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2021計画メンバーSRT：CEO実行官メンバTRA：性能に基づく制限株式単位メンバ2023-04-132023-04-130001857853Tra：TimeBasedRestratedStockUnitsMember2022-12-310001857853Tra：TimeBasedRestratedStockUnitsMember2023-01-012023-09-300001857853Tra：TimeBasedRestratedStockUnitsMember2023-09-300001857853TRA：性能に基づく制限株式単位メンバ2022-12-310001857853TRA：性能に基づく制限株式単位メンバ2023-01-012023-09-300001857853TRA：性能に基づく制限株式単位メンバ2023-09-300001857853米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-12-310001857853米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2023-01-012023-09-300001857853米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2023-09-300001857853TRA：CustomerServiceAndSupportChargesMemberSRT：関連エンティティメンバ2023-07-012023-09-300001857853TRA：CustomerServiceAndSupportChargesMemberSRT：関連エンティティメンバ2022-07-012022-09-300001857853TRA：CustomerServiceAndSupportChargesMemberSRT：関連エンティティメンバ2023-01-012023-09-300001857853TRA：CustomerServiceAndSupportChargesMemberSRT：関連エンティティメンバ2022-01-012022-09-300001857853SRT：関連エンティティメンバTRA：お客様サービスとサポートメンバー2023-09-300001857853SRT：関連エンティティメンバTRA：お客様サービスとサポートメンバー2022-12-310001857853米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-07-012023-09-300001857853米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-07-012022-09-300001857853米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-09-300001857853米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-3000018578532022-07-012022-07-310001857853米国-GAAP：従業員サービスメンバー2022-12-310001857853US-GAAP：契約終了メンバー2022-12-310001857853米国-GAAP：従業員サービスメンバー2023-01-012023-09-300001857853US-GAAP：契約終了メンバー2023-01-012023-09-300001857853米国-GAAP：従業員サービスメンバー2023-09-300001857853US-GAAP：契約終了メンバー2023-09-30
カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q

☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2023年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
今から現在までの過渡期は今から現在まで
手数料書類番号001-40694
Traeger社.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州82-2739741
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
(税務署の雇用主
識別コード)
    
ウィルミントン通り東1215番地, 200軒の部屋
ソルトレークシティ, ユタ州
84106
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)

(801) 701-7180
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります料理をするニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒ありません。☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ありません。☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ファイルマネージャを加速する☒
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☒
新興成長型会社☒

カタログ表
新興成長型企業である場合、登録者が、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)：はい☐違います☒
2023年11月3日までに125,809,285登録者の普通株は、1株当たり額面0.0001ドル、発行されている。

カタログ表
カタログ
ページ
第1部財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
1
簡明総合貸借対照表
1
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
2
株主権益変動表を簡明に合併する
3
キャッシュフロー表簡明連結報告書
5
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
7
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
20
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
34
項目4.制御とプログラム
35
第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
35
第1 A項。リスク要因
35
第二項株式証券の未登録販売、募集資金の使用及び発行者による持分証券の購入
36
項目3.高級証券違約
36
プロジェクト4.鉱山安全開示
36
項目5.その他の情報
36
項目6.展示品
37
サイン
38


























i
カタログ表


前向き陳述に関する警告説明
Form 10-Qに関するこの四半期報告書は前向きな陳述を含んでいる。改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)に含まれる前向き陳述の安全港条項にこれらの前向き陳述を組み込む予定である。本四半期報告10-Q表に含まれる歴史的事実の陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。場合によっては、“可能”、“会議”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じ”、“推定”、“予測”、“予測”、“潜在的”または“継続”またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このForm 10-Q四半期報告書に含まれる前向きな表現には、将来の経営業績や財務状況、マクロ経済全体の傾向、業界および業務傾向、株式報酬、業務戦略、計画、市場成長、および私たちの将来の運営目標に関する記述が含まれていますが、これらに限定されません
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向き記述は予測のみであった。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの業務、財務状況と経営結果に影響を与える可能性があると考えている。展望性陳述は既知と未知のリスク、不確定性とその他の重要な要素に関連し、私たちの実際の結果、業績或いは成果は展望性陳述と明示或いは暗示する任意の未来の結果、業績或いは成果は大きく異なり、含まれるが限らず、私たちの経営損失の歴史、私たちは未来の成長の能力を効果的に管理し、私たちはもっと多くの市場の能力を開拓し、私たちのブランドを維持して強化して、私たちの製品に対する持続的な需要を生成と維持する能力、私たちは経済的に効率的な方法で新しい顧客を誘致し、既存の顧客を維持する能力、私たちは受け入れられるコストで製品の品質と製品の性能を維持することができなかった。これらの要因には，製品責任と保証クレームおよび製品リコールの影響，我々が経営している市場競争が激しい，ソーシャルメディアやコミュニティ大使の使用，バーベキュースタンドの販売低下，3大小売業者への依存，国際業務に関連するリスク，少数の第三者メーカーへの依存，我々のサプライヤーの問題や原材料の入手不能，我々の株主が会社の事務に影響を与える能力，財務報告内部の重大な弱点を適切かつタイムリーな方法で補うことができない能力，第1部1 A項で議論されている他の重要な要因がある。我々は，2023年3月16日に米国証券取引委員会に提出した2022年12月31日現在のForm 10−K年度報告における“リスク要因”を，本Form 10−Q四半期報告における第II部の第1 A項目“リスク要因”によって更新した。本Form 10-Q四半期報告における前向きな陳述は、本Form 10-Q四半期報告が発表された日までに我々が把握した情報に基づいており、これらの情報はこのような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが、このような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの陳述は、すべての潜在的に利用可能な関連情報について詳細な調査または検討が行われていることを示すものと解釈されてはならない。これらの陳述は本質的に不確実であり、投資家にこのような陳述に過度に依存しないように注意する。
このForm 10-Q四半期報告書と私たちがこのForm 10-Q四半期報告書で引用した文書を読み、私たちの将来の実績、業績、業績が私たちの予想と大きく異なる可能性があることを知るために、証拠品として本Form 10-Q四半期報告書に提出しなければなりません。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。このような展望的な陳述は、本四半期までの報告書10-Q表の日付だけを代表する。法律の適用に別の要求がない限り、私たちは、任意の新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、本四半期の報告書に含まれるForm 10-Qに関するいかなる前向きな陳述も公開または修正するつもりはありません。
II
カタログ表
第1部財務情報
項目1.財務諸表
Traeger社
簡明合併貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
(未監査)
資産
流動資産
現金と現金等価物$11,280 $39,055 
制限現金— 12,500 
売掛金純額50,996 42,050 
棚卸しをする101,891 153,471 
前払い費用と他の流動資産35,051 27,162 
流動資産総額199,218 274,238 
財産·工場·設備·純価値55,232 55,510 
経営的リース使用権資産11,922 13,854 
商誉74,725 74,725 
無形資産、純額481,155 512,858 
他の非流動資産14,468 15,530 
総資産$836,720 $946,715 
負債と株主権益
流動負債
売掛金$26,028 $29,841 
費用を計算する40,682 52,295 
信用限度額25,000 11,709 
支払手形の当期分250 250 
賃貸負債の当期部分を経営する3,772 5,185 
価格の当期部分があります10,810 12,157 
その他流動負債1,726 1,470 
流動負債総額108,268 112,907 
支払手形，当期分を差し引く397,009 468,108 
営業賃貸負債、当期分を差し引く8,418 9,001 
掛け値があったり、当期分を差し引いたりします— 10,590 
繰延税金負債10,373 10,370 
他の非流動負債879 870 
総負債524,947 611,846 
引受金とその他の事項--付記10を参照
株主権益：
優先株、$0.0001額面価値25,000,000授権株と違います。2023年9月30日と2022年12月31日までに発行または発行された株式
— — 
普通株、$0.0001額面価値1,000,000,000授権株
発行済み株式と発行済み株式125,658,970そして122,624,4142023年9月30日と2022年12月31日まで
13 12 
追加実収資本929,249 882,069 
赤字を累計する
(630,832)(570,475)
その他の総合収益を累計する
13,343 23,263 
株主権益総額311,773 334,869 
総負債と株主権益$836,720 $946,715 
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
1
カタログ表
Traeger社
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(未監査)
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2023202220232022
収入.収入$117,730 $93,788 $442,403 $517,768 
収入コスト73,064 68,710 278,983 336,605 
毛利44,666 25,078 163,420 181,163 
運営費用：
販売とマーケティング25,913 25,496 75,903 102,401 
一般と行政24,823 70,485 103,873 142,637 
無形資産の償却8,889 8,889 26,666 26,666 
価格の公正価値変動があるかもしれない(2,300)1,820 508 3,775 
再構成コスト225 8,036 225 8,036 
営業権の減価— 110,837 — 222,322 
総運営費57,550 225,563 207,175 505,837 
運営損失
(12,884)(200,485)(43,755)(324,674)
その他の収入(支出)：
利子支出(7,517)(7,337)(23,408)(20,238)
その他の収入，純額
1,992 (3,545)8,020 (8,351)
その他費用合計
(5,525)(10,882)(15,388)(28,589)
所得税引当前損失
(18,409)(211,367)(59,143)(353,263)
所得税を支給する
852 (225)1,214 (27)
純損失
$(19,261)$(211,142)$(60,357)$(353,236)
1株当たり基本と希釈して純損失
$(0.16)$(1.76)$(0.49)$(2.98)
加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株124,053,643 119,924,371 123,265,134 118,682,379 
その他の全面収益(損失)：
外貨換算調整$(27)$(67)$(24)$(58)
現金流通期間保証額の変動— 12,285 (2,088)24,609 
非指定キャッシュフローヘッジの償却(2,666)— (7,808)— 
その他全面収益合計
(2,693)12,218 (9,920)24,551 
総合損失
$(21,954)$(198,924)$(70,277)$(328,685)
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
2
カタログ表
Traeger社
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月
普通株追加実収資本積算
赤字.赤字		積算
その他の全面的収入		株主権益総額
株金額
2023年6月30日の残高
123,960,782 $12 $923,048 $(611,571)$16,036 $327,525 
株式計画下普通株の発行1,698,188 1 — — — 1 
株に基づく報酬— — 6,201 — — 6,201 
純損失
— — — (19,261)— (19,261)
外貨換算調整— — — — (27)(27)
非指定キャッシュフローヘッジの償却— — — — (2,666)(2,666)
2023年9月30日の残高
125,658,970 $13 $929,249 $(630,832)$13,343 $311,773 
2022年6月30日の残高
118,211,775 $12 $821,806 $(330,411)$12,247 $503,654 
株式計画下普通株の発行4,375,618 — — — — — 
株に基づく報酬— — 53,253 — — 53,253 
純損失
— — — (211,142)— (211,142)
外貨換算調整— — — — (67)(67)
現金流通期間保証額の変動— — — — 12,285 12,285 
2022年9月30日の残高
122,587,393 $12 $875,059 $(541,553)$24,465 $357,983 
2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月
普通株追加実収資本積算
赤字.赤字		積算
その他の全面的収入		合計する
会員及び株主権益
株金額
2022年12月31日の残高
122,624,414 $12 $882,069 $(570,475)$23,263 $334,869 
株式計画下普通株の発行3,034,556 1 — — — 1 
株に基づく報酬— — 47,180 — — 47,180 
純損失
— — — (60,357)— (60,357)
外貨換算調整— — — — (24)(24)
現金流通期間保証額の変動— — — — (2,088)(2,088)
非指定キャッシュフローヘッジの償却— — — — (7,808)(7,808)
2023年9月30日の残高
125,658,970 $13 $929,249 $(630,832)$13,343 $311,773 
3
カタログ表
2021年12月31日の残高
117,547,916 $12 $794,413 $(188,317)$(86)$606,022 
株式計画下普通株の発行5,045,003 — — — — — 
株式純額決済に関する被抑留株式(5,526)— (41)— — (41)
株に基づく報酬— — 80,687 — — 80,687 
純損失
— — — (353,236)— (353,236)
外貨換算調整— — — — (58)(58)
現金流通期間保証額の変動— — — — 24,609 24,609 
2022年9月30日の残高
122,587,393 $12 $875,059 $(541,553)$24,465 $357,983 
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
4
カタログ表
Traeger社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
9月30日までの9ヶ月間
20232022
経営活動のキャッシュフロー
純損失
$(60,357)$(353,236)
純損失と経営活動への現金純額の調整：
財産·工場·設備の減価償却11,204 9,703 
無形資産の償却32,074 32,025 
繰延融資コストの償却1,519 1,468 
財産·工場·設備の損失を処分する2,262 707 
株に基づく報酬費用47,180 80,687 
不良支出153 (317)
派生ツール契約の未実現損失(収益)
(2,689)4,567 
非指定キャッシュフローヘッジの償却(7,808)— 
価格の公正価値変動があるかもしれない288 495 
営業権の減価— 222,322 
再構成コスト
— 1,419 
その他の非現金調整(15)— 
営業資産と負債の変動：
売掛金純額
(9,099)58,874 
棚卸しをする
51,580 (14,845)
前払い費用と他の流動資産(6,077)(7,118)
他の非流動資産(393)64 
売掛金と売掛金(15,467)(42,838)
他の非流動負債4 22 
経営活動提供の現金純額
44,359 (6,001)
投資活動によるキャッシュフロー
家屋·工場·設備を購入する(15,678)(15,128)
