低いが直接営業費の増加によるもので、販売、一般管理費(合併および買収関連費用を除く、保険金回収を差し引いた費用)の減少によって一部相殺されました。
流動性と資本資源
流動性の源泉と用途
2023年9月30日現在、主にチケット販売に関連する約123,100ドルの前払い現金収入を含む当社の無制限の現金および現金同等物残高は433,507ドルでしたが、2023年6月30日現在の131,965ドルでした。2023年9月30日現在、無制限の現金および現金同等物には、MSGネットワークスの113,950ドルの現金および現金同等物が含まれていますが、MSGネットワークスのクレジットファシリティ(以下に定義)に基づく契約の遵守を維持するため、会社への分配はできません。2023年9月30日現在、当社の制限付現金残高は18,235ドルでしたが、2023年6月30日現在の297,149ドルでした。これには、2023年8月8日に発生した流動性契約削減日(以下に定義)にリリースされるまで、LV Sphereタームローンファシリティの担保として差し入れられた口座に保有する必要のある275,000ドルが含まれています。2023年9月30日現在の当社の未払い負債総額の元本残高は1,207,250ドルで、これにはMSGネットワークのクレジットファシリティに基づく932,250ドルの負債が含まれています。MSGネットワークスが必要とする四半期ごとの償却支払いを完了した2023年10月2日、MSGネットワークスのクレジットファシリティの残高は911,625ドルに減額されました。
私たちの主な流動性源は、現金および現金同等物、および事業運営によるキャッシュフローです。今後12か月間の会社の現金使用は相当なものになると予想されます。これには、運転資本関連の項目(事業への資金提供を含む)、資本支出(Sphere向けの追加コンテンツの作成を含む)、必要な債務返済の支払い、および負債の借り換えに関連して行われると予想される支払い、および当社が随時資金を提供する可能性のある投資および関連するローンと前払いが含まれます。現金を使って普通株式を買い戻すこともあります。利用可能な流動性の使用に関する私たちの決定は、事業の資金調達ニーズ、現金資源の最適な配分、およびキャッシュフロー創出のタイミングの継続的な見直しに基づいて行われます。資本市場や信用市場を通じて代替の資金源にアクセスしたいと思う限り、市場の状況はその時点での私たちの能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
事業資金を調達し、MSGネットワークのクレジットファシリティを借り換えるのに十分な流動性を確保できるかどうかは、ラスベガスのSphereが2024会計年度中に大幅にプラスのキャッシュフローを生み出すことができるかどうかにかかっています。ラスベガスのSphereは、時間の経過とともに年間ベースでかなりの収益と調整後の営業利益を生み出すと予想していますが、ゲスト、アーティスト、プロモーター、広告主、マーケティングパートナーがこの新しいプラットフォームを採用する保証はありません。Postcard From Earthのようなオリジナルの没入型作品は、これまでSphereの規模では追求されていなかったため、運用上の期待の不確実性が高まっています。私たちの努力が実現可能な番組を生み出さない限り、またはそのような作品が視聴者の間で期待されるレベルの人気に達しない限り、私たちは事業の資金調達に必要な事業からキャッシュフローを生み出せないかもしれません。ラスベガスでのSphereの事業から期待されるキャッシュフローを実現できない限り、財務の柔軟性を高め、流動性を維持するために、人件費と非人件費の両方の大幅な削減、資本支出の削減や延期など、いくつかの措置を講じる必要があります。したがって、私たちは現在信じていますが 私たちは、事業に資金を提供し、クレジットファシリティにサービスを提供するのに十分な現金および現金同等物からの流動性、および事業からのキャッシュフロー(ラスベガスのSphereからの事業からの予想キャッシュフローを含む)を確保しています。これには、MSGネットワークスがMSGネットワークのクレジットファシリティで四半期ごとに必要な償却支払いとして102,125ドルを支払うという当社の予想が含まれます。以下に説明するように、当社の流動性が十分であるという保証はありません。ラスベガスでスフィアが直面している上記の不確実性のいずれも、次の要因によって実現されています次の12ヶ月。同社はまた、MSGネットワークスが2024年10月の満期前にMSGネットワークスのクレジットファシリティを借り換える際に、タームローンの一部を支払うと予想しています。
