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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒    1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
または
☐    1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
    ___________から____________への移行期間
委員会ファイル番号:1-11961
キャリッジサービス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州76-0423828
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		(IRS) 雇用主
識別番号)
3040 ポストオークブールバード, スイート 300
ヒューストン, テキサス, 77056
(主要執行機関の住所)
(713) 332-8400
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルCSVファイルですニューヨーク証券取引所
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒いいえ☐
登録者が電子的に提出し、もしあれば、規則S-Tの規則405に従って提出および掲載が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを会社のWebサイトに投稿したかどうかをチェックマークで示してください（§ 過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出と投稿を求められたより短い期間）の（この章の 232.405）。はい  ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。1934年証券取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☐アクセラレーテッド・ファイラー☒
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2023年11月3日の時点で発行された登録者の普通株式の数、1株あたり額面0.01ドルは 14,981,459.




                                            
キャリッジサービス株式会社
インデックス
 
ページ
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
3
2022年12月31日および2023年9月30日現在の未監査の連結貸借対照表
3
2022年9月30日および2023年9月30日までの3か月および9か月間の未監査の連結営業報告書
4
2022年9月30日および2023年9月30日までの9か月間の未監査の連結キャッシュフロー計算書
5
2022年9月30日および2023年に終了した3か月および9か月間の株主資本変動に関する未監査の連結株主資本変動計算書
6
連結財務諸表の要約注記
8
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
33
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
35
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
47
アイテム 4.統制と手続き
48
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
49
アイテム 1A.リスク要因
49
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
51
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
51
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
51
アイテム 5.その他の情報
51
アイテム 6.展示品
51
署名
52
展示品索引
53
- 2 -
                                            
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表。
キャリッジサービス株式会社
連結貸借対照表
(共有データを除き、未監査、数千単位)
2022年12月31日2023年9月30日
資産
流動資産：
現金および現金同等物$1,170 $1,675 
売掛金、純額24,458 25,524 
インベントリ7,613 9,088 
プリペイドおよびその他の流動資産4,733 4,030 
流動資産合計37,974 40,317 
プレニード墓地信託投資95,065 92,583 
必要な葬儀信託への投資104,553 106,433 
前払いの墓地の売掛金、純額26,672 34,332 
前払式葬儀信託からの売掛金、純額19,976 21,295 
不動産、プラント、設備、純額278,106 288,407 
墓地の財産、ネット 104,170 113,199 
グッドウィル410,137 423,643 
無形資産およびその他の固定資産、純額32,930 37,221 
オペレーティングリースの使用権資産17,060 15,987 
墓地永久介護信託投資66,307 82,042 
総資産$1,192,950 $1,255,459 
負債と株主資本
流動負債:
負債とリース債務の現在の割合$3,172 $3,811 
買掛金11,675 11,558 
未払負債およびその他の負債30,621 37,977 
流動負債合計45,468 53,346 
買収負債、現行分を差し引いたもの3,438 3,335 
クレジットファシリティ188,836 185,856 
シニアノート395,243 395,737 
現在の部分を差し引いたファイナンスリースに基づく債務4,743 6,724 
オペレーティングリースに基づく債務、現在の部分を差し引いたもの17,315 15,736 
繰延前埋葬地収入51,746 62,384 
繰延前葬儀収入32,029 40,343 
繰延税金負債48,820 48,907 
その他の長期負債3,065 1,504 
信託で保管されている埋葬前墓地の領収書95,065 92,583 
信託で保管されている繰延前葬儀の領収書104,553 106,433 
ケア信託のコーパス65,495 81,299 
負債総額1,055,816 1,094,187 
コミットメントと不測の事態:
株主資本:
普通株式、$0.01額面価格; 80,000,000承認された株式と 26,359,876そして 26,609,277それぞれ発行された株式と 14,732,058そして 14,981,459それぞれ発行済株式
264 266 
追加払込資本238,780 241,141 
利益剰余金176,843 198,618 
自己株式（原価） 11,627,818シェア
(278,753)(278,753)
株主資本の総額137,134 161,272 
負債総額と株主資本$1,192,950 $1,255,459 
添付の要約注記は、これらの連結財務諸表に欠かせないものです。
- 3 -
                                            
キャリッジサービス株式会社
連結営業明細書
（未監査、千単位、1株あたりのデータを除く）
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
収益:
サービス収益$42,992 $43,708 $135,279 $136,437 
財産と商品の収入37,607 40,287 120,495 125,928 
その他の収入6,898 6,499 20,484 21,321 
87,497 90,494 276,258 283,686 
現場の費用と経費：
サービスコスト22,317 22,650 65,805 69,202 
商品のコスト28,668 30,302 87,304 92,255 
墓地の資産償却1,278 1,318 4,314 4,411 
フィールド減価償却費3,281 3,634 9,831 10,546 
地域別および未配分の葬儀費および墓地費用5,096 3,771 17,409 13,339 
その他の費用1,259 1,407 3,807 4,264 
61,899 63,082 188,470 194,017 
売上総利益25,598 27,412 87,788 89,669 
企業の費用と経費：
一般、管理、その他10,383 11,303 28,123 31,682 
売却、処分、減損費用による純損失（利益）(7)423 (433)929 
営業利益15,222 15,686 60,098 57,058 
支払利息6,678 9,278 18,208 27,213 
保険金請求を差し引いた物的損害の純利益— (379)(3,275)(343)
その他、ネット (95)11 (78)(636)
税引前利益8,639 6,776 45,243 30,824 
所得税の費用2,640 2,058 12,578 8,899 
個別項目に関連する税制調整139 73 (496)150 
所得税にかかる費用の合計2,779 2,131 12,082 9,049 
当期純利益$5,860 $4,645 $33,161 $21,775 
普通株式1株あたりの基本利益:$0.40 $0.31 $2.22 $1.46 
普通株式1株あたりの希薄化後利益:$0.38 $0.30 $2.09 $1.39 
普通株式1株あたりの申告配当金：$0.1125 $0.1125 $0.3375 $0.3375 
発行済普通株式および普通同等株式の加重平均数：
ベーシック14,689 14,820 14,908 14,791 
希釈15,537 15,514 15,849 15,480 
添付の要約注記は、これらの連結財務諸表に欠かせないものです。
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キャリッジサービス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査、数千単位)
 9月30日に終了した9か月間
 20222023
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益$33,161 $21,775 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却と償却14,611 15,623 
信用損失引当金2,292 2,314 
株式ベースの報酬費用4,577 6,155 
繰延所得税費用 1,699 87 
無形資産の償却957 982 
債務発行費用の償却397 524 
負債の償却と増加 368 384 
売却、処分、減損費用による純損失（利益）(433)929 
保険金請求を差し引いた物的損害の純利益(3,275)(343)
不動産の売却益— (658)
その他(153)— 
現金を提供（使用）した営業資産と負債の変動：
勘定と前払売掛金(3,053)(4,607)
在庫、プリペイドおよびその他の流動資産2,785 (52)
無形資産およびその他の非流動資産(1,381)(2,285)
前払いの葬儀および墓地信託への投資(12,585)990 
買掛金(2,451)(117)
未払負債およびその他の負債(3,080)5,297 
ベンダーからのインセンティブ支払い— 6,000 
前払いの葬儀と墓地の収入の繰延額2,852 11,110 
信託で保管されている前払いの葬儀と墓地の領収書は後払いです12,758 (2,259)
営業活動による純現金50,046 61,849 
投資活動によるキャッシュフロー:
事業と不動産の買収(8,876)(44,000)
売却およびその他の資産の売却による収入4,313 2,296 
保険金請求による収入2,209 1,388 
資本支出(20,346)(13,069)
投資活動に使用された純現金(22,700)(53,385)
財務活動によるキャッシュフロー:
クレジットファシリティからの借入114,600 68,100 
クレジットファシリティに対する支払い(101,000)(71,500)
クレジットファシリティとシニアノートの債務発行費用の支払い(339)— 
買収債務とファイナンスリースに基づく債務の支払い(314)(491)
ストックオプションと従業員株式購入プラン拠出金の行使による収入1,438 1,207 
制限付株式権利確定およびストックオプションの行使に支払われる税金(287)(252)
普通株式に支払われる配当(5,108)(5,023)
自己株式の購入(36,663)— 
財務活動に使用された純現金(27,673)(7,959)
現金および現金同等物の純増額（減少）(327)505 
現金および現金同等物の期首残高1,148 1,170 
現金および現金同等物の期末残高$821 $1,675 
添付の要約注記は、これらの連結財務諸表に欠かせないものです。
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キャリッジサービス株式会社
連結株主資本変動計算書
(未監査、数千単位)
2022年9月30日に終了した3か月間
株式
優れた		共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		財務省
株式		合計
バランス — 2022年6月30日14,698 $263 $238,571 $162,763 $(278,753)$122,844 
当期純利益— — — 5,860 — 5,860 
従業員株式購入プランからの普通株式の発行14 — 377 — — 377 
取締役および取締役顧問への普通株式の発行2 — 76 — — 76 
制限付株式の取り消しと引き渡し(1)— — — — — 
株式ベースの報酬費用— — 1,416 — — 1,416 
普通株式の配当— — (1,653)— — (1,653)
残高 — 2022年9月30日14,713 $263 $238,787 $168,623 $(278,753)$128,920 

2023年9月30日に終了した3か月間
株式
優れた		共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		財務省
株式		合計
残高 — 2023年6月30日14,958 $266 $240,681 $193,973 $(278,753)$156,167 
当期純利益— — — 4,645 — 4,645 
従業員株式購入プランからの普通株式の発行12 — 284 — — 284 
取締役および取締役顧問への普通株式の発行5 — 161 — — 161 
ストックオプションの行使7 — (133)— — (133)
株式ベースの報酬費用— — 1,831 — — 1,831 
普通株式の配当— — (1,683)— — (1,683)
バランス — 2023年9月30日14,982 $266 $241,141 $198,618 $(278,753)$161,272 
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キャリッジサービス株式会社
連結株主資本変動計算書
(未監査、数千単位)
2022年9月30日に終了した9か月間
株式
優れた		共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		財務省
株式		合計
残高 — 2021年12月31日15,332 $263 $236,809 $135,462 $(244,519)$128,015 
当期純利益— — — 33,161 — 33,161 
従業員株式購入プランからの普通株式の発行39 — 1,378 — — 1,378 
取締役および取締役顧問への普通株式の発行7 — 322 — — 322 
ストックオプションの行使9 — (22)— — (22)
制限付株式の取り消しと引き渡し(6)— (205)— — (205)
株式ベースの報酬費用— — 4,255 — — 4,255 
普通株式の配当— — (5,108)— — (5,108)
自己株式の取得(695)— — — (34,234)(34,234)
その他27 — 1,358 — — 1,358 
残高 — 2022年9月30日14,713 $263 $238,787 $168,623 $(278,753)$128,920 

2023年9月30日に終了した9か月間
株式
優れた		共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		財務省
株式		合計
残高 — 2022年12月31日14,732 $264 $238,780 $176,843 $(278,753)$137,134 
当期純利益— — — 21,775 — 21,775 
従業員株式購入プランからの普通株式の発行50 — 1,207 — — 1,207 
取締役および取締役顧問への普通株式の発行11 — 338 — — 338 
元幹部への普通株式の発行30 — 826 — — 826 
譲渡制限付株式の発行142 2 (2)— — — 
ストックオプションの行使12 — (174)— — (174)
普通株式と制限付株式の取消しと放棄(3)— (78)— — (78)
株式ベースの報酬費用— — 4,991 — — 4,991 
普通株式の配当— — (5,023)— — (5,023)
その他8 — 276 — — 276 
バランス — 2023年9月30日14,982 $266 $241,141 $198,618 $(278,753)$161,272 
添付の要約注記は、これらの連結財務諸表に欠かせないものです。