特許費用の資本化(373)(403)
財産·工場·設備を売却して得た収益2,925 — 
投資活動のための現金純額
(13,126)(15,531)
融資活動によるキャッシュフロー
信用限度額からの収益103,100 166,978 
信用限度額でローンを返済する(161,809)(156,666)
長期債務収益— 12,500 
長期債務を償還する(188)— 
融資リース債務の元金支払い
(386)(355)
買収に関係しているか，あるいは対価格の支払いがある
(12,225)(9,275)
配当金の株式純額決済に関する支払済み税— (41)
融資活動提供の現金純額
(71,508)13,141 
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少
(40,275)(8,391)
期初現金、現金等価物、および限定現金51,555 16,740 
期末現金および現金等価物$11,280 $8,349 
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
5
カタログ表
Traeger社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
(続)9月30日までの9ヶ月間
20232022
キャッシュフロー情報の補足開示：
期日内支払利息現金$30,243 $18,403 
所得税の現金を納める$2,449 $2,250 
非現金融資と投資活動
融資リースによって購入した設備$451 $952 
売掛金及び売掛金に含まれる財産、工場及び設備$2,152 $15,512 
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
6
カタログ表
Traeger社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1 – 業務記述と届出根拠
運営の性質Traeger，Inc.およびその完全子会社(総称して“Traeger”または“会社”)は、木球を燃料とする焼きグリルを設計、調達、販売、およびサポートし、小売業者、販売業者、および消費者に直接販売する。同社ではバーベキュー用のペレットを生産·販売しており，Traegerブランドの擦り，香料とソース，バーベキュー部品(蓋，バーベキュー道具，トレイ，ライナー，MEATERスマート温度計や商品を含む)も販売している。同社の売り上げの大部分は米国各地の顧客からで、同社はカナダや欧州で流通を続けている。同社はユタ州ソルトレイクシティに本部を置いています。
Traeger，Inc.は、TGPX Holdings I LLCをデラウェア州の有限責任会社からデラウェア州の会社に変更することを目的として、2021年7月に設立された。その合併子会社における所有権を除いて、Traeger，Inc.には重大な資産や負債や独立した事業はない。TGPX Holdings II LLCはTraeger，Inc.の唯一の直接子会社である。TGPX Holdings II LLCはホールディングスであり、TGP Holdings III LLCの持分以外に、他の業務、キャッシュフロー、重大な資産、または負債はない。法定会社転換(“会社転換”)によると、TGPX Holdings I LLCのすべての発行された有限責任会社権益はTraeger，Inc.の普通株に変換され、TGP Holdings LP(“共同企業”)はTraeger，Inc.普通株の所有者となる。会社転換では、共同企業はこれらの普通株を清算し、Traeger，Inc.の初回公募株時の価値に基づいて、これらの普通株を共同企業における共同企業権益保持者に直接分配する。初公募株で販売される普通株の初公募株価格に隠された価値。
列報根拠と合併原則 – 添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成された。添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
2022年12月31日現在の貸借対照表は、当該日経監査の総合財務諸表から導出されているが、財務諸表を完成させるために米国公認会計基準が要求するすべての情報および脚注は含まれていない。これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、当社の2022年12月31日までの年度の監査済み総合財務諸表と併せて読まなければなりません表格10-Kの年報2023年3月16日に米国証券取引委員会(“Form 10−K年次報告”)に提出された。
経営陣は、添付されていない審査簡明総合財務諸表に必要な正常と経常的な調整を掲載し、列挙された中期の総合財務状況、経営業績と現金流量を公平に列記する必要があると考えている。2023年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、必ずしも他の中期または2023年12月31日までの年度の予想業績を示すとは限らない。
新興成長型会社の地位-当社は、2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)によって定義された“新興成長型企業”です。雇用法案によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、新たなまたは改正された財務会計基準の採用を延期することができる。当社は、新たなまたは改訂された会計基準を遵守するために延長された過渡期を使用することを選択しているため、今回の選挙により、その財務諸表は上場企業の発効日を遵守している会社と比較できない可能性がある。当社は、(I)最近完成した第2四半期の最終営業日まで、その非関連会社が保有する普通株の時価が少なくとも7億ドルの会計年度が終了し、(Ii)当社の当該会計年度の総毛収入が12.4億ドルを超える会計年度が終了するまで、(Iii)当社が3年間に10億ドルを超える転換不能債券を発行した日、または(Iv)2026年12月31日まで、新興成長型会社である。
2.重要な会計政策の概要
予算の使用 – 米国公認会計原則に基づいてこれらの財務諸表を作成する際には、経営層は、財務諸表日の資産および負債額およびまたは有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の収入および支出の報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。最も重要な見積もりと管理層が行った最も推定不確実性の仮定は、対価格債務の公正価値、顧客信用と返品、古い在庫を含むか、またはある
7
カタログ表
備蓄、無形資産の推定値と減値は、商業権、外貨派生商品の未現金化金と保証準備金を含む。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
制限現金-引き出しまたは一般用途が法的に制限されている場合、会社は現金が制限されていると考えている。制限された現金残高は、Apption Labsの買収に関連するまたは対価格を支払うために使用される定期貸出ツールの引き出しの遅延に関連する。
濃度.濃度 – 会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、銀行現金、売掛金、外貨契約、わが製品のある第三者契約メーカーとの業務活動が含まれています。信用は顧客の財務状況の評価に基づいて顧客に発行され、会社の販売取引は通常担保を必要としない純売上高の大部分を占める3つの顧客(大手米国小売業者ごと)は以下の通り
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2023202220232022
顧客A14 %14 %18 %15 %
顧客B20 %5 %18 %18 %
顧客C8 %17 %12 %17 %
2023年9月30日現在、取引先A、B、C、Dが売掛金に占める大きな割合18%, 28%, 5%、および13パーセントと31%, 20%, 8%、および42022年12月31日まで。この4大顧客の信用期限が延長された場合には、信用リスクが集中して存在する。これら4つの顧客のいずれかの顧客の業務失敗は、会社への大量のリスクを招く可能性がある。2023年、2023年、2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、他に単一顧客のいない純売上高が会社の純売上高の10%以上を占めている。また、2023年9月30日または2022年12月31日現在、売掛金の10%以上を占める他の単一顧客はいない。
同社の米国以外のディーラーや流通業者への販売は通常ドル建てで販売されている。同社は確かにEU、イギリスとカナダのあるディーラーに製品を販売し、それぞれユーロ、ポンドとカナダドルで価格を計算します。
同社は限られた数のサプライヤーに依存してグリルと部品の契約製造を行っている。その中のいくつかのメーカーの運営や部品輸送の重大な中断は、かなり長い間、会社の製品の生産に影響を与え、これは会社の業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
収入確認と販売差し戻し及び手当·顧客と契約を結び、合意された販売価格で提供される商品およびサービスが規定され、履行義務が履行された場合、会社は、その予想される権利のある金額で収入を確認する。ほとんどの会社の販売取引の履行義務は支配権移転時に完了すると考えられ、制御権移転は契約条項に基づいて製品をいつ出荷または顧客に渡すかを決定する。販売は、通常および慣例的な短期信用条件下で行われるか、または販売時点取引時に行われる。
顧客から受け取った運賃は純売上高に計上され、関連運賃は販売コストに計上される。同社は顧客に制御権を移した後に実行する輸送や運搬活動を履行コストとして計算することを選択している。
当社は個人顧客注文の形で顧客と契約手配を締結し、その中に貨物、数量、定価、関連する注文条項が規定されている。同社には時間の経過とともに満たされた長期契約はありません。契約の性質上、顧客契約の確定又は履行義務の履行については、重大な判断は存在しない。契約の短期的な性質のため、会社は契約を得るために増額コストを支出する。
同社は顧客と何らかの契約計画ややり方を締結しており、顧客協力広告や一括奨励返却点など、異なる対価格要因が生じる可能性がある。同社は，顧客ごとの売上高と契約料率に基づく可能な金額法を用いて可変対価格を推定し，これらの計画の推定信用金額を純売上を減算したものとして記録している。
8
カタログ表
会社は一部の顧客と契約を締結し、経営コンプライアンスのある事項について、あるいは最終消費者から小売顧客への返品申請信用を許可した。発行されたこれらの項目に関する貸項を期待値法を用いて推定し，実際の履歴経験に基づいて，確認時や状況が変化して推定収益が変化した場合に収入減少として記録する.収入は顧客から受け取ったいかなる税金を差し引いて確認し、これらの税金はその後政府当局に送金される。
最近採用された新しい会計公告– 2016年6月、FASBは、実体が歴史的経験、現在の条件、および合理的なサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有する金融商品のすべての予想信用損失を測定することを要求するASU 2016-13、金融商品-信用損失(主題326)を発表した。これは現有のすでに発生した損失モデルの代わりに、余剰コストで計量した金融商品の信用損失計量に適用し、いくつかの表外信用開放口にも適用する。本ガイドラインは2023年1月1日から施行された。このガイドラインを採択することは、会社に付随する簡明総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2020-04を発表し、為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の財務報告への影響を促進する。ASUは、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)や他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利への移行を含む、参考金利改革の潜在的会計·財務報告負担を軽減することを目的としている。このガイドラインは、いくつかの基準を満たす取引にオプションの便宜的かつ範囲的な例外を提供する。これらの取引は、契約修正、ヘッジ会計、売却または譲渡を含み、満期まで保有する債務証券に分類される。会社は2023年第2四半期にこのASUを採用した。この新しい基準を採用することは、会社の総合財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えていない。
3%-収入
以下の表は、指定期間の収入を製品別、地理的位置、販売ルート別に細分化した(千単位)：
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
製品別の収入2023202220232022
バーベキュースタンド$56,573 $38,994 $239,444 $307,105 
消耗品25,385 25,151 90,330 106,899 
添付ファイル35,772 29,643 112,629 103,764 
総収入$117,730 $93,788 $442,403 $517,768 
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
地域別収入2023202220232022
北米.北米$102,125 $82,638 $399,280 $477,338 
世界の他の地域15,605 11,150 43,123 40,430 
総収入$117,730 $93,788 $442,403 $517,768 
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
販売ルート別の収入2023202220232022
小売する$91,764 $68,060 $359,726 $433,001 
直接消費者向けに25,966 25,728 82,677 84,767 
総収入$117,730 $93,788 $442,403 $517,768 
4ドル-売掛金、純額
売掛金は以下の部分からなる(千計)
9
カタログ表
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
売掛金$63,509 $56,822 
信用損失準備を期待する(899)(867)
返品·割引·手当備蓄金(11,614)(13,905)
売掛金総額，純額$50,996 $42,050 
5ヶ月-在庫
在庫には以下の内容(千計)が含まれている
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
原料.原料$6,655 $7,110 
Oracle Work in Process9,078 12,155 
完成品86,158 134,206 
棚卸しをする$101,891 $153,471 
在庫に含まれる調整は#ドルになります1.5百万ドルとドル1.3それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日に在庫を可変純価値として記録した。
6課税料金
計算すべき費用には、以下の項目が含まれる
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
途在庫品の課税項目$5,441 $7,987 
保証課税計7,171 7,368 
報酬とボーナスを計算しなければならない5,730 4,499 
他にも22,340 32,441 
費用を計算する$40,682 $52,295 
図示された会計期間中の会社保証課税費用は、添付の簡明総合貸借対照表の課税費用に含まれる変化は以下のとおりである(千)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2023202220232022
保証は期日の初めである$7,486 $8,647 $7,368 $8,326 
保証クレーム(2,435)(2,239)(6,015)(6,327)
課税保証コスト2,120 877 5,818 5,286 
保証課税期間末$7,171 $7,285 $7,171 $7,285 
7%-デリバティブ
金利が入れ替わる
2022年2月25日、当社は固定金利スワップに変動する協定を締結し、ヘッジファンドまたはその他の方法で当社の一部の変動金利債務の変動を防止した。この協定は名目金額を#ドルと規定している379.21000万、固定金利2.08%、期日は2026年2月28日です。本プロトコルは将来のキャッシュフローの可変性リスクをヘッジするためのキャッシュフローヘッジに指定されているが，#年浮上月金利の制約を受けている379.2第一留置権定期貸付手配(以下の定義)項下の定期ローン部分。当社は合意締結時に回帰分析を用いてヘッジ効果を評価し，ヘッジ予想が非常に有効であることを確認した。
キャッシュフローのヘッジとして、金利スワップは現在の市場為替レートによって再評価され、付随する簡明総合経営報告書及び総合財務諸表内の他の全面収益記録に変動すると推定される
10
カタログ表
損失は，ヘッジが有効な範囲内である.金利交換の収益または損失は、添付の簡明総合貸借対照表内の累積他の全面収益に記録され、金利交換が収益に影響を与える期間に利息支出に再分類される。利子決済および推定値変動に関するキャッシュフローは，ヘッジ毎月利息支払いの一般的な処理方式と一致し，簡明総合キャッシュフロー表の経営活動に分類される.
当社は2023年1月に、第1留置権定期ローン(以下、定義)項下の定期ローン部分の利息リセット期間を1ヶ月から3ヶ月に変更した。そのため、会社はその契約保証関係をキャンセルした。指定解除時には，他の全面収益(“AOCI”)に記入された総金額は#ドルである21.3百万ドル、これまでのヘッジされた利息支払期間内に利息支出の減額として償却して収益とする。
金利交換契約ホルダーの毛残高と純残高は以下の通り(千で計算)
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
総資産公正価値$24,246 $23,410 
総負債公正価値— — 
資産公正価値純価値$24,246 $23,410 
2023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月まで、現金流量ヘッジ会計処理を終了したため、金利交換の実現及び未実現収益は他の収入(支出)に計上され、純額は添付の簡明総合経営報告書に計上され、全面的な損失及びAOCI内に記録された金額の償却は利息支出に計上されている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月まで、金利交換の実現損失及び未実現収益はそれぞれ利息支出及びその他の全面赤字を計上し、付属の簡明総合経営報告書及び全面赤字内に入金する。
外貨契約
同社はその調達や国際業務に関する外貨為替リスクに直面している。会社は外貨契約を利用して在庫や資本設備を調達する外貨リスク、および将来の外貨資産と負債の決済を管理する。会社の外貨契約活動の数は、個々の外貨取引リスクの大きさや、会社が取引をヘッジするかどうかの選択に制限されている。投機目的のための派生ツールはない。
同社は2023年9月30日と2022年12月31日まで、未返済の外貨契約を持っている。その会社はこのような契約のいずれのためにヘッジ会計を選択しなかった。資産頭寸を持つ契約の公平市価と負債頭寸を持つ契約の公平市価を相殺し、純時価を達成する。残高は、正味が資産残高である期間については、添付の簡明総合貸借対照表における前払い費用および他の流動資産に記録され、純頭寸が負債残高である期間については、添付の簡明総合貸借対照表に記録されている他の流動負債に記録される。契約公正価値純値変動は他の収入(費用)に計上され、純額は付随する簡明総合経営報告書と全面赤字に計上される。
外貨契約頭寸の毛残高と純残高は以下の通り(千で計算)
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
総資産公正価値$— $— 
総負債公正価値1,236 1,001 
純価を公平にする$1,236 $1,001 
外貨契約の収益(損失)を他の収入(費用)、添付簡明総合業務報告書に記入した純額と総合損失は以下の通り(千計)
11
カタログ表
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2023202220232022
損失を達成した
$(804)$(964)$(2,484)$(250)
未達成収益
410 (1,703)(279)(4,567)
総損失$(394)$(2,667)$(2,763)$(4,817)
8非公正価値計量
公正価値が経常的または非日常的な基準に従って記録された金融資産および負債については、公正価値は、当社が計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却したり、負債を移転したりした元金または最も有利な市場で支払われた価格である。このようなデータが不足している場合、公正価値は、仮想取引において市場参加者が使用する内部情報と一致する内部情報を使用して推定される。公正価値を決定する際に観察される投入は独立源から得られた市場データを反映しており，観察できない投入は市場仮説を反映している.この2つのタイプの投資は、以下の公正価値階層構造を作成します
•レベル1：市場で同じツールの見積りを活発にする.
