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加盟国の制限付株式単位2022-04-012022-09-300001516513ドキュメント:パフォーマンスベースの制限付株式ユニットメンバー2023-03-310001516513ドキュメント:パフォーマンスベースの制限付株式ユニットメンバー2023-04-012023-09-300001516513ドキュメント:パフォーマンスベースの制限付株式ユニットメンバー2023-09-300001516513ドキュメント:パフォーマンスベースの制限付株式ユニットメンバー2022-04-012022-09-300001516513米国会計基準:売上原価メンバー2023-07-012023-09-300001516513米国会計基準:売上原価メンバー2022-07-012022-09-300001516513米国会計基準:売上原価メンバー2023-04-012023-09-300001516513米国会計基準:売上原価メンバー2022-04-012022-09-300001516513米国会計基準:研究開発費メンバー2023-07-012023-09-300001516513米国会計基準:研究開発費メンバー2022-07-012022-09-300001516513米国会計基準:研究開発費メンバー2023-04-012023-09-300001516513米国会計基準:研究開発費メンバー2022-04-012022-09-300001516513米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-07-012023-09-300001516513米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-07-012022-09-300001516513米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-04-012023-09-300001516513米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-04-012022-09-300001516513米国会計基準:一般管理費メンバー2023-07-012023-09-300001516513米国会計基準:一般管理費メンバー2022-07-012022-09-300001516513米国会計基準:一般管理費メンバー2023-04-012023-09-300001516513米国会計基準:一般管理費メンバー2022-04-012022-09-300001516513米国会計基準:リストラ費用メンバー2023-07-012023-09-300001516513米国会計基準:リストラ費用メンバー2022-07-012022-09-300001516513米国会計基準:リストラ費用メンバー2023-04-012023-09-300001516513米国会計基準:リストラ費用メンバー2022-04-012022-09-300001516513米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-07-012023-09-300001516513米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-07-012022-09-300001516513米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-04-012022-09-300001516513ドキュメント:その他の株式ベースのアワードメンバー2023-07-012023-09-300001516513ドキュメント:その他の株式ベースのアワードメンバー2022-07-012022-09-300001516513ドキュメント:その他の株式ベースのアワードメンバー2023-04-012023-09-300001516513ドキュメント:その他の株式ベースのアワードメンバー2022-04-012022-09-300001516513ドキュメント:その他の株式ベースのアワードメンバー2023-07-012023-09-300001516513ドキュメント:その他の株式ベースのアワードメンバー2022-07-012022-09-300001516513ドキュメント:その他の株式ベースのアワードメンバー2023-04-012023-09-300001516513ドキュメント:その他の株式ベースのアワードメンバー2022-04-012022-09-300001516513米国会計基準:ワラントメンバー2023-07-012023-09-300001516513米国会計基準:ワラントメンバー2022-07-012022-09-300001516513米国会計基準:ワラントメンバー2023-04-012023-09-300001516513米国会計基準:ワラントメンバー2022-04-012022-09-3000015165132023-08-012023-09-300001516513米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-07-012023-09-300001516513資料:株式報酬費用株式アワード会員の権利確定を加速します2023-07-012023-09-3000015165132021-10-082021-10-080001516513SRT: 最低メンバー数2023-09-300001516513SRT: 最大メンバー数2023-09-30ドキュメント:セグメント0001516513米国会計基準:後任イベントメンバー2023-10-260001516513米国会計基準:後任イベントメンバー2023-10-262023-10-260001516513ドキュメント:スキーラ・ワンプラーさん2023-04-012023-09-300001516513ドキュメント:スキーラ・ワンプラーさん2023-07-012023-09-300001516513ドキュメント:スキーラ・ワンプラーさん2023-09-300001516513ドキュメント:フービヤンさん2023-04-012023-09-300001516513ドキュメント:フービヤンさん2023-07-012023-09-300001516513ドキュメント:フービヤンさん2023-09-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_________________________________________________________________________________________________________________
フォーム 10-Q
_________________________________________________________________________________________________________________
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年9月30日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号 001-40508
_________________________________________________________________________________________________________________
ドクシミティ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_________________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 27-2485512 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
500 3rd St. スイート 510 サンフランシスコ, カリフォルニア州94107 (郵便番号を含む主要行政機関の住所) |
(650) 549-4330 (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録した取引所の名前 |
クラスA普通株式、1株あたり額面0.001ドル | | 文書 | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、(1)1934年の証券取引法の第13条または第15条(d)で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。☒ はい☐ いいえ
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。☒ はい☐ いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。 ☐ はい ☒いいえ
登録者は未払いでした 118,159,500クラスA普通株式および 67,748,2822023年11月2日現在のクラスB普通株式の株式。
目次
| | | | | | | | |
| パートI—財務情報 | ページ |
アイテム 1. | 要約連結財務諸表(未監査): | |
| 2023年9月30日および2023年3月31日現在の要約連結貸借対照表 | 1 |
| 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および6か月間の要約連結営業諸表 | 2 |
| 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および6か月間の包括利益の要約連結計算書 | 3 |
| 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書 | 4 |
| 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 7 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 27 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 37 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 38 |
| パート II-その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 39 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 39 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 39 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 40 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 40 |
アイテム 5. | その他の情報 | 40 |
アイテム 6. | 展示品 | 41 |
| 署名 | 43 |
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。つまり、重大なリスクと不確実性を伴う記述です。将来の見通しに関する記述は、通常、将来の出来事、または当社の将来の財務または経営成績に関するものです。場合によっては、将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「する」、「すべき」、「期待する」、「計画」、「予測する」、「できる」、「意図する」、「目標とする」、「プロジェクト」、「熟考する」、「信じる」、「推定」、「予測」、「可能性」、「継続する」などの言葉が含まれているため、識別できます。これらの言葉や、私たちの期待、戦略、計画、意図に関係する他の同様の用語や表現に否定的です。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•収益、費用、その他の経営成績に関する私たちの期待
•当社の将来の財務実績
•私たちの期待と将来の成長への管理
•新しいメンバーを獲得し、既存のメンバーを首尾よく維持する私たちの能力。
•新規顧客を獲得し、既存の顧客を首尾よく維持する当社の能力。
•収益性を達成または維持する当社の能力
•当社の事業への将来の投資、予想される資本支出、および当社の資本要件に関する見積もり
•私たちの販売とマーケティング活動の費用と成功、そして私たちのブランドを宣伝する能力。
•当社の成長を効果的に管理する能力。これには、人材の発掘、維持、採用、企業文化の維持などが含まれます。
•法律や規制を遵守する私たちの能力。
•当社に対して提起された訴訟を首尾よく弁護する当社の能力。
•当社の知的財産権とそれに関連する費用を維持、保護、強化する当社の能力。
•データプライバシーとデータセキュリティを維持する私たちの能力。
•急速な技術変化に対応する私たちの能力。
•現在の経済環境における不確実性とマクロ経済の不確実性の影響に関する私たちの期待
•既存の競合他社や新規市場参入者と効果的に競争する私たちの能力。
•私たちが競争している市場の成長率
•公開会社になることに関連する費用の増加。
•当社が実施した、または将来実施する可能性のあるコスト削減またはリストラ活動の影響
•当社の流動性ニーズを満たすのに十分な現金および現金同等物および有価証券が揃っていること。
•私たちの事業に適用される修正または新しい法律や規制を遵守する私たちの能力。
•企業や資産の特定、買収、統合を成功させる当社の能力。
•競合ソリューションを含む、競合他社および業界に関する開発と予測。
•お客様や当社の事業に影響を及ぼす可能性のある、将来の規制、司法、立法の変更や進展による影響。そして
•当社のクラスA普通株式とデュアルクラス普通株式構造に関連するリスク。
上記のリストには、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述のすべてが含まれているわけではないことに注意してください。
将来の出来事の予測として、将来の見通しに関する記述を当てにするべきではありません。この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、主に当社の事業、経営成績、財政状態、および見通しに影響を与えると思われる将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述に記載されている出来事の結果は、2023年5月26日に証券取引委員会、SECに提出された2023年3月31日に証券取引委員会、SECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されているリスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受けます。SECへのその他の申請。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を展開しています。新しいリスクと不確実性が随時発生するため、このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確実性を予測することはできません。将来の見通しに関する記述に反映されている結果、出来事、状況は、達成されない、または発生する可能性があり、実際の結果、出来事、または状況は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
このForm 10-Qの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述は、記述が行われた日現在の出来事のみに関するものです。法律で義務付けられている場合を除き、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述を更新して、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降の出来事や状況を反映したり、新しい情報や予期せぬ出来事の発生を反映したりする義務を負いません。将来の見通しに関する記述で開示されている計画、意図、または期待を実際に達成できない場合があります。また、当社の将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。当社の将来の見通しに関する記述は、将来の買収、合併、処分、合弁事業、または当社が行う可能性のある投資の潜在的な影響を反映していません。
さらに、「私たちは信じている」という記述や同様の記述には、関連する主題に関する私たちの信念や意見が反映されています。これらの記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付時点で当社が入手可能な情報に基づいており、そのような情報はそのような記述の妥当な根拠となると考えていますが、そのような情報は限定的または不完全である可能性があり、当社の記述を読んで、入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査やレビューを行ったことを示すべきではありません。これらの記述は本質的に不確実であり、これらの記述に過度に依存しないように注意してください。
パートI—財務情報
アイテム1。要約連結財務諸表 (未監査)
ドキシミティ株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 108,403 | | | $ | 158,027 | |
市場性のある証券 | 621,451 | | | 682,972 | |
売掛金(ドルの貸倒引当金を差し引いたもの)1,103と $887それぞれ、2023年9月30日と2023年3月31日に | 97,217 | | | 107,047 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 32,789 | | | 22,289 | |
繰延契約費用、現行 | 2,960 | | | 5,118 | |
流動資産合計 | 862,820 | | | 975,453 | |
資産および設備、純額 | 11,780 | | | 11,279 | |
繰延所得税資産 | 39,289 | | | 34,907 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 12,743 | | | 13,819 | |
無形資産、純額 | 29,440 | | | 31,836 | |
グッドウィル | 67,940 | | | 67,940 | |
| | | |
その他の資産 | 1,559 | | | 1,654 | |