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キャリッジサービス株式会社
連結財務諸表の要約注記
(未監査)
1.重要な会計方針の提示と要約の基礎
ザ・カンパニー
Carriage Services, Inc.（「Carriage」、「当社」、「当社」）は、米国の葬儀および墓地サービスと商品を提供する大手プロバイダーです。当社の事業は以下で報告されています 二事業セグメント：葬儀場事業、現在では約 70現在、当社の総収益と墓地運営に占める割合は、約 30総収益の％。2023年9月30日、私たちは営業しました 171の葬儀場 26州と 32の墓地 11州。
私たちの葬儀場事業は主に、埋葬や火葬サービス、および棺や骨壷などの関連商品の販売から収益を生み出すサービス事業です。葬儀サービスには、相談、遺骨の撤去と準備、棺や関連する葬儀用品の販売、葬儀場の面会や追悼のための施設の使用、輸送サービスが含まれます。私たちは、葬儀のサービスと商品を「予定あり」（死亡時）と「予定前」（死亡前に計画）の両方で提供しています。
当社の墓地事業は、主に墓地の埋葬権（主に墓地、芝生の地下室、霊廟スペース、ニッチ）、関連する墓地商品（記念碑、外側の埋葬コンテナ、記念碑など）、サービス（埋葬品、埋葬品、墓地商品の設置）の販売を通じて収益を生み出しています。私たちは、必要な場合と必要な場合の両方で、墓地のサービスと製品を提供しています。
連結および中間要約開示の原則
当社の未監査の連結財務諸表には、会社とその子会社が含まれています。会社間の残高と取引はすべて廃止されました。当社の中間連結財務諸表は未監査ですが、現在および提示された中間期間における当社の財政状態と経営成績を公正に提示するために必要な、通常の経常発生によるすべての調整が含まれています。
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の注記1のパートII、項目8「財務諸表および補足データ」で以前に開示されていた当社の会計方針に重要な変更はありません。さらに、当社の未監査の連結財務諸表は、本書に別段の記載がない限り、2022年12月31日に終了した年度の年次報告書Form 10-Kに記載されている会計原則と一致する方法で作成されており、それと併せて読む必要があります。
見積もりの使用
連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、のれんの減損や企業結合で用いられる公正価値の測定に関連するものを含め、重要な見積もりや判断を継続的に評価しています。これらの方針は、複雑で本質的に不確実な事項に関する重要な判断、推定、仮定により、報告された業績が期間ごとに変動する可能性があり、また異なる判断、仮定、または見積もりを使用すると、当社の財政状態や経営成績に重大な影響を与える可能性があるため、重要であると考えられています。実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があり、基礎となる条件や仮定が変わると、そのような見積もりも変わる可能性があります。過去の業績を将来の業績を示すものと見なすべきではありません。利益率、営業利益、純利益が収益に占める割合が期間ごとに一定であるという保証はないからです。
現金および現金同等物
当初の満期が3か月以内に購入された流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なします。
インベントリ
在庫は主に棺、外側の埋葬容器、墓地の記念碑やマーカーで構成され、原価基準または正味実現可能価値のいずれか低い方で記録されます。在庫は、契約上の履行義務を履行するために、特定の身分証明書を使用して回収されます。
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繰延収益
2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちは$を引き出しました8.6葬儀や墓地の信託投資から得られる何百万ものキャピタル?$#@$ンと収益を実現しました。特定の州では、事前に必要な商品やサービス契約の引き渡し前に、これらの出金を行うことができます。実現したキャピタル?$#@$ンと引き出された収益は、当社の事業からのキャッシュフローを増加させますが、連結営業報告書では収益として認識されませんが、それによって当社のキャッシュフローは減少します 葬儀信託への投資が必要です そして墓地信託投資が必要です そして私たちを増やしてください 延期された葬儀収入 そして 繰延前墓地の収入。
さらに、2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちは$を受け取りました6.0将来、事前に手配された葬儀サービスのマーケティングと販売のための戦略的パートナーシップ契約を締結したことに対するベンダーからの100万ドルのインセンティブ支払いにより、事業からのキャッシュフローが増加し、 前払いの葬儀収入を繰り延べました。 インセンティブの支払いは、プログラムの実施が完了し、事前に手配された葬儀サービスの販売が開始されるまで延期されます。
グッドウィル
私たちが取得した葬儀場事業や墓地の識別可能な純資産の公正価値を超える購入価格は、のれんとして記録されます。のれんには無期限があり、償却の対象にはなりません。そのため、8月31日以降、減損ののれんを毎年テストしていますセント 毎年。現在のガイダンスでは、定量的なのれん減損テストを実施する必要があるかどうかを判断するための基礎として、最初に質的要因を評価して、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いかどうかを判断することが許可されています。
2023年8月31日現在、最新の年次のれん減損テストを実施しました。少なくとも3年に1回は定量的減損テストを実施し、残りの2年間は定性評価を実施する予定です。2022年に定量的評価を実施し、2023年に定性評価を実施しました。年次テストに加えて、事象や状況の変化により、報告単位の帳簿価額が公正価値を超える可能性があることが判明した場合は常に、のれんの減損を評価します。暫定的な減損審査のきっかけとなる可能性のある要因には、業界または経済の著しいマイナスの傾向、および時価総額の減少または経営成績の低下によって示される可能性のある事業環境の著しい不利な変化が含まれますが、これらに限定されません。
私たちの定量的のれん減損テストには、見積もりと経営判断が含まれます。定量分析では、各報告単位の公正価値を、のれんを含む帳簿価額と比較します。報告単位の公正価値が帳簿価額を超える場合、その報告単位ののれんは減損したとは見なされません。各報告単位の公正価値は、90％加重所得アプローチと10％加重市場アプローチの両方を使用して決定されます。収入ベースの公正価値を決定する私たちの方法論は、予測される将来のキャッシュフローを割り引くことに基づいています。予測される将来のキャッシュフローには、将来の業績と経済状況に関する仮定が含まれており、市場参加者の仮定に基づいて加重平均資本コストで割り引いた実際の将来のキャッシュフローとは異なる場合があります。市場アプローチの公正価値を決定するための私たちの方法論は、ガイドラインの公開会社法を利用しています。この方法では、個々の報告単位と同じ業界で事業を行っている比較可能な企業の市場倍数に依存しています。ガイダンスによると、報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い場合、減損費用はその差額に等しい金額で計上されます。
2023年の年次定性評価では、追加の定量的のれん減損テストを実施する必要があることを示す要因はないと判断しました。私たちは、報告単位の公正価値が帳簿価額よりも大きい可能性が高いと結論付けました。したがって、 いいえのれんへの減損。2022年の年次定量評価では、 いいえ報告単位の公正価値が帳簿価額よりも大きかったため、のれんへの減損が発生しました。
米国の一般会計原則（「GAAP」）に従って事業を構成する報告単位の一部を売却する場合、その事業に関連するのれんを売却による損益に含めるように配分します。割り当てられるのれんは、売却される事業の相対的な公正価値と、報告単位のうち留保される部分に基づいています。さらに、売却するたびに、報告単位の公正価値が帳簿価額よりも大きいことを確認するための定量的評価が適切であると判断しない限り、報告単位の減損のために留保される部分に残っているのれんを定性評価を使用してテストします。
当社ののれんに関する追加情報については、ここに含まれる連結財務諸表の注記4を参照してください。
無形資産
当社の無形資産には、買収による商号が含まれ、 無形資産およびその他の固定資産、純額連結貸借対照表で。当社の商号は無期限と見なされ、償却の対象にはなりません。そのため、8月31日以降、毎年無形資産の減損テストを行っています。セント 毎年。現在のガイダンスでは、まず質的要因を評価して、それが公正である可能性が高いかどうかを判断することが許可されています
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量的減損テストを実施する必要があるかどうかを判断する基準として、商号の価値が帳簿価額を下回っています。
2023年8月31日現在、最新の年次無形資産の減損テストを実施しました。少なくとも3年に1回は定量的減損テストを実施し、残りの2年間は定性評価を実施する予定です。2022年に定量的評価を実施し、2023年に定性評価を実施しました。無形資産の年次テストに加えて、特定の事象や状況の変化により、無形資産の帳簿価額が公正価値を超える可能性があることが判明した場合はいつでも、無形資産の減損を評価します。暫定的な減損見直しのきっかけとなる可能性のある要因には、過去または将来の業績に対する著しい業績不振、および業界または経済の著しいマイナスの傾向が含まれますが、これらに限定されません。
私たちの定量的無形資産の減損テストには、見積もりと経営判断が含まれます。私たちの定量分析は、ロイヤルティ救済法を使用して行われます。これは、資産の所有権によって支払いが免除されるロイヤルティの価値を決定することによって商号を測定します。私たちは、商号の使用に対してロイヤルティ料金を支払う代わりに、節約につながるキャッシュフローを割り引くことで資産の公正価値を決定します。割引キャッシュフロー評価には、将来のキャッシュフローの予測を使用し、実際の将来のキャッシュフローとは異なる可能性のある将来の業績と経済状況に関する仮定、および適切なロイヤルティレートと割引率の決定と適用が含まれます。個々の商号のロイヤリティレートを見積もるには、主に利益分割法に頼っていますが、同等の第三者のライセンス契約や資産収益率法も考慮します。スコアカードは、個々の商号の相対的な強さを評価し、利益分割法で選択されたロイヤルティ率を質的要因に合わせてさらに調整するために使用されます。ガイダンスによると、商号の公正価値が帳簿価額よりも低い場合、その差額に等しい金額で減損費用が計上されます。
2023年の定性的評価の結果、特定の葬儀場事業については、追加の定量的減損テストを実施する必要があることを示す要因があると判断しました。この追加の定量的減損テストの結果、2つの葬儀場の商号に$の減損が記録されました0.22023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、これらの商号の帳簿価額が公正価値を超えたため、100万になりました。私たちの2022年の評価では、 いいえ無形資産への減損。
当社の無形資産に関する追加情報については、本書に含まれる連結財務諸表の注記10を参照してください。
不動産、プラント、設備
資産、プラント、設備は以下で構成されています（単位：千単位）：
2022年12月31日2023年9月30日
土地$84,405 $85,660 
建物と改良251,778 262,856 
家具、機器、自動車70,522 76,653 
有償の有形固定資産、プラント、設備406,705 425,169 
控除:減価償却累計額(128,599)(136,762)
不動産、プラント、設備、純額$278,106 $288,407 
2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちはドルを獲得しました12.8連結財務諸表の注記3で詳しく説明されているように、カリフォルニア州ベーカーズフィールドにある事業の買収に関連する数百万の資産、プラント、設備。さらに、私たちは不動産をドルで売りました1.2百万、そして帳簿価額は$0.6百万、その結果、$の売却益が得られます0.6百万。また、資産、プラント、設備の帳簿価額がドルの葬儀場を1つ売却しました0.3100万ドル。これは売却による損失に含まれ、記録された金額は 売却、処分、減損費用による純損失（利益） 当社の連結営業報告書に記載されています。
2022年9月30日に終了した9か月間に、私たちは不動産をドルで取得しました5.6百万。さらに、私たちは不動産を$で売却しました3.3百万、そして帳簿価額は$1.8百万、その結果、$の売却益が得られます1.4百万。また、売却しました 二財産、プラント、設備の帳簿価額が$の葬儀場0.7100万ドル。これは売却による損失に含まれ、記録された金額は 売却、処分、減損費用による純損失（利益）。
私たちの成長と維持のための資本支出は合計で$でした5.3百万と $2.42022年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万と15.1百万と $7.92022年9月30日と2023年9月30日に終了した9か月間の資産、プラント、設備費はそれぞれ100万です。さらに、$の減価償却費を計上しました3.4百万と $3.82022年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万と10.1百万と $11.02022年9月30日と2023年9月30日に終了した9か月間は、それぞれ百万です。
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墓地の所有物
墓地の財産は $でした104.2百万と $113.2百万、累積償却額を差し引いたもの59.0百万と $63.02022年12月31日と2023年9月30日の時点でそれぞれ百万です。墓地資産が売却されると、埋葬権の売却が収益として認識される期間に、墓地資産の価値（埋葬権費用）が特定の識別方法による償却として支出されます。墓地開発のための私たちの成長資本支出は合計$でした1.5百万と $1.62022年9月30日と2023年に終了した3か月間の百万と5.2百万と $5.12022年9月30日と2023年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ100万人。私たちは$の墓地埋葬権の償却費を記録しました1.32022年9月30日と2023年に終了した3か月間の両方で100万ドルと4.3百万と $4.42022年9月30日と2023年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ100万人。
2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちは墓地の土地をドルで取得しました9.0100万ドルは、連結財務諸表の注記3で詳しく説明されているように、カリフォルニア州ベーカーズフィールドにある事業の買収に関連しています。また、売却しました 二墓地資産の帳簿価額が$だった墓地0.8100万ドル。これは売却による損失に含まれ、記録された金額は 売却、処分、減損費用による純損失（利益） 当社の連結営業報告書に記載されています。
所得税
所得税費用は $2.8百万と $2.12022年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万と12.1百万と $9.02022年9月30日と2023年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ100万人。個別品目の導入前の営業税率は 30.6% と 30.42022年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間の割合をそれぞれと 27.8% と 28.92022年9月30日と2023年9月30日に終了した9か月間の割合がそれぞれです。
後続イベント
私たちは、2023年9月30日以降、財務諸表が発行された日から、この報告書の対象となる添付の財務諸表での認識または開示の可能性を考慮して、その期間における出来事と取引を評価しました。
2.最近発行された会計基準
信用損失-ビンテージ情報開示
2022年3月、FASBはASUを発行しました。 金融商品-信用損失（「トピック326」）は、売掛金の種類別および主要な証券タイプ別の総償却額を開示するという要件を、すべての公共事業体で一貫性のあるものにするためです。このアップデートの修正は、売掛金の資金調達元年別の当期の償却の開示に関する具体的な指針を提供します。この修正は、2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効であるため、2023年1月1日から有効になりました。これらの修正案の採択は、当社の連結財務諸表に影響を与えませんでした。
3. ビジネスコンビネーション
取得した有形および無形の資産と引き受けた負債は公正価値で記録され、のれんは取得価格と公正価値との差額として計上されます。取得日時点で取得した資産、引き受けた負債、および買収者の非支配持分を、その日現在の公正価値で計上しています。買収関連費用は、買収とは別に計上され、発生時に支出されます。私たちは通常、成約時にわかる関連取引費用を見積もります。終了日時点で入手できなかった情報が、その後測定期間中に利用可能になる範囲で、買収に関連するのれん、無形資産、資産、または負債を調整することがあります。
2023年3月22日に、私たちは以下からなる事業を買収しました 三葬儀場、 二墓地と 一カリフォルニア州ベーカーズフィールド地域での火葬に焦点を当てた事業を$で44.0100万の現金。私たちは、この事業の実質的にすべての資産を取得し、特定の営業負債を引き受けました。
今回の買収が前期にもたらしたプロフォーマへの影響は示していません。報告された業績にはそれほど大きな影響はないからです。買収した事業の結果は、買収日から当社の連結営業報告書に反映されます。
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次の表は、カリフォルニア州ベーカーズフィールドの事業買収における購入価格配分の内訳（千単位）をまとめたものです。
初期購入価格の配分調整調整後の購入価格配分
流動資産$7,087 $131 $7,218 
信託資産を事前に必要とします— 11,428 11,428 
財産、プラント、設備12,577 245 12,822 
墓地の所有物9,035 — 9,035 
グッドウィル13,612 (106)13,506 
無形資産およびその他の非流動資産3,763 — 3,763 
引き受けた負債(300)(66)(366)
信託負債が必要です— (11,428)(11,428)
繰延収益(1,774)(204)(1,978)
購入価格$44,000 $— $44,000 
流動資産は売掛金と在庫に関連しています。無形資産およびその他の非流動資産は、商号および使用権のオペレーティングリース資産の公正価値に関係しています。引き受けられる負債は、オペレーティングリース債務と支払われる手数料に関するものです。2023年9月30日の時点で、この買収の会計処理は完了しています。
次の表は、この事業で取得した資産と引き受けた負債の公正価値（千単位）をまとめたものです。
取得日ビジネスの種類市場取得した資産（除く
グッドウィル)		グッドウィル
録音済み		負債
と負債
想定
2023年3月22日3つの葬儀場、2つの墓地、1つの火葬に焦点を当てた事業カリフォルニア州ベーカーズフィールド$44,266 $13,506 $(13,772)
2022年8月8日、私たちは次の企業を買収しました 二フロリダ州キシミーの葬儀場、ドル6.3100万ドルの現金。私たちは実質的にすべての資産を取得し、この事業の一定の営業負債を引き受けました。
次の表は、フロリダ州キシミーの事業買収における購入価格配分の内訳（千単位）をまとめたものです。
購入価格配分
流動資産$28 
信託資産を事前に必要とします1,439 
財産、プラント、設備2,986 
グッドウィル2,694 
無形資産およびその他の非流動資産542 
信託負債が必要です(1,439)
購入価格$6,250 
無形資産およびその他の非流動資産は、商号および競業避止契約の公正価値に関係しています。
次の表は、フロリダ州キシミーの事業買収のために取得した資産と引き受けた負債の公正価値（千単位）をまとめたものです。
取得日ビジネスの種類市場資産
取得済み
(除く
グッドウィル)		グッドウィル
録音済み		負債
と負債
想定
2022年8月8日2つの葬儀場フロリダ州キシミー$4,995 $2,694 $(1,439)
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4.のれん
次の表は、添付の連結貸借対照表ののれんの変化（千単位）を示しています。
2022年12月31日2023年9月30日
期間の初めのグッドウィル$391,972 $410,137 
買収に関連するのれんの増加19,511 13,506 
売却に関連したのれんの減少(901)— 
売却目的で保有されている資産に関連するのれんの減少(445)— 
期間終了時のグッドウィル$410,137 $423,643 
2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちは$を認識しました13.5カリフォルニア州ベーカーズフィールドにある企業の買収に関連する100万ドルののれん、そのうち$4.5100万ドルが私たちの墓地セグメントに割り当てられ、$が割り当てられました9.0100万ドルが葬儀場セグメントに割り当てられました。
当社に使用されている方法論の説明については、ここに含まれる連結財務諸表の注記1を参照してください。
のれん障害テスト。
5.売却された事業
2023年9月30日に終了した3か月間に、私たちは1つの葬儀場をドルで売却しました0.3百万。2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちは売りました 二葬儀場と 二合計$の墓地1.1数百万ドルを費やし、ある葬儀場を近くの市場で所有している別の事業と合併しました。
2022年9月30日に終了した3か月間、葬儀場や墓地は売却しませんでした。2022年9月30日に終了した9か月間に、私たちは売りました 二総額$の葬儀場0.9数百万ドルを費やし、ある葬儀場を近くの市場で所有している別の事業と合併しました。
売却されたこれらの葬儀場や墓地の経営成績は、以下の表に示すように、当社の連結営業報告書に反映されています（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
収益$— $18 $296 $242 
営業利益— 8 25 3 
売却による損失(1)
— (24)(703)(107)
所得税給付— 5 188 30 
売却事業からの純損失、税引後$— $(11)$(490)$(74)
(1)
売却による損失は 売却、処分、減損費用による純損失（利益） 当社の連結営業報告書に記載されています。
6.売掛金
売掛金
私たちの葬儀売掛金は 売掛金、純額そして主に、既に行われた葬儀に支払うべき金額で構成されます。
貸借対照表の日から1年以内に支払いが予定されている有人墓地の売掛金と埋葬前売掛金も、次の場所に記録されます 売掛金、純額。 貸借対照表の日から1年以上経過して支払いが予定されている埋葬地の売掛金は、 前払いの墓地の売掛金、純額。
売掛金は以下で構成されています (千単位)。
2023年9月30日
葬儀墓地コーポレート合計
貿易債権と融資債権$7,983 $18,240 $— $26,223 
その他の売掛金336 391 100 827 
信用損失引当金(285)(1,241)— (1,526)
売掛金、純額$8,034 $17,390 $100 $25,524 
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2022年12月31日
葬儀墓地コーポレート合計
貿易債権と融資債権$9,518 $14,429 $— $23,947 
その他の売掛金643 833 48 1,524 
信用損失引当金(311)(702)— (1,013)
売掛金、純額$9,850 $14,560 $48 $24,458 
その他の売掛金には、サプライヤーのリベート、第三者の保険会社から支払われるべき手数料、永久介護収入の売掛金が含まれます。これらの売掛金については、これまで回収可能性の問題は発生しておらず、近い将来に発生することも予想されていないため、これらの売掛金に対する信用損失引当金は提供していません。
次の表は、当社の信用損失引当金の活動をセグメント別（千単位）にまとめたものです。
2023年1月1日信用損失引当金償却します回収率2023年9月30日
貿易債権と融資債権：
葬儀$(311)$(858)$1,745 $(861)$(285)
墓地(702)(548)9 — (1,241)
取引および金融売掛金の信用損失引当金の総引当金$(1,013)$(1,406)$1,754 $(861)$(1,526)
未納の事前葬儀信託契約による未払い残高は、減額するために再分類されました 繰延前葬儀収入当社の連結貸借対照表の $8.9百万と $10.72022年12月31日と2023年9月30日の時点でそれぞれ百万です。これらの履行義務は死亡日以降に完了することになっているため、将来の期間における収益の計上額を定量化することはできません。ただし、平均満期期間は 十年前払いの葬儀契約用。
プリニード墓地売掛金
私たちの埋葬地の売掛金は、以下の（千単位）で構成されています。
2022年12月31日2023年9月30日
埋葬権$45,351 $58,032 
商品とサービス8,585 10,574 
不当な金融費用4,894 5,407 
前もって必要な墓地の売掛金$58,830 $74,013 
埋葬地の売掛金の構成要素は以下の通りです（千単位）。
2022年12月31日2023年9月30日
前もって必要な墓地の売掛金$58,830 $74,013 
控除：不当な財務費用を差し引いた額(4,894)(5,407)
前払いの墓地売掛金、償却原価$53,936 $68,606 
控除：信用損失引当金(1,985)(3,548)
控除：未配達の墓地契約による未払い残高(11,552)(13,727)
控除：売掛金の金額(13,727)(16,999)
前払いの墓地の売掛金、純額$26,672 $34,332 
次の表は、当社の信用損失引当金の額をまとめたものです 前払いの墓地の売掛金、純額(千単位):
2023年1月1日信用損失引当金償却します2023年9月30日
の信用損失引当金の総額 前払いの墓地の売掛金、純額
$(1,283)$(908)$(116)$(2,307)
2023年9月30日の開始年別の事前に必要な墓地売掛金の償却費基準は次のとおりです（千単位）。
20232022202120202019先に合計
償却後の埋葬地売掛金の総額$27,143 $21,505 $11,134 $5,312 $1,909 $1,603 $68,606 
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2023年9月30日の時点で支払期日を過ぎた墓地売掛金の経年劣化は次のとおりです（千単位）。
31-60
期限切れ		61-90
期限切れ		91-120
期限切れ		>120
期限切れ		過去合計
期限		現在の合計
認識された収入$1,174 $739 $648 $3,686 $6,247 $48,632 $54,879 
繰延収益281 294 124 1,292 1,991 17,143 19,134 
契約総数$1,455 $1,033 $772 $4,978 $8,238 $65,775 $74,013 
未納の事前墓地契約による未払い残高は、以下のように再分類されました 繰延前埋葬地収入当社の連結貸借対照表にあります。履行されなかった前払い商品およびサービス履行義務に割り当てられた取引価格はドルでした11.6百万と $13.72022年12月31日と2023年9月30日の時点でそれぞれ百万です。これらの履行義務は死亡日以降に完了することになっているため、将来の期間における収益の計上額を定量化することはできません。ただし、平均満期期間は 八年前もって必要な墓地契約のため。
7.公正価値測定
開示要件と公正価値の枠組みの基準を満たすものがないか、当社の金融資産と負債を評価しました。現金および現金同等物、売掛金および買掛金の帳簿価額は、それらの商品の短期的性質により、それらの商品の公正価値に近似しています。取引市場がなく、さまざまな条件の個別の契約が多数あるため、事前墓地契約の売掛金の公正価値を見積もることは現実的ではありません。当社の買収債務とクレジット・ファシリティ（注記11で定義）およびシニアノート（注記12で定義）は、公正価値測定階層のレベル2に分類されます。
2023年9月30日の時点で、当社のクレジットファシリティの帳簿価額と公正価値は$でした187.3百万。当社のクレジットファシリティは、同様の特性を持つ商品の実勢市場レートに近い金利で利息を負担するため、クレジットファシリティの帳簿価額は公正価値に近いと考えています。私たちは、買収負債の公正価値を見積もります。インカムアプローチでは、現在価値の計算を使用して、報告日現在の市場レートに基づいて支払いを割り引きます。2023年9月30日の時点で、買収負債の帳簿価額はドルでした3.9100万、これは公正価値に近似したものです。私たちのシニアノートの公正価値はドルでした342.62023年9月30日時点の100万は、最終取引価格またはブローカーの見積もり価格に基づいています。
連結貸借対照表で、プリニードおよびパーペチュアルケア信託投資のカテゴリーに含まれる債券証券、普通株式、投資信託への投資は、公正価値測定の基準を満たしていると確認しました。活発な市場で相場価格が入手可能な場合、信託が保有する投資は、3段階の評価階層に従ってレベル1の投資に分類されます。私たちのレベル1の投資には、現金、米国財務省債務、普通株式、株式投資信託が含まれます。特定の証券の相場市場価格が入手できない場合、公正価値は、活発な市場における類似証券の相場価格、または観測可能な市場データを裏付けることができる相場価格以外のインプットを使用して推定されます。これらの投資は、米国政府機関債務、対外債務、企業債務、優先株、預金証書および債券投資信託、その他の投資を含む債券であり、これらはすべて評価階層のレベル2に分類されます。
さらに、ASC 820-10-35-59に記載されている1株あたりの純資産価値の実務的手段を用いて公正価値を見積もったリミテッド・パートナーシップ・ファンドに投資しています。 1株あたりの純資産価値（またはそれに相当するもの）を計算する特定の事業体への投資の公正価値測定 したがって、公正価値階層には分類されていません。投資には買収後最初の12か月以内に償還できない制限があるため、このファンドへの投資額は償還できません。2023年9月30日のこの投資に対する私たちの未資金コミットメントは、$10.0百万。
優先葬儀信託からの売掛金は、信託資産の支配金銭的利益（50％未満）を持たない第三者によって管理・運営されている信託の資産です。これらの投資は原価で計上しています。当社の信託投資の公正価値階層レベルについては、連結財務諸表の注記8と9を参照してください。
8.信託投資
プリニード信託投資とは、お客様にサービスや商品を提供する際に一般的に引き出すことが認められている信託基金の資産です。前払いの葬儀や墓地の契約は、顧客からの支払いによって担保されます。ただし、法律で義務付けられていない金額から信託への預け入れが義務付けられていない金額を差し引いたものです。これらの収益は次の方法で計上されます その他の収入当社の連結営業明細書に記載されています。サービスの実施時または商品の引き渡し時です。当社の完全所有の登録投資顧問会社（「CSV RIA」）が請求する信託管理手数料は、稼いだ期間の収益として含まれます。私たちの投資は、長期的なリスクを最小限に抑えるためのバランスの取れた配分戦略を用いて、複数の業界セグメントに分散されています。私たちは売却するつもりはなく、予想される回収前に証券を売却する必要もないでしょう。
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墓地永久介護信託投資は、さまざまな州法により永久介護信託基金への預金が義務付けられている墓地埋葬権の売却による収益の一部にすぎません。これらの永久介護信託から得られる収入は、墓地や記念碑の維持費を相殺します。この信託基金の収入は その他の収入。
当社の信託基金資産の公正価値の変動（前払いの葬儀、墓地、永久介護信託への投資）は、当社の信託基金負債の公正価値の変動によって相殺されます（信託で保管されている前払いの葬儀と墓地の領収書は後払いですそして ケア信託のコーパス) と反映されました その他、純額。サービスが実施されるか、商品が引き渡されるまで、収益に影響はありません。その場合、州の規制に従って契約が信託から撤回され、利益または損失が契約に配分されます。
私たちは、基礎となるプリニード契約の満期時に生じるさまざまな契約上の義務の資金を信託投資に頼っています。信託投資の設立と基礎となる契約上の義務の履行には長期的な関係があるため、いつでも存在する可能性のある現在の市況の影響は、必ずしも将来の履行義務から利益を生み出す能力を示すものではありません。
プリニード・セメタリー・トラスト・インベストメンツ
のコンポーネント プレニード墓地信託投資当社の連結貸借対照表には、以下のとおりです（単位：千単位）。
2022年12月31日2023年9月30日
必要な墓地信託投資、時価総額$98,269 $95,632 
控除:契約解除手当(3,204)(3,049)
プレニード墓地信託投資$95,065 $92,583 
2023年9月30日の時点で、墓地信託の事前投資に関連する費用と市場価値の詳細を以下に示します（千単位）。
公正価値階層レベル費用未実現
利益		未実現
損失		フェアマーケット
価値
現金およびマネーマーケット口座1$9,177 $— $— $9,177 
債券証券:
米国政府機関の義務2803 — (75)728 
対外債務29,246 959 (351)9,854 
企業債務215,058 109 (4,872)10,295 
優先株式211,524 528 (1,466)10,586 
預金証書279 — (9)70 
普通株式140,264 8,897 (7,508)41,653 
リミテッド・パートナーシップ・ファンド3,572 108 — 3,680 
投資信託:
エクイティ1553 — (65)488 
固定収入211,361 2 (3,153)8,210 
信託証券$101,637 $10,603 $(17,499)$94,741 
未払投資収入$891 $891 
プレニード墓地信託投資$95,632 
コストに占める市場価値93.2%
上記に含まれる固定収入証券（投資信託を除く）の推定満期は以下の通りです（千単位）。
期限が1年以内$138 
1年から5年後に期限が切れる8,981 
5年から10年後に期限が切れる3,956 
その後18,458 
固定収入有価証券の合計$31,533 
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2022年12月31日時点での埋葬地信託投資に関連する費用と市場価値の詳細は以下の通りです（千単位）。
公正価値階層レベル費用未実現
利益		未実現
損失		フェアマーケット
価値
現金およびマネーマーケット口座1$10,434 $— $— $10,434 
債券証券:
米国政府機関の義務2803 — (72)731 
対外債務212,241 910 (644)12,507 
企業債務215,066 104 (4,139)11,031 
優先株式212,560 436 (1,789)11,207 
預金証明書279 — (8)71 
普通株式142,929 5,102 (6,228)41,803 
投資信託:
エクイティ1362 — (33)329 
固定収入212,324 10 (3,310)9,024 
信託証券$106,798 $6,562 $(16,223)$97,137 
未払投資収入$1,132 $1,132 
プレニード墓地信託投資$98,269 
コストに占める市場価値91.0%
次の表は、2023年9月30日現在の未実現損失ポジションへの事前墓地信託投資に含まれる当社の債券証券（投資信託を除く）を、主要な証券の種類と連続未実現損失ポジションの期間別（千単位）にまとめたものです。
2023年9月30日
ロスの状態は12か月未満です12か月以上ロスの状態にある合計
公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失
債券証券:
米国政府機関の義務$— $— $728 $(75)$728 $(75)
対外債務2,885 (100)1,711 (251)4,596 (351)
企業債務3,106 (276)4,374 (4,596)7,480 (4,872)
優先株式305 (21)7,993 (1,445)8,298 (1,466)
預金証書— — 71 (9)71 (9)
含み損のある固定収益有価証券の合計$6,296 $(397)$14,877 $(6,376)$21,173 $(6,773)
次の表は、2022年12月31日時点で未実現損失ポジションにある当社の優先墓地信託投資に含まれる当社の固定収益証券（投資信託を除く）を、主要な証券の種類と継続未実現損失ポジションの期間別（千単位）に集計したものです。
2022年12月31日
ロスの状態は12か月未満です12か月以上ロスの状態にある合計
公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失
債券証券:
米国政府機関の義務$732 $(72)$— $— $732 $(72)
対外債務5,394 (308)744 (336)6,138 (644)
企業債務8,037 (3,922)563 (217)8,600 (4,139)
優先株式7,146 (1,271)2,517 (518)9,663 (1,789)
預金証書71 (8)— — 71 (8)
含み損のある固定収益有価証券の合計$21,380 $(5,581)$3,824 $(1,071)$25,204 $(6,652)
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前置き墓地信託の投資証券取引に記録されたもの その他、ネット 当社の連結営業報告書には、以下のとおりです (千単位)。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
投資収入$556 $610 $1,618 $1,889 
実現した利益392 246 9,285 2,247 
実現損失(105)(190)(2,488)(1,336)
含み損益 (損失)、純額(5,037)1,818 (14,137)(6,896)
経費と税金(482)(454)(1,353)(1,076)
信託で保有されている繰延埋葬墓地の領収書の純増額4,676 (2,030)7,075 5,172 
$— $— $— $— 
優先墓地信託への投資の購入と売却は以下の通りです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
購入$(459)$(5,481)$(2,083)$(14,619)
セールス— 5,368 661 11,230 
プリニード葬儀信託投資
必要な葬儀信託への投資は、お客様にサービスや商品を提供する際に引き出すことが許可されている信託基金の資産です。前払いの葬儀契約は、顧客からの支払いから信託に預ける必要のない留保額を差し引いて担保されます。
のコンポーネント 必要な葬儀信託への投資当社の連結貸借対照表には、以下のとおりです（単位：千単位）。
2022年12月31日2023年9月30日
市場価値での前払式葬儀信託投資$107,995 $109,863 
控除:契約解除手当(3,442)(3,430)
必要な葬儀信託への投資$104,553 $106,433 
2023年9月30日の葬儀信託の事前投資に関連する費用と市場価値の詳細を以下に示します（千単位）。
公正価値階層レベル費用未実現
利益		未実現
損失		フェアマーケット
価値
現金およびマネーマーケット口座1$27,984 $— $— $27,984 
債券証券:
米国財務省債務1485 — (48)437 
対外債務28,680 917 (320)9,277 
企業債務213,540 98 (4,287)9,351 
優先株式210,413 495 (1,380)9,528 
普通株式136,309 8,456 (6,561)38,204 
リミテッド・パートナーシップ・ファンド3,413 103 — 3,516 
投資信託:
エクイティ1405— (57)348 
固定収入29,599 2 (2,712)6,889 
その他の投資23,511 — — 3,511 
信託証券$114,339 $10,071 $(15,365)$109,045 
未払投資収入$818 $818 
必要な葬儀信託への投資$109,863 
コストに占める市場価値95.4%
- 17 -
                                            
