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カーンランドメンバー米国会計基準:ビルディングメンバー2022-01-012022-09-300001680873HFFG: アサヒ食品株式会社のメンバー米国会計基準:ビルディングメンバー2021-02-28HFFG: 更新期間0001680873HFFG: アサヒ食品株式会社のメンバー米国会計基準:ビルディングメンバー2023-07-012023-09-300001680873HFFG: アサヒ食品株式会社のメンバー米国会計基準:ビルディングメンバー2022-07-012022-09-300001680873HFFG: アサヒ食品株式会社のメンバー米国会計基準:ビルディングメンバー2023-01-012023-09-300001680873HFFG: アサヒ食品株式会社のメンバー米国会計基準:ビルディングメンバー2022-01-012022-09-300001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: ABCトレーディング合同会社のメンバー2023-09-300001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: ABCトレーディング合同会社のメンバー2022-12-310001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: アサヒ食品株式会社のメンバー2023-09-300001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: アサヒ食品株式会社のメンバー2022-12-310001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: ベスト・フード・サービスLLCメンバー2023-09-300001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: ベスト・フード・サービスLLCメンバー2022-12-310001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: イーグルフードサービスLLCメンバー2023-09-300001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: イーグルフードサービスLLCメンバー2022-12-310001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: エンソン・シーフードがC会員になりました2023-09-300001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: エンソン・シーフードがC会員になりました2022-12-310001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: フォーチュンワンフーズ社のメンバー2023-09-300001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: フォーチュンワンフーズ社のメンバー2022-12-310001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: ユニオンフードLLCメンバー2023-09-300001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: ユニオンフードLLCメンバー2022-12-310001680873HFFG: エンソン・シーフードがC会員になりました2023-09-300001680873HFFG: エンソン・シーフードがC会員になりました2022-12-310001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: ノースカロライナ州おいしいヌードルCメンバー2023-09-300001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: ノースカロライナ州おいしいヌードルCメンバー2022-12-310001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: その他の関連団体メンバー2023-09-300001680873米国会計基準:関連当事者メンバーHFFG: その他の関連団体メンバー2022-12-310001680873HFFG: BRグループリアルティメンバーHFFG: 住宅ローン担保付きタームローン会員2023-09-300001680873HFFG: ホライズン銀行の最初のメンバー2023-01-012023-09-300001680873HFFG: BRグループリアルティメンバーHFFG: 住宅ローン担保付きタームローン会員2022-01-012022-09-300001680873米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-09-300001680873米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-09-300001680873HFFG: 推定クラスアクションメンバー2020-03-012020-03-31hffg: 訴訟0001680873HFFG: デラウェアリアクションケースメンバー米国会計基準:和解済み訴訟メンバー2023-04-202023-04-200001680873HFFG: デラウェアリアクションケースメンバー米国会計基準:和解済み訴訟メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-10-162023-10-160001680873HFFG: デラウェアリアクションケースメンバー米国会計基準:和解済み訴訟メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-11-090001680873米国会計基準:ビルディングメンバー2023-01-012023-09-30hffg: お願いします0001680873HFFG:273フィフスアベニューマンハッタンニューヨーク会員のリース米国会計基準:ビルディングメンバー2023-09-300001680873HFFG:フィフスアベニュー275番地、マンハッタン、ニューヨーク会員のリース米国会計基準:ビルディングメンバー2023-09-300001680873SRT: 最低メンバー数2021-02-102021-02-100001680873HFFG:アン・ハートとミン・シェンのケースメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2023-10-250001680873米国会計基準:不動産賃貸保証メンバー2023-01-012023-09-300001680873米国会計基準:不動産賃貸保証メンバー2022-09-300001680873米国会計基準:不動産賃貸保証メンバー2023-09-300001680873米国会計基準:不動産賃貸保証メンバーSRT: 最低メンバー数2023-01-012023-09-300001680873米国会計基準:不動産賃貸保証メンバーSRT: 最大メンバー数2023-01-012023-09-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
__________________________________________________________________________
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からの移行期間について _______________________ に _______________________.
コミッションファイル番号: 001-38180
__________________________________________________________________________
HFフーズグループ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
デラウェア州 (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | 81-2717873 (IRS雇用者識別番号) |
|
6325サウスレインボーブールバード, スイート 420, ラスベガス, NV89118 |
(主要行政機関の住所) (郵便番号) |
(888) 905-0988
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面0.0001ドル | うーん | ナスダックキャピタルマーケット |
優先株式購入権 | N/A | ナスダックキャピタルマーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
2023年11月5日の時点で、登録者は 54,153,391発行済み普通株式の株式。
HFフーズグループ株式会社と子会社
2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Q
目次
| | | | | | | | |
説明 | ページ |
| |
第一部。 | 財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
| 要約連結貸借対照表(未監査) | 1 |
| 要約連結営業諸表と包括利益(損失)(未監査) | 2 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) | 3 |
| 要約連結株主資本変動計算書(未監査) | 4 |
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 5 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 20 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 30 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 31 |
| | |
第二部 | その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 32 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 32 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 32 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 32 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 32 |
アイテム 5. | その他の情報 | 32 |
アイテム 6. | 展示品 | 33 |
| | |
署名ページ | 34 |
パートI。財務情報
アイテム 1.財務諸表。
HFフーズグループ株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
(千単位、株式データを除く)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金 | $ | 14,300 | | | $ | 24,289 | |
売掛金、純額 | 43,133 | | | 44,186 | |
売掛金-関連当事者 | 328 | | | 213 | |
インベントリ | 115,942 | | | 120,291 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 23,611 | | | 8,937 | |
流動資産合計 | 197,314 | | | 197,916 | |
資産および設備、純額 | 135,350 | | | 140,330 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 12,520 | | | 14,164 | |
長期投資 | 2,401 | | | 2,679 | |
顧客関係、純額 | 149,823 | | | 157,748 | |
商標およびその他の無形資産、純額 | 32,055 | | | 36,343 | |
グッドウィル | 85,118 | | | 85,118 | |
| | | |
その他の長期資産 | 8,203 | | | 3,231 | |
総資産 | $ | 622,784 | | | $ | 637,529 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
発行された小切手が支払いに提示されませんでした | $ | 6,888 | | | $ | 21,946 | |
ライン・オブ・クレジット | 47,648 | | | 53,056 | |
買掛金 | 78,133 | | | 55,515 | |
買掛金-関連当事者 | 490 | | | 1,529 | |
長期負債の現在の部分、純額 | 5,868 | | | 6,266 | |
ファイナンスリースに基づく債務の現在の部分 | 1,832 | | | 2,254 | |
オペレーティングリースに基づく債務の現在の部分 | 3,609 | | | 3,676 | |
未払費用とその他の負債 | 17,157 | | | 19,648 | |
流動負債合計 | 161,625 | | | 163,890 | |
長期債務、当期分を差し引いたもの | 111,220 | | | 115,443 | |
| | | |
ファイナンスリースに基づく義務、非流動性 | 11,174 | | | 11,441 | |
オペレーティングリースに基づく義務、非流動的 | 9,171 | | | 10,591 | |
繰延税金負債 | 31,976 | | | 34,443 | |
その他の長期負債 | 5,262 | | | 5,472 | |
負債総額 | 330,428 | | | 341,280 | |
コミットメントと不測の事態(注14) | | | |
株主資本: | | | |
優先株式、$0.0001額面価格、 1,000,000承認された株式、 いいえ2023年9月30日および2022年12月31日の時点で発行済みおよび発行された株式 | — | | | — | |
普通株式、$0.0001額面価格、 100,000,000承認された株式、 54,152,9032023年9月30日の時点で発行済みおよび発行された株式と 53,813,7772022年12月31日現在の発行済み株式および発行済み株式 | 5 | | | 5 | |
追加払込資本 | 600,696 | | | 598,322 | |
累積赤字 | (311,413) | | | (306,514) | |
HFフーズグループ株式会社に帰属する株主資本の総額 | 289,288 | | | 291,813 | |
非支配持分 | 3,068 | | | 4,436 | |
株主資本の総額 | 292,356 | | | 296,249 | |
負債総額と株主資本 | $ | 622,784 | | | $ | 637,529 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
1
HFフーズグループ株式会社と子会社
要約連結営業報告書および包括利益(損失)
(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
純収入-第三者 | $ | 280,635 | | | $ | 298,929 | | | $ | 862,561 | | | $ | 873,218 | | | |
純収入-関連当事者 | 818 | | | 1,782 | | | 5,059 | | | 5,350 | | | |
総純収入 | 281,453 | | | 300,711 | | | 867,620 | | | 878,568 | | | |
| | | | | | | | | |
収益コスト-第三者 | 229,772 | | | 247,703 | | | 710,953 | | | 719,052 | | | |
収益コスト-関連当事者 | 756 | | | 1,515 | | | 4,904 | | | 4,726 | | | |
総収入コスト | 230,528 | | | 249,218 | | | 715,857 | | | 723,778 | | | |
| | | | | | | | | |
売上総利益 | 50,925 | | | 51,493 | | | 151,763 | | | 154,790 | | | |
| | | | | | | | | |
流通費、販売費、管理費 | 48,841 | | | 54,589 | | | 154,013 | | | 140,840 | | | |
| | | | | | | | | |
事業からの収入(損失) | 2,084 | | | (3,096) | | | (2,250) | | | 13,950 | | | |
| | | | | | | | | |
その他の費用(収入): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
支払利息 | 2,715 | | | 2,274 | | | 8,430 | | | 5,101 | | | |
その他の収入 | (490) | | | (462) | | | (845) | | | (1,401) | | | |
金利スワップ契約の公正価値の変化 | (1,984) | | | (284) | | | (2,094) | | | (850) | | | |
リース保証費用 | (95) | | | (58) | | | (305) | | | 5,831 | | | |
その他の費用(収入)の合計、純額 | 146 | | | 1,470 | | | 5,186 | | | 8,681 | | | |
| | | | | | | | | |
所得税控除前利益 (損失) | 1,938 | | | (4,566) | | | (7,436) | | | 5,269 | | | |
| | | | | | | | | |
所得税費用(給付) | (36) | | | (672) | | | (2,053) | | | 1,529 | | | |
純利益(損失)と包括利益(損失) | 1,974 | | | (3,894) | | | (5,383) | | | 3,740 | | | |
控除:非支配持分に帰属する純利益(損失) | 90 | | | (30) | | | (484) | | | (74) | | | |
HFフーズグループ株式会社に帰属する純利益(損失)と包括利益(損失) | $ | 1,884 | | | $ | (3,864) | | | $ | (4,899) | | | $ | 3,814 | | | |
| | | | | | | | | |
普通株式1株当たりの利益(損失)-基本 | $ | 0.03 | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.07 | | | |
普通株式1株当たりの利益(損失)-希薄化後 | $ | 0.03 | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.07 | | | |
加重平均株式-基本 | 54,142,396 | | | 53,798,131 | | | 54,005,010 | | | 53,716,464 | | | |
加重平均株式-希薄化後 | 54,513,314 | | | 53,798,131 | | | 54,005,010 | | | 53,981,687 | | | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
HFフーズグループ株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
純利益 (損失) | $ | (5,383) | | | $ | 3,740 | | | |
純利益(損失)を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | | | |
減価償却費および償却費 | 19,551 | | | 18,245 | | | |
資産減損費用 | 1,200 | | | 422 | | | |
財産や設備の処分による利益 | (278) | | | (1,327) | | | |
信用損失引当金 | 56 | | | 226 | | | |
繰延税制上の優遇措置 | (2,467) | | | (3,391) | | | |
| | | | | |
金利スワップ契約の公正価値の変化 | (2,094) | | | (849) | | | |
株式報酬制度 | 2,605 | | | 673 | | | |
| | | | | |
非現金リース費用 | 2,668 | | | 2,562 | | | |
リース保証費用 | (305) | | | 5,831 | | | |
その他の費用 | 446 | | | 54 | | | |
営業資産と負債の変化(買収の影響を除く): | | | | | |
売掛金 | 997 | | | (8,221) | | | |
売掛金-関連当事者 | (115) | | | (178) | | | |
インベントリ | 4,349 | | | (15,988) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