注記10に開示されているとおり。クレジットファシリティ、AMSGネットワークのクレジットファシリティに基づく未払いの借入金のすべては、MSGN保証人(定義どおり)によって保証されています。 注10の下にあります。クレジットファシリティ)そしてMSGN担保によって保護されています(定義どおり) 注10の下にあります。クレジットファシリティ)。Sphere Entertainment Co.、Sphere Entertainment Group、LLC、およびSphere Entertainment Group、LLCの子会社(総称して「非クレジット当事者」)は、MSGネットワークスのクレジットファシリティに基づく未払いの借入金を賄う法的義務を負いません。また、非クレジット当事者の資産がMSGネットワークスのクレジットファシリティに基づく担保として差し入れられることもありません。今後12か月で、MSGネットワークスは、MSGネットワークスのクレジットファシリティで四半期ごとに必要な償却費として102,125ドルを稼ぐと予想しています。MSG Networksのクレジットファシリティに基づく残りの829,125ドルの未払いの借入金は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の発行日から1年以内に満期を迎える予定です。ただし、MSGネットワークスは、今後12か月間、MSGネットワークスのクレジットファシリティに基づく未払いの借入金を期日までに決済するのに十分な営業キャッシュフローを生み出すことができなくなります。したがって、経営陣は満期前にMSGネットワークスのクレジットファシリティを借り換える予定です。MSGネットワークスは歴史的に負債の借り換えができましたが、経営陣は、MSGネットワークスがMSGネットワークスのクレジットファシリティを借り換えることができること、またはそのような借り換えがMSGネットワークスが受け入れられる条件で担保されることを保証することはできません。MSGネットワークスがMSGネットワークのクレジットファシリティに基づいて満期を迎える予定の金額を借り換えることができない場合、または資本市場やクレジット市場を通じて許容できる条件で代替資金源を確保できない場合、貸し手はMSGネットワークのクレジットファシリティに基づくすべての救済措置を行使する権利を留保します。これには、債務不履行事象の宣言やMSGN担保の差し押さえが含まれますが、これらに限定されません。債務不履行後の権利と救済措置が行使された場合、当社は、MSGネットワークのクレジットファシリティの条件に従って、貸し手が非クレジット当事者に対してこれ以上の救済策や手段を講じることはできないと考えています。この状態が高まる間会社が継続企業として存続できるかどうかについての重大な疑問、この段落に記載されている理由から、私たちは結論を下しました この状態 効果的に 軽減されました そして当社は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の発行日から少なくとも1年間は継続企業として存続することができます。
注10を参照してください。クレジットファシリティ、MSGネットワークスのクレジットファシリティとLV Sphereタームローンファシリティについての説明のためのフォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれている要約連結財務諸表へ。
ラスベガスのSphereに関連するものを含む、会社の資本支出に関する追加情報については、注記18を参照してください。セグメント情報、会社の監査済み連結年次財務諸表へ。
2020年3月31日、当社の取締役会は、会社のクラスA普通株式を最大35万ドルまで買い戻すための自社株買戻しプログラムを承認しました。このプログラムは、2023年3月29日に会社の取締役会によって再承認されました。この承認の下で、クラスAの普通株式は、該当するインサイダー取引およびその他の証券法および規制に従って、公開市場取引で随時購入することができます。購入のタイミングと金額は、市況やその他の要因によって異なります。現在まで、自社株買戻しプログラムの下で株式が買い戻されたことはありません。
球体