•レベル2：アクティブ市場における類似ツールのオファー；非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー；およびその投入が観察可能またはその重大な価値駆動要因によって観察可能なモデル派生推定値。
•レベル3：推定モデルの重要な入力は観察できない.
以下の表では、同社の金融商品の公正価値計測情報(単位：千)を紹介した
公正な価値に基づいて経常会計の原則に従って記録された金融商品：公正価値
測定測定
水平
自分から
九月三十日
2023
自分から
十二月三十一日
2022
資産：
派生資産-金利交換契約(1)
2$24,246 $23,410 
総資産$24,246 $23,410 
負債：
派生負債--外貨契約(2)
2$1,236 $1,001 
報酬を稼ぐことができます(3)
310,810 22,747 
総負債$12,046 $23,748 
(1)添付の簡明総合貸借対照表に計上された前払い費用及びその他の流動資産及びその他の非流動資産。
(2)添付の簡明統合アセットバランスシート内の他の流動負債に含まれる。
(3)添付の簡明総合貸借対照表に計上されている当期と非当期または対価がある。
第1級、第2級と第3級との間の資産及び負債移転記録は、移転のイベント又は状況変化をもたらす実際の日付である。当社が公正価値で計量した資産または負債の公正価値レベルの間には、2023年9月30日と2022年12月31日までの間に移行していない。
当社が外貨契約を通じて保有するデリバティブ資産の公正価値は、観察可能な市場ベースの投入に基づいており、契約ごとの推定将来外貨金利と固定未来決済価格との差額の現在値を反映しているため、2段階に分類される。当社と金融機関が持つ金利スワップ契約の公正価値は、報告日の可視基礎金利と市場決定のリスクプレミアムを使用した2級金融商品に分類される。
会社は2022年11月10日、Apption Labs事業合併に関連する株式購入契約を第2回改正し、利益期間を2023年度末に延長した。この修正案はまた、2022年度および2023年度の特定の収入、収益、および製品の発売成功のハードルを達成することに関連する、または対価格計算を修正する。2023年4月、会社は制限された現金残高で#ドルを支払った12.42022年度のいくつかのハードルの達成状況に基づいて、現金対価格に関連する100万ユーロを売り手に支払う。費用の手配によって、会社が支払う必要がある可能性のある残りの未割引金額は$です15.02000万ドルは、2024年度上半期に満期になります。
12
カタログ表
当社または代価を払って債務を稼ぐ公正な価値はブラック·スコアモデルを用いて推定されています。これらの見積り数に用いられる主な仮定には，加重平均資本コストと，実現リスクレベルと一致する予測業績目標実現可能性の確率評価がある.これらは重大な観察不可能な投入であるため、または第3級投入に含まれている対価格稼ぎ債務がある。
報告日ごとに、当社はあるいは価格負債をその公正価値に再評価し、付属の簡明総合経営報告書及び全面損失に記録或いは対価格再評価中の公正価値の増減がある。あるいは対価格債務公正価値の変化は，割引期と割引率の変化と，業績目標を実現する可能性に関する確率仮定の変化によるものである.
次の表は公正価値または対価(単位：千)：を示している
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2023202220232022
期初か掛け値がある$13,110 $14,700 $22,747 $25,300 
対価格の支払いがあります— — (12,445)(12,555)
価格の公正価値変動があるかもしれない(2,300)1,820 508 3,775 
掛け値や期末があります$10,810 $16,520 $10,810 $16,520 
次の表は、対価格およびまたは対価格支払いの公正価値変動を、添付の簡明総合現金フロー表と簡明総合業務表と全面損失(千で計算)と照合した
9月30日までの9ヶ月間
20232022
対価格の支払い総額があります
$12,445 $12,555 
差し引く：購入日を超えて支払われた金額または価格に対する公正価値(1)
(220)(3,280)
購入日または価格に対する公正な価値がある(2)
$12,225 $9,275 
価格の公正価値変動があるかもしれない(3)
$508 $3,775 
差し引く：購入日を超えて支払われた金額または価格に対する公正価値(1)
(220)(3,280)
価格が公正で価値の純変動があったり(4)
$288 $495 
(1)付属の簡明総合キャッシュフロー表には経営活動として価格の公正価値変動が計上されている。
(2)添付の簡明総合キャッシュフロー表内の融資活動として、買収に関連するまたは対価格の支払いに同意する。
(3)添付の簡明総合経営及び全面赤字報告書中或いは対価格の公正価値変動があることに同意した。
(4)添付の簡明総合キャッシュフロー表で、価格の公正価値変動を経営活動とすることに同意した。
次の金融商品は帳簿金額で入金されます(千元)：
2023年9月30日まで
2022年12月31日まで
帳簿金額で記録された金融商品：携帯する
金額		推定数
公正価値		携帯する
金額		推定数
公正価値
負債：
債務--信用手配 (1)
$403,883 $367,937 $476,070 $393,236 
総負債$403,883 $367,937 $476,070 $393,236 
(1)支払手形および支払手形の当期部分を計上し、付随する簡明総合貸借対照表内の当期部分を差し引く。投入された観測不可能性のため、これらの金融商品は公正価値レベルの第三級ツールと考えられている。
13
カタログ表
9.債務と融資スケジュール
支払手形
二零二一年六月二十九日、当社はその現有の信用手配に対して再融資を行い、スイス信用集団ケイマン諸島支店と新しい第一保留権信用協定(“第一留置権信用協定”)(“第一留置権信用協定”)を締結し、借り手は借款人、スイス信用株式会社ケイマン諸島支店は行政代理及び担保代理、その他の融資先は連合席先頭手配人及び連席帳簿管理人である。最初の留置権信用協定は$を規定しています560.0百万優先保証定期融資手配(“第一留置権定期融資手配”)は、#ドルを含む50.0100万ドルの定期融資と1ドルの引き出しを遅延させました125.01，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルの循環クレジットスケジュール(“循環クレジットスケジュール”、および第1留置権定期ローンスケジュールと共に、“クレジットスケジュール”)
第1の留置権定期貸出ツールは、固定と変動部分を考慮した年利率で利下げを行う。当社は2021年7月に初の公募を完了した後、固定成分を紹介します3.00%から3.25年利率は会社の公共債務格付けに基づいている(定義は最初の留置権信用協定参照)。2023年6月まで、以下でさらに説明されるように、変動部分は、関連する利息期間の欧州通貨基本金利(定義は第1の留置権クレジット協定参照)に基づいている。第1留置権定期ローン手配は、2021年12月から2028年6月までの間に定期的に元金を支払うことを要求し、任意の残りの未返済元金と任意の未払い利息は2028年6月29日の満期日に満期となる。遅延抽出定期ローンには可変承諾料が含まれており、この料金は固定金利に基づいており、範囲は0第1の保有権クレジットプロトコルで定義されているように、適用金利に%です。2022年の間に同社は25.0遅延により定期融資を引き出し、当社の稼いだ債務に資金を提供する。この借金は、延期された抽出期限約束日2022年12月29日までに発生する。2023年9月30日現在、第一留置権定期ローンツールの未償還元金総額は$403.9百万ドルです。
循環信用手配されたローンは固定と変動部分に計上された年利率に基づいて利息を上げる。当社は2021年7月に初の公募を完了した後、固定成分を紹介します2.75%から3.25当社が最近決定した第一留置権純レバー率(第一留置権信用協定の定義参照)で計算します。以下にさらに述べるように、変動部分は、2023年6月までに、関連利息期間の欧州通貨ベース金利に基づいている。循環信用手配にも可変承諾料があり、この費用は会社が最近決定した第一留置権純レバー率に基づいており、範囲は0.25%から0.50未引き出し金額の年利率。循環信用メカニズムに従って#ドル以下の金額の信用状を発行することができます15.01000万ドルが発行されると、そのツールの全体的な借金能力が低下する。循環信用手配は2026年6月29日に満期になり、この期日までに元金が満期になっていない。当社は2023年9月30日現在、循環信用手配の下で未返済のローン金額を持っていません。
最初の留置権信用協定には、当社が追加債務または留置権(いくつかの例外を除く)を招くことを制限し、いくつかの投資を行うこと、重大な変更または取引(制御権の変更、特定の資産の譲渡または処分を含む)、制限された支払い(配当を含む)、新しい業務に従事すること、いくつかの前払いを支払うこと、およびいくつかの共同取引に従事する能力を制限するいくつかのプラスおよび負の契約が記載されている。また、当社は財務契約を遵守し、第1留置権純レバー率を維持しなければならない(第1留置権信用協定参照)を超えてはならない6.201.00まで。2023年9月30日現在、当社は信用手配下のチェーノを遵守しています。
2022年8月9日に、当社は最初の留置権信用協定の第2回改訂(“改訂”)を締結し、“契約改訂期間”(以下参照)と比較的早い2023年6月30日まで、および当社が契約改訂期間を終了することを選択した書面通知を行政代理に送付する日を全権適宜決定した。この間、当社初の留置権純レバー率契約は6.20：1.00から8.50：1.00最低流動資金の約束は#ドル35.0300万ドルが施行されるだろう。流動資金は、当社の貸借対照表上の現金、循環信用手配下の利用可能な現金及び売掛金融資プロトコル(以下の定義を参照)下の利用可能な現金の合計で計算され、最低流動資金の約束は、当社が循環信用手配に従って借入を申請した場合と、当社が循環信用で手配された金の借り入れを要求した場合にのみテストを受ける。条約改正案の間、“固定ドル”で定義されている固定ドル部分は#ドルから減少しなければならない127.02000万ドルから2000万ドル102.01000万ドル、いくつかの制限された支払いバスケットの使用は減少または完全にキャンセルされるだろう。条約改正案は2023年6月30日に終了した。
当社は2023年6月に、参考金利を欧州通貨ベース金利から担保付き隔夜融資金利に調整することを含む第1の留置権信用協定を3回目の改訂を行った(定義は第1の留置権信用協定参照)。
売掛金信用手配
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カタログ表
当社は2020年11月2日に売掛金融資協定(改訂後は“売掛金融資合意”)を締結した。売掛金融資協定により、会社は三菱UFG銀行株式会社(“三菱UFG”)がその管理を代表する売掛金証券化計画に参加し、会社がその完全子会社と特殊目的実体Traeger SPE LLC(“SPE”)に提供する未償還売掛金残高を担保として使用する。当社は特殊目的実体に運営サービスを提供しているが、売掛金は当社が特殊目的実体に貢献した後、特殊目的実体が所有する。当社はSPEの主な受益者であり、SPEのすべての持分を保有しているため、当社は何の重大な判断もなくSPEを合併している。
2021年6月29日に、当社は売掛金融資協定第1号改正案を締結し、純借入能力を以前の$から30.02000万ドルから2000万ドル45.0100万ドル、最大5ドルです100.0百万ドルです。借入能力は毎月末に担保として利用可能な適格未返済国内売掛金の金額に応じて変動する。2023年9月30日までに会社はドルを引き出しました25.0この計画の100万ユーロは一般会社と運営資本用途に使用される。同社はこの施設に年間前払い費用と，現金立て替え金を返済していない固定利息を支払う必要がある1.7%、CP金利ベースの浮動コンポーネント(定義は入金ファイナンスプロトコル参照)、および範囲は0.25%から0.5%です。この施設は2024年6月29日に終了する予定だ。当社は2023年9月30日現在、売掛金融資協定下の契約を遵守しています。
当社は2023年11月8日に、当該ローンの満期日を延長するための売掛金融資協定第9号改正案を締結した1年2025年6月27日まで。改正案の一部として、最高借入能力は#ドルから100.02000万ドルから2000万ドル75.0100万ドル、季節的な調整が可能で、会社が適宜、輸送力を以下のどこでも変更することを決定します30.01000万ドルと300万ドルです75.01000万ドルです。当社は下記の未清算現金立て替え金について固定利息を支払わなければなりません2.5%、CP金利ベースの変動金利(定義は入金ファイナンスプロトコル参照)、および以下の範囲の未使用能力費用0.25%から0.5%.