総資産 | $ | 1,025,571 | | | $ | 1,136,888 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金 | $ | 714 | | | $ | 1,272 | |
未払費用およびその他の流動負債 | 29,086 | | | 31,245 | |
繰延収益、現在 | 91,446 | | | 105,238 | |
オペレーティングリース負債、流動負債 | 1,935 | | | 1,752 | |
| | | |
流動負債合計 | 123,181 | | | 139,507 | |
繰延収益、非流動収益 | 237 | | | 198 | |
オペレーティングリース負債、非流動負債 | 13,119 | | | 13,885 | |
偶発的収益対価負債、非流動負債 | 10,448 | | | 15,942 | |
その他の負債、非流動負債 | 7,119 | | | 1,240 | |
負債総額 | 154,104 | | | 170,772 | |
コミットメントと不測の事態(注13) | | | |
| | | |
| | | |
株主資本 | | | |
優先株式、$0.001額面価格; 100,000それぞれ2023年9月30日と2023年3月31日の時点で承認された株式。 ゼロそれぞれ2023年9月30日と2023年3月31日の時点で発行された株式と発行された株式 | — | | | — | |
クラスAとクラスBの普通株式、$0.001額面価格; 1,500,000それぞれ2023年9月30日と2023年3月31日の時点で承認された株式。 188,518そして 193,941それぞれ2023年9月30日と2023年3月31日の時点で発行された株式と発行された株式 | 188 | | | 194 | |
追加払込資本 | 794,804 | | | 762,150 | |
その他の包括損失の累計 | (8,928) | | | (14,083) | |
利益剰余金 | 85,403 | | | 217,855 | |
株主資本の総額 | 871,467 | | | 966,116 | |
負債総額と株主資本 | $ | 1,025,571 | | | $ | 1,136,888 | |
の 付随しています注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ドキシミティ株式会社
要約連結営業明細書
(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益 | $ | 113,612 | | | $ | 102,185 | | | $ | 222,081 | | | $ | 192,824 | |
収益コスト | 12,759 | | | 13,210 | | | 25,912 | | | 26,287 | |
売上総利益 | 100,853 | | | 88,975 | | | 196,169 | | | 166,537 | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 19,958 | | | 19,104 | | | 41,889 | | | 38,126 | |
セールスとマーケティング | 30,201 | | | 29,021 | | | 64,656 | | | 57,155 | |
一般と管理 | 8,966 | | | 8,749 | | | 18,213 | | | 17,473 | |
リストラ | 7,936 | | | — | | | 7,936 | | | — | |
営業費用の合計 | 67,061 | | | 56,874 | | | 132,694 | | | 112,754 | |
事業からの収入 | 33,792 | | | 32,101 | | | 63,475 | | | 53,783 | |
| | | | | | | |
その他の収益、純額 | 5,903 | | | 908 | | | 10,742 | | | 1,712 | |
税引前利益 | 39,695 | | | 33,009 | | | 74,217 | | | 55,495 | |
所得税引当金 | 9,093 | | | 6,710 | | | 15,209 | | | 6,813 | |
当期純利益 | $ | 30,602 | | | $ | 26,299 | | | $ | 59,008 | | | $ | 48,682 | |
クラスAおよびクラスBの普通株主に帰属する1株当たり純利益: | | | | | | | |
ベーシック | $ | 0.16 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.25 | |
希釈 | $ | 0.15 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.23 | |
クラスAとクラスBの普通株主に帰属する1株当たり純利益の計算に使用される加重平均株式: | | | | | | | |
ベーシック | 193,112 | | | 193,137 | | | 193,813 | | | 193,042 | |
希釈 | 209,014 | | | 213,949 | | | 210,681 | | | 214,452 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ドキシミティ株式会社
要約連結包括利益計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期純利益 | $ | 30,602 | | | $ | 26,299 | | | $ | 59,008 | | | $ | 48,682 | |
その他の包括利益 (損失) | | | | | | | |
売却可能有価証券の未実現利益(損失)の税制上の優遇措置(引当金)を差し引いた$(1,146), $1,235, $(1,736)、および $2,130、それぞれ | 3,408 | | | (3,634) | | | 5,155 | | | (6,265) | |
| | | | | | | |
包括利益 | $ | 34,010 | | | $ | 22,665 | | | $ | 64,163 | | | $ | 42,417 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ドキシミティ株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 |
| クラスAとクラスB 普通株式 | | 追加支払い済み 資本 | | その他の包括損失の累計 | | 利益剰余金 | | 株主資本 |
| 株式 | | 金額 | | | | |
2023年6月30日現在の残高 | 194,649 | | | $ | 195 | | | $ | 777,772 | | | $ | (12,336) | | | $ | 225,156 | | | $ | 990,787 | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | 12,348 | | | — | | | — | | | 12,348 | |
ストックオプションの行使 | 1,129 | | | 1 | | | 3,960 | | | — | | | — | | | 3,961 | |
制限付株式ユニットの権利確定 | 199 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式ベースの報酬に基づく株式の源泉徴収 | — | | | — | | | (2,120) | | | — | | | — | | | (2,120) | |
普通株式の買戻しと消却(物品税を含む) | (7,536) | | | (8) | | | — | | | — | | | (170,355) | | | (170,363) | |
普通株保証費用 | — | | | — | | | 1,350 | | | — | | | — | | | 1,350 | |
従業員株式購入計画に関連する普通株式の発行 | 77 | | | — | | | 1,494 | | | — | | | — | | | 1,494 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | 3,408 | | | — | | | 3,408 | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,602 | | | 30,602 | |
2023年9月30日現在の残高 | 188,518 | | | $ | 188 | | | $ | 794,804 | | | $ | (8,928) | | | $ | 85,403 | | | $ | 871,467 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 |
| クラスAとクラスB 普通株式 | | 追加支払い済み 資本 | | その他の包括損失の累計 | | 利益剰余金 | | 株主資本 |
| 株式 | | 金額 | | | | |
2022年6月30日現在の残高 | 193,336 | | | $ | 193 | | | $ | 715,282 | | | $ | (17,925) | | | $ | 204,616 | | | $ | 902,166 | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | 10,177 | | | — | | | — | | | 10,177 | |
ストックオプションの行使 | 708 | | | 1 | | | 2,584 | | | — | | | — | | | 2,585 | |
制限付株式ユニットの権利確定 | 61 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式ベースの報酬に基づく株式の源泉徴収 | — | | | — | | | (1,152) | | | — | | | — | | | (1,152) | |
普通株式の買戻しと消却 | (1,877) | | | (2) | | | — | | | — | | | (61,166) | | | (61,168) | |
普通株保証費用 | — | | | — | | | 1,350 | | | — | | | — | | | 1,350 | |
従業員株式購入計画に関連する普通株式の発行 | 74 | | | — | | | 2,341 | | | — | | | — | | | 2,341 | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | (3,634) | | | — | | | (3,634) | |
| | | | | | | | | | | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,299 | | | 26,299 | |
2022年9月30日現在の残高 | 192,302 | | | $ | 192 | | | $ | 730,582 | | | $ | (21,559) | | | $ | 169,749 | | | $ | 878,964 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ドキシミティ株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した6か月間 |
| クラスAとクラスB 普通株式 | | 追加支払い済み 資本 | | その他の包括損失の累計 | | 利益剰余金 | | 株主資本 |
| 株式 | | 金額 | | | | |
2023年3月31日現在の残高 | 193,941 | | | $ | 194 | | | $ | 762,150 | | | $ | (14,083) | | | $ | 217,855 | | | $ | 966,116 | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | 25,307 | | | — | | | — | | | 25,307 | |
ストックオプションの行使 | 2,380 | | | 2 | | | 7,252 | | | — | | | — | | | 7,254 | |
制限付株式ユニットの権利確定 | 320 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式ベースの報酬に基づく株式の源泉徴収 | — | | | — | | | (4,084) | | | — | | | — | | | (4,084) | |
| | | | | | | | | | | |
普通株式の買戻しと消却(物品税を含む) | (8,200) | | | (8) | | | — | | | — | | | (191,460) | | | (191,468) | |
普通株保証費用 | — | | | — | | | 2,685 | | | — | | | — | | | 2,685 | |
従業員株式購入計画に関連する普通株式の発行 | 77 | | | — | | | 1,494 | | | — | | | — | | | 1,494 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | 5,155 | | | — | | | 5,155 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 59,008 | | | 59,008 | |
2023年9月30日現在の残高 | 188,518 | | | $ | 188 | | | $ | 794,804 | | | $ | (8,928) | | | $ | 85,403 | | | $ | 871,467 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した6か月間 |
| クラスAとクラスB 普通株式 | | 追加支払い済み 資本 | | その他の包括損失の累計 | | 利益剰余金 | | 株主資本 |
| 株式 | | 金額 | | | | |
2022年3月31日現在の残高 | 192,398 | | | $ | 192 | | | $ | 702,589 | | | $ | (15,294) | | | $ | 191,107 | | | $ | 878,594 | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | 18,622 | | | — | | | — | | | 18,622 | |
ストックオプションと普通新株予約権の行使 | 1,912 | | | 2 | | | 5,606 | | | — | | | — | | | 5,608 | |
制限付株式ユニットの権利確定 | 69 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式ベースの報酬に基づく株式の源泉徴収 | — | | | — | | | (1,261) | | | — | | | — | | | (1,261) | |
普通株式の買戻しと消却 | (2,151) | | | (2) | | | — | | | — | | | (70,040) | | | (70,042) | |
普通株保証費用 | — | | | — | | | 2,685 | | | — | | | — | | | 2,685 | |
従業員株式購入計画に関連する普通株式の発行 | 74 | | | — | | | 2,341 | | | — | | | — | | | 2,341 | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | (6,265) | | | — | | | (6,265) | |
| | | | | | | | | | | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,682 | | | 48,682 | |
2022年9月30日現在の残高 | 192,302 | | | $ | 192 | | | $ | 730,582 | | | $ | (21,559) | | | $ | 169,749 | | | $ | 878,964 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ドキシミティ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー | | | |
当期純利益 | $ | 59,008 | | | $ | 48,682 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却と償却 | 5,208 | | | 4,959 | |
繰延所得税 | — | | | 105 | |
株式ベースの報酬、資本化額を差し引いたもの | 27,448 | | | 20,859 | |
非現金リース費用 | 1,077 | | | 952 | |
| | | |
| | | |
有価証券の保険料の償却(割引の増加)、純額 | (1,794) | | | 2,673 | |
| | | |
有価証券の売却および償還による損失 | 142 | | | 500 | |
| | | |
繰延契約費用の償却 | 4,730 | | | 4,839 | |
| | | |
| | | |
| | | |
その他 | (15) | | | 7 | |
買収の影響を差し引いた営業資産と負債の変化: | | | |
売掛金 | 9,644 | | | 2,194 | |
前払費用およびその他の資産 | (10,504) | | | 3,651 | |
繰延契約費用 | (2,448) | | | (2,342) | |
| | | |
買掛金、未払費用およびその他の負債 | (8,063) | | | (4,474) | |
繰延収益 | (13,753) | | | 1,872 | |
オペレーティングリース負債 | (582) | | | (211) | |
| | | |
営業活動による純現金 | 70,098 | | | 84,266 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | |
買収時に支払った現金 | — | | | (53,500) | |
資産および設備の購入 | (111) | | | (1,476) | |
社内用ソフトウェア開発コスト | (2,732) | | | (2,466) | |
| | | |
有価証券の購入 | (180,226) | | | (91,177) | |
