スカイト-20231001
2023Q3000181997412 月 31 日偽100018199742023-01-022023-10-0100018199742023-11-06エクセルリ:シェア00018199742023-10-01ISO 4217: 米ドル00018199742023-01-01ISO 4217: 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採用調整メンバーの累積有効期間2023-07-020001819974SRT: 採用調整メンバーの累積有効期間2022-07-030001819974SRT: 採用調整メンバーの累積有効期間2022-01-020001819974米国会計基準:土地会員2023-10-010001819974米国会計基準:土地会員2023-01-010001819974米国会計基準:建築物および建築物改善部門メンバー2023-10-010001819974米国会計基準:建築物および建築物改善部門メンバー2023-01-010001819974米国会計基準:機械および設備メンバー2023-10-010001819974米国会計基準:機械および設備メンバー2023-01-010001819974SKYT: 固定資産はまだサービスメンバーになっていないです2023-10-010001819974SKYT: 固定資産はまだサービスメンバーになっていないです2023-01-010001819974US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2023-10-010001819974US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2023-01-010001819974US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2023-01-022023-10-010001819974US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2023-07-032023-10-010001819974US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2022-07-042022-10-020001819974US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2022-01-032022-10-020001819974US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-10-010001819974US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-01-010001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-10-010001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-01-010001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員2023-10-010001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員2023-01-010001819974US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-10-010001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2020-09-300001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-01-022023-10-010001819974US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-10-0100018199742022-10-032023-04-020001819974SKYT: オープンマーケットセールスメンバースカイト:ジェフリーズ合同会社メンバー2022-09-022022-09-020001819974SKYT: オープンマーケットセールスメンバースカイト:ジェフリーズ合同会社メンバー2023-01-022023-10-010001819974SKYT: オープンマーケットセールスメンバースカイト:ジェフリーズ合同会社メンバー2023-10-010001819974米国会計基準:売上原価メンバー2023-07-032023-10-010001819974米国会計基準:売上原価メンバー2022-07-042022-10-020001819974米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-022023-10-010001819974米国会計基準:売上原価メンバー2022-01-032022-10-020001819974米国会計基準:研究開発費メンバー2023-07-032023-10-010001819974米国会計基準:研究開発費メンバー2022-07-042022-10-020001819974米国会計基準:研究開発費メンバー2023-01-022023-10-010001819974米国会計基準:研究開発費メンバー2022-01-032022-10-020001819974米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-07-032023-10-010001819974米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2022-07-042022-10-020001819974米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-01-022023-10-010001819974米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2022-01-032022-10-020001819974スカイト:臨時検討メンバー2023-01-010001819974スカイト:臨時検討メンバー2022-01-020001819974スカイト:臨時検討メンバー2023-01-022023-10-010001819974スカイト:臨時検討メンバー2022-01-032022-10-020001819974スカイト:臨時検討メンバー2023-10-010001819974スカイト:臨時検討メンバー2022-10-020001819974SKYT：工場をフル生産する条件メンバーSKYT: イノベーションセンターメンバー2021-01-250001819974SKYT: 工場をフルキャパシティメンバーで運営するための規約SKYT: イノベーションセンターメンバー2021-01-250001819974SKYT: イノベーションセンターメンバー2021-01-252021-01-250001819974SKYT: イノベーションセンターメンバー2023-01-022023-10-010001819974SRT: 最大メンバー数SKYT: イノベーションセンターメンバー2021-01-250001819974SKYT: オセオラプロジェクト費用メンバーのマッチングシェア2023-02-280001819974SRT: 最大メンバー数SKYT: オセオラプロジェクト費用メンバーのマッチングシェア2023-02-280001819974スカイト:オックスボー工業合同会社会員SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2022-08-012022-08-310001819974SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバースカイト:オックスボー不動産会員2021-01-030001819974SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバースカイト:オックスボー不動産会員2023-10-010001819974US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-01-010001819974US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-07-032023-10-010001819974US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-07-042022-10-020001819974US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-01-022023-10-010001819974US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-01-032022-10-0200018199742020-03-31
目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
______________________
フォーム 10-Q
______________________
x1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
終了した四半期について： 2023年10月1日
¨1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
________ から ________ への移行期間について
コミッションファイル番号: 001-40345
______________________
SkyWater Logo.jpg
スカイウォーター・テクノロジー株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
______________________
デラウェア州37-1839853
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		(IRS) 雇用主
識別番号)
2401 イースト 86番目の通り, ブルーミントン, ミネソタ55425
(登録者の主たる役所の住所と郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (952) 851-5200
______________________
取引法第12 (b) 条に基づいて登録された証券：
各クラスのタイトル取引
シンボル		各取引所の名称
どっちに登録された
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルスカイトナスダック・ストック・マーケットLLC
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。x  はい    ¨いいえ
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。x  はい    ¨いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。:
大型加速フィルター¨アクセラレーテッド・ファイラー¨
非加速ファイラーx小規模な報告会社x
新興成長企業x
新興成長企業の場合は、登録者が、証券法第17 (a) (2) (B) 条に従って規定された新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。¨
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。¨はいxいいえ
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を明記してください。
2023年11月6日、発行済み額面0.01ドルの普通株式数は 47,024,616.


目次
スカイウォーター・テクノロジー株式会社
目次
ページ番号
将来の見通しに関する記述
3
第I部。財務情報
4
アイテム 1.
要約連結財務諸表（未監査）
4
要約連結貸借対照表
4
要約連結営業報告書
5
要約された連結株主資本計算書
6
要約連結キャッシュフロー計算書
8
要約連結財務諸表の注記
10
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
28
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
42
アイテム 4.
統制と手続き
43
第二部その他の情報
44
アイテム 1.
法的手続き
44
アイテム 1A.
リスク要因
44
アイテム 2.
株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入
44
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
44
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
44
アイテム 5.
その他の情報
44
アイテム 6.
展示品
45

2
目次
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、スカイウォーター・テクノロジー社（「スカイウォーター」、「当社」、「当社」または「当社」）が1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」と見なす記述が含まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、事業、経営成績、財政状態および見通しに関する会社の期待を含みますが、これらに限定されません。フォーム10-Qのこの四半期報告書で使用する場合、「かもしれない」、「期待する」、「予測する」、「見積もる」、「意図する」、「計画する」、「目標とする」、「求める」、「すべき」、「望む」、「予測する」などの言葉や、その否定性、またはそれらのバリエーション、またはそれらを伝える類似の言葉や表現将来の出来事や結果の不確実性は、一般的に将来の見通しに関する記述を特定することを目的としています。
将来の見通しに関する記述には、多くのリスク、不確実性、および仮定が伴います。会社の業績に影響を与える可能性のある主な要因には、とりわけ次のものがあります。
•その目標と戦略。
•その将来の事業開発、財政状態および経営成績。
•製造施設をフル稼働させ続ける能力。
•変化するテクノロジーにタイムリーかつ費用対効果の高い方法で適切に対応する能力です。
•その顧客関係と、顧客関係を維持し拡大する能力。
•適切な予算編成と経費調整を目的として、将来の収益を正確に予測する能力。
•最大の顧客への依存に関するその期待。
•顧客基盤を多様化し、新しい市場での関係を築く能力。
•サードパーティのサプライヤーやメーカーの性能と信頼性。
•道具、材料、化学品を調達する能力。
•運営費や資本支出を含むコストを管理する能力。
•ソリューション市場の規模と成長の可能性、およびそれらの市場でのサービス提供とプレゼンスの拡大能力。
•顧客の最終市場における需要レベル。
•競争の激しい労働市場で有能な人材を引き付け、訓練し、維持する能力があります。
•不利な訴訟判決、和解、またはその他の訴訟関連費用。
•関税の賦課を含む貿易政策の変更。
•追加の資本や資金を調達する能力。
•需要を正確に予測する能力。
•インフレや金利の上昇、景気後退、国際的な敵対行為の激化に起因するものを含む、現地、地域、国内、および国際的な経済的または政治的状況の変化。
•米国政府のプログラム資金の水準と時期。
•特定の米国政府の契約要件の遵守を維持する能力。
•米国および海外における規制の動向。
•その知的財産権を保護する能力。そして
•2023年9月25日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書（修正されたとおり、「フォーム10-Kの年次報告書」）の修正第1号によって修正された2023年1月1日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（修正されたとおり「フォーム10-Kの年次報告書」）の修正第1号によって修正された、「リスク要因」というタイトルのセクションおよびその他のセクションで開示されているその他の要因。
さらに、スカイウォーターの事業、経営成績、財務状況、および見通しは、時折発生する可能性のある新しいリスクの影響を受ける可能性があります。これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、このForm 10-Qの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する出来事や結果は発生しない可能性があり、スカイウォーターの実際の業績は、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではありません。将来の出来事や結果を予測するものとして、将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。スカイウォーターは、将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の見通しに関する記述に反映されている結果、活動レベル、業績、出来事、状況は、達成されない、または発生しない可能性があります。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、本書の日付時点でのスカイウォーターの見解のみを表しています。SkyWaterは、その後の出来事や進展によって見方が変わると予想しています。ただし、スカイウォーターは、法律で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述をその予想の変化や実際の結果と一致させるために、またはその他の理由で公表する義務を負いません。したがって、これらの将来の見通しに関する記述を、本書の日付以降の日付における会社の見解を表すものとして当てにしないでください。
3
目次
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
2023年10月1日2023年1月1日
(千単位、共有データを除く)
資産
流動資産
現金および現金同等物$17,346 $30,025 
売掛金 ($の信用損失引当金を差し引いた額)4,699と $1,638、それぞれ)
43,492 28,045 
契約資産（$の信用損失引当金を差し引いたもの）227と $0、それぞれ)
37,733 34,625 
インベントリ16,648 13,397 
前払費用およびその他の流動資産8,654 10,290 
所得税の売掛金122 169 
流動資産合計123,995 116,551 
資産および設備、純額165,818 179,915 
無形資産、純額4,843 5,608 
その他の資産5,053 3,690 
総資産$299,709 $305,764 
負債と株主資本
現在の負債
長期債務の現在の部分$4,241 $1,855 
買掛金14,378 21,102 
未払費用39,381 25,212 
未償却の債務発行費用を差し引いた短期資金調達45,253 55,817 
契約負債24,674 28,186 
流動負債合計127,927 132,172 
長期負債
長期債務、流動分を差し引き、未償却の債務発行費用を差し引いたもの37,729 35,181 
長期インセンティブプラン— 1,643 
長期契約負債55,636 67,967 
繰延所得税負債、純額1,121 1,239 
その他の長期負債9,466 13,585 
長期負債合計103,952 119,615 
負債総額231,879 251,787 
コミットメントと不測の事態（注11）
株主資本
優先株式、$0.011株あたりの額面価格（80,000,000承認された株式。 ゼロ発行済み株式 (発行済み株式)
— — 
普通株式、$0.011株あたりの額面価格（200,000,000承認された株式。 47,006,694そして 43,704,876発行済み株式 (発行済み株式)
470 437 
追加払込資本177,286 147,304 
累積赤字(114,878)(94,072)
総株主資本、スカイウォーター・テクノロジー株式会社62,878 53,669 
非支配持分4,952 308 
株主資本の総額67,830 53,977 
負債総額と株主資本$299,709 $305,764 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結営業報告書
(未監査) 
3 か月の期間が終了しました9 か月間の期間終了
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く）
収益$71,624 $52,326 $207,529 $147,854 
収益コスト57,477 44,049 160,247 138,437 
売上総利益14,147 8,277 47,282 9,417 
研究開発経費
2,233 2,580 7,296 7,223 
販売費、一般管理費
16,105 10,778 48,821 33,263 
営業損失(4,191)(5,081)(8,835)(31,069)
支払利息(2,507)(1,331)(7,928)(3,400)
税引前損失(6,698)(6,412)(16,763)(34,469)
所得税（給付）費用(96)87 (71)(44)
純損失(6,602)(6,499)(16,692)(34,425)
控除：非支配持株主に帰属する純利益966 440 3,739 2,125 
スカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失$(7,568)$(6,939)$(20,431)$(36,550)
普通株主に帰属する1株当たりの純損失（基本および希薄化後）$(0.16)$(0.17)$(0.45)$(0.91)
普通株式1株あたりの純損失の計算に使用される加重平均株式、基本株および希薄化後46,445,309 40,669,322 45,001,998 40,245,736 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結株主資本（赤字）計算書
2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間の期間
(ドルと株式 (千単位)
(未監査)
優先株式普通株式追加払込資本累積赤字
合計
株主資本、
スカイウォーター・テクノロジー株式会社
非制御
興味
総株主数
エクイティ
株式金額株式金額
2022年7月3日の残高— $— 40,450 $404 $121,697 $(84,090)$38,011 $(382)$37,629 
普通株式の発行 — — 274 6 2,163 — 2,169 — 2,169 
株式報酬制度に基づく普通株式の発行— — 730 5 1,615 — 1,620 — 1,620 
株式ベースの報酬— — — — 1,592 — 1,592 — 1,592 
VIEメンバーへのネット配信— — — — — — — (430)(430)
純利益 (損失)— — — — — (6,939)(6,939)440 (6,499)
2022年10月2日の残高— $— 41,454 $415 $127,067 $(91,029)$36,453 $(372)$36,081 
2023年7月2日の残高— $— 45,400 $454 $166,179 $(107,310)$59,323 $3,559 $62,882 
普通株式の発行— — 884 9 8,225 — 8,234 — 8,234 
株式報酬制度に基づく普通株式の発行— — 723 7 1,029 — 1,036 — 1,036 
株式ベースの報酬— — — — 1,853 — 1,853 — 1,853 
VIEメンバーからの純寄付— — — — — — — 427 427 
純利益 (損失)— — — — — (7,568)(7,568)966 (6,602)
2023年10月1日の残高— $— 47,007 $470 $177,286 $(114,878)$62,878 $4,952 $67,830 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結株主資本（赤字）計算書
2023年10月1日から2022年10月2日に終了した9か月間の期間
(ドルと株式 (千単位)
(未監査)
優先株式普通株式追加払込資本累積赤字
合計
株主資本、
スカイウォーター・テクノロジー株式会社
非制御
興味
総株主数
エクイティ
株式金額株式金額
2022年1月2日時点の残高— $— 39,836 $398 $115,208 $(54,479)$61,127 $(1,200)$59,927 
普通株式の発行 — — 274 6 2,163 — 2,169 — 2,169 
株式報酬制度に基づく普通株式の発行— — 1,344 11 3,054 — 3,065 — 3,065 
株式ベースの報酬— — — — 6,642 — 6,642 — 6,642 
VIEメンバーへのネット配信— — — — — — — (1,297)(1,297)
純利益 (損失)— — — — — (36,550)(36,550)2,125 (34,425)
2022年10月2日の残高— $— 41,454 $415 $127,067 $(91,029)$36,453 $(372)$36,081 
2023年1月1日の残高— — 43,705 437 147,304 (94,072)53,669 308 53,977 
新しい会計原則の採用— — — — — (375)(375)— (375)
普通株式の発行 — — 2,040 20 20,366 — 20,386 — 20,386 
株式報酬制度に基づく普通株式の発行— — 1,262 13 3,943 — 3,956 — 3,956 
株式ベースの報酬— — — — 5,673 — 5,673 — 5,673 
VIEメンバーからの純寄付— — — — — — — 905 905 
純利益 (損失)— — — — — (20,431)(20,431)3,739 (16,692)
2023年10月1日の残高— $— 47,007 $470 $177,286 $(114,878)$62,878 $4,952 $67,830 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
9 か月間の期間終了
2023年10月1日2022年10月2日
(千単位)
営業活動によるキャッシュフロー
純損失$(16,692)$(34,425)
純損失を営業活動に使用された純キャッシュフローと調整するための調整
減価償却と償却21,651 20,740 
支払利息に含まれる債務発行費用の償却1,349 521 
長期インセンティブと株式ベースの報酬5,673 7,033 
初期評価額を超える条件付対価として支払われた現金— (816)
繰延所得税(118)(30)
オペレーティングリースの現金支払い(37)— 
ファイナンスリースの利息として支払われる現金(649)— 
信用損失引当金4,133 — 
営業資産と負債の変動
売掛金と契約資産(23,063)773 
インベントリ(3,251)(4,686)
前払費用およびその他の資産270 (1,212)
買掛金と未払費用4,868 16,705 
契約負債、流動負債、長期負債(15,843)(10,612)
売掛金と未払所得税47 1 
営業活動に使用された純現金(21,662)(6,008)
投資活動によるキャッシュフロー
ソフトウェアとライセンスの購入(612)(400)
資産および設備の購入(3,864)(11,325)
投資活動に使用された純現金(4,476)(11,725)
財務活動によるキャッシュフロー
リボルビング・ライン・オブ・クレジットを引きます182,763 — 
リボルビング・ライン・オブ・クレジットのペイダウン(194,396)— 
リボルバーの純収入— 14,522 
ツールファイナンスによる収入6,492 — 
長期債務の元本支払い(1,839)(765)
ファイナンスリースの元本に支払われる現金(818)(1,158)
従業員株式購入計画に基づく普通株式の発行による収入2,305 1,800 
普通株式の発行による収入、手数料を差し引いた金です20,397 2,186 
ライセンステクノロジー義務に支払われた現金(2,350)(1,150)
非支配持分（から）への純拠出（分配）905 (1,297)
財務活動による純現金13,459 14,138 
現金および現金同等物の純使用量(12,679)(3,595)
現金および現金同等物-期初30,025 12,917 
現金および現金同等物-期末$17,346 $9,322 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)

