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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年9月30日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
______ から ______ への移行期間中
コミッションファイル番号: 001-39755
ナビタスセミコンダクター株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | 85-2560226 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | |
3520チャレンジャーストリート | 90503-1640 |
トーランス、 | カリフォルニア |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(844) 654-2642
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
クラスA普通株式、 額面価格1株あたり0.0001ドル | NVTS | ナスダック株式市場合同会社 |
同法第12条 (g) に従って登録された証券: [なし]
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間(または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。☒ はい☐ いいえ
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。☒ はい☐ いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☒ | 小規模な報告会社 | ☒ |
| | 新興成長企業 | ☒ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。
☐はい ☒いいえ
可能な限り、発行者の各種類の普通株式の発行済株式数を示してください
日付: 178,488,254クラスA普通株式は2023年11月6日に発行されました。
目次
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| パート I-財務情報 | |
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アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 2 |
| 2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 2 |
| 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結営業諸表 | 3 |
| 9月に終了した3か月と9か月の包括利益(損失)の要約連結計算書 30日、2023年、そして2022年 | 4 |
| 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結株主資本(赤字)計算書 | 5 |
| 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
| 連結財務諸表の要約注記 | 7 |
アイテム 2. | 経営陣による財務状況と経営成績の議論と分析 | 28 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 36 |
アイテム 4. | 管理と手順 | 36 |
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| パート II-その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 38 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 38 |
アイテム 6. | 展示品 | 41 |
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署名 | |
パート I—財務情報
アイテム 1.財務諸表。
ナビタスセミコンダクタ株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
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(千単位、株と額面を除く) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 176,698 | | | $ | 110,337 | |
売掛金、純額 | 17,573 | | | 9,127 | |
インベントリ | 15,904 | | | 19,061 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 4,511 | | | 3,623 | |
流動資産合計 | 214,686 | | | 142,148 | |
財産と設備、純額 | 8,392 | | | 6,532 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 5,950 | | | 6,381 | |
無形資産、純額 | 96,176 | | | 105,620 | |
のれん | 163,215 | | | 161,527 | |
その他の資産 | 5,501 | | | 3,054 | |
総資産 | $ | 493,920 | | | $ | 425,262 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金およびその他の未払費用 | $ | 14,793 | | | $ | 14,653 | |
未払報酬費用 | 15,487 | | | 3,907 | |
オペレーティングリース負債、流動負債 | 1,346 | | | 1,305 | |
繰延収益 | 13,759 | | | 486 | |
流動負債合計 | 45,385 | | | 20,351 | |
オペレーティングリース負債、非流動性 | 4,788 | | | 5,263 | |
収益賠償責任 | 38,567 | | | 13,064 | |
繰延税金負債 | 1,830 | | | 1,824 | |
負債総額 | 90,570 | | | 40,502 | |
コミットメントと不測の事態(注15) | | | |
株主資本: | | | |
普通株式、$0.0001額面価格、 750,000,0002023年9月30日と2022年12月31日の両方の時点で承認された株式、および 178,584,150そして 153,628,8382023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行された株式と発行された株式 | 19 | | | 18 | |
追加払込資本 | 670,947 | | | 535,875 | |
その他の包括損失の累計 | (7) | | | (7) | |
累積赤字 | (267,609) | | | (154,754) | |
ナビタスセミコンダクターコーポレーションの株主資本の総額 | 403,350 | | | 381,132 | |
非支配持分 | — | | | 3,628 | |
株主資本の総額 | 403,350 | | | 384,760 | |
負債総額と株主資本 | $ | 493,920 | | | $ | 425,262 | |
添付の要約注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
ナビタスセミコンダクタ株式会社
要約連結営業明細書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | 9 か月が終了 9月30日 |
(千単位、1株あたりの金額を除く) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純収入 | $ | 21,978 | | | $ | 10,243 | | | $ | 53,399 | | | $ | 25,594 | |
収益コスト(以下に含まれる無形資産の償却を除く) | 14,878 | | | 9,852 | | | 33,322 | | | 18,655 | |
営業費用: | | | | | | | |
研究開発 | 16,553 | | | 11,526 | | | 50,740 | | | 34,373 | |
販売、一般および管理 | 14,419 | | | 24,053 | | | 46,629 | | | 62,590 | |
無形資産の償却 | 4,774 | | | 2,241 | | | 14,046 | | | 2,413 | |
営業費用の合計 | 35,746 | | | 37,820 | | | 111,415 | | | 99,376 | |
事業による損失 | (28,646) | | | (37,429) | | | (91,338) | | | (92,437) | |
その他の収入(費用)、純額: | | | | | | | |
利息収入、純額 | 1,695 | | | 638 | | | 3,405 | | | 666 | |
新株予約権の公正価値の変動による利益 | — | | | — | | | — | | | 51,763 | |
損益負債の公正価値の変動による利益(損失) | 34,473 | | | (6,098) | | | (25,503) | | | 112,162 | |
その他の収入 (費用) | 20 | | | (74) | | | 50 | | | (1,215) | |
その他の収入(費用)の合計、純額 | 36,188 | | | (5,534) | | | (22,048) | | | 163,376 | |
所得税控除前利益 (損失) | 7,542 | | | (42,963) | | | (113,386) | | | 70,939 | |
所得税(給付)規定 | 23 | | | (10,135) | | | (13) | | | (9,862) | |
当期純利益 (損失) | 7,519 | | | (32,828) | | | (113,373) | | | 80,801 | |
未満:非支配持分に帰属する純損失 | — | | | (238) | | | (518) | | | (238) | |
支配持分に帰属する純利益(損失) | $ | 7,519 | | | $ | (32,590) | | | $ | (112,855) | | | $ | 81,039 | |
| | | | | | | |
普通株式1株あたりの純利益(損失): | | | | | | | |
普通株主に帰属する1株当たりの基本純利益(損失) | $ | 0.04 | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.68) | | | $ | 0.64 | |
普通株主に帰属する希薄化後1株当たり純利益(損失) | $ | 0.04 | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.68) | | | $ | 0.58 | |
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普通株主に帰属する1株当たりの純利益(損失)に使用される加重平均普通株式: | | | | | | | |
基本普通株式 | 175,103 | | | 138,455 | | | 165,719 | | | 127,390 | |
希薄化後の普通株式 | 185,626 | | | 138,455 | | | 165,719 | | | 140,134 | |
添付の要約注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ナビタスセミコンダクタ株式会社
要約連結包括利益(損失)計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
(千単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期純利益 (損失) | $ | 7,519 | | | $ | (32,828) | | | $ | (113,373) | | | $ | 80,801 | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | | | | | | | |
外貨換算調整(税引後) | — | | | 54 | | | — | | | (6) | |
その他の包括利益 (損失) の合計 | — | | | 54 | | | — | | | (6) | |
非支配持分を含む包括利益(損失) | 7,519 | | | (32,774) | | | (113,373) | | | 80,795 | |
非支配持分に帰属する包括的損失 | — | | | (238) | | | (518) | | | (238) | |
支配持分に起因する包括利益(損失)の合計 | $ | 7,519 | | | $ | (32,536) | | | $ | (112,855) | | | $ | 81,033 | |
添付の要約注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ナビタスセミコンダクタ株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株主資本(赤字) |
2023年9月30日に終了した9か月間 | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 赤字 | | 累積 包括的 収入 (損失) | | 非支配持分 | | 合計 |
株式 | | 金額 | | | | | |
2022年12月31日時点の残高 | 153,629 | | | $ | 18 | | | $ | 535,875 | | | $ | (154,754) | | | $ | (7) | | | $ | 3,628 | | | $ | 384,760 | |
従業員ストックオプションおよび株式報奨制度に基づく普通株式の発行 | 3,082 | | | — | | | 2,925 | | | — | | | — | | | — | | | 2,925 | |
バイアウト契約に関連して発行された株式(注記18を参照) | 4,232 | | | — | | | 7,509 | | | — | | | — | | | (3,110) | | | 4,399 | |
従業員および非従業員の株式報奨に関連する株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 14,884 | | | — | | | — | | | — | | | 14,884 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | (61,847) | | | — | | | (518) | | | (62,365) | |
2023年3月31日時点の残高 | 160,943 | | | $ | 18 | | | $ | 561,193 | | | $ | (216,601) | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 344,603 | |
従業員ストックオプションおよび株式報奨制度に基づく普通株式の発行 | 1,207 | | | — | | | 633 | | | — | | | — | | | — | | | 633 | |
2023年5月に発行された株式(引受会社による株式購入オプションの行使を含む)、発行費用を差し引いた公募 | 11,500 | | | 1 | | | 86,458 | | | — | | | — | | | — | | | 86,459 | |
従業員および非従業員の株式報奨に関連する株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 10,246 | | | — | | | — | | | — | | | 10,246 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | (58,527) | | | — | | | — | | | (58,527) | |
2023年6月30日の残高 | 173,650 | | | $ | 19 | | | $ | 658,530 | | | $ | (275,128) | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 383,414 | |
従業員ストックオプションおよび株式報奨制度に基づく普通株式の発行 | 4,934 | | | — | | | 2,178 | | | — | | | — | | | — | | | 2,178 | |
従業員および非従業員の株式報奨に関連する株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 10,239 | | | — | | | — | | | — | | | 10,239 | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | 7,519 | | | — | | | — | | | 7,519 | |
2023年9月30日の残高 | 178,584 | | | $ | 19 | | | $ | 670,947 | | | $ | (267,609) | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 403,350 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株主資本(赤字) |
2022年9月30日に終了した9か月間 | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 赤字 | | 累積 包括的 収入 (損失) | | 非支配持分 | | 合計 |
株式 | | 金額 | | | | | |
2021年12月31日時点の残高 | 117,751 | | | $ | 15 | | | $ | 294,190 | | | $ | (228,667) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | 65,536 | |
