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加盟国の制限付株式単位2022-12-310001837412米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-09-300001837412米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-09-300001837412米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-09-300001837412SLGC: サービスプロバイダーがメンバーを引き受けます2022-07-012022-09-300001837412SLGC: サービスプロバイダーがメンバーを引き受けます2022-01-012022-09-300001837412米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-07-012023-09-300001837412米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-07-012022-09-300001837412米国会計基準:ワラントメンバー2023-07-012023-09-300001837412米国会計基準:ワラントメンバー2022-07-012022-09-300001837412米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-07-012023-09-300001837412米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-07-012022-09-300001837412SLGC: 権利確定条件の対象となる代替賞、メンバー2023-07-012023-09-300001837412SLGC: 権利確定条件の対象となる代替賞、メンバー2022-07-012022-09-300001837412米国会計基準:従業員株式会員2023-07-012023-09-300001837412米国会計基準:従業員株式会員2022-07-012022-09-300001837412SRT: ディレクターメンバーSLGC: 獲得会員に支払われた現金2023-01-012023-09-300001837412SLGC：買収メンバーに譲渡されたとみなされる株式SRT: ディレクターメンバー2023-01-012023-09-300001837412SLGC: 偶発的対価が買収メンバーに移管されましたSRT: ディレクターメンバー2023-01-012023-09-3000018374122022-12-162022-12-1600018374122022-12-160001837412米国会計基準:売上原価メンバー2023-07-012023-09-300001837412米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-09-300001837412米国会計基準:後任イベントメンバーSLGC: ソマロジック C メンバーSLGC: スタンダードバイオツールズ社のメンバー2023-10-042023-10-040001837412SRT: シナリオ予測メンバーSLGC：ソロジックの普通株主メンバーSLGC: ソマロジック C メンバーSLGC: スタンダードバイオツールズ社のメンバー2023-10-042023-10-040001837412SRT: シナリオ予測メンバーSLGC：標準バイオツール一般株主メンバーSLGC: ソマロジック C メンバーSLGC: スタンダードバイオツールズ社のメンバー2023-10-042023-10-040001837412SRT: シナリオ予測メンバー米国会計基準:普通株式会員2023-10-040001837412SRT: シナリオ予測メンバー2023-10-04slgc: メンバー0001837412SRT: シナリオ予測メンバーSLGC: スタンダードバイオツールズ社のメンバー2023-10-040001837412SRT: シナリオ予測メンバーSLGC: ソマロジック・メンバー2023-10-04slgc: クラス


米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からの移行期間について
コミッションファイル番号 001-40090
ソマロジック株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州85-4298912
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）
(IRS) 雇用主
識別番号)
2945 ウィルダネスプレイス
丸石, コロラド州80301
(303) 625-9000
(登録者の主要行政機関の住所（郵便番号を含む）、電話番号（市外局番を含む）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面0.0001ドルSLGC
ナスダックキャピタルマーケット
普通株式購入ワラントSLGCW
ナスダックキャピタルマーケット
登録者が（1）1934年の証券取引法第13条または第15条（d）で提出する必要のあるすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルターアクセラレーテッド・ファイラー非加速ファイラー小規模な報告会社新興成長企業
☐☐☒☒☒
新興成長企業の場合、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準に準拠するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されているとおり）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
2023年11月6日の時点で、おおよその数は 188,071,546登録者の発行済み普通株式の株式.


目次
 
  ページ
   
 
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
1
パートI—財務情報
アイテム 1.
要約連結財務諸表
3
 
要約連結貸借対照表
3
 
要約連結営業報告書および包括損失計算書
4
 
要約連結株主資本計算書
5
 
要約連結キャッシュフロー計算書
7
 
要約連結財務諸表の注記
9
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
27
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
37
アイテム 4.
統制と手続き
37
パート II-その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
39
アイテム 1A.
リスク要因
39
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
40
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
40
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
40
アイテム 5.
その他の情報
41
アイテム 6.
展示品
41
  
 
署名
42


目次
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書の情報には、1995年の民間証券訴訟改革法およびその他の連邦証券法の「セーフハーバー」条項の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。当社の戦略、将来の業務、財政状態、推定収益と損失、予測コスト、見通し、計画、経営目標に関する歴史的事実の記述を除く、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれている、または参照により組み込まれている歴史的事実の記述を除くすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。このレポートで使用する場合、「ある」、「する」、「期待する」、「予測する」、「継続する」、「計画する」、「計画する」、「計画できる」、「見積もり」、「予測」、「予測」、「予測」、「予測」、「追求する」、「すべき」、「すべき」、「すべき」、「「ターゲット」などの表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。ただし、すべての将来の見通しに関する記述にそのような識別語が含まれているわけではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する経営陣の現在の期待と仮定に基づいており、将来の出来事の結果と時期に関して現在入手可能な情報に基づいています。
これらの記述には以下が含まれますが、これらに限定されません。
•Standard BioTools Inc. および Martis Merger Sub, Inc. と締結した契約および合併計画の終了につながる可能性のある出来事、変更、またはその他の状況の発生、および提案された合併の完了に必要な条件を満たさなかったために提案された合併を完了できないこと（政府機関が合併の完了に関する承認の付与を禁止、遅延、または拒否する可能性があることを含む）合併の提案。
•会社に対して提起される可能性のある法的手続きの結果を含む、何らかの出来事、変更、またはその他の状況の発生。
•ナスダックの上場要件を遵守できるかどうか。
•会社の情報技術システムを含め、会社の現在の計画と運営が中断されるリスク。
•とりわけ競争の影響を受ける可能性のある会社の事業から期待される利益を認識する能力、そして収益性の高い方法で成長し、成長を管理し、主要な従業員を維持する能力。
•会社の事業に関連する費用。
•適用される法律または規制の変更。
•将来的に資金を調達する会社の能力。
•会社の製品開発、販売とマーケティング、研究開発活動の成功、コスト、タイミング。
•会社の知的財産を保護する能力。
•買収活動に従事する会社の計画と、そのような活動が会社の財務結果に及ぼすと予想される影響。
•顧客の調達サイクルと予算サイクルの影響。
•自社製品、および承認された製品に関連する制限や制限について、規制当局の承認を取得して維持する会社の能力。
•既存のライセンス契約と製造契約を維持する会社の能力。
•販売および流通パートナーを引き付けたり維持したりする会社の能力。
•プロテオーム分析に従事する顧客にサービスを提供する製品やサービスの開発を現在マーケティングしている、または開発に従事している他の企業と競争する当社の能力。これらの企業の多くは、当社よりも多くの財務およびマーケティングリソースを持っています。
•会社の製品の市場の規模と成長の可能性、およびそれぞれが単独で、または他社と協力してそれらの市場にサービスを提供できるかどうか。
•経費、将来の収益、資本要件、および追加の資金調達の必要性に関する会社の見積もり。
•純営業損失およびその他の特定の税属性を使用する能力、および
•会社の財務実績。
1
目次
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、将来の発展とそれが会社に与える潜在的な影響に関する会社の現在の期待と信念に基づいています。会社に影響を与える将来の展開が会社が予想していたものになるという保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述には、実際の結果や業績がこれらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある多くのリスク、不確実性（その一部は会社の管理が及ばない）、またはその他の仮定が含まれています。これらのリスクと不確実性には、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書と2023年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されている要因が含まれますが、これらに限定されません。これらのリスクや不確実性の1つ以上が顕在化した場合、または前提条件のいずれかが正しくないことが判明した場合、実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂することはなく、またその義務も負いません。

2
目次
パート1 — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
株式会社ソマロジック
要約連結貸借対照表
未監査
(千単位、共有データを除く)
2023年9月30日2022年12月31日
資産
流動資産
現金および現金同等物
$305,571 $421,830 
投資
148,239 117,758 
売掛金、純額
20,730 17,006 
インベントリ
13,884 13,897 
サービスの繰延費用
379 1,337 
前払費用およびその他の流動資産
5,302 9,873 
流動資産合計
494,105 581,701 
非流動在庫
11,119 4,643 
売掛金、当期分を差し引いたもの8,681 9,284 
資産と設備、累積減価償却費とドルの償却額を差し引いたもの23,126と $17,899それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点で
18,172 19,564 
その他の長期資産
5,872 5,083 
無形資産16,700 16,700 
グッドウィル10,399 10,399 
総資産
$565,048 $647,374 
負債と株主資本
現在の負債
買掛金
$11,458 $16,794 
未払負債
10,829 20,678 
繰延収益
3,074 3,383 
その他の流動負債
2,420 2,477 
流動負債合計
27,781 43,332 
保証責任2,317 4,213 
繰延収益、当期分を差し引いたもの
30,944 31,732 
その他の長期負債
7,267 5,539 
負債総額
68,309 84,816 
コミットメントと不測の事態 (ノート 10)
株主資本
優先株式、$0.0001額面価格; 1,000,000承認された株式。 いいえ2023年9月30日および2022年12月31日に発行された株式
— — 
普通株式、$0.0001額面価格; 600,000,000承認された株式。 188,662,349そして 187,647,9732023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行された株式と発行された株式
19 19 
追加払込資本
1,186,420 1,171,122 
その他の包括利益 (損失) の累計
(14)(513)
累積赤字
(689,686)(608,070)
株主資本の総額
496,739 562,558 
負債総額と株主資本
$565,048 $647,374 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
目次
株式会社ソマロジック
要約連結営業報告書および包括損失計算書
未監査
（千単位、1株あたりの金額を除く）
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
 2023202220232022
収益 
アッセイサービスの収益 $17,866 $17,574 $52,882 $47,305 
製品収益 3,418 1,051 7,513 2,218 
コラボレーション収益 763 763 2,288 2,288 
その他の収入 1 22,325 212 27,026 
総収入 22,048 41,713 62,895 78,837 
営業経費 
アッセイサービスのコスト収入 9,994 11,264 31,353 29,215 
製品収益のコスト 1,641 406 3,773 1,184 
研究開発 10,458 19,419 35,340 50,855 
販売、一般および管理 23,880 49,511 87,642 116,024 
取引コスト4,157 1,725 4,157 2,839 
営業費用の合計 50,130 82,325 162,265 200,117 
事業による損失 (28,082)(40,612)(99,370)(121,280)
その他の収入 
利息収入およびその他、純額 6,087 2,421 16,810 3,468 
ワラント負債の公正価値の変動316 3,371 1,896 30,547 
損金負債の公正価値の変動— 1,260 15 26,749 
その他の収入の合計 6,403 7,052 18,721 60,764 
所得税（引当金）給付前の純損失$(21,679)$(33,560)$(80,649)$(60,516)
所得税（引当金）給付(478)618 (482)610 
純損失 $(22,157)$(32,942)$(81,131)$(59,906)
その他の包括利益 (損失) 
売却可能有価証券の純未実現（損失）利益 $(27)$(13)$501 $(874)
外貨換算損失 (4)(14)(2)(28)
その他の包括利益（損失）総額 (31)(27)499 (902)
包括的損失 $(22,188)$(32,969)$(80,632)$(60,808)
1株当たり純損失（基本および希薄化後） $(0.12)$(0.18)$(0.43)$(0.33)
基本および希薄化後の1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均発行済株式数 187,070,510184,407,874186,780,699183,209,213
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

4
目次
株式会社ソマロジック
要約連結株主資本計算書
未監査
(千単位、株式金額を除く)

2023年9月30日に終了した3か月間
普通株式追加払込資本その他の包括利益 (損失) の累計累積赤字株主資本の総額
株式金額
2023年6月30日の残高188,071,445 $19 $1,182,645 $17 $(667,529)$515,152 
RSUの権利確定による普通株式の発行590,735 — — — — — 
オプション行使による普通株式の発行169 — — — — — 
株式報酬制度— — 3,775 — — 3,775 
売却可能有価証券の純含み損失— — — (27)— (27)
外貨換算損失— — — (4)— (4)
純損失— — — — (22,157)(22,157)
2023年9月30日の残高188,662,349 $19 $1,186,420 $(14)$(689,686)$496,739 

2022年9月30日に終了した3か月間
普通株式追加払込資本その他の包括利益 (損失) の累計累積
赤字		株主資本の総額
株式金額
2022年6月30日時点の残高183,453,324 $18 $1,134,024 $(947)$(525,877)$607,218 
RSUの権利確定による普通株式の発行12,031 — — — — — 
オプション行使による普通株式の発行113 — — — — — 
株式報酬制度— — 16,588 — — 16,588 
Palamedrixの買収による普通株式の発行4,030,472 1 11,832 — — 11,833 
売却可能有価証券の純含み損失— — — (13)— (13)
外貨換算損失— — — (14)— (14)
純損失— — — — (32,942)(32,942)
2022年9月30日時点の残高187,495,940 $19 $1,162,444 $(974)$(558,819)$602,670 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。



5
目次
株式会社ソマロジック
要約連結株主資本計算書
未監査
(千単位、株式金額を除く)

2023年9月30日に終了した9か月間
普通株式追加払込資本その他の包括利益 (損失) の累計累積赤字株主資本の総額
株式金額
2022年12月31日現在の残高187,647,973 $19 $1,171,122 $(513)$(608,070)$562,558 
RSUの権利確定による普通株式の発行776,598 — — — — — 
オプション行使による普通株式の発行124,173 — 199 — — 199 
従業員株式購入制度に基づいて発行された株式113,605 — 223 — — 223 
株式報酬制度— — 14,876 — — 14,876 
ASC 326の採用による影響— — — — (485)(485)
売却可能有価証券の純含み利益— — — 501 — 501 
外貨換算損失— — — (2)— (2)
純損失— — — — (81,131)(81,131)
2023年9月30日の残高188,662,349 $19 $1,186,420 $(14)$(689,686)$496,739 

2022年9月30日に終了した9か月間
普通株式追加払込資本その他の包括利益 (損失) の累計累積
赤字		株主資本の総額
株式金額
2021年12月31日時点の残高181,552,241 $18 $1,110,991 $(72)$(498,913)$612,024 
RSUの権利確定による普通株式の発行12,031 — — — — — 
オプション行使による普通株式の発行1,866,669 — 4,752 — — 4,752 
従業員株式購入制度に基づいて発行された株式34,527 — 133 — — 133 
サービス用普通株式の発行— — 50 — — 50 
株式報酬制度— — 34,686 — — 34,686 
Palamedrixの買収による普通株式の発行4,030,472 1 11,832 — — 11,833 
売却可能有価証券の純含み損失— — — (874)— (874)
外貨換算損失— — — (28)— (28)
純損失— — — — (59,906)(59,906)
2022年9月30日時点の残高187,495,940 $19 $1,162,444 $(974)$(558,819)$602,670 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。