9 か月間の期間終了
2023年10月1日2022年10月2日
(千単位)
キャッシュフロー情報の補足開示:
期間中に支払った現金
利息$6,578 $3,014 
所得税— 3 
非現金投資と資金調達活動
発生した資本支出で、まだ支払われていません$3,269 $7,082 
キャピタルリース義務により取得した機器662 9,008 
取得した無形資産ですが、まだ支払われていません— 2,562 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
ノート 1 ビジネスの性質
SkyWater Technology, Inc. は、連結子会社（総称して「SkyWater」、「当社」、または「当社」）とともに、米国を拠点とする独立した専業技術鋳造所であり、ミネソタ州の製造施設またはファブで高度な半導体開発および製造サービスを提供し、フロリダ州の施設から高度なパッケージングサービスを提供しています。スカイウォーターのサービスとしてのテクノロジーモデルは、独自のテクノロジーの強力な基盤を活用して、さまざまなマイクロエレクトロニクス（集積回路、またはIC）および関連するマイクロおよびナノテクノロジーアプリケーション向けのアドバンストテクノロジーサービス（「ATS」）を通じて破壊的なコンセプトを可能にするプロセス技術の知的財産を顧客と共同開発します。これらの差別化された技術開発サービスに加えて、スカイウォーターはウェーハサービスを通じて高成長市場向けのICの大量生産でお客様をサポートしています。
スカイウォーターは、2012年のJumpstart Our Business Startups法で定義されているように、新興成長企業です。
ノート 2 プレゼンテーションの基礎と統合の原則
2023年10月1日現在、および2023年10月1日および2022年10月2日に終了した3か月と9か月間の要約連結財務諸表は、千米ドル（株式および1株あたりの情報を除く）で表示され、未監査であり、暫定財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されています。したがって、年次連結財務諸表に米国会計基準で義務付けられているすべての財務情報および開示は含まれていません。これらの中間要約連結財務諸表は、2023年1月1日現在およびその時点で終了した会計年度のスカイウォーターの年次連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。未監査の中間要約連結財務諸表は、年次連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、2023年10月1日現在の会社の連結財政状態と、2023年10月1日に終了した3か月および9か月間の連結経営成績、株主資本、キャッシュフローの公正な表示に必要な通常の調整と定期的な調整を含むすべての調整を反映しています。2022年10月2日。
2023年10月1日に終了した3か月と9か月の連結業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する会計年度、その他の中間期間、またはその他の将来の会計年度に期待される経営成績を示すものではありません。
統合の原則
中間要約連結財務諸表には、会社の資産、負債、収益、費用、ならびに支配的な金銭的持分を有する当社の子会社であるスカイウォーター・テクノロジー・ファウンドリー社（「スカイウォーター・テクノロジー・ファウンドリー」）、スカイウォーター・フェデラル合同会社（「スカイウォーター・フェデラル」）、スカイウォーター・フロリダ社（「スカイウォーター・フロリダ」）の資産、負債、収益、および費用が含まれます。」）、およびスカイウォーターが主な受益者であり関連会社である変動持分法人（「VIE」）であるOxbow Realty Partners, LLC（「Oxbow Realty」）会社の主要株主であるCMI Oxbow Partners、LLC（「Oxbow」）。連結により、すべての会社間勘定と取引がなくなりました。
流動性と現金の要件
添付の中間要約連結財務諸表は、資産の実現と通常の事業過程における負債とコミットメントの履行に基づいて作成されており、不確実性の結果としての記録された資産と負債の回収可能性や分類に対する調整は含まれていません。
2023年10月1日に終了した3か月と9か月の間に、スカイウォーターはドルの損失を被りました7,568と $20,431、それぞれ。2023年10月1日現在、会社の現金および現金同等物はドルです17,346.
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目次
スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
スカイウォーターの運営戦略を実行できるかどうかは、流動性を維持し、リボルバー（注記6で定義されているとおり）を通じて引き続き資本にアクセスできるかどうかにかかっています。 債務）およびその他の資金源。現在の事業計画では、これらの中間要約連結財務諸表が発行された日から今後12か月間、会社が事業を継続するために追加の流動性を必要とする可能性があることが示されています。当社は、経費の削減や人材の雇用の遅延など、運営費の削減とキャッシュフローの改善のために取ることができる具体的な措置を特定しました。そのような措置が取られた場合、会社は新製品や技術への投資レベルを下げるか、事業のさらなる拡大を中止する必要があるかもしれません。同社はまた、Oxbowの関連会社であるOxbow Industries, LLC（「Oxbow Industries」）から、最大$の資金を提供するためのサポートレターを受け取りました。12,500必要に応じて、これらの中間要約連結財務諸表が発行された日から12か月間、期限が来た時点で会社がその義務を履行できるようにするため。スカイウォーターの経営予測、手持ちの現金および現金同等物、リボルバーで利用可能な借入、実施できる潜在的なコスト削減対策、および必要に応じてオックスボーインダストリーズからのサポートレターに基づいて、経営陣は、スカイウォーターには、これらの中間要約連結財務諸表が発行された日から今後12か月間、事業資金を調達するのに十分な流動性があると考えています。
さらに、当社は、リボルバーのリファイナンスや拡張など、追加の株式または負債による資金調達を求めることもできますが、必要に応じて追加の資金が利用可能になること、または利用可能な場合は、会社が受け入れ可能な条件で利用できるという保証はありません。
スカイウォーターは、間違っていると思われる仮定に基づいてこの見積もりをしており、その運用計画は、現在知られていない多くの要因の結果として変更される可能性があります。会社の現在のリソースと潜在的な経費削減計画が会社の現金要件を満たすには不十分である限り、追加のエクイティまたはデットファイナンスを求める必要があるかもしれません。会社がそうできるかどうかは、現在の経済状況やその他の要因によって決まりますが、その多くはスカイウォーターの制御が及ばないものです。
見積もりの使用
米国会計基準に従って中間要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、中間要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、および偶発資産および負債の開示、およびその時点で終了した報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、これらの見積もりや判断を継続的に評価し、経験、現在および将来の予想される状況、第三者の評価、および経営陣がその状況下で合理的であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
一株当たり純損失
普通株式1株あたりの基本純損失は、スカイウォーターに帰属する純損失を、潜在的に希薄化する可能性のある有価証券を考慮せずに、報告期間中の発行済株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後純損失は、スカイウォーターに帰属する純損失を、自己株式法を使用して決定された報告期間中に発行された株式および潜在的に希薄化する可能性のある有価証券の加重平均数で割ることによって計算されます。当社は、2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月間にスカイウォーターに帰属する純損失を報告したため、普通株式1株あたりの希薄化後の純損失の計算に使用される株式数は、普通株式1株あたりの基本純損失の計算に使用される株式数と同じです。これは、潜在的に希薄化要因となる株式を計算に含めると希薄化防止効果があったためです。2023年10月1日と2022年10月2日の時点で、制限付株式単位とストックオプションの合計がありました 2,258,000そして 2,222,000それぞれ、希薄化後の加重平均発行済株式の計算から除外されました。なぜなら、それらを含めると希薄化防止になるからです。

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スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
次の表は、2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月間の普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純損失の計算を示しています。
3 か月の期間が終了しました9 か月間の期間終了
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
（千単位、1株あたりのデータを除く）
分子：スカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失
$(7,568)$(6,939)$(20,431)$(36,550)
分母:加重平均発行済普通株式、基本株式、希薄化後株式
46,445 40,669 45,002 40,246 
普通株式1株あたりの純損失（基本および希薄化後）$(0.16)$(0.17)$(0.45)$(0.91)
レポート可能なセグメント情報
事業セグメントは企業の構成要素として識別され、経営の最高意思決定者が資源配分や業績評価に関する意思決定を行う際に、個別の財務情報を評価できます。SkyWaterは事業を単一の事業セグメントとして運営および管理しているため、 一レポート可能なセグメント。

ノート 3 重要な会計方針の要約
最近採択された会計基準
2016年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は会計基準更新第2016-13号「金融商品の信用損失の測定」を発行しました。これは後にFASB会計基準体系化（「ASC」）トピック326「金融商品—信用損失」（「トピック326」）に体系化されました。トピック326は、損失が発生する可能性が高く、推定可能な場合にのみ信用損失の認識を要求していた既存の米国GAAPガイダンスに代わるものです。現在、トピック326では、金融商品の保有中に発生する損失に対するスカイウォーターの予想に基づいて、信用損失の認識を義務付けています。トピック326は、2019年12月15日以降に開始する会計年度において、ほとんどの公共事業体に有効でした。新興成長企業として、スカイウォーターは2023年1月2日に修正された遡及的アプローチを使用してトピック326を採用しました。採用されると、会社は累積赤字を$増やしました3752023年1月2日の時点で信用損失引当金を増やすことの影響について。スカイウォーターの連結財政状態、経営成績、キャッシュフローに対するその他の影響は軽微でした。
重要な会計方針
2023年1月1日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる年次連結財務諸表には、要約連結財務諸表の作成に使用される重要な会計方針と見積もりについての議論が含まれています。当社は、以下に記載されている場合を除き、2023年10月1日に終了した3か月と9か月の間に、重要な会計方針と見積もりに変更を加えませんでした。
収益認識
収益は、約束された商品またはサービスの管理が会社の顧客に移転されたときに、それらの商品またはサービスと引き換えに会社が受け取ると予想する対価を反映した金額で計上されます。収益を認識するために、当社は次の5つの段階のアプローチを採用しています。（1）顧客との契約を特定する、（2）顧客契約における履行義務を特定する、（3）取引価格を決定する、（4）取引価格を顧客契約の履行義務に割り当てる、（5）履行義務を果たしたときまたは履行義務を果たした時点で収益を認識する。会社は、すべての当事者からの承認と約束があり、当事者の権利が特定され、支払い条件が特定され、契約に商業的実体があり、取引価格の回収可能性が合理的に保証されている場合に契約を会計処理します。契約開始時に、会社は、顧客の過去の支払い経験を含むさまざまな要因に基づいて、期日までに会社に支払うことができる金額を顧客が支払う能力と意思を判断します。
同社は主に、ATSウェーハ製造プロセス開発サービスの実績と、ウェーハサービスを介したウェーハの製造と配送から収益を得ています。