上記に含まれる固定収入証券（投資信託を除く）の推定満期は以下の通りです（千単位）。
期限が1年以内$80 
1年から5年後に期限が切れる7,980 
5年から10年後に期限が切れる3,636 
その後16,897 
固定収入有価証券の合計$28,593 
2022年12月31日時点での葬儀前投資に関連する費用と市場価値の詳細は以下の通りです（千単位）。
公正価値階層レベル費用未実現
利益		未実現
損失		フェアマーケット
価値
現金およびマネーマーケット口座1$29,641 $— $— $29,641 
債券証券:
米国財務省債務1484 — (45)439 
対外債務210,851 818 (555)11,114 
企業債務212,735 89 (3,443)9,381 
優先株式210,730 391 (1,564)9,557 
普通株式136,478 4,485 (5,187)35,776 
投資信託:
エクイティ1326 — (30)296 
固定収入29,907 9 (2,691)7,225 
その他の投資23,592 — — 3,592 
信託証券$114,744 $5,792 $(13,515)$107,021 
未払投資収入$974 $974 
必要な葬儀信託への投資$107,995 
コストに占める市場価値93.3%
次の表は、2023年9月30日の時点で未実現損失ポジションにある葬儀信託投資に含まれる当社の債券証券（投資信託を除く）を、主要な証券の種類と連続未実現損失ポジションの期間別（千単位）で集計したものです。
2023年9月30日
ロスの状態は12か月未満です12か月以上ロスの状態にある合計
公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失
債券証券:
米国財務省債務$— $— $437 $(48)$437 $(48)
対外債務2,709 (94)1,542 (226)4,251 (320)
企業債務2,969 (264)3,749 (4,023)6,718 (4,287)
優先株式291 (20)7,269 (1,360)7,560 (1,380)
含み損のある固定収益有価証券の合計$5,969 $(378)$12,997 $(5,657)$18,966 $(6,035)
- 18 -
                                            
次の表は、2022年12月31日時点で未実現損失ポジションにある当社の優先葬儀信投資に含まれる当社の固定収益証券（投資信託を除く）を、主要な証券の種類と継続未実現損失ポジションの期間別（千単位）に集計したものです。
2022年12月31日
ロスの状態は12か月未満です12か月以上ロスの状態にある合計
公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失
債券証券:
米国財務省債務$439 $(45)$— $— $439 $(45)
対外債務4,766 (274)626 (281)5,392 (555)
企業債務6,742 (3,248)506 (195)7,248 (3,443)
優先株式5,908 (1,099)2,261 (465)8,169 (1,564)
含み損のある固定収益有価証券の合計$17,855 $(4,666)$3,393 $(941)$21,248 $(5,607)
記録された前葬儀信託の投資担保取引 その他、ネット 連結営業報告書には、以下のとおりです (千単位)。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
投資収入$398 $479 $1,245 $1,542 
実現した利益357 235 8,247 2,178 
実現損失(96)(181)(2,242)(1,278)
含み損益 (損失)、純額(4,394)1,911 (11,794)(5,294)
経費と税金(214)(182)(751)(576)
信託で保有されている繰延前葬儀領収書の純増減額3,949 (2,262)5,295 3,428 
$— $— $— $— 
前払式葬儀信託への投資の購入と売却は以下の通りです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
購入$— $(5,237)$(590)$(13,987)
セールス8 5,135 538 10,820 
セメタリー・パーペチュアル・ケア・トラスト・インベストメンツ
連結貸借対照表の介護信託のコーパスは、それらの信託のコーパスに未分配収入を加えたものです。の構成要素 ケア信託のコーパスは次のとおりです（千単位）。
2022年12月31日2023年9月30日
墓地パーペチュアルケア信託投資、時価総額$66,307 $82,042 
信託から生じる義務(812)(743)
ケア信託のコーパス$65,495 $81,299 
- 19 -
                                            