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目次
株式会社ソマロジック
要約連結キャッシュフロー計算書
未監査
(千単位)
9月30日に終了した9か月間
 20232022
営業活動    
純損失 $(81,131)$(59,906)
純損失を営業活動に使用された現金と調整するための調整： 
株式ベースの報酬費用 15,494 35,025 
減価償却と償却 5,544 2,890 
非現金リース費用1,697 (157)
ワラント負債の公正価値の変動 (1,896)(30,547)
損金負債の公正価値の変動(15)(26,749)
公正価値の変化（条件付き対価）347 — 
売却可能証券の割引の増加、純額(2,908)(382)
余剰在庫および陳腐在庫引当金609 287 
予想される信用損失の回復(378)(2)
クラウドコンピューティングの手配支出(1,496)(8,116)
資産処分損失 — 927 
繰延所得税475 (622)
その他 43 (6)
営業資産および負債の変動： 
売掛金(3,228)(18,357)
インベントリ(7,072)(7,298)
サービスの繰延費用 958 (755)
前払費用およびその他の流動資産 460 (178)
その他の長期資産 (1,908)(113)
買掛金(5,464)4,187 
繰延収益 (1,097)30,241 
未払負債およびその他の負債 (9,874)5,570 
オペレーティングリース負債193 — 
営業活動に使用された純現金 (90,647)(74,061)
投資活動 
Palamedrixの買収、取得した現金を差し引いた金額（ドル）2,521
— (13,256)
資産および設備の購入(2,519)(3,770)
資本化された外部使用ソフトウェア開発費(673)— 
売却可能な有価証券の購入 (171,105)(186,687)
売却可能な有価証券の満期による収入 140,541 218,450 
売却可能な有価証券の売却による収入3,484 — 
投資活動によって提供された純現金（使用量） (30,272)14,737 
資金調達活動 
ストックオプションおよび従業員株式購入プランの行使による収入422 4,885 
財務活動による純現金 422 4,885 
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの影響 (37)(41)
7
目次
株式会社ソマロジック
要約連結キャッシュフロー計算書
未監査
(千単位)
9月30日に終了した9か月間
 20232022
現金、現金同等物および制限付現金の純減少(120,534)(54,480)
現金、現金同等物および期首制限付現金427,282 440,268 
期末の現金、現金同等物、制限付現金$306,748 $385,788 
非現金投資および財務活動の補足開示： 
買掛金に含まれる資本支出 $817 $432 
リース債務と引き換えに取得したオペレーティングリース資産2,022 5,318 
Palamedrixの買収による普通株式の発行— 11,832 
買収の対価— 1,448 
サービス用普通株式の発行— 50 
現金、現金同等物および制限付現金の調整 
現金および現金同等物 $305,571 $380,374 
前払い費用およびその他の流動資産に含まれる制限付現金547 4,631 
その他の長期資産に含まれる制限付現金 630 783 
期末の現金、現金同等物および制限付現金の合計 $306,748 $385,788 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
株式会社ソマロジック
要約連結財務諸表の注記
未監査