同社は2023年9月にラスベガスにスフィアをオープンしました。「パートI — アイテム1」を参照してください。2023年フォーム10-Kの「私たちのビジネス-スフィア」。会場には、The Sphere Experience(オリジナルの没入型作品を含む)、広告とマーケティングのパートナーシップ、コンサートレジデンシー、企業およびマーキースポーツイベントなど、多くの収入源があり、それぞれが時間の経過とともに大きくなると予想しています。その結果、時間の経過とともに、ラスベガスのSphereは年間ベースでかなりの収益と調整後の営業利益を生み出すと予想しています。
2018年2月、私たちはロンドンのストラトフォードに土地を購入することを発表しました。この土地は将来のSphereの本拠地になると予想しています。会社は2019年3月に地方計画当局に計画申請書を提出しましたが、さまざまな段階の審査を完了し、承認を得る必要がある手続きが進行中です。したがって、現時点では明確なスケジュールはありません。
私たちは、Sphereの会場が成功する可能性があると信じている国内外の市場をさらに探求していきます。将来の資金調達先に関する当社の意図は、合弁事業、エクイティ・パートナー、マネージド・ベニュー・モデル、ノンリコース・デット・ファイナンスなど、いくつかのオプションを利用することです。
ファイナンス契約
注10を参照してください。クレジットファシリティ、「—項目1に含まれる要約連結財務諸表へ。この四半期報告書の「財務諸表」はフォーム10-Qで、会社の債務やさまざまな融資契約について話し合うことができます。
MSGネットワークスのシニア担保クレジットファシリティ
MSGN Holdings L.P.(「MSGN L.P.」)、MSGN Eden, LLC、当社の間接子会社、MSGN L.P.、リージョナルMSGNホールディングスLLCのゼネラルパートナー、当社の間接子会社、MSGN L.P.(総称してMSGN Eden, LLC、「MSGNホールディングス」)のリミテッドパートナー、および特定の子会社 MSGN L.P. は、クレジット契約(2019年10月11日に修正および改訂されたとおり、「MSGNクレジット契約」)に基づくシニア担保付きクレジットファシリティを保有しています。これには、(i)イニシアールが含まれます。期間中に1100,000ドル lローンファシリティ(「MSGNタームローンファシリティ」)と(ii) 25万ドル リボルビング・クレジット・ファシリティ(「MSGNリボルビング・クレジット・ファシリティ」と、MSGNターム・ローンファシリティと合わせて「MSGネットワークス・クレジット・ファシリティ」)。各期間は5年間です。信用状の発行には、最大35,000ドルのMSGNリボルビング・クレジット・ファシリティを利用できます。2023年9月30日現在、MSGNリボルビング・クレジット・ファシリティの下で発行および未払いの借入金または信用状はありませんでした。
MSGNタームローンファシリティは、2020年3月31日から2024年9月30日までの条件に従って四半期ごとに償却し、最終満期日は2024年10月11日です。MSGN L.P. は、特定の状況において義務的な前払いをする必要があります。これには、特定の資産(MSGN担保を含む)または損害保険および/または賠償金(特定の再投資、修理、または代替権が必要)の純現金収入、および特定の債務の発生などが含まれますが、これらに限定されません。
MSGNクレジット契約では、通常、MSGNホールディングス事業体とMSGN L.P. およびその制限付子会社に次の条件を満たすことが義務付けられていますMSGN L.P. の選択により、特定のイベントが継続している間、6. 00:1.00 に上方調整することを条件として、最大総レバレッジ比率5.50:1.00に準拠するように統合ベースです。 2023年9月30日現在、総レバレッジ比率のカバー率は5.27:1:00 でした。 さらに、MSGNクレジット契約では、MSGNホールディングス事業体とMSGN L.P. およびその制限付子会社の連結ベースで、最低2. 00:1.00 のインタレスト・カバレッジ・レシオが義務付けられています。 2023年9月30日の時点で、インタレスト・カバレッジ・レシオは2. 50:1:00 でした。 2023年9月30日現在、MSGNホールディングス事業体とMSGN L.P. およびその連結制限付子会社は規約を遵守していました。
LVスフィアタームローンファシリティ
2022年12月22日、当社の間接完全子会社であるMSG Las Vegas, LLC(「MSG LV」)は、管理代理人であるJPモルガン・チェース銀行およびその貸し手と、5年間の275,000ドルのシニア担保付タームローンファシリティ(「LV Sphereタームローンファシリティ」)を提供する信用契約を締結しました。LV Sphereタームローンファシリティに基づくすべての義務は、スフィアエンターテインメントグループLLC(「スフィアエンターテインメントグループ」)によって保証されています。