従業員ストックオプションおよび株式報奨制度に基づく普通株式の発行 | 2,459 | | | — | | | 1,305 | | | — | | | — | | | — | | | 1,305 | |
普通株式の買戻し | (67) | | | — | | | (550) | | | — | | | — | | | — | | | (550) | |
ワラントの行使 | 3,318 | | | — | | | 29,641 | | | — | | | — | | | — | | | 29,641 | |
従業員および非従業員の株式報奨に関連する株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 24,072 | | | — | | | — | | | — | | | 24,072 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (60) | | | — | | | (60) | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | 79,792 | | | — | | | — | | | 79,792 | |
2022年3月31日時点の残高 | 123,461 | | | $ | 15 | | | $ | 348,658 | | | $ | (148,875) | | | $ | (62) | | | $ | — | | | $ | 199,736 | |
従業員ストックオプションおよび株式報奨制度に基づく普通株式の発行 | 1,862 | | | 1 | | | 2,514 | | | — | | | — | | | — | | | 2,515 | |
事業買収のために発行された株式 | 150 | | | — | | | 1,068 | | | — | | | — | | | — | | | 1,068 | |
従業員および非従業員の株式報奨に関連する株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 9,723 | | | — | | | — | | | — | | | 9,723 | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | 33,837 | | | — | | | — | | | 33,837 | |
2022年6月30日の残高 | 125,473 | | | $ | 16 | | | $ | 361,963 | | | $ | (115,038) | | | $ | (62) | | | $ | — | | | $ | 246,879 | |
従業員ストックオプションおよび株式報奨制度に基づく普通株式の発行 | 1,489 | | | — | | | 1,316 | | | — | | | — | | | — | | | 1,316 | |
事業買収のために発行された株式 | 24,883 | | | 2 | | | 146,310 | | | — | | | — | | | — | | | 146,312 | |
取引手数料で発行された株式 | 170 | | | — | | | 1,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | |
従業員および非従業員の株式報奨に関連する株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 14,722 | | | — | | | — | | | — | | | 14,722 | |
非支配持分の変化 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,655 | | | 4,655 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 54 | | | — | | | 54 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | (32,590) | | | — | | | (238) | | | (32,828) | |
2022年9月30日の残高 | 152,015 | | | $ | 18 | | | $ | 525,311 | | | $ | (147,628) | | | $ | (8) | | | $ | 4,417 | | | $ | 382,110 | |
添付の要約注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ナビタスセミコンダクタ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
(千単位) | 2023 | | 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 (損失) | $ | (113,373) | | | $ | 80,801 | |
純利益(損失)を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却 | 1,550 | | | 632 | |
無形資産の償却 | 14,046 | | | 2,408 | |
非現金リース費用 | 1,449 | | | 480 | |
その他 | 85 | | | 2,174 | |
株式ベースの報酬費用 | 41,810 | | | 52,136 | |
債務割引および発行費用の償却 | — | | | 7 | |
新株予約権の公正価値の変動による利益 | — | | | (51,763) | |
損益負債の公正価値の変動による(利益)損失 | 25,503 | | | (112,162) | |
繰延所得税 | 5 | | | (10,185) | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | (8,446) | | | (479) | |
インベントリ | 3,157 | | | (2,731) | |
前払費用およびその他の流動資産 | (888) | | | 335 | |
その他の資産 | (1,649) | | | 498 | |
買掛金、未払報酬、繰延収益 | 20,761 | | | 2,778 | |
オペレーティング・リースの負債 | (1,452) | | | (466) | |
営業活動に使用された純現金 | (17,442) | | | (35,537) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
投資購入 | (1,000) | | | — | |
事業買収、取得した現金を差し引いたもの | — | | | (96,355) | |
合弁事業への投資 | — | | | (5,204) | |
優先株への投資 | — | | | (1,500) | |
資産および設備の購入 | (3,410) | | | (3,485) | |
受取手形の領収書 | — | | | 97 | |
投資活動に使用された純現金 | (4,410) | | | (106,447) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
ワラントの償還 | — | | | (38) | |
普通株式の買戻し | — | | | (550) | |
ストックオプション行使に関連する普通株式の発行による収入 | 1,754 | | | 1,512 | |
2023年5月の公募での普通株式の発行による収入 | 86,941 | | | — | |
2023年5月の公募費用の支払い | (482) | | | — | |
債務発行費用の支払い | — | | | (2,400) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 88,213 | | | (1,476) | |
現金および現金同等物の純増額(減少) | 66,361 | | | (143,460) | |
期首における現金および現金同等物 | 110,337 | | | 268,252 | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 176,698 | | | $ | 124,792 | |
| | | |
非現金投資および資金調達活動の補足開示: | | | |
合弁会社の支配権の変更により取得した純資産 | $ | — | | | $ | 6,444 | |
| | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
所得税として支払われた現金 | $ | 64 | | | $ | 363 | |
利息として支払われた現金 | $ | — | | | $ | 205 | |
バイアウト契約に関連して発行された株式(注記18を参照) | $ | 22,400 | | | $ | — | |
事業買収のために発行された株式 | $ | — | | | $ | 147,380 | |
買掛金における資本支出 | $ | 764 | | | $ | 803 | |
添付の要約注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
目次
ナビタスセミコンダクタ株式会社
連結財務諸表の要約注記
(未監査)
1. プレゼンテーションの構成と基礎
ナビタスセミコンダクター株式会社(「当社」)は、窒化ガリウム(「GaN」)電力集積回路(「IC」)、炭化ケイ素(「SiC」)および関連する高速シリコンシステムコントローラー、および電力変換と充電に使用されるデジタルアイソレーターを含む次世代パワー半導体を設計、開発、販売しています。同社の製品を組み込んだ電源は、携帯電話やラップトップの急速充電器、家庭用電化製品、データセンター、ソーラー製品、電気自動車、インフラストラクチャなど、さまざまな用途に使用できます。同社の製品は、既存のシリコン技術と比較して、効率、性能、サイズ、コスト、持続可能性に優れています。同社は現在、チップとパッケージの製造をパートナーサプライヤーに委託する製品設計会社として運営されています。Navitasは、米国を含む世界中で事業を展開しています。 アイルランド、ドイツ、イタリア、ベルギー、中国、台湾、タイ、韓国、フィリピン。主な執行部はカリフォルニア州トーランスにあります。
2023年5月の公募増資
2023年5月26日、当社は、以下の引受公募(「2023年5月の公募」)を完了しました。 10,000.000$の公募価格でのクラスA普通株式の株式8.00引受割引や手数料を差し引く前の1株あたり。2023年5月の公募に関連して、当社はその公募の引受会社に 30 日間最大で追加購入するオプション 1,500,000同じ公募価格での会社のクラスA普通株式(「オプション株式」)。2023年6月1日、引受会社はオプション株を購入するオプションを全額行使しました。オプション株の売却は2023年6月5日に終了しました。引受割引と手数料を差し引き、会社が支払うべき募集費用を差し引く前に、会社は$の純収入を受け取りました75.6百万と $11.32023年5月の公募とオプション株式の売却からそれぞれ100万ドル。募集費用を差し引いた後に会社が受け取った純収入の合計は$でした86.5百万。当社は、純収入を運転資金や、買収や戦略的製造投資を含むその他の一般的な企業目的に使用する予定です。
買収
2022年6月、当社はベルギーの民間企業であるVDDTECH srlを約 $1.9百万ドルの現金と株式、そして2022年8月、当社はジェネシックをおよそ買収しました $246.2100万ドルの現金と株式。S詳細については、注記17「企業結合」を参照してください。
2023年1月、当社は、シリコン制御IC合弁事業の残りの少数株をハロ・マイクロエレクトロニクス・インターナショナル・コーポレーションから購入価格で買収する契約を発表しました22.4ナビタスの在庫は数百万です。取引は2023年2月に完了しました。詳細については、注記18「非支配持分」を参照してください。
プレゼンテーションの基礎
ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表は、証券取引委員会(「SEC」)の規則と規制に従って作成されています。要約連結財務諸表に含まれる情報には、通常の定期調整が含まれており、そのような要約連結財務諸表を公正に表示するために必要な、経営陣の見解によるすべての調整が反映されています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する通年に期待される業績を示すものではありません。アメリカ合衆国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って作成された年次連結財務諸表に通常含まれる特定の脚注開示は、中間財務諸表に関するSECの規則および規制に従って要約または省略されています。添付の要約連結財務諸表は、2023年4月3日にSECに提出された2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。以下に詳しく説明されている場合を除き、会社の会計方針に、2023年4月3日にSECに提出されたフォーム10-Kで開示されたものから大きな変更はありません。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、および偶発資産および負債の開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります
目次
ナビタスセミコンダクタ株式会社
連結財務諸表の要約注記
(未監査)
財務諸表の日付および報告期間中の収益と費用の報告額。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
2. 重要な会計方針と最近の会計報告
ビジネスコンビネーション
私たちの会計は 会計基準体系化(「ASC」)に準拠した会計の取得方法を使用する企業結合 805, “企業結合」。買収方法では、取得した識別可能な資産と負債を、買収日、つまり買収者が買収した事業の支配権を取得した日に公正価値で認識され、測定される必要があります。譲渡された対価の公正価値が取得した資産の正味公正価値を上回り、引き受けた負債はのれんとして計上されます。
推定公正価値を決定するには、重要な見積もりと仮定を行う必要があります。これらの公正価値の決定には判断が必要であり、将来の現金の流入と流出、割引率、資産寿命などに関する仮定を含む、重要な見積もりと仮定の使用が含まれます。その結果、私たちは 可能性があります 測定期間内に取得した資産と引き受けた負債の公正価値の記録的な調整(最大 一 取得日からの年度(のれんに対応するオフセットを含む)。
企業結合に関連する取引費用は、発生した時点で費用計上されます。
企業結合による偶発的対価の評価
特定の買収に関連して、私たちは 可能性があります 指定されたマイルストーンイベントの達成を条件とする将来の対価を支払う必要があります。企業結合による偶発的対価は、買収日の公正価値で計上します。その後、四半期ごとに、これらの債務を再評価し、指定されたマイルストーン達成期間が完了するまで、要約連結営業諸表にその公正価値の増減を記録します。
偶発的対価負債の公正価値の増減は、予想されるタイミングや指定されたマイルストーンを達成する確率などの前提条件の更新に起因する可能性があります。買収日およびそれ以降の各期間について、これらの前提を決定する際には、慎重な判断が払われています。前提条件の更新は、特定の期間における当社の業績に大きな影響を与える可能性があります。実際の結果 可能性があります 見積もりとは異なります。
最近採択された会計基準
信用損失
2016年6月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、ASU 2016-13の一環として、金融商品の減損に関するガイダンスを改正しました。 金融商品 — 信用損失 (トピック 326): 金融商品の信用損失の測定これにより、発生損失の減損方法論が、企業が予想信用損失の見積もりに基づいて引当金を認識する予想信用損失モデルに置き換えられました。このASUは、事業体に対し、発生した損失ではなく予想損失に基づいて、売掛金を含む特定の金融商品の減損を測定することを義務付けています。新興成長企業免除の対象となる企業の場合、このASUは、早期採用が許可された場合に2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、2023年から始まる会社に対して有効です。このガイダンスの採用は、会社の連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を及ぼしませんでした。
私たちは、顧客のクラス、顧客の地理的位置、金融資産の契約期間、売掛金残高の経過年数などのリスク特性に基づいて金融資産をプールします。信用損失引当金プールは、将来の信用損失率に影響を与える可能性のあるマクロ経済、業界、市場の動向を考慮した、将来の経済状況に対する経営陣の合理的かつ裏付け可能な期待に合わせて調整された過去の信用損失率に基づいて推定されます。引当金への追加分は、連結営業報告書の一般管理費に計上されます。売掛金は、口座残高が回収される確率が低いと考えられる場合、引当金から償却されます。
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連結財務諸表の要約注記
(未監査)
3. インベントリ
インベントリは以下で構成されています (千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
原材料 | $ | 4,776 | | | $ | 4,314 | |
作業中の作業 | 8,767 | | | 9,166 | |
完成品 | 2,361 | | | 5,581 | |
合計 | $ | 15,904 | | | $ | 19,061 | |
4. 資産および設備、純額
資産および設備、純額は以下のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
家具と備品 | $ | 240 | | | $ | 215 | |
コンピューターやその他の機器 | 9,736 | | | 7,251 | |
借地権の改善 | 2,434 | | | 2,054 | |
建設中 | 737 | | | — | |
| 13,147 | | | 9,520 | |
減価償却累計額 | (4,755) | | | (2,988) | |