ノート 1 — 事業内容の説明
組織と運営
SomaLogic, Inc.（「SomaLogic」または「当社」）は、同族タンパク質に特異的な改変核酸ベースのタンパク質結合試薬である低速オフレート修飾アプタマー（「SomaMers®」）を開発するタンパク質バイオマーカー発見会社として運営されており、複雑な生体サンプル中のタンパク質レベルの多重タンパク質検出と定量化を提供する独自のSomaScan® サービスを提供しています。SomaMers® /SomaScan® テクノロジーにより、研究者はさまざまな種類の生物学的サンプルを分析してタンパク質バイオマーカーの特徴を調べることができ、創薬や開発に利用できます。SomaScan® のバイオマーカーの発見は、心血管疾患、代謝性疾患、非アルコール性脂肪性肝炎、健康など、さまざまな疾患分野での診断応用につながる可能性があります。
SomaLogic, Inc. は、合併、資本交換、資産取得、株式購入、再編、または1つ以上の事業との同様の企業結合を行うことを目的として、2020年12月15日にCM Life Sciences II Inc.（「CMLS II」）という名前で特別目的買収会社（「SPAC」）としてデラウェア州に設立されました。
2021年9月1日、私たちはSomaLogicオペレーティング社との企業合併（「SPAC合併」）を完了しました。1999年10月13日に設立されたデラウェア州の企業であるInc.（「SomaLogicオペレーティング」）は、CMLS IIの完全子会社になりました。SPACの合併の成立に関連して、私たちは社名をCMライフサイエンスII社からSomaLogic社に変更しました。
文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「私たち」、「当社」、「SomaLogic」および「当社」という用語は、SomaLogic社およびその連結子会社を指します。SPACの合併とSPAC合併後の過去の金額と残高の表示については、パートIIの項目8で詳しく説明されています。 「財務諸表と補足データ-連結財務諸表の注記3-企業結合」2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022フォーム10-K」）にあります。当社の普通株式と普通株式購入ワラントは、ナスダックにそれぞれ「SLGC」と「SLGCW」のティッカーシンボルで上場しています。
ここに記載されている情報を除いて、2022年のフォーム10-Kで開示された事業内容に大きな変更はありません。
ノート 2 — 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の要約連結財務諸表は、中間財務情報について米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と、財務報告に関する米国証券取引委員会の適用規則に従って作成されています。連結により、会社間取引と残高はすべてなくなりました。これらの注記における該当するガイダンスへの言及は、財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化（「ASC」）および会計基準更新（「ASU」）にある信頼できるGAAPを指すものです。
GAAPに従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報および開示は、要約または省略されています。したがって、これらの要約連結財務諸表は、2022年フォーム10-Kに含まれる2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。
これらの未監査の要約連結財務諸表は、当社の年次連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、当社の要約連結財政状態と経営成績およびキャッシュフローを公正に示すために、中間財務情報の公正な提示に必要と考えられる通常の定期調整を含むすべての調整を反映しています。提示された期間の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度またはその他の将来の年次または中間期間に期待される業績を示すものではありません。
現在の表示に一致するように、前の期間の金額を一部再分類しました。
前期の連結財務諸表の改訂
サービス契約であるホスティング契約に関連する資本化されたソフトウェア開発費用は、キャッシュフロー計算書では営業活動として分類する必要があります。資本化されたクラウドコンピューティングの取り決め支出を投資活動から営業活動に再分類するために、2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書で以前に報告された金額に重要でない修正を行いました。 以下の表は改訂点を反映しています。
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株式会社ソマロジック
要約連結財務諸表の注記
未監査
2022年9月30日に終了した9か月間
(千単位)以前に報告したように再分類改訂
営業活動
クラウドコンピューティングの手配支出$— $(8,116)$(8,116)
営業活動に使用された純現金$(65,945)$(8,116)$(74,061)
投資活動
資産および設備の購入 $(11,886)$8,116 $(3,770)
投資活動によって提供される純現金$6,621 $8,116 $14,737 
非現金投資および財務活動の補足開示：
買掛金に含まれる資産や備品の購入$954 $(522)$432 
これらの資本化されたクラウドコンピューティング契約支出の以前の誤分類は、2022年9月30日に終了した9か月間の、以前に発行された要約連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表で報告され、添付の注記に開示されている金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
要約連結財務諸表で報告される金額の基礎となる重要な見積もりと仮定には、履行義務の独立販売価格、収益認識の時期、公正価値の測定、在庫の正味実現可能価値、所得税、企業結合で取得した無形資産の公正価値が含まれますが、これらに限定されません。私たちは、現在の事実と状況、過去の経験、予測された結果、および私たちが合理的だと考えるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりを行います。特定の公正価値測定に関連する見積もりを通知し、裏付けるために、第三者の評価専門家からレポートを入手します。
信用リスクおよびその他のリスクと不確実性の集中
私たちを信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金、現金同等物、投資、売掛金です。売掛金は保護されていません。現金および現金同等物は主要な金融機関に預け入れられます。一部の口座では、連邦保険限度を超える現金残高を維持しています。これらの口座で損失を被ったことはなく、重大なリスクにさらされていないと考えています。
重要な顧客とは、要約された連結損益計算書および包括損失に示されている期間の総収益の10％を超える顧客、または表示されている貸借対照表日のいずれかの時点で売掛金残高の10％を超える顧客です。以下の表は、重要な顧客に帰属する収益と総売掛金の割合を示しています。
売掛金 収益
 2023年9月30日2022年12月31日 9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
  2023202220232022
お客様 A
11%11%15%13%29%19%
お客様 B(1)
44%51%*53%*33%
カスタマー C
17%*24%*13%*
(1)顧客Bからの売掛金に関連するすべての収益は、2022年12月31日に終了した年度に計上されました。
* 10% 未満です
海外販売には、為替の変動、支払いサイクルの延長、売掛金の回収の難しさなど、さまざまなリスクが伴います。米国外の顧客は総称して代表します 55% と 282023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の収益の％はそれぞれ、 58% と 332023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の収益の割合。国外のお客様
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目次
株式会社ソマロジック
要約連結財務諸表の注記
未監査
米国を総称して代表 33% と 232023年9月30日および2022年12月31日現在の売掛金総残高の割合。
当社の製品に含まれる特定のコンポーネントはカスタマイズが必要で、単一の供給元または限られた数のサプライヤーから入手しています。
ビジネスコンビネーション
私たちは、ASC 805に準拠した会計の取得方法を使用して企業結合を会計処理します。 ビジネスコンビネーション。この会計方法を適用するには、（i）取得した識別可能な資産（識別可能な無形資産を含む）と引き受けられる負債は、一般的に取得日現在の公正価値で測定され、認識され、（ii）取得した識別可能な資産と引き受けられた負債の正味公正価値に対する購入価格の超過分がのれんとして認識される必要があります。企業結合に関連する取引費用は、発生したものとして費用計上され、要約された連結損益計算書では販売費、一般管理費、および包括損失に分類されます。企業結合で取得した資産と引き受けた負債の公正価値を決定するには、経営陣は、特に無形資産に関して、重要な判断と見積もりをする必要があります。
買収日から1年間に及ぶ測定期間中に、取得した資産と引き受けた負債の帳簿価額に一定の調整を加え、それに対応してのれんの調整を記録することがあります。
不測の事態に備えて
買収関連の条件付対価は、当初、買収の会計方法に従い、買収日の推定公正価値で要約連結貸借対照表に記録されていました。契約上12か月を超えて支払われる条件付対価負債は、要約連結貸借対照表の他の長期負債に計上されます。買収関連の偶発的対価の公正価値は、報告期間ごとに再測定され、公正価値の変動は、要約された連結損益計算書および包括損失の販売費、一般管理費に記録されます。公正価値の測定は、市場参加者が観察できない重要なインプットに基づいているため、公正価値階層におけるレベル3のインプットです。
売掛金と予想される信用損失引当金
2023年1月1日より、私たちはASU 2016-13の要件を採用しました。 金融商品-信用損失（トピック326）、金融商品の信用損失の測定（「ASU 2016-13」）、およびその後発行されたASU 2016-13のさまざまな側面を修正および明確化するガイダンスは、修正された遡及的採用方法を使用しています。その方法に従い、比較期間の情報は、その期間に有効な関連する会計ガイダンスに基づいて引き続き報告されます。当期について、この基準は、ガイダンスが有効である最初の報告期間の開始時点での累積赤字に対する累積効果調整を通じて、売掛金を含む金融商品の既存の発生信用損失モデルを現在の予想信用損失モデルに置き換えます。
売掛金は、予想される信用損失引当金を差し引いた請求金額で記録されます。私たちは、主に製品やサービスの販売を通じて信用損失にさらされています。予想される信用損失引当金の見積もりは、過去の損失経験、売掛金の現在の経年劣化状況、現在および推定される将来の経済および市場の状況、およびリスクがある、または回収できないと考えられる特定の顧客口座に基づいています。残高が回収不能であると判断し、回収作業を中止した場合、売掛金を予想信用損失引当金から償却します。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した期間中に、重要な売掛金残高を償却しませんでした。
売掛金の非流動部分は、主に、ライセンス契約に基づいて当社に支払うべき最低限の固定ロイヤルティ支払いで構成されています。非流動売掛金は、重要な資金調達要素を差し引いて計上されます。
インベントリ
在庫は、コスト（先入れ先出し）または正味実現可能価額のどちらか低い方で表示されます。コストは標準コストシステムを使用して決定されます。標準コストは、現在のコストを反映するように定期的に更新されます。私たちは、将来の需要と有効期限を含む製品ライフサイクルの見積もりを参考にして、在庫の回収可能性を見積もります。私たちは定期的に在庫レベルを分析して、予想される使用量より前に期限切れになる可能性のある在庫、品質仕様を満たさなくなった在庫、または原価基準が推定正味実現可能価値を超える在庫を特定し、必要に応じてそのような在庫の売上原価に費用を計上します。貸借対照表日から12か月以内に使用される見込みのない在庫は、添付の要約連結貸借対照表では非流動在庫として分類されます。
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目次
株式会社ソマロジック
要約連結財務諸表の注記
未監査
無形資産
無形資産は主に、買収した進行中の研究開発（「IPR＆D」）で構成されています。IPR&Dは、買収日には完了していない実質的な研究開発努力に関するものです。IPR&Dの無形資産は、関連する研究開発活動が完了または中止されるまで、無期限に存続するとみなされます。開発段階では、これらの資産は償却されませんが、その年の第4四半期に毎年、または事象や状況の変化によって資産が減損している可能性が高いことが示された場合は、より頻繁に減損テストが行われます。IPR&D活動が完了すると、無形資産はその耐用年数にわたって定額で償却されます。
グッドウィル
のれんは、企業結合による購入価格が、取得した純資産の公正価値を超えることを表します。のれんは償却されませんが、少なくとも毎年第4四半期に減損テストが行われます。事象や状況の変化により減損の可能性が示された場合は、より頻繁に減損テストが行われます。私たちののれんはすべて私たちに割り当てられています 一報告ユニット。
私たちは、最初に質的要因を評価して、報告単位の公正価値がのれんを含む帳簿価額を下回る可能性が高いかどうかを判断することにより、減損テストを実施します。報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いと結論付けた場合は、定量的テストが必要です。
報告単位の推定公正価値が帳簿価額を超える場合、のれんは減損しているとは見なされません。帳簿価額が推定公正価値を超えると、のれんが減損し、減損損失が計上されます。減損損失は、報告単位の公正価値から、のれんを含む帳簿価額を引いて計算します。のれんの減損は、のれんの帳簿価額に限定されます。ありました いいえ提示された任意の期間に記録されたのれん減損損損損損失。
ソフトウェア開発コスト
社内使用ソフトウェア
会社は、プロジェクトのアプリケーション開発段階における社内使用ソフトウェアまたはクラウドコンピューティング契約の取得と開発に関連する特定の内部および外部費用を資本化します。社内使用およびクラウドコンピューティングの取り決めを目的としたソフトウェアの開発にかかる費用は、ASC 350-40に従って資本計上されます。 のれんおよびその他の社内使用ソフトウェア。 これらの費用は、要約連結貸借対照表の減価償却累計額を差し引いた資産および設備に含まれています。
ソフトウェアが本来の用途に使用できる状態になったら、会社は資産の推定耐用年数にわたって、またはクラウドコンピューティングサービスの契約の場合はホスティング契約の期間にわたって定額法を使用してこれらの費用を償却します。準備プロジェクトまたはプロジェクトの実施後/運用段階で発生した費用は、発生した時点で費用計上されます。
販売用に開発されたソフトウェア
販売、リース、またはその他の方法で販売されるコンピューターソフトウェアの開発にかかる費用は、ASC 985-20に従って資本計上されます。 販売、リース、または販売されるソフトウェアのコスト、技術的実現可能性が確立されたとき。技術的実現可能性は、通常、機能、特徴、技術的性能要件などの設計仕様を満たすように製品を製造できることを確認するために必要なすべての計画、設計、コーディング、およびテスト活動が完了したときに起こります。技術的実現可能性の確立とは、予想される将来の収益、推定経済寿命、技術の変化など、特定の外部要因に関する経営者の判断を継続的に評価することです。資本化されたソフトウェアコストには、新製品のソフトウェア開発のための直接人件費および関連費用が含まれます。資本化されたソフトウェアコストは、要約連結貸借対照表の他の長期資産に含まれています。販売するソフトウェアの開発費用は、2023年9月30日の時点で一般公開されていなかったため、販売するソフトウェアの開発費用はまだ償却の対象になっていません。
長期資産の減損
私たちは、事象や状況の変化によって資産（または資産グループ）の帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合は常に、長期資産（または資産グループ）の減損を評価します。減損の指標が存在し、資産が生み出すと予想される割引前の将来のキャッシュフローが資産の帳簿価額を下回る場合、減損損失を計上して、割引キャッシュフローアプローチに基づく推定公正価値に資産を書き留めます。あった いいえ提示された任意の期間に記録された減損損失。
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目次
株式会社ソマロジック
要約連結財務諸表の注記
未監査
リース
契約がリースであるかどうかは、契約開始時に判断します。オペレーティングリース使用権（「ROU」）資産は他の長期資産に含まれ、オペレーティングリース負債は要約連結貸借対照表の他の流動負債およびその他の長期負債に含まれます。
ROU資産とオペレーティングリース負債は、開始日のリース期間における将来のリース支払いの現在価値に基づいて認識されます。リースの暗黙金利は一般的に不明であるため、将来のリース支払いの現在価値を決定する際には、リース開始日に入手できる情報に基づく増分借入金利を使用します。増分借金利を計算する際には、信用リスク、リース期間、リース支払い総額を考慮し、必要に応じて担保の影響を調整します。
オペレーティングリースのROU資産には、リースインセンティブと発生した初期直接費用が含まれます。リースインセンティブが最大償還レベルを指定していて、そのレベルと同等かそれを超える償還可能な費用が発生することが合理的に確信できる場合、開始時のROU資産とリース負債の測定にリースインセンティブを含めます。リース条件には、当社がそのようなオプションを行使することが合理的に確信できる場合に、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。当社のオペレーティングリースのリース費用は、要約された連結損益計算書および包括損失のリース期間中の営業費用に定額で計上されます。
リースコンポーネントと非リースコンポーネントのリース契約を結んでいます。しかし、私たちは、既存のすべての資産クラスについてリースコンポーネントと非リースコンポーネントを分離しないという実際的な手段を選択しました。したがって、リースコンポーネントと非リースコンポーネントは単一のリースコンポーネントとして計上されます。また、期間が12か月以下の短期リースには承認要件を適用しないことも選択しました。
私たちは、リースの再評価や減損を必要とする事象や状況の変化を監視しています。その場合、オペレーティングリースのROU資産は減損損失によって減少する可能性があります。
保証責任
2021年2月、CMLS IIの新規株式公開に関連して、CMLS IIが発行されました 5,519,991普通株式をドルで購入するワラント（「公開ワラント」）11.50一株当たり。CMLS IIの新規株式公開が完了すると同時に、CMLS IIが発行されました 5,013,333普通株式をドルで購入するための私募ワラント（「私募ワラント」、および公開ワラントと合わせて「ワラント」）によるワラント11.50一株当たり。2023年9月30日の時点で、すべてのワラントは未払いでした。
私たちは、要約連結貸借対照表では、ワラントを負債として分類しています。これは、ASC 815の固定投資例外の範囲を満たさない決済調整が条件で認められているため、これらの商品は当社の株式に連動されないためです。 デリバティブとヘッジング (「アスク815")。ワラントはASC 815-40に基づくデリバティブの定義を満たしているため、SPAC合併日にこれらのワラントを公正価値での長期負債として記録し、その後のそれぞれの公正価値の変化は、要約された連結損益計算書におけるワラント負債の公正価値の変化および各報告日における包括的損失として認識されます。注11を参照してください。 株主資本, ワラントの詳細については。
損得責任
SPACの合併の結果、SomaLogicの運営株主、およびSomaLogicの特定の従業員および取締役（「アーン・アウト・サービス・プロバイダー」）には、最大で普通株式の追加株式が提供されました。 3,500,125そして 1,499,875、それぞれ（「アーン・アウト・シェア」）。私たちの普通株式の価格が$と同じかそれを超えていれば、アーン・アウト・シェアは支払われていたでしょう20.00少なくとも一定期間は 20から 30次の間の任意の時点での連続取引日 13-と 24-SPAC合併（「トリガーイベント」）の完了日の1か月の記念日。
株主に付与されたアーンアウト株式は、ASC 815に従って負債として認識されます。負債は、SPAC合併で譲渡された対価の一部として含まれ、公正価値で計上され、要約連結貸借対照表の他の長期負債に含まれています。損益負債は各報告期間の終わりに再測定され、その後の公正価値の変化は、要約された連結損益計算書および包括損失における損益負債の公正価値の変化として認識されます。2023年9月30日の時点で、アーンアウト株式は次のように没収されています 24-SPAC合併の締切日から1か月の記念日が過ぎました。
収益認識
私たちは、顧客への販売による収益をASC 606に基づいて計上しています。 顧客との契約による収入 (「アスク606」)。ASC 606は、収益を認識するための5段階のモデルを提供しています。これには、顧客との契約の特定、契約における履行義務の特定、取引価格の決定、履行義務への取引価格の割り当て、事業体が履行義務を果たしたときまたは履行義務としての収益の認識が含まれます。
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目次
株式会社ソマロジック
要約連結財務諸表の注記
未監査
私たちは、約束された商品やサービスの管理が顧客に移転されたとき、または移転したときに、それらの商品またはサービスと引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額で収益を認識します。収益創出活動と同時に徴収される売上税、付加価値税、およびその他の税金は、収益から除外されます。
支払い条件は顧客によって異なる場合があり、慣習的な商取引条件に基づいており、通常は1年未満です。商品やサービスの譲渡から回収までの期間が1年以下の契約では、重要な資金調達要素の影響に合わせて収益を調整しません。そうでなければ認識されるはずの資産の償却期間が1年以下であるため、契約を結ぶために追加費用を費やします。
アッセイサービスの収益
私たちは主にSomaScanの販売からアッセイサービスの収益を生み出しています®サービス。ソーマスキャン®サービス収益はSomaScanを実行することで得られます®顧客のサンプルをアッセイして、タンパク質バイオマーカーに関するデータを生成します。SomaScanからの収入®サービスが認められるのは、分析データまたはレポートが顧客に配信されたとき、つまり管理が顧客に移ったときです。ソーマスキャン®サービスは、ボリュームディスカウント、リベート、返金なしで、サンプルごとの固定価格で販売されています。
各アッセイデータレポートの提出は、個別の履行義務です。複数の履行義務を伴う取り決めの場合、取引価格は、相対的な単独販売価格に基づいて各履行債務に割り当てる必要があります。市場には直接比較できる製品はほとんどなく、販売価格の決定には顧客規模などの要因が考慮されるため、それぞれの履行義務の独立販売価格を決定するには判断が必要です。独立した販売価格は、観察可能な取引で顧客に請求された金額に基づいて決定されます。
製品収益
製品収益は主に、認定サイトと呼ばれる自社の研究室でサンプルを分析する顧客への機器とキットの販売で構成されています。機器は通常、設置、適格性評価、およびトレーニングサービスとバンドルとして計上されます。収益は、発生した費用を含め、インプットメソッドを利用した履行義務の達成に向けた進捗状況に基づいて計上されます。キットの販売による収益は、顧客に支配権が移管された時点で計上されます。顧客に請求される送料と手数料は、要約連結損益計算書および包括損失の製品収益に含まれています。
コラボレーション収益
2011年7月、NEC株式会社（「NEC」）とSomaLogicは、SomaScanを可能にするプロフェッショナルなソフトウェアツールを開発するための戦略的提携契約（「SAA」）を締結しました。®お客様は、SomaLogicのSomaScanによって生成された高度に多重化されたプロテオミクスデータに簡単にアクセスして解釈することができます®米国のアッセイ技術。この開発を支援するために、NECは$の前払いを行いました12.0百万。この契約には、契約に重大な違反があった場合、またはSomaLogicの支配権が変更された場合、契約を終了するために手数料の支払いを要求される場合があるという条項が含まれています。
SAAはASC 808に定められた基準を満たしていると判断しました。 共同アレンジメント、（「ASC 808」）は、両当事者が積極的に参加しており、商業的な失敗または成功に依存する重大なリスクと見返りにさらされていたためです。前払いを繰延収益として計上し、次の業績期間にわたって計上しました 15何年も。収益は、要約連結損益計算書と包括損失のコラボレーション収益に計上されました。
2020年3月、NECとSomaLogicはSAAを相互に終了し、同時にNECの完全子会社であるSomaLogicとNECソリューションイノベーターズ株式会社（「NES」）は、SomaScanの開発と商品化のための新しい取り決めである共同開発および商業化契約（「JDCA」）を締結しました。®日本でのサービス。ファミコンは年間$の支払いをすることに同意しました2.0100万に 五年、合計で $10.0以下に説明するように、研究開発活動と引き換えに百万です。JDCAはSAAの修正として考慮に入れるべきだと判断しました。したがって、変更日現在の残りのSAA繰延収益残高はJDCAの対価として含められ、合計対価は$になりました。15.3研究開発活動に100万ドル。この取り決めはASC 808に定められた基準も満たしていると判断しました。JDCAには、(i) 研究開発活動、(ii) アッセイサービス、(iii) aの3つの履行義務があります。 10-当社の知的財産の1年間の独占ライセンス。
(i) 研究開発活動
私たちは、ファミコンはASC 808に基づくコラボレーション契約に関連する研究開発活動に関する顧客ではないと判断しました。これらの活動による収益は、発生した費用、要約された連結損益計算書における協業収益、包括的損失など、インプットメソッドを利用した履行義務の達成に向けた進捗状況に基づいて計上されます。
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要約連結財務諸表の注記
未監査
（ii）アッセイサービス
私たちは、NESがアッセイサービスの履行義務の顧客であると判断しました。この義務は、ASC 606の基準を使用して会計処理する必要があります。サンプルの分析と引き換えに、サンプルごとに固定料金（単独販売価格）を受け取ります。これは、通常の業務で他のお客様のために行われるサービスです。この履行義務は、アッセイデータレポートが顧客に配信され、要約された連結損益計算書および包括損失のアッセイサービスの収益に記録された時点で認識されます。
(iii) 知的財産のライセンス
私たちは、ファミコンがライセンス履行義務の顧客であると判断しました。ライセンス履行義務は、ASC 606の基準を使用して会計処理する必要があります。NESの純売上高に基づいてロイヤリティを受け取り、この履行義務のみへのロイヤルティの配分はASC 606の目的と一致していると判断しました。この履行義務は、ライセンス期間の開始時に履行されました。売上と使用量に基づくロイヤリティの例外を除き、収益はその後の販売または使用が発生した期間に計上されます。ロイヤルティは、要約連結損益計算書および包括損失のその他の収益に記録されます。
その他の収入
その他の収入には、ロイヤリティ収入と研究助成金から受け取った収入が含まれます。ロイヤルティ収入は、特定の地域で特定のライセンス製品を製造、使用、または販売するためのライセンスと引き換えに、顧客が支払う料金として計上されます。これらの手数料は、顧客の関連収益の一定割合に相当します。当社は、(i) その後の販売または使用が行われた場合、または (ii) 販売ベースまたは使用量ベースのロイヤルティの一部または全部が履行義務を満たした履行義務のいずれか遅い方の事由が発生した場合に、知的財産の機能的ライセンスと引き換えに約束された売上ベースまたは使用量ベースのロイヤルティの収益を認識します。そのため、収益はその後の販売または使用が発生した期間に計上されます。
2008年6月、SomaLogicとNew England Biolabs, Inc.（「NEB」）は独占ライセンス契約を締結しました。これにより、当社は、アプタマー技術に関連する特定の専有情報とノウハウを使用して商用製品を製造および使用するためのライセンスを提供します。引き換えに、この知的財産の機能ライセンスに対してNEBからロイヤルティを受け取ります。2022年9月、SomaLogicとNEBはライセンスおよび決済契約（「NEB契約」）を締結しました。これにより、既存の独占的ライセンス契約が終了し、米ドルの決済が規定されました。8.02022年12月31日に終了した年度に、以前は制限されていた数百万のロイヤルティが認められました。NEB契約では、同じ専有情報とノウハウの非独占的なライセンス契約も規定されており、その下で最低$の固定ロイヤルティが保証されています15.0百万以上受け取ることになっています 3何年も。収益は、最低限のロイヤルティが$であることが保証されていることを確認しました。13.22022年12月31日に終了した年度の百万ドル、重要な資金調達要素を差し引いた金額1.8百万。保証された固定最低ロイヤリティを超える収益は、その後の販売または使用が行われた期間に計上されます。$の売掛金を計上しました12.92023年9月30日時点で百万人、そのうち$8.6百万は、現在の部分とドルを差し引いた売掛金に記録されています4.3百万は売掛金に記録され、要約連結貸借対照表の純額です。重要な資金調達要素に関連する利息収入はドルでした0.2百万と $0.62023年9月30日に終了した3か月と9か月間のそれぞれ百万で、要約連結損益計算書および包括損失の利息収入およびその他の純額に含まれています。
助成金収入は、SomaLogicが実施する適格な研究開発活動のための政府機関や非営利団体からの費用償還プログラムまたは固定金利協定に基づく資金です。私たちは、助成金の取り決めが存在することで証明されたとおりに助成金が受領され、償還の対象となる金額が決定可能で発生し、助成金の取り決めに基づく適用条件が満たされ、支払われるべき金額の回収可能性が合理的に保証されている場合に、助成金の収益を認識します。助成金に関連して発生する費用の分類は、SomaLogicが実施する活動の性質に基づいています。助成金収入は、関連費用が発生し、要約された連結損益計算書および包括損失の他の収益に計上されたときに計上されます。
イルミナ・ケンブリッジ株式会社
2021年12月31日、イルミナの次世代シーケンシング（「NGS」）技術とSomaLogicのSomaScan技術を組み合わせた共同ブランドキットを共同開発して商品化するという複数年契約（「イルミナ契約」）を締結しました。契約に従い、返金不可の前払い金を受け取りました30.02022年1月4日の時点で百万です。この取り決めはASC 606に従って会計処理されています。私たちは、2つの履行義務があると結論付けました。（1）NGSベースのプロテオミクス製品の開発と商品化に必要なSomaMer試薬（そのような試薬の使用を許可するライセンス、特許、トレーニングの権利を含む）と、（2）商品化後に物質的権利を持って商品を購入するオプション（「物質的権利」）です。商品化が達成されるかどうかは定かではないため、合計取引価格には制約があります。したがって、取引価格は$と決定されました30.0百万ドルで、比較的独立した販売価格ベースで特定された各履行義務に割り当てられました。履行義務による収益は、要約連結損益計算書および包括損失計算書の製品収益に次のように計上されます。
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要約連結財務諸表の注記
未監査
試薬: 収益は、管理が顧客に移ったとき（つまり、SomaMer試薬が出荷されたとき）に計上されます。スタンドアロン販売価格（「SSP」）は、同様の履行義務の観察可能な価格設定に基づいて見積もりました。
素材右： イルミナが商品化後に商品を購入するオプションを行使すると、収益が計上されます。イルミナがオプションを行使する可能性を調整して、お客様に提供される段階的な割引に基づいてSSPを見積もりました。
2022年6月、イルミナはイルミナ契約に基づく約束を変更する発注書を発行しました。発注書は、あたかも既存の契約の終了と新しい契約の作成であるかのように、将来的に会計処理される契約の変更を表します.
その結果、3つの新しい履行義務（合計5つの履行義務）があると判断しました。（1）カスタマイズサービス、統合サービス、システム認定サービス、サイト開始サービスとトレーニングを含む機器バンドル（「機器バンドル」）、（2）認定キット、（3）サポートサービス。契約の変更により、取引価格が$上昇しました0.5百万。更新された取引価格は、相対的なSSPベースで履行義務間で配分されました。同様の履行義務の観察可能な価格設定に基づいてSSPを見積もりました。履行義務による収益は、要約連結損益計算書および包括損失計算書の製品収益に次のように計上されます。
機器バンドル: 収益は、発生した費用を含め、インプットメソッドを利用した履行義務の達成に向けた進捗状況に基づいて計上されます。
認定キット: 収益は、管理が顧客に移ったとき（つまり、認定キットが出荷されたとき）に計上されます。
サポートサービス: サービスが提供されると、収益はサポートサービスの収益として計上されます。
イルミナ契約に基づき、2023年9月30日または2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、履行義務の履行に関する収益を確認しませんでした。
制限付き現金
制限付現金とは、オペレーティングリースに関連する家主の利益のための未払いの信用状の担保として、また海外の顧客に対する銀行保証として、金融機関に預け入れている現金を指します。12か月以内に解放される予定の制限付現金のうち、要約連結貸借対照表上の前払い費用およびその他の流動資産の一部はドルでした。0.5百万と $4.72023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ百万です。12か月以上制限されると予想される現金は、要約連結貸借対照表ではその他の長期資産として分類されます0.6百万と $0.82023年9月30日と2022年12月31日の時点で百万です。
所得税
私たちは、所得税の会計処理に資産負債法を使用しています。この方法では、繰延所得税の資産と負債は、資産と負債の課税基準とそれぞれの財務報告金額との差に基づいて、制定された税法と、これらの一時的な差異が逆転すると予想される期間に適用される法定税率に基づいて決定されます。私たちは、予想される課税所得水準、既存の一時的な差異の将来の逆転、税務計画戦略、および最近の財務運営に基づいて、評価引当金の設定または公表の必要性を評価します。評価引当金は、繰延税金資産を、将来実現されない可能性よりも高いと予想される金額まで減らすために設定されています。
所得税制の効果は、それが持続する可能性が高い場合にのみ認識されます。不確実な税務上の地位に関連する利息と罰金は、要約連結損益計算書および包括損失の所得税制上の優遇措置（引当金）に記録されます。
セグメント情報
私たちは持っています 一オペレーティングセグメント。当社の最高執行意思決定者（「CODM」）の役割は、当社の最高経営責任者が果たします。CODMは、資源の配分と業績評価を目的として、当社の事業を統合的に管理しています。実質的に、当社の事業および意思決定機能のすべてが米国にあります。
その他の重要な会計方針
私たちの重要な会計方針は、2022年のフォーム10-Kに記載されています。これらのポリシーに大きな変更はありません。
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要約連結財務諸表の注記
未監査
最近の会計上の宣言
私たちは、改正された2012年のJumpstart Our Business Startups法（「JOBS法」）で定義されている「新興成長企業」です。JOBS法は、新興成長企業が新規または改訂された会計基準を遵守するために、延長された移行期間を利用できることを規定しています。したがって、新興成長企業は、特定の会計基準の採用を、その基準が民間企業に適用されるまで延期することができます。私たちは、この長期にわたる移行期間を使用することを選択しました。その結果、私たちが新興成長企業であり続ける限り、他の公開企業にそのような基準の採用が必要な関連日に、新しい会計基準や改訂された会計基準を採用する必要がなくなります。
最近採択された会計基準
金融商品 — 信用損失。2016年6月、FASBはASU 2016-13を発行しました。 金融商品-信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定修正されたとおり、「現在の予想信用損失」（「CECL」）モデルが定められています。このモデルでは、報告日に保有されている金融商品のすべての予想信用損失を、過去の経験、現在の状況、および合理的に裏付けられる予測に基づいて測定する必要があります。これは既存の発生損失モデルに代わるもので、償却原価で測定された金融資産の信用損失の測定に適用でき、一部の貸借対照表外の信用エクスポージャーにも適用されます。2023年1月1日に、修正された遡及的アプローチを使用して修正されたASU 2016-13を採択し、累積赤字に対する累積効果調整を記録しました。ASU 2016-13の採用は、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
まだ採用されていない会計基準
転換社債、企業の自己資本契約、EPS。2020年8月、FASBは2020年6月版のASUを発行しました。 負債-転換およびその他の選択肢を伴う債務（サブトピック 470-20） そして デリバティブとヘッジング-企業の自己資本による契約（サブトピック815-40）：企業の自己資本における転換社債および契約の会計処理これにより、特定の転換機能を株式で個別に提示する必要がなくなるため、転換社債の会計処理が簡単になります。さらに、この改正により、ASCサブトピック815-40のガイダンスも簡素化されました。 デリバティブとヘッジ：企業の自己資本による契約、契約を株式として分類するために満たさなければならない特定の基準を削除することによって。さらに、現金または株式で決済できる契約（負債に分類される株式ベースの支払い報奨を除く）は、効果が希薄化される場合は、事業体または取引相手が現金決済と株式決済のどちらかを選択できるかどうかにかかわらず、「換算した場合」法を使用して希薄化後の1株当たり利益に含まれます。株式決済の推定は、過去の経験や定められた方針に基づいて反論することはできません。ASC 2020-06は2024年1月1日に発効しますが、早期採用は許可されています。ASU 2020-06は、完全遡及的移行方法または修正された遡及的移行方法のいずれかで採用できます。この基準が当社の要約連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を与えるとは考えていません。
ノート 3 — 収益
次の表は、製品ライン別の収益をまとめたものです。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
 (千単位)
2023202220232022
アッセイサービスの収益
$17,866 $17,574 $52,882 $47,305 
製品収益
3,418 1,051 7,513 2,218 
コラボレーション収益
763 763 2,288 2,288 
その他の収入:
ロイヤリティ
— 22,305 — 26,190 
その他
1 20 212 836 
その他の収益合計
1 22,325 212 27,026 
総収入
$22,048 $41,713 $62,895 $78,837 
契約残高と残りの履行義務
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、繰延収益はドルです34.0百万と $35.1それぞれ100万ドルは、当社のコラボレーション収益、製品、アッセイサービス、およびその他の収益に関連する残高で構成されていました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、コラボレーション収益に関連する繰延収益の割合はドルでした2.6百万と $2.9それぞれ百万。2023年9月30日現在、推定残り公演期間は 1.5何年も。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、アッセイサービスおよびその他の収益に関連する繰延収益の割合は$でした1.0百万と $1.8それぞれ、百万。2023年9月30日の時点で、アッセイサービスおよびその他の収益に関連する繰延収益は12か月以内に計上されます。
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2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、イルミナ契約に関連する繰延製品収益はドルに達しました30.4各期間に百万。2023年9月30日現在、推定残存履行債務期間は約 7.3年。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは$の収益を認識しました1.3百万と $2.9それぞれ、前の期間に記録された繰延収益から。
ノート 4 — 売掛金、純額
売掛金、純額は以下のとおりです。
(千単位)2023年9月30日2022年12月31日
売掛金$29,949 $26,441 
控除：予想される信用損失引当金(538)(151)
売掛金、純額$29,411 $26,290 
売掛金、純額（現在）$20,730 $17,006 
売掛金、当期分を差し引いたもの$8,681 $9,284 
ノート 5 — ビジネスコンビネーション
2022年8月31日、私たちは買収しました 100Palamedrix, Inc.（「Palamedrix」）の持分の％（「Palamedrix買収」）（「Palamedrix買収」）の購入対価と引き換えに29.7百万。送金された対価には$の現金が含まれていました15.8百万、ドルの株式対価12.5百万、そして偶発的な対価1.4百万。Palamedrixは、科学と工学の専門知識、小型化技術、使いやすさの向上を提供するDNAナノテクノロジー企業です。次世代のSomaScan® アッセイを開発する際に活用したいと考えています。
Palamedrixの買収は最大$で提供されました0.5買収前の法的問題（「ホールドバック条件付対価」）の解決を条件として、創設者に100万ドルが支払われます。また、次のことも提供しました 三最大$の追加支払いの可能性17.5100万ドルは、買収完了日の5周年と6周年までに、特定の純売上高のマイルストーン目標（「マイルストーン条件付対価」）を達成することを条件として、非創設者および創設者の従業員を含む所有者に、現金および/または普通株式で決済されます。
ノート 6 — 公正価値測定
定期的に公正価値で測定される資産
次の表は、定期的に公正価値で測定される金融資産と、そのような測定に使用されるインプットのレベルを示しています。
2023年9月30日の時点で
(千単位)
 