前払費用およびその他の流動資産 | (14,074) | | | (3,769) | | | |
| | | | | |
その他の長期資産 | (2,878) | | | (593) | | | |
買掛金 | 22,618 | | | 8,953 | | | |
買掛金-関連当事者 | (1,039) | | | (443) | | | |
オペレーティングリース負債 | (2,511) | | | (2,530) | | | |
未払費用とその他の負債 | (2,722) | | | 3,515 | | | |
営業活動による純現金 | 20,624 | | | 6,932 | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
| | | | | |
資産および設備の購入 | (3,495) | | | (5,745) | | | |
不動産および設備の売却による収入 | 900 | | | 7,805 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
シーランドの買収のための支払い | — | | | (34,849) | | | |
万里の長城グループの買収のための支払いが行われました | — | | | (17,445) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
投資活動に使用された純現金 | (2,595) | | | (50,234) | | | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
発行された小切手が支払いに提示されませんでした | (15,058) | | | 682 | | | |
クレジットラインからの収入 | 891,510 | | | 938,251 | | | |
クレジットラインの返済 | (896,959) | | | (922,080) | | | |
長期債務による収入 | — | | | 45,956 | | | |
長期債務の返済 | (4,653) | | | (9,614) | | | |
債務融資費用の支払い | — | | | (556) | | | |
ファイナンスリースに基づく債務の返済 | (1,974) | | | (1,876) | | | |
支払われる約束手形の返済-関連当事者 | — | | | (4,500) | | | |
非支配株主からの収入 | — | | | 240 | | | |
株主への現金配分 | (884) | | | (187) | | | |
財務活動によって提供された純現金(使用量) | (28,018) | | | 46,316 | | | |
現金の純増加(減少) | (9,989) | | | 3,014 | | | |
期初の現金 | 24,289 | | | 14,792 | | | |
期末現金 | $ | 14,300 | | | $ | 17,806 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
非現金投資および財務活動の補足開示: | | | | | |
オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 1,024 | | | $ | 6,815 | | | |
ファイナンスリースと引き換えに取得した物件 | 1,285 | | | 1,272 | | | |
不動産および設備販売に関する売掛金 | 300 | | | — | | | |
非支配持分と引き換えに取得した無形資産 | — | | | 566 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
HFフーズグループ株式会社と子会社
要約連結株主資本変動計算書
(千単位、株式データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | | | [追加] 支払い済み 資本 | | 利益剰余金 (累積赤字) | | 株主総数 に帰属する株式 HFフーズグループ株式会社 | | 非制御 興味 | | 合計 株主の エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日時点の残高 | 53,706,392 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 597,227 | | | $ | (306,284) | | | $ | 290,948 | | | $ | 4,041 | | | $ | 294,989 | |
CECLの採用による累積的な影響(ASU 2016-13) | — | | | — | | | | | | | — | | | (690) | | | (690) | | | — | | | (690) | |
2022年1月1日時点の残高 | 53,706,392 | | | 5 | | | | | | | 597,227 | | | (306,974) | | | 290,258 | | | 4,041 | | | 294,299 | |
当期純利益 | — | | | — | | | | | | | — | | | 3,114 | | | 3,114 | | | 26 | | | 3,140 | |
株主による資本寄付 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 806 | | | 806 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
株主への配布 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (89) | | | (89) | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | | | | | 290 | | | — | | | 290 | | | — | | | 290 | |
2022年3月31日現在の残高 | 53,706,392 | | | 5 | | | | | | | 597,517 | | | (303,860) | | | 293,662 | | | 4,784 | | | 298,446 | |
当期純利益 (損失) | — | | | — | | | | | | | — | | | 4,564 | | | 4,564 | | | (70) | | | 4,494 | |
株主への配布 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (97) | | | (97) | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | | | | | 221 | | | — | | | 221 | | | — | | | 221 | |
2022年6月30日時点の残高 | 53,706,392 | | | 5 | | | | | | | 597,738 | | | (299,296) | | | 298,447 | | | 4,617 | | | 303,064 | |
純損失 | — | | | — | | | | | | | — | | | (3,864) | | | (3,864) | | | (30) | | | (3,894) | |
株式報酬制度に基づく普通株式の発行 | 138,412 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
既得特典の源泉徴収のために源泉徴収された株式 | (31,438) | | | — | | | | | | | (162) | | | — | | | (162) | | | — | | | (162) | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | | | | | 162 | | | — | | | 162 | | | — | | | 162 | |
2022年9月30日時点の残高 | 53,813,366 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 597,738 | | | $ | (303,160) | | | $ | 294,583 | | | $ | 4,587 | | | $ | 299,170 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日の残高 | 53,813,777 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 598,322 | | | $ | (306,514) | | | $ | 291,813 | | | $ | 4,436 | | | $ | 296,249 | |
純利益 (損失) | — | | | — | | | | | | | — | | | (5,933) | | | (5,933) | | | 136 | | | (5,797) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬制度に基づく普通株式の発行 | 37,847 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
既得特典の源泉徴収のために源泉徴収された株式 | (7,132) | | | — | | | | | | | (34) | | | — | | | (34) | | | — | | | (34) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | | | | | 1,096 | | | — | | | 1,096 | | | — | | | 1,096 | |
2023年3月31日現在の残高 | 53,844,492 | | | 5 | | | | | | | 599,384 | | | (312,447) | | | 286,942 | | | 4,572 | | | 291,514 | |
純利益 (損失) | — | | | — | | | | | | | — | | | (850) | | | (850) | | | (710) | | | (1,560) | |
株式報酬制度に基づく普通株式の発行 | 269,113 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
既得特典の源泉徴収のために源泉徴収された株式 | (27,441) | | | — | | | | | | | (106) | | | — | | | (106) | | | — | | | (106) | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | | | | | 752 | | | — | | | 752 | | | — | | | 752 | |
2023年6月30日の残高 | 54,086,164 | | | 5 | | | | | | | 600,030 | | | (313,297) | | | 286,738 | | | 3,862 | | | 290,600 | |
当期純利益 | — | | | — | | | | | | | — | | | 1,884 | | | 1,884 | | | 90 | | | 1,974 | |
株式報酬制度に基づく普通株式の発行 | 84,196 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
既得特典の源泉徴収のために源泉徴収された株式 | (17,457) | | | — | | | | | | | (91) | | | — | | | (91) | | | — | | | (91) | |
株主への配布 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (884) | | | (884) | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | | | | | 757 | | | — | | | 757 | | | — | | | 757 | |
2023年9月30日の残高 | 54,152,903 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 600,696 | | | $ | (311,413) | | | $ | 289,288 | | | $ | 3,068 | | | $ | 292,356 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
HFフーズグループ株式会社と子会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
注1-組織と事業内容
組織と一般
HF Foods Group Inc. とその子会社(総称して「HFグループ」または「当社」)は、生鮮食品、シーフード、冷凍食品、乾燥食品、および非食品製品を主にアジアのレストランやその他のフードサービスの顧客に販売および流通するアジアのフードサービス販売業者です。会社の事業は 一オペレーティングセグメント、これもその 一報告対象セグメント:米国でのみ事業を展開するHFグループ。同社の顧客基盤は主に中華料理店とアジア料理店で構成されており、主に北京語または中国語の方言で話す顧客に販売とサービスサポートを提供しています。
2022年4月29日、当社はシーランドフード社(「シーランド」)の設備、機械、車両を含む実質的にすべての営業資産の買収を完了しました。買収が完了し、マサチューセッツ州からフロリダ州、ペンシルベニア州、ウェストバージニア州、オハイオ州、ケンタッキー州、テネシー州まで、東海岸沿いに会社の領土を拡大しました。見て 注6-買収シーランドの買収に関する追加情報については。
注2-重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎と統合の原則
添付の未監査要約連結財務諸表は、SECの規則および規制に基づく中間財務情報について、アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って作成されており、一貫して適用されています。経営陣の見解では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられるすべての調整(通常の定期的な発生からなる)が含まれています。これらの財務諸表は要約されているので、2022年12月31日と2021年に終了した会計年度の監査済み財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。
添付の要約連結財務諸表には、HFグループの勘定と、当社が主な受益者である変動持分法体が含まれています。連結により、会社間残高と取引はすべてなくなりました。当社が100%未満の経済状況を所有している、または100%未満の経済状況にさらされている連結事業体について、当社は、要約連結損益計算書に非支配持分に帰属する純利益(損失)と、それぞれの非支配当事者が当該事業体に保有する経済的利益または所有権の割合に等しい包括利益(損失)を記録します。
変動金利エンティティ
GAAPは、変動持分法人(「VIE」)の特定と、議決権以外の手段で支配権が確保されている事業体の財務報告に関するガイダンスを提供します。会社は、投資先がVIEであるかどうか、もしそうなら、会社がそのようなVIEの主な受益者であるかどうかを判断するために、事業体に対するそれぞれの持分を評価します。会社が主な受益者であるかどうかを判断するにあたり、会社は、(1)VIEの経済的パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限を持っているかどうか、(2)VIEにとって潜在的に重要である可能性のあるVIEの損失を吸収する義務または経済的利益を受ける権利があるかどうかを検討します。主な受益者とみなされた場合、当社はVIEを統合します。
扶桑運送合同会社(「扶」)は、当社が主な受益者であるVIEです。事業は終了し、残りの資産と負債は重要ではありませんが、ふそうは引き続きVIEとして会社に連結されています。当社にはVIE、AnHeart, Inc.(「AnHeart」)もあり、当社は主な受益者ではないため、統合は行いません。2023年9月30日と2022年9月30日までの3か月と9か月間、会社はVIEからの費用を負担せず、VIEへの売上も収入もありませんでした。見て 注14-コミットメントと不測の事態 AnHeartに関する追加情報については。
非支配持分
GAAPでは、子会社および関連会社の非支配持分を会社の要約連結貸借対照表の株式セクションに報告することを義務付けています。さらに、これらの非支配持分の純利益(損失)に起因する金額は、要約連結損益計算書と包括利益(損失)に別々に報告されます。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、非支配持分は次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | | の所有権 2023年9月30日の非支配持分 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | |
HFフーズインダストリアル合同会社(「HFFI」) (a) | | 45.00% | | $ | (730) | | | $ | 204 | |
ミンフード株式会社 | | 39.75% | | 1,610 | | | 1,704 | |
モントレーフードサービス、LLC | | 35.00% | | 446 | | | 452 | |
オーシャンウエストフードサービス、LLC (b) | | 32.50% | | 1,652 | | | 1,986 | |
シンクグローバル株式会社 | | 43.00% | | 90 | | | 90 | |
合計 | | | | $ | 3,068 | | | $ | 4,436 | |
_________________
(a)2023年9月30日に終了した9か月間に、当社はHFFIの事業を終了し始めました。したがって、HFFIの運営に使用されていた機械が故障しました。見て 注4-貸借対照表の構成要素追加情報については
(b)2023年9月30日に終了した3か月間、当社はオーシャンウエストフードサービス合同会社の営業を停止しました。
見積もりの使い方
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および各報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。当社の要約連結財務諸表に反映される重要な会計上の見積もりには、在庫準備金、長期資産の減損、のれんの減損、企業結合に関して取得した資産と負債の購入価格配分と公正価値が含まれますが、これらに限定されません。
最近の会計上の宣言
当社は、現行の要約連結財務諸表に影響を与える可能性のあるすべての新しい財務諸表を実施しました。また、要約連結財務諸表または経営成績に重大な影響を与える可能性のある新しい会計上の声明は他に発行されたとは考えていません。
注3-収益
2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間、前の期間に関連する履行義務から計上された収益は重要ではありませんでした。残りの履行義務に関連して将来の期間に計上されると予想される収益は重要ではありません。
次の表は、会社の純収益を主要な製品カテゴリ別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
シーフード | | $ | 87,475 | | | 31 | % | | $ | 94,077 | | | 32 | % | | $ | 271,748 | | | 32 | % | | $ | 262,280 | | | 30 | % |
アジアの特産品 | | 74,384 | | | 26 | % | | 73,380 | | | 24 | % | | 228,545 | | | 26 | % | | 223,393 | | | 25 | % |
肉と鶏肉 | | 54,787 | | | 19 | % | | 63,647 | | | 21 | % | | 162,848 | | | 19 | % | | 187,671 | | | 22 | % |
新鮮な農産物 | | 29,578 | | | 11 | % | | 31,260 | | | 10 | % | | 93,425 | | | 11 | % | | 92,215 | | | 10 | % |
包装とその他 | | 17,342 | | | 6 | % | | 20,867 | | | 7 | % | | 54,775 | | | 6 | % | | 64,176 | | | 7 | % |
商品 | | 17,887 | | | 7 | % | | 17,480 | | | 6 | % | | 56,279 | | | 6 | % | | 48,833 | | | 6 | % |
合計 | | $ | 281,453 | | | 100 | % | | $ | 300,711 | | | 100 | % | | $ | 867,620 | | | 100 | % | | $ | 878,568 | | | 100 | % |
注4-貸借対照表の構成要素
売掛金、純額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
売掛金 | $ | 44,607 | | | $ | 45,628 | |
控除:予想される信用損失引当金 | (1,474) | | | (1,442) | |
売掛金、純額 | $ | 43,133 | | | $ | 44,186 | |