次の表は、2023年9月30日に墓地永久介護信託基金に保有されている信託投資に関連する費用と市場価値（千単位）を反映しています。
公正価値階層レベル費用未実現
利益		未実現
損失		フェアマーケット
価値
現金およびマネーマーケット口座1$6,913 $— $— $6,913 
債券証券:
対外債務28,447 810 (338)8,919 
企業債務213,152 137 (4,292)8,997 
優先株式211,121 469 (1,334)10,256 
普通株式133,764 7,586 (6,219)35,131 
リミテッド・パートナーシップ・ファンド3,014 91 — 3,105 
投資信託:
エクイティ1464 — (57)407 
固定収入210,248 1 (2,737)7,512 
信託証券$87,123 $9,094 $(14,977)$81,240 
未払投資収入$802 $802 
墓地パーペチュアルケアへの投資$82,042 
コストに占める市場価値93.2%
上記に含まれる固定収入証券（投資信託を除く）の推定満期は以下の通りです（千単位）。
期限が1年以内$— 
1年から5年後に期限が切れる7,107 
5年から10年後に期限が切れる3,505 
その後17,560 
固定収入有価証券の合計$28,172 
次の表は、2022年12月31日に墓地永久介護信託基金に保有されていた信託投資に関連する費用と市場価値（千単位）を示しています。
公正価値階層レベル費用未実現
利益		未実現
損失		フェアマーケット
価値
現金およびマネーマーケット口座1$5,326 $— $— $5,326 
債券証券:
対外債務28,746 600 (470)8,876 
企業債務210,540 118 (2,961)7,697 
優先株式29,831 287 (1,374)8,744 
普通株式128,625 3,443 (4,297)27,771 
投資信託:
エクイティ1345 2 (22)325 
固定収入29,046 26 (2,310)6,762 
信託証券$72,459 $4,476 $(11,434)$65,501 
未払投資収入$806 $806 
墓地パーペチュアルケアへの投資$66,307 
コストに占める市場価値90.4%
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次の表は、2023年9月30日現在の未実現損失ポジションへの墓地永久介護信託投資内の債券証券（投資信託を除く）を、主要な証券の種類と連続未実現損失ポジションの期間（千単位）別に集計したものです。
2023年9月30日
ロスの状態は12か月未満です12か月以上ロスの状態にある合計
公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失
債券証券:
対外債務$2,906 $(107)$1,576 $(231)$4,482 $(338)
企業債務2,621 (233)3,704 (4,059)6,325 (4,292)
優先株式257 (18)7,356 (1,316)7,613 (1,334)
含み損のある固定収益有価証券の合計$5,784 $(358)$12,636 $(5,606)$18,420 $(5,964)
次の表は、2022年12月31日時点で未実現損失ポジションにある当社のパーペチュアル・ケア信託投資に含まれる当社の固定収益証券（投資信託を除く）を、主要な証券の種類と継続未実現損失ポジションの期間別（千単位）で集計したものです。
2022年12月31日
ロスの状態は12か月未満です12か月以上ロスの状態にある合計
公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失
債券証券:
対外債務$4,123 $(218)$554 $(252)$4,677 $(470)
企業債務5,413 (2,818)371 (143)5,784 (2,961)
優先株式6,066 (1,032)1,659 (342)7,725 (1,374)
含み損のある固定収益有価証券の合計$15,602 $(4,068)$2,584 $(737)$18,186 $(4,805)
墓地永久介護信託投資証券取引に記録されたもの その他、ネット 当社の連結営業報告書には、以下のとおりです (千単位)。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
実現した利益$48 $31 $1,292 $862 
実現損失(13)(24)(302)(494)
含み損益 (損失)、純額(3,730)1,444 (9,846)(5,883)
介護信託のコーパスの正味変化3,695 (1,451)8,856 5,515 
合計$— $— $— $— 
墓地永久介護信託投資証券取引に記録されたもの その他の収入は次のとおりです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
投資収入$3,075 $2,663 $8,613 $8,741 
実現損失、純額(739)(322)(1,343)(796)
合計$2,336 $2,341 $7,270 $7,945 
墓地永久介護信託への投資の購入と売却は以下の通りです（千単位）：
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
購入$(233)$(4,625)$(644)$(11,336)
セールス— 4,529 441 15,433 
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9.前払式葬儀信託からの売掛金
優先葬儀信託からの売掛金は、信託資産の支配金銭的利益（50％未満）を持たない第三者によって管理・運営されている信託の資産です。これらの投資は原価で計上しています。前払式葬儀信託の売掛金は以下の通りです（千単位）。 
2022年12月31日2023年9月30日
前払いの葬儀信託基金、有償$20,594 $21,954 
控除:契約解除手当(618)(659)
前払式葬儀信託からの売掛金、純額$19,976 $21,295 
次の要約は、2022年12月31日および2023年9月30日の基礎となる葬儀契約に関連する将来の義務を履行するために信託され、第三者が管理する資産の構成を反映しています。費用基準には、再投資された利息と信託資産で得られた配当が含まれます。公正価値には、信託資産の含み損益が含まれます。
2023年9月30日の時点で事前に必要な葬儀信託基金の構成は次のとおりです（千単位）。
歴史的
コストベース		公正価値
現金および現金同等物$6,442 $6,442 
債券投資12,661 12,661 
投資信託と普通株式2,847 2,519 
年金4 4 
合計$21,954 $21,626 
2022年12月31日時点での前払式葬儀信託基金の構成は以下の通りです（千単位）。
歴史的
コストベース		公正価値
現金および現金同等物$6,071 $6,071 
債券投資11,795 11,795 
投資信託と普通株式2,725 2,440 
年金3 3 
合計$20,594 $20,309 
10.無形資産およびその他の固定資産
無形資産およびその他の固定資産は次のとおりです (千単位)。
2022年12月31日2023年9月30日
商標名$25,610 $28,863 
前払い契約の資本化手数料、累積償却額を差し引いたもの2,990と $3,579、それぞれ
4,048 4,507 
競合しない前払い契約、累積償却額を差し引いたもの3,515と $3,707、それぞれ
1,877 1,464 
内部使用ソフトウェア、累積償却額を差し引いたもの200と $372、それぞれ
1,271 1,968 
その他124 419 
無形資産およびその他の固定資産、純額 $32,930 $37,221 
商標名
2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちは商号の価値をドル引き上げました3.5百万、ドル付き1.3私たちの葬儀場セグメントに100万ドルが割り当てられ、$2.2連結財務諸表の注記3で詳しく説明されているように、カリフォルニア州ベーカーズフィールドにある事業の買収に関連して、100万ドルが墓地セグメントに割り当てられました。
2023年の定性的評価の結果、特定の葬儀場事業については、追加の定量的減損テストを実施する必要があることを示す要因があると判断しました。この追加の定量的減損テストの結果、2つの葬儀場の商号に$の減損が記録されました0.22023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、これらの商号の帳簿価額が公正価値を超えたため、100万になりました。私たちの2022年のために
- 22 -
                                            
評価、ありました いいえ無形資産への減損。当社の無期限無形資産の減損テストに使用された方法論の説明については、本書に含まれる連結財務諸表の注記1を参照してください。
資本化手数料
私たちは、事前に必要な墓地の商品やサービス、および事前葬儀信託契約に関連する販売手数料やその他の直接販売費用を資産計上しています。これらの費用は、顧客との契約を結ぶための増分的かつ回収可能な費用だからです。前払い契約の資本化手数料は、平均満期期間にわたって定額で償却されます 十年前もって必要だった葬儀信託契約や 八年必要な墓地の商品やサービスの契約のため。
償却費用は $181,000と $204,0002022年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間、それぞれと $525,000と $589,000それぞれ2022年9月30日に終了した9か月間と2023年9月30日に終了した9か月間です。
前払い契約
競合しないプリペイド契約は、それぞれの契約期間中に償却されます。通常、 一に 十年。償却費は $でした142,000と $131,0002022年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間、それぞれと $432,000と $393,000それぞれ2022年9月30日と2023年に終了した9か月間。
社内用ソフトウェア
社内用ソフトウェアは通常、定額法で償却されます 三に 五年。償却費は $でした56,000と $72,0002022年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間、それぞれと $167,000と $206,000それぞれ2022年9月30日に終了した9か月間と2023年9月30日に終了した9か月間です。
2023年9月30日現在の資本化された手数料、前払い契約、および社内使用ソフトウェアの総償却費は次のとおりです（千単位）。
資本化手数料前払い契約社内用ソフトウェア
12月31日に終了する年度は、
2023年の残りの期間$209 $129 $79 
2024800 424 305 
2025735 377 409 
2026668 262 396 
2027603 142 394 
その後1,492 130 385 
償却費の合計$4,507 $1,464 $1,968 
11.信用枠と買収債務
2023年9月30日の時点で、当社のシニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ（「クレジット・ファシリティ」）の構成は次のとおりです。(i) a $250.01ドルを含む100万リボルビング・クレジット・ファシリティ15.0信用状と1ドルのための100万ドルのサブファシリティ10.0100万本のスイングライン、(ii) 将来的に施設規模を最大$まで追加できるアコーディオンまたはインクリメンタルオプション75.0リボルビング・コミットメントの増加またはターム・ローンの増額という形で、合計で100万ドルです。クレジットファシリティの最終満期は2026年5月13日です。
クレジットファシリティに基づく当社の義務は、シニアノート（注記12で定義）と、その後買収または組織された一部の国内子会社（総称して「子会社保証人」）を保証する同じ子会社によって、連帯的かつ複数ベースで無条件に保証されます。
クレジットファシリティには、収益の使用、税金やその他の義務の支払い、会社の事業の継続と既存の権利と特権の維持、財産と保険の維持などに関する契約が含まれますが、これらに限定されません。
さらに、クレジットファシリティには、会社と子会社の保証人が負債を負担したり、先取特権を与えたり、投資を行ったり、合併や買収を行ったり、配当を支払ったり、その他の制限付き支払いを行ったりする能力を制限する（特定の例外はありますが）契約や、特定の財務維持契約などが含まれますが、これらに限定されません。2023年9月30日の時点で、当社はクレジットファシリティに基づいて以下の財務規約の対象となりました。(A) 総レバレッジ比率を超えないこと 6.001.00以上で、(B) 固定費用補償率 (クレジットファシリティで定義されている) 以上 1.204四半期連続の会計期間の終了時点で1.00まで。これらの財務維持契約は、会社とその子会社について連結ベースで計算されます。2023年9月30日現在、私たちはクレジットファシリティに含まれるすべての規約を遵守していました。
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当社のクレジットファシリティと買収負債は以下でした（千単位）。
2022年12月31日2023年9月30日
クレジットファシリティ$190,700 $187,300 
債務発行費用、累積償却額を差し引いたもの1,926と $2,340、それぞれ
(1,864)(1,444)
トータル・クレジット・ファシリティ$188,836 $185,856 
買収債務$3,993 $3,924 
減少:現在の部分(555)(589)
買収負債総額、当期分を差し引いたもの$3,438 $3,335 
2023年9月30日の時点で、クレジットファシリティの下での未払いの借入金がドルでした187.3百万。また、$の信用状も1通ありました2.3クレジットファシリティの下で、100万ドルに増額されました2.62023年7月7日には100万人です。信用状は2023年11月27日に失効し、毎年自動的に更新される予定で、さまざまな自己保険契約に基づく義務を果たします。2023年9月30日の時点で、私たちはドルを持っていました60.1クレジットファシリティの下では何百万もの可用性があります。
当社のクレジットファシリティに関連する支払利息と債務発行費用の償却額は以下の通りです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
クレジットファシリティの支払利息$1,971 $4,508 $4,132 $12,987 
債務発行費用のクレジットファシリティ償却109 138 293 414 
当社のクレジットファシリティに基づく未払いの借入には、プライムレートまたはブルームバーグ短期銀行利回り指数（「BSBY」）の金利に、当社のレバレッジ比率に基づいて適用可能な証拠金を加えた利息がかかります。2023年9月30日の時点で、プライムレートのマージンは以下と同等でした 2.375% とBSBYのレートマージンは 3.375%。私たちのクレジットファシリティの加重平均金利は 4.3% と 9.02022年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間の割合をそれぞれと 3.1% と 8.52022年9月30日と2023年9月30日に終了した9か月間の割合がそれぞれです。
買収債務は、繰延購入価格と売主に支払われる約束手形で構成されています。繰延購入価格と手形の大部分には利息がなく、次の範囲の帰納金利で割り引かれます 7.3% から 10.0%。当初の満期は 九に 二十年.
買収債務に関連する帰属支払利息は以下の通りです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
買収負債の帰属、支払利息$78 $70 $237 $212 
12. シニアノート
私たちの帳簿価額 4.252029年満期普通社債の割合（以下「普通社債」）は、当社の連結貸借対照表に次のように反映されています（千単位）。
2022年12月31日2023年9月30日
長期負債:
元本金額$400,000 $400,000 
負債割引、累積償却額を差し引いたもの794と $1,178、それぞれ
(3,706)(3,322)
債務発行費用、累積償却額を差し引いたもの226と $336、それぞれ
(1,051)(941)
シニアノートの帳簿価額$395,243 $395,737 
2023年9月30日の時点で、レベル2の測定値であるシニアノートの公正価値はドルでした342.6百万。
シニアノートは、2021年5月13日付けのインデンチャー（「インデンチャー」）に基づき、当社、子会社保証人、および全米協会のウィルミントン・トラストを受託者として発行しました。シニアノートは無担保かつ優先債務であり、各子会社保証人が共同または個別に優先無担保ベースで完全かつ無条件に保証します。シニアノートは2029年5月15日に満期を迎えます。ただし、それ以前に償還または購入され、利息がかかる場合を除きます 4.25年率。2021年11月15日から、毎年5月15日と11月15日に、半年ごとに延滞して支払われます。
- 24 -
                                            
インデンチャーには、当社および当社の制限付子会社（契約書で定義されているとおり）の能力を、とりわけ、追加の負債を負担したり、特定の優先株式を発行したり、特定の資産に対して負債を確保したり、配当を支払ったり、その他の株式分配を行ったり、資本株を購入または償ったり、特定の投資を行ったり、資産を売却したり、能力に関する特定の制限に同意したりする能力を制限する制限条項が含まれています。当社への支払い、統合、合併、売却、またはその他の方法ですべてまたは実質を処分する制限付き子会社すべての資産、または関連会社との取引に従事してください。インデンチャーには、慣習的なデフォルトイベントも含まれています。
当社のシニアノートに関連する支払利息と債務割引および債務発行費用の償却額は次のとおりです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
シニアノートの支払利息$4,250 $4,250 $12,730 $12,750 
シニアノート債務割引の償却125 129 368 384 
シニアノート、債務発行費用の償却35 37 104 110 
負債割引と債務発行費用は、おおよその残りの期間にわたって実効利息法を用いて償却されています 68シニアノーツの数ヶ月。2022年9月30日と2023年に終了した3か月と9か月のシニアノートの未償却債務割引と未償却債務発行費用の実効金利は 4.42% と 4.30それぞれ%。
13.リース
当社のリース義務は、不動産、機器、車両に関する運営リースとファイナンスリースで構成されています。 リース費用の構成要素は次のとおりです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
損益計算書分類2022202320222023
オペレーティングリース費用
施設と敷地の費用(1)
$863 $887 $2,564 $2,638 
短期リース費用
施設と敷地の費用(1)
82 75 260 261 
変動リース費用
施設と敷地の費用(1)
37 69 60 183 
ファイナンスリース費用:
リース資産の減価償却
減価償却と償却(2)
$111 $190 $328 $407 
リース負債利息支払利息110 137 335 345 
ファイナンスリース費用の合計221 327 663 752 
リース費用合計$1,203 $1,358 $3,547 $3,834 
(1)
施設や敷地の費用は サービスコストそして 一般、管理、その他当社の連結営業報告書に記載されています。
(2)
減価償却費は以下に含まれています 現場の減価償却費用と 一般、管理、その他当社の連結営業報告書に記載されています。
当社のリースに関連する補足キャッシュフロー情報は以下の通りです (千単位)。
9月30日に終了した9か月間
20222023
営業活動に含まれるオペレーティングリースに支払われた現金$2,698 $2,840 
財務活動に含まれるファイナンスリースに支払われた現金646 806 
新しいリースと引き換えに取得する使用権資産は次のとおりです（単位：千単位）。
9月30日に終了した9か月間
20222023
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産$764 $412 
新規ファイナンスリース負債と引き換えに取得した使用権資産— 2,703 
- 25 -
                                            
リースに関する貸借対照表の補足情報は次のとおりです（千単位）。
リースタイプ貸借対照表分類2022年12月31日2023年9月30日
オペレーティングリースの使用権資産オペレーティングリースの使用権資産$17,060 $15,987 
ファイナンスリース使用権資産不動産、プラント、設備、純額$6,770 $9,165 
減価償却累計額不動産、プラント、設備、純額(2,881)(2,981)
ファイナンスリース使用権資産、純額$3,889 $6,184 
オペレーティングリースの流動負債オペレーティング・リース債務の現在の部分$2,203 $2,508 
ファイナンスリースの流動負債ファイナンスリース債務の現在の部分414 714 
現在のリース負債総額$2,617 $3,222 
オペレーティングリースの非流動負債オペレーティングリースに基づく債務、現在の部分を差し引いたもの$17,315 $15,736 
ファイナンスリースの非流動負債現在の部分を差し引いたファイナンスリースに基づく債務4,743 6,724 
非流動リース負債の合計$22,058 $22,460 
リース負債総額$24,675 $25,682 
2023年9月30日の平均リース期間と割引率は次のとおりです。
加重平均残存リース期間 (年)加重平均割引率
オペレーティングリース8.28.1 %
ファイナンスリース9.78.3 %
2023年9月30日時点のキャンセル不可のオペレーティングリースとファイナンスリースの将来のリース支払額の合計は次のとおりです（千単位）。
オペレーティング金融
リース料の支払い期限:
2023年の残りの期間$947 $337 
20243,781 1,304 
20253,489 1,250 
20263,382 1,301 
20273,249 1,185 
その後9,924 5,582 
リース料総額24,772 10,959 
控える:利息(6,528)(3,521)
リース負債の現在価値$18,244 $7,438 
2023年9月30日の時点で、まだ開始されていない重要なオペレーティングリースやファイナンスリースはありませんでした。
14.株主’公平
制限付株式
制限付株式活動は次のとおりです（株式を除く千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
株式公正価値株式公正価値株式公正価値株式公正価値
付与されました(1)
— $— — $— — $— 142,020 $4,634 
給与税で返品されました— $— — $— 4,136 $205 1,473 $50 
キャンセルされました500 $16 — $— 1,950 $63 1,826 $61 
(1)
2023年9月30日までの9か月間に付与された制限付株式は、従業員が権利確定期間中に当社に継続的に雇用されていた場合、3年間にわたって加重平均株価で権利が譲渡されます。32.63.
- 26 -
                                            
株式ベースの報酬費用を記録しました。これには 一般管理費およびその他の経費、$の制限付株式報奨について36,000と $400,000、2022年9月30日と2023年に終了した3か月間、それぞれ、そして133,000と $972,000それぞれ2022年9月30日に終了した9か月間と2023年9月30日に終了した9か月間です。
ストックオプション
ストックオプションの付与と取り消しは以下の通りです（株式を除く千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
株式公正価値株式公正価値株式公正価値株式公正価値
付与されました(1)
— $— — $— 58,500 $959 214,191 $2,506 
付与されました(2)
— $— — $— 310,000 $5,388 — $— 
付与されました(3)
12,600 $143 — $— 12,600 $143 — $— 
キャンセルされました3,652 $37 1,700 $20 28,790 $322 103,550 $1,354 
(1)
2022年9月30日と2023年に終了した9か月間に付与されたストックオプションの加重平均価格はドルでした49.48と $32.69、それぞれ。これらのオプションの公正価値は、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して計算されました。2022年に付与されたオプションは5年間にわたって権利が確定し、有効期間は10年間です。2023年に付与されたオプションは3年間にわたって権利が確定し、有効期間は10年間です。これらの選択肢は、その従業員が権利確定期間を通じて当社に継続的に雇用されている場合に確定します。
(2)
2022年9月30日に終了した9か月間に付与されたストックオプションの加重平均価格はドルでした49.48。これらのオプションの公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して計算され、7年間、有効期間は10年間です。これらの選択肢は、その従業員が権利確定期間を通じて当社に継続的に雇用されている場合に確定します。
(3)
2022年9月30日に終了した3か月と9か月間に付与されたストックオプションの加重平均価格はドルでした31.58。これらのオプションの公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して計算され、3年間にわたって権利が確定され、期間は10年間です。これらの選択肢は、従業員が権利確定期間を通じて当社に継続的に雇用されている場合に権利が確定します。
2023年9月30日に終了した9か月間に付与されたオプションの公正価値は、次の仮定に基づいてBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して推定されました。
付与日2023年2月22日
予想保有期間 (年)4.00
アワード授与214,191
配当利回り1.38%
予想されるボラティリティ43.68%
リスクフリー金利4.27%
ブラック・ショールズの価値$11.70
その他のストックオプション活動は次のとおりです（株式を除く千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
株式現金株式現金株式現金株式現金
運動した(1)
— N/A44,900 N/A18,736 N/A74,200 N/A
オプション価格で返品されました(2)
— $— 34,160 $— 8,125 $60 56,957 $— 
給与税で返品されました(3)
— $— 4,021 $133 1,601 $82 5,486 $174 
(1)
2023年9月30日に終了した3か月間に行使されたストックオプションの加重平均行使価格はドルでした25.1の本質的価値の合計は$です0.4百万。2022年9月30日と2023年に終了した9か月間に行使されたストックオプションの加重平均行使価格はドルでした25.88と $23.98それぞれ、本質的価値の合計は$です0.5百万と $0.5それぞれ百万。
(2)オプション価格の支払いのために源泉徴収された株式/受領した現金を表します。
(3)給与税の支払いのために源泉徴収された株式/現金を表します。
株式ベースの報酬費用を記録しました。これには 一般管理費およびその他の経費、$のストックオプションの場合559,000と $735,000、2022年9月30日と2023年に終了した3か月間、それぞれ、そして1,747,000と $2,180,000それぞれ2022年9月30日に終了した9か月間と2023年9月30日に終了した9か月間です。
- 27 -
                                            