合計 | $ | 8,392 | | | $ | 6,532 | |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、減価償却費 は $0.6百万と $1.6それぞれ百万。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、減価償却 e費用 w$ として0.3百万と $0.6それぞれ百万、そしては、以下の推定耐用年数にわたって直線法を使用して決定されました。
| | | | | |
家具と備品 | 3 — 7年 |
コンピューターやその他の機器 | 2 — 5年 |
借地権の改善 | 2 — 5年 |
5. 金融資産と負債の公正価値
公正価値の測定に関する会計ガイダンスでは、公正価値は出口価格であり、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる金額を表していると明記されています。そのため、公正価値は市場ベースの測定値であり、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定に基づいて決定する必要があります。このような仮定を検討するための基礎として、ガイダンスは3段階の価値階層を確立しています。この階層では、公正価値の測定に使用されるインプットを次のように優先しています。(レベル1)活発な市場における同一資産の相場価格などの観察可能なインプット、(レベル2)直接的または間接的に観察可能な活発な市場における相場価格以外のインプット、(レベル3)またはほとんどない観察不可能なインプット いいえ市場データ。そのため、会社は独自の仮定を立てる必要があります。この階層により、会社は入手可能な場合は観察可能な市場データを使用し、公正価値を決定する際には観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。
会社の現金および現金同等物、売掛金、負債、流動負債の短期的な性質により、それぞれの帳簿価額は 提示されたすべての期間のおおよその公正価値。レベル1の商品に分類された現金同等物は$159.5百万と じゃない資料は、それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日現在のものです。
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(未監査)
次の表は、現在の会社の金融負債の公正価値階層を示しています 2023年9月30日(千単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
負債: | | | | | | | | |
収益負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,567 | | | $ | 38,567 | |
| | | | | | | | |
合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,567 | | | $ | 38,567 | |
次の表は、2022年12月31日現在の当社の金融負債の公正価値階層(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
負債: | | | | | | | | |
収益負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,064 | | | $ | 13,064 | |
| | | | | | | | |
合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,064 | | | $ | 13,064 | |
次の表は、観察不可能なインプット(レベル3)(千単位)を大量に使用した、公正価値で繰り返し測定される品目の期首残高と期末残高の調整を示しています。
| | | | | | | | |
| | 観察できない重要なインプットを使った公正価値の測定 |
2022年12月31日現在の残高 | | $ | 13,064 | |
公正価値調整 | | 25,503 | |
2023年9月30日の残高 | | $ | 38,567 | |
当社は、2023年9月30日に終了した3か月から9か月間、公正価値階層のレベル1とレベル2の間で投資を譲渡しませんでした。
6. のれんと無形資産
のれんは、企業結合で取得した資産と引き受けた負債の推定公正価値を超える対価の超過額を表します。無形資産は、取得日現在のそれぞれの公正価値で測定され、 可能性があります 測定期間内に調整される可能性があります。 可能性があります 最新です 一取得日からの年数。のれんと無期限に存続する無形資産は、毎年、または事象や状況の変化によって減損の可能性が高いことが示された場合は、より頻繁に減損のテストが行われます じゃない資産が減損しているということです。
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(未監査)
次の表は、会社ののれん残高の変化(千単位)を示しています。
| | | | | | | | |
| | グッドウィル |
2022年12月31日現在の残高 | | $ | 161,527 | |
購入価格調整 | | 1,688 | |
2023年9月30日の残高 | | $ | 163,215 | |
詳細については、注記17「企業結合」を参照してください。
次の表は、2023年9月30日現在の資産クラス別の会社の無形資産残高(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無形資産 | | 費用 | | 累積償却額 | | 純帳簿価額 | | 償却方法 | | 便利な生活 |
商標名 | | $ | 900 | | | $ | (506) | | | $ | 394 | | | 直線 | | 2年 |
開発技術 | | 53,500 | | | (14,359) | | | 39,141 | | | 直線 | | 4-10年 |
進行中の研究開発 | | 1,177 | | | — | | | 1,177 | | | 無期限 | | N/A |
特許 | | 34,900 | | | (2,759) | | | 32,141 | | | 直線 | | 5-15年 |
顧客関係 | | 24,300 | | | (2,734) | | | 21,566 | | | 直線 | | 10年 |
競業避止契約 | | 1,900 | | | (428) | | | 1,472 | | | 直線 | | 5年 |
その他 | | 1,166 | | | (881) | | | 285 | | | 直線 | | 5年 |
合計 | | $ | 117,843 | | | $ | (21,667) | | | $ | 96,176 | | | | | |
次の表は、会社の無形資産残高の変化(千単位)を示しています。
| | | | | | | | |
| | 無形資産、純額 |
2022年12月31日現在の残高 | | $ | 105,620 | |
無形資産への追加 | | 4,602 | |
償却費用 | | (14,046) | |
2023年9月30日の残高 | | $ | 96,176 | |
償却費は$でした4.8百万と $14.03人で100万eと9か月はそれぞれ2023年9月30日に終了しました。償却費は$でした2.2百万と $2.42022年9月30日に終了した3か月と9か月間は、それぞれ100万ドルでした。
あった いいえ2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の減損費用。
7. 債務義務
2020年4月29日、当社は新しい銀行とローンおよび担保契約(「タームローン」)を締結しました。この契約では、最大$までの期間前払いが規定されています。8.0百万。2023年9月30日の時点で、このローンは全額支払われました。
タームローンの履行に関連して、当社は銀行にワラントを発行しました(注記10「保証責任」を参照)。発行日のワラントの公正価値は重要ではなく、ローン期間中の実効金利法による償却を条件として、負債割引として計上されていました。すべてのワラントはもはや未払いのものではありませんでした
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(未監査)
2022年12月31日までに、2023年9月30日または2022年9月30日に終了した3か月または9か月のうち、債務割引と発行費用の償却はそれほど大きくありませんでした。
8. リース:
ザ・コンパスnyは主に商業ビルのオペレーティングリースを締結しています。これらのリースには、次のような範囲の条件があります。 0.1に 5.2何年も。2023年9月30日現在、会社が延長するための経済的罰則を含むオペレーティングリース契約はありませんeリース、そして会社がこれらの延長オプションを行使するかどうかは合理的に確信が持てません。さらに、これらのオペレーティングリース契約には、重要な残存価値保証や重要な制限条項は含まれていません。2023年9月30日現在、会社の連結貸借対照表に記録されているすべてのリースはオペレーティングリースでした。
2022年1月1日にASC 842が採択されたとき、当社は営業リース資産を$と計上しました1.6百万ドルとリース負債ドル1.7会社の連結貸借対照表の百万。この規格の採用は重大な影響はありませんでした利益剰余金、連結営業諸表、またはキャッシュフローに関するものです。当社は、ASC 842で現在提供されている特定の実用的手段を使用するという会計方針を選択しました。(i)リースの構成要素と非リースを分離しないことです。不動産の構成要素を使用し、(ii)初期期間が12か月以下のリース(「短期」リース)を連結貸借対照表から除外し、関連するリース支払いをリース期間にわたって連結損益計算書に定額で計上します。暗黙の利率が容易に決定できないリースについては、当社は、リース開始日に入手可能な情報に基づいて推定される担保付増分借入金利を使用して、リース支払いの現在価値を決定します。
短期リースを含む家賃費用費用は、ドルでした0.5百万と $1.52023年9月30日に終了した3か月と9か月間のそれぞれ100万人。短期リース費用を含む家賃は$でした0.7百万と $1.42022年9月30日に終了した3か月と9か月間のそれぞれ100万人。家賃の支払いに加えて、会社のリースには、固定資産税、共用エリアの維持費、光熱費、管理費が含まれますが、これらは固定されていません。会社はこれらの費用を変額支払いとして計上し、リース費用は含まれていません。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、変動費の合計は重要ではありませんでした。
会社の使用権資産および関連するオペレーティングリース負債に関する情報は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
オペレーティング・リース負債の支払済現金 | $ | 1,426 | | | $ | 425 | |
オペレーティングリース費用 | $ | 1,449 | | | $ | 573 | |
新しいオペレーティングリース義務と引き換えに取得した非現金使用権資産 | $ | 776 | | | $ | 5,805 | |
加重平均残存リース期間 | 4.64年 | | 2.26年 |
重量平均割引率 | 4.25% - 8.25% | | 4.25% - 5.50% |
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(未監査)
| | | | | |
リース負債の満期は次のとおりです(千単位)。 | |
2023会計年度の残り | $ | 464 | |
2024会計年度 | 1,619 | |
2025会計年度 | 1,324 | |
2026会計年度 | 1,229 | |
2027会計年度 | 1,218 | |
その後 | 1,112 | |
| 6,966 | |
帰属(帰属)利息が少ない | 832 | |
リース負債総額 | $ | 6,134 | |
9. 株式ベースの報酬:
株式インセンティブプラン
ナビタス・セミコンダクター・リミテッドの2020年株式インセンティブ・プランは、2013年株式インセンティブ・プラン(「2013年プラン」)の修正および改訂として2020年8月5日に当社の取締役会で最初に採択されましたが、修正および改訂されたナビタス・セミコンダクター・リミテッドの2020年株式インセンティブ・プラン(「2020年プラン」)として修正および改訂されました。2020年プランでは、従業員、取締役、コンサルタントへのインセンティブストックオプション、法定外ストックオプション、制限付株式報酬、制限付株式単位(「RSU」)報酬、株式評価権、およびその他の株式報奨の付与が規定されています。2020年プランによると、インセンティブストックオプションと非法定ストックオプションの行使価格は、通常、付与日の原株式の公正市場価値の少なくとも100%です。オプションは一般的にベストオーバーです 48付与日から測定した月数。オプションは通常、遅くとも期限切れになります 十年付与日以降、オプション保有者が雇用またはサービスを停止した時点で早期に解雇される場合があります。
2020年プランの条件の下で、会社は発行する権限を与えられています 18,899,2852020年プランに基づく報奨に基づく普通株式。2021年10月19日の時点で、当社は次の合計を発行しています 11,276,706従業員とコンサルタントへのストックオプションと法定外オプション、 4,525,3442020年計画に基づく従業員、取締役、コンサルタントへのRSU。2021年10月19日以降、2020年プランではアワードは発行されていませんし、発行される予定もありません。2021年10月19日以降に没収、失効、または失効した2020年プランに基づく報奨の対象となる普通株式は、2021年プラン(以下に定義)に基づく報奨に従って発行が許可されます。
ナビタスセミコンダクターコーポレーションの2021年株式インセンティブプラン(「2021年プラン」)は、2021年8月17日に当社の取締役会で採択され、2021年10月12日に当社の株主によって採択および承認されました。2021年プランの条件に基づき、当社は、2021年プランに基づいて付与されたアワードに従い、(a) 最大で発行する権限を与えられています 16,334,527普通株式。プラス(b)まで 15,802,0502020年プランに基づく報奨の対象となる普通株式で、2021年10月19日以降に没収、失効、または失効します。さらに(c)2031年1月1日までの各会計年度の初日から有効な、(i)のいずれか少ない方に相当する年間増額 4会社の直前の会計年度の終了時点で発行された普通株式数の%、または(ii)suchの金額、もしあれば、取締役会が決定するかもしれません。2023年9月30日の時点で、当社は発行しました 9,750,000非-2021年プランの法定ストックオプション。
株式ベースの報酬
当社は、個々の助成金の必要なサービス期間における株式報酬の公正価値を財務諸表で認識しています。通常、これは 4 年間権利確定期間。ただし、後述する長期インセンティブパフォーマンスのストックオプション(「LTIPオプション」)は除きます。当社は、ボラティリティ、予想期間、リスクフリー金利、配当利回りの見積もりを使用して、これらの報奨の公正価値と計上すべき報酬費用の額を決定します。当社は、必要条件を超えて付与された株式報奨を定額法で償却します
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(未監査)
アワードの有効期間。市場または業績の状況により段階的帰属が認められない限り、明示的でも派生的でもかまいません。
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間に認識された株式ベースの報酬費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
研究開発 | $ | 6,013 | | | $ | 5,227 | | | $ | 20,137 | | | $ | 15,758 | |
販売、一般および管理 | 6,066 | | | 10,547 | | | 21,673 | | | 36,378 | |
株式報酬費用の総額 | $ | 12,079 | | | $ | 15,774 | | | $ | 41,810 | | | $ | 52,136 | |
ストックオプション
一般的に、本プランに基づいて付与されるストックオプションには、次の条件があります 十年そして、権利確定開始日の記念日に1/4ずつ権利確定し、その後は毎月1/48単位で権利確定します。パフォーマンス権利確定条件のあるストックオプションは、パフォーマンス条件が達成された時点で権利が確定し始めます。経費は、業績が見込めると考えられる期間から計上されます。
発行されたインセンティブストックオプションと非法定ストックオプションの公正価値は、Black-Scholesモデルを使用して推定されました。当社は、2023年9月30日または2022年9月30日に終了した3、9か月間、ストックオプション報奨を付与しませんでした。
2023年9月30日現在のLTIPオプションを除く未払いのストックオプションと、その時点で終了した9か月間の活動の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
ストックオプション | 株式 (千単位) | | 加重- 平均 エクササイズ 価格 | | 加重- 平均 残り 契約上 期間 (年単位) |
2022年12月31日時点で未処理です | 6,775 | | | $ | 0.59 | | | 6.20 |
運動した | (3,729) | | | 0.47 | | | — | |
没収または期限切れ | (215) | | | 1.06 | | | — | |
2023年9月30日の時点で素晴らしい | 2,831 | | | $ | 0.74 | | | 6.03 |
2023年9月30日に権利が確定して行使可能です | 2,269 | | | $ | 0.66 | | | 5.77 |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の両方で、当社は次のことを認識しています。ZED $0.1百万と $0.4百万未払いのストックオプションの権利確定のための株式ベースの報酬費用のNS、ドルは除く1.8百万と $6.1100万は下記のLTIPオプションに関連しています。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$を認識しました0.1百万と $0.4未払いのストックオプションの権利確定のための株式ベースの報酬費用(ドルを除く)1.4100万は下記のLTIPオプションに関連しています。2023年9月30日の時点で、未確定賞に関連する未承認の報酬費用は合計$でした0.2百万。この残りの報酬費用が計上される加重平均期間は 0.7年。