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スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
帽子-ATS契約は、ウェーハ製造プロセス開発サービスのパフォーマンスに焦点を当てています。その成果は、顧客のウェーハを大量かつ高収率で生産するために必要な手順と活動を定義する製造計画です。ウェーハ製造開発サービスには、顧客のウェーハを大規模に製造するサービスは含まれていません。ATS契約は複雑で、ウェーハ製造開発サービスは多くの場合、ATS契約における唯一の履行義務か、契約金額の大部分が割り当てられる履行義務のどちらかです。当社は、ATSの顧客と固定価格契約と時間・材料契約の両方を結んでいます。会社のATSの顧客はこれらのサービスの恩恵を受け、これらのサービスの実施による収益は、実施されるにつれて時間の経過とともに計上されます。
固定価格契約の収益は、会社の顧客に提供されるサービスの価値を最もよく測定する方法に基づいて、アウトプットまたはインプットメソッドのいずれかを使用して認識されます。入力方法または出力方法のどちらを選択するかは判断力であり、各固定価格契約の条件を徹底的に分析する必要があります。会社は一貫して、同様の履行義務や同様の状況で、アウトプットメソッドまたはインプットメソッドのいずれかを使用しています。
当社の収益認識のアウトプット方法では、製造開発サービスを完了するために必要なステップと活動を評価し、現在の製造開発計画に関連して、報告日時点で完了した、または部分的に完了したステップとアクティビティを調査して、サービスの進捗状況を測定します。会社の製造開発計画には多くのステップと活動が含まれています。手順とアクティビティを完了するための時間と労力は非常に似ており、ある程度統一されていることがわかります。この統一性は、開発計画に関連して開発中に正常に検証された手順とアクティビティを正確に伝えるため、ウェーハ製造開発サービスで達成された進捗状況を忠実に表すことができます。進捗状況に基づいて、当社は、ウェーハ製造開発サービスに割り当てられた取引価格の割合をその期間の収益として記録します。製造開発計画は、データが分析され、計画が改訂されるにつれて変更される可能性があります。生産計画の策定は技術的な取り組みであり、製造開発計画の調整は達成された進捗率に影響を与え、収益の累積的な調整につながる可能性があります。
当社は、新しいアプリケーションの開発に焦点を当てた大規模な顧客プログラムや、製造プロセスが新しい技術や新しい技術に依存する大規模な顧客プログラムに、収益認識のインプット方法を使用しています。これらの顧客向けのウェーハ製造開発サービスは本質的に複雑で、サービス実績の期間にわたって製造開発計画をさらに変更する必要があります。技術的な複雑さと、他の顧客プログラムと比較して製造計画に変更が多くなることが予想されるため、当社は、これまでに発生したコストを、ウェーハ製造開発サービスを完了するために必要な推定総コストと比較することにより、大規模な顧客プログラムの進捗状況を測定しています。当社は、ウェーハ製造開発サービスに割り当てられた取引価格の割合を、その期間の収益として記録します。費用には、人件費、製造費、材料費、およびサービスの実施中に発生したその他の直接費用が含まれます。総費用の見積もりには慎重な判断が必要であり、総費用の見積もりを調整すると、達成された進歩の割合に影響を与え、収益の累積的な調整につながる可能性があります。
契約が固定価格の場合、当社は、報告日時点で厄介なATS契約の評価を個別の契約ごとに完了しますが、各契約における個別の履行義務については評価しません。当社は、以下の基準に基づいて、顧客が誰であるかによって、面倒なATS契約による損失を認識します。
•米国連邦政府 — 当社は、米国連邦政府とのすべてのATS契約を生産型サービス契約として指定しています。したがって、契約が損失をもたらすことが明らかになった期間に、高額な契約については負債が発生します。
•米国連邦政府以外のお客様-当社は通常、ATS契約、つまり米国以外の国とのATS契約に基づいて顧客向けのウェーハ製造計画を策定します。連邦政府のATSの顧客は、生産タイプのサービス契約を代表していません。したがって、当社は損失が発生した時点で損失を認識し、予想される損失に対する責任は発生しません。

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要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
ウエハーサービス-ウェーハは、一般的に顧客固有で、高度にカスタマイズされた商品で、会社に代わる用途はありません。ウェーハサービスのお客様は、製造設計仕様に基づいてウェーハを製造することを当社と契約しています。ウェーハサービス契約の条件は、ウェーハの管理がいつ会社の顧客に移転されるかを規定しています。
注文をキャンセルできない契約の場合、会社は顧客の履行に対する強制力のある権利を維持します。これには、部分的に完成したウェーハを妥当なマージンで支払う権利や、ウェーハが製造される際の顧客へのウェーハの移転を管理する権利が含まれます。これらの契約では、会社はインプットメソッドを使用して収益を認識します。この方法では、これまでに発生した総コストを、ウェーハを製造するための推定総コストと比較することにより、製造プロセスに残っているウェーハの完成率を測定します。会社は、取引価格のその割合をその期間の収益として記録します。インプット方式は、ウェーハの製造に必要な手順と作業、およびそれらの工程に関連するコストを考慮しているため、最善の進歩方法となります。費用には、人件費、製造費、材料費、および顧客のウェーハを製造するために必要なその他の直接費が含まれます。総コストの見積もりには慎重な判断が必要であり、製造を完了するためのコストの見積もりを調整すると、達成される完成率に影響を与え、収益の累積調整につながる可能性があります。
会社の契約で注文のキャンセルが可能で、キャンセルされた注文に対する顧客の履行に対する強制力のある権利を維持できない場合、部分的に完成したウェーハに対して妥当なマージンで支払いを受ける権利、ウェーハの製造が完了した時点でウェーハが顧客に移転され、ウェーハが顧客に出荷された時点でウェーハを管理する権利が含まれます。このような場合、会社は顧客と合意した配送条件に基づいて収益を計上します。
当社は、ウェーハサービスの重要な顧客と長年の関係を築いています。この関係の条件は時間とともに変化し、当社がウェーハ製造の収益を認識する方法を決定してきました。2021年以前は、完成したウェーハが出荷されるにつれて、ウェーハの管理が移管され、収益計上が行われていました お客様に。2021年に、このお客様 ウェーハを購入して、選択した後日出荷できるようにしてほしいと依頼しました。これらのビルアンドホールド条件が導入されたことで、ウェーハが製造後の電気試験を完了し、顧客に出荷できるようになったため、ウェーハの管理の移管と収益の計上が行われました。2022年3月、当社はこの顧客と新しい契約を締結しました。この契約に基づき、注文はキャンセルできなくなったため、顧客は特定の履行を受ける権利がありました。これには、部分的に完了した注文の費用と妥当な利益率を支払う強制力のある権利が含まれます。この顧客向けに製造されたウェーハは、代替用途のない顧客固有の用途向けであることを考えると、これらの契約条件の導入により、ASCトピック606「顧客との契約による収益」（「トピック606」）に従ってウェーハが製造されるにつれて、ウェーハの管理が時間の経過とともにお客様に移ることが示されました。したがって、この顧客向けに製造されたウェーハに対する会社の収益認識方法は、会社の入力収益認識方法を使用して、ある時点から時系列に移行しました。2022年3月、当社は収益に対して1回限りの累積調整額を記録しました8,290新しい契約が施行可能になった時点でまだ製造されていたウェーハ用。
2021年から2022年3月の間に、ビルアンドホールド条項が施行されている間に製造されたウェーハは、この顧客のものとして個別に識別され、ウェーハは当時の形でこの顧客に出荷できる状態と表示され、当社はウェーハを別の顧客に販売することもできませんでした。製造後の電気試験が完了すると、当社はこの顧客に請求書を発行する権利を有します。この顧客は、この時点で法的所有権と所有権のリスクと見返りも得ました。
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目次
スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
ノート 4 収益
細分化された収益
当社は、注記3で更新および改訂された収益認識方針に従って、ATSおよびWafer Servicesの収益を認識しています— 重要な会計方針の要約。次の表は、2023年10月1日から2022年10月2日に終了した3か月と9か月間の収益を、製品タイプ別と、商品やサービスの顧客への移転による収益の計上時期別に示しています。
2023年10月1日に終了した3か月の期間
トピック 606 収入
ポイント・イン・タイム時間が経つにつれて
トピックごとのリース収入 842
総収入
帽子
時間と資材の契約
$— $30,905 $— $30,905 
固定価格契約— 25,062 — 25,062 
その他— — 1,167 1,167 
総ATS (1)
— 55,967 1,167 57,134 
ウエハーサービス124 14,366 — 14,490 
合計
$124 $70,333 $1,167 $71,624 
__________________
(1)ATSの総収入にはドルが含まれます3,243ツール収入の。
 2022年10月2日に終了した3か月の期間
トピック 606 収入
 ポイント・イン・タイム時間が経つにつれて
トピックごとのリース収入 842
総収入
帽子
時間と資材の契約
$— $21,021 $— $21,021 
固定価格契約— 12,984 — 12,984 
その他— — 1,167 1,167 
総ATS (1)
— 34,005 1,167 35,172 
ウエハーサービス1,645 15,509 — 17,154 
合計
$1,645 $49,514 $1,167 $52,326 
__________________
(1)ATSの総収入にはドルが含まれます219ツール収入の。

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スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
2023年10月1日に終了した9か月の期間
トピック 606 収入
ポイント・イン・タイム時間が経つにつれて
トピックごとのリース収入 842
総収入
帽子
時間と資材の契約
$— $86,651 $— $86,651 
固定価格契約— 68,299 — 68,299 
その他— — 3,500 3,500 
総ATS (1)
— 154,950 3,500 158,450 
ウエハーサービス7,312 41,767 — 49,079 
合計
$7,312 $196,717 $3,500 $207,529 
__________________
(1)ATSの総収入にはドルが含まれます4,715ツール収入の。

2022年10月2日に終了した9か月の期間
トピック 606 収入
ポイント・イン・タイム時間が経つにつれて
トピックごとのリース収入 842
総収入
帽子
時間と資材の契約
$— $59,929 $— $59,929 
固定価格契約— 28,140 — 28,140 
その他— — 3,501 3,501 
総ATS (1)
— 88,069 3,501 91,570 
ウエハーサービス (2)
18,369 37,915 — 56,284 
合計
$18,369 $125,984 $3,501 $147,854 
__________________
(1)ATSの総収入にはドルが含まれます1,516ツール収入の。
(2)注3で説明したように — 重要な会計方針の要約、2022年3月、当社はWafer Servicesの大手顧客と新しい契約を締結しました。その結果、特定の時点での収益認識方法から、時系列の入力収益認識方法に変更されました。移行の結果、当社は、ウェーハサービスの収益が1回限りの累積調整になったことを認識しました。8,290新しい契約が施行可能になった時点でまだ製造されていたウェーハ用。2022年10月2日に終了した9か月間の場合、$11,049Wafer Servicesの収益は、新しい契約が施行される前の期間に関連するポイントインタイム法を使用して計上されました。また、$35,080Wafer Servicesの収益は、1回限りの累積調整を含めて、契約が執行可能になった後に残業法を使用して計上されました。
16
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スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
次の表は、2023年10月1日から2022年10月2日に終了した3か月と9か月間の収益を、顧客の住所に基づいて決定された国別に示しています。
3 か月の期間が終了しました9 か月間の期間終了
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
米国$67,064 $44,902 $185,185 $125,811 
カナダ1,889 1,020 6,395 4,245 
香港289 1,562 6,291 4,603 
イギリス265 1,868 4,139 5,402 
その他すべて2,117 2,974 5,519 7,793 
合計
$71,624 $52,326 $207,529 $147,854 
2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月の期間で、次の顧客が収益の10％以上を占めました。
3 か月の期間が終了しました9 か月間の期間終了
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
お客様 A27 %18 %23 %19 %
お客様 B19 %29 %19 %31 %
お客様 E19 %17 %16 %*
合計
65 %64 %58 %50 %
__________________
* 収益の 10% 未満に相当します。
主要な顧客を失うと、会社の業績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
繰延契約費用
当社は、中間要約連結営業諸表で、繰延契約費用の増加が合計$に達したことを認識しました。432023年10月1日に終了した3か月間。会社は$の繰延契約費用の償却を認識しました4862022年10月2日に終了した3か月間、そして$757と $1,080それぞれ2023年10月1日と2022年10月2日に終了した9か月間の間です。
契約資産
契約資産は、スカイウォーターが顧客に譲渡したが、まだ顧客に請求していないサービスに対する支払い権を表します。契約資産は$37,973と $34,625それぞれ2023年10月1日と2023年1月1日に、予想される信用損失引当金を差し引いて提示されます227と $0、それぞれ。
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要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
契約負債
会社の契約負債は、主に、顧客契約の繰延収益と、当社が貸手となるリース契約における顧客の前払いに相当する繰延リース収益で構成されています。顧客契約の繰延収益とは、履行義務がまだ履行義務が履行されていない顧客からの支払いを表します。場合によっては、関連する収益が計上される前に、現金を受け取ったり、顧客が契約上支払いを迫ったりすることがあります。2023年10月1日と2023年1月1日の契約負債の重要な要素 以下の通りです。
 2023年10月1日2023年1月1日
契約
繰延収益 (1)
リース延期
収益
合計
契約負債
契約
繰延収益 (1)
リース延期
収益
合計
契約負債
現在の$20,007 $4,667 $24,674 $23,519 $4,667 $28,186 
長期52,525 3,111 55,636 61,356 6,611 67,967 
合計$72,532 $7,778 $80,310 $84,875 $11,278 $96,153 
__________________
(1)契約の繰延収益にはドルが含まれます62,103と $68,917それぞれ、2023年10月1日と2023年1月1日に、会社のミネソタ州製造施設の拡張のための顧客の支援と引き換えに、重要な顧客に提供された重要な権利に関するものでした。これらの金額のうち、$11,123と $10,882は、それぞれ2023年10月1日と2023年1月1日現在のものとして分類されました。
2023年1月1日から2023年10月1日までの契約負債の減少は、主に会社の顧客に対する特定の履行義務の履行によるものです。2023年1月1日の当社の契約負債総額のうち、 202023年10月1日に終了した9か月間で、%が収益として計上されました。2022年1月2日の会社の契約負債総額のうち、 122022年10月2日に終了した9か月間に、%が収益として計上されました。
残りの履行義務
2023年10月1日の時点で、会社はドルを持っていました159,159当初の予定期間が1年以上の契約で完全に履行されなかった残りの履行義務のうち、主にATS契約に関連していました。当社は、履行義務を果たした時点でそれらの収益を計上することを期待していますが、それを超えることはないと予想しています。 6.5年。
当社は、当初の予定期間が1年以下の契約の履行義務の残存額を開示していません。さらに、契約開始時に、約束した商品やサービスを顧客に譲渡してから顧客がその商品やサービスの代金を支払うまでの期間が1年以下になると予想される場合、会社は約束された対価額を資金調達の効果に合わせて調整しません。