パフォーマンスアワード
業績賞の活動は次のとおりです（株式を除く千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
株式公正価値株式公正価値株式公正価値株式公正価値
付与されました— $— — $— 27,013 $1,262 — $— 
キャンセルされました— $— — $— 20,961 $201 40,181 $1,012 
株式ベースの報酬費用を記録しました。これには 一般管理費およびその他の経費、$の業績賞は701,000と $622,0002022年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間、それぞれと $1,904,000と $1,350,000それぞれ2022年9月30日に終了した9か月間と2023年9月30日に終了した9か月間です。
従業員株式購入制度
ESPPの活動は以下の通りです（株式を除く千単位）：
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
株式価格株式価格株式価格株式価格
ESP13,795 $27.34 11,782 $24.01 38,884 $35.42 49,824 $24.21 
ESPPに基づいて株式を購入する権利（オプション）の公正価値は、購入日と四半期ごとの4回の購入日を前提として推定されます。
2023
配当利回り
1.30%
予想されるボラティリティ
53.51%
リスクフリー金利
4.53%, 4.77%, 4.75%, 4.72%
期待寿命 (年)
0.25, 0.50, 0.75, 1.00
株式ベースの報酬費用を記録しました。これには 一般管理費およびその他の経費、および地域および未配分の葬儀費および墓地費用、ESPPの合計金額に対して120,000と $74,0002022年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間、それぞれと $471,000と $489,000それぞれ2022年9月30日に終了した9か月間と2023年9月30日に終了した9か月間です。
普通株式
元従業員
一般的な株式活動は次のとおりです（株式を除く千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
株式公正価値株式公正価値株式公正価値株式公正価値
付与されました(1)
— $— — $— — $— 30,000 $826 
給与税で返品されました— $— — $— — $— 1,001 $28 
(1)
2023年9月30日に終了した9か月間に、 30,000元幹部に$で普通株を売却27.54、2023年1月2日に発効した当社の執行副社長、最高財務責任者兼財務責任者としての地位の辞任に関する彼の離職および釈放契約に従って。
株式ベースの報酬費用を記録しました。これには 一般管理費およびその他の経費、$の普通株式報奨の場合826,000、2023年9月30日に終了した9か月間。
グッドトゥグレートインセンティブプログラム
2023年9月30日に終了した9か月間に、 8,444特定の従業員への当社の普通株式。価額はドルでした0.3付与日で100万ドルの株価32.69。2022年9月30日に終了した9か月間に、発行しました 27,448特定の従業員への当社の普通株式。価額はドルでした1.4付与日で100万ドルの株価49.48.
- 28 -
                                            
非従業員取締役および取締役会顧問の報酬
非従業員取締役および取締役会顧問の普通株式活動は次のとおりです（株式を除く千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
株式公正価値株式公正価値株式公正価値株式公正価値
取締役会(1)
2,214 $71 3,747 $106 7,255 $307 8,342 $248 
取締役会の顧問(1)
155 $5 176 $5 374 $15 492 $15 
(1)
2022年9月30日と2023年に終了した3か月間に付与された普通株式の加重平均価格はドルでした32.16と $28.25それぞれ、$42.20と $29.78それぞれ2022年9月30日と2023年9月30日に終了した9か月間。
2023年7月5日、当社の取締役会（「取締役会」）は、2024年の年次株主総会までのクラスIの取締役として、サマー・ウェッブを選出しました。ウェッブさんは、報酬委員会の委員長、監査委員会とコーポレートガバナンス委員会のメンバーに任命されました。彼女の任命と同時に、理事会はウェッブさんを承認しました 769取締役報酬方針に基づく当社の普通株式は、約$で評価されていました25,000付与日の普通株式の終値に基づいています。
2023年7月25日、取締役会はジュリー・サンダースを2025年の年次株主総会までのクラスII取締役に選出しました。サンダースさんは、コーポレートガバナンス、監査、報酬の各委員会のメンバーに任命されました。彼女の任命と同時に、理事会はサンダースさんを承認しました 743取締役報酬方針に基づく当社の普通株式は、約$で評価されていました25,000付与日の普通株式の終値に基づいています。
報酬費用を記録しました。これは次の内容に含まれています 一般管理費およびその他の経費、非従業員取締役および取締役会の顧問に付与される株式の価値を含む年間留保金に関するものです（ドル）167,000と $250,0002022年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間、それぞれと $552,000と $605,000それぞれ2022年9月30日に終了した9か月間と2023年9月30日に終了した9か月間です。
株式買戻し
自社株の買戻し活動は以下の通りです（千ドル単位）：
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
買戻した株式数— — 695,496 — 
一株当たりの平均支払価格$— $— $49.22 $— 
買い戻した株式のドル価値$— $— $34,234 $— 
当社の株式は、市場の状況、法的要件、その他のビジネス上の考慮事項などの要因に基づいて経営陣が適切と判断した時期と金額で、公開市場で購入されました。買戻しプログラムに従って購入した株式は、現在自己株式として保有されています。2023年9月30日の時点で、当社の自社株買戻しプログラムは1ドルでした48.9100万ドルの買い戻しが承認されました。
現金配当
当社の取締役会は、以下の日に次の配当金を支払うことを宣言しました（1株あたりの金額を除く数千単位）。
2023一株当たりドル価値
3 月 1 日セント
$0.1125 $1,661 
6 月 1 日セント
$0.1125 $1,679 
9月1日セント
$0.1125 $1,683 
2022一株当たりドル価値
3 月 1 日セント
$0.1125 $1,725 
6 月 1 日セント
$0.1125 $1,730 
9月1日セント
$0.1125 $1,653 

- 29 -
                                            
15.一株当たり利益
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益（1株あたりのデータを除く千単位）の計算を示しています。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
基本および希薄化後の1株当たり利益の分子：
当期純利益$5,860 $4,645 $33,361 $21,775 
控除：権利が確定していない制限付株式に配分された収益(3)(44)(21)(194)
普通株主に帰属する収入$5,857 $4,601 33,340 21,581 
分母:
普通株式1株あたりの基本利益の分母 — 加重平均発行済株式14,689 14,820 14,908 14,791 
希薄化証券の影響:
ストック・オプション160 83 253 78 
パフォーマンスアワード688 611 688 611 
普通株式1株あたりの希薄化後利益の分母 — 加重平均発行済株式15,537 15,514 15,849 15,480 
普通株式1株あたりの基本利益:$0.40 $0.31 $2.22 $1.46 
普通株式1株あたりの希薄化後利益:$0.38 $0.30 $2.09 $1.39 
ストックオプションを含めると希薄化防止効果が得られるため、希薄化後1株当たり利益の計算から除外されるストックオプションは次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
希釈防止ストックオプション363,073 1,233,784 294,310 1,200,211 
当社の業績報奨は、一定の業績およびサービス条件が満たされることを条件として発行されるため、条件付発行可能な株式とみなされます。2023年9月30日の時点で、私たちはパフォーマンスアワードの第1、第2、3番目の所定の成長目標について、特定の業績基準を満たし、優秀と見なされました。したがって、報告期間の開始時点で、これらの報酬を希薄化後の1株当たり利益の計算に含めました。
16.セグメントレポート
報告対象セグメントごとに主要ソース別に分類した収益は、次のとおりです (千単位)。
2023年9月30日に終了した3か月間
葬儀墓地合計
サービス$39,090 $4,618 $43,708 
商品20,325 4,067 24,392 
墓地の所有物— 15,895 15,895 
その他の収入3,211 3,288 6,499 
合計$62,626 $27,868 $90,494 

2022年9月30日に終了した3か月間
葬儀墓地合計
サービス$38,477 $4,515 $42,992 
商品20,777 3,651 24,428 
墓地の所有物— 13,179 13,179 
その他の収入3,526 3,372 6,898 
合計$62,780 $24,717 $87,497 
- 30 -
                                            
2023年9月30日に終了した9か月間
葬儀墓地合計
サービス$122,491 $13,946 $136,437 
商品64,505 12,245 76,750 
墓地の所有物— 49,178 49,178 
その他の収入10,220 11,101 21,321 
合計$197,216 $86,470 $283,686 

2022年9月30日に終了した9か月間
葬儀墓地合計
サービス$122,133 $13,146 $135,279 
商品66,587 10,529 77,116 
墓地の所有物— 43,379 43,379 
その他の収入10,353 10,131 20,484 
合計$199,073 $77,185 $276,258 
次の表は、営業利益（損失）、税引前利益（損失）、および総資産（千単位）を示しています。 
葬儀墓地コーポレート統合されました
営業利益 (損失):
2023年9月30日に終了した3か月間$18,145 $8,844 $(11,303)$15,686 
2022年9月30日に終了した3か月間17,584 8,023 (10,385)15,222 
2023年9月30日に終了した9か月間$58,236 $30,496 $(31,674)$57,058 
2022年9月30日に終了した9か月間61,531 26,662 (28,095)60,098 
税引前利益（損失）：
2023年9月30日に終了した3か月間$18,377 $8,902 $(20,503)$6,776 
2022年9月30日に終了した3か月間17,605 7,985 (16,951)8,639 
2023年9月30日に終了した9か月間$58,824 $30,757 $(58,757)$30,824 
2022年9月30日に終了した9か月間64,577 26,671 (46,005)45,243 
総資産:
2023年9月30日$799,740 $439,175 $16,544 $1,255,459 
2022年12月31日779,500 396,389 17,061 1,192,950 
- 31 -
                                            
17.補足データ
貸借対照表
次の表は、特定の貸借対照表勘定科目の詳細 (千単位) を示しています。
2022年12月31日2023年9月30日
プリペイドおよびその他の流動資産：
前払い経費$4,077 $3,350 
連邦所得税の売掛金507 540 
その他の流動資産149 140 
前払い資産とその他の流動資産の合計$4,733 $4,030 
負債とリース債務の現在の割合：
買収債務$555 $589 
ファイナンスリース義務414 714 
オペレーティングリース義務2,203 2,508 
負債とリース債務の現在の総額$3,172 $3,811 
未払負債およびその他の負債：
インセンティブ報酬$12,140 $11,165 
保険3,051 3,685 
未承認の税制上の優遇3,294 3,360 
バケーション3,430 3,635 
利息2,329 6,667 
給与と賃金2,263 3,983 
従業員会議と特典旅行746 966 
コミッション743 918 
未払所得税459 — 
広告価格とフランチャイズ税455 2,188 
永久介護信託支払い可能222 493 
その他の未払負債1,489 917 
未払債務とその他の負債の合計$30,621 $37,977 
その他の長期負債:
インセンティブ報酬 $2,541 $1,357 
その他の長期負債524 147 
その他の長期負債合計$3,065 $1,504 
キャッシュフロー
以下の情報は、連結キャッシュフロー計算書 (千単位) の補足開示です。
9月30日に終了した9か月間
20222023
利息として支払われた現金 $12,981 $21,754 
税金として支払われた現金7,046 9,388 
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将来の見通しに関する記述に関する注意事項
過去の情報に加えて、フォーム10-Qのこの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述を構成する可能性のある特定の記述と情報が含まれています。過去の情報の記述を除くすべての記述は、将来の見通しに関する記述と見なされるべきです。「できる」、「する」、「見積もる」、「意図する」、「信じる」、「期待する」、「求める」、「求める」、「プロジェクト」、「予測」、「予見する」、「すべき」、「する」、「できる」、「計画」、「予想する」などの言葉や、将来の見通しに関する記述を識別するために使用されることがあります。ただし、これらの言葉がないからといって、記述は将来を見据えたものではありません。これらの将来の見通しに関する記述には、収益、収益、キャッシュフロー、投資収益率、資本配分、負債水準、株式パフォーマンス、死亡率、市場シェアの成長、コストインフレ、諸経費（人材の採用、現場および企業のインセンティブ報酬を含む）、事前販売またはその他の財務項目の予測に関する記述、将来の事業または資金調達活動のための経営の計画、戦略、目標に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。、資本配分、能力信用または資金調達、組織の業績、予想される統合、コスト管理と債務削減による業績およびその他の利益、買収および売却活動の経営の計画、時期、目標に関する声明、将来の経済および市場の状況または業績に関する声明、戦略的代替案レビューのタイミングに関する声明、戦略的代替案レビューの結果（取引が行われた場合はそれも含む）信念の表明、および前述のいずれかの基礎となる仮定に関する記述は、将来の発展とそれが当社に及ぼす潜在的な影響に関する現在の期待と信念に基づいています。将来の出来事に関するこれらの仮定は妥当であると私たちは信じていますが、私たちに影響を与える将来の展開が私たちが予想するものになるという保証はありません。将来の収益と経営成績に対する私たちの期待に関するすべてのコメントは、当社の既存事業の予測に基づいており、将来の買収による潜在的な影響は含まれていません。当社の将来の見通しに関する記述には、重大なリスクと不確実性（その一部は当社の制御が及ばない）、および実際の結果が当社の過去の経験や現在の期待または予測と大きく異なる原因となる可能性のある仮定が含まれています。実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、次のものが含まれますが、これらに限定されません。
•熟練した人材を見つけて維持する当社の能力
•当社の人材採用活動、インセンティブおよび報酬プランおよびプログラムの影響（当社の標準運用モデルや会社の運営および財務実績への影響を含む）
•成長戦略を実行する私たちの能力、もしあれば。
•ハイパフォーマンスおよび信用プロファイル回復計画の目的を実行し、達成する当社の能力（仮にあったとしても）
•当社の標準運用、4Eリーダーシップ、戦略的買収モデルの実行
•競争の影響。
•私たちの市場における死亡者数の変化。市場ごとにまたは短期的には予測できません。
•消費者の好みの変化と、その変化に適応またはそれに対応する私たちの能力。
•墓地ポートフォリオの販売戦略、製品開発、最適化計画の実施など、事前に必要な売上を生み出す当社の能力。
•当社の葬儀および墓地信託基金の投資実績、
•金利の変動。これには、当社のクレジットファシリティに基づく借入コストの増加による影響や、そのようなコストを最小限に抑える当社の能力（もしあれば）が含まれますが、これらに限定されません。
•商品やサービスの全体的なコストの増加、裁量所得の変化による顧客の好みへの影響、そしてもしあれば、そのような影響を緩和する当社の能力など、インフレが当社の事業上および財務上の業績に及ぼす影響。
•追加の買収、拡張プロジェクト、運転資金要件、および負債の返済または借り換えに充てるために、満足のいく条件で負債またはエクイティファイナンスを取得できる当社の能力。
•予測収益率、フリーキャッシュフローの計画的用途、将来の資本配分（自社株買い、潜在的な戦略的買収、内部成長プロジェクト、増配、債務返済計画など）を含む、資本配分の枠組みに関連する時期、目標、期待を満たす能力。
•更新された通年の見通しで予測される財務および株式パフォーマンスの目標を達成する能力（仮にあったとしても）。
•生命保険契約を通じて賄われる必要前の葬儀契約に関連する死亡給付金の適時かつ全額の支払い。
•私たちの葬儀前契約に資金を提供する第三者の保険会社の財政状態。
•商品、商品、保険、税金などの増加または予期しない費用、およびそのような費用を軽減または最小限に抑える当社の能力（もしあれば）
•私たちの負債レベルと負債の返済に必要な現金、
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•連邦所得税法および規制の変更、および内国歳入庁によるこれらの法律および規制の実施と解釈。
•他の適用される法律や規制の適用の影響（そのような規制や解釈の変更を含む）。
•新たなまたは新たな公衆衛生上の脅威を含む、COVID-19コロナウイルスなどの流行やパンデミックが、顧客の好みや当社の事業に及ぼす潜在的な影響。
•COVID-19コロナウイルスに関連してとられたものなど、パンデミックや伝染病に対応してとられた、または取られる予定の政府、社会、企業、その他の行動。これには、新たなまたは新たな公衆衛生上の脅威への潜在的な対応が含まれます。
•訴訟の影響と費用。
•葬儀および墓地業界の統合。
•戦略的買収を特定して完了し、買収した事業を既存の事業とうまく統合する当社の能力（期待される業績やそれに関連する財務の改善を含む）
•会社の潜在的な戦略的代替案に関する取締役会の検討に関する最近の発表に起因する潜在的な悪影響。
•経済、金融、株式市場の変動。
•サイバーセキュリティやランサムウェアのインシデントを含む、当社の情報技術の中断またはセキュリティの失敗
•金融サービス業界に影響を及ぼす不利な進展。
•戦争行為またはテロ行為、およびそのような行為に対する政府または軍の対応。
•財務報告を効果的に管理できていないこと、そして
•葬儀や墓地業界に内在するその他の要因や不確実性。
実際の業績が予想業績と異なる原因となる可能性のある既知の重要な要因に関する追加情報については、Form 10-Qのこの四半期報告書のパートII、項目1A「リスク要因」と、（ii）2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」を参照してください。
投資家は、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。これらの記述は、本書の日付の時点でのみ述べられています。私たちは、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、将来の見通しに関する記述が発表された日以降に、それを公に更新または改訂する義務を負わないものとします。
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
概要
将軍
Carriage Services, Inc.（以下「キャリッジ」または「当社」）は、1993年12月にデラウェア州で設立され、米国における葬儀および墓地のサービスと商品の大手プロバイダーです。私たちは2つの事業セグメントで事業を行っています。現在、葬儀事業は総収益の約70％を占めており、墓地事業は現在、総収益の約 30% を占めています。
2023年9月30日の時点で、私たちは26の州で171の葬儀場、11の州で32の墓地を運営していました。私たちは、葬儀会社や墓地会社の他の公立、非公開、独立運営者と競争しています。
葬儀場と墓地の運営
私たちの葬儀場事業は主に、埋葬や火葬サービス、および棺や骨壷などの関連商品の販売から収益を生み出すサービス事業です。葬儀サービスには、相談、遺骨の撤去と準備、棺や関連する葬儀用品の販売、葬儀場の面会や追悼のための施設の使用、輸送サービスが含まれます。私たちは、葬儀のサービスと商品を「予定あり」（死亡時）と「予定前」（死亡前に計画）の両方で提供しています。
当社の墓地事業は、主に墓地の埋葬権（主に墓地、芝生の地下室、霊廟スペース、ニッチ）、関連する墓地商品（記念碑、外側の埋葬コンテナ、記念碑など）、サービス（埋葬品、埋葬品、墓地商品の設置）の販売を通じて収益を生み出しています。私たちは、必要な場合と必要な場合の両方で、墓地のサービスと製品を提供しています。
最近の動向
取締役会-辞任と選挙
2023年7月5日、取締役会（「取締役会」）は、会社の2024年年次株主総会までのクラスIの取締役として、サマー・ウェッブを選出しました。ウェッブさんは、報酬委員会の委員長、監査委員会とコーポレートガバナンス委員会のメンバーに任命されました。
2023年7月24日、取締役会のメンバーであるバリー・フィンガーハットは、その日に発効する取締役会の辞任を通知しました。フィンガーハット氏の辞任は、会社の運営、方針、または慣行に関連する問題について、会社と意見の相違があったからではありません。
2023年7月25日、取締役会はジュリー・サンダースを会社の2025年年次株主総会までのクラスII取締役に選出しました。サンダースさんは、監査委員会、報酬委員会、コーポレートガバナンス委員会の各委員に任命されました。
インフレとマクロ経済の傾向
2023年の第3四半期も、原材料費の上昇、インフレの影響、金利の上昇により、ベンダーやサプライヤーから商品や商品に対する追加料金が引き続き発生しました。たとえば、フルタイムの時給基本料金、光熱費、葬儀用品、商品費、保険に関連するコストが高くなり、クレジットファシリティの変動金利が高くなったために借入コストが増加しました。私たちはこれらのコスト増加を緩和するための措置を講じており、これらの影響は今年を通じて続くと予想していますが、これらの影響の最終的な範囲と期間は現時点では不明です。より広義には、米国経済は引き続き高いインフレ率を経験しており、これはさまざまな産業やセクターに影響を与え、消費者は物価の上昇に直面しています。このようなインフレは、消費者が当社のサービスに費やすことができる金額など、消費者の裁量支出に悪影響を与える可能性があります。ただし、これまでに重大な影響は発生しておらず、業界は過去に同様の不利な経済環境や市場環境に対しておおむね回復力がありました。これらの傾向は今年も続くと予想していますが、これらの影響を引き続き評価し、必要に応じて、可能であればこれらのコスト増加を軽減するための適切な措置を講じます。
2023年の第3四半期には、全体的な財務実績は前回の報告期間以上のままですが、死亡率の変動により、前四半期と比較して取引量が減少しました。 死亡率の変動は続くと予想していますが、死亡率の持続期間や変動を確実に予測することはできません。このような死亡率の変動にかかわらず、私たちは引き続き市場シェアの拡大、コスト管理、戦略的運用計画の実行に注力しています。