償却済み
費用
グロス
未実現
利得
グロス
未実現
損失
集計
公正価値
 
公正価値
レベル
現金および現金同等物:
         
現金
 $8,760 $— $— $8,760 レベル 1
マネー・マーケット・ファンド
 296,811 — — 296,811 レベル 1
現金および現金同等物の合計
 305,571 — — 305,571 
投資:
 
米国財務省
 148,234 7 (2)148,239 レベル 2
投資総額
 148,234 7 (2)148,239 
経常的に公正価値で測定された総資産
 $453,805 $7 $(2)$453,810 
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2022年12月31日現在
(千単位)
償却コスト
グロス
未実現
利得
グロス
未実現
損失
集計
公正価値
公正価値
レベル
現金および現金同等物:
     
現金
$44,045 $— $— $44,045 レベル 1
マネー・マーケット・ファンド
377,785 — — 377,785 レベル 1
現金および現金同等物の合計
421,830 — — 421,830 
投資:
コマーシャル・ペーパー
58,794 — (195)58,599 レベル 2
米国財務省
35,252 — (175)35,077 レベル 2
企業債券
11,782 — (39)11,743 レベル 2
エージェンシー債券12,426 — (87)12,339 レベル 2
投資総額
118,254 — (496)117,758 
経常的に公正価値で測定された総資産
$540,084 $— $(496)$539,588 
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、私たちはドルを持っていました0.1百万と $0.5要約連結貸借対照表に前払い費用およびその他の流動資産に記録された投資の未収利息は、それぞれ百万です。
私たちの投資は、マネーマーケットファンド、コマーシャルペーパー、米国債券、社債、政府機関債で構成されています。コマーシャル・ペーパー、米国債券、社債、政府機関債はすべて売却可能有価証券に指定されており、有効満期日はそれぞれの貸借対照表日から1年未満であるため、要約連結貸借対照表では現在のものとして分類されています。
マネーマーケットファンドへの投資は、相場市場価格を使用して評価されるため、公正価値階層のレベル1に分類します。私たちは、コマーシャルペーパー、米国債券、資産担保証券、社債、政府機関債をレベル2に分類し、サードパーティの価格設定サービスから公正価値を取得します。サードパーティの価格設定サービスは、同一または同等の商品の相場市場価格を使用する場合や、観察可能な市場データまたは観察可能な市場データによって裏付けられたインプットを使用したモデル主導の評価を使用する場合があります。
私たちは2023年1月1日にASU 2016-13を採用しました。新しいガイダンスの下で、公正価値がコストよりも低い程度、予想される信用損失引当金が必要かどうか、有価証券の価値に影響を与える可能性のある不利な要因など、入手可能な証拠を考慮して、減損による未実現損失のある売却可能証券を評価しました。非信用要因の結果として公正価値が償却原価ベースを下回ったことによる未実現損失は、含み益とともに、その他の包括的損失の累積として株主資本の別の構成要素として認識されます。売却可能有価証券の実現損益および公正価値の下落（ある場合）は、要約連結損益計算書および包括損失の純額に含まれる利息およびその他の収益に含まれます。
2023年9月30日現在の売却可能有価証券を評価したところ、信用関連の理由で未実現損失状態の売却可能有価証券は存在しないと判断しました。さらに、当社は、償却原価ベースの回収前に有価証券を売却するつもりはなく、売却する必要もありそうもないと考えているため、2023年9月30日現在、予想信用損失引当金に売却可能有価証券の引当金を計上していません。2023年9月30日に終了した3、9か月間、実質的な実現損益は計上しませんでした。
負債は定期的に公正価値で測定されています
次の表は、定期的に公正価値で測定される当社の負債に関する情報を示しており、そのような公正価値を決定するために利用した評価インプットの公正価値階層を示しています。
(千単位)2023年9月30日2022年12月31日公正価値水準
保証責任-公的令状
$1,214 $2,208 レベル 1
ワラント責任-私募ワラント
1,103 2,005 レベル 2
アーンアウト負債
— 15 レベル 3
マイルストーン:偶発的な考慮事項1,512 1,165 レベル 3
ホールドバックの条件付き考慮事項450 450 レベル 3
定期的に公正価値で測定された負債総額
$4,279 $5,843 

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定期的に公正価値で測定される負債は、2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表に次のように記録されます。
(千単位)2023年9月30日2022年12月31日
その他の流動負債
$450 $— 
保証責任
2,317 4,213 
その他の長期負債1,512 1,630 
定期的に公正価値で測定された負債総額
$4,279 $5,843 
保証責任
公開ワラントは活発な市場で取引されているため、レベル1のインプットを使用して評価されました。私募ワラントの公正価値は、実質的に同じ条件であるため、公募ワラントの公正価値と同等です。ただし、活発に取引されていないため、上記の階層表ではレベル2に分類されています。
アーンアウト負債
アーンアウトシェアの公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して推定されました。公正価値は、偶発的対価の満期日における会社の模擬価格に基づいており、アーンアウトサービスプロバイダーに発行されたアーンアウト株式の推定没収額を加算したものです。2023年3月31日に終了した3か月間に、収益負債は重要ではないと判断され、完全に償却されました。2023年9月30日の時点で、アーンアウト株式は次のように没収されています 24-SPAC合併の締切日から1か月の記念日が過ぎました。
マイルストーン:偶発的な考慮事項
マイルストーン条件付対価の公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して推定されました。公正価値は、オプション価格の枠組みに基づいています。これにより、予想される純売上高を中心に、考えられるさまざまなシナリオをシミュレートしました。
マイルストーンの条件付き対価を測定するためにモンテカルロシミュレーションで使用された、公正価値階層のレベル3に分類される重要な観察不可能なインプットは次のとおりです。
2023年9月30日2022年12月31日
ボラティリティ25.0%35.0 %
リスクフリーレート4.9%4.0 %
加重平均資本コスト30.0%30.0 %
負債の費用
12.5% - 13.2%
10.0 %
マイルストーン条件付対価の公正価値の変動は、次のように要約されます。
(千単位)公正価値
2022年12月31日現在の残高$1,165 
マイルストーン条件付対価の公正価値の変化347 
2023年9月30日現在の残高$1,512 

ホールドバックの条件付き考慮事項
ホールドバック条件付対価の公正価値は、シナリオベースの分析を使用して推定されました。公正価値は、ホールドバック解除予定日と予想されるホールドバック支払いに基づいています。将来の予想支払い額は、負債費用を使用して評価日に割り引かれました。
公正価値階層のレベル3に分類される、ホールドバック条件付き対価を測定するためにシナリオベースの分析で使用された、観察できない重要なインプットは次のとおりです。
2023年9月30日2022年12月31日
負債の費用13.5%10.2 %