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要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
ノート 5 貸借対照表情報
会社の中間要約連結貸借対照表に含まれる特定の重要な金額は、次の表にまとめられています。
3 か月の期間が終了しました9 か月間の期間終了
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
信用損失引当金-売掛金
期首残高$4,209 $— $1,638 $— 
[追加]
信用損失基準の採用（トピック326）— — 168 — 
信用損失引当金490 — 4,113 — 
差し引く
口座の償却について— — 1,220 — 
チャージオフされたアカウントの回収率が低い— — — — 
ネットアカウントのチャージオフ (回収)— — 1,220 — 
期末残高$4,699 $— $4,699 $— 
3 か月の期間が終了しました9 か月間の期間終了
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
信用損失引当金-契約資産
期首残高$186 $— $— $— 
[追加]
信用損失基準の採用（トピック326）— — 207 — 
信用損失引当金41 — 20 — 
差し引く
口座の償却について— — — — 
チャージオフされたアカウントの回収率が低い— — — — 
ネットアカウントのチャージオフ (回収)— — — — 
期末残高$227 $— $227 $— 
2023年10月1日2023年1月1日
インベントリ
原材料$5,189 $3,991 
作業中の作業22 359 
消耗品とスペアパーツ11,437 9,047 
現在の総在庫数
16,648 13,397 
在庫、非最新
3,166 2,605 
在庫合計
$19,814 $16,002 
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要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
2023年10月1日2023年1月1日
前払費用およびその他の流動資産
前払い経費$2,371 $2,395 
プリペイドインベントリ374 129 
顧客用に購入した機器 (1)
4,277 5,669 
繰延契約費用1,407 2,097 
その他225 — 
前払資産とその他の流動資産の合計$8,654 $10,290 
__________________
(1)同社は、施設に設置して校正している顧客用の機器を購入しました。顧客が機器の所有権と管理権を取得する前に、当社は、機器の取得費用を含め、前払い費用およびその他の流動資産の範囲内でこれまでに発生した費用を記録しました。
2023年10月1日2023年1月1日
資産および設備、純額
土地$5,396 $5,396 
建物と改良88,182 88,141 
機械および装置193,495 187,276 
固定資産はまだ使用されていません9,664 9,746 
全資産と設備の総額、原価 (1)
296,737 290,559 
控除:減価償却累計額 (1)
(130,919)(110,644)
資産と設備の総額、純額（1）
$165,818 $179,915 
__________________
(1)$ を含む13,332と $12,521費用と $ (3,748) と $ (2,781）は、それぞれ2023年10月1日と2023年1月1日におけるファイナンスリースの対象となる資本資産に関連する減価償却累計額です。
減価償却費は $6,719と $6,635それぞれ2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間、および$20,275と $19,3492023年10月1日と2022年10月2日にそれぞれ終了した9か月間、実質的にすべてが収益コストとして分類されました。
2023年10月1日2023年1月1日
無形資産、純額
ソフトウェアとライセンステクノロジー$10,889 $10,277 
控除：累積償却額
(6,046)(4,669)
無形資産合計、純額$4,843 $5,608 