有価証券の満期 | 212,768 | | | 24,438 | |
有価証券の売却 | 37,525 | | | 64,158 | |
| | | |
| | | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | 67,224 | | | (60,023) | |
財務活動によるキャッシュフロー | | | |
| | | |
ストックオプションおよび普通株式新株予約権の行使による普通株式の発行による収入 | 7,218 | | | 5,584 | |
従業員株式購入プランに関連する普通株式の発行による収入 | 1,494 | | | 2,341 | |
株式報奨の純株式決済に関連して支払われる税金 | (4,084) | | | (1,261) | |
普通株式の買戻し | (186,184) | | | (70,042) | |
企業結合に関連する偶発的対価の支払い | (5,390) | | | — | |
| | | |
財務活動に使用された純現金 | (186,946) | | | (63,378) | |
現金および現金同等物の純減少 | (49,624) | | | (39,135) | |
現金および現金同等物、期初 | 158,027 | | | 112,809 | |
現金および現金同等物、期末 | $ | 108,403 | | | $ | 73,674 | |
キャッシュフロー情報の補足開示 | | | |
税金の支払い済み現金、払い戻し額を差し引いたもの | $ | 29,438 | | | $ | 123 | |
非現金融資および投資活動 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
購入対価に含まれる条件付利益対価の公正価値 | $ | — | | | $ | 21,134 | |
オペレーティングリース負債と引き換えに取得したオペレーティングリースの使用権資産 | $ | — | | | $ | 14,759 | |
未払費用に含まれる自社株買い | $ | 5,003 | | | $ | — | |
自社株買いにかかる物品税 | $ | 1,030 | | | $ | — | |
| | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
目次
ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1. 事業内容の説明
Doximity, Inc.(以下「当社」)は、2010年4月にデラウェア州に3MD Communications, Inc. として設立され、本社はカリフォルニア州サンフランシスコにあります。その後、同社は2010年6月に社名をDoximity, Inc. に変更しました。同社はオンラインプラットフォームを提供しています。これにより、医師やその他の医療専門家が同僚と協力したり、患者ケアの安全な調整、バーチャル患者の診察を実施したり、最新の医療ニュースや研究情報を入手したり、勤務スケジュールを監視したり、キャリアを管理したりできます。同社の顧客には主に、同社のデジタルマーケティングおよび雇用ソリューションを通じて医療専門家とつながる製薬会社や医療システムが含まれます。マーケティングソリューションを使用すると、顧客はカスタマイズされたコンテンツをネットワーク上で共有できます。雇用ソリューションにより、顧客は能動的および受動的な潜在的な医師候補者の両方を見つけ、ネットワークからつながり、採用することができます。
2. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎と統合の原則
添付の未監査の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「米国GAAP」)および中間財務報告に関する米国証券取引委員会(「SEC」)の適用規則と規制に従って作成されています。したがって、米国会計基準に従って作成された年次連結財務諸表で通常要求されるすべての開示は含まれていません。したがって、これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの監査済み連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。
添付の要約連結財務諸表には、当社とその連結子会社の会計が含まれています。連結により、会社間取引と残高はすべてなくなりました。会社の経営陣の見解では、ここに含まれる情報は、会社の財政状態、経営成績、株主資本、キャッシュフローを公正に提示するために必要なすべての調整を反映しています。このレポートに示されている、2023年9月30日に終了した3か月と6か月の経営成績は、必ずしも2024年3月31日に終了する通年に期待される業績を示すものではありません。
会計年度
会社の会計年度は3月31日に終了しますセント。特に断りのない限り、特定の年度への言及はすべて、会社の会計年度を意味するものとします。
見積もりの使用
米国のGAAPに準拠した当社の要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は要約連結財務諸表および付随する注記に記載されている金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの判断、見積もり、および仮定は、収益認識、取得した無形資産およびのれんの公正価値、長期資産の耐用年数、会社の普通株式および株式に基づく報奨の評価、偶発的損益対価の公正価値、および繰延所得税に使用されますが、これらに限定されません。会社の見積もりは、過去の経験と経営陣が妥当と考える仮定に基づいています。当社はこれらの見積もりを定期的に評価しています。ただし、現在の経済環境の不確実性を含むリスクや不確実性により、実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。
信用リスクの集中
会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物、有価証券、売掛金で構成されています。会社の投資戦略の主な焦点は、資本を保護し、流動性要件を満たすことです。会社の投資方針は、特定の企業発行体またはセクターへの集中を制限し、許容される最低信用格付けを設定することで、信用リスクのレベルに対処しています。リスクを管理するために、当社は現金同等物と有価証券を、政府や投資適格の債務証券、マネーマーケットファンドなど、さまざまな債券に投資しています。会社は現金を主に当座預金に預けています
目次
ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
と評判の良い金融機関のマネーマーケット口座。これらの金融機関で保有されている預金は、そのような預金に対して提供される保険金額を超える場合があります(ある場合)。
売掛金に関する信用リスクの集中は、主に会社がかなりの売上を上げている特定の顧客に限られます。 表示されている期間の純収益または売掛金の10%以上を占める同社の重要な顧客は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収益 | | 売掛金、純額 |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 | | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
お客様 A | * | | * | | * | | * | | 13 | % | | 18 | % |
お客様 B | * | | * | | * | | * | | 12 | % | | * |
| | | | | | | | | | | |
_______________
* 10% 未満
重要な顧客の信用リスクの集中度を評価する目的で、当社は顧客を、直接またはマーケティング代理店を通じて会社のサービスを間接的に購入する事業体と定義しています。
リストラ
リストラ費用は、主に、退職金、従業員給付、および経営陣が承認したプランに関連する株式報奨の変更に関連する株式ベースの報酬で構成されます。1回限りの従業員退職給付は、プランの条件を従業員に伝えた時点で計上されます。ただし、将来のサービスが必要な場合、費用は将来のサービス期間にわたって計上されます。当社は、これらの費用を要約連結損益計算書のリストラ費用として記録しています。
上記の説明以外に、2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に記載されているものと比較して、2023年9月30日に終了した6か月間、2023年5月26日にSECに提出された会社の重要な会計方針に重要な変更はありませんでした。
3. 収益認識
同社の収益は、主に次のソリューションのサブスクリプションの販売から得られます。
•マーケティングソリューション: Doximityプラットフォームでの顧客スポンサーコンテンツのホスティング、および購読期間中の紹介またはマーケティングの目的で、当社の医療専門家の専門データベースへのアクセスを提供します。
•雇用ソリューション: 顧客に会社の専門ツールへのアクセスを提供し、採用担当者が会社の医療専門家のデータベースにアクセスできるようにします。これにより、顧客は人材調達のためのメッセージを送信したり、契約期間中に求人情報を共有したりできます。
当社はASC 606に従って収益を計上しています。 顧客との契約による収入、次の5つのステップで:
1) 顧客との契約を特定してください
会社は、ASC 606に基づく契約を特定する際に、契約の条件と会社の慣習的なビジネス慣行を考慮します。会社は、契約が両当事者によって承認され、譲渡されるサービスに関する各当事者の権利とサービスの支払い条件を特定でき、顧客が支払う能力と意思があり、契約が商業的実体を有することを決定した場合に、顧客と契約を結んでいると判断します。契約の開始時に、会社は2つ以上の契約を組み合わせて1つの契約として計上すべきかどうかを評価します。会社は、顧客の支払い履歴や、新規顧客の場合は顧客の信用情報や財務情報など、さまざまな要因に基づいて顧客の支払い能力と意思を判断します。
目次
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要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
マーケティングソリューション契約の契約条件は、一般的に 12月以下。顧客は通常、契約締結時に契約の一部が請求され、その後、さまざまな時間ベースのマイルストーンに基づいて契約の残りの期間にわたって請求されます。特定のマーケティングソリューション契約は、慣習的な通知期間を設けてキャンセルできます。会社は前払いの金額を返金しません。顧客は、提供されたが支払いが行われなかったサービスをカバーするために比例配分された金額を支払う責任を負います。採用ソリューション契約の契約期間は、一般的に 12数ヶ月。Hiring Solutionsの契約はキャンセルできません。顧客には、サービス期間の前に年間、四半期ごと、または毎月の分割払いで請求されます。
2) 契約の履行義務を特定してください
契約で約束された履行義務は、顧客に譲渡されるサービスに基づいて特定されます。両者とも明確に区別でき、顧客が単独で、またはすぐに利用できる他のリソースとともにサービスの恩恵を受けることができ、契約の文脈では区別されます。これにより、サービスの移転は契約の他の約束とは別に識別できます。
マーケティングソリューションズのお客様は、特定のモジュールのサブスクリプションを購入して、一定期間使用できます。これらの顧客は、同じ契約期間または異なる契約期間で複数のモジュールを購入する可能性があります。モジュールは顧客のマーケティング計画の中核となる構成要素であり、大きく分類すると「認識」、「インタラクティビティ」、「仲間」に分類できます。一例として、会社の啓発モジュールには、対象となるメンバーに提示されるスポンサー記事、短編アニメーションビデオ、またはその他の短い形式のコンテンツが含まれる場合があります。
各モジュールは、サブスクリプション期間中、毎月一定の数のDoximityメンバーを対象としています。会社は特定のモジュールへの各サブスクリプションを個別の履行義務として扱います。なぜなら、顧客は各モジュールのサブスクリプションの恩恵を受けることができ、各サブスクリプションはスタンドアロンで販売できるため、各モジュールは区別できるからです。さらに、個々のモジュールのサブスクリプションは、契約の文脈では区別されます。(1)会社は、契約で約束されている他のサービスとサービスを、組み合わせたアウトプットとなるサービスのバンドルに統合していない、(2)特定のモジュールへのサブスクリプションが別のモジュールへのサブスクリプションを大幅に変更またはカスタマイズすることはなく、(3)特定のモジュールはあまり相互依存性がなく、相互関係も高度ではありません。各モジュールへの加入は、一連の異なる履行義務として扱われます。なぜなら、モジュールは明確で実質的に同じで、長期にわたって満足され、進捗状況も同じだからです。
Marketing Solutionsのお客様は、単一のモジュールに限定されない固定サブスクリプション料金で購入することもできますが、サブスクリプション期間中はモジュールを自由に組み合わせることができます。ただし、一定期間に起動されるモジュールの総数、いつでもアクティブなモジュール、および対象となるメンバーに制限があります。基盤となるスポンサーコンテンツの配信はお客様の管理下にあり、特定の期間の使用範囲によって残りのサービスが損なわれることはないという点で、これらは即効性のある義務です。
Hiring Solutionsを購読すると、顧客はプラットフォームにアクセスして、ターゲットを絞った求人情報を掲載したり、毎月固定数のメッセージを送信したりできます。各サブスクリプションは、時間の経過とともに履行される一連の明確な履行義務として扱われます。
3) 取引価格を決めてください
取引価格は、顧客へのサービスの移転と引き換えに会社が受けることができると予想される対価に基づいて決定されます。将来的に契約に基づいて計上された累積収益の大幅な逆転が起こらないと当社が判断した場合、変動対価が取引価格に含まれます。
同社は、エンドカスタマーに代わって契約を締結する権限を持つ第三者のメディアエージェンシーを使用して売上を上げる場合があります。サービスを顧客に移管する前は会社が管理し、会社のプラットフォームを通じて行われる履行に主に責任を負うため、会社はこれらの取引の主体となります。当社は、第三者のメディア機関が顧客に請求する金額を把握しておらず、また予測していないため、第三者メディア機関からの収益を記録しています。
収益は、顧客から徴収された税金を差し引いて認識され、その後政府機関に送金されます。
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ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
4) 取引価格を契約の履行義務に割り当てます
契約に単一の履行義務が含まれている場合、取引価格全体が単一の履行義務に割り当てられます。複数の履行義務を含む契約では、相対的な独立販売価格(「SSP」)に基づいて、各履行義務に取引価格を割り当てる必要があります。それぞれの履行義務に対するSSPを決定するには、判断が必要です。同社は、単独で販売された過去の取り決めに基づいて、履行義務のSSPを決定します。過去の売上がないか、十分な証拠が得られない場合、会社はいくつかの異なる要因を考慮に入れます。これには、市場の状況や顧客固有の要因(内部割引表の見直し、販売されているサービスの種類、その他の要因)を考慮に入れた全体的な価格目標が含まれますが、これらに限定されません。同社は、単独販売ではSSPの十分な証拠が得られない場合は、SSPを見積もります。同社は、自社の見積もり方法を使用し、各履行義務に対して相対的なSSPベースで取引価格を割り当てることで、取引の根底にある経済性とASC 606に含まれる配分の原則に沿った方法で収益が認識されると考えています。
5) 会社が履行義務を果たしたとき、または会社が履行義務を履行したときに収益を認識します
収益は、約束された商品やサービスの管理権が、会社がそれらの商品やサービスと引き換えに受け取ることを期待している対価を反映した金額で、顧客に譲渡されたときに計上されます。サブスクリプションは一連の異なる商品またはサービスを指します。なぜなら、顧客は会社が行うのと同時にサービスに関連する特典を受けたり消費したりするので、履行義務は時間の経過とともに満たされるからです。モジュール固有のサブスクリプションの場合、スポンサーコンテンツが会社のプラットフォームで利用可能になる毎月の期間中、一貫したレベルのサービスが提供されます。会社が収益認識を開始するのは、最初の月次期間にプラットフォーム上で最初のコンテンツが公開され、その後のコンテンツ期間が配信されるたびに、時間の経過とともに収益が認識されます。統合サブスクリプションに関する会社の義務は、サブスクリプション期間を通じて準備を整えることです。そのため、会社は義務の履行に向けた進捗状況を測定するための時間的アウトプット方法を検討しています。収益はサブスクリプション期間の開始時に開始されます。
当社は、Hiring Solutionsのサブスクリプションを、時間の経過とともに履行される一連の明確な履行義務を表す単一の履行義務として扱います。収益の計上は、顧客がサービスにアクセスできるようになり、サブスクリプション期間中に定格的に認められたときに始まります。
その他の収入には、医療従事者の人材派遣や常勤雇用から得られる費用があります。収益は、これらのサービスの管理権が会社の顧客に移転されたときに、会社がそれらのサービスと引き換えに受けることができると予想される対価を反映した金額で計上されます。
収益の細分化
収益は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
購読 | $ | 106,654 | | | $ | 95,333 | | | $ | 207,909 | | | $ | 179,048 | |
その他 | 6,958 | | | 6,852 | | | 14,172 | | | 13,776 | |
総収入 | $ | 113,612 | | | $ | 102,185 | | | $ | 222,081 | | | $ | 192,824 | |
契約残高
収益認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングとは異なる場合があります。大多数の顧客は契約期間中に請求書が発行されますが、他の顧客は前払いで請求されます。マーケティングソリューションズの顧客は通常、契約締結時に契約の一部が請求され、その後、カスタマイズされたコンテンツがDoximityプラットフォームで最初に共有された時点から、さまざまな時間ベースのマイルストーンに基づいて契約の残りの期間にわたって請求されます。同社の契約には、重要な資金調達要素は含まれていません。