予想される信用損失引当金の動きは次のとおりでした:
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
(千単位) | 2023 | | 2022 | | |
期首残高 | $ | 1,442 | | | $ | 840 | | | |
CECL規格の採用に向けた調整 | — | | | 690 | | | |
予想される信用損失引当金の増加(減少) | 56 | | | 226 | | | |
不良債権償却 | (24) | | | (8) | | | |
期末残高 | $ | 1,474 | | | $ | 1,748 | | | |
前払費用およびその他の流動資産は、次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
前払い経費 | $ | 3,317 | | | $ | 1,504 | |
サプライヤーへの進出 | 15,230 | | | 4,494 | |
その他の流動資産 | 5,064 | | | 2,939 | |
前払費用およびその他の流動資産 | $ | 23,611 | | | $ | 8,937 | |
資産および設備、純額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
自動車 | $ | 37,753 | | | $ | 34,891 | |
建物 | 63,045 | | | 63,045 | |
建物の改良 | 22,308 | | | 20,637 | |
家具と備品 | 624 | | | 444 | |
土地 | 49,929 | | | 49,929 | |
機械および装置 | 14,316 | | | 17,210 | |
小計 | 187,975 | | | 186,156 | |
控除:減価償却累計額 | (52,625) | | | (45,826) | |
資産および設備、純額 | $ | 135,350 | | | $ | 140,330 | |
減価償却費は $2.4百万と $2.22023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万です。減価償却費は $7.3百万と $6.62023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万です。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は機械の故障と$の減損費用を計上しました1.2未監査の要約連結営業報告書および包括利益(損失)に含まれる配布、販売、および管理費は数百万です。見て 注2-重要な会計方針の要約 HFFIでの会社の運営に関する追加情報については。
長期投資は次のもので構成されていました:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 9月30日現在の所有権 2023 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
アサヒ食品株式会社(「アサヒ」) | 49% | | $ | 601 | | | $ | 879 | |
Pt。タムロン水産工業製品(「タムロン」) | 12% | | 1,800 | | | 1,800 | |
長期投資総額 | | | $ | 2,401 | | | $ | 2,679 | |
タムロンへの投資は、会計基準体系化(「ASC」)トピック321の代替測定方法を使用して会計処理されます。 投資 — 株式証券これは、費用から減損を差し引き、同一または類似の投資の秩序ある取引における観察可能な価格変動に起因するプラスまたはマイナスの変化を差し引いて測定されます。アサヒへの投資は、会社が投資先に対して大きな影響力を持っていますが、支配権を行使していないため、持分法で計上されています。会社は次のことを判断しました いいえこれらの投資の2023年9月30日および2022年12月31日現在の減損額。
未払費用およびその他の負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
未払報酬 | | $ | 5,710 | | | $ | 6,798 | |
未払いの専門家手数料 | | 1,533 | | | 3,866 | |
| | | | |
未収利息と手数料 | | 425 | | | 1,082 | |
自己保険責任 | | 2,319 | | | 1,286 | |
未払その他 | | 7,170 | | | 6,616 | |
未払費用とその他の負債の合計 | | $ | 17,157 | | | $ | 19,648 | |
注5-公正価値の測定
次の表は、指定された日付の時点で定期的に公正価値で測定される会社の資産と負債の階層を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 同一資産の活発な市場における相場価格 | | その他の重要な観測可能なインプット | | 観察できない重要なインプット | | | | 同一資産の活発な市場における相場価格 | | その他の重要な観測可能なインプット | | 観察できない重要なインプット | | |
| (千単位) |
資産: | | | | | | | | | | | | | | | |
金利スワップ | $ | — | | | $ | 2,624 | | | $ | — | | | $ | 2,624 | | | $ | — | | | $ | 530 | | | $ | — | | | $ | 530 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当社はASC Topic 820の規定に従っています 公正価値測定これにより、公正価値の定義が明確になり、公正価値の測定方法が規定され、公正価値の測定に使用される入力を次のように分類するための公正価値階層が確立されます。
•レベル1-インプットは、測定日に入手可能な同一の資産または負債の活発な市場における調整前の相場価格です。
•レベル2-インプットは、活発な市場における類似の資産と負債の未調整の相場価格、活発でない市場における同一または類似の資産と負債の相場価格、観察可能な相場価格以外のインプット、および観察可能な市場データから導き出された、またはそれによって裏付けられたインプットです。
•レベル3-インプットは観察不可能なインプットであり、入手可能な最良の情報に基づいて市場参加者が資産または負債の価格設定を行う際にどのような仮定を使用するかについての報告主体自身の仮定を反映しています。
公正価値階層のレベル1、レベル2、レベル3間の資産または負債の移転は、移転が発生した報告期間の終了時に認識されます。ここに記載されているどの期間においても、公正価値水準間の移転はありませんでした。
現金、売掛金、サプライヤーへの前払金、その他の流動資産、買掛金、支払いのために発行されていない小切手、未払費用およびその他の負債について、要約連結貸借対照表に報告されている帳簿価額は、これらの商品の短期満期に基づいて公正価値に近似しています。
参照してください 注8-デリバティブ金融商品会社の金利スワップに関する追加情報については。
未払い債務の帳簿価額と推定公正価値 - 次の表は、に記載されている会社の未払い債務の帳簿価額と推定公正価値を示しています。 注9-借金指定された日付の現在の部分を含む、未監査の要約連結財務諸表の注記の:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値測定 | | | |
(千単位) | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 運送価額 | |
2023年9月30日 | | |
固定金利債務: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
バンク・オブ・アメリカ | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,454 | | | $ | 1,703 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
他の金融機関 | | — | | | — | | | 49 | | | 48 | | |
変動金利債務: | | | | | | | | | |
JPモルガン・チェース・アンド・カンパニー | | $ | — | | | $ | 107,378 | | | $ | — | | | $ | 107,378 | | |
バンク・オブ・アメリカ | | — | | | 2,239 | | | — | | | 2,239 | | |
イースト・ウェスト・バンク | | — | | | 5,720 | | | — | | | 5,720 | | |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
固定金利債務: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
バンク・オブ・アメリカ | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,630 | | | $ | 1,948 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
他の金融機関 | | — | | | — | | | 186 | | | 197 | | |
変動金利債務: | | | | | | | | | |
JPモルガン・チェース・アンド・カンパニー | | $ | — | | | $ | 111,413 | | | $ | — | | | $ | 111,413 | | |
バンク・オブ・アメリカ | | — | | | 2,330 | | | — | | | 2,330 | | |
イースト・ウェスト・バンク | | — | | | 5,822 | | | — | | | 5,822 | | |
変動金利債務の帳簿価額は、これらの商品に関連する金利の変動性により、その公正価値に近似しています。会社の固定金利負債については、同様の種類の借入契約における現在の増分借入金利に基づいて、割引キャッシュフロー分析を使用して公正価値を見積もりました。
参照してください 注9-借金会社の負債に関する追加情報については。
注6-買収
シーランドの買収
2022年4月29日、当社は、設備、機械、車両を含むシーランドのほぼすべての営業資産の買収を完了しました。買収が完了し、マサチューセッツ州からフロリダ州、ペンシルベニア州、ウェストバージニア州、オハイオ州、ケンタッキー州、テネシー州まで、東海岸沿いに会社の領土を拡大しました。
購入した資産の価格は$でした20.0決済時に100万ドルを現金で支払いました。決済時の現金支払いに加えて、当社は売り手の販売可能な商品在庫をすべて約$で個別に取得しました。14.4約$の百万以上の追加固定資産0.5百万。
会社はこの取引をASC 805で会計処理しました 企業結合、会計の取得方法を適用して、買収日に新しい会計基盤を確立しました。当社が取得した資産は、取得日現在の推定公正価値で測定されました。のれんは、認識された純資産に対する購入価格の超過として計算され、事業を統合することで期待される相乗効果と利益を表します。2022年9月30日に終了した9か月間の買収の取引費用は合計で約$でした0.7そして、要約された連結営業報告書と包括利益の流通費、販売費、管理費に反映されました。
ここに含まれる情報は、取得した資産と引き受けた負債の公正価値の見積もりを使用した購入価格の配分に基づいて作成されました。これらの見積もりは、相場市場価格、割引後のキャッシュフロー、および経営陣によるその他の見積もりを組み合わせて決定されました。当社は、2022年12月31日現在、シーランドの買収のために取得した資産と引き受けた負債の評価を完了しました。
購入価格配分
シーランドの資産と負債を取得するために支払われた対価の合計は、次のとおりです。
| | | | | | |
(千単位) | | 金額 |
インベントリ | | $ | 13,846 | |
不動産、プラント、設備 | | 1,424 | |
使用権資産 | | 127 | |
無形資産 | | 14,717 | |
取得した総資産 | | 30,114 | |
| | |
オペレーティングリースに基づく義務 | | 127 | |
引き受けた負債総額 | | 127 | |
純資産 | | 29,987 | |
グッドウィル | | 4,861 | |
総対価額 | | $ | 34,848 | |
会社は取得した無形資産を$で記録しました14.7百万は、レベル3のインプットを使用して公正価値で測定されました。これらの無形資産には、$の商号と商標が含まれます4.4百万、顧客関係8.9100万ドルと非競争協定1.4百万。顧客関係の公正価値は、超過収益の方法論と割引率を含むレベル3のインプットを利用した収入アプローチを適用することによって決定されました。商号と商標の公正価値は、ロイヤルティ軽減方法論とレベル3のインプットを利用した所得アプローチを適用することによって決定されました。 1%と割引率。非競争協定の公正価値は、所得アプローチと割引率を含むレベル3のインプットを適用することによって決定されました。顧客関係、商号、商標、および競業避止契約の公正価値を決定する際に使用される割引率は、次のような範囲に及びました。 17.5% から 18.0%。商号と商標の耐用年数は 十年、顧客関係は 十年および非競争協定は 三年、加重平均償却期間は約 九年。関連するのれんは税務上控除可能です。
未監査の補足プロフォーマ財務情報
次の表は、シーランドの買収が2022年1月1日に完了したかのように、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の当社の未監査のプロフォーマ結果を示しています。提示された未監査の見積財務情報には、取得した無形資産の償却に関連する調整の影響が含まれており、訴訟費用やその他の専門サービス費用など、買収に直接関連するその他の非経常取引費用は含まれていません。法人税の計算には法定税率が使用されました。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | | | | 2022年9月30日に終了した3か月間 | | 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| | | | | | |
プロフォーマ純収入 | | | | $ | 300,712 | | | $ | 910,397 | |
| | | | | | |
HFグループに帰属するプロフォーマ純利益 | | | | $ | (3,368) | | | $ | 3,389 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
注7-のれんと取得した無形資産
グッドウィル
のれんは $85.12023年9月30日と2022年12月31日の時点で百万です。2023年9月30日に終了した9か月間、のれんの帳簿価額に変化はありませんでした。
無形資産の取得
無形資産の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(千単位) | | グロス 持ち運び 金額 | | 累積 償却 | | ネット 持ち運び 金額 | | グロス 持ち運び 金額 | | 累積 償却 | | ネット 持ち運び 金額 |
競業避止契約 | | $ | 3,892 | | | $ | (2,105) | | | $ | 1,787 | | | $ | 3,892 | | | $ | (1,132) | | | $ | 2,760 | |
商標 | | 44,256 | | | (13,988) | | | 30,268 | | | 44,256 | | | (10,673) | | | 33,583 | |
顧客との関係 | | 185,266 | | | (35,443) | | | 149,823 | | | 185,266 | | | (27,518) | | | 157,748 | |
合計 | | $ | 233,414 | | | $ | (51,536) | | | $ | 181,878 | | | $ | 233,414 | | | $ | (39,323) | | | $ | 194,091 | |
取得した無形資産の償却費は$でした4.1百万と $4.12023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万です。取得した無形資産の償却費は$でした12.2百万と $11.72023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万です。2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は買収した開発技術を減損し、$の減損費用を認識しました0.4未監査の要約連結営業報告書および包括利益(損失)に含まれる配布、販売、および管理費は数百万です。
注8-デリバティブ金融商品
デリバティブ商品
当社は、変動金利債券(で定義されているとおり)に関連する金利変動リスクを軽減することのみを目的として、金利スワップ(「IRS」)を利用しています。 注9-借金)。当社は、取引や投機目的で他のデリバティブ金融商品を使用しません。
2019年8月20日、HFグループは参入しました 二IRSはイースト・ウェスト・バンク(「EWB IRS」)と当初の想定額で契約しています1.1百万と $2.6それぞれ百万。2023年4月20日、当社は対応する住宅ローンタームローンを修正しました。これにより、 二1ヶ月の期間SOFR(担保付きオーバーナイト・ファイナンス・レート)の住宅ローン期間限定 + 2.29タームローンの残りの期間の年率。修正されたEWB IRS契約により、 二でのタームローン 4.232029年9月の満期までの年率。
2019年12月19日、HFグループはバンク・オブ・アメリカ(「BOA IRS」)と当初の想定額でIRS契約を締結しました。2.7新たに契約した同額の住宅ローンタームローンと合わせて100万ドルです。2021年12月19日、当社はローン契約の修正第2条を締結しました。これにより、住宅ローンのタームローンがSOFR +という期間に固定されました。 2.5%.BOA IRSは、SOFRベースのローンをおおよそに固定するようにそれに応じて修正されました 4.50%。タームローンとそれに対応するBOA IRS契約は2029年12月に満了します。
2023年3月15日、当社はJPモルガン・チェースと当初の想定額でIRSの償却契約を締結しました。120.0既存の変動金利ローンのエクスポージャーを部分的にヘッジする手段として、2023年3月1日から発効し、2028年3月に期限が切れる100万ドル。契約に従い、当社はスワップ相手に次の固定金利を支払います 4.11SOFR期間に基づく変動支払いと引き換えに%。
当社は、前述の現在締結されているIRS契約を評価し、それらをキャッシュフローヘッジとして指定しませんでした。したがって、これらのIRS契約の公正価値の変動は、要約された連結損益計算書および包括利益(損失)では、IRS契約の公正価値の変化として計上され、認識されます。
2023年9月30日の時点で、当社はIRS契約の公正価値をドルと決定しました2.6資産ポジションで100万。2022年12月31日現在、IRS契約の公正価値は $0.5資産ポジションで100万。会社はこれらをに含めています その他の長期資産そして その他の長期負債それぞれ、要約連結貸借対照表に。公正価値を決定するにあたり、当社は、観察可能なインプットの使用を最大化し、観察不可能なインプットの使用を可能な限り最小限に抑える評価手法を利用します。また、公正価値の評価において取引相手の信用リスクを考慮します。IRSの公正価値を決定するために使用されるインプットは、公正価値階層ではレベル2に分類されます。
注9-借金
2023年9月30日と2022年12月31日の長期債務は次のように要約されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | | | | | | |
銀行名 | | 成熟 | | 2023年9月30日の金利 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
バンク・オブ・アメリカ (a) | | 2026年10月から2029年12月 | | 4.28% - 5.80% | | $ | 3,942 | | | $ | 4,315 | |
イースト・ウェスト・バンク (b) | | 2027年8月-2029年9月 | | 4.40% - 9.00% | | 5,720 | | | 5,822 | |
| | | | | | | | |
JPモルガン・チェース・アンド・カンパニー (c) | | 2023年12月-2030年1月 | | 6.77% - 7.14% | | 107,647 | | | 111,714 | |
他の金融機関 (d) | | 2023年12月-2024年3月 | | 5.99% - 6.14% | | 48 | | | 160 | |
負債総額、元本 | | | | | | 117,357 | | | 122,011 | |
控除:債務発行費用 | | | | | | (269) | | | (302) | |
負債総額、帳簿価額 | | | | | | 117,088 | | | 121,709 | |
減少:現在の部分 | | | | | | (5,868) | | | (6,266) | |
長期債務 | | | | | | $ | 111,220 | | | $ | 115,443 | |
_______________
(a)ローン残高は、不動産タームローンと設備タームローンで構成され、担保されています 一不動産と特定の機器。 不動産タームローンはTERM SOFR +に固定されています 2.5%.