無形資産は、2017年にサイプレス・セミコンダクター・コーポレーションを買収して購入したソフトウェアとライセンス費用で構成されています。さらに、当社はサードパーティのソフトウェアとライセンス技術のライセンス契約を締結しています。2023年10月1日に終了した9か月間に、当社はサードパーティのソフトウェアとライセンステクノロジーをドルで買収しました612、これは、加重平均推定耐用年数に対して償却されます 3年。
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要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間、ソフトウェアとライセンス技術の償却はドルでした。373と $448それぞれ、$1,376と $1,391それぞれ2023年10月1日と2022年10月2日に終了した9か月間の間です。
終了年度の残りの推定年間償却費用の合計は、次のとおりです。
償却
経費
2023年の残りの期間$344 
20241,018 
2025816 
2026590 
2027308 
その後1,767 
合計$4,843 
2023年10月1日2023年1月1日
その他の資産
在庫、非最新
$3,166 $2,605 
オペレーティングリースの使用権資産108 141 
その他の資産1,779 944 
その他総資産$5,053 $3,690 
2023年10月1日2023年1月1日
未払費用
未払報酬$10,245 $5,705 
ライセンステクノロジー1,000 1,500 
未払コミッション380 30 
未払固定資産支出— 20 
未払ロイヤリティ3,348 4,734 
オペレーティング・リース負債の現在の部分46 44 
ファイナンスリース負債の現在の部分636 786 
未収在庫1,527 1,294 
未払いのコンサルティング料7,720 — 
その他の未払費用14,479 11,099 
未払費用の合計$39,381 $25,212 
2023年10月1日2023年1月1日
その他の長期負債
ファイナンスリース義務$9,402 $9,257 
オペレーティング・リースの負債 64 100 
未払顧客負担— 3,728 
ライセンステクノロジー— 500 
その他の長期負債合計$9,466 $13,585 
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要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
ノート 6 債務
2023年10月1日と2023年1月1日の未払い債務の構成は次のとおりです。
2023年10月1日2023年1月1日
短期融資
リボルバー$48,461 $60,093 
未償却債務発行費用
(3,208)(4,276)
短期資金調達総額、未償却債務発行費用を差し引いたもの
45,253 55,817 
長期債務
VIEファイナンス36,035 36,826 
ツールファイナンスローン
8,509 3,037 
未償却債務発行費用
(2,574)(2,827)
現在の満期を含む長期負債総額41,970 37,036 
控除：長期債務の現在の割合(4,241)(1,855)
現在の部分を除いた長期負債総額$37,729 $35,181 
リボルバー
Siena Lending Group LLCとの当社のローンおよび担保契約（「リボルバー」）に基づくリボルビング・クレジット・ライン・オブ・クレジットの未払い残高は$でした48,4612023年10月1日現在、金利は 10.72025年12月に期限が到来する％。リボルバーの下での残りの在庫は$でした43,7832023年10月1日の時点です。2023年10月1日現在、当社はリボルバーの該当する財務規約を遵守していました。
VIEファイナンス
2020年9月30日、当社の連結VIEであるオックスボー・リアルティ（注12を参照 — 関連当事者取引と注13 — 変動金利エンティティ）、$のローン契約を締結しました39,000（「VIEファイナンス」）は、ミネソタ州スカイウォーターの施設の建物と土地の取得資金を調達します。VIEファイナンスは、毎月の均等分割払いで返済できます194以上 10年で、残金は2030年10月6日の満期日に支払う必要があります。VIEファイナンシングの金利は固定されています 3.44%。VIEファイナンスは、Oxbow Realtyの唯一の株主でもあるOxbowによって保証されています。VIEの資金調達には財務規約は適用されません。
VIEファイナンスの条件には、ローン契約で定義されている特定のトリガーイベントが発生した場合に、貸し手にいくつかの保護権を付与する条項が含まれています。これには、会社によるミネソタ州スカイウォーター施設の占有およびスカイウォーターの財務実績に関連するイベントが含まれます。トリガーとなるイベントは金融契約ではなく、これらのトリガーイベントの発生は債務不履行を表すものではなく、VIEファイナンスが呼び出し可能になるわけでもありません。むしろ、保護権は貸し手によって執行可能になります。ローン契約で定義されているように、スカイウォーターからオックスボー・リアルティに支払われた総賃料と比較した、利息、税金、減価償却、リストラまたは家賃を差し引く前のスカイウォーターの収益水準に基づいて、トリガーイベントが存在し、貸し手の保護権は現在行使可能です。保護権に従い、貸し手は、会社の関連当事者リース契約に基づいてスカイウォーターがOxbow Realtyに支払った金額を制限付き口座に保持しています。これは、Oxbow Realtyが貸し手に支払う予定されている債務支払い額を超えています。制限付き口座に保管されている資金は、トリガーイベントが解決するとOxbow Realtyに送金できるようになります。2023年10月1日現在、オックスボー・リアルティはドルを維持しています6,230貸し手が制限付き口座に保有している超過支払いの累積額の売掛金。
ツールファイナンスローン
当社は、製造工具やその他の機器の購入資金を調達するために、貸し手と融資契約を随時締結します。2022年第4四半期から2023年第3四半期にかけて、スカイウォーターは製造工具やその他の機器を融資業者にドルで販売する契約を締結しました9,592。これらの契約には、リース期間の終了時に会社が行使する予定のバーゲン購入オプションが含まれています。これらの取引は、資産および設備に記録された関連機器によるリースバックの売却、純額、および受け取った収益から、会社の中間要約連結貸借対照表に負債として記録された資金の予定返済を差し引いたものです。
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要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
満期
未償却債務発行費用を除く、会社の長期債務の将来の元本支払いは次のとおりです。
2023年の残りの期間$1,387 
20244,275 
20254,354 
20262,172 
20271,219 
その後31,137 
合計$44,544 
ノート 7 所得税
2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月の期間のそれぞれにおける会社の実効税率は、会社の実効税率とは異なります。 21州の所得税の影響、恒久的な税差、制限付株式単位権利確定による税務上の影響、繰延税金資産評価引当金の変更による米国の法定法人税率。どの四半期でも実効税率は、決議の特定の四半期に報告する必要のある調整によって、プラスまたはマイナスの影響を受ける可能性があります。2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間の実効所得税率は 1.4% と (1.4(%) はそれぞれ、2023年10月1日と2022年10月2日に終了した9か月間の実効所得税率は 0.4% と 0.1それぞれ%。
経営陣は定期的に繰延税金資産の将来の実現を評価し、必要に応じて評価引当金を提供します。経営陣は$の評価引当金を計上しました26,354と $19,855それぞれ、2023年10月1日と2023年1月1日に、繰り戻し年度の課税所得、課税対象の一時的な差異の将来の逆転、実行可能な税務計画戦略、および将来の収入への期待がこれらの純繰延税金資産の実現を支えているかどうかを評価した上で、純繰延税金資産を実現する可能性が高い金額まで削減しました。
不確実な税務上の立場に対する責任は計上されていません。該当する場合、会社は中間要約連結営業報告書に所得税関連の利息と罰金を所得税費用として計上します。ありました いいえ2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月の間に発生した利息または罰金。
2022年8月、米国は2022年の半導体および科学生産に役立つインセンティブ創出法（「CHIPS法」）を制定しました。CHIPS法は、米国の半導体チップメーカーにインセンティブを提供します。これには、2022年12月31日以降に稼働し、2027年1月1日より前に建設が開始される半導体製造施設への投資に対して、25％の製造投資クレジットを提供することが含まれます。不動産投資は、他の要件の中でも、その不動産が半導体または半導体製造装置の製造を主な目的とする高度な製造施設の運営に不可欠である場合、25％のクレジットの対象となります。現在、経営陣はCHIPS法が事業に与える影響を評価しています。
ノート 8 株主資本
2022年9月2日、スカイウォーターはジェフリーズLLCとアットザマーケットオファリングプログラム（「ATMプログラム」）に関する公開市場販売契約を締結しました。契約に従い、当社は随時、最大$を募集および販売することができます100,000会社の普通株式で。2023年10月1日に終了した9か月間に、会社は約売れました 2,081,167平均売却価格$の株式10.101株あたり、総収入は約$です21,029約$の販売手数料と手数料を差し引く前に631。会社は純収入をリボルバーの支払いとその運営資金に使いました。
2023年10月1日の時点で、約$74,930で、株式は公開市場売買契約に基づいて発行可能でした。
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（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
ノート 9 株式ベースの報酬
株式ベースの報酬費用は、次のように中間要約連結損益計算書に記録されました。
3 か月の期間が終了しました9 か月間の期間終了
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
収益コスト$438 $444 $1,242 $2,018 
研究開発経費
218 115 597 449 
販売費、一般管理費1,197 1,033 3,834 4,175 
$1,853 $1,592 $5,673 $6,642 
ノート 10 公正価値測定
ASCトピック820「公正価値の測定と開示」（「トピック820」）では、公正価値を、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格と定義しています。当社は、トピック820で定義されている公正価値階層を使用して、公正価値報告の対象となる資産と負債を、これらの残高の公正価値を導き出すために使用されるインプットに基づいて、次の3つのレベルに分類します。
•レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格
•レベル2 — レベル1以外の、類似の資産または負債の相場価格、活発でない市場の相場価格、または資産または負債の実質的に全期間にわたって観察可能または観測可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど、直接的または間接的に観察可能なインプット。
•レベル3 — ほとんどまたはまったく市場活動に支えられず、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。
レベル3のインプットは、会社の偶発的対価義務の評価に使用されました。 定期的に公正価値で測定されるレベル3の資産の変動は、次のように要約されます。
9 か月間の期間終了
2023年10月1日2022年10月2日
期首残高$— $816 
支払い— (816)
公正価値の変動— — 
期末残高$— $— 
金融資産と負債は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて全体として分類されます。
不動産や設備、無形資産などの非金融資産は、購入時には取得原価で、企業結合によって取得された場合は公正価値で最初に計上されます。非金融資産は、ASCトピック360「資産、プラント、設備」に従って資産または資産グループの帳簿価額を回収できないと判断された場合にのみ、公正価値で再測定されます。
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ノート 11 コミットメントと不測の事態
訴訟
時々、会社は法的手続きに関与し、通常の業務過程で生じる請求の対象となります。訴訟や請求の結果を確実に予測することはできませんが、当社は現在、これらの通常の問題を解決しても、事業や連結業績、財政状態、キャッシュフローに重大な悪影響はないと考えています。特定の訴訟が会社の利益に有利な方法で解決されたとしても、そのような訴訟は、弁護および和解費用、事業からの経営資源の転用、およびその他の要因により、会社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
資本支出
当社は、主にミネソタ州の施設での製造能力を増強するための建物拡張プロジェクトの完了に関連して、第三者とさまざまな未処理の契約を結んでいます。会社は約$を保有しています6.52023年10月1日現在、何百万もの契約上の約束が未払いです。
イノベーションセンター
2021年1月25日、当社はフロリダ州オセオラ郡政府（「オセオラ」）およびフロリダ州の非営利団体であるICAMR、Inc.（「BRIDG」）と技術および経済開発契約（「TED契約」）およびリース契約（「CFnリース」）を締結し、ネオベーションセンター（「CFn」）をリースおよび運営しました。フロリダの半導体の研究開発および製造施設。CFnリースに基づき、当社は工場を国内でフル生産能力に引き上げることに同意します 5数年、そして追加の費用で工場をフル稼働させるには 15何年も。リースの終了時に、スカイウォーターが施設の所有権を取得します。会社は、税金、光熱費、保険、資産の維持、運用、施設への設備投資を行い、施設をフル生産能力に引き上げます。施設をフル稼働させるために必要な投資と費用は相当なものになるでしょう。当社は、TED契約とcFnリースを次の相手と解約することができます 18数か月前に通知してください。会社が契約を終了した場合、代替事業者が見つかるか、またはどちらか早い方のオペレーターが見つかるまで、CfNを運用し続ける必要があります 18-月の通知期間が満了し、最大$の支払いが必要になる場合があります15,000オセオラに。
ビルド・バック・ベター・グラント
2022年第3四半期に、米国商務省経済開発局は、「ビルド・バック・ベター・リージョナル・チャレンジ」を通じて、セントラルフロリダの広範な繁栄のための半導体クラスターの継続的な開発のための資金をOceolaとBRIDGに提供しました。その一部は、CFnの拡大と、CfNでの機器の購入、設置、認定に充てられています。2023年2月、スカイウォーターは次のことを約束しました 20オセオラへのプロジェクト費用のうち、合計で約ドルに相当するシェア貢献の割合9,100。このマッチング拠出金の資金に対するスカイウォーターのコミットメントは、1ドルに制限されています1,000任意の暦四半期に。2023年10月1日現在、スカイウォーターは確約したマッチング拠出金のどの部分も支払う義務はありません。
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要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
ノート 12 関連当事者取引
2022年8月、スカイウォーターはオックスボー・インダストリーズと最大$の資金を提供する契約を締結しました12,500また、必要に応じて、会社が期限が来たときにその義務を履行できるようにするため。2023年3月、契約が修正され、2025年3月まで期間が延長されました。本契約に基づく金額は当社に提供されていません。
セール・リースバック取引
2020年9月29日、スカイウォーターはミネソタ州の施設の土地と建物をOxbow Realtyに売却する契約を締結しました。2020年の第4四半期に、スカイウォーターは土地と建物をOxbow Realtyからリースし、最初の支払いとしてドルを支払う契約を締結しました3941か月以上 20年。毎月の支払いには 2リース期間中、% は毎年増加します。会社はまた、リース契約の条件に従って、毎月の準備金、保険、税金の支払いなど、「追加家賃」を構成する特定の慣習的な支払いを行う必要があります。 2023年10月1日現在のOxbow Realtyへの将来の最低リース契約は次のとおりです（このような金額は、Oxbow Realtyの統合により、当社の要約連結財務諸表から除外されています。注記13を参照してください— 変動金利エンティティ):
2023年の残りの期間$1,245 
20245,031 
20255,132 
20265,234 
20275,339 
その後78,776 
リース料総額100,757 
控える:帰属(72,956)
合計$27,801 
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目次
スカイウォーターテクノロジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
（株式と1株あたりのデータを除き、数千単位の未監査）
ノート 13 変動金利エンティティ
Oxbow Realtyは、不動産を保有し、不動産取引を促進する目的でOxbowによって設立されました。これには、銀行ローンの収益によるスカイウォーターのミネソタ施設の土地と建物の購入が含まれていました（注記6を参照— 債務）と、スカイウォーターへの土地と建物のリースバックの管理（注12を参照） 関連当事者取引)。経営陣は、Oxbow RealtyはASCトピック810「統合」（「トピック810」）に基づくVIEの定義を満たしていると判断しました。これは、その活動を賄うのに十分な資本が不足しているためです。さらに、当社はOxbow Realtyの主な受益者です。Oxbow Realtyは、リース期間中にミネソタ州の施設の運営および保守の決定を指示する権限を持っており、これはVIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるからです。主な受益者として、当社はトピック810に従ってOxbow Realtyの資産、負債、および経営成績を統合し、会社とOxbow Realty間の取引を排除し、SkyWaterの普通株式の所有者にはOxbow Realtyの利益または損失に対する権利または義務が法的に存在しないため、会社とOxbow Realty間の取引を排除し、会社に帰属するOxbow Realtyの経済的利益の非支配持分を計上します。さらに、Oxbow Realtyの資産は負債の決済にのみ使用でき、Oxbow Realtyの債権者はSkyWaterの一般信用に頼ることはできません。
次の表は、2023年10月1日と2023年1月1日の時点で当社が連結したOxbow Realtyの資産と負債の帳簿価額を示しています。資産と負債は連結前に表示されているため、会社間残高の削除を反映していません。
2023年10月1日2023年1月1日
現金および現金同等物$54 $16 
売掛金7,099 — 
前払い経費21 860 
金融売掛金40,596 37,652 
その他の資産746 256 
総資産$48,516 $38,784 
買掛金$5,944 $117 
未払費用296 1,581 
契約負債
1,334 — 
債務35,990 36,778 
負債総額$43,564 $38,476 
次の表は、2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月間のOxbow Realtyの収益と費用を示しています。Oxbow Realtyのこれらの業績は連結前に提示されたものであり、会社間取引の排除を反映していません。
3 か月の期間が終了しました9 か月間の期間終了
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
収益$1,462 $1,264 $5,411 $3,786 
一般管理費183 492 728 671 
支払利息313 332 944 991 
経費合計496 824 1,672 1,662 
当期純利益$966 $440 $3,739 $2,124 
ノート 14 リース
スカイウォーターを貸主に
2020年3月、スカイウォーターは顧客と契約を締結しました。これには、会社のミネソタ州の施設の特定の部分を使用して、顧客の機器を使用してウェーハを製造する権利のオペレーティングリースを含む契約が締結されました。オペレーティングリースからの収益に関連する契約金額は$でした21,000、そして、推定リース期間を過ぎていることが確認されています 4.5年。合計金額は顧客によって前払いされ、契約上の負債として計上されました（注4を参照 — 収益オペレーティングリースの収益認識と契約責任に関する追加情報については）。
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目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
会社の財政状態と経営成績に関する以下の議論と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている中間要約連結財務諸表と関連注記、および2023年1月1日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる会社の監査済み年次連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。過去の財務情報に加えて、以下の説明には、会社の将来の経営成績や財政状態に影響を与える可能性のある出来事や財務動向に関する会社の現在の期待、推定、仮定を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。実際の結果と出来事のタイミングは、本書の「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述」というタイトルのセクション、およびフォーム10-Kの年次報告書の他の場所に記載されているものなど、さまざまな要因により、会社の将来の見通しに関する記述で説明または暗示されているものと大きく異なる場合があります。
スカイウォーターとは、2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間の期間を、それぞれ2023年の第3四半期と2022年の第3四半期と呼びます。この3か月の期間にはそれぞれ13週間が含まれます。2023年10月1日と2022年10月2日に終了した9か月の期間は、それぞれ2023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月と呼ばれます。この9か月の各期間には39週間が含まれます。この経営陣の議論と分析で提示されたすべてのパーセンテージと比率は、基礎となるデータ（千単位）を使用して計算されました。特に明記されていない限り、現在の期間の結果で確認されたすべての変化は、前の同期間の結果との比較を表しています。
このセクションでは、「私たち」、「私たち」、「当社」、「スカイウォーター」という用語は、スカイウォーターテクノロジー社とその子会社を総称して指します。
[概要]
私たちは米国に拠点を置く独立した、専業技術のファウンドリで、ミネソタ州の製造施設（ファブ）から高度な半導体開発および製造サービスを提供し、フロリダ州の施設から高度なパッケージングサービスを提供しています。当社のTechnology-as-a-Serviceモデルは、独自技術の強固な基盤を活用して、プロセス技術の知的財産（IP）をお客様と共同開発します。これにより、さまざまなマイクロエレクトロニクス（集積回路、またはIC）および関連するマイクロおよびナノテクノロジーアプリケーション向けの高度な技術サービスを通じて、破壊的な概念を実現できます。差別化された技術開発サービスに加えて、私たちはウェーハサービスを通じて高成長市場向けのICの大量生産でお客様をサポートしています。
私たちがお客様に提供する半導体開発と製造サービスの組み合わせは、従来の工場では利用できません。さらに、米国国防総省（DoD）から防衛マイクロエレクトロニクス活動（「DMEA」）カテゴリー1Aの信頼済み認定を受けている米国を拠点とする上場テクノロジーファウンドリとしての地位により、お客様に明確な競争上の優位性を提供することができます。これらの利点には、IPセキュリティが強化され、米国国内のサプライチェーンに簡単にアクセスできるという利点が含まれます。
私たちは主に、（1）高度な計算、（2）航空宇宙と防衛、（A＆D）、（3）自動車と輸送、（4）バイオヘルス、（5）消費者、（6）産業/モノのインターネット（IoT）など、さまざまな垂直市場で、多様化した高成長のエンドユーザーにサービスを提供することに重点を置いています。開発と製造の両方を1つの事業にまとめることで、新しく開発されたプロセスを迅速かつ効率的に高収量の大量生産に移行し、生産をサードパーティの工場に移管するのにかかる時間を排除します。アドバンストテクノロジーサービスを通じて、量子コンピューティング用の超伝導IC、集積フォトニクス、カーボンナノチューブ技術（CNT）、微小電気機械システム（MEMS）、生物医学およびイメージングアプリケーション向けの技術、高度なパッケージングなど、最終市場に直接役立つ高度なソリューションをお客様との共同作成を専門としています。当社のウェーハサービスには、最終市場向けのシリコンベースのアナログおよびミックスドシグナルICの製造が含まれます。差別化されたアナログおよび相補型金属酸化物半導体（CMOS）市場に焦点を当てているため、長い製品ライフサイクルと、コスト効率よりも性能を重視する要件をサポートし、当社のポートフォリオIPを活用しています。
私たちが独立事業を始める前は、私たちのファブはサイプレス・セミコンダクター・コーポレーション（Cypress）が26年間専属製造施設として所有・運営していました。私たちは、サイプレスのシステム、製造技術、プロセス開発能力を活用して、製品提供を進化させてきました。2017年3月、サイプレスからの売却の一環として、Oxbow Industries、LLC、またはOxbow Industriesに買収され、独立した会社になりました。2020年6月に終了したサイプレスとの複数年にわたる鋳造サービス契約により、顧客基盤の拡大と多様化を続けながら、高い稼働率で鋳造所を運営するための滑走路ができました。サイプレスは2020年4月にインフィニオンテクノロジーズAGに買収されました。
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当社の事業および経営成績に影響を及ぼす要因と傾向
次の傾向と不確実性は、2023年と2022年の最初の9か月間の財務実績に影響を与えたか、将来の業績に影響を与える可能性がかなり高いです。
•景気循環や統合などのマクロ経済および競争状況、および半導体産業に影響を及ぼす半導体技術と製造における大きなインセンティブが世界的に利用可能であること。
•2022年8月9日、2022年の半導体および科学の生産に役立つインセンティブ創出法（「CHIPS法」）が調印され、米国は、陸上企業が最新の半導体技術を開発および進歩させるためのインセンティブと資金の提供、陸上製造能力のサポート、および主要な陸上サプライチェーンの強化に再び焦点を当てることを約束しました。CHIPS法は、米国商務省がCHIPS法に基づく賞の執行を許可し、米国の半導体の研究、開発、製造、および労働力開発に527億ドルを提供します。これには、半導体の製造、組み立て、テスト、高度なパッケージング、または研究開発のための国内の施設および機器の建設、拡張、または近代化のための390億ドルの財政援助が含まれます。CHIPS法に基づく2つの利害関係声明と賞の事前申請書を提出しました。
•最大1億ドルのリボルビング・クレジット契約による当社の負債総額。これをリボルバー（以下および注記6で定義）と呼んでいます。 債務）は、ミネソタ州の施設の土地と建物の売却から生じる3,700万ドルの資金調達。これをVIEファイナンスと呼びます。これは、製造ツールやその他の機器の購入資金を調達するための貸し手との融資契約（ツールファイナンスローンと呼びます）、貸し手から請求される対応する金利、およびリボルバーに基づく借入にアクセスする能力です。
•米国内外で魅力的だと思う特定の製品および地域市場機会の特定と追求。私たちは引き続き、研究開発や追加の収益やマーケティング資源の配分を通じて、これらの機会により効果的に対処していきます。
•材料費およびその他の費用の増加。私たちは生産性の向上に努め、インフレ緩和のために販売価格を引き上げています。現在の経済環境により、多くの原材料の価格変動とインフレが続くと予想しています。さらに、熟練製造業の労働市場は依然としてタイトであり、その結果、人件費も増加しています。
•サプライチェーンの混乱が私たちのビジネスに影響を与えています。私たちは時々サプライチェーンの混乱を経験してきましたが、そのようなサプライチェーンの混乱は、2023年または2022年の最初の9か月間、当社の事業、経営成績、または資本資源に重大な影響を与えませんでした。ただし、基板、化学薬品、スペアパーツのサプライチェーンの混乱に加えて、将来の収益に悪影響を与える可能性のある顧客のサプライチェーンの制約が発生する可能性があります。
財務実績指標
当社の上級管理チームは、以下を含む当社の事業における特定の主要な財務実績指標を定期的に見直しています。
•収益と売上総利益。そして
•利息、税金、減価償却費、償却前利益、または調整後EBITDA（米国で一般に認められている会計原則に従って作成されていない財務指標）、または米国会計基準に従って作成されていない財務指標で、当社の中核的な業績を示さない特定の項目や、業界や同じ業界の企業間で大きく異なる可能性のある項目は含まれていません。当社の非GAAP財務指標については、以下の「—非GAAP財務指標」というタイトルのセクションを参照してください。
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業務結果
2023年の第3四半期と2022年の第3四半期の比較
次の表は、2023年と2022年の第3四半期の業績に関連する特定の財務情報をまとめたものです。
第3四半期は終了しましたドル
変更		パーセンテージ
好意的に変更/ (好ましくない)
10月1日
2023 (1)		10月2日
2022 (1)
(千単位)
統合運用明細書データ
収益$71,624 $52,326 $19,298 37 %
収益コスト57,477 44,049 13,428 (30)%
売上総利益14,147 8,277 5,870 71 %
研究開発経費
2,233 2,580 (347)13 %
販売費、一般管理費
16,105 10,778 5,327 (49)%
営業損失(4,191)(5,081)890 18 %
支払利息(2,507)(1,331)(1,176)(88)%
税引前損失(6,698)(6,412)(286)(4)%
所得税（給付）費用(96)87 (183)210 %
純損失(6,602)(6,499)(103)(2)%
控除：非支配持株主に帰属する純利益966 440 526 120 %
スカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失$(7,568)$(6,939)$(629)(9)%
その他の財務データ
調整後EBITDA (2)$8,276 $3,815 $4,461 117 %
__________________
(1)中間要約連結営業諸表は、2023年の第3四半期と2022年の第3四半期のものです。2023年と2022年の第3四半期にはそれぞれ13週間が含まれていました。
(2)調整後EBITDAの定義と最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整については、「—非GAAP財務指標」を参照してください。
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2023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月の比較
次の表は、2023年と2022年の最初の9か月間の会社の業績に関連する特定の財務情報をまとめたものです。.
最初の9か月は終了しましたドル
変更		パーセンテージ
好意的に変更/ (好ましくない)
10月1日
2023 (1)		10月2日
2022 (1)
(千単位)
統合運用明細書データ
収益$207,529 $147,854 $59,675 40 %
収益コスト160,247 138,437 21,810 (16)%
売上総利益47,282 9,417 37,865 402 %
研究開発経費
7,296 7,223 73 (1)%
販売費、一般管理費
48,821 33,263 15,558 (47)%
営業損失(8,835)(31,069)22,234 72 %
支払利息(7,928)(3,400)(4,528)(133)%
税引前損失(16,763)(34,469)17,706 51 %
所得税給付(71)(44)(27)61 %
純損失(16,692)(34,425)17,733 52 %
控除：非支配持株主に帰属する純利益3,739 2,125 1,614 76 %
スカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失$(20,431)$(36,550)$16,119 44 %
その他の財務データ
調整後EBITDA (2)
$26,666 $(2,622)$29,288 1,117 %
__________________
(1)中間要約連結営業報告書は、2023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月間のものです。2023年と2022年の最初の9か月にはそれぞれ39週間が含まれていました。
(2)調整後EBITDAの定義と最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整については、「—非GAAP財務指標」を参照してください。
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収益
2023年第3四半期の収益は7,160万ドルでしたが、2022年第3四半期の収益は5,230万ドルでした。2023年の最初の9か月の収益は2億750万ドルでしたが、2022年の最初の9か月間の収益は1億470万ドルでした。収益の増加は、先端技術サービスの収益の増加によるものです。
次の表は、2023年と2022年の第3四半期と最初の9か月のサービスタイプ別の収益を示しています。
第3四半期は終了しました最初の9か月は終了しました
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(千単位)
先端技術サービス$57,134 $35,172 $158,450 $91,570 
ウエハーサービス14,490 17,154 49,079 56,284 
合計$71,624 $52,326 $207,529 $147,854 
アドバンストテクノロジーサービスの収益は、2022年の第3四半期から2023年の第3四半期にかけて2,200万ドル（62％）増加し、2022年の最初の9か月から2023年の最初の9か月間で6,690万ドル（73％）増加しました。どちらの期間の増加も主に、国内の半導体サプライチェーンを強化し、防衛産業基盤を強化するための米国政府のプログラムの勢いが続いていることと、クラウドとコンピューティングの最終市場における活動の増加によるものです。
2022年の第3四半期から2023年の第3四半期にかけてウェーハサービスの収益が270万ドル、つまり16％減少したのは、主に消費者業界の顧客の活動の減少によるものです。2023年の最初の9か月間、Wafer Servicesの収益は720万ドル、つまり13％減少しました。これは主に、2022年の第1四半期に顧客と締結した新規契約に関連する1回限りの収益が820万ドル増加したことによるもので、自動車および医療の最終市場の継続的な強化による100万ドルの増加によって一部相殺されました。
収益コスト
売上原価は、2022年第3四半期の4,400万ドルから2023年第3四半期の5,750万ドルに1,340万ドル増加しました。この増加は主に、人件費470万ドル、外部サービス費用230万ドル、保証保守160万ドルの増加によるものです。
2023年の最初の9か月で、収益コストは2022年の最初の9か月間の1億3840万ドルから1億6020万ドルに増加しました。2180万ドルの増加は、主に人件費が1,500万ドル、外部サービス費用が610万ドル、保証メンテナンスが170万ドル、ロイヤルティ費用が130万ドル、原材料費が120万ドル増加したことによるものです。2022年の第1四半期に、ウェーハサービスの重要な顧客との契約条件の変更により、2022年の最初の9か月間に計上された収益コストがさらに1,090万ドルになりました。これは、ウェーハ在庫の正味実現可能価値が410万ドル調整されたことで一部相殺され、2023年の最初の9か月と比較して2022年の最初の9か月の売上原価が下がりました。
研究開発経費
研究開発費は、2023年の第3四半期に30万ドル減少して220万ドルになりました。この減少は主に、ソフトウェアのメンテナンスコストの削減によるものです。
2023年の最初の9か月間、研究開発費は2022年の最初の9か月間の720万ドルから730万ドルに増加しました。この増加は主に、社内人材への継続的な投資の結果としての人件費の増加によるものでした。
販売費、一般管理費
販売、一般、管理費は、2022年第3四半期の1,080万ドルから、2023年第3四半期の1,610万ドルに増加しました。530万ドルの増加は主に、主に管理および運営コンサルティングサービスからなる外部費用の380万ドル、会社の内部人材への継続的な投資による人件費の100万ドルの増加、および回収額を差し引いた50万ドルの不良債権費用の増加によるものです。
2023年の最初の9か月で、販売、一般、管理費は、2022年の最初の9か月の3,330万ドルから4,880万ドルに増加しました。1,560万ドルの増加は主に、主に管理および運営コンサルティングサービスからなる外部費用の800万ドル、会社の内部人材への継続的な投資による人件費の330万ドル、および回収額を差し引いた不良債権費用の410万ドルの増加によるものです。
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支払利息
支払利息は、2022年第3四半期の130万ドルから2023年第3四半期の250万ドルに増加しました。120万ドルの増加は主に、リボルバーの未払い額が増加したことと、2022年の第3四半期と比較して2023年第3四半期の平均金利が高くなったためです。
2023年の最初の9か月間、支払利息は2022年の最初の9か月の340万ドルから790万ドルに増加しました。450万ドルの増加は主に、リボルバーの未払い額が増加したことと、2022年の最初の9か月と比較して2023年の最初の9か月でリボルバーの平均金利が高くなったためです。
所得税（給付）費用
2023年第3四半期の所得税給付額は10万ドルでしたが、2022年第3四半期の所得税支出は10万ドルでした。2023年第3四半期の実効所得税率は 1.4% でしたが、2022年第3四半期の実効所得税率は (1.4) ％でした。
2023年の最初の9か月間の所得税上の優遇措置は10万ドルでしたが、2022年の最初の9か月間の税制上の優遇措置は10万ドル未満でした。2023年の最初の9か月間の実効所得税率は0.4％でしたが、2022年の最初の9か月間の実効所得税率は0.1％でした。2023年と2022年の第3四半期、および2023年と2022年の最初の9か月間の実効税率は、米国の法定税率21％とは異なります。これは主に、これらの繰延税金資産を将来の期間に利用する能力を評価した結果、純繰延税金資産に対して評価引当金を適用したためです。
非支配株主に帰属する当期純利益
非支配持分に帰属する純利益は、2022年第3四半期の40万ドルから2023年第3四半期の100万ドルに増加し、2022年の最初の9か月の210万ドルから2023年の最初の9か月間の370万ドルに増加しました。非支配持分に帰属する純利益は、変動持分法人（「VIE」）であるOxbow Realty, LLC（「Oxbow Realty」）の純利益を反映しており、当社が連結し、当社の株主資本の所有者が法的に権利または義務を有していないVIEの損益における経済的利益を表します。非支配持分に帰属する純利益の増加は、主にスカイウォーターとの売却リースバック取引の失敗による利息収入の増加に関連しています。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、2022年第3四半期の380万ドルから2023年第3四半期の830万ドルに450万ドル増加しました。2023年の最初の9か月間、調整後EBITDAは2022年の最初の9か月間の260万ドルから2,930万ドル増加して2,670万ドルになりました。どちらの期間の増加も、アドバンストテクノロジーサービスの全体的な成長の結果として、より高い利益率で収益が増加したことを反映しています。これは、お客様の需要を満たすために事業を拡大し続ける中で、人件費とインフラストラクチャコストの増加によって一部相殺されました。
調整後EBITDAの説明、および最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、以下の「非GAAP財務指標」というタイトルのセクションを参照してください。