当社は、収益が契約上認められる金額で計上されているが、期間終了時点で会社が請求する権利を有する金額を超える場合に、未請求収益を記録します。会社は未請求の収益をに記録します
目次
ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
前払費用およびその他の流動資産の要約連結貸借対照表。会社の未請求の収益残高は$でした1.8百万と $2.22023年9月30日と2023年3月31日現在、それぞれ百万です。
繰延収益とは、キャンセルできない顧客からの請求、または収益認識に先立って受け取った支払いのことです。繰延収益残高は通常、その期間内に認識されることが期待されています 12数ヶ月。当社の契約の大半は期間が1年以下であるため、当社はASC 606のオプションの免除に従って、残りの履行義務を開示しないことを選択しました。当初の期間が1年を超える契約の残りの履行義務は重要ではありません。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間に、期首時点で繰延収益に含まれていた金額から計上された収益は$でした。71.4百万と $64.3それぞれ百万。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間に、期首時点で繰延収益に含まれていた金額から計上された収益は$でした97.1百万と $75.6それぞれ百万。
繰延契約費用
会社は、顧客との契約を結ぶための増分的かつ回収可能な費用と見なされる販売報酬を資産計上します。
マーケティングソリューション契約の更新によって得られる販売報酬は、新規または拡大するマーケティングソリューション契約で得られる報酬に見合ったものですが、雇用ソリューションのサブスクリプション契約の更新に対する報酬は、新規または拡大する雇用ソリューションサブスクリプション契約よりも低いレートで獲得できます。
マーケティングソリューション契約と雇用ソリューション更新契約の繰延報酬は、以下の範囲の加重平均契約期間にわたって償却されます 7数か月まで 14数ヶ月。雇用ソリューションの新規契約および拡大契約に関連する繰延報酬は、予想される給付期間にわたって定額で償却されます。 4年数は、会社のテクノロジーとサービスの性質、会社が継続的にテクノロジーを強化および更新する速度、および過去の顧客維持率によって決まります。繰延報酬のうち、貸借対照表日から1年以内に計上されると予想される部分は、現在の繰延契約費用として記録され、残りは要約連結貸借対照表に他の資産として記録されます。繰延契約費用の償却は、要約連結損益計算書の販売およびマーケティング費用に含まれています。増分費用とは見なされない販売報酬は、獲得したのと同じ期間に支出されます。
会社の資本金は $1.2百万と $2.42023年9月30日に終了した3か月と6か月の契約取得費用は、それぞれ100万ドル、および$1.5百万と $2.32022年9月30日に終了した3か月と6か月の契約取得費用は、それぞれ数百万です。繰延契約費用の償却は$でした2.0百万と $4.72023年9月30日に終了した3か月と6か月間のそれぞれ百万と、ドル2.1百万と $4.82022年9月30日に終了した3か月と6か月のそれぞれ100万です。
繰延契約費用は定期的に減損がないか分析されます。ありました いいえ2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および6か月間の繰延契約費用に関連する減損損失。
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ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
4. 投資
投資の費用、未実現損益、および公正価値は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日の時点で |
| 費用または 償却済み 費用 | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | | | 公正価値 |
現金同等物: | | | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | $ | 9,988 | | | $ | — | | | $ | (3) | | | | | $ | 9,985 | |
| | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | 71,842 | | | — | | | — | | | | | 71,842 | |
| | | | | | | | | |
現金同等物の合計 | 81,830 | | | — | | | (3) | | | | | 81,827 | |
市場性のある証券: | | | | | | | | | |
資産担保証券 | 6,673 | | | 1 | | | (12) | | | | | 6,662 | |
預金証書 | 11,965 | | | 1 | | | (15) | | | | | 11,951 | |
コマーシャル・ペーパー | 99,773 | | | 4 | | | (41) | | | | | 99,736 | |
社債と債券 | 66,351 | | | 1 | | | (266) | | | | | 66,086 | |
ソブリンボンド | 7,746 | | | — | | | (269) | | | | | 7,477 | |
米国政府および政府機関証券 | 440,905 | | | 15 | | | (11,381) | | | | | 429,539 | |
| | | | | | | | | |
市場性のある有価証券の合計 | 633,413 | | | 22 | | | (11,984) | | | | | 621,451 | |
現金同等物と有価証券の合計 | $ | 715,243 | | | $ | 22 | | | $ | (11,987) | | | | | $ | 703,278 | |
2023年9月30日現在、当社の売却可能な債務証券の契約満期は次のとおりです(千単位)。
| | | | | |
| 公正価値 |
期限 1 年以内 | $ | 583,534 | |
1~2年後に期限が切れる | 41,240 | |
資産担保証券 | 6,662 | |
合計 | $ | 631,436 | |
特定の借り手には特定の債務を回収または前払いする権利があるため、実際の満期は契約上の満期と異なる場合があります。
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ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
投資の費用、未実現損益、および公正価値は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在 |
| 費用または 償却済み 費用 | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | | | 公正価値 |
現金同等物: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 126,275 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 126,275 | |
| | | | | | | | | |
現金同等物の合計 | 126,275 | | | — | | | — | | | | | 126,275 | |
市場性のある証券: | | | | | | | | | |
資産担保証券 | 7,271 | | | — | | | (71) | | | | | 7,200 | |
預金証書 | 27,380 | | | — | | | (80) | | | | | 27,300 | |
コマーシャル・ペーパー | 78,609 | | | 6 | | | (126) | | | | | 78,489 | |
社債と債券 | 119,241 | | | 49 | | | (778) | | | | | 118,512 | |
ソブリンボンド | 7,744 | | | — | | | (360) | | | | | 7,384 | |
米国政府および政府機関証券 | 461,584 | | | 12 | | | (17,509) | | | | | 444,087 | |
市場性のある有価証券の合計 | 701,829 | | | 67 | | | (18,924) | | | | | 682,972 | |
現金同等物と有価証券の合計 | $ | 828,104 | | | $ | 67 | | | $ | (18,924) | | | | | $ | 809,247 | |
2023年9月30日と2023年3月31日の時点で、当社は未収利息を$と認識しています2.5百万と $2.8それぞれ、100万です。これは、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれています。
会社の負債証券に関連する未実現損失は$でした12.0百万と $18.92023年9月30日と2023年3月31日現在、それぞれ百万です。当社はこれらの有価証券を売却するつもりはなく、満期まで、または原価基準が回復するまでこれらの有価証券を保有する可能性が高いため、当社は いいえ2023年9月30日または2023年3月31日現在のこれらの有価証券の減損を計上することはできません。会社はしました いいえ2023年9月30日または2023年3月31日現在の会社の債務証券に関連する信用損失を計上するため。信用損失が認識されなかった含み損失のある債務証券に関連する公正価値は、$でした588.0百万と $653.42023年9月30日と2023年3月31日現在、それぞれ百万です。
次の表は、未実現損失ポジションへの投資の総未実現損失と公正価値を、証券の種類と個々の証券が連続未実現損失ポジションにあった期間(千単位)で集計したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日の時点で |
| 12 か月未満 | | 12か月またはそれ以上 | | 合計 |
| 公正価値 | | グロス 未実現 損失 | | 公正価値 | | グロス 未実現 損失 | | 公正価値 | | グロス 未実現 損失 |
資産担保証券 | $ | 4,569 | | | $ | (8) | | | $ | 1,018 | | | $ | (4) | | | $ | 5,587 | | | $ | (12) | |
預金証書 | 11,006 | | | (15) | | | — | | | — | | | 11,006 | | | (15) | |
コマーシャル・ペーパー | 96,131 | | | (44) | | | — | | | — | | | 96,131 | | | (44) | |
社債と債券 | 55,618 | | | (139) | | | 6,241 | | | (127) | | | 61,859 | | | (266) | |
ソブリンボンド | — | | | — | | | 7,477 | | | (269) | | | 7,477 | | | (269) | |
米国政府および政府機関証券 | 42,925 | | | (75) | | | 362,967 | | | (11,306) | | | 405,892 | | | (11,381) | |
合計 | $ | 210,249 | | | $ | (281) | | | $ | 377,703 | | | $ | (11,706) | | | $ | 587,952 | | | $ | (11,987) | |
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ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在 |
| 12 か月未満 | | 12か月またはそれ以上 | | 合計 |
| 公正価値 | | グロス 未実現 損失 | | 公正価値 | | グロス 未実現 損失 | | 公正価値 | | グロス 未実現 損失 |
資産担保証券 | $ | 2,601 | | | $ | (12) | | | $ | 4,599 | | | $ | (59) | | | $ | 7,200 | | | $ | (71) | |
預金証書 | 27,018 | | | (80) | | | — | | | — | | | 27,018 | | | (80) | |
コマーシャル・ペーパー | 70,681 | | | (126) | | | — | | | — | | | 70,681 | | | (126) | |
社債と債券 | 42,575 | | | (113) | | | 58,766 | | | (665) | | | 101,341 | | | (778) | |
ソブリンボンド | — | | | — | | | 7,384 | | | (360) | | | 7,384 | | | (360) | |
米国政府および政府機関証券 | — | | | — | | | 439,748 | | | (17,509) | | | 439,748 | | | (17,509) | |
合計 | $ | 142,875 | | | $ | (331) | | | $ | 510,497 | | | $ | (18,593) | | | $ | 653,372 | | | $ | (18,924) | |
5. 公正価値測定
売却可能な負債証券は、要約連結貸借対照表に公正価値で記録されます。現金同等物、売掛金、買掛金、未払費用、およびその他の流動負債の帳簿価額は、満期が短いため、それぞれの公正価値に近いです。
公正価値の測定に使用される評価手法は、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。同社は3段階のヒエラルキーを採用しており、公正価値の測定に使用されるインプットを優先して次のようにしています。
レベル 1—測定日における同一の資産または負債について、活発な市場における未調整の相場価格を指すインプット。
レベル 2—測定日の市場データおよび機器の予想耐用年数との相関関係を通じて、資産または負債について直接的または間接的に観察できるインプット(レベル1に含まれる相場価格以外)。
レベル 3—市場活動がほとんどまたはまったくないことに裏付けられ、資産または負債の公正価値にとって重要であり、市場参加者が測定日に資産または負債の価格設定に何を使用するかについての経営陣の最良の見積もりを反映する、観察不可能なインプット。評価手法に内在するリスクと、モデルへのインプットに内在するリスクが考慮されます。
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ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
次の表は、定期的に公正価値で測定された会社の資産と負債の公正価値階層(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日の時点で |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
現金同等物: | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | $ | — | | | $ | 9,985 | | | $ | — | | | $ | 9,985 | |
| | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | 71,842 | | | — | | | — | | | 71,842 | |
| | | | | | | |
現金同等物の合計 | 71,842 | | | 9,985 | | | — | | | 81,827 | |
市場性のある証券: | | | | | | | |
資産担保証券 | — | | | 6,662 | | | — | | | 6,662 | |
預金証書 | — | | | 11,951 | | | — | | | 11,951 | |
コマーシャル・ペーパー | — | | | 99,736 | | | — | | | 99,736 | |
社債と債券 | — | | | 66,086 | | | — | | | 66,086 | |
ソブリンボンド | — | | | 7,477 | | | — | | | 7,477 | |
米国政府および政府機関証券 | 415,280 | | | 14,259 | | | — | | | 429,539 | |
| | | | | | | |
市場性のある有価証券の合計 | 415,280 | | | 206,171 | | | — | | | 621,451 | |
現金同等物と有価証券の合計 | $ | 487,122 | | | $ | 216,156 | | | $ | — | | | $ | 703,278 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
偶発的収益対価責任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,178 | | | $ | 16,178 | |
偶発的収益の対価負債合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,178 | | | $ | 16,178 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
現金同等物: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 126,275 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 126,275 | |
| | | | | | | |
現金同等物の合計 | 126,275 | | | — | | | — | | | 126,275 | |
市場性のある証券: | | | | | | | |
資産担保証券 | — | | | 7,200 | | | — | | | 7,200 | |
預金証書 | — | | | 27,300 | | | — | | | 27,300 | |
コマーシャル・ペーパー | — | | | 78,489 | | | — | | | 78,489 | |