(b)East West Bankの不動産タームローンは、 四実際のプロパティ。$のバルーン決済1.8百万と $2.92027年と2029年の満期時にそれぞれ100万が支払われる予定です。
(c)元本残高が$の不動産タームローン107.52023年9月30日の時点で百万人と 111.42022年12月31日現在の百万は会社が保有する資産によって担保されており、満期は2030年1月です。元本残高が$の設備タームローン0.12023年9月30日現在、百万と0.32022年12月31日現在、100万ドルは、ローン契約で定義されている特定の車両や設備によって担保されています。設備タームローンは2023年12月に満期になります。
(d)車両で保護されています。
長期銀行借入に関連するさまざまなローン契約の条件により、会社は固定チャージカバレッジ比率や実効有形純資産を含むがこれらに限定されない特定の財務規約を遵守する必要があります。2023年9月30日現在、当社はその規約を遵守しています。
注10-1株当たりの利益(損失)
当社は、ASCトピック260(「ASC 260」)に従って1株当たり利益(「EPS」)を計算します。 一株当たり利益。ASC 260では、資本構造が複雑な企業には、基本EPSと希薄化後のEPSを提示する必要があります。基本EPSは、純利益をその期間に発行された普通株式の加重平均で割ったものです。希薄化後のEPSは基本的なEPSと似ていますが、潜在的な普通株式(転換社債、オプション、ワラント、制限付株式など)の1株あたりの希薄化効果を、あたかも提示された期間の開始時、または発行日が遅い場合は発行日に転換されたかのように示します。希薄化防止効果のある潜在的な普通株式(つまり、1株当たりの利益を増やす、または1株当たりの損失を減らすもの)は、希薄化後のEPSの計算から除外されます。ありました 1,102,972そして 797,8602023年9月30日に終了した3か月と9か月間の希薄化後EPSの計算からそれぞれ除外された、業績ベースの制限付株式ユニットと制限付株式ユニットに関連する潜在的な普通株式は、希薄化防止効果があると考えられます。ありました 279,412そして 148,4792022年9月30日に終了した3か月と9か月間の希薄化後EPSの計算からそれぞれ除外された、業績ベースの制限付株式ユニットと制限付株式ユニットに関連する潜在的な普通株式は、希薄化防止効果があると考えられます。
次の表は、基本EPSと希釈EPSの計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
(1株と1株あたりのデータを除く、千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
分子: | | | | | | | | | | |
HFフーズグループ株式会社に帰属する純利益(損失) | | $ | 1,884 | | | $ | (3,864) | | | $ | (4,899) | | | $ | 3,814 | | | |
分母: | | | | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式 | | 54,142,396 | | | 53,798,131 | | | 54,005,010 | | | 53,716,464 | | | |
希薄化証券の影響 | | 370,918 | | | — | | | — | | | 265,223 | | | |
加重平均希薄化銘柄発行済株式 | | 54,513,314 | | | 53,798,131 | | | 54,005,010 | | | 53,981,687 | | | |
普通株式1株あたりの利益(損失): | | | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | 0.03 | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.07 | | | |
希釈 | | $ | 0.03 | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.07 | | | |
注11-所得税
会社の全体的な実効所得税率を決定するには、見積もりを使用する必要があります。実効所得税率は、制定された税法、帳簿と課税項目の恒久的な違い、税額控除、および各法域における会社の相対所得の変化に基づいて、米国連邦およびさまざまな州の管轄区域で稼いだ所得と課税される所得を反映しています。税法と税率の変更は、記録された繰延税金資産と負債、および将来の会社の実効所得税率に影響を与える可能性があります。当社は米国外では事業を行っていないため、外国所得税は計上されていません。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、会社の実効所得税率は(1.9)% と 27.6%はそれぞれ、主に恒久的な差異と州の所得税の結果として、連邦法定税率と異なりました。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、会社の実効所得税率は 14.7% と 29.0%は、主に州の所得税の結果として、それぞれ連邦法定税率と異なりました。
注12-関連当事者間取引
当社は、さまざまな関係者から定期的に購入し、さまざまな関係者に販売しています。関連当事者の提携は、会社と、会社が部分的または全部所有する事業体、会社の役員および/または少なくとも所有する株主との間で行われた取引に起因していました 10会社の持株比率。
シャオ・モウ・チャン氏(「張氏」)は、2021年2月23日に唯一の最高経営責任者になりました。張氏とその近親者の一部は、(i)レストランやその他の小売業者への食品および関連製品の流通、および(ii)流通業者への生鮮食品、冷凍食品、包装用品の供給に関わるさまざまな関連当事者の所有権も持っています。
当社は、当社の元共同最高経営責任者である周民(「Ni氏」)は、Ni氏の4人の子供の利益のためのさまざまな信託とともに、当社の発行済み普通株式の総益所有者であり、彼とその近親者の一部は、(i)レストランやその他の小売業者への食品および関連製品の流通、および(ii)生鮮品の供給に関与する関連当事者の所有権を持っていると考えています。食品、冷凍食品、流通業者への包装用品。
2022年12月31日に終了した年度において、ノースカロライナグッドテイストヌードル株式会社(「NCヌードル」)は、当社の元最高財務責任者であるJian Ming Ni's氏がNCヌードルの所有権を引き続き所有していたため、関連会社になりました。2023年1月1日の時点で、Jian Ming Ni氏が辞任してから3年が経過したため、NCヌードルはもはや関連企業とは見なされていません。
2023年9月30日と2022年12月31日現在、および2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間の関連当事者取引は次のとおりです。
関連当事者の販売、購入、リース契約
購入
以下は、2023年9月30日、2022年9月30日にそれぞれ終了した3か月と9か月間に記録された関連当事者からの商品とサービスの購入の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 | | |
| (千単位) | | 自然 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(a) | コネクサス・フード・ソリューションズ(以前はベスト・フード・サービス合同会社) | | 取引 | | $ | 2,045 | | | $ | 2,246 | | | $ | 6,858 | | | $ | 8,738 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(b) | ニュージャージー州イースタンフレッシュ、LLC | | 取引 | | — | | | — | | | — | | | 1,093 | | | |
(b) | エンソン・シーフード社(旧称「GA-GWシーフード株式会社」) | | 取引 | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | |
(c) | ファーストチョイスシーフード株式会社 | | 取引 | | — | | | 25 | | | — | | | 134 | | | |
(c) | 福建栄峰プラスチック株式会社 | | 取引 | | — | | | — | | | — | | | 398 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(d) | ノース・カロライナ・グッド・テイスト・ヌードル株式会社 | | 取引 | | — | | | 1,798 | | | — | | | 5,226 | | | |
(b) | オーシャン・パシフィック・シーフード・グループ株式会社 | | 取引 | | 73 | | | 107 | | | 315 | | | 385 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他 | | 取引 | | 93 | | | 115 | | | 168 | | | 199 | | | |
| 合計 | | | | $ | 2,211 | | | $ | 4,291 | | | $ | 7,378 | | | $ | 16,173 | | | |
_______________
(a)張氏は以前、2020年10月31日現在、親会社を通じて間接的にこの法人の株式を所有していました。この持分はに譲渡されました 三2020年11月1日に発効する張さんの子供たちのための取消不能な信託。
(b)Ni氏はこの法人の持分を所有しています。
(c)Ni氏は、親会社を通じて間接的にこの法人の持分を所有しています。
(d)元最高財務責任者のJian Ming Ni氏は、この法人の持分を所有しています。周敏氏は以前、2019年12月31日現在、この法人の株式を所有していました。当社は、周敏氏から、2020年1月1日に持分が処分されたことを知らされました。2023年1月1日以降、関連団体とは見なされなくなりました それ以来 三年建明仁氏が辞任したので.
セールス
以下は、2023年9月30日、2022年9月30日にそれぞれ終了した3か月と9か月間に記録された関連当事者への売上の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
(a) | ABCフードトレーディング、合同会社 | | $ | 367 | | | $ | 815 | | | $ | 1,682 | | | $ | 3,077 | | | |
(b) | アサヒフード株式会社 | | 275 | | | 126 | | | 661 | | | 495 | | | |
(c) | コネクサス・フード・ソリューションズ(以前はベスト・フード・サービス合同会社) | | 149 | | | 189 | | | 675 | | | 1,058 | | | |
(d) | イーグルフードサービス、LLC | | — | | | 576 | | | 1,942 | | | 576 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(e) | ファーストチョイスシーフード株式会社 | | 8 | | | 9 | | | 24 | | | 27 | | | |
(e) | フォーチュンワンフーズ株式会社 | | 19 | | | 67 | | | 42 | | | 81 | | | |
| | | | | | | | | | | |
(f) | N&Fロジスティクス株式会社 | | — | | | — | | | 6 | | | 36 | | | |
(g) | ユニオンフードLLC | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 818 | | | $ | 1,782 | | | $ | 5,059 | | | $ | 5,350 | | | |
_______________
(a)張氏は以前、2020年10月31日現在、親会社を通じて間接的にこの法人の株式を所有していました。この持分はに譲渡されました 三2020年11月1日に発効する張さんの子供たちのための取消不能な信託。
(b)当社は、子会社のMFを通じて、この法人の持分を所有しています。
(c)張氏は以前、2020年10月31日現在、親会社を通じて間接的にこの法人の株式を所有していました。この持分はに譲渡されました 三2020年11月1日に発効する張さんの子供たちのための取消不能な信託。
(d)ニー氏の家族の一人であるティナ・ニは、親会社を通じて間接的にこの法人の持分を所有しています。
(e)Ni氏は、親会社を通じて間接的にこの法人の持分を所有しています。
(f)Ni氏はこの法人の持分を所有しています。
(g)ニー氏の家族の一人であるティナ・ニは、この法人の持分を所有しています。
リース契約
会社は関係者にさまざまな施設をリースしています。
当社は、2027年9月21日に期限が切れるオペレーティングリース契約に基づき、エンソン・シーフード社(旧GA-GWシーフード社)に倉庫をリースしました。2022年5月18日、当社は倉庫を関連会社のエンソン・シーフード社に約1ドルで売却しました7.2百万、$の利益が認められました1.5百万ドルを調達し、その収益の一部を会社のドルの未払い残高の支払いに使いました4.5ファーストホライズン銀行でミリオンローン。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、賃貸収入はありませんでした。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の賃貸収入は ゼロと $0.2それぞれ、未監査の要約連結営業諸表のその他の収益と包括利益(損失)に含まれています。
2020年、当社は、2020年12月31日に失効したオペレーティングリース契約に基づいて、Yoan Chang Trading Inc. からの倉庫リースを更新しました。2021年2月、当社は新しいことを実行しました 五年間延昌貿易株式会社とのオペレーティングリース契約。2021年1月1日に発効し、2025年12月31日に期限が切れます。発生した家賃は $0.1百万と $0.12023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の百万は、それぞれ未監査の要約連結営業諸表および包括利益(損失)の流通費、販売費、および管理費に含まれています。関係者にかかった家賃は $0.3百万と $0.22023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の100万は、それぞれ未監査の要約連結営業諸表および包括利益(損失)の流通費、販売費、および管理費に含まれています。
2014年から、当社は商業リース契約に基づいてアサヒフード社に倉庫をリースしましたが、2020年3月1日に取り消されました。一定期間の新しい商業リース契約 一年が締結され、2021年2月28日に有効期限が切れます。合計は 四更新期間は、各期間は 一年。賃貸収入は $0.04百万と $0.042023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の百万は、それぞれ未監査の要約連結営業諸表および包括利益(損失)のその他の収益に含まれています。賃貸収入は $0.1百万と $0.12023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の100万は、それぞれ未監査の要約連結営業諸表および包括利益(損失)のその他の収益に含まれています。
関連当事者残高
売掛金-関連当事者、純額
以下は、それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点で記録された関連当事者の売掛金の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(a) | ABCフードトレーディング、合同会社 | | $ | 96 | | | $ | — | |
(b) | アサヒフード株式会社 | | 168 | | | 81 | |
(c) | コネクサス・フード・ソリューションズ(以前はベスト・フード・サービス合同会社) | | — | | | — | |
(d) | イーグルフードサービス、LLC | | — | | | 69 | |
(e) | エンソン・シーフード株式会社(旧GA-GWシーフード株式会社) | | 59 | | | 59 | |
(f) | フォーチュンワンフーズ株式会社 | | 3 | | | 4 | |
(g) | ユニオンフードLLC | | 2 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 合計 | | $ | 328 | | | $ | 213 | |
_______________
(a)張氏は以前、2020年10月31日現在、親会社を通じて間接的にこの法人の株式を所有していました。この持分はに譲渡されました 三2020年11月1日に発効する張さんの子供たちのための取消不能な信託。
(b)当社は、子会社のMFを通じて、この法人の持分を所有しています。
(c)張氏は以前、2020年10月31日現在、親会社を通じて間接的にこの法人の株式を所有していました。この持分はに譲渡されました 三2020年11月1日に発効する張さんの子供たちのための取消不能な信託。
(d)ニー氏の家族の一人であるティナ・ニは、親会社を通じて間接的にこの法人の持分を所有しています。
(e)Ni氏はこの法人の持分を所有しています。
(f)Ni氏は、親会社を通じて間接的にこの法人の持分を所有しています。
(g)ニー氏の家族の一人であるティナ・ニは、この法人の持分を所有しています。
会社は予約しました 902023年9月30日現在のエンソン・シーフードGA社の売掛金の割合。この未払い残高は次の目的で留保されました 80% は2022年12月31日現在のものです。これらの関連当事者からの他のすべての売掛金は最新のものであり、完全に回収可能であると見なされます。2023年9月30日と2022年12月31日現在、追加の手当は必要ないと見なされています。
買掛金-関連当事者
関連当事者に支払われるすべての勘定は、利息なしで要求に応じて支払われます。以下は、それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点で記録された関連当事者の買掛金の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(a) | コネクサス・フード・ソリューションズ(以前はベスト・フード・サービス合同会社) | | $ | 451 | | | $ | 729 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(b) | ノース・カロライナ・グッド・テイスト・ヌードル株式会社 | | — | | | 731 | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他 | | 39 | | | 69 | |
| 合計 | | $ | 490 | | | $ | 1,529 | |
_______________
(a)張氏は以前、2020年10月31日現在、親会社を通じて間接的にこの法人の株式を所有していました。この持分はに譲渡されました 三2020年11月1日に発効する張さんの子供たちの利益のための取消不能の信託。
(b)元最高財務責任者のJian Ming Ni氏は、この法人の持分を所有しています。周敏氏は以前、2019年12月31日現在、この法人の株式を所有していました。当社は、周敏氏から、2020年1月1日に持分が処分されたことを知らされました。2023年1月1日以降、関連団体とは見なされなくなりました 建明氏が辞任してから3年が経ちましたので.