10.支払いの引受およびまたは事項
法律事務
当社は正常な業務過程で様々なクレーム、クレーム、法的行動の影響を受けます。当社は現在未解決の訴訟があるとは考えておらず、その結果、その運営や財務状況に重大な悪影響を及ぼすことになる。
11.株ベースの報酬
Traeger，Inc.2021年インセンティブ奨励計画(“2021計画”)は、奨励株式オプション、非限定株式オプション、制限株式、配当等価物、制限株式単位、株式付加価値権および他の株または現金奨励を含む会社従業員および会社およびその子会社のコンサルタントおよび取締役に株式オプションを付与することを規定する。次に述べる調整によると、2021年計画により付与された奨励により、会社普通株の初期発行可能な株式数は等しい19,983,145株式は、許可されているが発行されていない株式、在庫株、または公開市場で購入された株式であってもよい。2023年1月1日別の項目6,131,2202021年計画における年度自動増資規定が実施されているため、普通株は2021年計画により付与された奨励に基づいて発行することができる。2021年計画には反対の規定があるにもかかわらず、それを超えない100,000,000我々の普通株は2021年計画下の奨励的株式オプションの行使によって発行することができる。
当社の株価分類は以下のとおりである経営報告書と全面赤字を簡明に合併する(単位：千)：
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2023202220232022
収入コスト$20 $34 $55 $185 
販売とマーケティング1,386 603 3,068 3,012 
一般と行政4,795 52,616 44,057 77,490 
株に基づく報酬総額$6,201 $53,253 $47,180 $80,687 
2021年7月20日、当社取締役会(“取締役会”)は、以下の制限株式単位(“RSU”)の付与を許可した12,163,242会社初公募で発効した普通株
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カタログ表
RSUカバーも含まれています7,782,957会社の最高経営責任者(“CEO”)とRSUに付与された株式には4,380,285他の従業員、役員、そして特定の非従業員の株式を付与する。
CEO大賞
これらの賞には、時間ベースの報酬と業績ベースの報酬が組み合わせられている。具体的には、時間ベースのRSUは2,594,319株式(“RSU CEO賞”)と業績ベースのRSU(“PSU”)がカバー5,188,638株式(“PSU CEO賞”)がCEOに授与された
その他IPO大賞
他の従業員、役員、一部の非従業員に与えられたRSUは3,635,287時間ベースRSU(“IPO RSU”)および744,998当社のある上級管理者に業績ベースのRSU(“IPO PSU”)を付与します。
IPO RSU
IPO RSUは，適用付与プロトコルに規定されているいくつかの時間に基づく条件に従って付与される.当社のいくつかの上級管理者に付与されたIPO RSUは50初公募完了3周年および4周年にはそれぞれ関連株式の割合を占めているが、引き続き当社またはその付属会社に雇われなければならない
書簡で協議する
2022年8月31日、取締役会は、個人税務計画計画を促進するために、当社と当社最高経営責任者との間の書簡協定(“書簡合意”)を承認した。
“通信協定”は帰属を加速することを規定している2,075,455未帰属株式はRSUS最高経営責任者賞と518,864稼いだが帰属していない株式は、PSU CEO報酬の制約を受けなければならず、既存の株式を売却することによって、そのような加速帰属に関連する税金義務を支払うのではなく、現金または小切手でCEOに加速報酬に関連する源泉徴収税を支払うことを要求する。
さらに、書簡プロトコルは、RSU CEO賞およびPSU CEO賞の前のホームスケジュールを反映することによって、RSU CEO賞およびPSU CEO賞の保持インセンティブを維持することを目的としたいくつかの追跡権利を適用する。CEOが資格の終了によるものではなく、RSUまたはPSUの元の帰属日前にサービス終了に遭遇した場合(適用される報酬プロトコルの定義参照)、最高経営者は、元の報酬プロトコルの条項に従って本来帰属しない数の会社の普通株式を没収して返却するか、または、これらの株式を売却または譲渡した場合、当該株式の相応の価値に、これらの売却または他の譲渡に関連する任意の収益を加えることになる。
加速帰属の承認が改正として決定されたため、当社は、必要な会計処理を決定するために、各改正後の報酬を評価した。改正前および後に、最初の付与日公正価値に基づいて、付与の可能性が評価され、余剰費用の支払いが加速される。修正を行ったため、会社は約#ドルを記録した39.42022年12月31日までの1年間で、株ベースの加速報酬は1億8千万ドル。
CEOとIPO PSUの廃止
2023年4月13日、当社が任命された幹部一人ひとりと合意した後、取締役会は、2021年8月2日に役員に付与された未獲得CEO PSUとIPO PSUの廃止と終了を許可した。そこで、会社は#ドルを確認しました27.52023年9月30日までの9カ月間、キャンセルに関連した株式報酬支出は1億8千万ドルだった。
同日、取締役会は最高経営責任者への授与を許可した1,037,728業績に基づく限定株(“業績株式”)。業績株は2021年計画に基づいて発行され、最高経営責任者の指導会社が持続的、長期的な優れた財務業績を実現することを目的としている。
業績株は2023年12月31日までの会計年度に調整後のEBITDA目標を達成して獲得する資格がある。調整後のEBITDA目標が実現すれば、獲得した業績株は2024年3月31日に帰属する。
調整後のEBITDA目標が実現されなければ，業績株は株価目標の実現に応じて獲得する資格がある18.002024年1月1日からの1株(“株価目標”)
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カタログ表
2031年8月2日に終了しました株価目標が実現すれば、稼いだ業績株は2024年3月31日遅い時期や株価目標を達成した日に帰属する。
すべての場合、業績株の付与は、会社の最高経営責任者または取締役会長としての最高経営責任者の継続的なサービスによって制限される。
行政総裁が理由なく当社へのサービスを終了した場合、行政総裁には十分な理由があり、あるいは行政総裁の死亡または障害(両者ともその奨励協定で定義されている)、以前に稼いだ業績株式は帰属し、任意の残りの業績株式は終了の日に没収および終了され、いかなる代価もない。資格に適合した終了時にいかなる業績株を付与するかは、最高経営者が債権の全面的な解除をタイムリーに実行し、撤回しないことと、慣例的な制限的契約を遵守し続けることに依存する。
会社が支配権変更(“2021年計画”で定義されているように)が発生した場合、任意の以前に得られた業績株は帰属し、株価目標が取引に関連する私たちの普通株式保有者が受信したか、または私たちに対応してくれた普通株の1株当たり価格に基づいて達成された場合、任意の残りの業績株は帰属する。すべての残りの履行株式は没収され終了し、制御権が変更される直前から何の掛け値も加算されません。最高経営責任者は、1986年に改正された国税法第83条(B)に基づいて業績株を選択し、発行実績株に関する源泉徴収税を支払わなければならない。業績株の帰属の範囲内では、最高経営責任者は、適用された帰属日後に当該株を2年間保有しなければならないが、奨励協定に規定されているいくつかの例外的な場合に制限される。
RSU，PSU，履行株については，補償費用はそれぞれホームスケジュール上で直線ベースで確認し，一部の必要なサービス期間内に加速ベース確認を行った。また、報酬が帰属日までに没収された場合、当社は、没収中に以前に確認された費用の調整を確認するが、必要なサービス期間の業績奨励を提供している。
同社はモンテカルロ定価モデルを用いてPSUと業績株の授与日までの公正価値を推定し、ランダムモデルを用いて未来の株価に対する各種シミュレーションを用いて、授与日までの業績期間の残り期限の公正価値を推定した。
2023年9月30日までの9カ月間の期間に基づく限定的な株式単位活動の概要は以下の通り
職場.職場加重平均付与日公正価値
2022年12月31日現在債務未返済
5,923,835 $6.73 
授与する4,587,718 4.05 
既得(1,988,337)7.78 
没収される(247,091)7.75 
2023年9月30日現在返済されていない
8,276,125 $4.95 
2023年9月30日現在、当社はHAD$33.5未確認株式ベースの報酬支出は、帰属していない時間ベースの制限株式単位に関連しており、加重平均期間中に確認される予定である1.99何年もです。
2023年9月30日までの9カ月間、業績に基づく限定的な株式単位活動の概要は以下の通り
職場.職場加重平均付与日公正価値
2022年12月31日現在債務未返済
4,714,242 $12.59 
修正された(1,037,728)15.13 
授与する— — 
既得— — 
没収またはキャンセルされる(3,676,514)11.87 
2023年9月30日現在返済されていない
— $— 
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カタログ表
2023年9月30日まで、中国人民銀行会社は不正業績部門に関連した未確認株式ベースの報酬支出を持っていない。
2023年9月30日までの9カ月間、業績に基づく限定株活動の概要は以下の通り
株加重平均付与日公正価値
2022年12月31日現在債務未返済
— $— 
授与する1,037,728 15.58 
既得— — 
没収される— — 
2023年9月30日現在返済されていない
1,037,728 $15.58 
2023年9月30日まで、中国人民銀行会社に$がある5.1未確認株式ベースの報酬支出は、帰属していない業績ベースの限定株に関連しており、加重平均期間中に確認される予定である2.83何年もです。
12ヶ月の所得税
2023年9月30日および2022年9月30日までの3ヶ月間、当社は所得税の計上および利益を$としています852,000そして$225,000それぞれ，である.2023年9月30日および2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は所得税の計上および利益を$としています1,214,000そして$27,000それぞれ，である.
当社はその繰延税金資産の現金化能力を定期的に評価し、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、評価準備を設ける。この決定を下す際には、当社は、既存の課税の一時的な差異の将来の輸出、将来の課税収入の予想、損失繰越および税務計画策を含む、入手可能なすべてのプラスおよび負の証拠を考慮する。一般に，近年の累積損失のような客観的に確認可能な証拠が多く，克服すべき重要な負の証拠となっている.当社の米国業務は2023年9月30日現在で赤字となっているため、当社はそのほとんどの米国繰延税金資産について推定準備金を維持している。
13取引に関連する取引
同社は第三者を通じて顧客サービスの一部と支援をアウトソーシングし、当該第三者は共同所有権を通じて会社の関連会社となっている。会社は2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間、このようなサービスに関する費用#ドルを記録した1.7百万ドルとドル1.4それぞれ100万ドルです会社は2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間に、このようなサービスに関する費用#ドルを記録した4.4百万ドルとドル5.0それぞれ100万ドルです2023年9月30日と2022年12月31日までに第三者に支払うべき金額は$1.1百万ドルとドル0.4それぞれ100万ドルです
14-1株当たり収益(損失)
同社は普通株株主の純損失を当期発行済み普通株の加重平均株式数で割ることで、普通株株主が1株当たり基本収益(損失)(EPS)を占めるべきであることを計算している。希釈1株当たり収益は潜在普通株の希釈効果調整加重平均流通株によって計算され、在庫株方法を用いて確定された。1株当たりの利益を希釈する計算については、制限株式単位と履行株は潜在普通株とみなされる。
以下の表は、会社が示された会計期間中に普通株主が基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を占めるべき計算方法を示している(千で、1株当たりおよび1株当たりの金額を含まない)
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カタログ表
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2023202220232022
純損失
$(19,261)$(211,142)$(60,357)$(353,236)
加重平均発行済み普通株式-基本124,053,643 119,924,371 123,265,134 118,682,379 
希釈性証券の影響：
限定株式単位と業績株— — — — 
加重平均発行普通株式-希釈124,053,643 119,924,371 123,265,134 118,682,379 
1株当たりの収益
基本的希釈の$(0.16)$(1.76)$(0.49)$(2.98)
次の表には、将来希釈性普通株となる可能性のある単位と株式の数が含まれており、その影響は示された会計期間中に逆償却されているため、1株当たりの償却収益(損失)の計算には含まれていない
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2023202220232022
限定株式単位と業績株9,313,853 10,486,780 9,313,853 10,486,780 
15 – 再編成計画
2022年7月、取締役会は、企業のコストを低減し、挑戦的なマクロ経済圧力により長期運営効率を向上させるための努力の一環として再編計画(“2022年再編計画”)を承認した。2022年再編計画の一部として，同社は約を淘汰した14全世界の従業員総数の1%は，Traeger Providing(同社の良質冷凍食セット業務)の運営を停止し，メキシコで製品を生産する近拠点での作業を延期した。このような行動は2022年度第3四半期にほぼ完了した。
会社の2022年再編計画に関する再編準備金活動の概要は以下の通り(千計)、添付の簡明総合貸借対照表に記入されている課税費用：
従業員関連のコスト契約脱退原価
2022年12月31日の残高
$135 $2,953 
費用から差し引かれた純増加額— 225 
現金支払準備金(135)(3,178)
2023年9月30日の残高
$— $— 
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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況および経営結果の検討および分析は、当社の簡明な総合財務諸表および本四半期報告書10-Q表の他の部分に関する付記および他の財務情報と共に読むべきであり、監査された総合財務諸表と表格10-Kの年報2022年12月31日までの年次報告(我々の“Form 10−K年次報告”)は、2023年3月16日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出される。本議論および分析に含まれるいくつかの情報または本10-Q表の四半期報告の他の部分は、リスクおよび不確定要因に関する前向きな陳述を含む。第1部1 A項で説明したような多くの重要な要因のためである。私たちの“リスク要因”は表格10-Kの年報私たちの実際の結果は、このような前向きな陳述で予想されているものとは大きく違うかもしれない。説明を容易にするために、以下のテキストでは、いくつかの数字を四捨五入した。
概要
Traegerは木球バーベキュースタンドのクリエーターとカテゴリリーダーであり、全天然硬木に火をつけてバーベキュー、喫煙、焙煎、焼き、シチュー、バーベキューを行うことができる屋外調理システムである。私たちのグリルは用途が広く、使いやすく、すべての技能のコックが美味しい食べ物を作ることができ、ガス、木炭あるいは電動グリルでは複製できない木焼きの味がします。バーベキュースタンドは私たちのプラットフォームの核心で、Traeger木球、擦り、ソースと部品を補助しています。
私たちのマーケティング戦略は私たちのブランドの構築と顧客の宣伝と収入を推進する上で重要な役割を果たしています。私たちは屋外料理市場を覆して、美食家、リーダー、裏庭英雄、両親、専門選手、屋外男女と世界的なコックを含む情熱的なコミュニティTraegerhoodを作りました。このコミュニティは、私たちの様々なマーケティング活動と共に、より幅広い消費者層に私たちのブランドや製品を普及させ、屋外料理をすべての人が得ることができる体験として再定義しようと努力していることを支援してくれます。私たちは活発なオンラインとソーシャルメディア、そしてコンテンツ豊富なサイトを持っていて、これは重要な顧客参加度を推進し、私たちの旅行者を結びつけています。ライブショー、野外祭り、カウボーイ競技、音楽と映画祭、バーベキュー試合、釣り選手権、小売業者活動など、様々な活動に協賛し、参加することで、既存のターゲット顧客と直接付き合っています。私たちは、私たちの顧客が参加するスタイルと真実性が私たちのブランドを強化し、新しい顧客と既存の顧客の私たちの製品やコミュニティへの興味を推進したと信じています。
私たちの収入は主に私たちの木球バーベキュースタンド、消耗品と部品の販売から来ています。現在、6つのシリーズのバーベキューグリル-Pro(WiFIRE付きとなし)、鉄木とTimberline-と、私たちの町と観光シリーズで厳選されたより小さい携帯式バーベキュースタンドと、ターゲットを絞ったルートで提供される特別なクラブラインナップを提供しています。私たちのグリルは様々なサイズがあって、様々な部品でアップグレードすることができます。私たちはWiFIRE技術を採用して、ユーザーが私たちのTraegerアプリケーションを使用して彼らのグリルを遠隔監視し、調整することができるようになってきています。私たちの消耗品には私たちの木球が含まれています。それは天然の原始硬木で作られていて、いろいろな味があります。そして摩擦とソースがあります。私たちの部品はグリルカバー、裏地、道具、MEATERスマート温度計、衣類と他の補助品を含みます。
著者らは全方位流通策略を採用して私たちのグリルを販売し、このような流通策略は主に小売と直接消費者向け(DTC)ルートから構成されている。私たちの小売ルートには実体小売業者、電子商取引プラットフォーム、多チャンネル小売業者が含まれています。これらの小売業者は逆に私たちのグリルを彼らの最終顧客に販売します。当社の小売業者には、Ace Hardware、Amazon、コストコ、Home Depot、Best Buyなど、五金、キャンプ、屋外、農場、牧場、バーベキュー、その他のカテゴリなど、現地のコミュニティや特定のカテゴリに合わせた大量の独立した小売業者が含まれています。我々のDTCチャネルは，我々のサイトやTraegerアプリケーション，およびある特定の国や地域のTraegerやディーラサイトを介して直接顧客に販売する.私たちの消耗品と部品は私たちのバーベキューと同じルートで得ることができる。
ここ数年間、私たちはサプライチェーンと製造業務に多くの投資を行ってきた。私たちのサプライチェーンには、私たちの焼きグリルと部品の第三者メーカーと、私たちが所有またはレンタルした木質粒子の粒子生産施設が含まれています。私たちは私たちのメーカーと密接に協力して、設計、製造技術と製品品質の面で絶えず進歩しています。私たちのバーベキュースタンドは現在中国とベトナムで生産されています。私たちの木質粒子はニューヨーク、オレゴン州、ジョージア州、バージニア州とテキサス州の工場で生産されています。私たちのMEATERスマート温度計部品は現在香港で生産されています。私たちはほとんどのバーベキュースタンドと部品の供給製造協定を締結しました。これらの合意に基づいて、注文を購入する方式で購入します。私たちはいくつかの第三者サプライヤーにバーベキュースタンドに使用されるコンポーネントを提供することに依存して、集積回路、プロセッサ、チップシステムを含む。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月と比較すると、2023年9月30日までの3カ月と9カ月の収入はそれぞれ25.5%と14.6%増加し、2023年9月30日までの3カ月と9カ月の収入はそれぞれ1兆177億ドルと4.424億ドルで、2023年9月30日現在の9，380万ドルと低下を上回った
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カタログ表
2022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ5兆178億ドル。2023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、それぞれ1，930万ドルと6，040万ドルを記録しましたが、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ2.111億ドルと3.532億ドルの純損失を記録しました
会社の財務状況と経営業績に影響する要因
私たちの財務状況と経営結果はすでにいくつかの要素の影響を受け続けていると考えられ、これらの要素は私たちに重要なチャンスをもたらしているが、以下と第1部1 A項のリスクと挑戦を含むリスクと挑戦も構成されている。私たちの“リスク要因”は表格10-Kの年報.