社債と債券 | — | | | 118,512 | | | — | | | 118,512 | |
ソブリンボンド | — | | | 7,384 | | | — | | | 7,384 | |
米国政府および政府機関証券 | 439,748 | | | 4,339 | | | — | | | 444,087 | |
市場性のある有価証券の合計 | 439,748 | | | 243,224 | | | — | | | 682,972 | |
現金同等物と有価証券の合計 | $ | 566,023 | | | $ | 243,224 | | | $ | — | | | $ | 809,247 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
偶発的収益対価責任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,862 | | | $ | 21,862 | |
偶発的収益の対価負債合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,862 | | | $ | 21,862 | |
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した6か月間、当社は公正価値階層のレベル間の移転はありませんでした。
目次
ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
偶発的収益対価責任
次の表は、偶発的損得対価負債の変動(千単位)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
期首公正価値 | $ | 21,862 | | | $ | — | |
期間中の追加 | — | | | 21,134 | |
公正価値の変動 | 316 | | | (94) | |
支払い | (6,000) | | | — | |
期末公正価値 | $ | 16,178 | | | $ | 21,040 | |
偶発的利益の対価負債は、2022年4月1日に完了したAmiONの買収に関するものです。負債の公正価値は、関連する不測の事態が解決されるまで、各報告日に再測定されます。公正価値の変更は、要約された連結損益計算書では販売およびマーケティング費用として認識されます。
偶発的損益対価負債の公正価値を決定するために、同社は割引キャッシュフロー法を使用しました。偶発的損益対価負債の公正価値測定に使用される重要なインプットは、割引率と将来の支払いの時期と金額です。これらは、業績指標の将来の達成度の推定に基づいています。これらのインプットは観察可能な市場データに基づいていないため、公正価値階層におけるレベル3の測定値です。使用される重要なインプットの変更は、偶発的損益対価負債の公正価値に大きな影響を与えます。
AmiONの買収に関するその他の議論については、注記8—企業結合を参照してください。
6. 資産および設備、純額
資産および設備、純額は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
家具と備品 | $ | 2,846 | | | $ | 2,816 | |
コンピューターとソフトウェア | 745 | | | 745 | |
借地権の改善 | 982 | | | 888 | |
社内用ソフトウェア開発コスト | 23,366 | | | 20,405 | |
総資産と設備 | 27,939 | | | 24,854 | |
控除:減価償却累計額と償却額 | (16,159) | | | (13,575) | |
総資産および設備、純額 | $ | 11,780 | | | $ | 11,279 | |
2023年9月30日に終了した3か月と6か月の資産および設備の減価償却費は$でした1.4百万と $2.8それぞれ、百万。これらの金額には、内部使用のソフトウェア開発費の償却費が含まれていました1.2百万と $2.42023年9月30日に終了した3か月と6か月でそれぞれ100万人。2022年9月30日に終了した3か月と6か月の資産および設備の減価償却費は$でした1.4百万と $2.6それぞれ、百万。これらの金額には、内部使用のソフトウェア開発費の償却費が含まれていました1.2百万と $2.32022年9月30日に終了した3か月と6か月間のそれぞれ100万人。社内使用のソフトウェア開発費の償却は、要約された連結損益計算書の収益原価に含まれています。
2023年9月30日に終了した3か月と6か月の間に、会社は$を資本化しました1.5百万と $3.3それぞれ百万、2022年9月30日に終了した3か月と6か月の時価総額はドル1.2百万と $2.9それぞれ数百万ドルの内部使用ソフトウェア開発費用。これらは資産と設備に含まれ、要約連結貸借対照表の純額になります。
いいえ2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と6か月の間に、資産と設備の減損が計上されました。
目次
ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
7. 未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
未払コミッション | $ | 3,570 | | | $ | 5,733 | |
未払給与、ボーナス、および関連費用 | 7,444 | | | 8,739 | |
従業員株式購入プランに基づく従業員拠出金 | 529 | | | 589 | |
リベート負債 | 681 | | | 3,348 | |
売上およびその他の税金負債 | 2,210 | | | 1,504 | |
| | | |
偶発的収益の対価負債の現在の部分 | 5,730 | | | 5,920 | |
リストラ責任 | 541 | | | — | |
自社株買い責任 | 5,003 | | | 748 | |
その他 | 3,378 | | | 4,664 | |
未払費用およびその他の流動負債の合計 | $ | 29,086 | | | $ | 31,245 | |
8. ビジネスコンビネーション
マイオンの買収
2022年4月1日、当社は、医師向けクラウドプラットフォームをさらに拡大するために、スケジューリングスタッフと医師が使用するAMiONオンコールスケジューリングおよびメッセージングアプリケーションの資産の取得(「AMiON買収」)を完了しました。対価の取得日の公正価値は $でした74.6百万 ($)53.5百万ドルの現金と $21.1条件付利益対価の100万円の公正価値。
AmiONの買収に関する最終合意に基づき、当社は最大$の条件付利益対価を支払います24.0百万、そのうち$4.0100万は最低保証で、残りの金額は保証金です20.0百万は、次回の特定の運用実績指標の達成を条件とします 四年間。条件付損益の対価は、次回の年次分割払いで現金で支払う必要があります 四年間。偶発的な収益対価は負債として分類され、その短期部分は未払費用およびその他の流動負債に含まれ、長期部分は偶発的な収益対価負債であり、要約連結貸借対照表では流動ではありません。2023年9月30日に終了した6か月間、$6.0偶発的な収益対価の100万が決済されました。偶発的収益対価負債の評価に関する追加情報については、注記5-公正価値の測定を参照してください。
また、2022年5月には、 93,458付与日の公正価値が$のRSU32.99AmiONの買収に関連して入社した適格従業員に1株あたりが付与されました。株式は四半期ごとに権利が確定します 四年間継続的なサービスに基づいています。これらのRSUの付与日の公正価値の合計は、買収後の株式ベースの報酬費用として計上され、必要なサービス期間にわたって定額制で計上されます。
目次
ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
AmiONの買収は企業結合として計上されました。 購入対価は、取得日現在の推定公正価値に基づいて取得した有形・無形資産と引き受けた負債に配分され、超過分は以下のようにのれんに記録されました。購入対価の配分は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | |
取得した資産: | |
売掛金 | $ | 447 | | | |
| | | |
顧客との関係 | 27,200 | | | |
開発技術 | 820 | | |
商標 | 700 | | |
取得した総資産 | $ | 29,167 | | | |
| | | |
想定される負債: | | | |
繰延収益 | $ | 2,925 | | | |
その他の負債 | 633 | | | |
| | | |
のれんを除く取得した純資産 | 25,609 | | | |
グッドウィル | $ | 49,025 | | | |
購入対価総額 | $ | 74,634 | | | |
AmiONの買収によって生み出されるのれんは、将来の顧客関係の発展と従業員の集まりによる将来の利益を表しています。この企業結合によるのれんは、所得税の目的で控除できます。
取得した無形資産は、顧客関係、商標、および開発された技術で構成され、推定耐用年数は 9何年も、 3何年も、そして 18それぞれ、数ヶ月。顧客関係に割り当てられる公正価値は、主に複数期間超過収益法によるコストアプローチを使用して決定されました。これは、獲得した既存の顧客から生み出されると予想される直接的なキャッシュフローを推定するものです。この企業結合の経営成績は、買収日から要約連結財務諸表に含まれています。
買収関連の費用は重要ではなく、要約された連結営業報告書に一般管理費として記録されていました。
この買収の効果は会社の財務結果にとって重要ではなかったため、AmiONの個別の業績とプロフォーマ業績は提示されていません。
9. 無形資産と営業権
無形資産
無形資産、純資産は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
顧客との関係 | $ | 37,069 | | | $ | 37,069 | |
その他の無形資産 | 1,531 | | | 1,531 | |
無形資産合計 | 38,600 | | | 38,600 | |
控除:累積償却額 | (9,160) | | | (6,764) | |
無形資産合計、純額 | $ | 29,440 | | | $ | 31,836 | |
無形資産の償却費は $1.2百万と $2.42023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と6か月間のそれぞれ百万です。
いいえ無形資産の減損費用は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と6か月間に計上されました。
目次
ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
2023年9月30日現在、将来の償却費用は次のとおりです(千単位)。
| | | | | |
3月31日に終了する年度は、 | 金額 |
2024年の残りの期間 | $ | 2,123 | |
2025 | 4,245 | |
2026 | 4,012 | |
2027 | 4,010 | |
2028 | 4,010 | |
2029 | 4,010 | |
その後 | 7,030 | |
将来の償却費用の合計 | $ | 29,440 | |
グッドウィル
2023年9月30日と2023年3月31日の時点で、会社ののれん残高はドルでした67.9百万。 いいえのれんに関する減損費用は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と6か月間に計上されました。
10. エクイティ
優先株式
IPOに関連して、会社の修正され改訂された法人設立証明書が発効し、発行が承認されました 100,000,000額面金額が$の未指定優先株の株式0.001取締役会が随時指定する議決権を含む権利と優先権を含む1株あたり。2023年9月30日と2023年3月31日の時点で、 いいえ発行済みおよび発行済み優先株式の株式
普通株式とデュアルクラス構造の創設
当社には、クラスA普通株式とクラスB普通株式の2種類の授権普通株式があり、特に断りのない限り、要約連結財務諸表の注記では総称して普通株式と呼んでいます。2021年6月8日、会社の取締役会と株主は、修正および改訂された会社の設立証明書の修正を承認しました。これにより承認されました 1,000,000,000額面金額が$のクラスA普通株式0.001そして 一1株当たりの投票数、そして 500,000,000額面金額が$のクラスB普通株式0.001そして 十1株当たりの投票数。普通株式の保有者は、取締役会が宣言するとおり、配当を受け取る権利があります。各会社の 85,523,836当時存在していた発行済み普通株式は、クラスBの普通株式に再分類されました。クラスB普通株式の各発行済み株式は、保有者の選択によりいつでも以下のように転換できます。 一クラスAの普通株式のシェア。2023年9月30日の時点で、 120,768,274クラスAの普通株式、および 67,750,282発行済のクラスB普通株式の株式
株式買戻しプログラム
2022年5月12日、当社の取締役会は、最大$の買戻しプログラムを承認しました70100万株の会社のクラスA普通株式。2022年9月30日の時点で、会社は買い戻して退職しました 2,150,982総購入価格が$のクラスA普通株式70百万、それによってこの自社株買いプログラムは完了しました。
2022年10月28日、当社の取締役会は、最大$の買戻しを行う追加プログラムを承認しました70一定期間に数百万株の会社のクラスA普通株式 12数ヶ月。さらに、2023年6月1日、当社の取締役会は、最大$の買戻しプログラムを承認しました。200一定期間に数百万株の会社のクラスA普通株式 24数ヶ月。買戻しは、一般的な事業や市場の状況、その他の投資機会に左右され、公開市場での購入またはルール10b5-1プランを含む私的交渉による取引を通じて実行される場合があります。クラスA普通株式の株式を買い戻した直後に、そのような株式は会社によって消却され、クラスA普通株式の承認されたが未発行の株式の状態に自動的に戻ります。2023年9月30日の時点で、会社は買い戻して廃止しました 8,723,200総購入価格が$のクラスA普通株式207.5これらの買戻しプログラムには消費税と$の手数料が含まれています1.2百万。2023年9月30日の時点で、$63.7手数料と消費税を除いて、100万が利用可能で、買戻しが承認されました。
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ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
普通株式新株予約権
2017年3月、同社は購入令状を発行しました 250,000行使価格の普通株式($)0.72当社とUSニューズ・アンド・ワールド・リポート、L.P.、またはUSニュースとの間で締結された契約に関連する1株当たり。令状の有効期限が切れます 10付与日からの年数。2023年9月30日の時点で、令状は完全に権利が確定しています。 125,000本質的価値が$の株式4.02022年9月30日に終了した6か月間に、100万人が令状に基づいて行使されました。 いいえ株式は2023年9月30日に終了した6か月間に行使されました。残りは 125,000ワラントに基づく株式は、2023年9月30日の時点で発行済みです。
2021年10月、当社はUSニュースに購入のワラント(「USニュースワラント」)を発行しました。 516,000行使価格が$のクラスA普通株式12.56U.S. Newsとの商業契約(「商事契約」)の締結に関連する1株あたり。米国のニュースワラントは期限切れです 10助成日から何年も経ちます。米国の報道令状の最初の部分は2022年5月1日に権利が確定し、残りはおよそ毎月権利が確定します 6何年も。米国のニュースワラントの付与日の公正価値は $でした34.7百万ドルは、付与日にBlack-Scholesのオプション価格モデルを使用して、次の仮定に基づいて決定されました。普通株式の公正価値76.50、のボラティリティ 46.9%、リスクフリー金利 1.61%、契約期間 10年、および予想配当金 0%。新株予約権の公正価値は、要約された連結営業報告書では、権利確定期間中に定額制で収益原価の費用として認識されます。 6.48何年も。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した6か月間、$2.7100万ドルは、それぞれ米国のニュースワラントに関連する株式ベースの報酬費用として計上されました。2023年9月30日現在、未確定ワラントに関連する未償却株式ベースの報酬費用(推定没収額を差し引いたもの)は$でした24.1100万ドル、これは残りの権利確定期間中に認識されると予想されます 4.50年。
エクイティ・インセンティブ・プラン
当社は維持します 三株式インセンティブプラン:2010年株式インセンティブプラン(「2010年プラン」)、2021年のストックオプションおよびインセンティブプラン(「2021プラン」)、および2021年の従業員株式購入プラン(「ESPP」)。IPO後、2021年計画は発効し、2010年計画は終了しました。2010年プランには、2010年プランの終了前に付与された未払いの賞の条件が引き続き適用されます。2021年プランは、会社の従業員、非従業員取締役、コンサルタントにインセンティブストックオプション、非法定ストックオプション、制限付株式ユニット、および制限付株式報奨を付与することを規定しています。
同社は、取締役会の承認を得て、本プランの条件と本プラン以外の条件に基づいてストックオプションを付与しました。2018年度中に、会社は許可しました 4,682,582プラン以外のオプション、そのうち 2,027,917オプションが行使され、 2,654,6652023年9月30日の時点で優れていました。
同社では、以下の通り(千株)の普通株式を発行用に留保しています。
| | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | |
普通新株予約権 | 641 | | | |
2010 年計画 | | | |
未解決のオプション | 16,664 | | | |
2021 年プラン | | | |
素晴らしい賞 | 2,159 | | | |
将来の助成対象となる株式 | 41,195 | | | |
2021 ESPP | 8,104 | | | |
プラン外の優れたオプション | 2,655 | | | |
合計 | 71,418 | | | |
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(未監査)
ストックオプション