支払い可能な約束手形-関連当事者
会社は$を発行しました7.02020年1月のB&Rグループ・リアルティ・ホールディング合同会社への100万枚の無担保劣後約束手形。2022年9月30日に終了した9か月間に、会社は残りの金額を支払いました4.5この関連当事者の約束手形の元本残高は100万です。支払った利息は$でした0.12022年9月30日に終了した3か月と9か月間で100万になりました。
注13-株式ベースの報酬
2021年7月、当社はHF Foods Group Inc.の2018年オムニバス株式インセンティブプラン(「2018インセンティブプラン」)に基づくアワードの発行を開始しました。このプランには、最大で留保されます 3,000,000従業員、非従業員取締役、コンサルタントへの賞の発行のための会社の普通株式です。2023年9月30日の時点で、当社は 820,915時間ベースの権利確定、制限付株式単位、権利確証なし、 674,266権利が確定していない業績連動型譲渡制限付株式ユニット、 530,395権利が確定した普通株式と 974,4242018年のインセンティブプランに基づく将来の報奨に使用できる株式は残っています。
株式ベースの報酬費用はドルでした0.8百万と $0.22023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万と、ドル2.6百万と $0.72023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万です。株式ベースの報酬費用は、当社の未監査の要約連結損益計算書および包括利益計算書の流通、販売、および管理費に含まれていました。
2023年9月30日の時点で、ドルがありました5.02018年のインセンティブプランで未払いのすべての未払いのRSUとPSUに関連した、未承認の報酬費用の総額は数百万です。加重平均残存サービス期間は 2.01年。
注14-コミットメントと不測の事態
当社は、通常の業務過程で発生するさまざまな訴訟、請求、その他の法的手続きの当事者になることがあります。会社は、クレームまたは潜在的なクレームを認識すると、損失またはリスクの可能性を評価します。権威あるガイダンスに従い、当社は、損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができる事項についてのみ、不測の事態を財務諸表に記録します。損失の範囲を合理的に見積もることができ、その範囲内に最善の見積もりがない場合、会社は最小推定負債を記録します。損失の可能性が低い場合、または損失額を合理的に見積もることができない場合、潜在的な損失の可能性が合理的にあり、関係する金額が重大な場合、会社は特定の請求の性質を開示します。当社は、係争中の訴訟に関連する潜在的な責任を継続的に評価し、追加情報が得られ次第見積もりを修正します。これらの問題の一部またはすべてで不利な結果が生じると、会社に対して重大な金銭的損害または差し止めによる救済措置が下され、会社の事業遂行能力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、不利な結果の影響が起こりやすく、合理的に推定できるようになった期間に、会社の財務諸表に重大な悪影響が及ぶ可能性もあります。
以前に開示したように、2020年3月のアナリストレポートでは、会社の運営における特定の不正行為が示唆され、それらの申し立てに応えて、会社の取締役会は独立取締役特別委員会(「特別調査委員会」)を任命し、弁護士の支援を受けて内部独立調査を実施しました。これらの主張は次のような話題になりました 二2020年3月29日以降、カリフォルニア州中央地区連邦地方裁判所に提起されたとされる株主集団訴訟は、一般的に、当社とその現職および元取締役および役員の一部が、1934年の証券取引法およびそれに基づいて公布された規則10b-5に違反し、虚偽で誤解を招く発言(「集団訴訟」)を行ったとされています。これらの集団訴訟はその後却下され、現在クローズされています。
さらに、SECは会社について正式な非公開調査を開始し、SECは文書やその他の情報を非公式に要求し、後に召喚状を発行しました。召喚状は、集団訴訟で特定された事項に関するものですが、必ずしもこれらに限定されません。特別調査委員会と当社はSECと協力しています。
SECの調査が進行している間、特別調査委員会は調査中に提示された証拠に基づいて特定の事実認定を行い、関連当事者との取引を含むがこれらに限定されない、会社の運営と構造の改善について経営陣に勧告しました。当社はこれらの改善の実施に取り組んでいます。2023年10月13日、当社はSECのスタッフから、以前に開示されたSECの調査に関連する「ウェルズ通知」(「ウェルズ通知」)を受け取りました。ウェルズ通知は、不正行為の正式な告発でも、受取人が法律に違反したという最終的な判断でもありません。受取人が希望すれば回答を提出するよう呼びかけています。当社は、SECウェルズ通知に応えて、執行措置が適切でない理由を説明する書類を提出しました。その提出を受けて、SECのスタッフは、現時点でSECが会社に対して執行措置を講じることを推奨しないと判断しました。
SECの調査や措置と同様に、罰金や罰則が科せられる可能性があります。 ただし、現時点では、そのような罰金や罰則が発生した場合の金額を見積もることはできません。
2022年5月20日、HF Foodsの取締役会は、株主のジェームズ・ビショップから手紙(「ビショップ・デマンド」)を受け取りました。ビショップ・デマンドは、HFフーズの現役および元役員および取締役が不正行為を行い、受託者責任に違反したと主張し、HFフーズに申し立てを調査し、正当な理由がある場合は、現在または以前の役員および取締役に対して請求を行うよう要求しています。ビショップ・デマンドに含まれる申し立ての多くは、集団訴訟の対象でした。
2022年6月30日、HF Foodsの取締役会は、独立取締役で構成され、弁護士から助言を受ける特別委員会(「特別訴訟委員会」)を設立することを決議しました。この委員会は、ビショップデマンドの申し立てを分析および評価して、会社が特定の現職または元役員および取締役に対してなされた申し立てに基づいて請求を主張すべきかどうかを判断するよう弁護士から助言を受けています。
2022年8月19日、ジェームズ・ビショップは、デラウェア州チャンスリー裁判所(「チャンスリー裁判所」)に、検証済みの株主派生訴訟(「デラウェア訴訟」)を提起しました。この訴えは、ビショップ・デマンドに記載されているものと同様の主張を主張しています。2022年9月から、チャンスリー裁判所は、ビショップとHF Foodsが提出した、2023年5月中旬まで訴訟を保留するという一連の共同規定を承認しました。
2023年4月20日より、当社とデラウェア州訴訟の一部の当事者は、拘束力のある条件書に定められた条件に基づいてデラウェア州訴訟を解決することで合意に達しました。この合意は、2023年5月5日に長文和解契約(「和解合意」)に組み込まれ、2023年5月8日に司法裁判所に提出されました。和解契約は、とりわけ、会社の元会長兼最高経営責任者である周敏と、会社の元社長兼最高執行責任者であるチャン・シン・ウォン(および「ニ氏」)への支払いと引き換えに、デラウェア州訴訟におけるすべての指名された被告に対する請求の解除を規定しています。合計$の会社9.25和解案の最終承認から5日以内の百万(「和解金額」)、Ni被告と他の被告が将来の昇進または会社からの補償に対して持っていた可能性のある権利の終了、および会社が細則やその他の内部ガバナンス方針および手続きに特定の変更を採用したこと。
2023年9月8日、チャンスリー裁判所は、和解案とビショップの弁護士による弁護士費用と経費の裁定の申請を承認する命令と最終判決(「判決」)を出しました。2023年10月16日、判決が正式に最終決定された後、Ni被告は会社にドルを支払いました1.5100万ドルの決済金額を現金で、決済金額の残高($)を支払わなかった7.75和解契約に基づいて支払われるべき金額(百万)。2023年11月1日から、当社、Ni被告、およびBishopは、判決に従って和解契約の改正(「改正」)を締結しました。
修正条項は、Niの被告がドルを支払うことを規定しています7.75彼らが会社に支払うべき100万ドルの残高に未払い残高の利息を加えた金利(年率) 7.51株あたりの価値が$の場合、現金ではなく会社の普通株式の%)3.881株当たり。これは、決済金額全額の支払い期日の前の最終取引日である2023年10月13日金曜日の会社の普通株式の1株あたりの終値です。修正条項は、修正条項に定められた条件に従い、Ni被告は、修正条項の締結後、必要な数の普通株式を可能な限り速やかに会社に譲渡することを規定しています。修正条項には、とりわけ、この種の契約に関する慣習的な表明、保証、条件、および規約が含まれています。これには、Ni被告からの補償や、修正条項がその条件に従って終了された場合、またはNI被告のどちらかが改正または規定に基づく義務を履行しなかった場合の、会社に有利な特定の救済が含まれます。
ハートリース保証
当社は、以下の保証を提供しました 二の個別リース 二ニューヨークのマンハッタンの273フィフスアベニューと275フィフスアベニューにある物件 30年と 15それぞれ年。保証の結果、当社はAnHeartがVIEであると判断しました。しかし、当社は、AnHeartの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるAnHeartの活動を指示する権限がないため、AnHeartの主な受益者ではないため、統合しないと結論付けました。
2021年2月10日、当社は、2021年1月21日からAnHeartおよびPremier 273 Fifth、LLCと譲渡およびリース契約(「譲渡」)を締結しました。この契約に基づき、273フィフスアベニューの敷地のリース(「273リース契約」)を引き受けました。同時に、リースの修正(「リース改正」)に基づく273リース契約の修正(「リース改正」)を実施するためのクロージング文書が提出されました。譲渡とリース修正は、リース契約に基づく保証人としての会社の保証義務に照らして交渉されました。当社は、未払いの家賃の支払いを含め、修正されたリース契約のすべての契約条件を遵守することに同意しました。リース契約と譲渡の条件に基づき、当社は、自費で、最低費用で敷地内に建物を建設することを約束しました。2.5百万。リース改正により、敷地の転貸が許可されており、当社は、保証義務に従って引き受けた賃貸費用を負担するために、新しく建設された建物を転貸する予定です。
2022年1月17日、当社は、AnHeartが275フィフスアベニューのリースに基づくテナントとしての義務を履行しなかったという通知を受け取りました。2022年2月7日、当社は、月額家賃およびその他のテナントの義務(延滞賃料を含む)の支払い、および2022年1月の家賃の支払期限から始まる固定資産税の義務を引き受けて、保証義務を引き受けました。2022年2月25日、当社はAnHeartとMinshengに対して法的救済を求める訴訟を起こしました。2022年3月、当社は、AnHeartが2022年1月から4月まで一定の賃料を支払い、月額家賃の一部支払いを継続することと引き換えに、AnHeartに対する訴訟を延期することに合意しました。その後、AnHeartはこれらの義務を履行しませんでした。2023年10月25日、当社は、AnHeartとMinshengに対する法的救済を求めるためにニューヨーク郡最高裁判所に訴状を提出することにより、新たな訴訟を開始しました。新しい召喚状と苦情の提出時点で、AnHeartとMinshengは会社に多額の債務を負っています474,000.