LV Sphereのタームローンファシリティは2027年12月22日に満期を迎えます。LV Sphereタームローンファシリティに基づく主な債務は、ファシリティの満期時に支払われるべきであり、満期前に償却されることはありません。特定の状況下では、MSG LVは、特定の例外を除いて、損害保険および/または損害賠償金(特定の再投資、修理、または交換の権利が必要)の純現金収入と同額の前払いを含む、ローンの前払いを義務付けられています。
スフィアエンターテインメントグループによるLV Sphereタームローンファシリティおよび関連する保証には、MSG LVに特定の最低債務返済率を維持することを要求する財務規約と、スフィアエンターテインメントグループが特定の最低流動性レベルを維持することを要求する財務規約が含まれています。債務返済率規約は、2023年12月31日に終了する会計四半期に歴史的にテストを開始します。また、ラスベガスのスフィアで一般公開されたチケット付きの公演またはイベントが初めて行われた日の後に行われる第1会計四半期から始まり、将来を見据えてテストされます。過去の債務返済率と将来の債務返済率の両方が1. 35:1 に設定されています。さらに、他の条件の中でも、MSG LVは、過去および将来の債務返済補償率が少なくとも1. 50:1 でない限り、スフィアエンターテインメントグループへの分配を許可されていません。流動性契約の減額日(以下に定義)以降、スフィアエンターテインメントグループの最低流動性レベルは50,000ドルに設定され、25,000ドルは現金または現金同等物で保有する必要があります。流動性契約削減日以前は、スフィアエンターテインメントグループの最低流動性レベルは100,000ドルに設定されていましたが、75,000ドルは現金または現金同等物で保有する必要がありました。その金額は、流動性規約に基づいてリリースされるまで、(MSGE留保持分の売却による特定の現金収入に加えて)LV Sphereタームローンファシリティの担保として差し入れられた口座に保管する必要がありました。削減日。流動性契約削減日は2023年8月8日、ラスベガスのSphereが実質的に完成し、そのシステムの一部をライブで臨場感あふれるイベントで使用できるようになりました(「流動性契約削減日」)。最低流動性レベルは締切日にテストされ、その後の各会計四半期の最終日に、その日付の時点で現金および現金同等物と利用可能な信用枠で構成されるスフィアエンターテインメントグループの無支配流動性に基づいてテストされます。MSGEの分配が完了した後、MSGEの留保権はLV Sphereタームローンファシリティを確保するために差し入れられ、流動性契約削減日に担保として解放されました。
信用状
当社は、事業運営を支援するために信用状を使用しています。2023年9月30日現在、MSGNリボルビング・クレジット・ファシリティの下で発行および未払いの借入金または信用状はありませんでした。会社には、制限付きに分類される現金および現金同等物で裏付けされたオペレーティングリースに関する信用状があります。
契約上の義務
2023年9月30日の時点で、会社の解約不可能な契約上の義務(通常の業務過程における活動を除く)に重大な変更はありません。注9を参照してください。コミットメントと不測の事態、 「—項目1に含まれる要約連結財務諸表へ。さまざまなメディア権利契約に基づく支払いの時期と金額の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の「財務諸表」を参照してください。
キャッシュフローについての議論
2023年9月30日現在、現金、現金同等物、および制限付現金は合計451,742ドルでしたが、2023年6月30日現在の429,114ドルでした。次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の当社のキャッシュフロー活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
営業活動に使用された純現金 | | $ | (94,641) | | | $ | (81,183) | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | | 66,498 | | | (285,218) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | | 50,854 | | | (20,023) | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの影響 | | (83) | | | (693) | |