長期インセンティブプランのストックオプション
会社は合計で以下の賞を授与しました 6,500,0002021年プランに基づき、2021年12月29日に特定の上級管理職メンバーにLTIPオプションを提供。これらの法定外のオプションは、パフォーマンス期間中に受領者に与えられる唯一の株式インセンティブ付与となることを目的としています。オプションは、以下を含む特定のパフォーマンス条件を達成することを条件として、段階的に割り当てられます。 十株価のハードルはドルから15$ に601株当たりを、収益とEBITDAの目標と組み合わせて、次の範囲で測定されます 7 年間公演期間と有効期限は助成日の10周年です。オプションの行使価格は$15.511株当たりで、付与日の平均公正価値は$でした8.13ブラックショールズモデルと50万のシナリオを組み込んだモンテカルロシミュレーションに基づいています。契約上の加重平均
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(未監査)
残り期間は 8.3何年も。当社は、2022年12月31日に終了した会計年度中に、専門の評価会社のサービスを利用してこれらの前提条件を確定しました。 評価モデルは次の前提を採用しました。
| | | | | |
リスクフリー金利 | 1.47 | % |
予想されるボラティリティ率 | 58 | % |
予想配当利回り | — | |
資本コスト(派生サービス期間) | 9.96 | % |
オプションの加重平均付与日公正価値 | $ | 8.13 | |
2021年に付与されたLTIPオプションに関連して、当社は$を認定しました1.6百万と $5.32023年9月30日に終了した3か月と9か月間の株式ベースの報酬費用は、それぞれ数百万です。会社は$を認識しました1.4百万と $4.22022年9月30日に終了した3か月と9か月間に、それぞれ100万がこれらのLTIPオプションに関連していました。これらのLTIPオプションに関連して認識されていない報酬費用は$48.52023年9月30日現在、100万ドル、そして報酬費用は計上される予定です 2.7年。
会社は合計で以下の賞を授与しました 3,250,0002021年プランに基づき、2022年8月15日に上級管理職にLTIPオプションを提供。オプションは、以下を含む特定の市場および業績条件が達成されることを条件として、段階的に権利が確定します 十株価のハードルはドルから15$ に601株当たりを、収益とEBITDAの目標と組み合わせて、次の範囲で測定されます 7年公演期間と有効期限は助成日の10周年です。オプションの行使価格は$10.001株当たりで、付与日の平均公正価値は$でした2.51。残りの加重平均契約期間は 8.9何年も。T彼ブラックショールズモデルとモンテカルロシミュレーションには、100,000のシナリオが組み込まれています。 評価モデルは次の前提を採用しました。
| | | | | |
リスクフリー金利 | 2.82 | % |
予想されるボラティリティ率 | 63 | % |
予想配当利回り | — | |
資本コスト(派生サービス期間) | 14.64 | % |
オプションの加重平均付与日公正価値 | $ | 2.51 | |
2022年に付与されたLTIPオプションに関連して、当社は$を認定しました0.3百万と $0.82023年9月30日に終了した3か月と9か月間の株式ベースの報酬費用は、それぞれ数百万です。会社は$を認識しました0.12022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、100万ポンドがこれらのLTIPオプションに関連しました。LTIPオプションに関連して認識されていない報酬費用は$8.22023年9月30日現在、100万ドル、そして報酬費用は計上される予定です 3.3年。
制限付株式ユニット
会社は報酬の一部として定期的に従業員にRSUを付与しています。 現在未解決のRSUの概要 2023年9月30日と、その時点で終了した9か月間の活動を以下に示します。
| | | | | | | | | | | |
| 株式 (千単位) | | 加重平均付与日1株あたりの公正価値 |
2022年12月31日時点で未処理です | 11,606 | | | $ | 5.93 | |
承諾しました | 5,861 | | | 6.37 | |
既得です | (4,303) | | | 5.70 | |
没収されました | (44) | | | 7.16 | |
2023年9月30日の時点で素晴らしい | 13,120 | | | $ | 6.73 | |
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ナビタスセミコンダクタ株式会社
連結財務諸表の要約注記
(未監査)
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$を認識しました8.1百万と $23.5RSUの権利確定には、それぞれ数百万の株式ベースの報酬費用がかかります。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$を認識しました8.7百万と $32.4RSUの権利確定には、それぞれ数百万の株式ベースの報酬費用がかかります。2023年9月30日の時点で、権利が確定していないRSUアワードに関連する未承認の報酬費用は合計$でした77.4百万。この残りの報酬費用が計上されると予想される加重平均期間は 2.7年。
当社は、2021年に年間株式ベースのボーナスプランを実施しました。これは、翌会計年度の第1四半期に、可変数の完全権利付制限付株式を従業員に発行することで決済されます。その $5.72023年9月30日の時点で発生した100万ドルは、対象となる従業員が会社の2023年の年間ボーナスプランを含み、2024年の第1四半期に決済される予定の金額を反映しています。$2.82022年12月31日の時点で発生した100万は、会社の2022年の年間ボーナスプラン用で、残高はドルでした0.12023年9月30日現在、百万が貯まっています。
その他のシェアアワード
注記18に記載されているように、シリコン制御IC合弁事業の残りの少数株主持分の買収に関連して、当社は発行しました 841,729合弁会社の特定の元従業員に完全に権利が確定した株式、付与日の公正価値が合計$です4.5百万。このような金額は、2023年9月30日に終了した9か月間、株式ベースの報酬費用として認識されています。
2022年6月10日、当社の完全子会社であるナビタスセミコンダクターリミテッドは、ベルギーの民間企業であるVDDTECH srl(「VDDTech」)の全株式を約ドルで買収しました。1.9100万ドルの現金と株式。取引で発行された株式のうち、会社が発行した株式はおよそ 113,000時間ベースの権利確定の対象となり、おおよそ発行される制限付株式 151,000期限付き株式、次期における業績に基づく権利確定の対象となる制限付株式 四そして 三年、それぞれ。これらの制限付株式は、特定の個人が会社に雇用されていることが条件であるため、ASC 718に基づいて会計処理されます。会社は$を認識しました0.1百万と $0.72023年9月30日に終了した3か月と9か月間のこれらの株式の権利確定に関連する株式ベースの報酬費用は、それぞれ数百万です。
投資済みアーンアウト株式
企業結合に関連する損益株式の一部(下記の注記11で説明)は、権利確定されていない株式報奨を受けた個人に発行される場合があります。これらの株式の支払いには、会社の普通株式の出来高加重平均価格に基づく株価目標を達成する必要がありますが、個人がアーンアウト株式を受け取る資格を得るには、これらの未確定株式報奨に関連する残りの勤続期間を完了する必要があります。その結果、これらの権利が確定していないアーンアウト株式は株式分類の報奨であり、付与日の公正価値の合計はドルになります19.1百万ドルまたは $11.52一株当たり。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$を認識しました0 百万と $0.3アーンアウト株式の権利確定のための株式ベースの報酬費用は、それぞれ数百万です。2023会計年度の第2四半期の初めの時点で、これらのアーンアウト株式は完全に権利確定しています。2023年9月30日の時点で、権利確定されていないアーンアウト株式に関連する報酬費用は残っていませんでした。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$を認識しました4.3百万と $11.5アーンアウト株式の権利確定のための株式ベースの報酬費用は、それぞれ数百万です。注記11「損益賠償責任」を参照してください。
10. 保証責任
2022年2月4日、当社は、2022年3月7日のニューヨーク時間午後5時に、償還するという償還通知を発行しました(「償還日」)、2020年12月2日付けのワラント契約に準拠していた会社のクラスA普通株式を購入するための当社の未払いの公的ワラントおよび私募ワラント(「」ワラント契約」)、ワラント代理人(「ワラントエージェント」)として、会社とコンチネンタル・ストック・トランスファー・アンド・トラスト・カンパニーの間で、償還価格はドルです0.101ワラントあたり(「」償還価格」)。2022年2月22日、当社は「償還公正市場価値」が、ワラント契約に基づいて決定されるという通知を出しました の普通株式の出来高加重平均価格 10償還通知が送付された日の直後の取引日は $10.33そして、したがって、償還日までに「キャッシュレス」ベースでワラントを行使した保有者は、 0.261行使されたワラントごとの普通株式。 ワラントは、ニューヨーク時間の午後5時直前まで所有者が行使できました。
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ナビタスセミコンダクタ株式会社
連結財務諸表の要約注記
(未監査)
償還日に、(i) 現金ベースで、行使価格は $11.50普通株式1株あたり、または(ii)行使者が受け取る「キャッシュレス」ベースで 0.261行使されたワラントごとの普通株式。 2021年12月7日(ワラントが行使可能になった日)から償還日までの合計 12,722,773令状が行使されました(以下を含む 17,785現金ベースで 12,704,988「キャッシュレス」ベースで); の集計 3,333,650普通株式は、ワラントの行使により発行されました(以下を含む 17,785現金行使に関する株式と 3,315,865「キャッシュレス」エクササイズに関する株式)。合計 377,187ワラントは償還日に未払いで行使されておらず、合計償還価格$で償還されました38。償還日以前は、ワラントの総公正価値は $81.4百万その結果、ドルの利益が得られました51.82022年9月30日に終了した9か月間のワラント負債の公正価値の減少による百万。ありました いいえ2023年9月30日現在の未払いのワラント。詳細については、2023年4月3日にSECに提出された2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる脚注10「会社の連結財務諸表に対する保証責任」およびその注記を参照してください。
11. 収益賠償責任
会社の一部の株主は、最大で受け取る権利があります 10,000,000収益のマイルストーンが満たされた場合に、会社のクラスA普通株式の「収益株式」を集計します。収益のマイルストーンは3つの独立した基準を表しており、それぞれが適格株主に次の権利を与えます 3,333,333マイルストーンが達成された場合の収益シェアを集計します。詳細については、2023年4月3日にSECに提出された2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる脚注11「会社の連結財務諸表に対する損益負債」およびその注記を参照してください。
損益負債は、各報告期間の終わりに再測定されます。アーンアウト負債の公正価値の変動は、その一部として記録されますその他の収益(費用)、純額連結損益計算書に記載されています。
アーンアウト負債の推定公正価値は、アーンアウト期間における会社の株価の将来の動向を20,000回シミュレーションしたモンテカルロ分析を使用して決定されました。計算に使用される仮定は、予想株価、ボラティリティ、リスクフリーレートなど、特定の株価マイルストーンの達成に基づいています。 評価モデルは次の前提を採用しました。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
リスクフリー金利 | 4.79 | % | | 4.13 | % |
株式ボラティリティ率 | 70.00 | % | | 65.00 | % |
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、収益負債の公正価値はドルでした38.6百万と $12.5それぞれ百万、その結果、損益負債の公正価値が$上昇しました34.5百万とドルの損益負債の公正価値の損失25.52023年9月30日に終了した3か月と9か月間のそれぞれ百万は、アーンアウト負債の公正価値の変動によるものです。
ジェネシック・アーンアウト・ライアビリティー
注記17で説明したGeneSicの買収に関連して、当社は最大$の偶発的対価を追加で支払う予定です25.0売り手とジェネシックの特定の従業員への現金収益の支払いという形で、2022年10月1日から2023年9月30日に終了する4会計四半期にわたるジェネシック事業の多額の収益と粗利益率の目標を達成することを条件としています。収益負債の推定公正価値は、GeneSicの収益と売上総利益率が収益期間にわたって幾何学的なブラウン運動に従うと仮定して、20,000回のシミュレーションのモンテカルロ分析を使用して決定されました。評価モデルは、リスクフリー金利を前提としていました。 3.1%と株式ボラティリティ率は 99.9%。2023年9月30日の時点で、ジェネシックの収益は達成されていません、そして いいえ負債は、会社の要約連結貸借対照表の損益負債に記録されました。
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連結財務諸表の要約注記
(未監査)
12. 重要な顧客と信用集中
顧客集中
会社の収益の大部分は、電子部品の販売業者への会社製品の販売によるものです。これらの販売業者は、OEMや商用電源メーカーなど、さまざまなエンドユーザーに会社の製品を販売しています。
次の顧客は、当社の純収益の10%以上を占めています。 2023年9月30日に終了した3か月と9か月ですと2022年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
顧客 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ディストリビューター A | | 53 | % | | * | | 29 | % | | * |
ディストリビューターB | | * | | * | | 14 | | | 15 | % |
ディストリビューター C | | * | | 34 | % | | * | | 20 | |
ディストリビューターD | | * | | 15 | | | * | | 21 | |
ディストリビューター E | | * | | 15 | | | * | | * |
*顧客の総純収入は総純収益の10%未満でした。
地域別の収益
当社は、外部顧客からの収益を個々の国に帰属させる基礎として、直接販売する販売業者ではなく、最終顧客の住所と考えています。の収入 2023年9月30日に終了した3か月と9か月ですおよび2022年は、次の国または地域の最終顧客に起因していました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
カントリー | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
中国 | 61 | % | | 20 | % | | 55 | % | | 34 | % |
ヨーロッパ* | 14 | | | 47 | | | 22 | | | 31 | |
米国 | 13 | | | 28 | | | 15 | | | 27 | |
その他のアジア諸国 | 12 | | | 3 | | | 8 | | | 7 | |
その他すべて | — | | | 2 | | | — | | | 1 | |
合計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
*ヨーロッパ内の個々の国で収益率を開示するのは現実的ではありません。したがって、ヨーロッパは合計で表されます。
信用リスクの集中
会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金、現金同等物、および売掛金で構成されていました。当社は、信用度の高い金融機関で現金および現金同等物を管理しています。時々、そのような金額は連邦保険の限度を超えることがあります。当社は、金融機関で保有されている現金または現金同等物による損失は発生していません。当社には、顧客に関する貸借対照表外の信用リスクはありません。
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連結財務諸表の要約注記
(未監査)
次の顧客は、会社の売掛金の10%以上を占めています。
| | | | | | | | | | | | | | |
顧客 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
ディストリビューター A | | 58 | % | | * |
ディストリビューターB | | * | | 25 | % |
ディストリビューター C | | * | | 19 | % |
| | | | |
| | | | |
*顧客の売掛金の合計が純売掛金総額の10%未満でした。
サプライヤーリスクの集中