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ノート 7 — リース
特定のオフィススペースのオペレーティングリースを行っています。リース条件は 二に 五年。これらのリースには毎月のリース料が必要ですが、リース期間を通じて毎年増加する場合があります。これらのリースの中には、当社が選択してリースを更新または延長するための更新オプションも含まれているものがあります。 三に 十年。これらのオプションの行使が合理的に確実であるとは考えていなかったため、これらのオプション期間は、これらのリースに関連するROU資産またはリース負債の決定において考慮されていません。ROU資産は、要約連結貸借対照表の他の長期資産に含まれており、ドルでした4.3百万と $3.92023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ百万です。
リース費用
オペレーティングリースのリース費用は、リース期間にわたって定額で計上されます。 この期間のリース費用の合計は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(千単位)2023202220232022
オペレーティングリース費用$604 $6,477 $1,786 $7,284 
変動リース費用415 270 1,119 660 
短期リース費用3 12 27 35 
リース費用合計$1,022 $6,759 $2,932 $7,979 
リースの満期
以下の表は、割引前のリース支払いの満期を、当社のオペレーティングリースのリース負債と照合したものです。
(千単位)2023年9月30日
2023年の残りの期間$643 
20241,875 
20251,588 
2026920 
合計5,026 
控除：利息を表すリース料の金額(293)
将来の最低リース支払額の現在価値4,733 
控除：現在のオペレーティングリース負債（その他の流動負債に含まれる）(1,970)
長期オペレーティングリース負債（他の長期負債に含まれています）$2,763 
補足リース情報
オペレーティングリースに関する補足情報は次のとおりです。
2023年9月30日
加重平均残存リース期間2.6年
加重平均割引率4.3 %
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のオペレーティングリース負債の測定に含まれる金額に支払われた現金は、$でした1.9百万と $1.4それぞれ百万。
2023年7月、私たちはオフィススペースのリース期間を延長しました 三年。リースは2023年12月に期限切れになるように設定されていましたが、現在は2026年12月に期限が切れます。この修正はリースの変更として計上され、その結果、$になりました2.0関連するROU資産とオペレーティングリース負債が100万増加します。
2022年2月、私たちは処刑しました 二建設がまだ始まっていない建物をリースするための個別のリース契約（「リース」）。どちらのリースも、リースの条件に従って延長または早期終了しない限り、2033年11月30日に期限切れになるように設定されていました。リース契約に従って、$の預金をしました4.12022年の第1四半期には百万でした。預金は引き出しが制限されており、担保として保管されている取消不能な予備の信用状の担保として銀行によって保管されていました。
2022年8月25日、私たちはリース開始前にリースに関するリース終了契約（「リース解約」）を締結しました。リースの解約の対価として、家主に解約手数料を支払うことに同意しました
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要約連結財務諸表の注記
未監査
$ の6.0百万ドル、そのうちのドル2.5解約日に100万が支払われました。2022年の第4四半期に、残りの負債は$減額されました1.0家主が第三者と別のリースを締結した後の100万。残りの $2.52023年1月に100万ドルの負債が支払われ、そのドルは4.1ミリオンデポジットは2023年3月にリリースされました。
ノート 8 — インベントリ

インベントリは次のもので構成されていました。
(千単位)2023年9月30日2022年12月31日
原材料
$22,531 $16,710 
作業中1,433 1,191 
完成品
1,039 639 
在庫合計
$25,003 $18,540 
在庫（現在）
$13,884 $13,897 
非流動在庫
$11,119 $4,643 
ノート 9 — 未払負債およびその他の長期負債
未払負債は以下のとおりです。
(千単位)2023年9月30日2022年12月31日
未払報酬
$9,261 $13,897 
未払リストラ費用316 2,223 
リース解約料が発生しました
— 2,500 
未払いの不動産業者手数料
— 764 
未払医療費請求
623 663 
その他
629 631 
未払負債合計
$10,829 $20,678 
その他の長期負債は以下のとおりです。
(千単位)2023年9月30日2022年12月31日
長期オペレーティングリース負債$2,763 $2,063 
マイルストーン対価、代替特典責任1,932 1,261 
マイルストーン:偶発的な考慮事項1,512 1,165 
ホールドバックの条件付き考慮事項(1)
— 450 
長期繰延税金負債1,060 585 
アーンアウト負債— 15 
その他の長期負債合計$7,267 $5,539 
(1)2023年9月30日現在、ホールドバック条件付対価は、要約連結貸借対照表のその他の流動負債に含まれています。
ノート 10 — コミットメントと不測の事態
法的手続き
私たちは、通常の業務上、随時請求や査定を受けることがあります。責任が発生している可能性が高く、金額を合理的に見積もることができる場合は、そのような問題について責任を負います。発生する可能性のある損失の範囲しか設定できない場合は、その範囲内で最も可能性の高い金額が発生します。この範囲内の金額が、範囲内の他の金額よりも適切な見積もりがない場合は、その範囲内の最小金額が計上されます。私たちは現在、潜在的な損失の可能性がある、または合理的に見積もることができる重要な法的手続きの当事者ではありません。
補償
通常の業務では、さまざまな表明や保証を含む契約や契約を締結し、一般的な補償を規定しています。これらの契約に基づく私たちの露出は不明です。なぜなら、将来私たちに対してなされるかもしれないが、まだなされていない請求が含まれるからです。今日まで、私たちは補償義務に関連する請求を支払ったり、訴訟を弁護するよう求められたりしていません。ただし、これらの補償義務の結果として、将来、請求を計上する可能性があります。
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要約連結財務諸表の注記
未監査
ノート 11 — 株主資本
修正および修正された法人設立証明書に基づき、私たちは発行する権限を与えられています 600,000,000普通株式、額面価格は$0.0001一株あたり、および 1,000,000優先株式、額面価格 $0.0001一株あたり。
2023年9月30日の時点で、合計すると 5,519,991そして 5,013,333未払いの公的ワラントと私募ワラント、それぞれ。各保証書は所有者に購入する権利を与えます 一私たちの普通株式を$の価格でシェアします11.502022年2月25日以降はいつでも1株当たり。2023年9月30日現在、令状は行使されていません。ワラントは、償還または清算時に2026年9月1日またはそれ以前に失効します。
普通株式、優先株式、またはワラント償還条件を含む当社の公募および私募ワラントに関連する2022年のフォーム10-Kの開示に大きな変更はありません。
ノート 12 — 株式報酬制度
当社にはさまざまな株式ベースの報酬プランがあります。それらについては、パートIIの項目8で詳しく説明されています 「財務諸表と補足データ-連結財務諸表の注記13-株式ベースの報酬」と2022年のフォーム10-Kに記載されています。2021年のオムニバスインセンティブプラン（「2021年プラン」）では、対象となる従業員、取締役、および非従業員コンサルタントにいくつかの形態のインセンティブを付与することができます。
2023年1月より、すべてのインセンティブプランでの発行用普通株式準備金を約増やしました 92021年計画によると、100万株。
次の表は、当社の株式ベースの報酬費用をまとめたものです。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(千単位) 
2023202220232022
アッセイサービスのコスト収入
$180 $327 $556 $910 
製品収益のコスト
29 12 67 37 
研究開発
1,459 2,780 4,569 6,346 
販売、一般および管理
2,336 13,775 10,302 27,732 
株式報酬総額
$4,004 $16,894 $15,494 $35,025 
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間のストックオプションとRSUの活動をまとめたものです。
ストックオプション(1)
RSU(2)
2022年12月31日時点で未処理です23,541,194 3,084,379 
付与されました
6,460,990 1,365,035 
行使または発行
(124,173)(776,598)
没収
(4,139,356)(943,918)
期限切れ
(62,857)— 
2023年9月30日時点で抜群です25,675,798 2,728,898 
(1)ストックオプションは一般的に権利が確定します 四年間、と 25付与日の1周年記念日に権利が確定する割合と、それ以降は毎月比例的に権利が確定する残りのオプションの割合。
(2)RSUはサービス要件を満たすことを条件としています。付与日、これらの報奨の公正価値は、付与日の普通株式の終値に基づいて決定されます。
また、オプションの変更に関連して、株式ベースの報酬費用が増加しました ゼロと $1.32023年9月30日に終了した3か月と9か月間で100万になりました。$のオプション変更に関連して、株式ベースの報酬が増分発生しました7.5百万と $7.82022年9月30日に終了した3か月と9か月間で100万になりました。
$を記録しました1.4百万と $5.02022年9月30日に終了した3か月と9か月間のサービスプロバイダーの収益に関連する株式ベースの報酬費用は、それぞれ100万ドルです。派生サービス期間が過ぎたので、サービスプロバイダの収益に関連する費用は2022年12月31日時点で全額計上されました。
ノート 13 — 所得税
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、私たちは$の所得税引当金を認めました0.5以前に記録された評価引当金の影響を反映した、推定年間実効所得税率を適用した後の100万ドル。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、私たちは次の所得税制上の優遇措置を記録しました
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要約連結財務諸表の注記
未監査
$0.6Palamedrixの買収による無期限資産に起因する繰延税金負債により、以前に記録された評価引当金が変更された結果、100万になりました。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、外国所得税の引当金は重要ではありませんでした。
内国歳入法および同様の州の規定によって定められている所有権の変更制限により、当社の純営業損失および税額控除の繰越の利用には、年間実質的な制限が課される場合があります。このような年間制限により、純営業損失と利用前の税額控除の繰越が満了またはなくなる可能性があります。経営陣は、この制限によってキャリーフォワードの有効期限が切れる前の利用が制限されることはないと考えています。
ノート 14 — 一株当たり純損失
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算を示しています。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く） 
2023202220232022
純損失
$(22,157)$(32,942)$(81,131)$(59,906)
加重平均発行済株式数、基本株式、希薄化後株式
187,070,510 184,407,874 186,780,699 183,209,213 
1株当たり純損失（基本および希薄化後）
$(0.12)$(0.18)$(0.43)$(0.33)
当社が純損失を被る期間中、すべての報奨の効果は希薄化防止効果があるため、希薄化後の加重平均発行済株式数は基本加重平均発行済株式数と等しくなります。 希薄化の可能性のある有価証券の以下の発行済み株式は、提示された期間の希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。それらを含めると、希薄化防止効果が期待できるためです。
9月30日に終了したスリーアンドナインマンス
20232022
希薄化防止株式：
普通株式を購入するためのストックオプション
25,675,798 23,393,872 
公的令状と私募令状10,533,324 10,533,324 
投資したRSU 2,728,898 3,180,425 
交換特典は権利確定条件によります933,242 1,209,801 
従業員株式購入制度78,031 45,783 
希薄化防止剤の株式総数39,949,293 38,363,205 
ノート 15 — 関連パーティ
Casdin Partners Master Fund, L.P.（「Casdin」）は、当社の取締役会のメンバーであり、当社の主要所有者の一人であるイーライ・カスディンによって設立され、Palamedrixの株主でした。Palamedrixを買収したとき、Casdinは$を受け取りました0.8百万ドルの現金、$0.8百万ドルの株式、そして最大$を受け取る権利0.3純売上高のマイルストーンの達成に関連する何百万ものマイルストーン、偶発的対価。
ノート 16 — リストラ
2022年12月16日、事業の戦略的見直しが完了した後、運用コストを削減し、ライフサイエンス事業の長期的な成長機会に焦点を当てるための人員削減計画（「戦略的再編」）を発表しました。この戦略的再編の下で、私たちは人員を約削減しました 16％、これらの従業員の過半数は12月に離職し、影響を受ける残りの従業員は次の年に離職します 3 か月ピリオド。リストラの影響を受けた従業員は、影響を受けた従業員が、当社に対する請求の一般的な解除を含む別居契約の締結を条件として、退職金を受け取る資格がありました。影響を受けた一部の従業員は、雇用契約または解雇給付を提供する既存の退職金制度の対象でした。
一回限りの解約特典は、ASC 420に従って計上されました。 出口または処分費用の義務、 継続的な給付契約に基づく解雇給付はASC 712に従って計上されましたが、 報酬-非退職後の雇用給付。
リストラ費用はおおよそのものだと認識していました ゼロと $1.1100万は、主に2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の1回限りの解約給付にそれぞれ関連しています。追加費用は発生しないと思います
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要約連結財務諸表の注記
未監査
重要な従業員退職金と福利厚生費用。これは私たちの最良の見積もりを反映しており、戦略的再編が進むにつれて後で修正される可能性があります。
次の表は、要約連結損益計算書および包括損失に含まれるリストラ費用の構成の概要を示しています。
(千単位)2023年9月30日に終了した3か月間2023年9月30日に終了した9か月間
アッセイサービスのコスト収入$— $19 
研究開発— 243 
販売、一般および管理— 838 
従業員の退職金と福利厚生の総額$— $1,100 
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間に発生したリストラ費用と現金支払いを含む、戦略的再編に関連する負債の変動の概要を示しています。
(千単位)
2022年12月31日現在の残高$2,223 
発生1,062 
支払い(2,969)
2023年9月30日の残高$316 
リストラ負債は、要約連結貸借対照表の未払負債に含まれています。残りの未払リストラ負債のほぼすべてが、今後12か月間に現金で支払われると予想しています。未払いのリストラ負債の繰り越しで計上される費用には、既得オプションの行使期間の延長のために直接費用として請求される項目は含まれていません。
注17 — 後続イベント
2023年10月4日、私たちはスタンダード・バイオツールズ社（「スタンダード・バイオツール」）およびスタンダード・バイオツールズの完全子会社であるマーティス・マージャー・サブ社（「合併サブ」）と、合併契約および合併計画（「合併契約」）を締結しました。これにより、Merger Subは、とりわけ、SomaLogicと合併します（「合併契約」）合併」）、そして私たちはスタンダード・バイオツールズの完全子会社として存続します。合併の効力発生時に、発行済みおよび発行済みの当社の普通株式の各株式は、受領権に転換されます 1.11標準バイオツールズの普通株式（「標準バイオツール普通株式」）の株式（「交換比率」）。私たちの普通株主はおよそ所有します 57％とスタンダード・バイオツールズの普通株主はおよそ所有することになります 43完全希薄化後の合併後の会社の普通株式の発行済み株式の割合。
さらに、合併の発効時点で、Standard BioToolsは、既得か非権利かを問わず、当社の各株式インセンティブプラン、当社の普通株式を購入する未払いのオプション（「オプション」）、および当社の普通株式に転換可能な未払いの制限付株式ユニット（「RSU」、およびオプションと合わせて「株式報酬」）を引き受けます。Standard BioToolsがそのように引き受けた各株式報奨には、合併の発効直前に引き続き当該株式報奨に適用されるのと同じ条件が適用されます。ただし、（i）そのようなオプションは、合併の発効直前に、当該オプションの対象となる当社の普通株式の数に交換比率を掛けたものに等しいStandard BioToolsの普通株式数に対して行使可能です。スタンダード・バイオツールズの普通株式の次に近い株に切り捨てます。（ii）1株あたりの行使価格は、合併の発効直前にそのオプションで有効だった1株あたりの行使価格を、交換比率で割り、次に近いセントに切り上げたものです。（iii）そのようなRSUは、合併の発効直前に、そのようなRSUの対象となる当社の普通株式の数に交換比率と四捨五入を掛けたものに等しい数の標準バイオツール普通株式に対して権利が確定します。次に近いスタンダード・バイオツールズの普通株式に上乗せされます。
また、合併の発効時点で、当社の各ワラントは以下の条件で行使可能です 一SomaLogicの普通株式は、その条件に従って扱われるものとします。
私たちは、合併の発効時点で、合併後の会社の取締役会が次のメンバーで構成されるように、合理的な最善の努力を払い、必要なすべての措置を講じることについて、Standard BioToolsと合意しました。 七メンバー、と 三スタンダードバイオツールによって指定されたそのようなメンバー、 三SomaLogicによって指定されたそのようなメンバーと 一スタンダード・バイオツールズのシリーズB-1優先株主によって指定されたそのようなメンバー、少なくとも 一標準バイオツール設計者と 一SomaLogicのデザイナーがそれぞれに任命されました 三標準BioTools分類委員会のクラス。当事者は
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株式会社ソマロジック
要約連結財務諸表の注記
未監査
また、マイケル・エグホルム博士が最高経営責任者、ジェフリー・ブラックが最高財務責任者、アダム・タイヒが最高戦略責任者、シェーン・ボーウェンが最高技術責任者を務めることにも同意しました。
当社の取締役会のメンバーであり、当社の主要所有者の一人であるイーライ・カスディンは、スタンダード・バイオツールの主要所有者でもあります。
合併契約に関する追加情報については、2023年10月4日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kにある会社の最新報告書を参照してください。この報告書には、別紙2.1の合併契約の全文が含まれています。
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている未監査の要約連結財務諸表とその関連注記、および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022フォーム10-K」）に含まれる監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。以下の議論と分析には、リスクと不確実性を伴う現在の期待、推定、予測に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。実際の結果は、以下で説明した事項の中でも、他の考慮事項により、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります 将来の見通しに関する記述に関する注意事項フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれています。文脈上別段の定めがない限り、このセクションでの「会社」、「私たち」、「当社」への言及はすべて、SPAC合併完了前のSomaLogicの事業、およびSPAC合併完了後の当社およびその連結子会社を指します。
SomaLogic社と私たちの前身
SomaLogicはもともと、合併、資本交換、資産取得、株式購入、再編、または1つ以上の企業との同様の企業結合を行うことを目的として、CM Life Sciences II Inc. という名前で特別目的買収会社として設立されました。SPACの合併前は、過去の財務経営成績はありませんでした。当社の会計の前身であるSomaLogicOperating は、商業段階のプロテオミクスの大手企業です。SPACの合併に関連して、SomaLogicオペレーティングはSomaLogicの完全子会社になりました。
事業概要
SomaLogicは、商業段階のプロテオミクスの大手企業です。私たちは、幅広いプロテオームカバレッジ、低い検出限界、高い再現性、低コストで、堅牢で高スループットのプロテオミクス分析ができる統合プロテオミクスプラットフォーム（「SomaScan Platform」）を構築しました。私たちは、発見や研究には幅広さ（測定されるタンパク質の数）と精度（測定の精度）が重要であり、臨床応用では再現性と堅牢性の両方が重要な、ユニバーサルプロテオミクスプラットフォームになることを目標にプラットフォームを設計しました。私たちは現在、プラットフォームを自社の研究所内で運用し、顧客からサンプルを受け取り、プロテオミクス分析サービスを提供しています。また、キットと厳選された機器で構成される統合ソリューションを開発しました。これにより、お客様は当社のSomaScanプラットフォームを自社のサイトで使用し、当社のバイオインフォマティクス機能を活用してデータを分析できます。
2022年8月31日、私たちはPalamedrix社の買収を完了しました。Palamedrixは、科学と工学の深い専門知識、小型化技術、使いやすさの向上を提供するDNAナノテクノロジー企業であり、次世代のSomaScan® アッセイを開発する際に活用したいと考えています。この買収により、当社のサービスポートフォリオの発展が拡大すると同時に、研究能力が強化され、すでに設立されたスタッフ、研究室、強力な地元の人材プールを備えたサンディエゴ地域での足跡がすぐに広がります。
インフレの影響
インフレは2023年9月30日に終了した9か月間の当社の業績に影響を与えており、今後も当社の事業はインフレの影響を受ける可能性があります。
当社の業績に影響する要因
以下の要因は当社の事業にとって重要であり、これらが将来の業績と財政状態に影響を与えると予想しています。
•当社のサービスと製品の継続的な採用：
◦私たちは、マーキー顧客とキーオピニオンリーダー（「KOL」）との関係を確立しており、さらに成長するにつれて、新規顧客との契約を獲得し、既存の顧客との既存の契約の範囲を拡大することを期待しています。
◦私たちは、より多くの顧客を引き付け、既存の顧客にクロスセルするために、小規模および大規模のプレックス機能、現場で展開されたアッセイオプション、バイオインフォマティクス製品など、試薬とそれに対応するソリューションの提供を開発および拡大する予定です。
◦私たちは、価値と市場機会を促進するために、プロテオミクスデータベース、人工知能、機械学習分析の拡大に引き続き注力しています。
◦私たちの総収益は、とりわけ、新規契約のタイミングと規模、顧客の消費と採用傾向の変動、営業部隊のランプタイムと生産性、重要な取引の影響、季節性などに基づいて、期間ごとに異なる可能性があると予想しています。当社の販売およびマーケティング能力を効果的に開発および拡大できない、または当社の生産性を向上させることができない
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営業およびマーケティング組織は、潜在的な顧客と販売パイプラインを拡大し、顧客基盤を増やし、当社の製品に対する幅広い市場での受け入れを実現する能力を損なう可能性があります。
•成長への継続的な投資：
◦私たちは、研究室のプロセスと商業インフラに多額の投資を続けています。
◦研究開発への投資には、既存のサービスや製品を強化し、新しいサービスや製品を市場に投入するために必要な科学的および技術的背景を持つ従業員の雇用が含まれます。
•アッセイの実施に関連するコストを削減できます：
◦私たちは、低コストで同等以上の品質を提供する材料と技術を使用するようにアッセイとラボプロセスを変更し、材料管理方法を改善し、材料購入に有利な条件を交渉することで、製造在庫のコストを削減するつもりです。
◦サンプルに含まれるタンパク質濃度のDNA読み取りに、より安価なアレイまたは次世代シーケンシングシステムに移行することで、SomaScan® アッセイの実行コストを削減するつもりです。
•季節性：
◦私たちの収益は、多くのお客様、特に政府または助成金を受けたお客様の調達と予算のサイクルに応じて季節的になることがあります。そのサイクルは、多くの場合、政府の会計年度末と一致します。
•プロテオミクスコンテンツの拡大：
◦競争上の優位性を維持するために、割り当てられた資金、利用可能なリソース、および新しい試薬の検証の成功に基づいて、商業的に入手可能なタンパク質試薬の数を増やす予定です。
•マクロ経済状況:
◦景気後退のリスク、政府資金の減少、インフレの影響、労働力不足、サプライチェーンの問題、金利の上昇などのマクロ経済状況の悪化は、当社とお客様の事業の両方に影響を与える可能性があります。その結果、価格圧力がかかり、需要が減少する可能性があります。
経営成績の構成要素
収益
私たちの収益は、（1）アッセイサービス収入、（2）製品収入、（3）コラボレーション収入、（4）その他の収益の4つの主要な源泉から得ています。顧客には、トップバイオ医薬品企業や一流の学術研究大学が含まれます。
アッセイサービスの収益
私たちは主にSomaScanの販売からアッセイサービスの収益を生み出しています®サービス。ソーマスキャン®サービス収益はSomaScanを実行することで得られます®顧客のサンプルをアッセイして、タンパク質バイオマーカーに関するデータを生成します。新規および定期的な販売機会により、アッセイサービスの収益は長期的に増加すると予想しています。プロテオミクスサービスの強化により、米国地域以外でもより多くの市場機会を獲得し、新規顧客との契約を獲得し、既存の顧客との販売範囲を拡大することを期待しています。
製品収益
製品の収益は主に、お客様がSomaScanを持ち込むことを可能にする機器とキットの販売で構成されています。®プロテオミクスプラットフォームを社内で行い、この技術に基づいて事業を構築します。SomaScanの設立®認定サイトにより、SomaLogicは新しい地域に迅速に成長し、顧客基盤を拡大することができます。
コラボレーション収益
コラボレーション収益は、研究開発サービスに対して獲得した料金で構成されます。ただし、その他の収益に分類される助成収入研究開発サービスは除きます。コラボレーション収益は現在、NEC株式会社の完全子会社であるNECソリューションイノベーターズ株式会社（「NES」）という1つの顧客との契約に関するものです。
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(「ネック」)。KOLとの協力関係を拡大することで、統合プラットフォームがさらに強化され、採用障壁が下がり、現在事業を展開していない地域や市場における新しい市場チャネルや顧客の導入または拡大が可能になると考えています。
その他の収入
その他の収入には、ロイヤリティ収入と研究助成金から受け取った収入が含まれます。私たちは、ロイヤルティ収入を、その後の販売または使用が発生した期間に特定の地域で特定のライセンス製品を製造、使用、または販売するためのライセンスと引き換えに、顧客が支払った料金として計上します。2022年9月にNew England BioLabs（「NEB」）と締結したライセンス契約には、重要な資金調達要素の影響を差し引いた、収益が計上された場合の最低固定ロイヤルティが含まれています。保証された固定最低ロイヤリティを超える収益は、その後の販売または使用が行われた期間に計上されます。助成金収入は、政府機関や非営利団体が行う適格な研究開発活動のための費用償還プログラムに基づく資金です。コマーシャルチームを拡大し、さらなるライセンス関係を追求し続けるにつれて、その他の収益は増え続けると予想しています。
収益コスト
アッセイサービスのコスト収入
アッセイサービスの収益は、原材料費と製造費、給与およびその他の人件費、諸経費、およびアッセイサービスの収益に関連するその他の直接費用で構成されます。また、収量損失、材料使用量、支出、生産能力の差異など、生産差異のコストも含まれます。アッセイサービスの費用収益は、関連する収益が認識された期間に計上されます。
サンプル量が増えるにつれて、アッセイサービスの収益コストも増加すると予想しています。ラボのキャパシティの利用率向上やその他のバリューエンジニアリングの取り組みによってサンプル量が増えるにつれて効率が上がるため、サンプルあたりのコストは長期的に減少すると予想しています。サンプル量のスループットが低下すると、総収益に占める収益コストの割合が、固定費によって悪影響を受ける可能性があります。
製品収益のコスト
製品収益のコストは、主に原材料、設備および製造コスト、給与およびその他の人件費、諸経費、および製品収益に関連するその他の直接費用で構成されます。製品原価収益は、関連する収益が計上された期間に計上されます。製品の出荷にかかる送料と手数料は、要約された連結損益計算書および包括損失の製品収益のコストに含まれています。
研究開発
研究開発費は、主に給与と福利厚生、実験用品、臨床研究費、コンサルティング料、および関連費用で構成されています。私たちは、研究開発への継続的な投資は、私たちの長期的な競争力にとって不可欠だと考えています。私たちは、アッセイとバイオインフォマティクスプラットフォームの進歩、新しい臨床研究、およびアッセイのコストの削減に重点を置いて、従業員の追加雇用など、研究開発活動に引き続き多額の投資を行う予定です。これらの取り組みやその他の取り組みの結果、研究開発費は将来的には絶対額で増加し、収益に占める割合は期間ごとに変動すると予想しています。
販売、一般および管理
販売費は、主に人件費とマーケティング関連費用で構成されています。一般管理費は、主に財務、人事、事業開発、一般管理、法務サービスや会計サービスなどの専門サービスの人件費で構成されています。
私たちが新しいサービスや製品を導入し続け、顧客基盤を広げ、事業を成長させるにつれて、販売、マーケティング、管理職の数が増えるにつれて、販売費、一般管理費も将来的に増加すると予想しています。また、会計、監査、法律、規制、コンプライアンス、取締役および役員の保険費用、ならびに公開会社としての運営に関連する投資家および広報費用の増加も予想しています。
取引コスト
取引費用には、合併や買収に直接関連する法律、会計、専門サービスの費用が含まれます。取引費用は、発生した期間に支出されます。
29