付与されたストックオプションは一般的に権利が確定します 四年間サービスベース、パフォーマンスベース、および/または市場ベースの条件で、有効期限が切れます 十年付与日から。
本プラン内および本プラン外のストックオプション活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式数 (千単位) | | 加重平均 行使価格 | | 平均残存契約期間 (年単位) | | 本質的価値の合計(千単位) |
バランス、2023年3月31日 | 22,407 | | | $ | 4.39 | | | 6.56 | | $ | 627,187 | |
行使したオプション | (2,380) | | | 3.05 | | | | | |
オプションの没収または期限切れ | (708) | | | 5.47 | | | | | |
バランス、2023年9月30日 | 19,319 | | | 4.51 | | | 6.12 | | 322,735 | |
2023年9月30日の時点で権利が認められ、行使可能です | 11,804 | | | 2.93 | | | 5.40 | | 215,941 | |
権利が確定し、2023年9月30日の時点で権利が確定する予定です | 18,740 | | | 4.44 | | | 6.09 | | 314,519 | |
2023年9月30日および2022年9月30日までの6か月間に行使されたオプションの本質的価値の合計はドルでした61.8百万と $60.2それぞれ百万。
2023年9月30日現在、未確定ストックオプションに関連する未償却の株式ベースの報酬費用(推定没収額を差し引いたもの)は$でした27.6百万。加重平均期間中に計上される見込み 2.77年。
同社は2022会計年度の第1四半期以降、ストックオプションを付与していません。
制限付株式ユニット (「RSU」)
会社によって付与されたRSUは、一般的に権利が確定します 四年間継続的なサービスに基づいています。
次の表は、RSUの活動(千単位、1株あたりの情報を除く)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重- 平均 付与日公正価値 |
未確定残高、2023年3月31日 | 1,951 | | | $ | 40.08 | |
付与されました | 749 | | | 30.02 | |
既得 | (392) | | | 38.44 | |
没収 | (372) | | | 44.59 | |
未確定残高、2023年9月30日 | 1,936 | | | 35.46 | |
2023年9月30日および2022年9月30日までの6か月間に権利が確定したRSUの公正価値の合計はドルでした11.3百万と $3.3それぞれ百万。
2023年9月30日現在、権利確定していないRSUに関連した、推定没収額を差し引いた未認識の株式ベースの報酬費用の合計は$でした54.3百万。加重平均期間中に計上される見込み 2.99年。
業績連動型制限付株式ユニット(「PSU」)
PSUには、特定の財務実績目標を達成したときに満たされるサービスベースと業績ベースの権利確定条件があります。
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ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
次の表は、PSUの活動(千単位、1株あたりの情報を除く)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重- 平均 付与日公正価値 |
未確定残高、2023年3月31日 | 206 | | | $ | 34.68 | |
付与されました | 156 | | | 33.74 | |
既得 | (78) | | | 36.96 | |
没収 | (61) | | | 35.07 | |
未確定残高、2023年9月30日 | 223 | | | 33.10 | |
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した6か月間に権利が確定したPSUの公正価値の合計はドルでした1.8百万と $0.4それぞれ百万。
2023年9月30日現在、権利確定の可能性が高い未確定PSUに関連する、推定没収額を差し引いた未償却の株式ベースの報酬費用は$でした1.9100万、加重平均期間にわたって認められると予想されています 1.54年。
株式ベースの報酬費用
要約連結損益計算書に計上された株式ベースの報酬費用の合計は、次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益コスト | $ | 2,278 | | | $ | 2,392 | | | $ | 4,739 | | | $ | 4,514 | |
研究開発 | 2,538 | | | 2,862 | | | 5,794 | | | 5,414 | |
セールスとマーケティング | 2,697 | | | 3,982 | | | 8,692 | | | 7,056 | |
一般と管理 | 2,288 | | | 2,117 | | | 4,577 | | | 3,875 | |
リストラ | 3,646 | | | — | | | 3,646 | | | — | |
株式報酬費用の総額 | $ | 13,447 | | | $ | 11,353 | | | $ | 27,448 | | | $ | 20,859 | |
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(未監査)
11. 普通株主に帰属する1株当たり純利益
次の表は、1株当たりの基本純利益と希薄化後純利益(千単位、1株当たりのデータを除く)を計算するための分子と分母の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子 | | | | | | | |
当期純利益 | $ | 30,602 | | | $ | 26,299 | | | $ | 59,008 | | | $ | 48,682 | |
分母 | | | | | | | |
クラスAおよびクラスBの普通株主に帰属する1株当たり純利益の計算に使用される加重平均株式、基本 | 193,112 | | | 193,137 | | | 193,813 | | | 193,042 | |
ストックオプションの希薄化効果 | 15,673 | | | 20,595 | | | 16,573 | | | 21,178 | |
普通新株予約権の希薄化効果 | 122 | | | 123 | | | 122 | | | 155 | |
他の株式ベースの報奨の希薄化効果 | 107 | | | 94 | | | 173 | | | 77 | |
クラスAおよびクラスBの普通株主に帰属する1株当たり純利益の計算に使用される加重平均株式(希薄化後) | 209,014 | | | 213,949 | | | 210,681 | | | 214,452 | |
クラスAおよびクラスBの普通株主に帰属する1株当たりの純利益: | | | | | | | |
ベーシック | $ | 0.16 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.25 | |
希釈 | $ | 0.15 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.23 | |
ストックオプション、普通新株予約権、RSU、PSU、ESPPの希薄化効果は、自己株式法を用いた希薄化後の1株当たり利益に反映されます。
特定の希薄化の可能性のある有価証券は、当該期間中の希薄化後1株当たり純利益の計算から除外されています。なぜなら、それらには希薄化防止効果(千単位)が含まれていたからです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
その他の株式ベースの報酬 | 1,665 | | | 511 | | | 911 | | | 512 | |
| | | | | | | |
普通新株予約権 | 516 | | | 516 | | | 516 | | | 516 | |
合計 | 2,181 | | | 1,027 | | | 1,427 | | | 1,028 | |
12. リストラ
2023年8月、当社は、会社の運営を簡素化し、会社のリソースを優先事項によりよく合わせることを目的としたリストラ計画(「リストラ計画」)を発表しました。リストラ計画には、会社の人員のおおよその削減が含まれていました 10%。リストラ計画に基づく人員削減に関連する措置は、2023年9月30日の時点で実質的に完了しました。会社は$を負担しました7.9リストラ計画に基づく人員削減に関連する2024年度第2四半期のリストラ費用(単位:ドル)4.3何百万もの退職金と従業員給付金、そして$3.6株式報奨の権利確定を加速するための数百万の株式ベースの報酬費用。
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ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
次の表は、2023年9月30日現在のリストラ計画に関連する活動をまとめたものです(千単位)。
| | | | | |
| 人員削減 |
2023年7月1日現在の賠償責任 | $ | — | |
料金 | 4,289 | |
支払い | (3,748) | |
| |
2023年9月30日現在の賠償責任 | $ | 541 | |
2023年9月30日現在のリストラ費用に対する負債は、要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれています。
13. コミットメントと不測の事態
最低保証額
2021年10月8日、当社は、U.S. Newsとの既存のパートナーシップを改訂および延長するための修正契約を締結しました 六年。この契約は次の時点で終了できます 三年どちらかの当事者によって。この改正契約に基づき、当社は、年間最低保証を条件として、最終顧客から生み出された収益の一部をU.S. Newsに支払います。2023年9月30日の時点で、残りの年間最低保証額はドルでした3.6百万からドル6.2百万。キャンセル不可の残りの期間の最低保証額は 一年は $3.6百万、その期間内に支払われる見込みです 一年.
その他の契約上の約束
その他の契約上の約束は、主に会社の運営を促進するために使用されるサードパーティのクラウドインフラストラクチャ契約とサブスクリプション契約に関するものです。
同社では、以下のウェブホスティングを手配しています 32024年12月31日に終了する年度で、年間のコミットメントは$です5.2百万。2023年9月30日の時点で、残りのコミットメント総額は$でした5.2百万、その期間内に支払われる見込みです 一年.
補償
当社は、顧客、ビジネスパートナー、家主、および会社のサービスの履行に関与するその他の関係者を含むがこれらに限定されない、通常の事業過程で他の企業との契約に基づいて補償条項を締結します。これらの取り決めに従い、会社は、会社の活動の結果として被補償者が被った、または被った特定の損失について、補償対象当事者を補償、無害、および償還することに同意しました。これらの補償契約の条件は、一般的に無期限です。これらの契約に基づいて当社が将来行う必要がある可能性のある最大支払い額は決定できません。当社は、これらの補償契約に関連する訴訟の弁護や請求の解決に多額の費用を負担していません。会社は商業総合賠償責任保険と製造物責任保険に加入しており、これらの補償条項に基づく潜在的な負債の一部を相殺する可能性があります。
さらに、当社は、役員、取締役、および特定の主要従業員が、それぞれの職務において誠実に奉仕している間、それらを補償することに同意しています。これまでのところ、これらの補償条項に基づく重大な請求はありませんでした。
法務事項
時々、会社は通常の業務過程で生じる請求やその他の法的問題に関与するようになりました。当社は、これらの申し立てが生じた時点で調査します。クレームは本質的に予測不可能ですが、会社にとって不利な判断になった場合に、個別に、またはまとめて経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるような事項については現時点では認識していません。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と6か月間、重大な損失の不測の事態は記録されませんでした。
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(未監査)
14. リース
同社では、2030年までのさまざまな有効期限のオフィススペースのレンタルを対象に、キャンセル不可のオペレーティングリースを用意しています。
リース費用の構成要素は以下の通りです(千単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
オペレーティングリース費用 | $ | 701 | | | $ | 701 | | | $ | 1,402 | | | $ | 1,190 | |
変動リース費用 | 45 | | | 133 | | | 65 | | | 173 | |
リース費用合計 | $ | 746 | | | $ | 834 | | | $ | 1,467 | | | $ | 1,363 | |
リースに関連する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
リース負債の測定に含まれる金額、つまり営業キャッシュフローで支払われた現金 | $ | 907 | | | $ | 389 | |
リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
加重平均残存リース期間 (年単位) | 6.68 | | 7.06 |
加重平均割引率 | 4.19 | % | | 4.18 | % |
2023年9月30日現在のオペレーティングリース負債の満期は次のとおりです(千単位)。
| | | | | |
2024年の残りの期間 | $ | 1,331 | |
2025 | 2,411 | |
2026 | 2,458 | |
2027 | 2,497 | |
2028 | 2,605 | |
その後 | 6,052 | |
将来のリース支払い総額 | $ | 17,354 | |
控える:帰属 | (2,300) | |
リース負債の現在価値 | $ | 15,054 | |
15. その他の利益、純額
その他の収入、純額は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息収入 | $ | 5,822 | | | $ | 1,419 | | | $ | 10,840 | | | $ | 2,269 | |
有価証券の売却と償還による実現利益(損失) | 131 | | | (463) | | | (142) | | | (463) | |
| | | | | | | |
その他の収入 (費用) | (50) | | | (48) | | | 44 | | | (94) | |
その他の収益、純額 | $ | 5,903 | | | $ | 908 | | | $ | 10,742 | | | $ | 1,712 | |
16. 所得税
暫定期間における会社の税規定は、個別の項目がある場合は、それを調整した年間実効税率の見積もりを使用して決定されます。
目次
ドキシミティ株式会社
要約連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
2023年9月30日に終了した3か月と6か月間の会社の実効税率は 22.9% と 20.52022年9月30日に終了した3か月と6か月間のそれぞれ%は 20.3% と 12.3それぞれ%。会社の実効税率は、主に州の所得税、IRC第162(m)条に基づく特定の執行役員に対する制限の対象となる株式報酬関連の税制上の優遇措置、および連邦および州の研究開発税額控除により、米国連邦法定税率とは異なります。会社の実効税率は、所得税を差し引く前の年間収入の予測に基づいており、年間の残りの期間を通じて変動する可能性があります。
当社は、米国では所得税のみの対象となります。会社の不確実な税務上の立場を評価し、所得税引当金を決定するには、重要な判断が必要です。2023年9月30日と2023年3月31日の時点で、当社には認められていないドルの税制上の優遇措置(「UTB」)がありました8.7百万と $7.9それぞれ、百万。実現すれば、$6.5100万は実効税率に影響し、残りは評価引当金の対象となる繰延税金資産を減らします。同社は、今後12か月以内にUTBに重大な変更はないと予想しています。
17. セグメントと地理情報
当社は、事業セグメントは個別の財務情報を入手できる会社の構成要素であり、リソースの割り当て方法を決定したり業績を評価したりする際に、会社の最高経営意思決定者によって定期的に評価されると考えています。会社の最高経営意思決定者は最高経営責任者です。最高執行意思決定者は、財務情報を連結ベースで確認して、リソースの配分方法や会社の業績の測定方法を決定します。そのため、会社は次のことを判断しました 一営業および報告対象セグメント。
2023年9月30日と2023年3月31日の時点で、当社の長期資産の実質的にすべてが米国に拠点を置いていました。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と6か月間、米国以外のどの国も総収益の10%以上を占めていませんでした。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と6か月間、会社の収益のほぼすべてが米国で得られました。
18. 後続イベント
2023年10月26日、当社の取締役会は、最大$までの買戻しを行う別のプログラムを承認しました70会社のクラスA普通株式、100万株。買戻しは、次の日に随時実行されることが予想されます 12一般的なビジネスや市場の状況、その他の投資機会に応じて、公開市場での購入またはルール10b5-1プランを含む私的交渉による取引による数か月間。クラスA普通株式の株式を買い戻した直後に、そのような株式は会社によって消却され、クラスA普通株式の承認されたが未発行の株式の状態に自動的に戻ります。以前の買戻しプログラムはすべて2023年10月の時点で完了しました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