現金、現金同等物、制限付現金の純増加(減少) | | $ | 22,628 | | | $ | (387,117) | |
営業活動
2023年9月30日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は、前年同期と比較して13,458ドル増加して94,641ドルになりました。これは主に、前年同期における1,012ドルの繰延所得税費用と比較して、91,585ドルという大幅な非現金繰延所得税上の優遇措置と、以下を含む運転資本資産および負債の変動を反映した純利益によるものです。対応するものと比較して、顧客や関係者からの回収が少なく、関係者への支払いが多い前年の期間。これらは、前年同期の純損失44,043ドルに対し、66,425ドルの純利益によって相殺されました。
投資活動
投資活動によって提供された(使用された)純現金 2023年9月30日に終了した3か月間、前年同期と比較して351,716ドル増加して66,498ドルになりました。これは主に、MSGE留保持分の売却による収益と、ラスベガスのSphereの資本支出が前年同期と比較して減少したためです。
資金調達活動
2023年9月30日に終了した3か月間の資金調達活動によって提供された(使用された)純現金は、主にDDTLファシリティからの収益が65,000ドルで、当年度中に元本返済がなかったため、前年同期と比較して70,877ドル増加して50,854ドルになりました。
私たちのビジネスの季節性
当社のMSGネットワークセグメントは、通常、会計年度の第2四半期と第3四半期の年間収益に占める割合が高くなっています。これは、MSGネットワークスの広告収入が主にNBAおよびNHLのプロスポーツ番組のライブ在庫の販売から得られているためです。
最近発行された会計上の声明と重要な会計上の見積もり
最近発行および採択された会計上の宣言
注2を参照してください。「—項目1に含まれる要約連結財務諸表への会計方針。この四半期報告書の「財務諸表」はフォーム10-Qで、最近発行された会計上の声明について話し合うためのものです。
重要な会計上の見積もり
「— 項目1」に記載されているもの以外に、会社の重要な会計方針に重要な変更はありません。フォーム10-Qのこの四半期報告書の「財務諸表」。2024会計年度の第1四半期に実施されたのれんと特定可能な無期限無形資産の年次減損テストの結果を提供するために、以下の説明が含まれています。
のれんの減損
のれんは8月31日現在、毎年減損検査を受けていますセントそして、特定の出来事や状況の実質的な変化が発生したときはいつでも。当社は、報告単位レベルでのれん減損テストを実施しています。2023年9月30日の時点で、当社には2つの報告対象セグメントと2つの報告単位、スフィアとMSGネットワークがあり、経営陣が意思決定を行い、事業にリソースを割り当てる方法と一致しています。
2023年9月30日現在の当社の要約連結貸借対照表に報告されたのれん残高は、報告単位別でした。
| | | | | |
| 現在 |
| 9月30日 2023 |
球体 | $ | 32,299 | |
MSGネットワーク | 424,508 | |
| |
トータル・グッドウィル | $ | 456,807 | |
会社には、障害が発生する可能性が高いか、発生していない可能性が高いかを判断するための定性評価を実施することができます。報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性は低いという結論を会社が支持できれば、会社はその報告単位に対して定量的減損テストを実施する必要はありません。会社がそのような結論を支持できない場合、または会社が定性評価を実施することを選択しなかった場合、定量的のれん減損テストを使用して、報告単位の公正価値とその帳簿価額(のれんを含む)を比較することにより、潜在的な減損を特定します。会社の報告単位の公正価値の見積もりは、主に割引キャッシュフロー、比較可能な市場取引、またはコストアプローチを含むその他の許容可能な評価手法を使用して決定されます。これらの評価は、将来の予測キャッシュフロー、割引率、コストベースの仮定、適切な市場比較対象物の決定、同等品にプレミアムまたは割引を適用すべきかどうかの決定などの見積もりと仮定に基づいています。割引キャッシュフロー分析に内在する重要な判断には、適切な割引率の選択、予測される将来のキャッシュフローの金額と時期の見積もり、適切な継続的な成長率の仮定の特定などがあります。分析に使用される割引率は、予測される将来のキャッシュフローに内在するリスクを反映することを目的としています。減損損失の金額は、報告単位の帳簿価額が公正価値を超える金額として測定され、のれんの帳簿価額を超えてはなりません。