利息収入およびその他、純額
利息収入およびその他の純額は、主にマネーマーケットファンド、コマーシャルペーパー、米国債券、資産担保証券、社債、および政府機関債に投資される当社の現金同等物および投資から得られる利息で構成されます。利息収入およびその他の純額には、重要な資金調達要素に関連して認識された利息収入も含まれます。
ワラント負債の公正価値の変動
ワラント負債の公正価値の変動は、パブリックワラントとプライベートワラント負債に関連する公正価値の変動で構成されます。ワラント負債は、ASC 815に従って時価総額負債として分類されます。 デリバティブとヘッジング、それに対応する価値の増減は、純損失に影響します。
損金負債の公正価値の変動
損益負債の公正価値の変化は、SPAC合併の一環として発行された損益株式に関連する損益負債の変化から成ります。損益負債はASC 815に基づく時価総額負債として分類され、それに対応する価値の増減は当社の純損失に影響します。
業務結果
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月間の比較
収益
9月30日に終了した3か月間変更
(千単位)20232022$%
アッセイサービスの収益
$17,866 $17,574 $292 2 %
製品収益
3,418 1,051 2,367 NM
コラボレーション収益
763 763 — — %
その他の収入
1 22,325 (22,324)(100)%
総収入
$22,048 $41,713 $(19,665)(47)%
NM パーセントの計算は、符号の変化、ゼロ値の分母、または200を超えるパーセンテージの変化によって意味がありません。
2023年9月30日に終了した3か月間の総収益は、2022年9月30日に終了した3か月間で1,970万ドル、つまり47％減少しました。全体的な減少は、NEBとの契約に基づく固定最低ロイヤルティの収益計上のタイミングによるものです。詳しくは後述します。
アッセイサービスの収益は、2023年9月30日に終了した3か月間は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して比較的横ばいで、30万ドル増加しました。しかし、アッセイサービスの収益は、処理されたサンプルの平均販売価格の上昇により350万ドル増加しましたが、処理されたサンプルの量の減少による320万ドルの減少によって相殺されました。2022年9月30日に終了した3か月間に、当社は1人の顧客に対して1万のサンプルを大幅に割引して処理しました。その結果、2023年9月30日に終了した3か月間の平均販売価格が上昇し、数量が減少しました。
2023年9月30日に終了した3か月間の製品収益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、主にキットと機器の販売量の増加により240万ドル増加しました。
その他の収益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で2,230万ドル減少しました。この減少は主に、NEBとの契約に基づいて保証された最低固定ロイヤリティの収益計上のタイミングによるものです。保証された固定最低ロイヤルティの総額は、2022年9月にNEBと契約を締結した直後に認識され、その結果、2023年9月30日に終了した3か月間は収益が計上されませんでした。ただし、本契約に基づく最低限のロイヤリティの支払いは引き続き受け付けています。
30

収益コスト
9月30日に終了した3か月間変更
(千単位)20232022$%
アッセイサービスのコスト収入
$9,994 $11,264 $(1,270)(11)%
製品収益のコスト
1,641 406 1,235 NM
総収益コスト
$11,635 $11,670 $(35)— %
NM パーセントの計算は、符号の変化、ゼロ値の分母、または200を超えるパーセンテージの変化によって意味がありません。
2023年9月30日に終了した3か月間の総収益コストは、2022年9月30日に終了した3か月と比較して比較的横ばいでした。
2023年9月30日に終了した3か月間のアッセイサービスの収益は、2022年9月30日に終了した3か月間で130万ドル減少しました。これは主に、当期に処理されたサンプル量の減少によるものです。
2023年9月30日に終了した3か月間の製品収益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、主にキットと機器の販売量の増加により120万ドル増加しました。
研究開発
9月30日に終了した3か月間変更
(千単位)20232022$%
研究開発
$10,458 $19,419 $(8,961)(46)%
研究開発費は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で900万ドル、つまり46％減少しました。この減少は主に、コンテンツ拡張やその他の内部プロジェクトに関連するコンサルティング料と消耗品費の600万ドルの削減によるものです。この減少は、臨床研究費の240万ドルの削減によってさらに促進されました。2022年12月31日以降、サービスプロバイダーのアーンアウトアワードに関連する費用が完全に計上された結果、株式ベースの報酬費用は60万ドル減少しました。
販売、一般、管理
9月30日に終了した3か月間変更
(千単位)20232022$%
販売、一般および管理
$23,880 $49,511 $(25,631)(52)%
2023年9月30日に終了した3か月間の販売費、一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月間で2,560万ドル、つまり52％減少しました。この減少は主に、株式ベースの報酬費用の1,150万ドルの減少によるものです。2022年12月31日以降、サービスプロバイダーのアーンアウトアワードに関連する費用が完全に計上された結果、株式ベースの報酬費用は減少しました。株式ベースの報酬費用も、人員削減と会社の特定の前役員の離職により減少しました。販売費、一般管理費の減少は、人員削減による賃金と福利厚生の340万ドルの減少と、2022年9月30日に終了した3か月間に会社の特定の前役員に支払われた退職給付によってさらに促進されました。また、マーケティング費用が300万ドル減少し、専門サービス料が80万ドル減少しました。さらに、2022年9月30日に終了した3か月間に、当社は、リース終了のために600万ドルの1回限りの費用と、社内で開発された特定のソフトウェアプロジェクトの放棄に関連する資産の処分で90万ドルの損失を被りました。
取引コスト
9月30日に終了した3か月間変更
(千単位)20232022$%
取引コスト$4,157 $1,725 $2,432 141 %
2023年9月30日に終了した3か月間の取引コストは、2022年9月30日に終了した3か月間で240万ドル、つまり141％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間に発生した取引費用は、スタンダード・バイオツールズとの合併案に関連しています。2022年9月30日に終了した3か月間に発生した取引費用は、Palamedrixの買収に関連しています。
31