ASCトピック460によると、 保証、当社は、275フィフスアベニューのリース保証による最大エクスポージャーには、将来の最低リース支払い額に加えて、残りの期間が約、リースに基づく維持費、固定資産税、保険の要件を満たすための潜在的な追加支払いが含まれると判断しました。 11何年も。当社は、次のような不測の事態に割引キャッシュフロー法を適用する方針を選択しました 18何ヶ月もの支払い。AnHeartは、税金、保険、光熱費、メンテナンス、修理など、物件に関連するすべての費用を支払う義務があります。2022年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルのリース保証負債を計上しました5.9百万。当社は、次の割引率を使用して、リース保証負債の割引額を決定しました 4.55%。2023年9月30日現在、当社のリース保証負債は$です5.6百万。現在のリース保証負債は$0.3百万は未払費用およびその他の負債に計上され、長期部分は要約連結貸借対照表のその他の長期負債に計上されます。会社の毎月の家賃支払い額は約$です42,0001か月あたりから$63,0001か月あたり、最終支払いは2034年です。
2023年9月30日現在の将来の推定最低リース支払い額は以下の通りです:
| | | | | | | | |
| | |
(千単位) | | 金額 |
12月31日に終了する年度 | | |
| | |
2023年 (残りの3か月) | | $ | 140 | |
2024 | | 582 | |
2025 | | 604 | |
2026 | | 621 | |
2027 | | 638 | |
その後 | | 4,478 | |
合計 | | 7,063 | |
控える:帰属 | | (1,513) | |
最低リース料総額 | | $ | 5,550 | |
注15-その後の出来事
他に開示されている場合を除き、未監査の要約連結財務諸表での認識または添付注記での開示を必要とするような事象は発生していません。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
将来の見通しに関する記述とリスク要因の概要に関する注意事項
HFフーズグループ株式会社(「HFグループ」、「HFフーズ」、「当社」、「当社」)のフォーム10-Qのこの四半期報告書には、将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述には、当社の期待、信念、計画、目的、意図、仮定に関する記述、および歴史的事実ではないその他の記述が含まれます。「予測する」、「信じる」、「続ける」、「できた」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「できる」、「かもしれない」、「計画する」、「可能性」、「予測」、「する」などの言葉やフレーズ、またはそれらの言葉やフレーズの否定語は、将来の見通しに関する記述を識別できますが、これらの言葉がないからといってそうではありません必然的に、その記述は将来を見据えたものではないということです。私たちの将来の見通しに関する記述の多くは、多くの詳細な仮定に基づいた運営予算と予測から導き出されています。私たちの仮定は妥当だと思いますが、既知の要因の影響を予測することは非常に難しく、実際の結果に影響を与える可能性のあるすべての要因を予測することは不可能であることに注意してください。将来の見通しに関する記述はすべてリスクと不確実性の影響を受けやすく、実際の結果が予想していたものと大きく異なる可能性があります。実際の結果が私たちの期待と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因、または注意事項には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•外食産業の低マージンと、著しいまたは長期にわたるインフレまたはデフレの時期。
•適格な労働力不足。
•米国の不利なマクロ経済状況。
•外食産業における競争、特に中国/アジアのレストラン供給市場ニッチ市場への新規競合他社の参入。
•燃料費の増加。
•ベンダーとの関係の中断と製品価格の上昇。
•ベンダーからの製品のタイムリーな配送への依存、特にグローバルサプライチェーンの長期にわたる減少。
•COVID-19パンデミックまたはその他のパンデミックの影響。
•COVID-19のパンデミックまたはその他のパンデミックに対処するために、中華人民共和国を含むサプライヤーが所在する政府が講じた措置。
•顧客との関係の中断または喪失。
•消費者の食生活と外食習慣の変化。
•関連当事者間の取引と利益相反の可能性。
•関連当事者と変動利益団体の統合。
•私たちの知的財産権を保護できない。
•現在の倉庫リースを有利な条件で更新または交換したり、記載された条件の期限が切れる前に解約したりする当社の能力。
•当社の上級管理職およびその他の主要人材、特にCEO、COO、CFO、CCO/法務顧問を維持できない。
•従業員を引き付け、訓練し、定着させる当社の能力。
•移民法の変更と施行。
•食品安全、衛生、輸送、最低賃金、残業、その他の健康と安全に関する法律に関する連邦、州、地方のさまざまな規則や規制に従わないこと。
•私たちが販売している製品のいずれかが、病気を引き起こした、ラベルが間違っている、ブランドが間違っている、粗悪品である、または適用される政府規制に違反していると疑われる場合の、製品のリコール、自主的なリコール、または撤回。
•環境に関する法律や規制を遵守するための費用。
•訴訟、規制調査、および潜在的な執行措置
•商品価格の上昇。
•米国に、特に中国から輸入される製品に対する米国政府の関税。
•厳しい天候、自然災害、そして悪条件の気候変動。
•不利な地政学的条件;
•サイバーセキュリティインシデント、その他の技術の中断、または当社の情報技術システムの実装の遅延。
•現在の負債が当社の流動性と将来の資金調達能力に影響を及ぼします。
•他の販売代理店や卸売業者を買収せず、顧客基盤を拡大しないと、当社の業績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
•買収機会の不足と競争。
•買収資金を調達する当社の能力。
•重要な買収に関連する無形資産の償却に関連する非現金費用の影響。
•買収候補者を特定する当社の能力
•買収戦略を成功裏に実施するための負債の増加。
•買収した事業の運営、人材、資産の統合が困難なため、事業が混乱し、株主価値が希薄化し、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•当社の普通株式市場の流動性が相対的に低いことによる当社の普通株式の価格と需要への影響。
•重要な株主が会社に大きな影響を与える能力。そして
•州の買収禁止法およびガバナンス文書における関連規定の影響。
前述のリストには、Form 10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述のすべてが含まれていない可能性があることに注意してください。
当社、または当社を代表して行動する者に起因するすべての書面および口頭による将来の見通しに関する記述は、これらの注意書きのほか、当社が証券取引委員会(「SEC」)に提出するその他の書類および公開通信において随時行われるその他の注意書きによって完全に限定されます。上記の重要な要素には、お客様にとって重要なリスク、不確実性(一部は当社の制御が及ばない)、またはその他の前提がすべて含まれているわけではないことに注意してください。これらのリスクと不確実性には、項目1Aに記載されている要因が含まれますが、これらに限定されません。SECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のリスク要因。
さらに、私たちが期待または期待する結果や進展を実現すること、あるいは実質的に実現したとしても、それらが結果をもたらしたり、私たちや私たちの事業に期待どおりに影響を与えたりすることを保証することはできません。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、本書の日付の時点でのみ作成されています。法律で別段の定めがある場合を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
[概要]
私たちは、アジアの特産食品、シーフード、生鮮食品、冷凍および乾燥食品、および非食品製品を、主に米国中のアジアのレストランやその他のフードサービスの顧客に販売しています。HFグループは、相補的なマーケットリーダーであるHFフーズグループ社とB&Rグローバルが合併して設立されました。
2022年4月29日、HFグループは、マサチューセッツ州からフロリダ州、ペンシルベニア州、ウェストバージニア州、オハイオ州、ケンタッキー州、テネシー州まで、東海岸沿いのアジア/中華レストラン市場にサービスを提供する最大の冷凍シーフードサプライヤーの1つであるシーランドフード社(「シーランド買収」)のほぼすべての資産を買収しました(「シーランド買収」)。見て 注6-買収追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表を参照してください。
私たちは、全国的な流通センターのネットワークと、米国、南米、中国の新鮮で高品質の専門レストラン食品および消耗品の生産者およびサプライヤーとの強固な関係を活用して、アジア系アメリカ人のレストラン料理に対する需要の高まりに応えることを目指しています。中国文化への深い理解を生かして、私たちは米国中のアジア料理や中華料理のレストランやその他のフードサービスの顧客にサービスを提供する信頼できるパートナーになり、主に北京語やその他の中国語の方言を話す顧客に販売とサービスサポートを提供しています。私たちは、高品質で専門的な食材を必要とするさまざまなアジア料理や中華料理のレストランに競争力のある価格で提供することに専念しています。
変革計画
ビジネスを長期的に成功させるために、成長とコスト削減を促進するために、包括的な運用変革計画を開始しました。私たちの変革は4つの重要な分野に焦点を当てています。それぞれが将来の成長やコスト削減にプラスの影響を与えると予想しています。私たちの変革の要素は次のとおりです。
•集中購入: 全国的なカテゴリーでの購入を正式化し、新しいベンダーを私たちのエコシステムに迎え入れます。これにより、以前の買収からの相乗効果を引き出し、最大のカテゴリーで節約を実現できます。
•車両と輸送: 全国的な艦隊整備プログラムを確立します。この中で、新しいトラックの仕様を定義し、現在の車両の50%の交換プログラムを開始し、効率を最大化するための全国的な燃料節約プログラムを実施し、国内のインバウンド貨物物流をサードパーティのパートナーに外部委託して、サプライチェーンにまとまりのある全国的なアプローチを採用する予定です。これにより、私たちの交通システムが大幅に改善されることが期待されます。
•デジタルトランスフォーメーション: 私たちは、すべての流通センターに最新のERPソリューションを導入します。これにより、業務効率と応答性が向上し、プロセスが合理化され、データ主導の意思決定が強化されることが期待されます。
•施設のアップグレード: コストを効率的に合理化し、新規顧客と既存顧客の両方とのクロスセルの機会を活用するために、施設と流通センターの再編とアップグレードを行います。
財務概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
純収入 | $ | 281,453 | | | $ | 300,711 | | | $ | (19,258) | | | (6.4) | % | | $ | 867,620 | | | $ | 878,568 | | | $ | (10,948) | | | (1.2) | % |
当期純利益 (損失) | $ | 1,974 | | | $ | (3,894) | | | $ | 5,868 | | | NM | | $ | (5,383) | | | $ | 3,740 | | | $ | (9,123) | | | NM |
調整後EBITDA | $ | 10,004 | | | $ | 3,985 | | | $ | 6,019 | | | 151.0 | % | | $ | 24,024 | | | $ | 35,822 | | | $ | (11,798) | | | (32.9) | % |
_________________
NM 意味がありません
当社の非GAAP財務指標であるEBITDAと調整後EBITDAの詳細については、以下の「EBITDAと調整後EBITDA」というタイトルのセクションを参照してください。
HFグループの業績を評価する方法
当社の業績を評価する際には、純収入、総利益、流通、販売、管理費の主たる伸びや、EBITDAや調整後EBITDAなどの特定の非GAAP財務指標など、さまざまな業績および財務指標を考慮します。当社が事業の業績を評価するために使用する主な指標は以下のとおりです。
純収入
純収益は、総売上高から売上収益、総売上高と相殺されるリベートや割引など、お客様に提供する販売インセンティブ、およびその他の特定の調整を差し引いたものです。当社の純収益は、顧客数と平均顧客注文額の変化、製品の価格に反映される製品のインフレ、および販売される製品の構成によって左右されます。
売上総利益
売上総利益は、純収益から収益コストを引いたものに等しいです。売上原価には、主に在庫費用(サプライヤーの対価を差し引いたもの)、インバウンド貨物、通関手数料、その他の諸費用が含まれます。収益コストは通常、サプライヤーからのコストが増減するにつれて、また顧客と製品の組み合わせが変化するにつれて変化します。
流通費、販売費、管理費
流通、販売、管理費は、主に給与、従業員と契約労働者の株式報酬と福利厚生、トラック輸送と燃料費、光熱費、維持費と修理費、保険費用、減価償却費、販売およびマーケティング費用、専門家費用およびその他の運営費で構成されます。
EBITDAと調整後EBITDA
当社の業績に関する議論には、EBITDAや調整後EBITDAなどの特定の非GAAP財務指標が含まれています。これらは、投資家が継続的な業績や傾向を評価したり、当社の財務実績を同じ業界の他の企業と比較したりする際に使用できる追加のツールを提供すると考えています。これらの企業の多くは、同様の非GAAP財務指標を投資家に提示しています。EBITDAと調整後EBITDAを提示するのは、このレポートの他の部分に含まれている要約連結財務諸表の読者に関連すると考える補足情報を提供するためであり、そのような情報はGAAP指標に取って代わるものでもありません。
経営陣はEBITDAを使用して、支払利息、利息、所得税、減価償却費を差し引く前の純利益として定義される業績を測定します。さらに、経営陣は調整後EBITDAを使用します。調整後EBITDAは、支払利息、利息収入、所得税、減価償却費を差し引く前の純利益として定義され、特定の特別費用、非現金費用、または経常外費用を除外するようにさらに調整されます。経営陣は、調整後EBITDAは、非経常費用やその他の非現金費用による実際の業績の変動の影響を受けにくく、当社の業績に影響を与える他の要因をより反映していると考えています。
EBITDAと調整後EBITDAの定義は、業界の他の企業が使用している同様のタイトルの指標と同じではないかもしれません。EBITDAと調整後EBITDAはGAAPでは定義されておらず、分析ツールとして重要な制限があります。単独で検討したり、GAAPに基づいて報告されたHFグループの業績の分析の代わりとして検討したりするべきではありません。たとえば、調整後EBITDA:
•利用可能な現金の減少を意味する可能性のある特定の納税を除きます。
•減価償却される資産のうち、将来的に交換が必要になる可能性のある現金資本支出要件を反映していません。
•当社の運転資金ニーズの変化や必要資金の変化を反映していません。そして
•債務の返済に必要な多額の支払利息や現金要件を反映していません。
EBITDAと調整後EBITDAに関する追加情報、および最も直接的に比較可能な米国GAAP財務指標との調整については、を参照してください。」経営成績 — EBITDAと調整後EBITDA」以下。
業務結果
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月との比較
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間の連結業績の概要を示しています。 そして2022年は.以下に示す過去の結果は、必ずしも将来の期間に予想される結果を示すものではありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| | | | | | | |
純収入 | $ | 281,453 | | | $ | 300,711 | | | $ | (19,258) | | | (6.4)% |
収益コスト | 230,528 | | | 249,218 | | | (18,690) | | | (7.5)% |
売上総利益 | 50,925 | | | 51,493 | | | (568) | | | (1.1)% |
流通費、販売費、管理費 | 48,841 | | | 54,589 | | | (5,748) | | | (10.5)% |
| | | | | | | |
事業からの収益(損失) | 2,084 | | | (3,096) | | | 5,180 | | | NM |
| | | | | | | |
支払利息 | 2,715 | | | 2,274 | | | 441 | | 19.4% |
その他の収入 | (490) | | | (462) | | | (28) | | 6.1% |
金利スワップ契約の公正価値の変化 | (1,984) | | | (284) | | | (1,700) | | NM |
リース保証費用 | (95) | | | (58) | | | (37) | | 63.8% |
所得税控除前利益(損失) | 1,938 | | | (4,566) | | | 6,504 | | | NM |
所得税費用(給付) | (36) | | | (672) | | | 636 | | (94.6)% |
純利益(損失)と包括利益(損失) | 1,974 | | | (3,894) | | | 5,868 | | | NM |
控除:非支配持分に帰属する純利益(損失) | 90 | | | (30) | | | 120 | | NM |
HFフーズグループ株式会社に帰属する純利益(損失)と包括利益(損失) | $ | 1,884 | | | $ | (3,864) | | | $ | 5,748 | | | (148.8)% |
次の表は、示された期間の純収益に対するパーセンテージで表した連結業績の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
純収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
収益コスト | 81.9 | % | | 82.9 | % |
売上総利益 | 18.1 | % | | 17.1 | % |
流通費、販売費、管理費 | 17.4 | % | | 18.2 | % |
| | | |