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流動性と資本資源
[概要]
当社の流動性と資本資源の主な源泉は、営業活動によって内部で生み出されるキャッシュフローと、クレジットファシリティ（以下に定義）に基づく可用性です。
私たちの事業では、主にアテニード販売とプリニード販売の提供から現金を生み出しています。また、墓地永久介護信託の収益から現金を生み出しています。最近の経営成績、現在のキャッシュポジション、および予想される将来のキャッシュフローに基づくと、当面の間、流動性に対する大きな制約はないと予想しています。私たちは、慣習的な契約条件に従い、クレジットファシリティを利用することができます。ただし、資本支出や買収計画が変更された場合、追加の資金を調達するために資本市場にアクセスするか、貸し手からさらなる借入能力を求める必要があり、当社が許容できる条件でそのような資金を調達できない場合があります。さらに、営業キャッシュフローや資金源へのアクセスやコストが予想と大きく異なる場合、将来の流動性が悪影響を受ける可能性があります。キャッシュフローや資金源へのアクセスやコストが当社の予想と異なる原因となる既知の重要要因に関する追加情報については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」をお読みください。
私たちの計画は引き続き、最近買収した事業を統合し、債務返済、配当金、債務の支払い、内部成長資本支出のための資本配分を優先することに重点を置いています。これらの資金は、クレジットファシリティで許可されている一般的な企業目的とともに、手持ちの現金とクレジットファシリティに基づく借入を使用して資金を調達する予定です。私たちは、必要に応じて追加の借入やその他の資金調達を含め、既存および予想される現金資源は、今後12か月間の予想される運転資本要件、資本支出、予定されている債務の支払い、コミットメントと配当、および長期的な財政的義務を満たすのに十分であると考えています。
キャッシュフロー
2023年には120万ドルの現金で始まり、第3四半期には170万ドルの現金がありました。2023年9月30日の時点で、クレジットファシリティの未払いの借入金は1億8,730万ドルでしたが、2022年12月31日時点では1億9,070万ドルでした。
次の表は、キャッシュフローの要素 (千単位) を示しています。
9月30日に終了した9か月間
20222023
年度初めの現金$1,148 $1,170 
営業活動による純現金50,046 61,849 
事業と不動産の買収(8,876)(44,000)
売却およびその他の資産の売却による収入4,313 2,296 
保険金請求による収入2,209 1,388 
資本支出(20,346)(13,069)
投資活動に使用された純現金(22,700)(53,385)
クレジットファシリティの純借入（支払い）、買収負債、ファイナンスリース債務13,286 (3,891)
クレジットファシリティとシニアノートの債務発行費用の支払い(339)— 
従業員エクイティプランからの純収入1,151 955 
普通株式に支払われる配当(5,108)(5,023)
自己株式の購入(36,663)— 
財務活動に使用された純現金(27,673)(7,959)
期末現金$821 $1,675 
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営業活動
2023年9月30日に終了した9か月間、営業活動によって提供された現金は6,180万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の5,000万ドルでした。1180万ドルの増加は主に、事前に必要な葬儀および墓地信託投資から実現キャピタル?$#@$ンと収益が860万ドル引き出され、事前に手配された葬儀サービスのマーケティングと販売に関する戦略的パートナーシップ契約に関連してベンダーから600万ドルのインセンティブ支払いを受けたことによるもので、所得税売掛金の不利な運転資本の変動によって一部相殺されました。
投資活動
当社の投資活動により、2023年9月30日に終了した9か月間の純現金流出は5,340万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の2,270万ドルに対し、3,070万ドル増加しました。
買収と売却活動
2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちは3つの葬儀場、2つの墓地、1つの火葬に焦点を当てた事業からなる事業を4,400万ドルで買収しました。さらに、2つの葬儀場と2つの墓地を合計110万ドルで、不動産を120万ドルで売却しました。
また、2022年の第3四半期に発生したハリケーン・イアンと2023年の第1四半期に発生した火災によって被害を受けた特定の葬儀事業の改修費用の払い戻しとして、損害保険契約から140万ドルの収益を受け取りました。
2022年9月30日に終了した9か月間に、私たちは2つの葬儀場からなる事業を630万ドルの現金で買収し、260万ドルで不動産を購入しました。さらに、2つの葬儀場を合計90万ドルで、不動産を330万ドルで売却しました。
資本支出
2023年9月30日に終了した9か月間の資本支出（成長と維持費を含む）は、2022年9月30日に終了した9か月間の2,030万ドルに対し、合計1,310万ドルで、720万ドル減少しました。
次の表は、当社の成長および維持に関する資本支出 (千単位) を示しています。
9月30日に終了した9か月間
20222023
成長
墓地開発 $5,215 $5,128 
特定の企業の改修(1)
4,974 1,905 
その他447 110 
総成長率$10,636 $7,143 
(1)2023年9月30日に終了した9か月間に、2022年の第3四半期に発生したハリケーン・イアンの影響を受けた2つの事業の改修に80万ドルを費やし、2023年の第1四半期に発生した火災で被害を受けた1つの事業の改修に40万ドルを費やしました。これらはすべて当社の損害保険で払い戻されました。2022年9月30日に終了した9か月間に、2021年の第3四半期に発生したハリケーンアイダの影響を受けた2つの事業の改修に240万ドルを費やしました。そのすべてが損害保険によって払い戻されました。
9月30日に終了した9か月間
20222023
メンテナンス
一般的な機器や家具$3,744 $3,584 
施設の修理と改良3,131 1,380 
乗り物1,770 568 
道路や駐車場の舗装1,065 394 
トータルメンテナンス $9,710 $5,926 
資金調達活動
当社の資金調達活動により、2023年9月30日に終了した9か月間の純現金流出は800万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の純現金流出は2,770万ドルで、1,970万ドル減少しました。
2023年9月30日に終了した9か月間に、クレジットファシリティ、買収負債、ファイナンスリースの純支払い額は390万ドルで、配当金は500万ドルを支払いました。
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2022年9月30日に終了した9か月間、クレジットファシリティ、買収負債、ファイナンスリースの純借入額は1,330万ドルでしたが、自己株式の購入による3,670万ドルと配当金510万ドルで相殺されました。
株式買戻し
自社株の買戻し活動は以下の通りです（千ドル単位）：
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
買戻した株式数— — 695,496 — 
一株当たりの平均支払価格$— $— $49.22 $— 
買い戻した株式のドル価値$— $— $34,234 $— 
当社の株式は、市場の状況、法的要件、その他のビジネス上の考慮事項などの要因に基づいて経営陣が適切と判断した時期と金額で、公開市場で購入されました。買戻しプログラムに従って購入した株式は、現在自己株式として保有されています。2023年9月30日の時点で、当社の自社株買戻しプログラムでは4,890万ドルの買戻しが承認されました。
現金配当
当社の取締役会は、以下の日に次の配当金を支払うことを宣言しました（1株あたりの金額を除く数千単位）。
2023一株当たりドル価値
3 月 1 日セント
$0.1125 $1,661 
6 月 1 日セント
$0.1125 $1,679 
9月1日セント
$0.1125 $1,683 
2022一株当たりドル価値
3 月 1 日セント
$0.1125 $1,725 
6 月 1 日セント
$0.1125 $1,730 
9月1日セント
$0.1125 $1,653 
クレジットファシリティ、リース債務、買収債務
2023年9月30日時点のクレジットファシリティ、リース債務、買収負債の未払い元本は次のとおりです（千単位）。
2023年9月30日
クレジットファシリティ$187,300 
オペレーティングリース18,244 
ファイナンスリース7,438 
買収債務3,924 
合計 $216,906 
クレジットファシリティ
2023年9月30日の時点で、当社のシニア担保付きリボルビングクレジットファシリティ（「クレジットファシリティ」）は、（i）信用状用の1,500万ドルのサブファシリティと1,000万ドルのスイングラインを含む2億5,000万ドルのリボルビングクレジットファシリティ、および（ii）将来的にファシリティ規模を最大7,500万ドルまで追加で拡大できるアコーディオンまたはインクリメンタルオプションで構成されていました。リボルビング・コミットメントの増加またはターム・ローンの増額という形での総計。クレジットファシリティの最終満期は2026年5月13日です。
クレジットファシリティに基づく当社の義務は、シニアノート（注記12で定義）と、その後買収または組織された一部の国内子会社（総称して「子会社保証人」）を保証する同じ子会社によって、連帯的かつ複数ベースで無条件に保証されます。
クレジットファシリティには、収益の使用、税金やその他の義務の支払い、会社の事業の継続と既存の権利と特権の維持、財産と保険の維持などに関する契約が含まれますが、これらに限定されません。
さらに、クレジットファシリティには、会社と子会社の保証人が負債を負担する能力を（特定の例外はありますが）制限する契約を含むがこれらに限定されない、慣習的なネガティブ契約も含まれています。
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先取特権、投資、合併や買収、配当金の支払い、その他の制限付き支払い、および特定の財政維持契約を行います。2023年9月30日の時点で、当社はクレジットファシリティに基づいて以下の財務規約の対象となりました。(A) 合計レバレッジ比率が6.00から1.00を超えないこと、(B) 4四半期連続の会計期間の終了時点での固定料金補償率（クレジットファシリティで定義されているとおり）が1.20から1.00以上であること。これらの財務維持契約は、会社とその子会社について連結ベースで計算されます。2023年9月30日現在、私たちはクレジットファシリティに含まれるすべての規約を遵守していました。
2023年9月30日の時点で、クレジットファシリティの下での未払いの借入金は1億8,730万ドルでした。また、クレジットファシリティの下で230万ドルの信用状を1通受け取りましたが、2023年7月7日に260万ドルに引き上げられました。信用状は2023年11月27日に失効し、毎年自動的に更新される予定で、さまざまな自己保険契約に基づく義務を果たします。2023年9月30日の時点で、クレジットファシリティによる空き状況は6,010万ドルでした。
当社のクレジットファシリティに関連する支払利息と債務発行費用の償却額は以下の通りです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
クレジットファシリティの支払利息$1,971 $4,508 $4,132 $12,987 
債務発行費用のクレジットファシリティ償却109 138 293 414 
当社のクレジットファシリティに基づく未払いの借入には、プライムレートまたはブルームバーグ短期銀行利回り指数（「BSBY」）の金利に、当社のレバレッジ比率に基づいて適用可能な証拠金を加えた利息がかかります。2023年9月30日の時点で、プライムレートマージンは2.375％に相当し、BSBYレートマージンは3.375％でした。当社のクレジットファシリティの加重平均金利は、2022年9月30日と2023年に終了した3か月間でそれぞれ4.3％と9.0％、2022年9月30日と2023年に終了した9か月間でそれぞれ3.1％と8.5％でした。
クレジットファシリティに基づく残りの借入金の利息支払いは、借入金の平均未払い残高とその期間の実勢金利に基づいて決定されます。
リース義務
当社のリース義務は、オペレーティングリースとファイナンスリースです。私たちは、特定のオフィス施設、特定の葬儀場、および機器を、当初の条件で1年から20年のオペレーティングリースでリースしています。多くのリースには、1つ以上の更新オプションが含まれています。その中には、リースを最大40年間延長するオプションが含まれています。私たちは、特定の葬儀場、設備、車両をファイナンスリースで当初の期間が3年から40年の範囲でリースしています。2023年9月30日の時点で、オペレーティングリースとファイナンスリースの債務は3,700万ドルで、そのうち540万ドルは12か月以内に支払わなければなりません。
リース費用の構成要素は次のとおりです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
オペレーティングリース費用$863 $887 $2,564 $2,638 
短期リース費用82 75 260 261 
変動リース費用37 69 60 183 
ファイナンスリース費用:
リース資産の減価償却$111 $190 $328 $407 
リース負債利息110 137 335 345 
ファイナンスリース費用の合計221 327 663 752 
リース費用合計$1,203 $1,358 $3,547 $3,834 
買収債務
買収負債は、繰延購入価格と売り手に支払われる約束手形で構成されます。繰延購入価格と手形の大部分には利息がなく、7.3％から10.0％の範囲の帰属金利で割引されます。当初の満期は9年から20年です。2023年9月30日の時点で、買収負債は540万ドルで、そのうち80万ドルは12か月以内に支払わなければなりません。
買収債務に関連する帰属支払利息は以下の通りです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
買収負債の帰属、支払利息$78 $70 $237 $212 
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シニアノート
2023年9月30日の時点で、2029年5月に発行予定の4.25％のシニアノート（「シニアノート」）の元本は4億ドルでした。シニアノートは、2021年5月13日付けのインデンチャー（「インデンチャー」）に基づき、当社、子会社保証人、および全米協会のウィルミントントラストが管財人として発行されました。シニアノートは無担保の優先債務であり、各子会社保証人によって共同または個別に、優先無担保ベースで完全かつ無条件に保証されています。シニアノートは、以前に償還または購入しない限り、2029年5月15日に満期を迎え、年4.25％の利息がかかります。利息は、2021年11月15日から毎年5月15日と11月15日に半年ごとに延滞して支払われます。
インデンチャーには、当社および当社の制限付子会社（契約書で定義されているとおり）の能力を、とりわけ、追加の負債を負担したり、特定の優先株式を発行したり、特定の資産に対して負債を確保したり、配当を支払ったり、その他の株式分配を行ったり、資本株を購入または償ったり、特定の投資を行ったり、資産を売却したり、能力に関する特定の制限に同意したりする能力を制限する制限条項が含まれています。当社への支払い、統合、合併、売却、またはその他の方法ですべてまたは実質を処分する制限付き子会社すべての資産、または関連会社との取引に従事してください。インデンチャーには、慣習的なデフォルトイベントも含まれています。
債務割引と債務発行費用は、シニアノートの残りの約68か月間、実効利息法を使用して償却されています。2022年9月30日と2023年に終了した3か月と9か月のシニアノートの未償却債務割引と未償却債務発行費用の実効金利は、それぞれ4.42％と4.30％でした。
2023年9月30日の時点で、レベル2の測定値であるシニアノートの公正価値は3億4,260万ドルでした。
当社のシニアノートに関連する支払利息と債務割引および債務発行費用の償却額は次のとおりです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
シニアノートの支払利息$4,250 $4,250 $12,730 $12,750 
シニアノート債務割引の償却125 129 368 384 
シニアノート、債務発行費用の償却35 37 104 110 
2023年9月30日の時点で、未払い残高に対する将来の利息支払いは1億200万ドルで、12か月以内に1,700万ドルが支払われます。
財務ハイライト
以下は当社の財務上のハイライトです（出来高と平均を除いて千単位）：
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
収益 $87,497 $90,494 $276,258 $283,686 
葬儀契約11,109 11,058 35,630 34,904 
葬儀契約1件あたりの平均収入$5,516 $5,522 $5,463 $5,514 
必要な埋葬権（財産）の売却2,4552,7858,3448,680
事前埋葬権の売却1件あたりの平均価格$4,569 $5,134 $4,449 $4,990 
売上総利益 $25,598 $27,412 $87,788 $89,669 
当期純利益$5,860 $4,645 $33,161 $21,775 
2023年9月30日に終了した3か月間の収益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して300万ドル増加しました。これは、葬儀契約の量と葬儀契約ごとの平均収益が横ばいであった一方で、必要な埋葬権（財産）の売却数が13.4％増加し、売却された埋葬権あたりの平均価格が12.4％増加したためです。
2023年9月30日に終了した3か月間の総利益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して180万ドル増加しました。これは主に、墓地セグメントからの収益の増加と、葬儀セグメントにおけるコスト管理の改善によるものです。
2023年9月30日に終了した3か月間の純利益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して120万ドル減少しました。これは主に、支払利息が260万ドル増加し、一般管理費が90万ドル増加し、総利益が180万ドルの増加によって相殺されたためです。
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2023年9月30日に終了した9か月間の収益は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して740万ドル増加しました。これは、事前埋葬権の売却あたりの平均価格が12.2％上昇し、売却された事前埋葬権（財産）の数が4.0％増加し、葬儀契約あたりの平均収益が0.9％増加し、葬儀契約量の2.0％の減少によって相殺されたためです。葬儀契約量の減少は主に、2023年の第1四半期におけるCOVID-19関連の死亡者数の影響が2022年の同時期と比較して小さかったためです。
2023年9月30日に終了した9か月間の総利益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して190万ドル増加しました。これは、墓地セグメントからの収益の増加が、葬儀場と墓地セグメントの両方の運営費の増加によって相殺されたためです。
2023年9月30日に終了した9か月間の純利益は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して1,140万ドル減少しました。これは主に、利息支出が900万ドルの増加と、売却、処分、保険償還による370万ドルの影響によるものです。
葬儀場および墓地セグメントの収益と売上総利益の構成要素についての詳細は、「— 経営成績」に記載されています。
一般管理費およびその他の費用、支払利息、所得税、およびその他の収入と費用の構成要素についての詳細は、「— その他の財務諸表項目」に記載されています。
報告と非GAAP財務指標
また、2023年11月8日に発行された2023年9月30日に終了した3か月間の決算発表で報告され、対応する決算電話会議で議論されたとおり、「要約営業および財務トレンドレポート」（「トレンドレポート」）でも財務実績を紹介しています。トレンドレポートは、経営陣や投資家が、現在の財務実績を以前の業績や他社の業績と比較するための補足財務諸表として使用されます。私たちは、この情報を単独で検討したり、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成された他の業績指標の代わりとして検討したりするつもりはありません。トレンドレポートは非GAAPベースの記述であり、当社の事業の根底にある傾向についての洞察も提供します。
以下は、売上総利益（GAAP財務指標）と営業利益（非GAAP財務指標）（千単位）の調整です。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
売上総利益$25,598 $27,412 $87,788 $89,669 
墓地の資産償却1,278 1,318 4,314 4,411 
フィールド減価償却費3,281 3,634 9,831 10,546 
地域別および未配分の葬儀費および墓地費用5,096 3,771 17,409 13,339 
営業利益(1)
$35,253 $36,135 $119,342 $117,965 
(1)営業利益は、総利益に墓地の不動産の償却、野外減価償却費、地域および未配分の葬儀および墓地の費用を加えたものとして定義されます。
私たちの事業は、葬儀場と墓地の2つの事業セグメントに分かれています。以下は、セグメント別の営業利益（非財務GAAP指標）の内訳（千単位）です。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
葬儀場$24,173 $23,962 $82,060$76,875
墓地11,080 12,173 37,28241,090
営業利益$35,253 $36,135 $119,342$117,965
営業利益率(1)
40.3%39.9%43.2%41.6%
(1)営業利益率は、収益に対する営業利益の割合として定義されます。
葬儀場および墓地セグメントの営業利益の詳細については、「— 経営成績」を参照してください。
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操作の結果
以下は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績についての説明です。
葬儀場および墓地セグメントにおける「運営」という用語は、現在の報告期間中に当社が所有および運営していたすべての葬儀場および墓地を指します。ただし、その期間に売却した特定の葬儀場および墓地事業は除きます。
葬儀場セグメントで言えば、「売却」という用語は、2023年9月30日に終了した9か月間に売却した2つの葬儀場と、2022年9月30日に終了した9か月間に売却した2つの葬儀場を指します。墓地セグメントで言えば、「売却」という用語は、2023年9月30日に終了した9か月間に売却した2つの墓地を指します。
葬儀場セグメントの「付随的」という用語は、フラワーショップ、モニュメント会社、ペット火葬事業、オンライン火葬事業を表しています。
墓地資産の償却、現地減価償却費、地域および未配分の葬儀および墓地の費用は、非GAAP財務指標である営業利益には含まれていません。これらの項目を足し直すと、GAAP財務指標である売上総利益が得られます。
葬儀場セグメント
次の表は、葬儀場事業の収益と営業利益（千単位）に関する特定の情報を示しています。
9月30日に終了した3か月間
20222023
収益:
オペレーティング$58,919 $59,397 
奪われた335 18 
補助的な1,049 1,156 
その他2,477 2,055 
合計$62,780 $62,626 
営業利益:
オペレーティング$21,707 $22,025 
奪われた59 11 
補助的な188 147 
その他2,219 1,779 
合計$24,173 $23,962 
以下の経営指標は、この比較期間の重要な指標を反映しています。
契約量11,039 11,055 
必要前の葬儀信託の収益を除く、契約あたりの平均収入$5,338 $5,373 
必要前の葬儀信託の収益を含む、1契約あたりの平均収入$5,517 $5,522 
火葬率58.3%59.5%
葬儀場の営業収益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で50万ドル増加しました。営業収益の増加は主に、新たに買収した葬儀場事業によるものです。葬儀契約の量と前提利息を除いた契約ごとの平均収益は横ばいだったため、2022年の比較四半期には存在しませんでした。
2023年9月30日に終了した3か月間の葬儀場の営業利益は、2022年の同時期と比較して30万ドル増加しました。同等の営業利益率は30ベーシスポイント増加して37.1％になりました。営業利益の増加は、主に営業収益の増加と、事業全体のコスト管理の改善によるものです。収益に占める営業費用の割合は、同時期横ばいでした。
フラワーショップ、記念碑会社、ペット火葬事業、オンライン火葬事業からの収益を表す付帯収益は10万ドル増加しましたが、付随的な営業利益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間は横ばいでした。
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2023年9月30日に終了した3か月間で、事前に必要な葬儀保険手数料と事前に必要な葬儀信託および保険で構成されるその他の収益およびその他の営業利益は、2022年の同時期と比較して40万ドル減少しました。この減少は主に、期間中に必要になるまで満期を迎えた事前葬儀信託および保険契約の実現収益の減少によるものです。
次の表は、葬儀場事業の収益と営業利益（千単位）に関する特定の情報を示しています。
9月30日に終了した9か月間
20222023
収益:
オペレーティング$187,433 $186,779 
奪われた1,287 217 
補助的な3,099 3,445 
その他7,254 6,775 
合計$199,073 $197,216 
営業利益:
オペレーティング$75,078 $70,578 
奪われた22 (20)
補助的な560 366 
その他6,400 5,951 
合計$82,060 $76,875 
以下の経営指標は、この比較期間の重要な指標を反映しています。
契約量35,373 34,852 
必要前の葬儀信託の収益を除く、契約あたりの平均収入$5,299 $5,359 
必要前の葬儀信託の収益を含む、1契約あたりの平均収入$5,464 $5,516 
火葬率57.6%59.0%
葬儀場の営業収益は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で70万ドル減少しました。営業収益の減少は、主に契約量の1.5％の減少によるもので、必要利息を除いた契約あたりの平均収益の1.1％の増加によって完全には相殺されませんでした。契約量の減少は主に、2023年の第1四半期に2022年の同時期と比較してCOVID-19関連の死亡者数が大幅に減少した結果です。これらの死亡者数が全体の死亡率に与える影響は最小限だからです。契約あたりの平均収益の増加は、主に価格の上昇と、埋葬や火葬で利用できる多くの製品やサービスオプションについて家族を教育することに引き続き注力していることによるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間の葬儀場の営業利益は、主に収益に占める営業費用の割合の増加により、2022年の同時期と比較して450万ドル減少しました。同等の営業利益率は230ベーシスポイント減少して37.8％になりました。営業経費が収益に占める割合は2.3％増加し、給与および福利厚生費は1.3％、一般管理費は0.4％、その他の葬儀費は0.3％、施設費および敷地費は0.2％増加しました。営業費用の増加は、フルタイムの時給基本料金、光熱費、葬儀用品に集中しているインフレの影響によるコストの増加に一部起因しています。
フラワーショップ、記念碑会社、ペット火葬事業、オンライン火葬事業からの収益を表す付帯収益は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で30万ドル増加し、付随営業利益は20万ドル減少しました。収益の増加は主に、2023年の第1四半期に買収されたカリフォルニア州ベーカーズフィールドの事業によるものです。2022年の比較期間には存在しなかったためです。同様に、営業利益の減少は主にこの同じ事業によるものです。特に給与と福利厚生費用の増加に関して、営業利益率が他の付随事業と比較して低かったためです。
2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で、事前に必要な葬儀保険手数料と事前葬儀信託で構成されるその他の収益は50万ドル減少し、その他の営業利益は40万ドル減少しました。この減少は主に、期間中に必要になるまで満期を迎えた事前葬儀信託および保険契約の実現収益の減少によるものです。
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墓地セグメント
次の表は、当社の墓地運営による収益と営業利益（千単位）に関する特定の情報を示しています。
9月30日に終了した3か月間
20222023
収益:
オペレーティング$21,285 $24,577 
奪われた60 3 
その他3,372 3,288 
合計$24,717 $27,868 
営業利益 (損失):
オペレーティング$7,869 $9,005 
奪われた(21)2 
その他3,232 3,166 
合計$11,080 $12,173 
以下の経営指標は、この比較期間の重要な指標を反映しています。
営業収益に占める必要収益の割合61.0%62.0%
前払い収入 (千単位)$12,905 $15,166 
必要な収入 (千単位)$8,380 $9,411 
売却された前埋葬権の数2,4442,785
売却された埋葬権1件あたりの平均価格$4,585 $5,134 
墓地の営業収益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で330万ドル増加しました。これは、必要な埋葬権の売却あたりの平均価格が12.0％上昇し、必要な埋葬権の売却が14.0％増加したためです。総営業収益の38.0％を占める墓地の収益は、2023年9月30日に終了した3か月間で前年同期と比較して100万ドル増加しました。これは主に、2022年の比較四半期には存在しない、新たに買収した墓地事業からの商品とサービスの売上の増加によるものです。
墓地の営業利益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で110万ドル増加しました。同等の営業利益率は40ベーシスポイント減少して36.6％になりました。営業利益の増加は、主に営業収益の増加と、事業全体のコスト管理の改善によるものです。収益に占める営業費用の割合は、同時期横ばいでした。
必要な墓地信託収入と事前に必要な墓地金融費用からなるその他の収益およびその他の営業利益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で10万ドル減少しました。この減少は主に、当社の商品およびサービスファンドの前年度と比較した当年度の実現キャピタル?$#@$ンによるものです。