同社は現在、GaN IC用のウェーハを製造するために単一の鋳造所を、SiC MOSFET用のウェーハを製造するために別の単一の鋳造所に依存しています。これらのサプライヤーのいずれかとの関係が失われると、会社に大きな悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、当社は、テスト、パッケージング、その他の特定の作業について、限られた数の第三者の下請け業者やサプライヤーに依存しています。パンデミックや地震などの自然災害などにより、供給元または下請業者が中断または終了すると、出荷が遅れ、会社に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。通常、これらの資料やサービスには代替ソースがありますが、代替ソースの認定により、会社に重大な悪影響を及ぼすほどの遅延が発生する可能性があります。GaN IC用のウェーハを供給する第三者鋳造所を含む、当社の第三者の下請け業者やサプライヤーの多くは、台湾にあります。会社の組立およびテスト作業のかなりの部分は、台湾とフィリピンの第三者請負業者によって行われています。
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連結財務諸表の要約注記
(未監査)
13. 1株当たりの純利益(損失):
1株当たりの基本利益(損失)は、純利益(損失)をその期間に発行された普通株式の加重平均株式で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、純利益(損失)を、その期間に発行された普通株式と希薄化後の普通同等株式の加重平均株式で割って計算されます。この計算に含まれる希薄化普通同等株式は、自己株式法を使用して計算された、未払いの普通ストックオプションの行使、発行済みの制限付株式ユニットおよび制限付株式報奨の権利確定、条件付発行可能な業績連動報奨に対する報奨の発行を想定して発行される希薄化株式で構成されます。業績ベースの制限付株式ユニットと制限付株式報奨は、期末時点で該当する業績基準を評価した後、希薄化後の1株当たり利益の計算に使用される株式数に含まれます。報告期間の終わりがコンティンジェンシー期間の終了であり、その効果が希薄化されると仮定します。制限付株式報酬(ただし、制限付株式単元報奨は除く)は、権利確定期間中に会社の普通株式に申告されたすべての配当を受け取る資格があります。ただし、そのような配当は、制限が解除されるまで支払われません。同社は配当を申告する予定はありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
加重平均普通株式-基本普通株式 | 175,103 | | | 138,455 | | | 165,719 | | | 127,390 | |
ストックオプションやその他の希薄化剤報酬 | 10,523 | | | — | | | — | | | 12,744 | |
加重平均普通株式-希薄化後の普通株式 | 185,626 | | | 138,455 | | | 165,719 | | | 140,134 | |
| | | | | | | |
希薄化後の加重平均株から除外された株式: (1) | | | | | | | |
アーンアウト株式(発行可能な普通株式) | 10,000 | | | 10,000 | | | 10,000 | | | 10,000 | |
権利が確定していない制限付株式ユニットと制限付株式報酬 | 263 | | | 10,995 | | | 263 | | | 225 | |
普通株式に対して行使可能なストックオプション | 9,750 | | | 9,750 | | | 9,750 | | | 9,750 | |
希薄化後の加重平均株式から除外された株式 | 20,013 | | | 30,745 | | | 20,013 | | | 19,975 | |
| | | | | | | |
(1)2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の1株あたりの純損失が減少する効果があるため、未行使のストックオプション、未確定株式、およびアーンアウト株式を含む当社の潜在的に希薄化要因となる有価証券は、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。
14. 所得税引当金
当社は、四半期中に発生する個別の項目に合わせて調整された会社の年間実効税率の見積もりを使用して、暫定期間の所得税引当金を決定しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の会社の実効税率は 0.3% と 0.0それぞれ%。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の会社の実効税率は 23.6% と (13.9)%、それぞれ。2023年の実効税率は前年と異なります。これは主に、2022年9月30日現在の実効税率がすべての法域における評価引当金の全額を反映しているため、外国の法域での税金支出が全額評価額の範囲内にあるためです。会社の四半期所得税引当金および四半期ごとの年間実効税率の見積もりは、複数の法域における所得税引当金引当前の収益(損失)の割合を正確に予測できること、株式ベースの報酬の税効果、および外国法人の影響など、いくつかの要因により変動する可能性があります。
会社は持っていた いいえ2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間、認められなかった税制上の優遇措置です。当社は、認められていない税制上の優遇措置に関連する利息と罰金を営業費用として認識しています。 いいえこのような利息と罰金は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間に計上されました。
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(未監査)
15. コミットメントと不測の事態
購入義務
2023年9月30日、ザ・コムpanyには、リース義務以外に、1年を超えて期限が到来するキャンセル不可能な契約上の取り決めはありませんでした。
雇用契約
当社は、特定の従業員と、原因、死亡、障害以外の理由で雇用が終了した場合に、従業員に退職金を提供する契約を締結しています。契約に基づく解約の場合に必要となる総支払い額は約$です2.1百万。2023年9月30日の時点で、これらの取り決めに基づく解約は発生しておらず、発生すると予想されているため、解約給付は発生していません。
補償
当社は、総称して販売代理店販売契約(「DSA」)と呼ばれる契約に基づいて販売業者に製品を販売します。各DSAには、ディストリビューターとの契約上の取り決めに関連する条項が含まれており、通常、会社の製品が第三者の特許、著作権、商標、またはその他の所有権を侵害していることが判明した場合にディストリビューターに対して裁定される可能性のある損失、費用、および損害賠償責任からディストリビューターを補償するための特定の条項が含まれています(顧客補償)。DSAは通常、顧客補償義務の範囲と救済措置をさまざまな業界標準の観点から制限しています。これには、時間と地域に基づく制限、および侵害製品を交換する権利が含まれますが、これらに限定されません。会社はまた、時折、個々の顧客に特定の補償権を付与しています。
当社は、社内の開発プロセスやその他の方針や慣行により、そのような補償に関連するリスクが制限されていると考えています。さらに、会社は従業員に、従業員の開発作業に対する権利を会社に譲渡する専有情報発明契約に署名するよう要求しています。現在まで、当社はこれらの補償に関連する損失についてディストリビューターやエンドカスタマーに払い戻す必要はなく、2023年9月30日現在、未解決の重要な請求はありませんでした。事前の補償請求がないことや、特定の侵害事件に対する金銭的責任限度がないことなど、いくつかの理由で、会社は上限額を決定できませんそのような補償に関連する将来の潜在的な支払い(もしあれば)。
法的手続きと不測の事態
通常の業務の中で、会社が訴訟に巻き込まれたり、最終顧客、流通業者、サプライヤー、その他の第三者が会社に対して請求をしたりすることがあります。会社は、負債が発生した可能性が高い場合と、損失額を合理的に見積もることができる場合に、負債の引当金を用意します。当社は現在、個別に、または全体として、要約された連結財務諸表に重大な影響を与えると予想される係争中の訴訟または規制手続きの対象にはなっていません。
16. 関連当事者取引
受取手形
会社には、非執行従業員から受取可能な未払いの有利子手形がありました。紙幣の満期日は2023年5月1日までさまざまで、利息は次のようなものでした。 1% から 2.76%。2022年12月31日現在、注1はドルの損失を免除されています0.1100万とノート2は$の金額で完済されました0.1百万。 いいえ2023年9月30日に終了した3か月と9か月間は利息収入が計上されましたが、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間に計上された利息収入は重要ではありませんでした。
ジョイントベンチャー
2021年、Navitasは、AC/DCコンバーターに関連する製品と技術を開発するために、電源管理ICのメーカーであるHaloマイクロエレクトロニクス株式会社(「Halo」)とシリコン制御ICの合弁会社を設立しました。Navitasが合弁事業に最初に貢献したのは、GaN集積回路ダイをコストプラスした価格で販売するという約束でした
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(未監査)
少数株主の持分と引き換えに、ベンチャーの将来の業績に基づいて合弁事業の残高を取得する権利(他の権利や義務の中でも)、わずかな手数料が必要ですガットイオン)。2023年1月19日、当社は、合弁事業の残りの少数株主持分と特定の知的財産権を、Haloとその米国関連会社から総購入価格を$で取得する契約を発表しました。22.4ナビタスの在庫は数百万です。合弁事業との取り決めの結果として当社が認識した関連当事者の総収入 $でした0 百万 fまたは2023年9月30日に終了した3か月と9か月の両方、および $0 百万と $0.72022年9月30日に終了した3か月と9か月間のそれぞれ百万で、要約連結営業諸表の純収益に含まれています。詳細については、注記18「非支配持分」を参照してください。
関連当事者投資
2022年の第3四半期に、ナビタスマンデ・ア・ドル1.5百万投資合弁事業における会社のパートナーと共通の管理下にある事業体の優先利益のための設立上に。2023年の第1四半期に、当社はドルの追加投資を行いました1.0エンティティで百万。このような投資は、2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表の「その他の資産」に含まれており、以下のように計上されていますrの下での株式投資として ASC 321投資-株式証券. ASC 321に従い、当社は、代替測定方法を使用して、そのような投資を原価から、減損を差し引いて、同じ発行体の同一または類似の投資に対する秩序ある取引における観察可能な価格変動に起因するプラスまたはマイナスの変化を差し引いて測定することを選択しました。
関連パーティアドバンス
2022年の第3四半期に、ナビタスは a $1.0原材料の注文を容易にするために、上記の合弁事業のパートナーに100万ドルを前払いします。2023年9月30日現在の未払い額は$でした0.3百万。
関連当事者リース
会社は、2023年9月に期限が切れる会社の役員が所有する事業体から特定の不動産をリースしています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社はこのリースに関連して、わずかな金額の賃貸料を支払いました。これらの支払いは、標準の市場レートで行われました 通常の業務経路。
会社は、2024年3月に期限が切れる会社の上級管理職の家族から特定の不動産をリースしています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、株式会社このリースに関連して、manyが少額の賃貸料を支払いました。これらの支払いは、通常の業務過程で標準の市場レートで行われました。2023年9月30日現在の家賃総額は$でした21千からM2024年3月31日。
17. ビジネスコンビネーション
ブディテック社の買収
2022年6月10日、当社の完全子会社であるナビタスセミコンダクターリミテッドは、ベルギーの民間企業であるVDDTECH srl(「VDDTech」)の全株式を約ドルで買収しました。1.9100万ドルの現金と株式。ベルギーのモンサンギベールに拠点を置くVDDTechは、次世代の電力変換用の高度なデジタルアイソレータを製造しています。買収日以降のVDDtechの純資産と経営成績は会社の要約連結貸借対照表と要約連結損益計算書に記載されています。取引で発行された株式のうち、会社が発行した株式はおよそ 113,000時間ベースの権利確定の対象となり、おおよそ発行される制限付株式 151,000期限付き株式、次期における業績に基づく権利確定の対象となる制限付株式 四そして 三年、それぞれ。これらの制限付株式は、特定の個人が会社に雇用されていることが条件であるため、ASC 718に基づいて会計処理されます。
当社は、取得した有形資産と引き受けた負債への購入価格の配分を、現在の公正価値に基づいて記録しました。取得日。有形資産および負債の公正価値に対する購入価格の超過額 $1.2百万は、2022年6月30日の時点でのれんとして記録されました。2022年6月30日以降、取得した無形資産の評価額は次のように計算されました $1.2百万。2022会計年度の第3四半期に、当社はのれんを無形資産に再分類しました。
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連結財務諸表の要約注記
(未監査)
進行中の研究開発の公正価値は、予測収益とコストをキャッシュフローに変換する収益アプローチ(レベル3)という複数期間の超過収益法を使用して推定されました。他の特定の資産が生み出されたキャッシュフローに寄与しているという事実を反映して、これらの貢献資産のリターンを差し引いて、買収した技術のみに起因する推定キャッシュフローを算出しました。これを以下の割合で割り引きました 18% で公正価値が決まります。
ジェネシック・セミコンダクター社の買収
2022年8月15日、当社は買収のための契約と合併計画(「合併契約」)を締結しました 100バージニア州ダレスに拠点を置く、SiCパワーデバイスの設計とプロセスに深い専門知識を持つ炭化ケイ素(「SiC」)のパイオニアであるジェネシックセミコンダクター社の発行済み株式の%。合併の対価総額は約$でした244.0百万で、およそ$でした146.3数百万の普通株式、$97.1数百万の現金対価、および合計で最大$の将来の現金収益の支払いの可能性25.0100万はドルで公正に評価されました0.6百万。この買収は、ASC 805「企業結合」に基づく企業結合として計上されました。当社は、取得した資産と引き受けた負債の公正価値を決定しました。
次の表は、取得日に取得した識別可能な資産と引き受けた負債の推定公正価値(千単位)に対する購入対価と購入価格配分をまとめたものです。
| | | | | | | | |
合併に関する考慮事項 | | 公正価値 |
決算時の現金対価 | | $ | 97,116 | |
クロージング時の株式対価 | | 146,314 | |
条件付損益 | | 600 | |
合計 | | $ | 244,030 | |
購入価格配分の見積もり | | |
現金および現金同等物 | | $ | 951 | |
売掛金 | | 823 | |
インベントリ | | 1,539 | |
固定資産 | | 226 | |
その他の資産 | | 5 | |
無形資産 | | 110,100 | |
グッドウィル | | 157,699 | |
取得した総資産 | | $ | 271,343 | |
想定される負債: | | |
有利子負債 | | 16 | |
その他の流動負債 | | 2,749 | |
繰延税金負債 | | 24,548 | |
取得した負債総額 | | 27,313 | |
取得した純資産の推定公正価値 | | $ | 244,030 | |
| | |
のれんは、取得した資産の公正価値と引き受けた負債に割り当てられた金額に対する合併価格の超過を表します。のれんは主に、労働力の集まり、市場および拡大能力、事業活動の統合と合理化による期待される相乗効果、およびその他の要因に起因します。のれんは所得税の目的で控除できるとは考えられていません。
2023年の第2四半期に、当社は、GeneSicがGeneSicを買収する前に、GeneSicが販売代理店に出荷した製品に関する情報を受け取りました。GeneSicには、販売業者に販売された返品を受け入れるオプションはありましたが、義務はありませんでした。会社は$と判断しました1.72022年8月15日の買収完了の時点で、百万の返品負債が計上されているはずです。会社は返品責任を購入として計上しました
目次
ナビタスセミコンダクタ株式会社
連結財務諸表の要約注記
(未監査)
2023年6月30日現在の価格調整により、のれんと買掛金およびその他の未払費用が$増加しました1.7百万。
買収日に取得した識別可能な無形資産の公正価値は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無形資産 | | 公正価値 | | 償却方法 | | 便利な生活 |
商標名 | | $ | 900 | | | 直線 | | 2年 |
開発技術 | | 49,100 | | | 直線 | | 4年 |
特許 | | 33,900 | | | 直線 | | 15年 |
顧客関係 | | 24,300 | | | 直線 | | 10年 |
競業避止契約 | | 1,900 | | | 直線 | | 5年 |
無形資産の合計 | | $ | 110,100 | | | | | |
無形資産の評価には、観察できない重要なインプットが組み込まれており、将来のキャッシュフローの金額や時期など、重要な判断と見積もりが必要です。会社は約$を認識しました5.92022年12月31日に終了した会計年度の何百万もの取引コスト。これらの費用は、連結損益計算書の「販売費、一般管理費」に記録されています。GeneSicの財務結果は、買収日以降、会社の連結財務諸表に含まれています。
開発された技術の公正価値は、予測される収益とコストをキャッシュフローに変換する収益アプローチ(レベル3)である複数期間の超過収益法を使用して推定されました。他の特定の資産が生み出されたキャッシュフローに寄与しているという事実を反映して、これらの貢献資産のリターンを差し引いて、買収した技術のみに起因する推定キャッシュフローに達しました。これを次の割合で割り引きました。 15% で公正価値が決まります。