マクロ経済状況
持続的なグローバル経済不確実性、テロと衝突、米国国内外の政治状況と財政挑戦は、インフレ、成長減速、または衰退を含む不利なマクロ経済状況を招く可能性がある。我々の2023年9月30日までの3カ月間の収入は前年同期に比べて増加しているが，これらの挑戦的なマクロ経済圧力や不確実性により自由に可処分な消費者支出が減少し，特に耐久支出が減少しているため，2023年9月30日までの9カ月の収入は前年同期に比べて全面的に低下していると考えられる。例えば，昨年同期と比較して，2023年9月30日までの9カ月間，バーベキューラック需要の中程度の2桁の数百分比の低下と，消耗品需要の低い2桁の数百分比の低下(単位体積で測定)を経験した。これらのマクロ経済傾向は2023年度末までの残り時間が続くことが予想され、これは私たちの収入や運営結果に持続的な圧力を与える可能性がある。
サプライチェーン制限は、より高い製品構成要素と運賃コストをもたらし、これは、歴史的料率に対する私たちの収入コストを増加させる。2023年9月30日までの3ヶ月間、入国貨物コンテナ運賃は前年同期比60%以上低下していますが、今後サプライチェーンの挑戦が激化すれば、収入コストの上昇が見られ、運営実績に影響を与え続ける可能性があると信じています。
これらのマクロ経済状況に対応するために、サプライチェーン全体の製品品質と信頼性を維持することを求めながら、コスト節約の取り組みを決定し、実行する行動をとっている。例えば，我々は管理費用を下げ，長期輸送契約を実行し，運賃付加費を策定し，我々の球団工場運営において運営効率を実施する行動をとっている。これらの行動の結果として，会社はコスト節約が長期的な経営業績を改善すると予想しているが，現在のマクロ経済環境の不確実性から，これらの条件が我々の業務に与える影響を緩和する継続的な努力の結果を助ける保証はない。
経営成果の構成部分
収入.収入
私たちのほとんどの収入は北米地域(アメリカとカナダを含む)のグリル、消耗品と部品の販売から来ています。私たちは一般的に私たちの小売ルートを介して小売業者に渡し、私たちのDTCルートで顧客に渡す時、私たちの焼きグリル、消耗品と部品の収入を確認して、製品のリターン後の純額を差し引く。予想製品返品量は確認時に収入の減少として記録され，製品返品履歴，返品行動の観察可能な変化および販売量と組合せに基づく期待返品量から計算される。私たちにもいくつかの契約計画があり、数量インセンティブリベートのような可変対価格の要素が生じる可能性があり、推定された信用限度額は収入の減少として記録されている。
私たちの製品は年間を通じて需要がありますが、私たちの収入は一定の季節的な変動があるかもしれないと信じています。私たちは通常今年の第一四半期と第二四半期にバーベキュー棚の適度な高い販売レベルを経験します。私たちの小売業者は天気が暖かくなる前に在庫を購入するからです。この時、私たちの主要市場はアウトドア料理製品に対する需要が一番高いです。売り上げが高い時間も社交活動や国定休日と一致しており、これらの活動は同じ暖かい天気時間帯に発生している。
毛利
毛利益は収入から収入コストを引くことを反映している。収入コストには、コンポーネントコスト、第三者メーカーの製品コスト、すべての製品の直接および間接製造コスト、包装、入駅運賃と関税、倉庫と履行、保証コスト、製品品質テストおよび検査コスト、超過および古い在庫減記、WiFIRE接続グリルのクラウドホスティングコスト、ツール、および製品コストが含まれています
21
カタログ表
製造設備、内部使用ソフトウェアおよび特許技術の償却、および従業員に関するいくつかの費用。
私たちは毛利を営収で割って毛利を計算した。毛金利はいくつかの要素の影響を受ける可能性があり、特に製品の組み合わせと販売ルートの組み合わせを含む。例えば、DTCルートで販売されている毛金利は、通常、私たちの小売ルートで販売されている毛金利よりも高い。もし私たちのDTC売上高の増加が私たちの小売ルートの売上よりも速ければ、工事と調達を通じてより大規模な経済或いは製品コストの改善を実現できれば、時間の経過とともに、全体の毛金利に有利な影響を与えることが予想される。しかも、私たちのいくつかの製品の販売毛利率は他の製品より高い。木球販売収入が総収入に占める割合が増加すれば、全体の毛利回りが増加すると予想される。これらの有利な予想毛利影響は実現できない可能性があり、または他の不利な毛利要素によって相殺される可能性がある。また、私たちが開発したどんな新製品も、私たちが新しい地域に拡張する計画は、私たちの未来の毛金利に影響を与える可能性があります。関税やある地域で業務を展開するコストなど、私たちがコントロールできない外部要素は、毛金利にも影響を与えます。
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用には、主に、賃金、福祉、株式報酬費用、販売インセンティブおよび専門サービスを含む、当社製品の広告およびマーケティングに関連するコストおよび従業員関連費用が含まれています。これらのコストは、印刷、インターネットおよびテレビ広告、旅行関連費用、直接顧客取得コスト、会議および活動に関連するコスト、およびマネージャー手数料を含むことができる。コストを下げて運営効率を向上させながら、潜在的な新規顧客向けの範囲を拡大して長期収入の増加を推進するとともに、販売やマーケティング費用は短期的に減少し、長期的には絶対ドルで増加すると予想しています。また、販売とマーケティング費用が収入に占める割合は、これらの活動の範囲と規模が今後いくつかの時期で異なる可能性があるため、この時期の収入および販売やマーケティング機能を拡大する時間によって変動することが予想される。
一般と行政
一般および行政費用は、主に従業員に関する費用と行政、財務、会計、法律、人的資源、情報技術、その他の行政機能の施設を含む。一般や行政費用には，外部法律，会計，情報や技術サービス，保険などの専門サービスの費用も含まれている。
さらに、一般的かつ行政的費用には、賃金、福祉、株式ベースの報酬費用、専門サービス料、プロトタイプツールおよび材料に関連するコスト、ソフトウェアプラットフォームコストなど、当社の将来の製品およびプロセスを開発および改善するために発生する研究開発費が含まれています。2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間の研究開発支出はそれぞれ280万ドルと190万ドルで、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、研究開発支出はそれぞれ800万ドルと860万ドルだった。
2022年再編計画の結果として、私たちの研究開発費や外部法律や会計費用を含め、私たちの成長を支援し、既存製品を開発し、強化するために私たちの投資を管理し続けることで正常化されると予想されています。収入に占める一般費用と行政費用の割合は時期によって異なると予想されるが，収入の増加に伴い，これらの費用は時間とともにレバレッジ作用を発揮することが予想される。
無形資産の償却
無形資産の償却には、主に確認された有限存続顧客関係、流通業者関係、競業禁止手配及び商標資産の償却が含まれており、このような資産は2017年に会社の再編及び自社買収時に相当部分の購入価格を分配し、株式購入協定(“株式購入協定”)によって2021年7月にApption Labs Limited及びその付属会社(総称して“Apption Labs”)を買収する。これらのコストは2.5年から25年の耐用年数で直線的に償却されるため、これらの資産の償却費用は今後数年間安定して維持されると予想される。将来の事業買収は、どのような取引でも得られる無形資産の増加償却につながる可能性がある。
価格の公正価値変動があるかもしれない
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カタログ表
私たちのあるいはApption Labs業務の合併に関連する債務を稼ぐ公正価値は、重大な投入予想移転を使用する対価格の確率に基づいて現在値を調整することによって推定される。各報告日に、吾らは対価負債をその公正価値に再評価し、付属の簡明総合経営報告書及び全面損失に一般及び行政支出の公正価値の増減を記録した。あるいは代償債務の公正価値変動は，割引期間および金利の変動，および株式購入プロトコル内の業績目標を達成する可能性に関する確率仮定の変動によるものである.