その他の収入
9月30日に終了した3か月間変更
(千単位)20232022$%
その他の収入:
利息収入およびその他、純額$6,087 $2,421 $3,666 151 %
ワラント負債の公正価値の変動316 3,371 (3,055)(91)%
損金負債の公正価値の変動— 1,260 (1,260)(100)%
その他の収入の合計$6,403 $7,052 $(649)(9)%

2023年9月30日に終了した3か月間の利息収入およびその他の純額は、当期の金利上昇により、2022年9月30日に終了した3か月と比較して370万ドル増加しました。
ワラント負債の公正価値の変化により、ワラント負債の四半期ごとの再測定により、2023年9月30日に終了した3か月間で30万ドルの利益が得られました。
2023年3月31日に終了した3か月間に損益負債が償却されたため、2023年9月30日に終了した3か月間、損益負債の公正価値の変化は記録されませんでした。
所得税
9月30日に終了した3か月間変更
(千単位)20232022$%
所得税（引当金）給付$(478)$622 $(1,100)NM
2023年9月30日に終了した3か月間、以前に記録された評価引当金の影響を反映した推定年間実効所得税率を適用した後、50万ドルの所得税引当金を計上しました。2022年9月30日に終了した3か月間、Palamedrixの買収による繰延税金負債により、以前に記録した評価引当金が変更された結果、60万ドルの所得税上の優遇措置を記録しました。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月間の比較
収益
9月30日に終了した9か月間変更
(千単位)20232022$%
アッセイサービスの収益
$52,882 $47,305 $5,577 12 %
製品収益
7,513 2,218 5,295 NM
コラボレーション収益
2,288 2,288 — — %
その他の収入
212 27,026 (26,814)(99)%
総収入
$62,895 $78,837 $(15,942)(20)%
NM パーセントの計算は、符号の変化、ゼロ値の分母、または200を超えるパーセンテージの変化によって意味がありません。
2023年9月30日に終了した9か月間の総収益は、2022年9月30日に終了した9か月間で1,590万ドル、つまり20％減少しました。全体的な減少は主に、NEBとの契約に基づいて保証された最低固定ロイヤルティの収益計上のタイミングによるものです。詳しくは後述します。
アッセイサービスの収益は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で560万ドル増加しました。この増加は主に、当期に受領および処理されたサンプルの量の増加によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間の製品収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して530万ドル増加しました。これは主に、キットと機器の販売量の増加によるものです。
その他の収益は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で2,680万ドル減少しました。この減少は主に、NEBとの契約に基づいて保証されている最低固定ロイヤリティの収益計上のタイミングによるものです。2022年9月にNEBと契約を締結した直後に、保証されている固定最低ロイヤリティの総額が計上され、2023年9月30日に終了した9か月間は収益が計上されませんでした。ただし、本契約に基づくロイヤリティの支払いは引き続き受け付けています。その他の収入は、助成金収入の減少によりさらに減少しました。
32

収益コスト
9月30日に終了した9か月間変更
(千単位)20232022$%
アッセイサービスのコスト収入
$31,353 $29,215 $2,138 7 %
製品収益のコスト
3,773 1,184 2,589 219 %
総収益コスト
$35,126 $30,399 $4,727 16 %
2023年9月30日に終了した9か月間の総収益コストは、2022年9月30日に終了した9か月間で470万ドル、つまり16％増加しました。
アッセイサービスのコスト収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で210万ドル増加しました。これは主に、当期に処理されたサンプル量の増加によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間の製品収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して260万ドル増加しました。これは主に、キットと機器の販売量の増加によるものです。
研究開発
9月30日に終了した9か月間変更
(千単位)20232022$%
研究開発
$35,340 $50,855 $(15,515)(31)%
研究開発費は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で1,550万ドル、つまり31％減少しました。この減少は主に、コンテンツ拡張やその他の内部プロジェクトに関連するコンサルティング料と消耗品のコストが1,250万ドル削減されたためです。この減少は、臨床研究費の620万ドルの削減によってさらに促進されました。さらに、2022年12月31日現在、サービスプロバイダーのアーンアウトアワードに関連する費用が全額計上されたため、株式ベースの報酬は約110万ドル減少しました。これらの減少は、人員数の増加による給与と福利厚生の430万ドルの増加によって部分的に相殺されました。
販売、一般、管理
9月30日に終了した9か月間変更
(千単位)20232022$%
販売、一般および管理
$87,642 $116,024 $(28,382)(24)%
2023年9月30日に終了した9か月間の販売、一般、管理は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して2,840万ドル、つまり24％減少しました。販売、一般管理費の減少は、主に株式ベースの報酬費用の1,800万ドルの減少によるものです。2022年12月31日以降、サービスプロバイダーのアーンアウトアワードに関連する費用が完全に計上された結果、株式ベースの報酬費用は減少しました。株式ベースの報酬費用も、人員削減と会社の特定の前役員の辞任により減少しました。販売費、一般管理費の減少は、マーケティング費用の780万ドルの削減によってさらに促進されました。さらに、2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は、リース終了のために600万ドルの1回限りの費用と、社内で開発された特定のソフトウェアプロジェクトの放棄に関連する資産の処分で90万ドルの損失を被りました。販売、一般管理費の減少は、専門サービス料の350万ドルの増加によって一部相殺されました。また、2023年9月30日に終了した期間中に、80万ドルのリストラ費用が発生しました。
取引コスト
9月30日に終了した9か月間変更
(千単位)20232022$%
取引コスト$4,157 $2,839 $1,318 46 %
2023年9月30日に終了した9か月間の取引コストは、2022年9月30日に終了した9か月間で130万ドル、つまり46％増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間に発生した取引費用は、スタンダード・バイオツールズとの合併案に関連しています。2023年9月30日に終了した9か月間に発生した取引費用は、Palamedrixの買収に関連しています。
33

その他の収入
9月30日に終了した9か月間変更
(千単位)20232022$%
その他の収入:
利息収入およびその他、純額$16,810 $3,468 $13,342 NM
ワラント負債の公正価値の変動1,896 30,547 (28,651)(94)%
損金負債の公正価値の変動15 26,749 (26,734)(100)%
その他の収入の合計$18,721 $60,764 $(42,043)(69)%
NM パーセントの計算は、符号の変化、ゼロ値の分母、または200を超えるパーセンテージの変化によって意味がありません。
2023年9月30日に終了した9か月間の利息収入およびその他の純額は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2022年9月30日に終了した9か月間で1,330万ドル増加しました。これは、2023年9月30日に終了した9か月間の金利が、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して上昇したためです。
ワラント負債の公正価値の変化により、ワラント負債の四半期ごとの再測定により、2023年9月30日に終了した9か月間に190万ドルの利益が得られました。
損益負債の公正価値の変化により、2023年9月30日に終了した9か月間、収益負債の四半期ごとの再測定により、重要ではない利益が得られました。収益負債は、2023年3月31日に終了した3か月間に全額償却されました。
所得税
9月30日に終了した9か月間変更
(千単位)20232022$%
所得税（引当金）給付$(482)$610 $(1,092)NM
2023年9月30日に終了した9か月間、以前に記録された評価引当金の影響を反映した推定年間実効所得税率を適用した後、50万ドルの所得税引当金を計上しました。2022年9月30日に終了した9か月間、Palamedrixの買収による繰延税金負債により、以前に記録した評価引当金が変更された結果、60万ドルの所得税上の優遇措置を記録しました。
非GAAPベースの財務指標
非GAAP財務指標を提示するのは、当社の要約連結財務諸表の読者が、経営陣が事業の評価と運営のために使用する中核的な業績を理解しやすくするため、また財務計画の目的でも同様です。当社の非GAAP財務指標である調整後EBITDAは、投資家が複数の期間にわたる当社の財務実績を比較する際に使用できる追加のツールを提供します。
調整後EBITDAは、経営陣が業績を評価するために使用する主要な業績指標です。調整後EBITDAは、より一貫した基準で当社の業績を内部で比較しやすくし、この測定値を事業計画、予測、意思決定に使用しています。調整後EBITDAは、当社のコア事業を代表していないと思われる特定の項目を除外することで、期間ごとの業績を評価するのに役立つため、投資家の財務実績に対する理解を深めると考えています。
調整後EBITDAは、GAAPに基づいて決定された純損失の代替として、または当社の業績の指標として決定された純損失に代わるものとして、またはそれよりも意味のあるものと見なすべきではありません。調整後EBITDAから除外されている特定の項目は、企業の財務実績を理解し評価する上で重要な要素です。調整後EBITDAの提示は、当社の業績が調整後の項目の影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。当社の調整後EBITDAは、他の企業の同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。これは、他の企業がこの指標を同じ方法で計算していない可能性があるためです。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、利息、純額、減価償却、所得税引当金、およびその他の非経常項目を除外するように調整された純損失として計算します。その他の非経常項目には、ワラント負債の公正価値の変動、アーンアウト負債の公正価値の変動、株式報奨の変更に関連する株式ベースの報酬費用、リストラ費用などがあります。
34

次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月間のGAAPに基づく純損失と非GAAP調整後EBITDAを調整したものです。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(千単位)2023202220232022
純損失$(22,157)$(32,942)$(81,131)$(59,906)
EBITDAと調整するための調整：
利息収入およびその他、純額(6,087)(2,421)(16,810)(3,468)
所得税引当金（給付）478 (618)482 (610)
減価償却と償却3,790 1,172 5,544 2,890 
EBITDA(23,976)(34,809)(91,915)(61,094)
調整後EBITDAと調整するための調整：
ワラント負債の公正価値の変動 (1)
(316)(3,371)(1,896)(30,547)
損益負債の公正価値の変化 (2)
— (1,260)(15)(26,749)
株式報奨の変更に関連する株式報酬費用 (3)
— 7,538 1,224 — 
リストラ費用 (4)
— — 1,100 — 
取引コスト(5)
4,157 1,725 4,157 2,839 
調整後EBITDA$(20,135)$(30,177)$(87,345)$(115,551)
(1)ワラント負債の公正価値の変化を表します。注6を参照してください。 公正価値測定、詳細については。
(2)損益負債の公正価値の変化を表します。注6を参照してください。 公正価値測定、詳細については。
(3)当社の戦略的再編とは別に行われた株式報奨の変更に関連する株式ベースの報酬費用を表します。注12を参照してください。 株式報酬制度、詳細については。
(4)退職金、その他の解雇給付費用、および非現金株式ベースの報酬費用からなる、戦略的再編に関連するリストラ費用を表します。注16を参照してください。 リストラ、詳細については。
(5)合併や買収に関連して発生した費用を表します。主に弁護士費用と顧問料で構成されます。注17を参照してください。 後続イベント、および注5、 ビジネスコンビネーション、詳細については。
流動性と資本資源
流動性見通し
既存の現金および現金同等物と投資は、少なくとも今後12か月間は、運転資本と資本支出の要件を満たすのに十分であると考えています。将来の資本要件は、サンプル量の増加率、販売およびマーケティング活動の拡大のペース、研究開発活動を支援するための支出のタイミングと範囲、新しく強化された製品やサービスの導入、公開企業として運営するためのコスト水準など、多くの要因に左右されます。将来、補完的な事業、製品、技術を買収または投資する契約を締結する可能性があります。
資金源
歴史的に、私たちの主な流動性源は、SPACの合併による収入、顧客から集められた現金、資本金の売却による純収入、およびデットファシリティからの借入でした。2023年の最初の9か月間、私たちの主な流動性源は、お客様から集められた5,860万ドルの現金でした。
2023年9月30日の時点で、未払いの債務はありませんでした。
現金用途
歴史的に、私たちの現金の主な用途は、研究開発、ラボプロセス、商業インフラへの投資と、成長を支えるための事業の拡大でした。
追加のエクイティファイナンスまたはデットファイナンスを求める必要があるかもしれません。追加の資金調達が必要な場合、当社が受け入れ可能な条件でそのような資金を調達できない場合や、まったく調達できない場合があります。事業を拡大し、継続的なイノベーションに投資するために必要な追加資本を調達したり、キャッシュフローを生み出したりできなければ、競争力を高めることができず、事業、運営、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、管理施設や実験施設について、さまざまなキャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しています。2023年9月30日の時点で、将来の最低リース契約総額は500万ドルでした。
35

キャッシュフロー
次の表は、提示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
9月30日に終了した9か月間
(千単位)20232022
営業活動に使用された純現金$(90,647)$(74,061)
投資活動によって提供された純現金（使用量）(30,272)14,737 
財務活動による純現金422 4,885 
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの影響(37)(41)
現金、現金同等物および制限付現金の純減少$(120,534)$(54,480)
営業活動によるキャッシュフロー
2023年9月30日に終了した9か月間、当社の営業活動における主な現金使用には、約7,920万ドルの従業員報酬およびその他の従業員費用の支払い、サプライヤーへの約3,740万ドルの資材の支払い、約1,620万ドルの第三者コンサルタントへの支払い、および約740万ドルのマーケティング代理店への支払いが含まれていました。現金の他の用途には、税金、保険、入居費の支払いなどが含まれます。私たちの現金支払いは、顧客からの5,860万ドルの現金収入によって一部相殺されました。
営業活動に使用された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月から2023年9月30日に終了した9か月間に増加しました。これは主に、2022年の営業に使用された現金が、イルミナ契約に基づく3,000万ドルの前払いによって相殺されたためです。営業活動に使用される現金の変化は、顧客からの現金受領とベンダーへの支払いのタイミングによっても影響を受け、イルミナからの3,000万ドルの支払いの影響を部分的に相殺しました。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動によって提供される現金は、主に満期と有価証券への投資の売却で構成されます。投資活動に使用される現金は、主に有価証券の購入、不動産や設備の購入、買収の支払いです。
投資活動に使用された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月から2023年9月30日に終了した9か月間に増加しました。これは主に、満期によって一部相殺された純購入の増加と、買収に使用される現金の減少によって一部相殺された有価証券の売却によるものです。当社は、経費をさらに利息収入で相殺する目的で、現金管理戦略への注力が高まったため、2023年9月30日に終了した9か月間に有価証券の純購入額を増やしました。
財務活動によるキャッシュフロー
資金調達活動によって提供される現金は、従業員の株式購入プランからのストックオプションの行使による収益で構成されます。財務活動によって提供された現金は、2022年9月30日に終了した9か月から2023年9月30日に終了した9か月間に減少しました。これは主に、当社の株価が徐々に下落したことによるストックオプションの行使の減少によるものです。
重要な会計方針と見積もり
当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、米国の一般に認められた会計原則（GAAP）に従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用、費用、および関連する開示額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、見積もりや判断を継続的に評価しています。私たちは、現在の事実、過去および予想される結果、傾向、および状況下で合理的であると当社が考えるその他の関連する仮定に基づいて見積もりを行います。実際の業績はこれらの見積もりと異なる可能性があり、そのような差異は、当社の要約された連結財政状態と経営成績にとって重要になる可能性があります。これらの重要な会計方針の観点から、報告される金額が大きく異なる結果となるような、合理的に起こりそうな事象については現在認識していません。
私たちの重要な会計方針は、注記2で詳しく説明されています。 重要な会計方針、 私たちの2022年フォーム10-K。私たちの最も重要な会計方針と見積もりは、難しい、主観的、および/または複雑な判断と見積もりを必要とするものであり、連結財務諸表の作成に使用されます。当社の重要な会計方針と見積もりについては、で詳しく説明されています 重要な会計方針と見積もり私たちの2022年のフォーム10-Kで。2022年12月31日に終了した年度の2022年フォーム10-Kで開示された重要な会計方針と見積もりに大きな変更はありません。
36