顧客関係の公正価値は、ディストリビューター法、つまり収入レベルのアプローチ(レベル3)を使用して推定されました。これは、資産の所有によって回避されたコストに基づいて資産の価値を見積もります。予測収益の推定費用は、新規および既存の顧客への販売に関する履歴データを使用して作成されました。予測されるコスト削減によるキャッシュフローへの影響は、主に新規顧客に関連する訴訟費用の回避と、新規顧客よりも既存の顧客に適用される手数料率の低下は、次の割合で割り引かれました。 16% で公正価値が決まります。
商号と商標の公正価値は、所得アプローチであるロイヤルティ控除法(レベル3)を使用して推定されました。これらの資産のライセンス上の訴えにより、当社は所有権の利益を、所有権がない場合に発生するロイヤルティ費用からの救済と見なしました。ロイヤルティレートは、無形資産に関連する予測収益に適用され、節約額が決定されました。のレート 1% で公正価値が決まります。
特許の公正価値は、ロイヤルティ控除法、つまり所得アプローチ(レベル3)を使用して推定されました。これらの資産のライセンス上の訴えにより、当社は所有権がない場合に発生するロイヤルティ費用からの救済として所有権の利益を見積もりました。無形資産に関連する予測収益にロイヤルティレートを適用して、節約額を決定しました。このレートは 5% で公正価値が決まります。
競業避止契約の価値は、損失所得法(レベル3)を使用して推定されました。競業避止契約は契約者が会社と競争することを禁じているので、競業避止契約の公正価値は、契約者が競争した場合に失われるであろうキャッシュフローを見積もることで決定できます。この方法に基づいて、割引率を見積もりました 16% で公正価値が決まります。
それぞれの無形資産の割引率は、それぞれの予測をサポートするために必要な技術開発や顧客獲得、市場での成功の不確実性、予測される財務結果に内在するリスクなど、各資産に関連するリスクを考慮して決定されました。推定耐用年数は、同等の企業結合からの資産および同様の無形資産の予想される経済的および耐用年数を評価し、固有の状況を考慮してそれに応じて調整することによって決定されました
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ナビタスセミコンダクタ株式会社
連結財務諸表の要約注記
(未監査)
ジェネシック。純有形資産と想定される無形資産、および認識されたのれんは、連結貸借対照表では継続事業として表示されます。
以下の表に示されている以下の未監査プロフォーマ財務情報は、説明のみを目的として提供されており、会社の過去の財務諸表に基づいており、2022年1月1日時点で企業結合が発生したかのような会社の業績(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
未監査の見積要約連結営業報告書 |
| | 2022年9月30日に終了した3か月間 | | 2022年9月30日に終了した9か月間 |
収益 | | $ | 11,070 | | | $ | 36,266 | |
当期純利益 (損失) | | $ | (38,479) | | | $ | 77,877 | |
1株当たりの基本純利益 | | $ | (0.24) | | | $ | 0.55 | |
希薄化後の1株当たり純利益 | | $ | (0.25) | | | $ | 0.50 | |
未監査の見積財務情報は、2022年1月1日の時点で企業結合が行われた場合に会社が達成したであろう経営成績を示すものではないかもしれません。また、見積財務情報は、FUTに発生する可能性のある経営成績を示すものでもありません。ええ。
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ナビタスセミコンダクタ株式会社
連結財務諸表の要約注記
(未監査)
18. 非支配的利益
2021年7月、当社は充電器とアダプター用のAC/DCコンバーター分野の技術の研究開発を行う目的で合弁会社を設立しました。上記の注16を参照してください。
2022年8月19日、当社は合弁事業の支配権を取得しましたが、支配権変更契約に基づく対価は支払われませんでした。当社は、2022年8月19日現在の合弁事業の純資産の公正価値を連結し、合弁事業の非支配持分を会社の株式とは別の資本の構成要素として報告しています。非支配持分と純資産の公正価値は見積もりに基づいています。会社の純利益(損失)には、非支配持分に帰属する収益(損失)は含まれていません。合弁事業の公正価値は、将来の年間収益の倍数に基づいて決定され、割引率は 30%。統合に関連して、当社は公正価値の特許ライセンスを再取得しました。1.0年間の同等の取引に基づいており、100万円以上で償却されます 五年期間。ドルののれん3.1この取引に関連して100万が記録されました。
2023年1月19日、当社は合弁事業における残りの少数株主持分を取得する契約を発表しました また、Haloとその米国関連会社の特定の知的財産に対する権利 合計購入金額が$の場合22.4ナビタスの在庫は数百万です。取引は2023年2月13日に完了しました。知的財産の購入に関連して、当社は開発された技術をその推定公正価値の無形資産として認識しました。f $4.4百万。この取引の結果、当社は追加払込資本金に純増額を記録しました7.5百万は、残りの非支配持分の取得に関連する株式対価の公正価値と、取引日における非支配持分の帳簿価額との差を表します。
開発された技術の公正価値は、ロイヤルティからの救済法、つまり所得アプローチ(レベル3)を使用して推定されました。これらの資産のライセンス上の魅力から、当社は、所有権がない場合に発生するロイヤルティ費用からの救済として、所有権の利益を見積もりました。無形資産に関連する予測収益にロイヤルティレートを適用して、節約額を決定しました。このレートは 10% で公正価値が決まります。
19. 後続のイベント
当社は、2023年9月30日の連結貸借対照表日から要約連結財務諸表が発行された2023年11月9日までの重要な事象を評価しました。2023年11月9日現在、その後の重要な出来事はありませんでした。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
文脈上別段の定めがない限り、このセクションでの「会社」、「私たち」、「私たち」への言及はすべて、Navitasおよびその子会社の事業を指します。このセクション全体で、特に明記されていない限り、「ナビタス」はナビタスセミコンダクターコーポレーションとその連結子会社を指します。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に記載されている財務諸表と関連注記とともに、当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析をお読みください。この議論には、リスクと不確実性を伴う当社の計画、見積もり、および信念を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。この四半期報告書の「リスク要因の要約」や「将来の見通しに関する注意事項」の各セクションに記載されているものなど、多くの要因の結果として、実際の業績はこれらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります。
[概要]
2013年に設立されたNavitasは、既存のシリコン技術に比べて優れた効率、性能、サイズ、持続可能性を提供する窒化ガリウムおよび炭化ケイ素のパワー半導体デバイスの米国を拠点とする開発者です。当社のソリューションは、同じ出力電力のシリコンベースの電源システムと比較して、充電が速く、電力密度が高く、エネルギーを大幅に節約できます。このスピードと効率を解き放つことで、私たちは高周波、高効率、高密度のパワーエレクトロニクスに革命を起こし、私たちの世界を電化し、よりクリーンな明日へと導くことができると信じています。私たちは、米国、アイルランド、ドイツ、イタリア、ベルギー、中国、台湾、タイ、フィリピンを含む世界中で事業を展開しており、主な執行部はカリフォルニア州トーランスにあります。
私たちは、窒化ガリウム(「GaN」)電力集積回路(「IC」)、炭化ケイ素(「SiC」)、および関連する高速シリコンシステムコントローラー、および電力変換と充電に使用されるデジタルアイソレーターを含む次世代パワー半導体を設計、開発、販売しています。当社製品を組み込んだ電源は、携帯電話、家電、データセンター、ソーラーインバータ、電気自動車など、さまざまな電子製品に使用できます。私たちはファブレスビジネスモデルを採用しており、第三者と協力してデザインの製造、組み立て、テストを行っています。私たちのファブレスモデルにより、最小限の設備投資で今日の事業を運営することができます。
私たちの市場開拓戦略は、主流と新興のアプリケーションの両方に対応し、焦点を絞った製品開発を通じて大手メーカーやサプライヤーと提携することに基づいています。私たちは、サムスン、デル、レノボ、LG、シャオミ、OPPO、アマゾン、ビボ、モトローラなどのティア1企業に大量生産されている独自の実績のあるGaNパワーICプラットフォームを備えたGaN市場のパイオニアであると考えています。今日出荷する製品のほとんどは、主にモバイルデバイスの充電器の部品として使用されています。私たちが今日出荷している充電器メーカーは世界中にあり、主要な国際モバイルブランドをサポートしています。他の新しいアプリケーションも世界中で取り上げられるでしょう。
私たちの技術的リーダーシップを支えるために、私たちは過去8年間に多数のTier 1メーカーやサプライヤーと関係を築き、モバイルおよび消費者向け充電アプリケーションで大きな牽引力を得ています。Navitas GaNは現在、スマートフォンとラップトップの世界トップ10のモバイルOEMのうち10社で量産されています。10社中10社が開発中です。さらに、当社のサプライチェーンパートナーは、当社の継続的な成長と拡大をサポートするために必要と思われる量を超える製造能力を約束しています。
私たちのビジネスの核となる強みは、業界をリードする知的財産の地位にあります。当社の包括的な特許ポートフォリオに加えて、当社の最大の独自の利点は、Navitas設計者が新しいGaNベースのデバイスや回路を作成するための「ハウツー」ガイドであるプロセスデザインキット(PDK)です。当社のGaNパワーICの発明と知的財産は、モバイル、コンシューマー、EV、エンタープライズ、再生可能エネルギーなど、すべてのターゲット市場に広がっています。私たちはさまざまな補完技術を評価し、新しい世代を導入し続けるためにPDKの改善を目指していますたくさんのGaNテクノロジー。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間で、収益のそれぞれ約95%と134%を研究開発に費やしました。Navitasの研究開発活動は 主に米国と中国にあります。
2023年5月の公募増資
2023年5月26日、当社は、引受割引と手数料を差し引く前に、1株あたり8.00ドルの公募価格でクラスA普通株式10,000.000株の引受公募(「2023年5月の公募」)を完了しました。2023年5月の公募に関連して、当社は、募集の引受人に、同じ公募価格で会社のクラスA普通株式(「オプション株式」)を最大150万株まで追加購入する30日間のオプションを付与しました。2023年6月1日、引受会社はオプション株を購入するオプションを全額行使しました。オプション株の売却は2023年6月5日に終了しました。引受割引と手数料を差し引き、会社が支払うべき募集費用を差し引く前に、当社は2023年5月の公募とオプション株式の売却からそれぞれ7,560万ドルと1,130万ドルの純収入を受け取りました。募集費用を差し引いた後に当社が受け取った純収入の合計は8,650万ドルでした。当社は、純収入を運転資金や、買収や戦略的製造投資を含むその他の一般的な企業目的に使用する予定です。
エレベーション・セミコンダクターの買収
2023年1月19日、当社は、シリコン制御IC合弁事業の残りの少数株主持分と特定の知的財産権を、Halo MicroelectronicsからNavitas株式の総購入価格2,240万ドルで買収する契約を発表しました。Navitasはすでに過半数の株主だったので、合弁事業の財務結果はすでにNavitasの過去の財務諸表に反映されています。取引は2023年2月13日に完了しました。知的財産の購入に関連して、当社は、取得した知的財産に関連して、推定公正価値440万ドルの無形資産を認識しました。
ジェネシックの買収
2022年8月15日、当社は、ジェネシック・セミコンダクター社(「ジェネシック」)の発行済み株式の100%を、1億4630万ドルの株式、9,710万ドルの現金対価、および将来の収益支払いで最大2,500万ドルの現金で取得するという合併計画と合併計画(「合併契約」)を締結しました。GeneSicは、バージニア州ダレスを拠点とするSiCパワーデバイスの設計とプロセスに深い専門知識を持つ炭化ケイ素(「SiC」)のパイオニアです。将来の収益支払いは公正価値で60万ドルで、合併対価総額は2億4,400万ドルでした。
2023年の第2四半期に、当社は、GeneSicがGeneSicを買収する前に、GeneSicが販売代理店に出荷した製品に関する情報を受け取りました。GeneSicには、販売業者に販売された返品を受け入れるオプションはありましたが、義務はありませんでした。当社は、2022年8月15日の買収完了の時点で、170万ドルの返品負債が計上されているはずだと判断しました。当社は、2023年6月30日の時点で、返品負債を購入価格調整として計上しました。その結果、のれんと買掛金およびその他の未払費用が170万ドル増加しました。
VDDテックの買収
2022年6月10日、当社の完全子会社であるナビタスセミコンダクターリミテッドは、ベルギーの民間企業であるVDDTECH srl(「VDDtech」)の全株式を約190万ドルの現金と株式で買収しました。ベルギーのモンサンギベールに拠点を置くVDDTechは、次世代の電力変換用の高度なデジタルアイソレータを製造しています。
業務結果
収益
私たちは、窒化ガリウム(「GaN」)電力集積回路(「IC」)、炭化ケイ素(「SiC」)、および関連する高速シリコンシステムコントローラー、および電力変換と充電に使用されるデジタルアイソレーターを含む次世代パワー半導体を設計、開発、販売しています。当社の収益は、専門販売業者を通じて相手先ブランド品メーカー(「OEM」)、そのサプライヤー、その他の最終顧客に半導体を販売したものです。
当社の収益は、次のような要因の組み合わせに応じて変動します。
•当社の全体的な製品構成と販売量。
•市場シェアとデザインウィントラクションの損益。
•最終市場でテクノロジーが採用されるペース。
•それぞれのライフサイクルにおける当社製品の段階。
•競争と競争価格戦略の影響。
•需要創出と最終顧客による新製品の採用をサポートする、専門のフィールドアプリケーションエンジニアリングリソースの可用性。
•許容できる収量を達成し、ウェーハ鋳造所、組立および試験の下請け業者から適切な生産能力を獲得します。
•最終顧客の製品の市場での受け入れ、市場に影響を与える政府の規制、および
•世界および地域の経済サイクル。
当社の製品収益は、顧客が製品の支配権を獲得し、そのタイミングが契約の契約上の出荷条件に基づくときに計上されます。当社では、別売りのものではなく、個別の履行義務を表すものでもない不適合保証を提供しています。当社の製品収益は、米国、ヨーロッパ、アジアに分散しています。
収益コスト
収益コストは主に、下請け業者から購入した半導体のコストで構成されます。これには、ウェーハの製造、組み立て、テストとパッケージング、購入に関連する人件費と諸経費(減価償却を含む)を含む製造サポートコスト、最終テストとウェーハレベルの収量の低下、在庫減損、消耗品、システム、輸送コストが含まれます。売上原価には、製造に関連する人員に関連する報酬も含まれます。
研究開発経費
当社製品の研究、設計、開発に関連する費用は、発生に応じて費用計上されます。研究開発費は主に、当社の製品および技術の設計と開発に関連する製造前費用で構成されます。これには、現金および株式ベースの従業員報酬に関連する費用、エンジニアリングチームを維持するための福利厚生および関連費用、プロジェクトの材料費、コンサルタントに支払われる第三者手数料、プロトタイプ開発費用、および製品の設計および開発プロセスで発生するその他の費用が含まれます。
販売費、一般管理費
販売、一般管理費には、現金および株式ベースの報酬を含む従業員報酬、役員、財務、事業運営、営業、フィールドアプリケーションエンジニア、その他の管理職に対する福利厚生が含まれます。さらに、マーケティングと広告、IT、社外法務、税務および会計サービス、保険、入居コスト、および人員に基づく関連する諸経費が含まれます。販売費、一般管理費は発生時に費用計上されます。
利息収入
利息収入は、主に手持ちの現金から得られる利息です。
支払利息
支払利息は主に、2022会計年度に保有される当社のタームローンファシリティに基づく利息です。
所得税
Legacy Navitasは、アイルランドと米国の連邦所得税を目的とした二重国内法人です。この四半期報告書の他の箇所にある添付の要約連結財務諸表にある注記14「所得税引当金」を参照してください。
業務結果
以下の表と考察は、2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月の業績(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 9月30日 | | 変更 $ | | 変更 % |
| | 2023 | | 2022 | | |
純収入 | | $ | 21,978 | | | $ | 10,243 | | | $ | 11,735 | | | 115 | % |
収益コスト(以下に含まれる無形資産の償却を除く) | | 14,878 | | | 9,852 | | | 5,026 | | | 51 | % |
営業経費: | | | | | | | | |
研究開発 | | 16,553 | | | 11,526 | | | 5,027 | | | 44 | % |
販売、一般および管理 | | 14,419 | | | 24,053 | | | (9,634) | | | (40) | % |
無形資産の償却 | | 4,774 | | | 2,241 | | | 2,533 | | | 113 | % |
営業費用の合計 | | 35,746 | | | 37,820 | | | (2,074) | | | (5) | % |
事業による損失 | | (28,646) | | | (37,429) | | | 8,783 | | | (23) | % |
その他の収益(費用)、純額: | | | | | | | | |
利息収入、純額 | | 1,695 | | | 638 | | | 1,057 | | | 166 | % |