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流動性と資本資源
将軍
当社の事業戦略を実行できるかどうかは、流動性を維持し、リボルバー（注記6で定義されているとおり）を通じて引き続き資本にアクセスできるかどうかにかかっています。 債務 中間要約連結財務諸表）およびその他の資金源へ。現在の事業計画では、中間連結財務諸表が発行された日から12か月間、事業を継続するために追加の流動性が必要になる可能性があることが示されています。経費の削減や人材の雇用の遅れなど、運営費の削減とキャッシュフローの改善のために取ることができる具体的な措置を特定しました。そのような措置が取られた場合、新製品や技術への計画投資レベルを下げるか、事業のさらなる拡大を中止する必要があるかもしれません。また、Oxbow Industriesから、必要に応じて最大1,250万ドルの資金を提供してほしいというサポートレターも受け取りました。これにより、暫定要約連結財務諸表が発行された日から12か月間の債務の期日を履行できるようになります。当社の経営予測、手持ちの現金および現金同等物、リボルバーで利用可能な借入金、講じることができる潜在的なコスト削減対策、および必要に応じてオックスボーインダストリーズからのサポートレターに基づいて、暫定要約連結財務諸表が発行された日から今後12か月間、事業資金を調達するのに十分な流動性があると考えています。
さらに、リボルバーのリファイナンスや拡張など、追加のエクイティファイナンスやデットファイナンスを求めることもできます。ただし、必要なときに追加の資金が提供されること、または可能な場合は、当社が納得できる条件で資金が提供されるという保証はありません。
この見積もりは、間違っていると判明する可能性のある仮定に基づいており、現在私たちが知らない多くの要因の結果として、運営計画が変更される可能性があります。現在の資源と経費削減計画では、現金要件を満たすのに不十分である場合は、追加の資本融資または負債融資を求める必要があるかもしれません。私たちがそうできるかどうかは、現在の経済状況やその他の要因によって決まりますが、その多くは私たちの制御が及ばないものです。
当社には、連結したVIEが保有する現金を含まない1,730万ドルの現金および現金同等物があり、2023年10月1日の時点でRevolverの下での利用可能額は4,380万ドルでした。以下の「— 債務」というタイトルのセクションに概説されているように、私たちはローン契約に基づいて一定の流動性とEBITDA契約の対象となっています。
ATMプログラム
2023年の最初の9か月間、スカイウォーターはATMプログラム（注記8で定義されているとおり）で約210万株を売却しました。 株主資本）の1株あたりの平均売却価格は1株あたり10.10ドルで、販売手数料と約60万ドルの手数料を差し引いた後の総収入は約2,100万ドルになります。SkyWaterは純収入を事業資金に充てました。
資本支出
2023年の最初の9か月間、私たちは資産、設備、ソフトウェアの購入を含む資本支出に約680万ドルを費やしました。これらの設備投資の大部分は、ミネソタ州の施設での鋳造所の拡張と、フロリダの施設での高度なパッケージング能力の開発に関連しています。手持ちの現金とリボルバーの在庫状況により、2023年度の残りの期間の運営ニーズと予想される資本支出を満たすために必要な資金が提供されると予想しています。
2023年10月1日に未払いで予想されるさまざまな資本支出に関連する約650万ドルの契約上の約束があり、2023年の残りの期間に、手持ちの現金、リボルバーへの引き出し、またはその他の資金調達を通じて支払う予定です。
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ワーキングキャピタル
これまで、私たちは手持ちの現金、リボルバーで利用可能な資金に依存してきました。将来的には、成長戦略、運転資金ニーズ、資本支出の資金を調達するために、追加の負債や株式融資に頼る必要が生じるかもしれません。これらの資金源は、当社の戦略、継続的な事業、資本支出、リース義務、運転資金を少なくとも今後12か月間支えるために、必要に応じて現金を提供するのに十分であると考えています。しかし、私たちの現金要件を満たすのに十分な商業的に合理的な条件で、将来の負債または株式融資を受けることができるかどうかは定かではありません。
2023年10月1日の時点で、リボルバーの未払い残高は4,850万ドルで、リボルバーの残高は4,380万ドルでした。2023年10月1日の時点で、私たちはリボルバーの該当する財務規約を遵守しており、今後12か月間は該当する財務規約を遵守する予定です。
次の表は、2023年と2022年の最初の9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書から導き出された一般的な情報を示しています。
最初の9か月は終了しました
2023年10月1日2022年10月2日
(千単位)
営業活動に使用された純現金$(21,662)$(6,008)
投資活動に使用された純現金$(4,476)$(11,725)
財務活動による純現金$13,459 $14,138 
現金および現金同等物
2023年10月1日と2023年1月1日の時点で、それぞれ1,730万ドルと3,000万ドルの現金および現金同等物がありました。私たちが統合したVIEは、2023年10月1日または2022年10月2日のいずれの時点でも、現金および現金同等物を維持していませんでした。
営業活動
事業からのキャッシュフローは、当社が提供するさまざまな商品やサービスに関連する運転資金ニーズの変化、および収益創出を支援するために導入されているインフラストラクチャに関連する費用によって決まります。運転資本は主に、売掛金、契約資産、買掛金、未払費用、契約負債の変化の影響を受けます。これらはすべて、当社の施設で行われる活動のタイミングと量の変化と部分的に相関し、影響を受けます。2023年の最初の9か月間の営業活動に使用された純現金は2,170万ドルで、2022年の最初の9か月間の営業活動に使用された600万ドルから1,570万ドル増加しました。2023年の最初の9か月間に営業活動に使用された現金の増加は、主に売掛金と契約資産の増加と、期間中の契約負債の減少によるものです。
投資活動
設備投資への投資は、新規および拡大する市場での収益成長を可能にし、製品の需要を満たし、製造効率と生産能力を向上させることを目的としています。投資活動に使用された純現金は、2023年の最初の9か月で450万ドルで、2022年の最初の9か月の1,170万ドルから720万ドル減少しました。2023年の最初の9か月間に投資活動に使用された現金の減少は、2022年の同時期と比較して不動産と設備への資本支出が減少したことを反映しています。
資金調達活動
資金調達活動によって提供された純現金は、2022年の最初の9か月間の資金調達活動によって提供された純現金1,410万ドルから、2023年の最初の9か月で1,350万ドルに減少しました。2023年の最初の9か月間の資金調達活動によって提供された純現金の減少は、主にリボルバーの純返済によるもので、ATMプログラムと従業員株式購入プログラムに基づく普通株式の発行による収益によって一部相殺されました。
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債務
セール・リースバック取引
2020年9月29日、私たちは、ミネソタ州の施設の土地と建物を、主要株主であるCMI Oxbow Partners、LLCが管理する事業体であるOxbow Realtyに3,900万ドルで売却する契約を締結しました。Oxbow Realtyには、該当する取引費用150万ドルとOxbow Realtyに支払われた取引サービス手数料200万ドルを差し引き、主要株主に200万ドルの保証料を支払いました。その後、20年間で月額40万ドルの初期支払いでOxbow Realtyから土地と建物をリースバックする契約を締結しました。毎月の支払いは、リース期間中に毎年2％増加することがあります。また、リース契約の条件に従って、毎月の準備金、保険、税金の支払いなど、「追加家賃」を構成する特定の慣習的な支払いを行う必要があります。不動産への継続的な関与により、私たちはその取引を売却、リースバック（融資取引）の失敗として会計処理しています。失敗した売却リースバック会計では、私たちは土地や建物の所有者とみなされ、受け取った収益は金銭的債務として計上されます。
リボルビング・クレジット契約
2022年12月28日、私たちはシエナレンディンググループLLC（「シエナ」）とローンおよび担保契約（「ローン契約」）を締結しました。ローン契約では、2025年12月28日の予定満期日で、最大1億ドルのリボルビング・クレジットライン（「リボルバー」）が規定されています。会社は430万ドルの債務発行費用を負担しましたが、これはリボルバーの期間中の追加の支払利息として償却されます。2023年10月1日の時点で、リボルバーで4,850万ドルの借入がありました。
ローン契約に基づく借入は、請求された売掛金、契約資産、在庫および設備に適用される特定の前払い金利の借入基準によって制限されます。ただし、ローン契約に規定されているさまざまな条件、制限、および可用性ブロックが適用されます。ローン契約には、各契約資産および設備に適用される借入基本サブリミットも規定されています。特定の状況下では、シエナは随時、借入基準および/または最大回転ファシリティ額に対する準備金を設定および修正することがあります。
ローン契約に基づく借入には、借入の種類、つまり期間担保付きオーバーナイト・ファイナンス・レート（「SOFR」）ローンか基本金利ローンかによって決まる金利に、該当する証拠金を足した金利がかかります。SOFRローン金利という用語は、SOFRに基づく将来を見据えた金利で、該当する日の1か月間、年率最低2.5％を条件としています。基本金利は、プライムレート、フェデラルファンド金利に0.5％、年率7.0％を加えたものです。適用証拠金は、定期借入金の場合は年率5.25％から6.25％の範囲で、基本金利ローンの場合は年率4.25％から5.25％の範囲で、固定金利補償率に基づいて適用されるパーセンテージです。
ローン契約には、慣習的な表明と保証、財務およびその他の契約と条件が含まれています。特定の治癒権を条件として、ローン契約では、過去12暦月の2023年4月30日から始まる各暦月の最終日の時点で計算された最低1,000万ドルのEBITDA（ローン契約で定義されているとおり）が必要です。また、過去12暦月の2023年4月30日から始まる各暦月の最終日の時点で計算された1,500万ドルを超える資金のない資本支出は禁止されています。また、当社の場合は、過去12か月単位で測定した、最低1.00から1.00以上の固定料金補償率が必要です。流動性は1500万ドル未満です。さらに、ローン契約は、追加の負債（許容される負債を除く）を負担すること、先取特権またはその他の障害の作成（許可された負債に関連する先取特権を除く）、資産の売却またはその他の方法で処分、他の事業体と合併または統合、および株主への配当金の支払いを含む特定の制限付き支払いを行うことができるかどうかについて、一定の制限を課しています。2023年10月1日現在、私たちはローン契約の規約を遵守していました。
ローン契約にはロックボックス条項があるため、未払いのローン残高は運転資金で返済する必要があり、負債は米国会計基準に従って連結貸借対照表では短期として分類されます。
ツールファイナンスローン
当社は、製造工具やその他の機器の購入資金を調達するために、貸し手と融資契約を随時締結します。2022年の第4四半期から2023年の第3四半期にかけて、スカイウォーターは製造工具やその他の機器を融資業者に960万ドルで販売する契約を締結しました。これらの契約には、リース期間の終了時に会社が行使する予定のバーゲン購入オプションが含まれています。これらの取引は、固定資産が会社の貸借対照表に残され、受け取った収益が金融債務として計上された状態で、リースバックの売却が失敗したことを意味します。
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契約上の義務
2023年1月1日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析-重要な現金要件」に開示されているものと契約上の義務において、通常の業務方針以外に大きな変化はありませんでした。
雇用法
私たちは、2012年のJumpstart Our Business Startups法（「JOBS法」）の規定に基づき、「新興成長企業」としての資格があります。当社が「新興成長企業」である限り、「新興成長企業」ではない他の公開企業に適用されるさまざまな報告要件の特定の免除を利用することができます。これには、サーベンス・オクスリー法第404条の監査人認証要件、定期報告書および委任勧誘状における役員報酬に関する開示義務の軽減、免除が含まれますが、これらに限定されません。役員に対する「ペイ・オン・デイ」諮問投票を行うための要件ゴールデンパラシュート報酬に関する報酬と株主諮問投票。
JOBS法では、当社のような新興成長企業が、公開企業に適用される新規または改訂された会計基準を遵守するために、移行期間の延長を利用することも認められています。私たちは、新しいまたは改訂された会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用することを選択しました。そのため、そのような新または改訂された会計基準を遅滞なく遵守する他の公開企業と同じ新または改訂された会計基準の対象にはなりません。
重要な会計方針と見積もり
米国会計基準に基づく中間要約連結財務諸表の作成に関連して、将来の出来事について仮定と見積もり、報告された資産、負債、収益、費用、および関連する開示に影響を及ぼす判断を下す必要があります。私たちは、過去の経験、現在の傾向、および要約連結財務諸表を作成した時点で経営陣が関連すると考えるその他の要因に基づいて、仮定、推定、判断を下します。経営陣は定期的に、会計方針、前提条件、見積もり、判断を見直して、要約された連結財務諸表が米国会計基準に従って公正に提示されていることを確認します。ただし、将来の出来事とその影響を確実に判断することはできないため、実際の結果は私たちの仮定や見積もりと大きく異なる可能性があります。
経営陣は、収益認識、長期資産の評価、在庫の評価、株式ベースの報酬、所得税に関連するものを含め、見積もりを継続的に評価しています。私たちは、過去の経験や、その状況下で合理的であると考えるその他のさまざまな要因に基づいて見積もりと判断を下します。その結果は、他の情報源からは容易には明らかにならない資産や負債の帳簿価額に関する判断の基礎となります。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。
以下に記載されている場合を除き、2023年1月1日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示されている重要な会計方針と見積もりに変更はありません。
収益認識
収益は、約束された商品またはサービスの管理がお客様に移転されたときに、それらの商品またはサービスと引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額で計上されます。収益を認識するために、次の5つの段階のアプローチを適用します。（1）顧客との契約を特定する、（2）顧客契約における履行義務を特定する、（3）取引価格を決定する、（4）取引価格を顧客契約の履行義務に割り当てる、（5）履行義務を果たしたときに、または履行義務を果たした時点で収益を認識する。すべての当事者からの承認と約束があり、当事者の権利が特定され、支払い条件が特定され、契約に商業的実体があり、取引価格の回収が可能である可能性がある場合に、契約を会計処理します。契約開始時に、当社は、顧客の過去の支払い経験を含むさまざまな要因に基づいて、期日までに当社に支払われる金額を支払う顧客の能力と意思を判断します。
私たちは主に、アドバンスト・テクノロジー・サービス（「ATS」）のウェーハ製造プロセス開発サービスの実績と、ウェーハサービスを介したウェーハの製造と配送から得ています。