再構成コスト
取締役会は、挑戦的なマクロ経済圧力のため、我々のコストを低減し、長期運営効率を向上させるために、2022年再編計画を承認した。2022年の再編計画の一部として，約14%のグローバル従業員を削減し，良質冷凍セット事業Traeger Provitionsの運営を停止し，メキシコでの製品生産への近岸努力を延期した。これらの行動および関連費用は2022年第3四半期にほぼ完了して確認され、最終費用は2023年第3四半期に確認された。
営業権の減価
営業権とは、企業合併で取得された有形かつ識別可能な無形純資産及び負担された負債の公正価値の上に移転された追加対価格である。わが社が2017年に買収された場合とApption Labsが2021年7月に買収された場合、私たちのほとんどの営業権は買収価格配分で確認され、その後の業務合併で確認された増額額は小さい。営業権は償却されないが、毎年あるいはより頻繁に報告単位レベルで減値をテストし、イベントまたは状況変化が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示している。減値テストを行う際、吾らはまず定性要素を検出し、報告単位の公正価値がその帳簿額面より少ないかどうかを確定した。私たちは現在、単一の報告単位として特別テーマ350、無形資産--営業権、その他の側面の指導の下で動作している。
営業権の減価をテストする時、私たちはまず定性評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを確定することができる。もし私たちが定性評価を迂回することを選択した場合、あるいは定性評価が帳簿価値がその公正価値を超える可能性が高いことを示す場合、私たちは商業権減値テストを行う。数量化営業権減価テストの下で、私たちの報告単位の帳簿金額がその公正価値を超えた場合、私たちはこの差額に基づいて減値費用を計上する。
その他費用合計
その他の費用総額には利息費用とその他の収入(費用)、純額が含まれています。利息支出には、吾等の信用手配、売掛金融資プロトコル(定義は後述)に関する利息及びその他の費用、及び金利スワップ派生ツール契約の廃止は、キャッシュフロー対沖前に累積総合収益(損失)内に記録された償却金額として指定されている。他の収入(支出)のほかに、純額には、スワップ契約がキャッシュフローヘッジから除外された後に発生した任意の実現·未実現収益(損失)、ドル以外の通貨建て取引の為替変動による外貨実現と未実現収益と損失、および私たちの購入や国際業務に関する外貨為替リスクの開放を管理するための外貨契約が含まれている。
23
カタログ表
経営成果
以下の表は，本報告で述べた期間における我々の業務成果の主な構成要素について概説する.私たちの歴史的結果の経時的比較は必ずしも未来に得られる可能性のある結果を示すとは限らない。
 3か月まで
九月三十日		変わる9か月で終わる
九月三十日		変わる
 20232022金額%20232022金額%
 (未監査)
 (千ドル)
収入.収入$117,730 $93,788 $23,942 25.5 %$442,403 $517,768 $(75,365)(14.6)%
収入コスト73,064 68,710 4,354 6.3 %278,983 336,605 (57,622)(17.1)%
毛利44,666 25,078 19,588 78.1 %163,420 181,163 (17,743)(9.8)%
運営費用：
販売とマーケティング25,913 25,496 417 1.6 %75,903 102,401 (26,498)(25.9)%
一般と行政24,823 70,485 (45,662)(64.8)%103,873 142,637 (38,764)(27.2)%
無形資産の償却8,889 8,889 — — %26,666 26,666 — — %
価格の公正価値変動があるかもしれない(2,300)1,820 (4,120)(226.4)%508 3,775 (3,267)(86.5)%
再構成コスト
225 8,036 (7,811)(97.2)%225 8,036 (7,811)(97.2)%
営業権の減価— 110,837 (110,837)(100.0)%— 222,322 (222,322)(100.0)%
総運営費57,550 225,563 (168,013)(74.5)%207,175 505,837 (298,662)(59.0)%
運営損失(12,884)(200,485)187,601 (93.6)%(43,755)(324,674)280,919 (86.5)%
その他の収入(支出)：
利子支出(7,517)(7,337)(180)(2.5)%(23,408)(20,238)(3,170)(15.7)%
その他の収入，純額1,992 (3,545)5,537 156.2 %8,020 (8,351)16,371 196.0 %
その他費用合計(5,525)(10,882)5,357 49.2 %(15,388)(28,589)13,201 46.2 %
所得税引当前損失(18,409)(211,367)192,958 (91.3)%(59,143)(353,263)294,120 (83.3)%
所得税を支給する852 (225)1,077 (478.7)%1,214 (27)1,241 (4,596.3)%
純損失$(19,261)$(211,142)$191,881 (90.9)%$(60,357)$(353,236)$292,879 (82.9)%
2023年9月30日までおよび2022年9月30日までの3カ月間の比較
収入.収入
3か月まで
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
収入：
バーベキュースタンド$56,573 $38,994 $17,579 45.1 %
消耗品25,385 25,151 234 0.9 %
添付ファイル35,772 29,643 6,129 20.7 %
総収入$117,730 $93,788 $23,942 25.5 %
2023年9月30日までの3カ月間で、収入は2390万ドル増加し、25.5%増の1兆177億ドルに達したが、2022年9月30日までの3カ月の収入は9380万ドルだった。この成長は主にグリルとMEATERスマート温度計の販売増加に押されている。
24
カタログ表
2023年9月30日までの3カ月間で、バーベキューからの収入は1760万ドル増加し、45.1%増の5660万ドルに達したが、2022年9月30日までの3カ月の収入は3900万ドルだった。この増加は主に2022年の小売業者が在庫を除去することと、2023年にあるバーベキュースタンドの新製品と戦略定価行動の導入により販売量が低下し、単位販売量の増加が60%を超えたためだ。我々の直接輸入計画の一部として，ある小売業者との価格変化やあるバーベキュースタンドに対する戦略定価行動により，平均販売価格が2桁低下し，この部分は単位数増加の影響を相殺している。
2023年9月30日までの3ヶ月間、消費財からの収入は20万ドル増加し、0.9%増の2540万ドルに達したが、2022年9月30日までの3ヶ月は2520万ドルだった。この増加は主に単位出来高の増加によるものであるが，部分的には平均販売価格中央値パーセントの低下によって相殺される.高い単位収量は主に醤油と研磨材の増加が20%を超え，一部は球集団積の低い1桁パーセント減少によって相殺された。平均販売価格が低下したのは、新たな低価格醤油製品と混合製品を発売し、平均販売価格の低いペレット製品に移行したためである。
2023年9月30日までの3カ月間で、部品からの収入は610万ドル増加し、20.7%増の3580万ドルに達したが、2022年9月30日までの3カ月の収入は2960万ドルだった。この増加は主にMEATERスマート温度計の販売増加とTraegerブランド部品の低い桁数パーセントの増加によるものである。
毛利
3か月まで
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
毛利$44,666 $25,078 $19,588 78.1 %
毛利(収入のパーセントを占める毛利)37.9 %26.7 %
2023年9月30日までの3カ月間で、毛利益は1，960万ドル増加し、78.1%増の4470万ドルに達したが、2022年9月30日までの3カ月の毛利益は2510万ドルであった。2023年9月30日までの3カ月間の毛金利は、2022年9月30日までの3カ月間の26.7%から37.9%に増加した。毛金利の増加は主に貨物と物流の有利な要素、2022年に発生した再編コストのいくつかの部分、MEATERスマート温度計業務の有利な条件、および為替レートによるものである。
販売とマーケティング
3か月まで
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
販売とマーケティング$25,913 $25,496 $417 1.6 %
収入のパーセントを占める22.0 %27.2 %
2023年9月30日までの3カ月間で、販売とマーケティング支出は40万ドル増加し、1.6%増の2590万ドルに達したが、2022年9月30日までの3カ月は2550万ドルだった。2023年9月30日までの3カ月間、収入に占める販売·マーケティング費用の割合は、2022年9月30日までの3カ月間の27.2%から22.0%に低下した。販売とマーケティングが収入に占める割合の低下は、主に販売ルートの収入減少と関連する可変コストによるものである。
一般と行政
3か月まで
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
一般と行政$24,823 $70,485 $(45,662)(64.8)%
収入のパーセントを占める21.1 %75.2 %
25
カタログ表
2023年9月30日までの3ヶ月で、一般·行政費用は4570万ドル、あるいは64.8%減少して2480万ドルに低下したが、2022年9月30日までの3ヶ月は7050万ドルであった。2023年9月30日までの3カ月間で、収入に占める一般·行政費の割合は、2022年9月30日までの3カ月の75.2%から21.1%に低下した。一般的および行政支出が減少した主な原因は、株に基づく報酬支出が4，780万ドル減少したことであり、主に比較可能な期間に最高経営責任者およびいくつかの取締役が保有する改訂された奨励4，050万ドルの帰属を加速させたためである。
無形資産の償却
3か月まで
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
無形資産の償却$8,889 $8,889 $— — %
収入のパーセントを占める7.6 %9.5 %
無形資産の償却は、2023年9月30日までの3ヶ月間、890万ドルを維持していますが、2022年9月30日までの3ヶ月で890万ドルです。無形資産の償却は、主に2017年の会社再編と買収、2021年7月のApption Labsの買収によるものです。
価格の公正価値変動があるかもしれない
3か月まで
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
価格の公正価値変動があるかもしれない$(2,300)$1,820 $(4,120)(226.4)%
収入のパーセントを占める(2.0)%1.9 %
2023年9月30日までの3ヶ月間、Apption Labs業務の合併に関連した収益債務の再評価による、または価格の公正価値の変化は410万ドル、または226.4%、230万ドル減少したが、2022年9月30日までの3ヶ月は180万ドルであった。公正価値の変化は，主に何らかの業績敷居を実現する可能性が変化したためである.
再構成コスト
3か月まで
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
再構成コスト
$225 $8,036 $(7,811)(97.2)%
収入のパーセントを占める0.2 %8.6 %
2023年9月30日までの3カ月間で、再編コストは780万ドル減少し、減少幅は97.2%で20万ドルに低下したが、2022年9月30日までの3カ月は800万ドルだった。再編コストの減少は主に2022年再編計画の実質完了と2022年第3四半期に関連コストを確認するためであるが，2023年第3四半期確認と2022年再編計画に関する最終コストと比較している。
営業権の減価
3か月まで
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
営業権の減価$— $110,837 $(110,837)(100.0)%
収入のパーセントを占める— %118.2 %
当社は2023年9月30日までの3ヶ月間営業権減額を記録していませんが、2022年9月30日までの3ヶ月で1.108億ドルの非現金営業権減値を記録しています。これは主に
26
カタログ表
インフレ圧力やサプライチェーン中断などマクロ経済状況の悪影響、不利な需要、および上場株価や時価の持続的な低下。
その他費用合計
3か月まで
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
利子支出$(7,517)$(7,337)$(180)(2.5)%
その他の収入，純額
1,992 (3,545)5,537 156.2 %
その他費用合計
$(5,525)$(10,882)$5,357 49.2 %
収入のパーセントを占める(4.7)%(11.6)%
2023年9月30日までの3カ月間で、他の支出総額は540万ドル減少し、減少幅は49.2%で、2022年9月30日までの3カ月の1090万ドルに比べて49.2%低下した。この減少は主に私たちの金利交換による実現と未実現収益によるものだが、一部は私たちの最初の留置権定期ローンの利息支出の増加によって相殺されている
2023年9月30日および2022年9月30日までの9カ月間の比較
収入.収入
9か月で終わる
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
収入：
バーベキュースタンド$239,444 $307,105 $(67,661)(22.0)%
消耗品90,330 106,899 (16,569)(15.5)%
添付ファイル112,629 103,764 8,865 8.5 %
総収入$442,403 $517,768 $(75,365)(14.6)%
2023年9月30日までの9カ月間では、収入は7540万ドル低下し、減少幅は14.6%だったが、2022年9月30日までの9カ月間の収入は5兆178億ドルだった。この低下は主に我々のバーベキューや消耗品の売上が低下したためであるが，MEATERスマート温度計売上高の上昇分で相殺された。
2023年9月30日までの9カ月間で、バーベキューからの収入は6770万ドル減少し、減少幅は22.0%だったが、2022年9月30日までの9カ月間の収入は3.071億ドルだった。低下は主に単位数の中央値2桁数字パーセントの低下と平均販売価格の高1桁パーセント低下によるものである.
2023年9月30日までの9ヶ月間、私たちの消費財収入は1660万ドル減少し、15.5%減少し、9030万ドルに達したが、2022年9月30日までの9ヶ月の収入は1.069億ドルだった。この低下は，単位出来高が2桁低下した割合と平均販売価格が1桁下がった割合によるものである.低い単位体積は粒子の低い2桁の数百分比の減少と醤油と研磨材の高さの2桁の数百分比の減少によって推進された。より低い平均販売価格は、ソースおよび研磨材の中央値パーセントの低下と粒子のより低い桁数パーセントによって推進される。
2023年9月30日までの9カ月間で、部品からの収入は890万ドル増加し、8.5%増の1兆126億ドルに達したが、2022年9月30日までの9カ月の収入は1.038億ドルだった。この増加は主にMEATERスマート温度計の販売増加と，Traegerブランド部品の中央値パーセント増加によるものである。
毛利
27
カタログ表
9か月で終わる
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
毛利$163,420 $181,163 $(17,743)(9.8)%
毛利(収入のパーセントを占める毛利)36.9 %35.0 %
2023年9月30日までの9カ月間の毛利益は1.634億ドルで、2022年9月30日までの9カ月の1兆812億ドルより1770万ドル減少し、減少幅は9.8%だった。2023年9月30日までの9カ月分の毛金利は、2022年9月30日までの9カ月間の35.0%から36.9%に増加した。毛金利の増加は主に運賃とMEATERスマート温度計業務、為替レートと2022年に発生したいくつかの部分再構成コストの有利な要素によって推進されているが、一部はバーベキュー価格の変化と販売ルートの組み合わせによる希釈増加によって相殺されている。
販売とマーケティング
9か月で終わる
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
販売とマーケティング$75,903 $102,401 $(26,498)(25.9)%
収入のパーセントを占める17.2 %19.8 %
2023年9月30日までの9カ月間で、販売とマーケティング費用は2650万ドル減少し、減少幅は25.9%だったが、2022年9月30日までの9カ月間の販売とマーケティング費用は1.024億ドルだった。2023年9月30日までの9カ月間、収入に占める販売·マーケティング費用の割合は、2022年9月30日までの9カ月の19.8%から17.2%に低下した。販売およびマーケティング費用の減少は、広告コスト、手数料および他の従業員費用、旅行関連費用および専門費用の減少によるものである。
一般と行政
9か月で終わる
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
一般と行政$103,873 $142,637 $(38,764)(27.2)%
収入のパーセントを占める23.5 %27.5 %
2023年9月30日までの9カ月間で、一般·行政費は3880万ドル減少し、減少幅は27.2%で1.039億ドルに低下したが、2022年9月30日までの9カ月間は1兆426億ドルだった。2023年9月30日までの9カ月間で、収入に占める一般·行政費の割合は、2022年9月30日までの9カ月の27.5%から23.5%に低下した。一般および行政支出が減少した主な原因は株式に基づく報酬支出が3，340万ドル減少したことであり，主な原因は比較可能期間中にCEOおよび若干の取締役が保有する改訂された奨励は4，050万ドルの帰属を加速し，一部は今期稼いでいない最高経営責任者業務単位および初公開発売業務単位2，750万ドルに相殺されたためである。
無形資産の償却
9か月で終わる
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
無形資産の償却$26,666 $26,666 $— — %
収入のパーセントを占める6.0 %5.2 %
無形資産の償却は、2023年9月30日までの9ヶ月間で2670万ドルを維持していますが、2022年9月30日までの9ヶ月で2670万ドルです。無形資産の償却は、主に2017年の会社再編と買収、2021年7月のApption Labsの買収によるものです。
28
カタログ表
価格の公正価値変動があるかもしれない
9か月で終わる
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
価格の公正価値変動があるかもしれない$508 $3,775 $(3,267)(86.5)%
収入のパーセントを占める0.1 %0.7 %
2023年9月30日までの9ヶ月間、Apption Labs業務の合併に関連した収益債務の再評価による、または価格の公正価値の変化は330万ドル、または86.5%、50万ドル減少したが、2022年9月30日までの9ヶ月は380万ドルであった。公正価値の変化は，主に何らかの業績敷居を実現する可能性が変化したためである.