損益負債の公正価値の変動による利益(損失) | | 34,473 | | | (6,098) | | | 40,571 | | | (665) | % |
その他の収入 (費用) | | 20 | | | (74) | | | 94 | | | (127) | % |
その他の収益(費用)の合計、純額 | | 36,188 | | | (5,534) | | | 41,722 | | | (754) | % |
所得税控除前利益(損失) | | 7,542 | | | (42,963) | | | 50,505 | | | (118) | % |
所得税(給付)引当金 | | 23 | | | (10,135) | | | 10,158 | | | (100) | % |
当期純利益 (損失) | | 7,519 | | | (32,828) | | | 40,347 | | | (123) | % |
控除:非支配株主に帰属する純損失 | | — | | | (238) | | | 238 | | | — | % |
支配持分に帰属する純利益(損失) | | $ | 7,519 | | | $ | (32,590) | | | 40,109 | | | (123) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 9月30日 | | 変更 $ | | 変更 % |
| | 2023 | | 2022 | | |
純収入 | | $ | 53,399 | | | $ | 25,594 | | | $ | 27,805 | | | 109 | % |
収益コスト(以下に含まれる無形資産の償却を除く) | | 33,322 | | | 18,655 | | | 14,667 | | | 79 | % |
営業経費: | | | | | | | | |
研究開発 | | 50,740 | | | 34,373 | | | 16,367 | | | 48 | % |
販売、一般および管理 | | 46,629 | | | 62,590 | | | (15,961) | | | (26) | % |
無形資産の償却 | | 14,046 | | | 2,413 | | | 11,633 | | | 482 | % |
営業費用の合計 | | 111,415 | | | 99,376 | | | 12,039 | | | 12 | % |
事業による損失 | | (91,338) | | | (92,437) | | | 1,099 | | | (1) | % |
その他の収益(費用)、純額: | | | | | | | | |
利息収入、純額 | | 3,405 | | | 666 | | | 2,739 | | | 411 | % |
新株予約権の公正価値の変動による利益 | | — | | | 51,763 | | | (51,763) | | | (100) | % |
損益負債の公正価値の変動による利益(損失) | | (25,503) | | | 112,162 | | | (137,665) | | | (123) | % |
その他の収入 (費用) | | 50 | | | (1,215) | | | 1,265 | | | (104) | % |
その他の収益(費用)の合計、純額 | | (22,048) | | | 163,376 | | | (185,424) | | | (113) | % |
所得税控除前利益(損失) | | (113,386) | | | 70,939 | | | (184,325) | | | (260) | % |
所得税(給付)引当金 | | (13) | | | (9,862) | | | 9,849 | | | (100) | % |
当期純利益 (損失) | | (113,373) | | | 80,801 | | | (194,174) | | | (240) | % |
控除:非支配株主に帰属する純損失 | | (518) | | | (238) | | | (280) | | | — | % |
支配持分に帰属する純利益(損失) | | $ | (112,855) | | | $ | 81,039 | | | (193,894) | | | (239) | % |
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月との比較
収益
2023年9月30日に終了した3か月間の収益は、2022年9月30日に終了した3か月間の1,020万ドルに対し、2,200万ドルで、1,170万ドル、つまり115%増加しました。この増加は主に、アフターマーケットの顧客から大量の顧客への進化という会社の顧客成長の軌跡と、GeneSicの買収による収益の増加による影響の組み合わせを反映しています。
収益コスト
2023年9月30日に終了した3か月間の収益コストは、2022年9月30日に終了した3か月間の990万ドルに対し、1,490万ドルで、500万ドル、つまり51%増加しました。この増加は主に、収益の大幅な増加であるGeneSicの買収と、主に製品ラインの撤退に関連して2023年9月30日に終了した3か月間の200万ドルの在庫準備金と相まって、収益コストの上昇をもたらしたTSMCの20%のウェーハ価格の上昇によるものです。
研究開発経費
2023年9月30日に終了した3か月間の研究開発費は1,660万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月と比較して500万ドル、つまり44%増加しました。これは主に、人員数の増加に関連する報酬費用の170万ドル、新製品の拡大に向けた100万ドルの増加、
80万ドルの株式ベースの報酬。新しいアプリケーションへの拡大をサポートするために人員が増えるにつれて、研究開発費は増え続けると予想しています。
販売費、一般管理費
2023年9月30日に終了した3か月間の販売費、一般管理費は1,440万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月と比較して960万ドル(40%)減少しました。これは主に、取引費用が520万ドル減少し、株式ベースの報酬が490万ドル減少し、人件費が100万ドルの増加によって相殺されました。私たちの成長を支えるために、また上場企業として必要なインフラコストの増加の結果として、販売、一般、管理費が増加すると予想しています。
無形資産の償却
2023年9月30日に終了した3か月間の無形資産の償却額は480万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月と比較して250万ドル、つまり113%増加しました。この増加は主に、2022年12月31日に終了した会計年度中に発生した事業買収によるもので、その結果、2022年9月30日に終了した3か月間のこれらの無形資産の償却は、2023年9月30日に終了した3か月間の四半期全体の償却でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の四半期の半分しか償却されませんでした。
その他の収益(費用)、純額
2023年9月30日に終了した3か月間の純利息収入は170万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の純利息収入は60万ドルでした。これは主に、マネーマーケットファンドで受け取った金利の上昇によるものです。
2023年9月30日に終了した3か月間に、当社は収益負債の公正価値の変動により3,450万ドルの利益を計上しました。2021年10月19日の企業結合の完了時に収益負債が認識された後、報告日ごとにこの負債の公正価値を再測定します。当社の損益負債の公正価値が3,450万ドル増加したのは、主にナスダックに上場しているクラスA普通株式の終値が下落した結果であり、その結果、アーンアウト株式の推定公正価値が2023年6月30日現在の8.58ドルから2023年9月30日現在の4.53ドルに下落しました。
所得税(給付)引当金
2023年9月30日に終了した3か月間の所得税引当金は、2022年9月30日に終了した3か月間の所得税控除額1,010万ドルと比較して、1,020万ドル増加しました。2022年9月30日に終了した3か月間にジェネシック・セミコンダクター社を買収した結果、当社は990万ドルの米国評価引当金を解放しました。このリリースは、GeneSicの期首貸借対照表に記録された2320万ドルの純繰延税金負債が、他の米国の純繰延税金資産を相殺するという暫定的な見積もりに起因していました。繰延税金資産の全額評価引当金により、短期的には税率はゼロに近いままになると予想しています。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月との比較
収益
2023年9月30日に終了した9か月間の収益は、2022年9月30日に終了した9か月間の2,560万ドルに対し、5,340万ドルで、2,780万ドル、つまり109%増加しました。2022年9月30日に終了した9か月間と2022年9月30日に終了した9か月間の増加は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で上記で説明したのと同じ要因によるものでした。
収益コスト
2023年9月30日に終了した9か月間の収益コストは、2022年9月30日に終了した9か月間の1,870万ドルに対し、3,330万ドルで、1,470万ドル、つまり79%増加しました。2022年9月30日に終了した9か月間と2022年9月30日に終了した9か月間の増加は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で上記で説明したのと同じ要因によるものでした。
研究開発経費
2023年9月30日に終了した9か月間の研究開発費は5,070万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月と比較して1,640万ドル、48%増加しました。これは、従業員数の増加に関連する報酬費用の830万ドル、新製品の拡大に向けた240万ドルの増加、および株式ベースの報酬の390万ドルの増加によるものです。新しいアプリケーションへの拡大をサポートするために人員が増えるにつれて、研究開発費は増え続けると予想しています。
販売費、一般管理費
2023年9月30日に終了した9か月間の販売、一般、管理費は4,660万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月と比較して1,600万ドル、つまり26%減少しました。これは、株式ベースの報酬が1,530万ドルの減少、取引費用が380万ドルの削減、専門家費用の30万ドルで、人件費の410万ドルの増加によって一部相殺されました。販売、一般、管理費用の増加によって一部相殺されると予想しています。私たちの成長を支えるためにコストが増加し、その結果、必要なインフラストラクチャのコストが増加します。公開会社。
無形資産の償却
2023年9月30日に終了した9か月間の無形資産の償却額は1,400万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月と比較して1,160万ドル、つまり482%増加しました。この増加は主に、2022年12月31日に終了した会計年度後半に発生した事業買収によるものです。
その他の収益(費用)、純額
2023年9月30日に終了した9か月間の純利息収入は340万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の純利息収入は70万ドルでした。これは主に、マネーマーケットファンドで受け取った金利の上昇によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間に、収益負債の公正価値の変動による2,550万ドルの損失を認識しました。2021年10月19日の企業結合の完了時に収益負債が認識された後、報告日ごとにこの負債の公正価値を再測定します。当社の損益負債の公正価値が2,550万ドル増加したのは、主にナスダックに上場しているクラスA普通株式の終値が上昇したことによるもので、その結果、アーンアウト株式の推定公正価値が2022年12月31日現在の1.47ドルから2022年9月30日現在の4.53ドルに上昇しました。
所得税(給付)引当金
2023年9月30日に終了した9か月間の所得税給付は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して980万ドル増加しました。2022年9月30日に終了した9か月間と2022年9月30日に終了した9か月間の変化は、2022年9月30日に終了した3か月と比較した、2023年9月30日に終了した3か月について上記で説明したのと同じ要因によるものでした。
流動性と資本資源
私たちの現金の主な用途は、営業費用、運転資本要件、戦略的投資と買収のための支出の資金調達です。さらに、私たちは研究開発を行い、設備投資を行い、債務返済の資金を調達するために現金を使います。
純営業損失と営業活動によるマイナスのキャッシュフローが引き続き発生すると予想しており、研究開発費、一般管理費、設備投資は引き続き増加すると予想しています。事業、製品提供、最終顧客基盤を拡大するための継続的な取り組みに関連して、経費と資本要件が増加すると予想しています。
2023年9月30日の時点で、私たちは現金と現金持分を持っていました1億7,670万ドルの貸付金。現在、必要な現金は手持ちの現金で賄う予定です。私たちは、現在の現金および現金同等物の水準は、当社の事業、運転資本要件、および資本支出の資金を調達するのに十分であると考えています。当面の間。
人員を増やし、事業を拡大し、最終顧客基盤を拡大するにつれて、運営費と資本支出は増加すると予想しています。運転資金の要件、買収、その他の目的を支援するために追加の資金が必要な場合、追加の資本融資や負債による資金調達、またはその他の資金源からの資金調達を求めることがあります。株式の発行を通じて追加の資金を調達すると、株主の所有権の割合が大幅に希薄化する可能性があり、これらの新たに発行された証券は、既存の株主よりも優先される権利、優先、または特権を持つ可能性があります。第三者から融資を受けて追加の資金を調達する場合、その融資契約の条件には、当社の運営の柔軟性を損ない、利息費用を負担する必要のある、負の契約または当社の事業に対するその他の制限が含まれる場合があります。私たちは、追加の資金が利用可能になるという保証や、もし可能なら、私たちにとって有利な条件で追加の融資を得ることができるという保証はできません。
キャッシュフロー
次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の連結キャッシュフロー(千単位)をまとめたものです。
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| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
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連結キャッシュフロー計算書データ: | | | |
営業活動に使用された純現金 | $ | (17,442) | | | $ | (35,537) | |
投資活動に使用された純現金 | $ | (4,410) | | | $ | (106,447) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | 88,213 | | | $ | (1,476) | |
私たちは主に負債とエクイティファイナンス活動から流動性を引き出します。2023年9月30日現在、当社の現金および現金同等物の残高は1億7,670万ドルで、2022年12月31日と比較して6,640万ドル、つまり60%増加しています。
営業活動
2023年9月30日に終了した9か月間、営業活動に使用された純現金は1,740万ドルでした。これは主に1億1,340万ドルの純損失を反映しています。営業キャッシュフローのこの減少は、4,180万ドルの非現金株式ベースの報酬、2,550万ドルの収益負債の非現金損失、1,400万ドルの無形資産の償却、および営業資産と負債によって提供される総現金1,150万ドルの調整によって部分的に相殺されます。具体的には、繰延収益の1,330万ドルの増加、未払報酬費用の1,220万ドルの増加、未払費用の320万ドルの増加、買掛金の250万ドルの増加は、売掛金の840万ドルの増加とその他の資産の160万ドルの増加、前払い費用などの90万ドルの増加、およびオペレーティングリース負債の150万ドルの減少によって一部相殺されました。
投資活動
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は440万ドルで、主に合弁事業からの100万ドルの現金資金と固定資産の購入による340万ドルでした。
資金調達活動
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された純現金は8,820万ドルで、主に2023年5月の普通株式発行による収益8,690万ドルとストックオプション行使による180万ドルの収益によるもので、2023年5月の公募費用の50万ドルの支払いによって相殺されました。
契約上の義務、コミットメント、不測の事態
通常の業務では、将来現金での支払いが必要になる可能性のある契約上の取り決めを締結します。2023年9月30日の時点で、当社の解約不可能な契約上の取り決めはすべてリース義務で構成されていました。詳細については、注記8-リースを参照してください。
貸借対照表外のコミットメントと取り決め
2023年9月30日現在、規則S-Kの項目303 (a) (4) (ii) で定義されているオフバランスシート取り決めはありませんでした。
重要な会計方針と見積もり
米国会計基準に従って財務諸表および関連する開示を作成する場合、当社の経営陣は、添付の要約連結財務諸表およびこの四半期報告書の他の部分に含まれる付随する注記で報告される金額に影響を与える判断、仮定、および見積もりを行う必要があります。当社の経営陣は、過去の経験、現在の経済および業界の状況、および状況下で合理的であると考えられるその他のさまざまな要因に基づいて見積もりと判断を下しています。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと異なる場合があります。
会計方針を適用する際に使用する方法、見積もり、判断は、要約連結財務諸表で報告する結果に大きな影響を与えます。私たちの会計方針の中には、本質的に不確実な事項について見積もりを行う必要があるという結果として、困難で主観的な判断を下すことを要求するものがあります。