当社は、2024会計年度の年次減損テストのために、会社のすべての報告単位について減損の定性評価を実施することを選択しました。これらの評価は、次のような質的要因を考慮しました。
•マクロ経済状況;
•業界と市場に関する考慮事項
•コスト要因;
•報告単位の全体的な財務実績。
•経営陣、戦略、顧客の変化など、その他の関連する会社固有の要因、および
•純資産の帳簿価額の変動など、関連する報告部門固有のイベント。
2024会計年度の第1四半期に、当社はのれんの最新の年次減損テストを実施し、減損テスト日の時点で、どの報告単位についてものれんの減損は確認されていないと判断しました。
減損テストによると、会社のMSGネットワーク報告部門には十分な安全マージンがありました。これは、最新の定量的評価から導き出された報告単位の推定公正価値から、帳簿価値(報告単位に割り当てられたのれんを含む)を差し引いたものです。当社は、報告単位の公正価値が帳簿価額を10%以上上回れば、十分な安全マージンが実現されていると考えています。
Sphereの報告部門では、のれん残高は、MSGE分配時のSphereとMSG Entertainmentの間の相対的な公正価値配分に基づいて決定されました。毎年ののれん減損テストがMSGEに近いため
分配と関連する相対的な公正価値配分について、当社は、Sphereの報告単位のれんが損なわれていないと判断するにあたり、主に上記の定性的要因を考慮しました。
アイテム 3. 市場リスクに関する定量的・質的開示
当社の年金および退職後の制度に関連する市場リスクに関する開示に重大な変更はありませんでした。2023年フォーム10-Kの項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
潜在的な金利リスクエクスポージャー
当社は、子会社であるMSG NetworksとMSG LVを通じて、それぞれの信用枠の下で発生した借入に関連する潜在的な金利リスクにさらされています。金利の変動により、これらのクレジットファシリティの下で発生した借入に関して、支払利息が増える可能性があります。2023年9月30日の時点で実勢の変動金利が200ベーシスポイント上昇し、1年間続くと、クレジットファシリティに基づく未払い額に対する当社の利息支払いが24,145ドル増加します。
外貨為替レートのエクスポージャー
私たちは、将来のSphere開発のために2018会計年度の第2四半期にロンドンの土地を取得したことから始まった純投資ポジションと、ロンドンの会場の建設に充てられる現金と投資資金を通じて、外貨の変動に起因する市場リスク、主に英ポンドに対する市場リスクにさらされています。私たちは、金融機関と外貨先物交換契約を締結することにより、合理的かつ現実的な範囲で、外貨変動の換算リスクを軽減することを評価し、決定することができます。このようなヘッジ取引をしても、外貨の変動による市場リスクが完全に解消されるとは考えにくいです。外貨投機目的でデリバティブ金融商品取引を行う予定はありません。2023年9月30日に終了した過去12か月間、英ポンド/米ドルの為替レートは1.0975から1.3137の範囲でしたが、2023年9月30日のポンド/米ドルの為替レートは1.2206で、変動範囲は約7.63%でした。2023年9月30日の時点で、GBP/USDの為替レートが一様に仮定の9.42%変動すると、会社の純資産価値は約19,700ドル変動することになります。
アイテム 4. 統制と手続き
当社の経営陣は、執行会長兼最高経営責任者、および上級副社長、コントローラー兼最高会計責任者(当社の最高財務責任者)の参加を得て、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている開示管理および手続きの設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の会長兼最高経営責任者、および上級副社長、コントローラー兼最高会計責任者(当社の最高財務責任者)は、会社の開示管理と手続きは2023年9月30日から有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した会計四半期中に、財務報告に対する会社の内部統制(この用語は取引法に基づく規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されています)に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1. 法的手続き