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帽子-ATS契約は、ウェーハ製造プロセス開発サービスのパフォーマンスに焦点を当てています。その成果は、お客様のウェーハを大量かつ高収率で生産するために必要な手順と活動を定義する製造計画です。ウェーハ製造開発サービスには、お客様向けにウェーハを大規模に製造するサービスは含まれていません。ATS契約は複雑で、ウェーハ製造開発サービスは多くの場合、ATS契約における唯一の履行義務か、契約金額の大部分が割り当てられる履行義務のどちらかです。私たちは、ATSのお客様と固定価格契約と時間・材料契約の両方を結んでいます。ATSのお客様はこれらのサービスの恩恵を受け、これらのサービスの実施による収益は、当社がサービスを実施するにつれて時間の経過とともに計上されます。
固定価格契約の収益は、お客様に提供されるサービスの価値を最もよく測定する方法に基づいて、出力方法または入力方法のいずれかを使用して認識されます。インプットメソッドとアウトプットメソッドのどちらを使用するかは判断力であり、各固定価格契約の条件を徹底的に分析する必要があります。私たちは、同様の履行義務を果たすために、また同様の状況で、常に出力メソッドまたはインプットメソッドのどちらかを使用しています。
当社の収益認識のアウトプット方法では、製造開発サービスを完了するために必要なステップと活動を評価し、現在の製造開発計画に関連して、報告日時点で完了したステップと部分的に完了したステップとアクティビティを調査して、サービスの進捗状況を測定します。私たちの製造開発計画には多くのステップと活動が含まれています。手順とアクティビティを完了するための時間と労力は非常に似ており、ある程度統一されていることがわかります。この統一性は、開発計画に関連して開発中に正常に検証された手順とアクティビティを正確に伝えるため、ウェーハ製造開発サービスで達成された進捗状況を忠実に表すことができます。進捗状況に基づいて、ウェーハ製造開発サービスに割り当てられた取引価格の割合をその期間の収益として記録します。私たちの製造開発計画は、データが分析され、計画が改訂されるにつれて変更される可能性があります。生産計画の策定は技術的な取り組みであり、製造開発計画の調整は達成された進捗率に影響を与え、収益の累積的な調整につながる可能性があります。
私たちは、新しいアプリケーションの開発に焦点を当てている大規模な顧客プログラムや、製造プロセスが新しい技術や新しい技術に依存する大規模な顧客プログラムには、収益認識のインプット方法を使用します。これらの顧客向けのウェーハ製造開発サービスは本質的に複雑で、サービスを実施する期間にわたって製造開発計画にさらに変更を加える必要があります。技術的な複雑さと、他の顧客プログラムと比較して製造計画に変更が多くなることが予想されるため、これまでに発生したコストを、ウェーハ製造開発サービスを完了するために必要な推定総コストと比較して、大規模な顧客プログラムの進捗状況を測定します。ウェーハ製造開発サービスに割り当てられた取引価格の割合を、その期間の収益として記録します。費用には、人件費、製造費、材料費、およびサービスの実施中に発生したその他の直接費用が含まれます。総費用の見積もりには慎重な判断が必要であり、総費用の見積もりを調整すると、達成された進歩の割合に影響を与え、収益の累積的な調整につながる可能性があります。
契約が固定価格の場合、報告日時点で厄介なATS契約の評価を完了します。各契約における個別の履行義務についてではありません。面倒なATS契約による損失は、次の基準に基づいてお客様が誰であるかによって認識されます。
•米国連邦政府 — 私たちは、米国連邦政府とのすべてのATS契約を生産型サービス契約として指定しています。したがって、契約が損失をもたらすことが明らかになった期間に、高額な契約については負債が発生します。
•米国連邦政府以外のお客様-私たちは通常、ATS契約に基づいてお客様向けのウェーハ製造計画を立てるため、ATSは米国以外の企業と契約します。連邦政府のATSの顧客は、生産タイプのサービス契約を代表していません。したがって、損失が発生した時点で損失を認識し、予想される損失に対する責任は発生しません。