事業からの収益(損失) | 0.7 | % | | (1.1) | % |
| | | |
支払利息 | 1.0 | % | | 0.8 | % |
その他の収入 | (0.2) | % | | (0.2) | % |
金利スワップ契約の公正価値の変化 | (0.7) | % | | (0.1) | % |
リース保証費用 | — | % | | — | % |
所得税控除前利益(損失) | 0.7 | % | | (1.6) | % |
所得税費用(給付) | — | % | | (0.2) | % |
純利益(損失)と包括利益(損失) | 0.7 | % | | (1.4) | % |
控除:非支配持分に帰属する純利益(損失) | — | % | | — | % |
HFフーズグループ株式会社に帰属する純利益(損失)と包括利益(損失) | 0.7 | % | | (1.4) | % |
純収入
2023年9月30日に終了した3か月間の純収益は、2022年の同時期と比較して1,930万ドル、つまり6.4%減少しました。 この減少は主に、肉と鶏肉と魚介類の収益がそれぞれ890万ドルと660万ドルの減少によるものです。家禽とエビのデフレ価格に牽引され、2022年の同時期と比較しました。2022年9月30日に終了した3か月間、家禽価格の大幅なインフレの恩恵を受け、前年比で厳しい収益比較が可能になりました。
売上総利益
総利益は5,090万ドルでした 2023年9月30日に終了した3か月間同時期の5,150万ドルと比較すると 2022、60万ドル、つまり1.1%の減少。の売上総利益率 2023年9月30日に終了した3か月間同時期の17.1%から18.1%に増加しました 2022。売上総利益率の増加は主に、中央集権的な購買プログラムによって実現された粗利益率の高いエビやその他の冷凍食品の売上と、利益率の低い鶏肉加工事業の1つが撤退したことによるもので、食肉と鶏肉のデフレ圧力によって一部相殺されました。
流通費、販売費、管理費
流通費、販売費、管理費は、終了した3か月間で570万ドル、つまり10.5%減少しました 2023年9月30日主に、専門家費用390万ドルと配送関連費用の80万ドルの減少によるもので、給与および関連する人件費の増加によって一部相殺されました。流通費、販売費、管理費が純収益に占める割合は、終了した3か月間で17.4%に減少しました 2023年9月30日2022年の同時期の18.2%から。これは主に、専門家費用の削減が人員数の増加によって相殺されたためです。
支払利息
終了した3か月間の支払利息 2023年9月30日40万ドル増加しました、または 19.4%、2022年9月30日に終了した3か月と比較すると、主に金利環境が急激に上昇したためです。終了した3か月間の変動金利負債の平均変動金利 2023年9月30日2022年の同時期と比較して、当社の与信枠は約3.1%、JPモルガン・チェースの住宅ローン担保タームローンでは3.1%増加しました。2022年9月30日に終了した3か月間の5,850万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の1日の平均信用枠残高は1,910万ドル(32.6%)減少して3,940万ドルになりました。また、JPモルガン・チェースの住宅ローン担保タームローン残高は、終了した3か月間で510万ドル(4.5%)減少して1億800万ドルになりました。 2023年9月30日2022年9月30日に終了した3か月間の1億1,310万ドルから。
所得税費用(給付)
2023年9月30日に終了した3か月間の所得税上の優遇措置は36,000ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の所得税上の優遇措置は70万ドルでした。これは主に、当期の所得税控除前、永久差別、州所得税控除前利益の増加によるものです。
HFフーズグループ株式会社に帰属する純利益(損失)
HF Foods Group Inc. に帰属する純利益は、終了した3か月間で190万ドルでした 2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の純損失390万ドルと比較してください。570万ドルの増加、または 148.8%は、主に流通、売却、管理費の減少、金利スワップの公正価値の170万ドルの変動によるもので、総利益の減少、支払利息の増加、上記の税制上の優遇措置の減少によって一部相殺されました。
EBITDAと調整後EBITDA
次の表は、EBITDAと調整後EBITDAを最も直接的に比較可能なGAAP指標と照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | |
純利益 (損失) | | $ | 1,974 | | $ | (3,894) | | $ | 5,868 | | NM |
支払利息 | | 2,715 | | 2,274 | | 441 | | 19.4% |
所得税費用 | | (36) | | (672) | | 636 | | (94.6)% |
減価償却と償却 | | 6,422 | | 6,386 | | 36 | | 0.6% |
EBITDA | | 11,075 | | 4,094 | | 6,981 | | 170.5% |
リース保証費用 | | (95) | | (58) | | (37) | | 63.8% |
金利スワップ契約の公正価値の変化 | | (1,984) | | (284) | | (1,700) | | NM |
株式ベースの報酬費用 | | 757 | | 162 | | 595 | | NM |
ビジネストランスフォーメーションの費用 (1) | | 105 | | — | | 105 | | NM |
買収と統合の費用とその他 (2) | | 146 | | 71 | | 75 | | 105.6% |
調整後EBITDA | | $ | 10,004 | | $ | 3,985 | | $ | 6,019 | | 151.0% |
| | | | | | | | |
_________________
NM 意味がありません
(1) サプライチェーン管理の改善や技術インフラ構想などの戦略的プロジェクトの立ち上げに関連する非経常費用を表します。
(2) 2023年9月30日に終了した3か月間の非経常的な争議中の代理費用および関連する法的およびコンサルティング費用を含みます。
2023年9月30日に終了した3か月間の調整後EBITDAは1,000万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の400万ドルに対し、600万ドル、つまり151.0%減少しました。調整後EBITDAの増加は、流通、販売、管理費の削減によるものでした。
業務結果
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月間の比較
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間の連結業績の概要を示しています。 そして2022年は.以下に示す過去の結果は、必ずしも将来の期間に予想される結果を示すものではありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| | | | | | | |
純収入 | $ | 867,620 | | | $ | 878,568 | | | $ | (10,948) | | | (1.2)% |
収益コスト | 715,857 | | | 723,778 | | | (7,921) | | | (1.1)% |
売上総利益 | 151,763 | | | 154,790 | | | (3,027) | | | (2.0)% |
流通費、販売費、管理費 | 154,013 | | | 140,840 | | | 13,173 | | | 9.4% |
| | | | | | | |
営業からの (損失) 収入 | (2,250) | | | 13,950 | | | (16,200) | | | NM |
| | | | | | | |
支払利息 | 8,430 | | | 5,101 | | | 3,329 | | 65.3% |
その他の収入 | (845) | | | (1,401) | | | 556 | | (39.7)% |
金利スワップ契約の公正価値の変化 | (2,094) | | | (850) | | | (1,244) | | 146.4% |
リース保証費用 | (305) | | | 5,831 | | | (6,136) | | | NM |
(損失) 所得税控除前利益 | (7,436) | | | 5,269 | | | (12,705) | | | (241.1)% |
所得税(給付)費用 | (2,053) | | | 1,529 | | | (3,582) | | NM |
純利益(損失)収益と包括利益(損失) | (5,383) | | | 3,740 | | | (9,123) | | | (243.9)% |
控除:非支配持分に帰属する純利益(損失) | (484) | | | (74) | | | (410) | | 554.1 | % |
HFフーズグループ株式会社に帰属する純利益(損失)と包括利益 | $ | (4,899) | | | $ | 3,814 | | | $ | (8,713) | | | (228.4)% |
次の表は、示された期間の純収益に対するパーセンテージで表した連結業績の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
純収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
収益コスト | 82.5 | % | | 82.4 | % |
売上総利益 | 17.5 | % | | 17.6 | % |
流通費、販売費、管理費 | 17.8 | % | | 16.0 | % |
| | | |
営業からの (損失) 収入 | (0.3) | % | | 1.6 | % |
| | | |
支払利息 | 1.0 | % | | 0.6 | % |
その他の収益、純額 | (0.1) | % | | (0.2) | % |
金利スワップ契約の公正価値の変化 | (0.2) | % | | (0.1) | % |
リース保証費用 | — | % | | 0.7 | % |
(損失) 所得税控除前利益 | (1.0) | % | | 0.6 | % |
所得税(給付)費用 | (0.2) | % | | 0.2 | % |
純利益(損失)収益と包括利益(損失) | (0.8) | % | | 0.4 | % |
控除:非支配持株主に帰属する純利益 | — | % | | — | % |
HFフーズグループ株式会社に帰属する純利益(損失)と包括利益 | (0.8) | % | | 0.4 | % |
純収入
2023年9月30日に終了した9か月間の純収益は、2022年の同時期と比較して1,090万ドル、つまり1.2%減少しました。 この減少は、家禽のデフレ価格設定により、2022年の同時期と比較して食肉と鶏肉の収益が2,480万ドル減少したことと、販売量の減少による包装およびその他の940万ドルの減少によるもので、販売量の増加による商品収益の740万ドルの増加と、シーランドフード社の買収により生み出されたシーフード収益によって一部相殺されました(「シーランド買収」)。
売上総利益
総利益は1億5180万ドルでした 2023年9月30日に終了した9か月間同時期の1億5,480万ドルと比較すると 2022、300万ドルの減少、または 2.0%。売上総利益の減少は、主に肉と鶏肉、包装およびその他の減少によるもので、シーランドの買収と商品収益の増加によって生み出されたシーフード収入の増加によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間、家禽の価格は2022年の同時期に高騰した水準から下がりました。2023年の最初の9か月間の売上総利益率は 17.5% と比較的横ばいでした。
流通費、販売費、管理費
流通、販売、管理費は1,320万ドル、つまり9.4%増加しました。これは主に、シーランドの買収による追加費用を含め、給与および関連する人件費が510万ドル増加したこと、および保険関連費用が190万ドル増加したためです。専門家費用は、終了した9か月間で160万ドル増加して1,870万ドルになりました 2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の1,710万ドルから。さらに、当社は、鶏肉加工施設の撤退に関連して120万ドルの資産減損が発生したことを認識しました。流通費、販売費、管理費が純収益に占める割合は、終了した9か月間で17.8%に増加しました 2023年9月30日2022年の同時期の16.0%でしたが、これは主に、上記の人員数の増加と費用の増加によるものです。
支払利息
終了した9か月間の支払利息 2023年9月30日330万ドル増加または 65.3%、2022年9月30日に終了した9か月と比較すると、主に金利環境が急激に上昇したためです。終了した9か月間の変動金利債務の平均変動金利 2023年9月30日2022年の同時期と比較して、与信枠で約3.9%、JPモルガン・チェースの住宅ローン担保タームローンで約3.9%増加しました。1日の平均与信枠残高は、終了した9か月間で1,230万ドル(23.0%)減少し、4,120万ドルになりました。 2023年9月30日2022年9月30日に終了した9か月間の5,350万ドルから、JPモルガン・チェースの住宅ローン担保タームローン1日の平均残高は1,070万ドル(10.9%)増加し、終了した9か月間で1億930万ドルになりました。 2023年9月30日2022年9月30日に終了した9か月間の9,850万ドルから。
所得税 (給付) 費用
2023年9月30日に終了した9か月間の所得税上の優遇措置は210万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の所得税費用は150万ドルでした。これは主に、2023年9月30日に終了した9か月間の営業損失によるものです。
HFフーズグループ株式会社に帰属する純利益(損失)
HF Foods Group Inc. に帰属する純損失は、終了した9か月間で490万ドルでした 2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の純利益は380万ドルでした。870万ドルの減少、または 228.4%は、主に上記の流通、販売、管理費と支払利息の増加によるもので、リース保証費用の610万ドルの減少と金利スワップの公正価値の120万ドルの変動によって一部相殺されました。
EBITDAと調整後EBITDA
次の表は、EBITDAと調整後EBITDAを最も直接的に比較可能なGAAP指標と照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | |
純利益 (損失) | | $ | (5,383) | | $ | 3,740 | | $ | (9,123) | | NM |
支払利息 | | 8,430 | | 5,101 | | 3,329 | | 65.3% |
所得税(給付)費用 | | (2,053) | | 1,529 | | (3,582) | | NM |
減価償却と償却 | | 19,551 | | 18,245 | | 1,306 | | 7.2% |
EBITDA | | 20,545 | | 28,615 | | (8,070) | | (28.2)% |
リース保証費用 | | (305) | | 5,831 | | (6,136) | | NM |
金利スワップ契約の公正価値の変化 | | (2,094) | | (849) | | (1,245) | | 146.6% |
株式ベースの報酬費用 | | 2,605 | | 673 | | 1,932 | | NM |
ビジネストランスフォーメーションの費用 (1) | | 223 | | — | | 223 | | NM |
買収、統合コスト、その他 (2) | | 1,850 | | 1,130 | | 720 | | 63.7% |
資産減損費用 | | 1,200 | | 422 | | 778 | | 184.4% |
| | | | | | | | |
調整後EBITDA | | $ | 24,024 | | $ | 35,822 | | $ | (11,798) | | (32.9)% |
| | | | | | | | |
_________________
NM 意味がありません
(1) サプライチェーン管理の改善や技術インフラ構想などの戦略的プロジェクトの立ち上げに関連する非経常費用を表します。
(2) 2023年9月30日に終了した9か月間の非経常的な争議中の代理費用および関連する法的およびコンサルティング費用を含みます。2023年9月30日に終了した3か月間に、争議中の代理および関連する法的防御に関連して、それ以前の期間に発生した非経常費用を特定しました。
2023年9月30日に終了した9か月間の調整後EBITDAは2,400万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の3,580万ドルに対し、1,180万ドル、つまり32.9%減少しました。調整後EBITDAの減少は、総利益の減少と流通、販売、管理費の増加によるものでした。
流動性と資本資源
2023年9月30日の時点で、当社には約1,430万ドルの現金があり、690万ドルの支払いのために発行された小切手は提示されませんでした。また、借入基準の計算を条件として、1億ドルのクレジットラインを通じて約4,860万ドルの追加資金にアクセスできました。私たちは、主に事業からのキャッシュフローと銀行ローンによって、運転資本やその他の資本要件を賄ってきました。在庫の購入費用、給与、燃料費、トラック輸送費、販売費、レンタル費、所得税、その他の運営費の支払い、および債務の返済には現金が必要です。
私たちは、事業から生み出されるキャッシュフローは、少なくとも今後12か月間は、通常の運転資本のニーズを満たすのに十分であると考えています。しかし、現在の債務を返済できるかどうかは、現在の資産の将来の実現にかかっています。経営陣は、過去の経験、経済、外食産業の動向を考慮して、2023年9月30日現在の売掛金の回収可能性と在庫の実現率を決定しました。
私たちは、既存の変動金利ローンのエクスポージャーを部分的にヘッジする手段として、JPモルガン・チェース銀行との当初の想定額1億2000万ドルの償却IRS契約の当事者であり、2028年3月に期限が切れます。契約に従い、CME期間SOFRに基づく変動支払いと引き換えに、スワップ相手に4.11%の固定金利を支払います。
2023年4月20日より、当社とデラウェア州訴訟の一部の当事者は、拘束力のあるタームシート(「拘束力のあるタームシート」)に定められた条件に基づいてデラウェア州訴訟を和解することで合意に達しました。この契約は、2023年5月5日に長期和解契約に組み込まれ、2023年5月8日に司法裁判所に提出されました。拘束力のあるタームシートは、とりわけ、会社の元会長兼最高経営責任者である周敏と、会社の元社長兼最高執行責任者であるチャン・シンウォンが会社に925万ドルの支払いを行うことと引き換えに、偏見を持ってデラウェア州訴訟を却下することを規定していました。デラウェア訴訟の和解条件の全文は、チャンスリー裁判所の承認を条件とする長期和解契約に組み込まれました。2023年9月8日、チャンスリー裁判所は、和解案と、ビショップの弁護士による弁護士費用と経費の裁定の申請を承認しました。