当社の子会社とMSGネットワークス社の合併(「ネットワーク合併」)に関連して、当社とMSGネットワークス社の株主とされる人物による15件の苦情が提出されました。
これらの苦情のうち9件は、ネットワーク合併に関連して当社とMSG Networks Inc. が提出した共同委任勧誘状/目論見書に記載されている実質的に不完全で誤解を招く情報の申し立てに関するものでした。2021年7月1日に当社とMSG Networks Inc. が行った補足開示の結果、すべての開示訴訟は、ネットワーク合併の完了前または完了直後に、偏見を理由に自主的に却下されました。
6件の苦情は、ネットワーク合併の交渉と承認に関連する受託者責任違反の申し立てに関するもので、残りの2つの訴訟にまとめられました。
2021年9月10日、デラウェア州司法裁判所(「裁判所」)は、会社の株主とされる人物から提出された2件の派生的苦情を統合する命令を出しました。統合アクションにはキャプションが付いています: マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント社の株主訴訟について、C.A. No. 2021-0468-KSJM(「MSGエンターテインメント訴訟」)。連結原告は、2021年10月11日に検証済み連結デリバティブに関する苦情を申し立てました。会社を名目上の被告としてのみ挙げた訴状では、すべてのデリバティブ請求が留保され、取締役会のメンバーと支配株主がネットワーク合併の交渉と承認の過程で受託者責任に違反したと主張されました。原告は、他の救済措置の中でも、利息や原告の弁護士費用を含む損害賠償の裁定を会社に求めました。定款とデラウェア州法の補償権に従い、会社はこの訴訟で被告が負担した費用を前払いし、被告は訴訟の不利な判決または和解に関して補償権を主張しました。
2023年3月14日、MSGエンターテインメント訴訟の当事者は、拘束力のある条件書に定められた条件に基づいて、MSGエンターテインメント訴訟を責任を認めずに和解することで原則的に合意に達しました。これは、2023年4月20日に裁判所に提出された長期和解契約(「MSGE和解契約」)に組み込まれました。MSGE和解契約は、とりわけ、裁判所が決定する金額で、弁護士費用と経費の慣習的な減額を条件として、会社への8,500万ドルの和解金と引き換えに、MSGエンターテインメント訴訟を最終的に却下することを規定していました。和解金の金額は、他の被告の保険会社が全額負担しました。MSGE和解契約は2023年8月14日に裁判所によって承認され、それが訴訟の最終判決となりました。 会社への決済支払いに関連して、要約された連結営業諸表を差し引いた6,260万ドルの実現利益が、その他の収益(費用)に計上されました。
2021年9月27日、裁判所は、MSG Networks Inc.の元株主とされる人物が提出した4件の苦情を統合する命令を出しました。連結訴訟のキャプションは次のとおりです。MSGネットワークス社の株主集団訴訟について、CA番号 2021-0575-KSJM(「MSGネットワーク訴訟」)。連結原告は、2021年10月29日に検証済み連結株主集団訴訟の申し立てを提出しました。訴状は、MSGネットワークス社の元株主の推定階級を代表して、ネットワーク合併前のMSGネットワークス社の取締役会の各メンバーと支配株主に対する請求を主張したものです。原告は、MSG Networks Inc. の取締役会と支配株主が、ネットワーク合併の交渉と承認において受託者責任に違反したと主張しました。会社は被告として指名されませんでしたが、ネットワーク合併に関する文書と証言を提出するよう召喚されました。原告は、他の救済措置の中でも、推定クラスに対する金銭的損害賠償と原告の弁護士費用を求めました。定款とデラウェア州法の補償権に従い、会社はこの訴訟で被告が負担した費用を前払いし、被告は訴訟の不利な判決または和解に関して補償権を主張しました。