2023年5月26日にSECに提出されたフォーム10-Qの四半期報告書とフォーム10-Kの年次報告書の他の部分に含まれている当社の財務状況と経営成績に関する以下の説明と分析を、要約した連結財務諸表および付随する注記とともにお読みください。この説明には、フォーム10-Qのこの四半期報告書の「将来の見通しに関する注意事項」という見出しで説明されているように、リスクと不確実性を伴う現在の予想に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。その中には、フォーム10-Kの年次報告書のパート1、項目1 Aの「リスク要因」というセクションや、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に記載されているものが含まれます。当社の過去の業績は、必ずしも将来の任意の期間に予想される結果を示すものではありません。また、当社の中間業績は、必ずしも会計年度全体またはその他の期間に期待される結果を示すものではありません。会計年度の最終日は3月31日ですセント。当社の会計四半期は6月30日に終了します番目の、9月30日番目の、12月31日セント、および3月31日セント。現在の会計年度である2024会計年度は、2024年3月31日に終了します。
[概要]
私たちは、米国の医師会員の数で測定すると、米国の医療専門家向けの主要なデジタルプラットフォームです。私たちのメンバーには、50州すべてとあらゆる医療専門分野の医師の 80% 以上が含まれています。
私たちの使命は、すべての医師の生産性を高め、患者により良いケアを提供できるよう支援することです。私たちは医者を第一に考えています。その逆ではなく、テクノロジーを医者のために活用しています。その指針により、Doximityは医師にとって不可欠で信頼できる専門的プラットフォームになりました。私たちのクラウドベースのプラットフォームは、医療専門家向けに特別に構築されたツールをメンバーに提供します。これにより、メンバーは同僚とのコラボレーション、患者ケアの安全な調整、バーチャル患者訪問の実施、最新の医療ニュースや研究の把握、勤務スケジュールの監視、キャリアの管理が可能になります。医師の場合、Doximityメンバーシップは無料です。収益を上げているお客様、主に製薬会社やヘルスケアシステムは、医師による幅広い利用から恩恵を受ける一連の商用ソリューションにアクセスできます。
私たちのプラットフォームの中核は、国内最大の医療専門家ネットワークです。これにより、医師や他の何十万人もの医療専門家のコミュニティ内が近接しています。確認済みのメンバーは、同僚や専門家を検索してつながることができるため、患者ケアをより適切に調整し、紹介を効率化できます。私たちのニュースフィードは、各医師の臨床診療に関連するニュースや情報を提供することで、増え続ける医療の専門分野や医学研究の量に対応しています。また、音声ダイヤラー、ビデオダイヤラー、セキュアメッセージング、デジタルファックスなど、モバイルフレンドリーで使いやすい臨床ワークフローツールを使用して、医師の日々の医療業務を支援しています。
私たちのビジネスモデルは、収益性を維持しながら大規模に高い収益成長をもたらしました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の収益は、それぞれ1億1,360万ドルと1億220万ドルで、前年比11%の成長率に相当します。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した6か月間の収益は、それぞれ2億2,210万ドルと1億9,280万ドルで、前年比15%の成長率に相当します。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の純利益は3,060万ドルと2,630万ドルで、調整後EBITDAはそれぞれ5,420万ドルと4,600万ドルでした。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した6か月間の純利益は5,900万ドルと4,870万ドルで、調整後EBITDAはそれぞれ1億70万ドルと7,950万ドルでした。私たちは、すべての医師の生産性を高め、患者により良いケアを提供するという私たちの核となる使命に焦点を当てながら、これを達成しました。
主要なビジネス指標と財務指標
私たちは、事業の健全性と成功を評価するために、次のような多くの主要なビジネスおよび財務指標を監視しています。
過去12か月のサブスクリプション収益が100,000ドルを超えるお客様。 過去12か月間(「TTM」)のサブスクリプション収益が100,000ドルを超える顧客の数は、当社の事業規模を示す重要な指標であり、TTM期間中にサブスクリプション収益が100,000ドルを超える顧客の数を数えて計算されます。当社の顧客数は、買収、統合、スピンオフ、およびその他の市場活動の調整の対象となり、これらの調整を反映した過去の期間の総顧客数を示しています。
新しい顧客を引き付け、既存の顧客を拡大するにつれて、収益が100,000ドル以上の顧客の数は近年着実に増加しています。この顧客層は、2023年9月30日に終了したTTMの収益の約88%を占めました。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
収益が100,000ドル以上の顧客の数 | 290 | | 281 |
純収益維持率。 純収益維持率は、前のTTM期間に収益があったお客様からのTTMサブスクリプションベースの収益を、それを前のTTM期間のサブスクリプションベースの収益の合計で割って計算されます。この計算では、サブスクリプション収益には、個人や小規模企業向けのサブスクリプション、およびその他の非定期項目は含まれていません。純収益維持率とは、同じ顧客層からのサブスクリプション収益を同等の期間で比較したもので、顧客の更新、拡大、縮小、解約を反映しています。当社の純収益維持率は、収益の伸び率に直接関係しているため、その成長率が変動すると変動します。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
純収益維持率 | 114 | % | | 128 | % |
非GAAPベースの財務指標
調整後EBITDAとフリーキャッシュフローを使用して、業績の測定、傾向の特定、財務予測の策定、戦略的意思決定を行います。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、利息、所得税、減価償却費を差し引く前の純利益と、さらに買収およびその他の関連費用、株式ベースの報酬費用、リストラ費用、偶発的な収益対価負債の公正価値の変動、およびその他の利益(純額)を調整したものです。純利益率は純利益を収益に占める割合で表し、調整後EBITDAマージンは調整後EBITDAを収益に占める割合で表します。
調整後EBITDAは、当社が財務実績を評価するために使用する重要な指標であり、社内計画や予測の目的でも使用されます。調整後EBITDAは、投資家、アナリスト、その他の利害関係者にとって役立つと考えています。これは、過去の会計期間にわたる当社の事業の概要をより一貫性のある比較可能な方法で提供するのに役立つからです。
調整後EBITDAおよび調整後EBITDAマージンは非GAAP指標であり、補足的な情報提供のみを目的として提示されており、GAAPに従って提示された財務情報の代替または代替と見なすべきではありません。これらの措置には、当社の事業運営に必要な要約連結損益計算書に反映されている特定の費用の影響が含まれていないという点で、一定の制限があります。この業界の他の企業を含む他の企業は、これらの測定値を使用しないか、このForm 10-Qの四半期報告書に示されているものとは異なる方法で測定値を計算して、比較指標としての有用性が限定される場合があります。
次の表は、純利益と調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン、および純利益マージン(千単位、パーセンテージを除く)の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| |
当期純利益 | $ | 30,602 | | | $ | 26,299 | | | $ | 59,008 | | | $ | 48,682 | |
以下を除外するように調整されました。 | | | | | | | |
買収およびその他の関連費用 | — | | | — | | | — | | | 30 | |
株式報酬制度 | 9,801 | | | 11,353 | | | 23,802 | | | 20,859 | |
減価償却と償却 | 2,604 | | | 2,589 | | | 5,208 | | | 4,959 | |
| | | | | | | |
所得税引当金 | 9,093 | | | 6,710 | | | 15,209 | | | 6,813 | |
リストラ費用 | 7,936 | | | — | | | 7,936 | | | — | |
偶発的収益対価負債の公正価値の変動 | 47 | | | (40) | | | 316 | | | (94) | |
その他の収益、純額 | (5,903) | | | (908) | | | (10,742) | | | (1,712) | |
調整後EBITDA | $ | 54,180 | | | $ | 46,003 | | | $ | 100,737 | | | $ | 79,537 | |
| | | | | | | |
収益 | $ | 113,612 | | | $ | 102,185 | | | $ | 222,081 | | | $ | 192,824 | |
純利益率 | 27 | % | | 26 | % | | 27 | % | | 25 | % |
調整後EBITDAマージン | 48 | % | | 45 | % | | 45 | % | | 41 | % |
フリーキャッシュフロー
フリーキャッシュフローは、経営陣が全体的な業績を評価するために使用する主要な業績指標です。フリーキャッシュフローは、事業への投資、戦略的買収、財政状態の強化などの戦略的機会に使用できる事業によって生み出される現金の量について、経営陣や投資家に有用な情報を提供する流動性指標であると考えています。
フリーキャッシュフローは、営業活動からのキャッシュフローから不動産や設備の購入と社内使用のソフトウェア開発コストを差し引いたものとして計算しています。
フリーキャッシュフローは業績の有用な指標であると考えていますが、フリーキャッシュフローは補足的な情報提供のみを目的としており、GAAPに従って提示された財務情報の代わりと見なすべきではありません。フリーキャッシュフローには分析ツールとしての限界があり、単独で検討したり、営業活動によって得られる純現金など、他のGAAP財務指標の分析の代わりとして検討したりしないでください。フリーキャッシュフローの制限のいくつかは、現在の期間に実現されていない将来の契約上のコミットメントを適切に反映していない可能性があることです。私たちのフリーキャッシュフローは、他の会社の同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。なぜなら、フリーキャッシュフローは、私たちが測定値を計算するのと同じ方法でフリーキャッシュフローを計算しない可能性があり、比較指標としての有用性が制限されるからです。
次の表は、表示されている各期間(千単位)における、当社のフリーキャッシュフローと最も比較可能なGAAP指標、つまり営業活動によって得られる純現金との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
営業活動による純現金 | $ | 70,098 | | | $ | 84,266 | |
資産および設備の購入 | (111) | | | (1,476) | |
社内用ソフトウェア開発コスト | (2,732) | | | (2,466) | |
フリーキャッシュフロー | $ | 67,255 | | | $ | 80,324 | |
その他のキャッシュフローの構成要素: | | | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | 67,224 | | | $ | (60,023) | |
財務活動に使用された純現金 | $ | (186,946) | | | $ | (63,378) | |
経営成績の構成要素
収益
マーケティングソリューション。 当社の顧客は、直接またはマーケティング代理店を通じてマーケティングソリューションズのサブスクリプションを購入します。これにより、Doximityプラットフォーム上でカスタマイズされたコンテンツをさまざまなモジュールを介して一定期間共有できます。私たちは通常、契約締結時に契約の一部をお客様に請求し、その後、さまざまな時間ベースのマイルストーンに基づいて残りの契約期間全体を請求します。一般的に、収益認識の前に請求します。請求前に収益が認識されると、未請求の収益を記録します。未請求収益は、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に記録されます。マーケティングソリューションズのサブスクリプションには、以下の契約上の取り決めが含まれます。
•特定のモジュールのサブスクリプションは、サブスクリプション期間中に一定数の対象Doximityメンバーに毎月配信されます。価格は、対象となるDoximityメンバーの数と構成、および購入した特定のモジュールに基づいています。
•単一のモジュールに縛られない固定のサブスクリプション料金による統合サブスクリプション。お客様はサブスクリプション期間中、モジュールを自由に組み合わせて利用できます。
このようなサブスクリプションベースの契約では、サービスの管理が顧客に移るにつれて、時間の経過とともに収益が認識されます。
採用ソリューション。 私たちは、お客様が当社のプラットフォームにアクセスできるようにしています。これにより、求人を投稿したり、医療専門家のネットワークに毎月一定数のメッセージを配信したりできます。Hiring Solutionsの契約はキャンセルできず、顧客はサービス期間の前に年次、四半期ごと、または毎月の分割払いで請求され、収益は契約期間にわたって比例的に計上されます。
また、臨時および常勤の医療人材紹介サービスからも収益を上げています。これらのサービスでは、それぞれ時間単位、リテーナー単位、紹介料ベースで請求しています。人材紹介サービスの収益は、第三者の請負業者の手数料を差し引いて計上されます。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と6か月間、臨時および恒久的な医療人材紹介サービスからの収益は、当社の総収益に大きな影響を及ぼしませんでした。
当社の収益会計方針の説明については、2023年3月31日に終了し、2023年5月26日にSECに提出された2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8に含まれる注記2(重要な会計方針の要約)を参照してください。
収益コスト
収益コストは主に、クラウドホスティングに関連する費用、カスタマーサクセスチームの人件費に関連する費用、サードパーティのプラットフォームへのアクセス費用、情報技術とソフトウェア関連のサービスと請負業者、およびこれらに関連して使用されるその他のサービスで構成されます 当社のプラットフォームの提供とサポート。当社の収益コストには、社内使用のソフトウェア開発費の償却、編集費およびその他のコンテンツ関連費用、および配分された諸経費も含まれます。収益コストは、会員ネットワークの拡大と遠隔医療ツールの利用によって決まります。私たちは、事業の成長をサポートするために、クラウドインフラストラクチャとカスタマーサポート組織に引き続き追加のリソースを投資する予定であり、これらの費用は絶対金額ベースで増加すると予想しています。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は、総収益から総収益コストを差し引いたものです。売上総利益は、総収益に対する割合で表される売上総利益です。売上総利益と売上総利益率は、新規顧客の獲得のタイミングなど、さまざまな要因の影響を受けてきましたし、今後もそうなるでしょう は既存の顧客への追加ソリューションの数s、事業への投資のタイミングと範囲、クラウドホスティングのコスト、カスタマーサクセスチームの成長、社内使用のソフトウェア開発費の償却のタイミング。四半期ごとの売上総利益は、これらの要因やその他の要因の相互作用によって期間ごとに変動すると予想されますが、売上総利益は短期的には比較的安定していると予想しています。
営業経費
当社の運営費は、研究開発、販売およびマーケティング、一般管理費、リストラ費用で構成されています。
研究開発
研究開発費は主に、新製品の開発と既存製品の改善を担当するエンジニアリングチームと製品チームに関連する人件費で構成されます。研究開発費には、第三者のサービスや請負業者の費用、情報技術とソフトウェア関連の費用、および配分された諸経費も含まれます。資本化の対象となる社内使用のソフトウェア開発費以外に、研究開発費は発生時に費用計上されます。プラットフォームと製品提供を拡大し続けるにつれて、研究開発費は絶対ドルベースで増加すると予想しています。
セールスとマーケティング
販売およびマーケティングの費用は、主に次のもので構成されています 人事関連経費、販売奨励金、旅費、その他のイベント費用。販売およびマーケティング費用には、第三者のサービスおよび請負業者の費用、情報技術およびソフトウェア関連の費用、配分された諸経費、無形資産の償却、および偶発的損益対価負債の公正価値の変動も含まれます。私たちは、顧客との契約を結ぶための増分的かつ回収可能な費用と見なされる販売インセンティブ報酬を資産計上します。これらの販売インセンティブ報酬費用は、給付期間にわたって償却されます。販売およびマーケティング費用は増加し、絶対ベースで最大の費用になると予想しています。
一般管理と管理
一般管理費は主に次のもので構成されています 人事関連経費役員、財務、法務、人事、情報技術、施設の従業員に関連しています。一般管理費には、第三者の法務および会計サービスの手数料、保険費用、情報技術およびソフトウェア関連の費用、および割り当てられた諸経費が含まれます。法律、監査、コンサルティング費用など、上場企業であることに関連するコンプライアンスコストが発生するため、一般管理費は絶対ドルベースで増加すると予想しています。
リストラ
リストラ費用は、主に、退職金、従業員給付、および経営陣が承認したプランに関連する株式報奨の変更に関連する株式ベースの報酬で構成されます。1回限りの従業員退職給付は、プランの条件を従業員に伝えた時点で計上されます。ただし、将来のサービスが必要な場合、費用は将来のサービス期間にわたって計上されます。
その他の利益、純額
その他の収益、純額 は、主に当社の現金同等物および有価証券から得られる投資収益で構成されています。
所得税引当金
所得税の引当金は、主に、当社が事業を行う米国連邦、州、および地方の管轄区域における所得税で構成されています。中間期の所得税を計算するには、推定年間実効税率を所得税控除前の所得に適用し、その期間中に認識された個別の項目の税効果を計算します。当社の実効所得税率は一般に、米国の法定税率21.0%とは異なります。これは主に、米国連邦および州の研究開発税額控除、株式報酬関連の税制上の優遇措置、および州の所得税によるものです。