再構成コスト
9か月で終わる
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
再構成コスト
$225 $8,036 $(7,811)(97.2)%
収入のパーセントを占める0.1 %1.6 %
2023年9月30日までの9カ月間で、再編コストは780万ドル減少し、減少幅は97.2%で20万ドルに低下したが、2022年9月30日までの9カ月間の再編コストは800万ドルだった。再編コストの減少は主に2022年再編計画の実質完了と2022年第3四半期に関連コストを確認するためであるが，2023年第3四半期確認と2022年再編計画に関する最終コストと比較している。
営業権の減価
9か月で終わる
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
営業権の減価$— $222,322 $(222,322)(100.0)%
収入のパーセントを占める— %42.9 %
2023年9月30日までの9ヶ月間、会社は営業権減額を記録していないが、2022年9月30日までの9ヶ月間の非現金営業権減額は2兆223億ドルであり、これは主にインフレ圧力やサプライチェーン中断、不利な需要、会社の公開オファーの株価や時価の低下などのマクロ経済状況の悪影響によるものである。
その他費用合計
9か月で終わる
九月三十日		変わる
20232022金額%
(千ドル)
利子支出$(23,408)$(20,238)$(3,170)(15.7)%
その他の収入，純額
8,020 (8,351)16,371 196.0 %
その他費用合計
$(15,388)$(28,589)$13,201 46.2 %
収入のパーセントを占める(3.5)%(5.5)%
2023年9月30日までの9カ月間で、その他の総支出は1320万ドル減少し、減少幅は46.2%で1540万ドルに低下したが、2022年9月30日までの9カ月は2860万ドルだった。この減少は主に私たちの金利交換による実現と未実現収益によるものだが、一部は私たちの最初の留置権定期ローンの利息支出の増加によって相殺されている
29
カタログ表
流動性と資本資源
歴史的に見ると、私たちの現金需要は主に運営資本、資本支出、債務返済に使われている。私たちは経営活動のキャッシュフロー、手元の現金、そして私たちの信用手配と売掛金融資協定下の借金を通じて私たちの運営に資金を提供します。当社の現金と現金等価物の大部分は米国の主要金融機関と国際金融機関の口座に保管されており、これらの機関にはモルガン大通銀行、HSBC銀行、世界一の銀行、ドイツ商業銀行、ドイツ明興銀行が含まれており、これらの機関での預金は保険限度額を超えている。市場状況はこのような機関の生存能力に影響を及ぼすかもしれない。もし私たちが現金と現金同等物を維持しているどの金融機関が倒産すれば、私たちが未保険の資金をタイムリーにまたは根本的に得ることができる保証はない。このような資金を得ることができない場合や遅延されたどんな状況も、私たちの業務と財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
2023年9月30日現在、私たちは1130万ドルの現金と現金等価物、私たちの循環信用手配(以下の定義)での1.25億ドルの借入能力、および私たちの売掛金融資協定(以下の定義)での590万ドルの借入能力を持っています。私たちは2023年9月30日まで、循環信用手配の下で未返済の融資金額を設定し、売掛金融資協定から2，500万ドルを抽出した。2023年9月30日現在、私たちの最初の留置権定期ローンツールでの未返済元金総額は4.039億ドルです。私たちの現在の業務計画と収入の見通しに基づいて、私たちは依然として、私たちの既存の現金と現金等価物、私たちの循環信用手配および売掛金融資プロトコルの下での利用可能性、および私たちの経営活動からの予想されるキャッシュフローは、少なくとも本10-Q四半期報告日から今後12ヶ月の運営資本および運営資源支出需要を満たすのに十分であると信じています。しかし、私たちの将来の運営資金需要は、私たちの収入成長率と収益力、将来の買収のタイミングと規模、私たちのサプライチェーンや技術実施における新製品や投資を発売するタイミングを含む多くの要素に依存します。
私たちは時々追加の株式や債務融資を調達して、私たちの成長を支援したり、買収補充業務に関連したりすることができるかもしれない。私たちが行う可能性のある任意の株式融資は、私たちの既存の株主の権益を希釈する可能性があり、私たちが行う可能性のある任意の追加債務融資は、債務の返済と、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある財務および運営要件を必要とする可能性があります。私たちが受け入れ可能な条件や未来の資金調達を根本的に得ることができるという保証はない。第1部、第1 A項を参照。“リスク要因”は私たちの表格10-Kの年報第II部第1 A項です本四半期報告表格10-Qにおける“リスク要因”。
キャッシュフロー
以下の表に示す期間のキャッシュフローデータ(千単位)を示す
9か月で終わる
九月三十日
20232022
経営活動提供の現金純額$44,359 $(6,001)
投資活動のための現金純額(13,126)(15,531)
融資活動提供の現金純額(71,508)13,141 
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少$(40,275)$(8,391)
経営活動のキャッシュフロー
2023年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した現金純額には、純損失6040万ドルと純損失8420万ドルの非現金調整、2050万ドルの営業資産と負債の純変化が含まれている。非現金調整は主に1，120万ドルの財産、工場や設備減価償却、3210万ドルの無形資産償却、4720万ドルの株式補償、780万ドルの非指定キャッシュフローヘッジの償却、および270万ドルの派生契約で収益を実現していない。2023年9月30日までの9カ月間、経営資産や負債の純変化からの純現金の増加は、主に戦略在庫管理による在庫レベルの適切な調整や季節的な低下により在庫が5160万ドル減少したが、我々の支払いの季節性と時間性により、売掛金と売掛金が1550万ドル減少し、収入増加により売掛金が910万ドル増加し、その増加を部分的に相殺した。
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動に用いられた純現金には、純損失3.532億ドルと純損失353.1ドルの非現金調整が含まれていたが、580万ドルの営業資産と負債の純変化分で相殺された。非現金調整には、970万ドルの財産、工場と設備減価償却、3200万ドルの無形資産償却、8070万ドルの株式補償、2.22億ドルの営業権減価、460万ドルのデリバティブ契約が含まれており、赤字を達成していない。経営資産純資産の変化による純現金減少と
30
カタログ表
2022年9月30日までの9ヶ月間の負債は、主に本会計年度上半期に季節的収入から徴収された現金が増加し、売掛金が5890万ドル減少したが、我々の支払いの季節性と時間性により、在庫増加により在庫が1480万ドル増加したことと、売掛金と売掛金が4280万ドル減少したことにより、この減少を部分的に相殺した。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年9月30日までの9カ月間、投資活動のための純現金は1310万ドルだった。使用したキャッシュフローは主に購入物件、工場と設備1，570万ドルで、主にわが新会社本社の建設工事、工具設備の購入、球団鉱機械と設備、および内部使用ソフトウェアとサイト開発コストに用いられているが、売却物件、工場と設備290万ドルの影響を部分的に相殺した。
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動のための純現金は1550万ドルだった。使用したキャッシュフローは主に購入物件，工場と設備1，510万ドルで推進され，主に工具設備の購入，木質粒子生産設備の購入，内部使用ソフトウェアやサイト開発コストに用いられている。
融資活動によるキャッシュフロー
2023年9月30日までの9カ月間、融資活動に用いられた純現金は7150万ドルだった。使用されるキャッシュフローは主に循環信用手配と売掛金融資プロトコル項目の下で私たちの信用限度額の純返済5，870万ドル、及び買収日の支払いと或いは代価に関する公正価値1，220万ドルである。
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金は1，310万ドルだった。提供されたキャッシュフローは主に循環信用手配及び売掛金融資プロトコル項目の下で著者らの信用限度額の純借款1，030万ドルを一般企業と運営資本用途とし、及び定期ローン項目下の借金1，250万ドルの抽出を遅延させ、Apption Labsの買収に関連する獲得責任を融資するためである。
信用手配
2021年6月29日、吾らは現有の信用手配に対して再融資を行い、スイス信用株式会社ケイマン諸島支店と行政代理及び担保代理とし、その他の融資先を連合席牽引手配人及び連合席帳簿管理人として新たな第一保留権信用協定(“第一保留権信用協定”)を締結した。第1部留置権信用協定は、優先担保定期融資手配(“第1留置権定期融資手配”)と循環信用手配(“循環信用手配”、及び第1留置権定期融資手配と共に“信用手配”)を規定する
最初の留置権信用協定
最初の保有権クレジットプロトコルは、560.0，000，000ドルの第1の留置権定期ローンスケジュール(5，000，000，000ドルの遅延抽出定期ローンを含む)および125，000，000ドルの循環クレジットスケジュールを規定する。
第1の留置権定期貸出ツールは、固定と変動部分を考慮した年利率で利下げを行う。私たちが2021年7月に初の公募を完了した後、私たちの公共債務格付け(最初の留置権信用協定を参照)によると、固定構成要素の年利率範囲は3.00%から3.25%である。2023年6月まで、以下でさらに説明されるように、変動部分は、関連する利息期間の欧州通貨基本金利(定義は第1の留置権クレジット協定参照)に基づいている。第1留置権定期ローン手配は、2021年12月から2028年6月までの間に定期的に元金を支払うことを要求し、任意の残りの未返済元金と任意の未払い利息は2028年6月29日の満期日に満期となる。遅延抽出定期融資には、固定金利に基づいて0%から適用金利までの範囲(第1の留置権クレジットプロトコルで定義されているように)を含む可変承諾料が含まれる。2022年の間、私たちは遅延抽出に基づいて定期融資を2500万ドル借り入れ、私たちの稼ぎ義務に資金を提供した。この借金は、延期された抽出期限約束日2022年12月29日までに発生する。2023年9月30日現在、第1留置権定期ローンツールの未返済元金総額は4.039億ドル。
循環信用手配されたローンは固定と変動部分に計上された年利率に基づいて利息を上げる。2021年7月に初の公開募集を完成した後、著者らの最新に決定した第一留置権純レバー率(定義は第一留置権信用協定参照)に基づいて、固定構成部分の年利率は2.75%~3.25%である。それまでは
31
カタログ表
2023年6月、変動部分は関連利息期間の欧州通貨ベース金利に基づいて以下にさらに説明される。循環信用手配にも可変承諾料があり、この費用は私たちが最近決定した第一留置権純レバー率に基づいており、未引き出し金額の年利範囲は0.25%~0.50%である。循環信用メカニズムの下で、発行可能金額が1，500万ドルを超えない信用状を発行することは、発行時にこのメカニズムの全体的な借金能力を低下させる。循環信用手配は2026年6月29日に満期になり、この期日までに元金が満期になっていない。2023年9月30日まで、私たちは循環信用手配の下で未返済のローン金額がありません。
以下に述べる以外に、クレジット配置は、TGP Holdings III LLC、TGPX Holdings II LLC、Traeger Pellet Grils Holdings LLCおよびTraeger Pellet Grils Holdings LLCのいくつかの付属会社のほぼすべての資産を担保とし、知的財産権、住宅ローン、およびこれらの各エンティティの持分を含む。Traeger SPE LLCの資産は実質的に我々の売掛金からなり、以下で議論する売掛金融資プロトコルは担保であり、信用手配を担保とすることはない。Traeger，Inc.以上の親エンティティは何の保証も提供しない.
最初の留置権信用協定は、いくつかのプラスおよび負の契約を含み、私などが追加債務または留置権(いくつかの例外を除く)を招くことを制限し、いくつかの投資を行うこと、根本的な変更または取引を行うこと(制御権の変更、特定の資産の譲渡または処分を含む)、制限された支払い(配当を含む)、新しい業務に従事すること、特定の前金を支払うこと、およびいくつかの連属取引を行う能力を含む。また、吾等は財務契約を遵守しなければならず、この契約によれば、吾等は第1留置権純レバー率(第1留置権信用協定の定義参照)が6.20~1.00を超えないように維持しなければならない。2023年9月30日まで、私たちは信用手配された契約を守りました。
2022年8月9日、吾らは最初の留置権信用協定に対して第2の改正案(“修正案”)を締結し、“契約改訂期間”(定義は“改訂期間”参照)を2023年6月30日(比較的早い日を含む)まで規定し、吾らは適宜行政代理に書面通知を提出して契約改訂期間の期日を終了することを決定した。その間、私たちの弾性第一留置権正味レバー率契約は6.20：1.00から8.50：1.00に増加し、最低3，500万ドルの流動性契約が発効する。流動資金は私たちの貸借対照表上の現金、私たちの循環信用手配下の可獲得性と私たちの売掛金融資プロトコル(以下の定義)の下の可獲得性の合計で計算され、私たちは私たちの循環信用手配に基づいて借金を申請する時にのみ、最低流動資金契約をテストする。条約改正案の間、“固定ドル”定義の固定ドル部分は1.27億ドルから1.02億ドルに減少し、いくつかの制限的な支払バスケットの使用は減少または完全に廃止されるだろう。条約改正案は2023年6月30日に終了した。
2023年6月、吾らは第1の留置権信用協定に対して第3の改正を行い、その中には、参考金利を欧州通貨基礎金利から更に担保付き隔夜融資金利に変更することが含まれている(定義は第1の留置権信用協定参照)。
売掛金信用手配
二零二年十一月二日に、吾らは売掛金融資協定(“売掛金融資協定”に改訂された)を締結した。売掛金融資協定により、三菱UFG銀行株式会社(“三菱UFG”)が代表して管理する貿易売掛金証券化計画に参加し、我々の完全子会社Traeger SPE LLC(“SPE”)に提供した未償還売掛金残高を担保として使用した。SPEに運営サービスを提供していますが、SPEに売掛金を提供すると、売掛金はSPEの所有になります。私たちはSPEの主要な受益者であり、SPEのすべての持分を持っているので、私たちは何の重大な判断もなくSPEを強化した。
2021年6月29日、売掛金融資協定第1号改正案を締結し、純借入金能力を以前の3，000万ドルから4，500万ドルに増加させ、最高1，000万ドルに達する。借入能力は毎月末に担保として利用可能な適格未返済国内売掛金の金額に応じて変動する。2023年9月30日現在、我々はこの手配に基づいて2500万ドルを抽出し、一般企業と運営資本用途に使用している。SPEが利用可能な現金を超える現金前払いがなければ、SPEは売掛金から収益を受け取り、定期的に利用可能な現金を私たちに転送します。私たちは、この融資のための前払い年会費と、1.7%の未償還現金前払いの固定利息、CP金利(売掛金融資プロトコルの定義)に基づく変動部分、および0.25%~0.50%の未使用容量費用を支払う必要があります。この施設は2024年6月29日に終了する予定だ。2023年9月30日現在、売掛金融資協定下の契約を遵守しています。
当社は2023年11月8日、売掛金融資協定第9号改正案を締結し、融資の満期日を2025年6月27日まで1年延長した。改訂の一部として、最高借款能力は1.00億元から7，500万元に低下し、同社の適宜季節的な調整を許可した
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カタログ表
容量を3，000万ドルから7，500万ドルに変更します。百万ドルです。当社は未返済のキャッシュバックに2.5%の固定利息、CP金利(売掛金融資プロトコルの定義)に基づく変動金利、および0.25%から0.5%の未使用生産能力費用を支払わなければなりません。
契約義務
2023年9月30日まで、私たちの契約義務は私たちの表格10-Kの年報それは.“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析−流動性と資本資源”の見出しを参照表格10-Kの年報私たちの債務と経営賃貸義務を別々に議論する
重要な会計政策と試算
我々の総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。米国公認会計原則に基づいて我々の財務諸表を作成する際には、連結財務諸表の日付に影響を与えるいくつかの報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および支出金額の推定および仮定を行う必要がある。
私たちのキー会計政策と見積もりは、“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析--キー会計政策と見積もり”というタイトルで紹介されています表格10-Kの年報、内蔵された総合財務諸表の付記および付記2-重要会計政策の概要本四半期報告書10-Q表第1項に添付されている監査されていない簡明総合財務諸表。2023年9月30日までの9ヶ月以内に、以下に示すことを除いて、私たちの主要会計政策及び見積もりは当社と表格10-Kの年報.