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次の表は、当社の墓地運営による収益と営業利益（千単位）に関する特定の情報を示しています。
9月30日に終了した9か月間
20222023
収益:
オペレーティング$66,864 $75,324 
奪われた190 45 
その他10,131 11,101 
合計$77,185 $86,470 
営業利益 (損失):
オペレーティング$27,600 $30,338 
奪われた(35)12 
その他9,717 10,740 
合計$37,282 $41,090 
以下の経営指標は、この比較期間の重要な指標を反映しています。
営業収益に占める必要収益の割合62.0%62.0%
前払い収入 (千単位)$41,461 $46,999 
必要な収入 (千単位)$25,403 $28,325 
売却された前埋葬権の数8,3158,675
売却された埋葬権1件あたりの平均価格$4,461 $4,992 
墓地の営業収益は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で850万ドル増加しました。これは、必要な埋葬権の売却あたりの平均価格が11.9％上昇し、事前埋葬権の売却数が4.3％増加したためです。総営業収益の38.0％を占める墓地の収益は、2023年9月30日に終了した9か月間で前年同期と比較して290万ドル増加しました。これは主に、2022年の比較期間には存在しなかった、新たに買収した墓地事業からの商品とサービスの売上の増加によるものです。
墓地の営業利益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で270万ドル増加しました。営業利益の増加は、主に営業収益の増加によるもので、収益に占める営業費用の割合の増加によって相殺されます。同等の営業利益率は100ベーシスポイント減少して40.3％になりました。営業収益に占める営業費用の割合は、主に給与と福利厚生費の増加により1.0％増加しました。