オン 2023年4月6日、MSGネットワークの関係者 訴訟MSGネットワークの和解について原則的に合意に達しました 訴訟2023年5月18日に裁判所に提出された長期和解契約(「MSGN和解契約」)に組み込まれた、拘束力のあるタームシートに記載されている条件に基づいて、責任を認めずに。MSGN和解契約は、とりわけ、原告およびクラスへの4,850万ドルの和解金と引き換えに、MSGネットワーク訴訟の最終的な却下を規定していました。そのうち2800万ドルは、現在支払われています。 2023年9月30日、買掛金、未払負債、その他の流動負債が2,050万ドルに達しました. MSG Networksは、和解に保険が適用されるかどうか、またどの程度適用されているかについて、保険会社と争っています。MSG Networks Inc. と保険会社がその保険紛争を解決しない限り、保留中のデラウェア州の保険適用訴訟で解決される予定です。 暫定的に、両当事者の保険適用範囲に関する紛争の最終的な解決を条件として、MSG Networksの一部の保険会社は、和解および関連する集団通知費用を賄うために2,050万ドルを前払いすることに合意しました。MSGN和解契約は2023年8月14日に裁判所によって承認され、それが訴訟の最終判決となりました。
当社は他のさまざまな訴訟の被告です。これらの他の訴訟の結果を確実に予測することはできませんが(利用可能な保険がある場合はその範囲を含む)、経営陣は、これらの他の訴訟の解決が会社に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム2。 株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入
2023年9月30日現在、当社は、2020年3月31日に当社の取締役会によって最初に承認され、2023年3月29日に再承認されたクラスA普通株式買戻しプログラムに基づき、当社のクラスA普通株式を最大3億5000万ドルまで買い戻すことができます。この承認の下で、クラスAの普通株式は、該当するインサイダー取引およびその他の証券法および規制に従って、公開市場取引で随時購入することができます。購入のタイミングと金額は、市況やその他の要因によって異なります。現在までに株式の買い戻しはありません。
アイテム 6. 展示品
(a)展示物の索引
| | | | | | | | |
展示する いいえ。 | | 説明 |
10.1 | | スフィアエンターテインメント株式会社の形態修正された2020年の従業員ストックプランに基づくオフサイクルパフォーマンスストックオプション契約。† |
10.2 | | 2023年11月3日付けのスフィアエンターテインメント社とゴータム・ランジの間の分離契約。† |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高執行責任者による認定。 |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者による認定。 |
32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高執行責任者による認証。 |
32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者による認証。 |
101 | | スフィアエンターテイメント株式会社からの以下の資料(旧マディソン・スクエア・ガーデン・エンターテイメント社)インライン拡張ビジネス報告言語(iXBRL)でフォーマットされた2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書:(i)要約連結貸借対照表、(ii)要約連結営業諸表、(iii)要約連結損益計算書、(iv)要約連結キャッシュフロー計算書、(v)要約連結株主資本計算書および償還可能な非支配持分、および(vi)要約連結財務諸表の注記。 |
104 | | 2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています。 |
| | |
| | |
| | |
| | |
_________________†この展示品は、管理契約、または補償プランまたは取り決めです。
署名
改正された1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、署名者の代わりにこの報告書に署名させ、8日に正式に承認しました。番目の2023年11月の日。
| | | | | | | | |
スフィア・エンターテイメント株式会社 |
| |
作成者: | /S/グレゴリー・ブルナー |
| 名前: | グレゴリー・ブルナー |
| タイトル: | 上級副社長、コントローラー兼最高会計責任者 |