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ウエハーサービス-ウェーハは、一般的に顧客固有で、高度にカスタマイズされた商品で、当社に代わる用途はありません。当社のウェーハサービスのお客様は、製造設計仕様に基づいてウェーハを製造するよう当社と契約しています。当社のウェーハサービス契約の条件は、ウェーハの管理がいつお客様に移転されるかを規定しています。
注文をキャンセルできない契約の場合、当社が顧客の履行に対する強制力のある権利を維持します。これには、部分的に完成したウェーハを妥当なマージンで支払う権利、当社がウェーハを製造する際にお客様へのウェーハの移転を管理する権利が含まれます。これらの契約では、インプットメソッドを使用して収益を認識します。この方法では、これまでに発生した総コストを、ウェーハを製造するための推定総コストと比較することにより、製造プロセスに残っているウェーハの完成率を測定します。取引価格のその割合をその期間の収益として記録します。私たちのインプットメソッドは、ウェーハの製造に必要なステップと作業、およびそれらのステップに関連するコストを考慮した最良の進歩方法です。費用には、お客様のウェーハを製造するために必要な人件費、製造費、材料費、およびその他の直接費が含まれます。総コストの見積もりには慎重な判断が必要であり、製造を完了するためのコストの見積もりを調整すると、達成される完成率に影響を与え、収益の累積調整につながる可能性があります。
契約により注文のキャンセルが可能で、キャンセルされた注文に対する顧客の履行に対する強制力のある権利を当社が維持しない場合。これには、部分的に完成したウェーハに対して妥当なマージンで支払いを受ける権利、ウェーハの製造が完了し、ウェーハが顧客に出荷された時点でのウェーハのお客様への移転の管理が含まれます。このような場合、お客様と合意した配送条件に基づいて収益を計上します。
私たちは、ウェーハサービスの重要な顧客と長年の関係を築いています。この関係の条件は時間とともに変化し、私たちが彼らのウェーハ製造の収益を認識する方法を決定してきました。2021年以前は、完成したウェーハが出荷されるにつれて、ウェーハの管理が移管され、収益計上が行われていました お客様に。2021年に、このお客様 ウェーハを購入して、選択した後日出荷できるようにしてほしいと依頼しました。これらのビルアンドホールド条件が導入されたことで、ウェーハが製造後の電気試験を完了し、顧客に出荷できるようになったため、ウェーハの管理の移管と収益の計上が行われました。2022年3月、私たちはこの顧客と新しい契約を締結しました。これにより、注文はキャンセルできなくなり、顧客は特定の履行を受ける権利がありました。これには、部分的に完了した注文の費用と妥当な利益率を支払う強制力のある権利が含まれます。この顧客向けに製造されたウェーハは、代替用途のない顧客固有の用途向けであることを考えると、これらの契約条件の導入により、ウェーハがトピック606に従って製造されるにつれて、ウェーハの管理が時間の経過とともに顧客に移転することが示されました。したがって、この顧客向けに製造されたウェーハの収益認識方法は、収益認識の入力方法を使用して、ある時点から時系列に移行しました。2022年3月、新しい契約が施行された時点でまだ製造されていたウェーハについて、830万ドルの収益に対して1回限りの累積調整を記録しました。
2021年から2022年3月の間に、ビルアンドホールド条項が施行されている間に製造されたウェーハは、この顧客のものとして個別に識別され、ウェーハは当時の形でこの顧客に出荷できる状態と表示され、ウェーハを別の顧客に販売することもできませんでした。製造後の電気試験が完了すると、当社はこの顧客に請求書を提出する権利がありました。この顧客は、この時点で法的所有権と所有権のリスクと見返りも得ました。
最近の会計上の宣言
最近採択された会計上の声明の説明については、注記3を参照してください — 重要な会計方針の要約Form 10-Qのこの四半期報告書の第1部、項目1に含まれる要約連結財務諸表へ。
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非GAAPベースの財務指標
当社の中間要約連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されています。米国会計基準に従って提示された当社の中間要約連結財務諸表を補足するために、追加の非GAAP財務指標が提供され、以下の表で調整されています。
私たちは、米国GAAPベースの業績の補足情報として、投資家にさらなる洞察を提供するために経営陣が定期的に評価する補足的な非GAAP財務情報を提供します。当社の経営陣は、調整後EBITDAを使用して、情報に基づいた経営上の意思決定、戦略的計画の完了、年間予算の作成、会社と経営陣の業績の評価を行っています。調整後EBITDAは、当社の事業の傾向を分析するためのベースラインとなり、当社のコア業績を示さない可能性のある特定の項目を除外しているため、投資家にとって有用な業績指標であると考えています。非GAAP財務情報の使用は、同等の米国GAAP指標の代替として、またはそれよりも意味のあるものと見なすべきではありません。さらに、この非GAAP財務指標は米国会計基準に従って決定されていないため、同業他社を含む他の企業は、非GAAP財務指標の計算方法が当社とは異なる場合があります。その結果、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている非GAAP財務指標は、他社が提示する同様のタイトルの指標と直接比較できない場合があります。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、米国会計基準に従って決定される財務指標ではありません。調整後EBITDAは、純利息費用、所得税（利益）費用、減価償却、株式ベースの報酬、および非支配持分に帰属する純利益、特定の経営コンサルティング料、CHIPS法の専門家手数料、経営移行費用、フロリダ州スカイウォーターの立ち上げ費用など、当社の継続的な業績を示すとは見なさない特定の項目を差し引く前の純利益（損失）と定義しています。
調整後EBITDAは、資金調達方法や資本構成に関係なく、同業他社を含む他の企業と比較して当社の業績を効果的に評価できるため、投資家にとって有用な業績指標であると考えています。上記の項目は、調整後EBITDAを算出する際の純利益または損失から除外しています。これらの金額は、使用される会計方法や方針、資産の簿価、資本構成、および資産の取得方法によって業界内で大きく異なる可能性があるためです。調整後EBITDAは、米国会計基準に従って決定された純利益（損失）に代わるもの、またはそれよりも意味のあるものと見なすべきではありません。調整後EBITDAから除外される特定の項目は、企業の資本コストや税制、減価償却資産の過去のコストなど、企業の財務実績を理解し評価する上で重要な要素ですが、いずれも調整後EBITDAには反映されません。調整後EBITDAの提示は、当社の業績が調整後EBITDAから除外された項目の影響を受けないことを示すものとして解釈されるべきではありません。将来の会計期間では、そのような項目を除外し、これらの除外項目と同様の収入と支出が発生する可能性があります。したがって、当社の非GAAPプレゼンテーションでこれらの項目や他の同様の項目を除外しても、特に明記されていない限り、これらの項目が非経常的、まれである、または異常であることを意味すると解釈されるべきではありません。
私たちは、非GAAP財務指標を導き出すために、使用する非GAAP財務指標、非GAAP財務指標の計算方法、およびGAAPの結果に加えた調整を継続的に評価しています。2023年の第3四半期に、調整後EBITDAに以下の変更を加え、前期の調整後EBITDAをすべての期間の調整後EBITDAの計算に適合させ、比較できるように修正しました。
•2023年の第2四半期以降、自動化と業務効率の向上に焦点を当てた長期的な変革活動に関連して、プロジェクトベースの経営コンサルティング費用が発生しました。同様に、CHIPS法の申請に関連して、プロジェクトベースの専門家費用も発生しました。これらの種類の手数料はいずれも、当社の事業運営には必要ありません。したがって、当社の継続的な事業を増額するものであり、通常の運営費ではありません。2023年の第3四半期から、調整後EBITDAの計算からこれらの手数料を除外し始めました。
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次の表は、純損失と調整後EBITDAとの調整を示しています。これは、米国会計基準に従って計算および提示された最も直接的に比較可能な財務指標です。
第3四半期は終了しました最初の9か月は終了しました
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(千単位)
スカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失$(7,568)$(6,939)$(20,431)$(36,550)
支払利息2,507 1,331 7,928 3,400 
所得税（給付）費用(96)87 (71)(44)
減価償却と償却7,092 7,083 21,651 20,740 
EBITDA1,935 1,562 9,077 (12,454)
株式ベースの報酬 (1)
1,853 1,699 5,673 7,033 
管理職の異動費用 (2)
— — 835 — 
スカイウォーターフロリダの初期費用 (3)
— 114 — 674 
経営コンサルティング料 (4)
3,522 — 6,022 — 
CHIPS法の専門家手数料 (5)
— — 1,320 — 
非支配持分に帰属する純利益 (6)966 440 3,739 2,125 
調整後EBITDA$8,276 $3,815 $26,666 $(2,622)
__________________
(1)現金以外の株式ベースの報酬費用を表します。
(2)製造および業務のリーダーシップチームの再編に関連する退職金およびその他の費用を表します。
(3)フロリダ州キシミーにある当社の200 mmヘテロジニアス・インテグレーション施設に関連する初期費用を表します。これには、弁護士費用、採用費用、リテンション・アワード、施設の立ち上げ費用が含まれます。これらの費用は、当社が予想する継続的な費用を表すものではありません。2023年をもって、フロリダ州キシミーの工場は稼働し、もはや立ち上げ段階ではありません。
(4)自動化と業務効率の向上に焦点を当てた長期的な変革活動に関連するプロジェクトベースの経営コンサルティング費用を表します。
(5)CHIPS法の申請プロセスに関連するプロジェクトベースの専門家費用を表します。
(6)ミネソタ州ブルーミントン本社の事業施設の土地と建物を購入する目的で設立されたVIEに帰属する純利益を表します。減価償却費と支払利息は、調整後EBITDA財務指標の純損失から除外されているため、VIEに帰属する純利益も除外しています。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
市場リスクとは、市場レートや価格の悪変動から生じる損失のリスクです。現在、当社の市場リスクは、適用される市場金利の変動による負債の公正価値の潜在的な変動に関するものです。将来的には、投機的な営業外取引を行ったり、金融商品やデリバティブ商品を取引目的で利用したりしないため、当社の市場リスクエクスポージャーは通常、通常の事業過程で発生するリスクに限定されます。
信用リスク
信用リスクにさらされる可能性のある金融商品は、現金および現金同等物、売掛金、契約資産です。現金残高は金融機関で管理されており、連邦政府が保険をかけている限度を超えることもあります。私たちは、口座を開設している金融機関の財政状態を監視しており、そのような口座で損失は発生していません。私たちは、売掛金と契約資産に関して、お客様の財政状態について継続的な信用評価を行っています。一般的に、販売条件として担保は必要ありません。信用損失引当金の必要性に関する検討は、現在の市況やその他の要因に基づいています。
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アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、それぞれ最高経営責任者、最高財務責任者、最高執行責任者、最高財務責任者の参加を得て、2023年10月1日現在の開示管理と手続き（取引法に基づく規則13a-15（e）と15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。
開示管理と手続きは、証券取引法に基づいて提出または提出された当社の報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために設計された管理およびその他の手続きです。開示管理と手続きには、取引法に基づいて提出された報告書で開示する必要のある情報を蓄積し、最高経営責任者や最高財務責任者などの経営陣に伝達して、必要な開示に関する意思決定を適時に行えるようにするための管理と手続きが含まれます。当社の開示管理と手続きの評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、以下に説明する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、2023年10月1日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。この事実に照らして、当社の経営陣は、追加の分析、調整、およびその他の決算後手続きを実施し、財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるにもかかわらず、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象および含まれている期間の要約連結財務諸表は、すべての重要な点で、当社の財政状態、経営成績、および提示された期間のキャッシュフローを公正に示していると結論付けました。米国会計基準。
以前に報告された財務報告に関する内部統制の重大な弱点
項目9Aに開示されているとおり。2023年1月1日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「統制と手続き」では、財務報告に対する内部統制の重大な弱点を以前に特定しました。2023年10月1日現在、COSOフレームワークの管理環境、リスク評価、統制活動の構成要素には重大な弱点があります。新興成長企業として、私たちは会計と財務のリソースが限られています。私たちは、統制環境とリスク評価を改善するために、方針、手順、内部統制を引き続き実施しています。また、限られた期間しか職務に就いていない特定の従業員を雇用しています。統制活動における重大な弱点は、統制の設計と実施の不備をもたらしました。これは、個別に、または全体として、収益記録に影響を与える在庫および時間記録システムに主に関連する財務報告および会計情報技術の管理、および支出プロセスにおける統制の運用など、特定のプロセスにおける重大な弱点と見なされていました。これらの重大な弱点により、勘定残高の重大な虚偽表示や、年次または中間連結財務諸表の開示が発生する可能性があり、それを防止したり、タイムリーに発見したりすることはできません。重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制の不備または欠陥の組み合わせです。これにより、年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が防止または検出されない可能性が十分にあります。
改善計画
私たちの重大な弱点に対処するために、適切な背景と経験を持つ会計および財務リソースの雇用と訓練に焦点を当てた改善計画を策定しました。これには、企業管理者の雇用、収益認識、財務報告、会計情報技術の管理、および支出プロセスにおける統制の設計と実施が含まれます。
これらの取り組みによって財務報告に関する内部統制が改善されると考えていますが、改善計画の設計と実施は継続的に行われており、内部統制の設計と運用の有効性を長期間にわたって検証し、テストする必要があります。私たちが取っている措置は、監査委員会の監督だけでなく、継続的な上級管理職による審査の対象となります。私たちが取っている措置が財務報告に対する内部統制の重大な弱点を完全に是正するかどうかは、是正計画を完了し、財務報告に対する内部統制の有効性を評価するまで結論を出すことはできません。これらの弱点が修正されるまで、連結財務諸表が米国会計基準に従って作成されていることを確認するために、引き続き追加の分析やその他の手続きを行います。
財務報告に関する内部統制の変更
直近に完了した会計四半期中に発生した財務報告に関する内部統制に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社は現在、訴訟の当事者ではありません。訴訟の結果、当社に不利な判決が下された場合、個別に、またはまとまって当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼすと考えられます。
アイテム 1A.リスク要因
フォーム10-Qのこの四半期報告書は、項目1Aに含まれるリスク要因と併せて読む必要があります。2023年1月1日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。2023年1月1日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しの下に開示されているリスク要因には、以下に示すリスク要因を除いて重要な変更はありません。
金融サービス業界に影響を与えた最近の出来事は、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年初頭にシリコンバレー銀行、シグネチャー・バンク、シルバーゲートキャピタルコーポレーションが閉鎖され、規制当局の要請によりクレディ・スイスとファーストリファースト・リパブリック・バンクが買収されたことで、銀行固有の幅広い金融機関の流動性リスクと懸念が生じました。これらの機関には預金がありませんでしたが、そのような銀行の閉鎖や買収が金融市場や世界経済全体に及ぼす潜在的な影響については不確実性が残っています。また、私たちの事業、顧客、サプライヤー、そして業界全体が、現時点では予測できない方法で悪影響を受ける可能性があります。
将来、他の銀行や金融機関が管財人になったり、破産したりした場合、既存の現金および現金同等物にアクセスする能力が脅かされる可能性があります。さらに、お客様、サプライヤー、または当社が取引を行うその他の当事者が資金にアクセスできない場合、そのような当事者が当社に対する支払いや義務を履行する能力、または当社への追加支払いを必要とする新しい商業的取り決めを締結する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、資本市場とクレジット市場のボラティリティと混乱が続くと、商業的に合理的な条件で、またはまったく将来の資金調達を適時に調達する能力に影響を与える可能性があります。これらの要因はいずれも、当社の事業、財政状態および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム2。株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
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アイテム 6.展示品
以下は、このレポートの一部として提出または提供されたすべての展示品のリストです。
示す
番号		説明
3.1
スカイウォーターテクノロジー社の設立証明書（2021年4月12日にSECに提出されたフォームS-1の会社の登録届出書を参照して設立）
3.2
スカイウォーターテクノロジー社の細則（2021年4月12日にSECに提出されたフォームS-1の会社の登録届出書を参照して法人化）
10.1
2023年8月1日付けのスカイウォーター・テクノロジー・ファウンドリー社とオックスボー・インダストリーズ合同会社との間のコンサルティング契約（2023年8月4日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書を参照して法人化）
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された取引法規則13a-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された取引法規則13a-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定
32.1*
18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者の認定
32.2*
18 U.S.C. セクション1350に基づく最高財務責任者の認定
101.インチインライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCHXBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CALXBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEFXBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LABXBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PREXBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）
__________________
* 本書の別紙32.1と別紙32.2に記載されている証明書は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されているものとみなされ、登録者が参照により具体的にそれを組み込んだ場合を除き、改正された1934年の証券取引法の第18条の目的で「申請」されたとは見なされません。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
スカイウォーター・テクノロジー株式会社
日付：2023年11月8日作成者:/s/ トーマス・ソンダーマン
トーマス・ソンダーマン
最高経営責任者
(最高執行役員)
作成者:
/s/ スティーブ・マンコ
スティーブ・マンコ
最高財務責任者
(最高財務責任者および最高会計責任者)

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