2023年9月30日以降、2023年10月16日、和解の承認が確定した後、Ni被告は和解金額のうち150万ドルを会社に支払いました。2023年11月9日現在、Ni被告は、和解契約に基づいて支払われるべき和解金額(775万ドル)の残高(775万ドル)をまだ会社に支払っていません。当社とNi被告は、Ni被告が支払うべき残高の支払いの時期と方法について協議中であり、当社は和解契約の条件を執行するために必要なすべての措置を講じるつもりです。参考にしてください 注14-コミットメントと不測の事態 追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表を参照してください。
経営陣は、今後12か月以内に運転資金要件と債務を満たすのに十分な資金があると考えています。しかし、当社製品の需要、経済状況、外食産業における競争力のある価格設定、銀行やサプライヤーが継続的な支援を提供できることなど、予想されるキャッシュフローが不足する可能性のある多くの要因が考えられます。事業やその他の資本資源による将来のキャッシュフローが流動性ニーズを満たすのに不十分な場合、予想される買収計画の削減または延期、資産の清算、追加の負債または自己資本の取得、または負債の全部または一部の借り換えに頼らざるを得ない可能性があります。
2023年9月30日現在、連結財政状態、財政状態の変化、経営成績、流動性、資本支出、または資本資源に重大な影響を及ぼしている、または及ぼす可能性が合理的に高い貸借対照表外の取り決めはありません。
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間のキャッシュフローデータをまとめたものです。 と2022年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| | | | | | | |
営業活動による純現金 | $ | 20,624 | | | $ | 6,932 | | | $ | 13,692 | | | 197.5% |
投資活動に使用された純現金 | (2,595) | | | (50,234) | | | 47,639 | | | (94.8)% |
財務活動によって提供された純現金(使用量) | (28,018) | | | 46,316 | | | (74,334) | | | NM |
現金および現金同等物の純増額(減少) | $ | (9,989) | | | $ | 3,014 | | | $ | (13,003) | | | NM |
____________________
NM-意味がない
営業活動
営業活動によって提供される純現金は、主に減価償却、繰延所得税の変動などを含む非現金項目を調整した純利益で構成され、運転資本の変動の影響も含まれています。営業活動によって提供された純現金は、主に運転資本支出のタイミングにより、1,370万ドル、つまり198%増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間に、新しい企業会計および財務アプリケーションを実装しました。これにより、売掛金、買掛金、および財務プロセスが変更されました。この変革の結果、9月に一時的な遅延が発生し、運転資本活動に影響を及ぼしました。
投資活動
投資活動に使用された純現金は、主に2022年9月30日に終了した9か月間の買収に関連する支払いにより、4,760万ドル、つまり95%減少しました。
資金調達活動
財務活動によって提供された純現金(使用)は7,430万ドル減少して2,800万ドルになりました。これは主に、2022年9月30日に終了した9か月間の純収入1,620万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の純返済額540万ドルに変化したこと、および未提示で発行された小切手が1,510万ドル減少したためです。2023年9月30日に終了した9か月間の支払いは、2022年9月30日に終了した9か月間の70万ドルの増加と比較したものです上記の特定のプロセスの変更に関連しています。さらに、2022年9月30日に終了した9か月間には、住宅ローンの担保付きタームローンの増加による4,600万ドルの長期負債からの収益が含まれていました。
重要な会計方針と見積もり
この四半期報告書の財務情報は、GAAPに従って作成しました。要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、およびこれらの報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、過去の経験と、その状況下で合理的だと私たちが考えるその他の要因に基づいて見積もりや判断を下します。これらの仮定は、他の情報源からはすぐには明らかにならない資産や負債の帳簿価額について判断するための基礎となります。フォーム10-Kの2022年次報告書のパートII、項目7 —「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」には、財務結果を理解する上で最も重要であると私たちが考える重要な会計方針の概要が含まれています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、報告された資産、負債、収益、または費用の金額に重大な影響を与えた重要な会計方針の変更はありませんでした。
最近の会計上の宣言
最近の会計上の声明についての議論については、 注2-重要な会計方針の要約フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表へ。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
金利リスク
私たちの負債は金利変動のリスクにさらされています。金利が定期的に変動する変動金利債務は、市場金利の短期的な変動にさらされます。金利が金融商品の存続期間にわたって固定される固定金利債務は、負債の公正価値に反映される市場金利の変動と、満期を迎える債務をより高い金利の新規負債で借り換える必要が生じるリスクにさらされます。私たちは、固定金利と変動金利の負債が全体的に望ましい割合に達するように債務ポートフォリオを管理しており、そのポジションを獲得するためのツールとして金利スワップを採用することがあります。金利リスクを管理するために、変動金利のタームローンをヘッジする3つの金利スワップ契約を締結しました。見て 注8-デリバティブ金融商品 追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表を参照してください。
2023年9月30日現在、変動金利債務のヘッジなしの未払い元本残高は4,990万ドル、つまり総負債の30.3%で、主にリボルビング・クレジット・ラインで構成されています(参照 注9-借金フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表へ)。当社の変動金利負債利息は、1か月の変動SOFRに、あらかじめ決められた信用調整金利と銀行スプレッドを加えたものです。残りの71.1%の負債は、固定金利またはヘッジ付きの変動金利です。架空のシナリオでは、適用金利が1%変動すると、変動金利債務の支払利息は年間約50万ドル変動します。
燃料価格リスク
また、ディーゼル燃料の価格と入手可能性の変動に関連するリスクにもさらされています。私たちの車両にはかなりの量のディーゼル燃料が必要です。また、販売する製品の納品もディーゼル燃料車による出荷に依存しています。現在、ディーゼル燃料は十分に供給されており、2023年第3四半期の平均価格は2022年の同時期の平均価格と比較して低下し、平均で15.4%下落しました。しかし、ディーゼル燃料の将来の入手可能性や価格を予測することは不可能です。ディーゼル燃料の価格と供給は、地政学的発展、石油とガスの需要と供給、地域の生産パターン、気象条件、環境問題など、私たちの制御が及ばない外部要因によって変動します。ディーゼル燃料のコストが増加すると、お客様に製品を届けるための売上原価と運用コストが増加する可能性があります。
私たちは一般的にディーゼル燃料の価格変動を積極的にヘッジしていません。代わりに、配送ルートの最適化と車両利用率の向上を通じて、燃料費のリスクを最小限に抑えることを目指しています。
アイテム 4.統制と手続き。
開示管理と手続きの評価
私たちは、最高執行責任者、最高財務・会計責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、この報告書の対象期間の終了時点で、取引法に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている開示管理および手続きの有効性を評価しました。この見直しと2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の監査に関連して、以前に報告された5つの重大な弱点を特定しました。それらは2023年9月30日現在も存在し続けています。2013年、私たちは、統制環境、リスク評価、統制活動、情報通信の構成要素、およびトレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会の監視に対する効果的な統制を適切に設計または維持していませんでした。
この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務会計責任者は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書で報告された重大な弱点と統制上の欠陥の結果として、2023年9月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではなかったと結論付けました。弱点はあるものの、当社の経営陣は、この報告書の他の部分に含まれる財務諸表は、当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローをGAAPに準拠して公正かつすべての重要な点で示していると結論付けました。
開示管理および手続きは、当社が取引法報告書に開示する必要のある情報を、SECの規則およびフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告し、そのような情報が蓄積され、必要に応じて当社の最高経営責任者、最高財務責任者、または同様の職務を遂行する人物を含む当社の経営陣に伝達され、必要な開示に関して適時に決定できるように設計されています。
財務報告に関する内部統制の変更
前述の重要な弱点に対処して解決するために、財務報告に対する内部統制を改善するための措置を実施し、次のような重大な弱点を是正し始めました。
•追加の財務担当者を雇用し、企業全体でサーベンス・オクスリー法に基づく強化されたトレーニングも提供しています。
•財務報告に関する内部統制の正式化と標準化
•企業会計、財務、人的資本管理アプリケーションの実装、および
•エンティティレベルの管理を強化します。
現在実施されている措置と実施中の措置は、確認とテスト、および監査委員会の監督によって裏付けられた継続的な管理レビューの対象となります。経営陣は、これらの重大な弱点に対処するための継続的な取り組みに引き続き取り組んでいます。私たちは内部統制の不備を是正するための措置を引き続き実施しますが、私たちの努力が成功したり、将来発生する可能性のある重大な弱点を回避したりする保証はありません。さらに、修復手順が完了して十分な期間運用され、その後の有効性の評価が完了するまで、上記で特定および説明した重大な弱点は引き続き存在します。
上記の是正措置以外に、2023年9月30日に終了した四半期の財務報告に対する内部統制に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありません。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
私たちは、通常の業務過程で発生するさまざまな訴訟、請求、その他の法的手続きの当事者になることがあります。未解決の法的問題に関して、合理的に起こり得る損失の金額または推定範囲は、個別または全体として、当社の事業、連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと考えています。法的手続きに関する情報については、 注14-コミットメントと不測の事態当社の要約連結財務諸表へ
アイテム 1A.リスク要因。
以下に記載されている場合を除き、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1Aおよび2023年3月31日に終了した四半期および2023年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの四半期報告書に開示されているリスク要因から重大な変更はありません。
SECから「ウェルズ通知」を受け取りました。
2023年10月13日、当社はSEC執行部の職員(「スタッフ」)から「ウェルズ通知」を受け取りました。この通知には、1933年の証券法(「証券法」)および1934年の証券取引法(「取引法」)の特定の条項の違反を主張して、SECが会社に対して民事執行訴訟を起こすことを推奨する暫定的な決定をしたことが記載されています。ウェルズ通知は、不正行為の正式な告発でも、受取人が法律に違反したという最終的な判断でもなく、受取人が希望すれば回答を提出するよう呼びかけています。当社は、SECウェルズ通知に応えて、執行措置が適切でない理由を説明する書類を提出しました。その提出を受けて、スタッフは、現時点でSECが会社に対して執行措置を講じることを推奨しないと判断しました。
当社は、SECとの将来の取引の結果や、それらの起こり得る結果のいずれかが当社の財政状態、見通し、経営成績に重大な影響を与えるかどうかを確実に予測することはできません。
アイテム 2.株式の未登録売却および登録証券からの収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
取締役および執行役員の証券取引計画
2023年9月30日に終了した3か月間、当社の役員や取締役はいませんでした 採用されたまたは 終了しました「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」は、各用語が規則S-Kの項目408で定義されています。
アイテム 6.展示品
次の展示品は、参考までにここに組み込まれているか、以下に示すようにこのレポートに提出または提供されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 参考により組み込み |
展示品番号 | | 説明 | | フォーム | | 示す | | 出願日 |
3.1 | | 2回目の修正および改訂された法人設立証明書 | | 8-K | | 3.1 | | 8/11/2017 |
3.2 | | 法人設立証明書の修正証明書 | | 8-K | | 3.1.2 | | 8/27/2018 |
3.3 | | 改正および改訂された細則 | | 8-K | | 3.02 | | 11/4/2022 |
3.4 | | 2023年4月25日付けの改正および改訂された細則の第1改正 | | 8-K | | 3.1 | | 4/26/2023 |
3.5 | | シリーズA参加優先株式の権利、優先、特権の指定証明書 | | 8-K | | 3.1 | | 4/11/2023 |
4.1 | | 検体普通株券 | | S-1/A | | 4.2 | | 7/28/2017 |
| | | | | | | | |
4.2 | | 登録者とChardan Capital Markets, LLCとの間のユニット購入オプションの形式 | | S-1/A | | 4.5 | | 7/28/2017 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
10.1* | | 2023年5月5日付けの、周民、チャン・シン・ウォン、シャオ・モウ・チャン、カイシュアン・シュー、ジアン・ミンニ、ジェフイ・ニ、ホン・ワン、レン・フア・ジェンによる当社間の和解契約 | | | | | | |
31.1* | | 改正された1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14および規則15d-14(a)に基づく最高経営責任者の認定。 | | | | | | |
31.2* | | 改正された1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14および規則15d-14(a)に基づく最高財務責任者の認定。 | | | | | | |
32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | |
32.2** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | |
101.インチ* | | XBRL インスタンスドキュメント | | | | | | |
101.SCH* | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | |
101.CAL* | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | | |
101.DEF* | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | | |
101.LAB* | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | | |
101.PRE* | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | | |
104* | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
* | ここに提出しました。 | |
** | ここに付属しています。 | |
† | 管理契約または補償計画または取り決めを示します。 | |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| HFフーズグループ株式会社 |
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| 投稿者:/s/ シャオ・モウ・チャン |
| シャオ・モウ・チャン 最高経営責任者 |
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| 投稿者:/s/ カルロス・ロドリゲス |
| カルロス・ロドリゲス 最高財務責任者 (主任会計および財務責任者) |
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日付:2023年11月9日 | |