必要な墓地信託収入と必要な墓地資金からなるその他の収益およびその他の営業利益は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で100万ドル増加しました。この増加は主に、永久介護信託基金の収入の増加と、事前販売にかかる財務費用の増加によるものです。
墓地の不動産償却。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の墓地資産の償却額は合計130万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の墓地資産の償却額は合計440万ドルで、2022年の同時期と比較して10万ドル増加しました。これは主に、当社の墓地ポートフォリオ全体で売却された不動産の増加によるものです。
現場での減価償却。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のフィールド事業の減価償却費は、それぞれ360万ドルと1,050万ドルで、2022年の同時期と比較してそれぞれ40万ドルと70万ドル増加しました。これは主に、2022年の後半と2023年の第1四半期に行われた事業買収によるものです。
地域別および未配分の葬儀費および墓地費用。地域および未配分の葬儀および墓地の費用は、地域管理のための給与と福利厚生、現場インセンティブ報酬、および現場インフラのその他の関連費用で構成されます。2023年9月30日に終了した3か月間の地域および未配分の葬儀および墓地の費用は合計380万ドルで、2022年の同時期と比較して130万ドル減少しました。これは主に、（1）現金インセンティブと株式報酬が100万ドルの減少、（2）インセンティブ特典旅行と年次マネージングパートナー会議が20万ドル減少、（3）その他の費用が10万ドル減少したためです。経費。
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2023年9月30日に終了した9か月間の地域および未配分の葬儀および墓地の費用は合計1,330万ドルで、2022年の同時期と比較して410万ドル減少しました。これは主に、（1）現金インセンティブと株式報酬が220万ドルの減少、（2）インセンティブ特典旅行と年次マネージングパートナー会議の120万ドルの減少、（3）旅行費の40万ドルの減少費用と（3）その他の費用の30万ドルの削減。
その他の財務諸表項目
一般、行政、その他。2023年9月30日に終了した3か月間、ヒューストンのサポートオフィスの給与と福利厚生、現金および株式インセンティブ報酬を含む一般管理費およびその他の費用は合計1,130万ドルで、2022年の同時期と比較して90万ドル増加しました。これは主に、戦略的代替案の検討に関連するコンサルティング料が90万ドル増加したためです。
2023年9月30日に終了した9か月間の一般管理費およびその他の費用は合計3,170万ドルで、2022年の同時期と比較して360万ドル増加しました。これは主に、（1）今年度の役員昇進を含む上級管理職チームの変更により、給与および福利厚生費用、および現金および株式インセンティブ報酬が310万ドル増加したこと、および（2）コンサルティング料が100万ドル増加したことです。戦略的代替案の検討に関連して、（3）その他の経費の50万ドルの削減によって相殺されました。オンラインマーケティング費用や旅費の削減を含みます。
売却、処分、減損費用による純損失（利益）。 のコンポーネント 売却、処分、減損費用による純損失（利益）は次のとおりです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
のれん、無形資産、PPEの減損$— $211 $— $454 
売却による純損失（利益）— 24 (575)106 
固定資産の処分による純損失（利益）(7)188 142 369 
合計$(7)$423 $(433)$929 
2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちは2つの葬儀場と2つの墓地を10万ドルの損失で売却しました。また、2023年の商号定性評価の結果として20万ドルの減損と、売却目的で保有されている資産の資産、プラント、設備に関連する20万ドルの減損を認識しました。
2022年9月30日に終了した9か月間に、私たちは不動産と2つの葬儀場を70万ドルの純利益で売却しました。そのうち10万ドルは その他、純額営業活動に使用されていない資産の売却に関連しています。
支払利息。それぞれの債務契約に関連する支払利息は次のとおりです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
シニアノート$4,410 $4,416 $13,203 $13,244 
クレジットファシリティ2,081 4,647 4,425 13,402 
ファイナンスリース110 137 335 345 
買収債務78 70 237 212 
その他(1)8 8 10 
合計$6,678 $9,278 $18,208 $27,213 
保険金請求を差し引いた物的損害の純利益。 のコンポーネント 保険金請求を差し引いた物的損害の純利益 は次のとおりです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2022202320222023
ハリケーン・アイダによって被害を受けた財産の（利益）$— $— $(3,275)$(28)
ハリケーン・イアンによって被害を受けた財産の（利益）— (379)— (379)
2023年第1四半期の火災で被害を受けた財産の損失— — — 64 
合計$— $(379)$(3,275)$(343)
その他、ネット。 2023年9月30日に終了した9か月間に、事業運営に使用されていないその他の不動産の売却により60万ドルの利益を記録しました。2023年9月30日に終了した3か月間、損益の活動は記録されませんでした。
所得税。2023年9月30日に終了した3か月間の所得税支出は合計210万ドルで、2022年の同時期と比較して60万ドル減少しました。これは主に、当期の税引前利益の減少によるものです。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の個別項目控除前の営業税率は、それぞれ30.4％と30.6％でした。
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2023年9月30日に終了した9か月間の所得税支出は合計900万ドルで、2022年の同時期と比較して300万ドル減少しました。これは主に、当期の税引前利益の減少によるものです。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の個別項目控除前の営業税率は、それぞれ28.9％と27.8％でした。
重要な会計方針と見積もりの概要
連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社の会計方針と、経営陣がこれらの方針を適用する際に判断、仮定、見積もりをどの程度使用するかを理解することは、当社の連結財務諸表を理解する上で不可欠です。当社の重要な会計方針は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の注記1のパートII、項目8「財務諸表および補足データ」に詳しく記載されています。
重要な判断、仮定、見積もりが必要で、当社の財政状態と経営成績に重大な影響を与える会計方針として、企業結合とのれんを特定しました。これらの方針は、複雑で本質的に不確実な事項に関する重要な判断、推定、仮定により、報告された業績が期間ごとに変動する可能性があり、また異なる判断、仮定、または見積もりを使用すると、当社の財政状態や経営成績に重大な影響を与える可能性があるため、重要であると考えられています。実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があり、基礎となる条件や仮定が変わると、そのような見積もりも変わる可能性があります。過去の業績を将来の業績を示すものと見なすべきではありません。利益率、営業利益、純利益が収益に占める割合が期間ごとに一定であるという保証はないからです。私たちは、ポリシーで求められる重要な会計上の見積もりや判断を継続的に評価し、状況の変化に応じて必要に応じて更新しています。
季節性
私たちの事業は、死亡率の季節変動の影響を受ける可能性があります。インフルエンザや肺炎による死亡率が他の時期と比較して高いため、冬季の死亡者数は一般的に多くなります。死亡率の季節変動は、新型コロナウイルス感染症のような伝染病やパンデミックの影響をさらに受ける可能性があります。これには、新たな公衆衛生上の脅威も含まれます。これらの予期せぬ変動は、影響を受ける期間の死亡率を増加させるだけでなく、死亡率の加速の結果として、影響を受けた期間の後に死亡率を低下させる可能性があります。その結果、現在の死亡率の持続時間や変動を確実に予測したり予測したりすることはできません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
通常のビジネスの過程で、私たちは通常、さまざまな市場リスクにさらされています。現在、これらは主に金利リスクと、プレニードケア信託とパーペチュアルケア信託に関連する有価証券の価値の変動に関連しています。経営陣は、市場リスクへの露出を監視し、適切かつ妥当な価格で入手可能な場合は適切なリスク管理手法を開発して利用することに積極的に関与しています。私たちは、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパート1、項目1A「リスク要因」で詳しく説明されている伝染病、パンデミック、インフレによる健康と安全の懸念の影響に関連するリスク以外に、他に重大な市場リスクにさらされていません。
2023年9月30日の時点で当社が当事者であり、市況の変化により将来利益または損失を被る可能性のある金融商品について、以下の量的および質的情報が提供されています。投機的または取引目的でデリバティブやその他の金融商品を締結することはありません。
以下の推定感度分析のために選択されたプリニードおよびパーペチュアルケア信託に関連する金利と有価証券の価値の仮想的な変化は、一般的に各リスクカテゴリの過去の変動を考慮すると、短期的には妥当な変化と見なされます。ただし、将来の金利の変化を正確に予測することはできないため、これらの仮想的な変化は必ずしも将来の変動の可能性を示す指標ではないかもしれません。
当社の市場に敏感な金融商品に関する以下の情報は、「将来の見通しに関する記述」を構成します。
葬儀や墓地の商品やサービスの販売に関連して、関連する葬儀信託基金や墓地信託基金は、現在の市場価格に敏感な株式や負債証券、投資信託に投資しています。2023年9月30日現在のそのような投資の費用と市場価値は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の連結財務諸表のパート1、項目1、財務諸表、注記8に記載されています。債券の感度は、金利が0.25％変動すると、債券の価値が約1.25％変動するというものです。
私たちは、通常の事業過程における現在および将来の金利リスクを監視し、最適な財務上の柔軟性、品質、および支払能力を維持するよう努めています。2023年9月30日の時点で、次のクレジットファシリティの下で未払いの借入がありました
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1億8,730万ドル。クレジットファシリティに対するさらなる借入や自発的な前払い、または変動金利の変更は、支払利息の変化の原因となります。クレジットファシリティに基づく利息は、プライムレートまたはBSBYレートにマージンを加えた金額で支払うことができます。2023年9月30日の時点で、プライムレートマージンは2.375％に相当し、BSBYレートマージンは3.375％でした。未払い残高が変わらないと仮定すると、借入金利が100ベーシスポイント変更されると、税引前利益は190万ドル変動します。私たちは過去に金利ヘッジ契約を締結していません。経営陣は、金利ヘッジ契約の費用と潜在的な利益を継続的に評価しています。
当社のシニアノートには、年率4.25％の固定金利で利息がかかります。当社は、シニアノートの全部または一部を、2024年5月15日以降に102.13％、2025年5月15日以降に101.06％、2026年5月15日以降に100％の償還価格で、さらに未払利息と未払利息（ある場合）を償還日までに償還することができます。2024年5月15日より前であればいつでも、シニアノートの全部または一部を、インデンチャーに記載されている償還価格に加えて、未払利息と未払利息（ある場合は除く）で償還日までに償還することができます。2023年9月30日の時点で、連結貸借対照表上のシニアノートの帳簿価額は3億9,570万ドル、シニアノートの公正価値は3億4,260万ドルでした。金融業規制当局が報告した最終取引価格または仲介価格に基づくと、シニアノートの公正価値は3億4,260万ドルでした。市場金利の上昇によりシニアノートの価値が下がる可能性がありますが、そのような変化は当社の利息コストには影響しません。
当社の長期債務とリースの残りの部分は、市場で取引されず、相場市場価値もない無利子手形と固定金利商品で構成されています。市場金利が上昇すると、それらの負債の公正価値は下がりますが、そのような変化が当社の利息費用には影響しません。
アイテム 4.統制と手順。
情報開示管理と手続きに対する経営陣の評価
当社の経営幹部や最高財務責任者を含む当社の経営陣は、フォーム10-Qの四半期報告書の対象期間の終了時点で、取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）の開示管理と手続き（規則13a-15（e）で定義されているとおり）の設計と運用の有効性を評価しました。当社の開示管理と手続きは、当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証し、そのような情報が蓄積され、必要に応じて当社の最高経営責任者や主要財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関するタイムリーな決定ができるように設計されています。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者および主要財務責任者は、当社の開示管理および手続きは2023年9月30日に発効し、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表は、すべての重要な点で、当社の財政状態、経営成績、および米国会計基準に準拠した期間のキャッシュフローを公正に示していると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
このフォーム10-Qの四半期報告書の対象となる会計四半期中に、財務報告（証券取引法に基づく規則13a-15（f）または15d-15（f）で定義されている）の内部統制システムに、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高いという変化はありませんでした。
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パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
当社と当社の子会社は、通常の事業過程で随時発生する多数の法的手続きの当事者です。これらの手続きの結果を確実に予測することはできませんが、これらの事項が当社の財務諸表に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
私たちは特定のリスクに対して自己保険をかけ、事業におけるリスクと許容可能な財務的リスクのレベルに応じて、補償額を超えるリスクに対して補償範囲と補償限度付きの保険に加入しています。自己保険の積立金と保険がすべての損害、請求、または不測の事態を緩和するのに十分であるという保証はありませんが、準備金と当社の保険は、既知の請求および主張されていない請求に対して妥当な補償を提供すると考えています。請求により当社が損失を被り、保険会社が補償範囲または補償限度額に異議を唱えた場合、保険会社からの回収期間とは別の期間に請求を記録することがあります。
アイテム 1A.リスク要因。
リスクファクターの更新
以下のリスク要因は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因と併せて注意深くお読みください。これらのリスク要因は、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。フォーム10-Qのこの四半期報告書、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書、および2023年3月31日と2023年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの四半期報告書にそれぞれ記載されているリスクは、私たちが直面するリスクだけではありません。現在私たちが知らない、または私たちが現在重要ではないと判断している追加のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業に関連するリスク
戦略的代替案プロセスの見直しと潜在的な戦略的取引に関連するリスク
私たちは戦略的代替案を検討していますが、戦略的取引の特定や完了に成功するかどうか、そのような戦略的取引が株主に付加価値をもたらすこと、またはプロセスが当社の事業に悪影響を及ぼさないという保証はありません。
2023年6月29日、私たちは取締役会が、株主価値の向上を目的とした、売却、合併、その他の潜在的な戦略的または金融取引を含むがこれらに限定されない、潜在的な戦略的代替案を模索するプロセスを開始したことを発表しました。戦略的代替案を検討しても、それが取引の特定または完了につながるという保証はありません。また、取締役会は、現在の戦略を引き続き実行することが最も効果的な戦略であると判断する場合もあります。
戦略的代替案を検討するプロセスは、費用と時間がかかり、当社の事業運営に支障をきたす可能性があり、そのプロセスを効果的に管理できなければ、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、潜在的な戦略的代替案の特定、評価、交渉に関連して、法律、財務顧問、会計の手数料、その他の関連費用など、多額の費用を負担しており、将来的には発生する可能性があります。また、このプロセスに関連して、予期しない追加の費用が発生する可能性があります。これらの費用のかなりの部分は、そのような措置が実施されているか、取引が完了したかに関係なく発生し、私たちの事業に使用できる現金が減少します。
潜在的な取引、一連の取引、またはその他の戦略的代替案が完了したとしても、現在の普通株式価格に反映される価値よりも大きな価値が株主に提供されるという保証はありません。審査プロセスが終了するまで、当社の将来に関する不確実性が認識されると、当社の業績や普通株式の市場価格の変動に影響を及ぼし、有能な人材や主要な従業員を引き付けて維持することがより困難になる可能性があります。私たちの取締役会は、このレビューの結論を出すためのスケジュールを設定していません。また、現時点では、さらなる行動や潜在的な戦略的オプションの実施に関する決定的な決定もしていません。
戦略的な代替案を完成させたとしても、他の運用上および財務上のリスクにさらされる可能性があります。
潜在的な戦略的代替案を模索するために私たちが行ったプロセスから戦略的代替案が生まれるという保証はありませんが、そのような取引の交渉と完了には、経営陣の側でかなりの時間を要し、その結果、事業に支障をきたす可能性があります。
そのような取引の交渉と完了には、当社が予想するよりも多くの時間または多額の現金資源を必要とし、次のような業務上および財務上のリスクにさらされる可能性もあります。
•短期的および長期的な支出の増加。
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•未知の負債への暴露。
•買収または統合コストが予想よりも高い。
•将来の事業資金を調達するための多額の負債の発生、または希薄化を目的とした株式の発行。
•資産または営業権の減価償却、または非経常費用、減損費用またはその他の費用の発生。
•償却費用の増加。
•買収または買収した事業の運営や人員を、当社の事業や人員と組み合わせる際の難しさとコスト。
•経営陣や所有権の変更により、買収した事業の主要なサプライヤーや顧客との関係が損なわれる。
•当社または買収または合併した事業の主要な従業員を引き留めることができない。そして
•将来の訴訟の可能性。
前述のリスクはいずれも、当社の事業、財政状態、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
一般的なリスク
経済状況と自然災害
流動性、デフォルト、金融機関の業績不振に関する出来事や懸念など、金融サービス業界に影響を及ぼす不利な展開は、当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは現在、質が高いと思われる米国の金融機関の口座に現金残高を保管しています。当社および当社の関連会社が保有するこれらの口座は、無利子および有利子営業口座であり、時々、連邦預金保険公社（「FDIC」）の保険限度額を超えることがあります。そのような銀行機関が倒産した場合、そのような保険限度を超えて保有されている金額の全部または一部を失う可能性があります。さらに、金融機関、当社の第三者ベンダー、取引相手、または金融サービス業界の他の企業、または金融サービス業界全般に影響を及ぼす限定的な流動性、債務不履行、業績不履行またはその他の不利な展開を伴う実際の出来事、またはこの種の出来事またはその他の同様のリスクに関する懸念や噂は、過去に市場全体の流動性問題につながり、それが当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性がありますと流動性。
私たちは、必要または適切と考える銀行関係を評価しますが、当社、直接契約を結んでいる金融機関、または金融サービス業界や経済全般に影響を与える要因により、現在および将来の事業運営の資金調達または資本化に十分な金額の資金源やその他の信用契約へのアクセスが著しく損なわれる可能性があります。これらの要因には、とりわけ、流動性の制約や失敗、さまざまな種類の金融、信用、流動性に関する契約や取り決めに基づく債務の履行能力、金融サービス業界や金融市場における混乱や不安定性、金融サービス業界の企業の見通しに対する懸念や否定的な期待などの事象が含まれます。これらの要因には、私たちと金融または取引関係にある金融機関や金融サービス業界の企業が関係する場合がありますが、金融市場や金融サービス業界全般に関係する要因も含まれる可能性があります。
さらに、米国または国際金融システムに関する投資家の懸念により、金利やコストの上昇、財務および運営規約の厳格化、信用や流動性源へのアクセスに対する体系的な制限など、商業的融資条件が不利になり、その結果、当社が将来の資金調達や資本へのアクセスを容認できる条件で、あるいはまったく困難になる可能性があります。当社のクレジット・ファシリティの下での可用性や資本へのアクセス能力は、歴史的に見て当社の主要な流動性源の1つであり、今後もそうなると予想されるため、金融サービス業界に影響を及ぼす不利な展開の結果として、そのような信用および流動性源にアクセスする能力に悪影響が生じた場合、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。


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アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用.
次の表は、2023年9月30日に終了した四半期における当社の普通株式の買戻しに関する特定の情報を示しています。
ピリオド購入した株式の総数一株当たりの平均支払価格公表されたプログラムの一環として購入した株式の総数
このプログラムでまだ購入されている可能性のある株式のドル価値(1)
2023年7月1日-2023年7月31日— $— — $48,898,769 
2023年8月1日-2023年8月31日— $— — $48,898,769 
2023年9月1日-2023年9月30日— $— — $48,898,769 
2023年9月30日に終了した四半期の合計— — 
(1)公表している自社株買いプログラムの追加情報については、パートI、項目1、財務諸表、注記14を参照してください。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
2023年8月31日、会社の取締役会会長であるメルビン・C・ペインは、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則10b5-1に従って、事前に取り決められた株式取引計画を終了しました。この計画は、2023年3月13日に採択され、3か月ごとに指定された日に会社の普通株式最大50,000株を売却する可能性があることを規定していました。2023年6月13日、そして2024年12月31日まで続きます（「計画」）。この計画は、2023年6月29日、会社の潜在的な戦略的代替案に関する取締役会の検討に関する会社の発表の結果、終了しました。
上記のペイン氏の計画以外に、会社の取締役または「役員」（取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）は、「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引協定」の採択、変更、または終了について会社に通知しませんでした。各用語は、取引法に基づく規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
アイテム 6.展示品。
規則S-Kの項目601の要件に従って提出が義務付けられている展示品は、Form 10-Qのこの四半期報告書に添付されている展示品目次に記載されており、参照により本書に組み込まれています。
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署名
改正された1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わって署名者がこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
キャリッジサービス株式会社
日付:2023年11月9日/s/ L. Kian Granmayeh
L. Kian Granmayeh
執行副社長、最高財務責任者兼会計
(最高財務責任者)
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キャリッジサービス株式会社
展示品索引
展示品番号。説明
3.1
修正された、または修正された、会社の法人設立証明書。1997年3月20日に提出された1996年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の別紙3.1を参照して組み込まれました。
3.2
1997年5月7日付けの修正証明書。1997年11月14日に提出された1997年9月30日に終了した会計四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙10.2を参照して組み込まれました。
3.3
2002年5月7日付けの修正証明書。2002年8月13日に提出された2002年6月30日までの会計四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙3.1を参照して組み込まれました。
3.4
2023年6月21日付けのキャリッジサービス社の付則が改正および改訂されました。2023年6月22日に提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています。
*31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に準拠したカルロス・R・ケサダによる定期財務報告の証明。
*31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条を満たすL. Kian Granmayehによる定期財務報告の認証。
**32
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条および米国商工会議所第18条第1350条に準拠したカルロス・R・ケサダとL・キアン・グランマイエによる定期財務報告の証明。
*101.インチXBRLインスタンス文書-XBRLタグはインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インスタンス文書はインタラクティブデータファイルには表示されません。
*101.SCHインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ文書。
*101.CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。
*101. ラボインライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。
*101.PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。
*101.DEFインライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。
*104表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。

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(*)ここに提出しました。
(**)ここに付属しています。
(†)管理契約または補償計画または取り決め。

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