商標権と買収無形資産の価値評価
無形資産
有限年限無形資産は最初に公正価値で入金され、累積償却を差し引いて純額を列記する。無形資産はその予想耐用年数内に直線的に償却される。我々は現在、顧客関係、流通業者関係、競業禁止手配、商業商標、技術、その他の無形資産を含め、買収した無形資産を販売しており、期限は2.5年から25年まで様々である。2017年に会社再編·買収を行った場合や、2021年7月にApption Labsを買収した場合、これらの資産は買収価格配分で確認された。イベントや状況変化が額面が回収できない可能性があることを示した場合、無形資産の減値を評価します。
無形資産の使用とその最終処分による未割引現金流量がその帳簿価値よりも少ないと予想される場合、無形資産減価損失が存在する。帳票金額が未割引キャッシュフローの総和を超えた場合には、資産帳票金額が資産推定公正価値を超えた金額から減価費用を確認する。
商誉
営業権とは、企業合併で取得された有形かつ識別可能な無形純資産及び負担された負債の公正価値の上に移転された追加対価格である。2017年の買収会社と2021年7月にApption Labsを買収した場合、会社の営業権のほとんどが買収価格配分で確認され、小さな増額額は他の業務合併で確認された。営業権は償却されないが、毎年あるいはより頻繁に報告単位レベルで減値をテストし、イベントまたは状況変化が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示している。減値テストを行う際には、当社はまず定性的要因を審査し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。私たちは現在、単一の報告単位として特別テーマ350、無形資産--営業権、その他の側面の指導の下で動作している。
営業権の減価テストを行う際に、当社はまず定性的評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを確定することができる。もし定性的評価を迂回することを選択すれば、あるいは定性的評価が帳簿価値を持つ可能性が高いことを示す場合
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カタログ表
その公正な価値を超えた場合、私たちは営業権の減価定量化テストを行います。数量化営業権減価テストの下で、私たちの報告単位の帳簿金額がその公正価値を超えた場合、私たちはこの差額に基づいて減値費用を計上する。
定量化テストの一部として報告単位公平価値を決定するために，収益法と市場法から得られる公正価値重み付けを用いた。収益法によると、会社は将来のキャッシュフローを予測し、これらのキャッシュフローを割引し、その相対リスクを反映する。使用したキャッシュフローは，社内計画で用いられているキャッシュフローと一致しており，我々が経験した実業務傾向と我々の長期業務戦略を反映している.市場法の下で、私たちは指導会社法を用いて推定倍数を開発し、私たちの報告単位を類似した上場企業と比較した。
上記の収入と市場方法によって決定された公正価値の合理性をさらに確認するために、その後、合理的な価格制御プレミアムと他の市場要素を推定することで時価との入金を行った。将来の営業権減価テストで使用される判断、仮定と推定の変化は公正価値に対する重大な異なる推定を招く可能性がある。
同社は、各会計年度の第4四半期または任意の減値指標があるときに年間営業権減値テストを行う。2022年第4四半期及び2021年第4四半期に行った年間減値テストについて、当社は営業権に対して定性評価を行い、商誉の公正価値がその帳簿価値よりも大きいことを確定したため、数量化減値テストを行っておらず、年間減値テストに関連する営業権減値記録もない。
会社が公開オファーした株価、時価が持続的に下落したため、経営業績は予想を下回ったため、会社はその営業権と長期資産に対して中期減値分析を行った。この分析によると、当社は何の事件や状況変化もなく、その長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があると結論した。しかし、当社は確かに単一報告単位のために営業権減値指標を確定し、トリガイベントが発生し、2022年度第2四半期と第3四半期に中期営業権減値評価を行う必要があると結論した。主要な減価指標は、インフレ圧力やサプライチェーン中断、不利な需要、会社の公開オファーの株価や時価の持続的な低下など、マクロ経済状況の悪影響によるものである。これらの要因により、会社の経営業績は予想を下回った。
当社は収益法と市場法により報告単位の公正価値を推定し，収益法は割引キャッシュフローモデルを用い，市場法は指導会社モデルを用いている。収益法は，加重平均資本コストに基づく市場参加者割引率を用いて割引を行う報告単位による推定経営業績とキャッシュフローの予測を用いた。キャッシュフロー予測を支援する主な仮定としては，収入増加，利益率，割引率，端末成長率に限定されない.財務予測は予測期間内の経済と市場状況に対する管理層の最適な推定を反映し、予測した収入増加、利益率、資本支出、減価償却と償却を含む。市場法の下で、当社は指導会社法を用いて推定倍数を制定し、単一報告単位を類似した上場企業と比較した。
2022年第2四半期と第3四半期に確定した減値指標のため、当社は中期数量化商誉減値テストを行い、単一報告単位の帳簿価値がその公正価値を超え、2022年12月31日までの会計年度に2.223億ドルの非現金営業権減値費用を記録したと結論した。重大な負の業界または経済傾向、私たちの業務の中断、資産用途の重大な意外あるいは計画変化、資産剥離と時価の低下は、商業権およびその他の長期資産の減少を招く可能性がある。
2023年9月30日まで、当社は営業権に対して定性評価を行い、営業権の公正価値がその帳簿価値よりも大きい可能性が高いことを確定したため、数量化減値テストは行わなかった。そのため，2023年9月30日までの間に営業権減値は記録されていない。
最近の会計公告
最近の会計声明に関する情報は、付記2-を参照されたい重要会計政策の概要監査されていない簡明総合財務諸表は、本四半期報告の表格10-Q第1項に掲載されている。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
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カタログ表
第II部7 A項で述べたように、市場リスク開放の開示に大きな変化は生じていない。“市場リスクに関する定量的かつ定性的な情報開示”表格10-Kの年報.
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
情報開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者および最高財務責任者の参加の下、当社の経営陣は、本四半期報告10-Q表に含まれる期間の終了時に、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているように、当社の開示制御および手順の有効性を評価しました。この評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務責任者は、2023年9月30日現在、以下に述べる財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、我々の開示制御プログラムおよびプログラム(取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)は、取引法に従って提出または提出された報告において開示、記録、処理、集計および報告を要求する情報を米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約、報告することを合理的に保証することができないと結論した。必要な開示に関する決定を速やかに行うために、このような情報を適宜収集して管理層に伝達する。
重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。
我々が先に2023年3月31日までのForm 10-Q/A四半期報告書で開示したように、我々は、ASC 815に準拠した取引に対する会社の正確な会計および報告に関する制御に関連する財務報告における内部統制に大きな弱点があることを発見した派生ツールおよびヘッジそれは簡明な連結財務諸表の誤った陳述を効果的に識別しなかった
これまでに開示された重大な欠陥の救済策
重大な弱点を補うために、会社経営陣は、総合経営報告書内の他の全面収益(損失)とその他の全面収益(損失)を準備する制御活動の設計を強化する措置を講じ始めている。新たに設計された制御活動が十分に長い間実行され，管理層がテストにより制御が有効に動作するまで，実質的な欠陥が修復されたとは考えられないと結論した.
財務報告の内部統制の変化
上述した救済計画に加えて、2023年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(取引所法案規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化は生じていない。
第二部です その他の情報
項目1.法的手続き
私たちは時々様々な法律手続き、クレームと政府検査、監査、あるいは私たちの正常な業務過程で発生した調査の影響を受けます。これらの問題の最終的な解決は、私たちの業務、財務状況、あるいは経営業績に実質的な悪影響を与えないと信じています。
第1 A項。リスク要因
私たちの他に表10四半期レポート-Q/A2023年3月31日までの四半期とForm 10-Q四半期レポート2023年6月30日までの四半期について、どのようなリスク要因が参照によって本明細書に組み込まれているか
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カタログ表
第1部第1 A項に開示されたリスク要因については、実質的な変化はない。私たちの“リスク要因”は表格10-Kの年報.
第二項株式証券の未登録販売、募集資金の使用及び発行者による持分証券の購入
未登録証券の近いうちに売却する
ない。
収益の使用
適用されません。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
(A)2023年11月8日、Traeger SPE LLC(“SPE”)、Traeger Pellet Grils LLCおよびTraeger Pellet Grils HoldingsLLC(それぞれTraeger，Inc.(“当社”)の全額付属会社)と、約束貸金人、グループエージェントおよび行政エージェント(“MUFG”)である三菱UFG銀行有限会社および他の貸手側は、当該いくつかの売掛金融資協定について第9回改訂(“改訂”)を締結し、未払い残高を担保として、2020年11月2日に自社に担保付き短期融資を提供し、2021年6月29日、さらに1821年2月18日、2020年11月2日に担保付き短期融資を提供する。2022年7月20日2022年8月19日2022年9月21日2022年9月30日2022年11月8日22023年6月23日(“RFA”)。この修正案はRFAの条項をいくつか修正した。主な変化には、RFAの終了日を12ヶ月延長し(2024年6月27日から2025年6月27日に延長)、最大承諾額を100，000，000ドルから75，000，000ドルに削減し、月ごとに約束額(最低承諾額30，000，000ドルと融資限度額75，000，000ドルの間)を設定することができ、承諾額を会社の異なる季節的売掛金レベルと一致させることができる。毎月の約束レベルは月ごとにあらかじめ設定されているが，SPEの要求(三菱UFGの同意を得る必要がある)に応じて調整することができ，日ごとに最大2回調整することができる。最高承諾額と毎月異なる流動資金レベルを下げることで、年間使用可能な売掛金残高で使用できない施設能力のための承諾料の支払いを避けることができる。他の改正に加えて、改正案も適用される基準金利を調整されたロンドン銀行の同業解体から調整された期限SOFRに変更し、“流動資金不足”を回避するために維持しなければならない流動資金レベル(RFAで定義されている)を7，500万元に増加させる。
上述した修正された全体的な記述は、修正された完全な条項および完全な条項を参照して保持されており、そのコピーは、本四半期報告の証拠品としてアーカイブされる。
(B)ない.
(C)は適用できない.
36
カタログ表
項目6.展示品
引用で編入する
証拠品番号：
展示品説明
表
日取り
番号をつける
アーカイブ済み/搭載済み
ここから声明する
3.1
Traeger，Inc.登録証明書
8-K
08/03/21
3.1
3.2
Traeger，Inc.の規約
8-K
08/03/21
3.2
10.1
Traeger SPE LLC，MUFG Bank，Ltd.，Traeger Pellet Grils LLCと貸主間の入金融資プロトコル第8号改正案は，2023年6月23日とした。
10-Q08/08/2310.2
10.2
TGP Holdings III LLC，Traeger Pellet Grils Holdings LLC，TGPX Holdings II LLC，行政代理であるスイス信用および貸手間の第1留置権信用協定の第3号修正案は，2023年6月2日である。
10-Q08/08/2310.3
10.3
Traeger SPE LLC，MUFG Bank，Ltd.，Traeger Pellet Grils LLCと貸主間の入金融資プロトコル第9号改正案は，2023年11月8日とした。
*
31.1
規則第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に従って発行される首席執行幹事証明書
*
31.2
第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に規定する首席財務官証明書
*
32.1
アメリカ法典第18編第1350条に基づく行政総裁証明書
**
32.2
米国法典第18編第1350条に基づく首席財務官証明書
**
101.INS
連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。
*
101.書院
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
*
101.カール
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
*
101.def
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
*
101.介護会
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
*
101.Pre
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
*
104
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
*
*アーカイブをお送りします
**関数で提供されます

37
カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

Traeger社
日付：2023年11月8日
差出人：/S/ジェレミー·アンダース
名前：ジェレミー·アンダース
タイトル：最高経営責任者
(首席執行幹事)
日付：2023年11月8日
差出人：/S/ドミニク·ブローシル
名前：ドミニク·ブローシル
タイトル：首席財務官
(首席財務官と首席会計官)
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