最近発行された会計上の宣言
注2を参照してください。 重要な会計方針-最近の会計報告、「パートI. 財務情報-項目1」にあります。財務諸表」では、最近の会計上の発表と、それらが当社の事業に及ぼすと予想される影響について説明します。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
小規模な報告会社には必要ありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、2023年9月30日現在の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、以下に説明する重大な弱点に基づいて、2023年9月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。これらの重大な弱点に照らして、財務諸表が米国で一般に認められている会計原則に従って作成されていることを確認するために、必要と思われる追加の分析を行いました。このような分析に基づいて、重大な弱点が特定されたにもかかわらず、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表は、GAAPに従って提示された期間における当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローをあらゆる重要な点で公正に表していると考えています。
情報開示管理と手続きの有効性に関する制限
最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣は、財務報告に関する開示管理と手続き、または内部統制によってすべての誤りや詐欺が防止されることを期待していません。制御システムは、どんなにうまく設計され、実装されても、制御システムの目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計は、資源の制約があるという事実を反映し、統制の利点をコストと比較して考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、企業内のすべての統制問題が検出されたことを絶対的に保証することはできません。本質的な制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純な誤りや間違いが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。統制は、一部の人の個人的な行為、2人以上の人々の共謀、または経営陣による統制の無効化によって回避されることもあります。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書
当社の経営陣は、取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているように、財務報告に対する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。財務報告に対する内部統制は、米国で一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部目的のための財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために設計されたプロセスです。
財務報告に関する当社の内部統制には、（i）当社の取引を合理的に詳しく、正確かつ公正に反映する記録の保持に関する方針、（ii）取引が一般に認められた会計原則に従って財務諸表の作成に必要な記録が行われ、会社資産の受領と支出が経営陣および取締役の承認に従って行われていることを合理的に保証すること、および（iii）防止に関する合理的な保証を提供する方針と手続きが含まれます。当社の財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある資産の不正な取得、使用、または処分の、または適時に検出しました。
財務報告の内部統制には固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、評価の有効性を将来にわたって予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。
2023年9月30日現在、当社の経営陣は、トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会（「COSO」）が発行した「内部統制—統合フレームワーク（2013）」で定められた、財務報告に対する効果的な内部統制の基準に基づいて、財務報告に対する内部統制の有効性を評価しました。この評価とこれらの基準に基づいて、経営陣は、以下に説明する重大な弱点により、2023年9月30日現在、財務報告に対する内部統制は有効ではないと判断しました。
以前に特定された重大な弱点
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重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制の不備または欠陥の組み合わせです。これにより、年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が防止または検出されない可能性が十分にあります。
経営陣の評価の結果、次の重大な弱点が特定されました。
•2021年12月31日および2020年12月31日に終了した年度に提出されたフォーム10-Kの年次報告書で説明したように、財務諸表の決算プロセスを効果的に管理できず、GAAPの一貫した適用とSECの規則および規制の遵守を確保するための十分な会計および財務報告担当者の不足により、財務報告に対する内部統制に重大な弱点があることがわかりました。
•2022年12月31日に終了した年度に提出されたフォーム10-Kの年次報告書で説明したように、私たちは、統制活動、情報通信、およびCOSOフレームワークの監視要素に関連する主要な原則をサポートする統制の設計と運用に関連する重大な弱点を引き続き特定しました。（i）重大な非経常取引とイベント、（ii）在庫原価計算と分類、および（iii）連結キャッシュフロー計算書の分類と表示。具体的には、経営陣は、統制目標を達成するためのリスクの特定と分析に関連する特定のリスク評価統制の設計と実施に失敗し、事業の変化が内部統制システムに与える影響に対処できませんでした
•2022年12月31日に終了した年度に提出されたフォーム10-Kの年次報告書で説明したように、私たちは情報技術の一般統制に関連する重大な弱点を特定しました。具体的には、会計および報告プロセスをサポートするエンタープライズリソース（ERP）システムへのユーザーアクセスを効果的に管理できず、主要なプロセスにおける職務の分掌が行われていませんでした。
これらの重大な弱点は、経営陣が十分な期間にわたって機能する効果的な統制を設計して実施し、経営陣がテストを通じてこれらの統制が効果的であると結論付けるまで、改善されたとは見なされません。詳細については、「改善計画」を参照してください。
改善計画
私たちは、統制上の欠陥やその他の特定されたリスク領域に対処するための是正努力の計画と実施に取り組んでいます。特に:
•私たちは、既存の統制の設計を強化し、必要に応じて、重要な非経常取引の会計処理に対して追加の統制を実施し、経営陣の審査統制の証拠を維持します。
•私たちは、重要な非経常取引の会計処理における経営陣の評価を支援するために、社内外の専門家の配置を増やしていきます。
•在庫原価計算と分類の管理を設計し、実施します。
•私たちは、すべての現金の流入と流出の活動が適切に分類され、キャッシュフロー計算書に表示されるように、管理を設計して実施します。
•私たちは、職務に基づいて財務に関連するITシステムへの不要なユーザーアクセスを削除し、ERPシステム内で適切な職務分掌が維持されるように、「役割と割り当てられた特権」から「義務」へのマッピングを再構成中です。
•既存のユーザーと管理者のセキュリティロールと権限を適時に定期的に見直します。
•適切なシステムアクセスと職務分掌を実施するために、ユーザーアクセスの提供と監視制御に関する情報技術の一般的な統制の設計を強化します。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年の第1四半期に発生した財務報告に対する内部統制（取引法の規則13a-15（f）および規則15d-15（f）で定義されている）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、通常の業務過程で発生する訴訟の当事者です。そのような訴訟の結果を確実に予測することはできませんが、経営陣は、係争中または脅迫されている法的問題が当社の財政状態に重大な悪影響を及ぼすことはほとんどないと考えています。
私たちの事業の性質上、私たちは時々、他の日常的な訴訟に巻き込まれたり、私たちの事業活動に関連する紛争や請求の対象になったりします。当社の経営陣の見解では、当社に対するその他の係争中の訴訟、紛争、または請求は、逆に決定されたとしても、当社の財政状態、キャッシュフロー、または経営成績に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
アイテム 1A.リスク要因
当社の事業と経営成績に影響を与える要因は数多くあり、その多くは当社の制御が及ばないものです。次のリスク要因は、パートI「項目IA」で説明されているリスク要因を補足し、一貫性のない範囲では優先します。2022年のフォーム10-KとパートII「項目1A」の「リスク要因」。23年第2四半期の第10四半期の「リスク要因」。ここに含まれるリスク要因、および2022年フォーム10-KおよびQ2'23 10-Qに記載されているリスク要因は、当社、当社の事業、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述の評価に関連して、フォーム10-Qのこの四半期報告書およびフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述の評価に関連して参照により含まれたり組み込んだりするその他の情報とともに、慎重に検討する必要があります。現時点で私たちが知らない、または私たちが現在重要ではないと見なしている追加のリスクと不確実性は、私たちに影響を与える可能性があります。これらの既知または未知のリスクのいずれかが発生すると、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはビジネスで人工知能と機械学習を使用しており、その使用を適切に管理することが難しいと、評判の低下、競争上の損害、法的責任につながり、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは現在、人工知能と機械学習（「AI」）ソリューションをバイオインフォマティクス機能に組み込んでいます。これらのアプリケーションは、時間の経過とともに私たちの業務において重要になる可能性があります。競合他社やその他の第三者は、当社よりも早く、または成功して自社の製品やサービスにAIを組み込む可能性があります。これにより、当社の効果的な競争力が損なわれ、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、AIアプリケーションが作成を支援するコンテンツ、分析、または推奨事項が不正確、不十分、または偏っていると申し立てられた場合、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。AIアプリケーションの使用により、そのようなアプリケーション内で分析された顧客の機密データが関係するサイバーセキュリティインシデントが発生し、将来的には発生する可能性があります。機密データの分析にAIアプリケーションを使用することに関連するこのようなサイバーセキュリティインシデントは、当社の評判と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。AIは新たな倫理的問題も提示しており、AIの使用が議論の余地を呼ぶようになると、ブランドや評判の低下、競争上の危害、または法的責任が生じる可能性があります。AIとそのさまざまな用途に対する政府の規制の可能性を含め、AIの急速な進化には、意図しない有害な影響を最小限に抑えるためにAIを倫理的に実装するのに役立つインテリジェンスクラウドプラットフォーム、サービス、および機能の開発、テスト、および維持に多大なリソースが必要になります。
スタンダード・バイオツールズ社との戦略的合併に関連するリスク
Standard BioToolsとの合併には、政府の承認やその他の不確実性など、さまざまな完了条件が必要であり、完了するかどうか、いつ完了するかについての保証はありません。
2023年10月4日、私たちはスタンダード・バイオツールズおよびマーティス・マージャー・サブ社と合併契約を締結しました。これにより、とりわけ、Merger Subは当社と合併し、当社はスタンダード・バイオツールの完全子会社として存続します。合併の完了には慣習的な完了条件が適用され、多くの条件は当社の管理外であり、取引の完了を妨げたり、遅延させたり、その他の重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらの条件には、とりわけ、（i）標準BioToolsの株主による標準BioTools株式発行および標準BioTools憲章改正（それぞれ合併契約で定義されています）の承認、（ii）株主による合併契約の採択、（iii）標準バイオツール普通株式（メルダで発行される株式を含む）のナスダック株式市場への上場承認が含まれます。ger)、公式発行通知に従うことを条件とします。(iv) フォームS-4に提出する登録届出書の有効性証券取引委員会、および改正された1976年のハート・スコット・ロディーノ独占禁止法改善法に基づく合併に適用される待機期間の終了または満了。(v) 合併の完了を制限、禁止、またはその他の方法で妨げる管轄権を有する政府機関による法律、判決、命令、差止命令、判決、令状または法令がないこと。また、当社に重大な悪影響をもたらす可能性のある変化、出来事、事実、影響、または状況が発生する可能性もあり、その場合、Standard BioToolsは合併を完了できない可能性があります。まだ満たされていない必要なクロージング条件が満たされるかどうか、いつ満たされるのか、それとも別の不確実性が生じる可能性があるのかを確実に予測することはできません。
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合併が必要な株主の承認を得られなかったり、適時に受け取れなかったり、合併が遅れたり妨げられたりする別の事象が発生した場合、そのような合併の完了が遅れたり失敗したりすると、不確実性やその他の悪影響が生じ、当社の売上、財務実績、経営成績、および当社の普通株式の1株あたりの価格と認識される買収価値に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
また、何らかの理由で合併が完了しなかった場合、当社の普通株式の市場価格が下落する可能性があります。さらに、合併の完了の有無にかかわらず、法律、会計、印刷サービスに関連する多額の費用や費用など、合併に関連する特定の費用を支払う必要があります。また、合併を完了しなかった場合、訴訟の対象となる可能性があります。完了しない場合、これらのリスクは当社の株価、経営成績、および継続的な事業に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、私たち、当社の取締役、およびStandard BioToolsは、合併に関連して提起される可能性のある訴訟の対象になる可能性があります。合併に関連して行われた開示に異議を申し立てて、3件の株主集団訴訟と1件の推定株主訴訟が株主によって提起されました。訴訟は、合併の禁止、合併が完了した場合の損害賠償、弁護士費用、およびその他の救済を目的としています。今後、合併によりさらに訴訟が提起される可能性があります。私たちはそのような訴訟から精力的に弁護するつもりですが、そのような訴訟の弁護費用およびそのような訴訟のその他の影響は、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
合併契約が終了した場合、特定の状況下では、Standard BioToolsに解約手数料を支払う義務があり、その費用により、本来であれば一般的な企業目的で利用可能だったであろう利用可能な現金を使用する必要が生じる可能性があります。
合併契約が終了した場合、特定の状況では、スタンダード・バイオツールズに17,176,173ドルの解約手数料を支払うか、合併契約およびそれによって予定されている取引に関連して発生したStandard BioToolsの合理的な自己負担費用および費用を最大200万ドルまで払い戻す必要があります。合併契約が終了した場合、合併契約に基づいて当社が支払う必要のある解約手数料（ある場合）により、本来であれば一般的な企業目的で利用可能だったであろう利用可能な現金を使用する必要がある場合があります。さらに、合併を完了できなかった場合、許容できる条件で追加の資金を調達する能力に悪影響が及ぶか、まったく影響が及ぶ可能性があります。これらおよびその他の理由により、合併が失敗すると、当社の事業、経営成績、または財政状態に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があり、ひいては当社の事業または財政状態、普通株式の1株あたりの価格、または認識される買収価値に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
合併が保留されている間、私たちは事業の不確実性と契約上の制限にさらされており、それが当社の事業や事業の将来に重大な悪影響を及ぼしたり、従業員の喪失につながったりする可能性があります。
合併契約には、合併完了前の当社の事業遂行に対する制限が含まれており、通常、過去の慣行に従い、通常の方法で事業を行うことを要求し、Standard BioToolsの事前の書面による同意がない限り、さまざまな特定の制限の対象となります。合併契約におけるこれらの取り決めやその他の契約上の取り決めは、たとえ経営陣や取締役会が望ましいと考えたとしても、そのような期間中に生じる可能性のある競争圧力、業界の発展、将来のビジネスチャンスに効果的に対応する能力を遅らせたり、妨げたり、制限したりする可能性があります。合併が保留になっていると、経営陣の注意とリソースが継続的な事業と運営からそらされる可能性もあります。当社の従業員とパートナーは、合併の影響について不安を感じているかもしれません。同様に、合併の完了後、現在および将来の従業員は、当社での将来の役割について不安を感じる可能性があり、それが主要な従業員を引き付けて維持する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらの影響のいずれかが発生した場合、合併が完了したかどうかにかかわらず、当社の収益、収益、キャッシュフロー、その他の業績と財政状態、ならびに当社の普通株式の市場価格と認識されている買収価値に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、合併が完了したかどうかにかかわらず、保留中の間は、提案された合併に関連する費用、手数料、費用、および費用が引き続き発生し、当社の業績および財政状態に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルトについて 
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
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アイテム 5.その他の情報 
[なし]。
アイテム 6.展示品。
参考により組み込み
展示品番号説明フォーム示す出願日
10.1
2023年9月21日付けのSomaLogic社、イルミナ・ケンブリッジ社、イルミナ社間のコラボレーション契約の第3回改正
31.1*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された取引法規則の規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者による認証。
31.2*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された取引法規則の規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者による認証。
32.1**
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、タイトル18米国商工会議所第1350条に基づく最高経営責任者による認証
32.2**
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、タイトル18米国商工会議所第1350条に基づく最高財務責任者による認証。
10.1インチ*インライン XBRL インスタンスドキュメント
101.SCH*インライン XBRL スキーマ文書
101.CAL*インライン XBRL 計算リンクベースドキュメント
101.LAB*インライン XBRL ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE*インライン XBRL プレゼンテーションリンクベース文書
101.DEF*インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース文書
104*表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）
*ここに提出しました。
**ここに備え付けられています
41

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

株式会社ソマロジック
日付:
2023年11月8日
作成者:/s/ アダム・タイチ
アダム・タイチ
暫定最高経営責任者
(最高執行役員)
日付:
2023年11月8日
作成者:/s/ エリオット・ルリエ
エリオット・ルリエ
暫定最高財務責任者
(最高財務会計責任者)
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