フォーム10-Kの2022年年次報告書に含まれる項目7「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」の情報からの重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありません。
雇用法会計選挙
私たちは、JOBS法で定義されているように、新興成長企業です。JOBS法は、新興成長企業が、上場企業に適用される新規または改訂された会計基準を遵守するための移行期間の延長を利用して、それらの基準が民間企業に適用されるまで、それらの基準の採用を延期できるようにすることを規定しています。JOBS法に基づき、この延長された移行期間を使用することを選択しました。その結果、企業結合後、当社の要約連結財務諸表は、上場企業に適用される新規または改訂された会計基準の発効日を遵守する必要がある企業の財務諸表と比較できなくなる可能性があります。これにより、投資家にとって普通株式の魅力が低下する可能性があります。2023年9月30日の時点で公開フロートの価値が7億ドルを超えたため、私たちは2023会計年度末で新興成長企業ではなくなり、2024年1月1日から適用規制で定められている大規模な加速申告者になります。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社は、改正された1934年の証券取引法に基づく規則12b-2で定義されているように、この報告期間における小規模な報告会社であり、この項目で要求される情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手順。
評価 開示管理と手続きについて
当社の経営陣は、取引法規則13a-15に従い、2023年9月30日現在の当社の開示管理および手続き(取引法の規則13a-15(e)で定義されています)の設計と運用の有効性について、最高経営責任者と最高財務責任者(それぞれ最高執行責任者と最高財務責任者)の監督と参加を得て評価を実施しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年9月30日現在、以下で説明する財務報告に対する内部統制および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に重大な弱点があったため、当社の開示管理と手続きは有効ではなかったと結論付けました。
2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目9で開示されているように、経営陣は、収益や株式ベースの報酬など、複雑で非日常的な取引を特定、評価、評価し、会計処理するための、技術的な会計の専門知識を持つ訓練を受けた専門家が十分に不足していると結論付けました。また、仕訳を作成者から独立した担当者が確認するなど、適切な職務分掌を維持するには、会計リソースが不十分であることもわかりました。
経営陣は、組織全体のリソースを評価して、内部統制活動を一貫してタイムリーに実行するために、現在のリソースをどこに再割り当てすべきか、どこに追加のリソースが必要かを判断するための措置を講じています。2023年の第1四半期に、SECのレポートマネージャーが経理部門に加わりました。経営陣は、今年の残りの期間中に追加の経理スタッフを雇用する予定です。より複雑な取引で、現在の経理チームに知識が不足している場合、経営陣は外部の専門会社を雇ってそのような取引を支援し、必要に応じて追加の雇用やコンサルティングを手配する予定です。第2四半期に、経営陣はコンサルティング会社を雇って、会社の共同委託内部監査部門として、会社のSOX 404(b)への対応を支援しました。第3四半期中、当社は主要なビジネスプロセスと主要な統制の文書化を続けました。この過程で、当社は、前年度から特定された重大な弱点を軽減するために、追加の内部統制を特定して実施しました。重大な弱点は、是正された統制が十分な期間運用され、経営陣がこれらの統制が効果的に運用されていると結論付けるまで、是正されたとは見なされません。
経営陣は、上記の重大な弱点にもかかわらず、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる当社の要約連結財務諸表は、すべての重要な点において、当社の財政状態、当日および提示された期間の経営成績およびキャッシュフローを米国会計基準に準拠して公正に示していると結論付けました。
パート 2—その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
私たちは時々、通常の業務過程で発生するさまざまな紛争や訴訟に巻き込まれる可能性があります。私たちは現在、いかなる重要な法的手続きの当事者でもありません。
アイテム 1A.リスク要因。
2023年4月3日にSECに提出された2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIの項目1A「リスク要因」で開示されているリスク要因に加えて、以下のリスクも当社の業績、財政状態、または将来の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の経営陣は、最近のフォローオンエクイティオファリングからの収益の使用に関して幅広い裁量権を持っており、収益を効果的に使用しない可能性があります。
このレポートに含まれる連結財務諸表の注記1に記載されている、最近完了したこの追加株式公開による純収入の適用について、当社の経営陣は幅広い裁量権を持っています。提供物からの純収入の使用を決定する要因の数と変動性のため、それらの最終的な用途は、現在の意図された用途と大きく異なる場合があります。それらが使用されるまで、このオファリングからの純収入を短期の投資適格の有利子証券に投資することがあります。これらの投資は、株主価値を高めるような利益をもたらさないかもしれません。株主価値を高めるような方法でこの募集による純収入を投資または充当しないと、期待される財務結果を達成できず、株価が下落する可能性があります。
財務報告に関する内部統制の重大な弱点を特定しました。これらの重大な弱点を是正できない場合、または効果的な内部統制を確立および維持できない場合、タイムリーで正確な財務諸表を作成できず、財務報告に対する内部統制が有効ではないと結論付ける可能性があり、投資家の信頼と株価に悪影響を与える可能性があります。
2021年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書で以前に開示したように、2021年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の監査に関連して、上記のパートI、項目4「統制と手続き」で説明したように、財務報告に対する内部統制に重大な弱点があることがわかりました。2022年に、これらの重大な弱点を是正するために、財務報告に対する内部統制を改善するための措置の実施を開始し、現在も実施しています。具体的には、既存の技術的専門知識を強化し、効果的な職務分掌を維持するために必要な人員を提供するために、追加の経理担当者を雇用しています。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書で以前に開示したように、2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の監査に関連して、これらの重大な弱点は2022年12月31日現在も存在していることがわかりました。また、上記の第1部の項目4「統制と手続き」で説明したように、これらの重大な弱点は2023年9月30日現在も存在していることがわかりました。
私たちの改善努力は継続しており、ポリシーと手順を実施して文書化し、内部統制環境を強化するためのイニシアチブを継続していきます。特定された重大な弱点を修正し、内部統制環境を強化するには、2023年の残りの期間を通じて多大な努力が必要です。該当する統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が効果的に機能していると結論付けるまで、重大な弱点を完全に改善したとは言えません。さらに、2023年に実施する予定の特定の統制は、2023年12月31日現在の財務報告に対する内部統制の評価の一環として、その運用効果をテストするのに十分な期間運用されなかった可能性があり、翌年にまで延長される可能性があります。
上記の重大な弱点を修正するために、私たちは以下の是正措置を講じてきました。
•技術的な会計経験を持つSECの報告マネージャーを経理チームに追加しました。
•私たちは、複雑な技術会計事項を外部の第三者に外部委託して、そのような会計上の問題が発生した場合の支援を提供してきました。
•当社の会計システムから、日誌エントリが編集され、レビューなしで投稿されたかどうかを識別するシステム生成レポートを特定しました。少なくとも四半期ごとに、経営陣はこのレポートを見直して、日記のエントリが有効であることを確認します。
継続的な是正努力により、財務報告に関する内部統制における既存または将来の重大な弱点をうまく是正できない場合、または追加の重大な弱点を特定した場合、財務報告の正確性とタイミングに悪影響が及ぶ可能性があります。当社は、該当するナスダック上場要件に加えて、定期報告の適時提出に関する証券法の要件の遵守を維持できない可能性があります。その結果、投資家は私たちが報告した財務情報に対する信頼を失い、それが私たちの株式の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。また、ナスダック、SEC、またはその他の規制当局による調査の対象になる可能性もあります。
当社へのまたは当社による投資は、米国およびその他の地域における外国投資規制および審査の対象となる場合があり、その結果、そのような投資に関連して当社または当社の投資家に重大な制限、条件、禁止、または罰則が科せられる可能性があります。半導体技術全般、特にGaNおよびSiC半導体は、厳しい規制の対象となる可能性があります。
私たちの業界は、米国を含む多くの国で外国直接投資(「FDI」)規制の対象となっています。それらの管轄区域にある企業や事業に投資する当社の能力、およびそれらの管轄区域に属する投資家から資金を調達する能力は、審査または承認の要件、制限、条件、または禁止の対象となる場合があります。FDI規制当局による投資または取引の審査と承認は、とりわけ取引の確実性、タイミング、実現可能性、コストに大きな影響を与える可能性があります。FDI規制の方針と慣行は急速に進化しており、FDI規制当局が1つ以上の提案または既存の投資を検討した場合、当社が受け入れ可能な条件でそのような投資を維持または進めることができるという保証はありません。そのような法域では、商業的に望ましい買収を完了できない場合や、そのような買収に関連して材料費または制限の対象となる場合があります。私たちは適用されるすべての法律や規制を遵守するよう努めていますが、FDI規制の適用により、状況によっては金銭的またはその他の罰則や必要な売却が科せられ、それが私たちに重大な影響を与える可能性もあります。
米国では、外国の支配下にある投資家(「外国人」)による米国事業の買収または投資を伴う特定の投資は、米国外国投資委員会(「CFIUS」)による審査と承認の対象となる場合があります。CFIUSが買収または投資取引を検討する管轄権を持っているかどうかは、とりわけ、受益所有権のレベル、関係する情報またはガバナンス権の性質など、取引の性質と構造、および米国企業が所有する技術の性質によって異なります。たとえば、過半数の支配をはるかに下回るガバナンス権を含む米国企業の「支配」をもたらす投資は、常にCFIUSの管轄下にあります。CFIUSの管轄権は、外国人が米国事業を支配することにはならないが、とりわけ「重要技術」に関連する米国企業における特定の情報またはガバナンス権を特定の外国人投資家に付与する投資にも及び、重要技術を開発、生産、または試験する企業が関与する取引には、必須の出願要件が適用される場合があります。さらに、最近の米国の規制イニシアチブでは、化合物半導体やワイドバンドギャップ半導体など、特定の半導体技術が「国家安全保障にとって重要」と分類されています。窒化ガリウム(GaN)と炭化ケイ素(SiC)はどちらも化合物半導体とワイドバンドギャップ半導体です。その結果、当社がGaNおよびSiCベースの製品に専念していることと、中国を含む急速に成長している市場でのグローバルなプレゼンスが相まって、当社または当社による投資を含む過去または将来の取引に関連して、CFIUSなどによる追加の規制または精査の対象となる可能性があります。私たちの事業が「重要な技術」に関係していると見なされるかどうかにかかわらず、CFIUSは、外国人による当社への提案または過去の投資を検討することを選択できます。このような審査の場合、CFIUSは関連する投資を禁止または条件を課す可能性があります。このような条件には、物的費用が発生したり、現在または将来の事業に支障をきたしたりする可能性のある、当社の事業上の制限または義務が含まれる場合があります。CFIUS審査の見通し、またはそのような禁止事項や条件により、現在または将来の事業や計画に材料費がかかったり、中断されたり、株価に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。さらに、最近、当社の製品、投資家、買収に関してCFIUSと連絡を取り合いました。将来、これらまたはその他に関して追加の連絡がある可能性があります。
問題。今後、CFIUSまたはFDIに関する権限を持つその他の同様の規制機関との連絡が十分に解決されない場合、当社または当社の投資家に重大な制限、条件、禁止、または罰則が科せられる可能性があります。
ついに、米国当局はアウトバウンド投資審査制度を制定する計画を公に発表しましたが、そのような制度を実施するためのさまざまな立法案も保留中です。たとえば、2023年8月9日、米国財務省は、ガリウムベースの化合物半導体から製造された集積回路など、特定の半導体技術に関連する能力または活動を持つ特定の中国企業への米国企業による特定の種類の投資を禁止するプログラム案を発表するルール作成案を発表しました。このプログラムの最終的な範囲と内容は、パブリックコメントやその他のルール作成を通じて引き続き定義する必要があります。そのような制度が米国外の法域、特に中国で商業的に望ましい投資を行う能力を制限しないという保証も、そのような制限が私たちに物質的なコストや競争上の不利益をもたらさないという保証もありません。
アイテム 6. 展示品.
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展示索引 |
示す | | 説明 | |
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10.1* | | 2023年5月23日付けのナビタスセミコンダクター株式会社とモルガン・スタンレー・アンド・カンパニーとの間で締結された引受契約合同会社とジェフリーズ合同会社(2023年5月26日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙1.1を参照して組み込まれています) | |
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31.1* | | 取引法規則13a-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | |
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31.2* | | 取引法規則13a-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | |
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32.1** | | 取引法の規則13a-14 (b) および米国証券取引法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の証明書 | |
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101.SCH* | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
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101.CAL* | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
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101.DEF* | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
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101.LAB* | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
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101.PRE* | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
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* ここに提出 ** 付属品 | |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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ナビタスセミコンダクタ株式会社 |
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作成者: | | /s/ ジーン・シェリダン |
| | ジーン・シェリダン |
| | 社長兼最高経営責任者 (最高執行役員) |
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日付: | | 2023年11月9日 |
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ナビタスセミコンダクタ株式会社 |
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作成者: | | /s/ ロン・シェルトン |
| | ロン・シェルトン |
| | 最高財務責任者 |
| | (最高財務会計責任者) |
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日付: | | 2023年11月9日 |