業務結果
次の表は、当社の要約された連結業績データと、表示されている期間の収益に対する割合などのデータを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
収益 | $ | 113,612 | | | $ | 102,185 | | | $ | 222,081 | | | $ | 192,824 | |
収益コスト(1) | 12,759 | | | 13,210 | | | 25,912 | | | 26,287 | |
売上総利益 | 100,853 | | | 88,975 | | | 196,169 | | | 166,537 | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発(1) | 19,958 | | | 19,104 | | | 41,889 | | | 38,126 | |
セールスとマーケティング(1) | 30,201 | | | 29,021 | | | 64,656 | | | 57,155 | |
一般と管理(1) | 8,966 | | | 8,749 | | | 18,213 | | | 17,473 | |
リストラ(1) | 7,936 | | | — | | | 7,936 | | | — | |
営業費用の合計 | 67,061 | | | 56,874 | | | 132,694 | | | 112,754 | |
事業からの収入 | 33,792 | | | 32,101 | | | 63,475 | | | 53,783 | |
| | | | | | | |
その他の収益、純額 | 5,903 | | | 908 | | | 10,742 | | | 1,712 | |
税引前利益 | 39,695 | | | 33,009 | | | 74,217 | | | 55,495 | |
所得税引当金 | 9,093 | | | 6,710 | | | 15,209 | | | 6,813 | |
当期純利益 | $ | 30,602 | | | $ | 26,299 | | | $ | 59,008 | | | $ | 48,682 | |
_______________
(1)費用と費用には、次のような株式ベースの報酬費用が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
収益コスト | $ | 2,278 | | | $ | 2,392 | | | $ | 4,739 | | | $ | 4,514 | |
研究開発 | 2,538 | | | 2,862 | | | 5,794 | | | 5,414 | |
セールスとマーケティング | 2,697 | | | 3,982 | | | 8,692 | | | 7,056 | |
一般と管理 | 2,288 | | | 2,117 | | | 4,577 | | | 3,875 | |
リストラ | 3,646 | | | — | | | 3,646 | | | — | |
株式報酬費用の総額 | $ | 13,447 | | | $ | 11,353 | | | $ | 27,448 | | | $ | 20,859 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (収益の割合) |
収益 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
収益コスト | 11 | | | 13 | | | 12 | | | 14 | |
売上総利益 | 89 | | | 87 | | | 88 | | | 86 | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 18 | | | 18 | | | 19 | | | 19 | |
セールスとマーケティング | 27 | | | 28 | | | 29 | | | 30 | |
一般と管理 | 7 | | | 9 | | | 7 | | | 9 | |
リストラ | 7 | | | — | | | 4 | | | — | |
営業費用の合計 | 59 | | | 55 | | | 59 | | | 58 | |
事業からの収入 | 30 | | | 32 | | | 29 | | | 28 | |
| | | | | | | |
その他の収益、純額 | 5 | | | 1 | | | 5 | | | 1 | |
税引前利益 | 35 | | | 33 | | | 34 | | | 29 | |
所得税引当金 | 8 | | | 7 | | | 7 | | | 4 | |
当期純利益 | 27 | % | | 26 | % | | 27 | % | | 25 | % |
2023年9月30日に終了した3か月と6か月の比較。
収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
収益 | $ | 113,612 | | | $ | 102,185 | | | $ | 11,427 | | | 11 | % | | $ | 222,081 | | | $ | 192,824 | | | $ | 29,257 | | | 15 | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の収益は、2022年の同時期と比較して1,140万ドル増加しました。この増加は主に、サブスクリプション収益の1,130万ドルの増加によるものです。サブスクリプション収入の増加のうち、510万ドルは新規サブスクリプション顧客の追加によるものでした1620万ドルは既存の顧客の拡大によるものです。既存の顧客の拡大は、主に、既存のブランドやサービスラインの新規追加や成長の結果として、既存のマーケティングソリューションの顧客1人あたりの平均収益が17%増加したことによるものです。2023年9月30日に終了した3か月間の収益の約94%は、サブスクリプションのお客様によるものでした。残りの収益の増加は、医療人材紹介サービスの増加によるものです。
2023年9月30日に終了した6か月間の収益は、2022年の同時期と比較して2,930万ドル増加しました。この増加は主に、サブスクリプション収入が2,890万ドル増加したことによるものです。サブスクリプション収入の増加のうち、880万ドルは新規サブスクリプション顧客の追加によるものでした12,010万ドルは既存の顧客の拡大によるものです。既存顧客の拡大は、主に、既存のブランドやサービスラインの新規追加や拡大の結果、既存のマーケティングソリューション顧客1人あたりの平均収益が20%増加したことによるものです。2023年9月30日に終了した6か月間の収益の約94%は、サブスクリプションのお客様によるものでした。残りの収益の増加は、医療人材紹介サービスの増加によるものです。
収益コスト、売上総利益、粗利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
収益コスト | $ | 12,759 | | | $ | 13,210 | | | $ | (451) | | | (3) | % | | $ | 25,912 | | | $ | 26,287 | | | $ | (375) | | | (1) | % |
売上総利益 | $ | 100,853 | | | $ | 88,975 | | | $ | 11,878 | | | 13 | % | | $ | 196,169 | | | $ | 166,537 | | | $ | 29,632 | | | 18 | % |
売上総利益 | 89 | % | | 87 | % | | | | | | 88 | % | | 86 | % | | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間の売上原価は、2022年の同時期と比較して50万ドル減少しました。この減少は主に、2023年8月に実行された当社のリストラ計画による平均人員数の減少による人件費の40万ドルの減少と、メリットの増加によって相殺されました。
2023年9月30日に終了した6か月間の売上原価は、2022年の同時期と比較して40万ドル減少しました。この減少は主に、2023年8月に実行された当社のリストラ計画による平均人員数の減少による人件費の40万ドルの減少と、メリットの増加によって相殺されたことが原因です。
2023年9月30日に終了した3か月と6か月の売上総利益は、収益の増加と、2023年8月に実施された当社のリストラ計画の結果としての収益コストの削減により増加しました。
営業経費
研究開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
研究開発 | $ | 19,958 | | | $ | 19,104 | | | $ | 854 | | | 4 | % | | $ | 41,889 | | | $ | 38,126 | | | $ | 3,763 | | | 10 | % |
1 サブスクリプションの新規顧客とは、現在の会計期間に収益を生み出すサブスクリプションの顧客で、前会計年度の同じ期間に収益をもたらさなかった顧客と定義しています。
2023年9月30日に終了した3か月間の研究開発費は、2022年の同時期と比較して90万ドル増加しました。従業員の報酬費用は、メリット向上の結果、昨年の同時期と比較して30万ドル増加しましたが、2023年8月に実施された当社のリストラ計画による平均人員の減少によって相殺されました。研究開発費の増加は、従業員のイベントや旅行関連費が50万ドルの増加と、サードパーティのコンサルティングサービスの増加によっても促進されました。
2023年9月30日に終了した6か月間の研究開発費は、2022年の同時期と比較して380万ドル増加しました。この増加は主に、2023年8月に実施された当社のリストラ計画による平均人員数の削減によってメリットの増加が相殺された結果、人件費が210万ドル増加したことによるものです。この増加は、研究開発活動の増加の結果として、サードパーティの請負業者のコストが70万ドル増加し、サードパーティのソフトウェアコストが60万ドル増加したことによっても促進されました。
セールスとマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
セールスとマーケティング | $ | 30,201 | | | $ | 29,021 | | | $ | 1,180 | | | 4 | % | | $ | 64,656 | | | $ | 57,155 | | | $ | 7,501 | | | 13 | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年の同時期と比較して120万ドル増加しました。この増加は主に、マーケティング活動や見本市に関連するマーケティング費用の100万ドルの増加によるものです。また、2023年8月に実行された会社のリストラ計画による平均人員数の削減によってメリットの増加が相殺された結果、人件費が60万ドル増加しました。さらに、新規および既存の従業員に付与された報奨により、株式ベースの報酬が210万ドル増加しました。これらの増加は、主にリストラ計画の結果としての報奨の没収による、株式ベースの報酬費用の290万ドルの減少によって相殺されました。
2023年9月30日に終了した6か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年の同時期と比較して750万ドル増加しました。この増加は主に、2023年8月に実行された会社のリストラ計画の結果として、平均人員数は比較的横ばいでしたが、メリットの増加による人件費の250万ドルの増加によるものです。この増加は、新規および既存の従業員に付与された新規報酬による株式ベースの報酬の純増加が160万ドル増加し、リストラ計画の結果としての報奨の没収によって相殺されたことによるものです。さらに、マーケティング活動や見本市に関連するマーケティング費用が160万ドル増加し、収益対価負債の公正価値変動の結果として40万ドル増加しました。
一般と管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
一般と管理 | $ | 8,966 | | | $ | 8,749 | | | $ | 217 | | | 2 | % | | $ | 18,213 | | | $ | 17,473 | | | $ | 740 | | | 4 | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の一般管理費は、2022年の同時期と比較してほぼ横ばいでした。
2023年9月30日に終了した6か月間の一般管理費は、2022年の同時期と比較して70万ドル増加しました。この増加は、従業員数は比較的横ばいでしたが、メリットの増加による従業員の報酬費用の40万ドルの増加によるものです。株式ベースの報酬費用は70万ドル増加しました。これは主に、新規および既存の従業員に付与された新しい報酬によるものです。これらの増加は、保険やその他の税金の削減によって一部相殺されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
リストラ | $ | 7,936 | | | $ | — | | | $ | 7,936 | | | NM | | $ | 7,936 | | | $ | — | | | $ | 7,936 | | | NM |
2023年8月、当社は、会社のリソースを優先事項に合わせて調整するためのリストラ計画を開始し、人員を10%削減しました。2023年9月30日に終了した3か月と6か月間に発生した790万ドルのリストラ費用は、430万ドルの退職金と従業員給付、および株式報奨の権利確定を加速するための360万ドルの株式ベースの報酬費用でした。
その他の収益、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
その他の収益、純額 | $ | 5,903 | | | $ | 908 | | | $ | 4,995 | | | 550 | % | | $ | 10,742 | | | $ | 1,712 | | | $ | 9,030 | | | 527 | % |
2023年9月30日に終了した3か月と6か月間のその他の純利益は、2022年の同時期と比較してそれぞれ500万ドルと900万ドル増加しました。これは主に、当社の現金同等物と有価証券ポートフォリオで得られる利回りの増加と、平均ポートフォリオ残高の増加による利息収入の増加によるものです。
所得税引当金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
所得税引当金 | $ | 9,093 | | | $ | 6,710 | | | $ | 2,383 | | | 36 | % | | $ | 15,209 | | | $ | 6,813 | | | $ | 8,396 | | | 123 | % |
2023年9月30日に終了した3か月と6か月の所得税費用は、2022年の同時期と比較してそれぞれ240万ドルと840万ドル増加しました。これは主に、税引前利益の増加とストックオプション活動による税控除の減少によるものです。
流動性と資本資源
創業以来、私たちは主に株式の売却と顧客からの支払いから受け取った収益を通じて事業資金を調達してきました。2023年9月30日現在、当社の主な流動性源は、現金および現金同等物と7億2,990万ドルの有価証券でした。当社の有価証券は、米国政府および政府機関の証券、社債と債券、コマーシャルペーパー、預金証書、資産担保証券、および国債で構成されています。
2022年5月12日、当社の取締役会は、最大7,000万ドルの当社のクラスA普通株式を買い戻すプログラムを承認しました。2022年9月30日の時点で、当社はクラスA普通株式2,150,982株を総額7,000万ドルで買い戻し、償却しました。これにより、この自社株買いプログラムは完了しました。
2022年10月28日、当社の取締役会は、12か月間に最大7,000万ドルのクラスA普通株式を買い戻す追加プログラムを承認しました。さらに、2023年6月1日、当社の取締役会は、24か月間に最大2億ドルのクラスA普通株式を買い戻すプログラムを承認しました。買戻しは、一般的な事業や市場の状況、その他の投資機会に左右され、公開市場での購入またはルール10b5-1プランを含む私的交渉による取引を通じて実行される場合があります。クラスA普通株式の株式を買い戻した直後に、そのような株式は会社によって消却され、クラスA普通株式の承認されたが未発行の株式の状態に自動的に戻ります。2023年9月30日現在、当社はこれらの買戻しプログラムに基づき、クラスAの普通株式8,723,200株を総購入価格2億750万ドルで買い戻し、償却しました。これには物品税と120万ドルの手数料が含まれています。2023年9月30日現在、6,370万ドルが利用可能で、手数料と消費税を除いて買戻しが承認されています。
既存の現金および現金同等物と有価証券は、少なくとも今後12か月間は運転資本と資本支出の要件を満たすのに十分であると考えています。
私たちの将来の資本要件は、収益の伸び率、顧客から受け取る現金の時期と金額、販売とマーケティング活動の拡大、自社株の買い戻しのタイミング、研究開発活動を支援するための支出の時期と範囲など、多くの要因によって異なります。さらに、将来、事業や技術を買収または投資するための取り決めを締結する可能性があります。追加のエクイティまたはデットファイナンスを求める必要があるかもしれません。外部からの追加の資金調達が必要な場合、当社が受け入れられる条件では調達できないか、まったく調達できない場合があります。希望どおりに追加の資本を調達できない場合、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
貸借対照表外の取り決めは締結しておらず、変動持分法人を保有していません。
キャンセル不可のオペレーティングリース債務およびその他の契約上のコミットメントによる当社の現金要件の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる注記13「コミットメントと不測の事態」と「注記14-リース」を参照してください。
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
営業活動による純現金 | $ | 70,098 | | | $ | 84,266 | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | 67,224 | | | $ | (60,023) | |
財務活動に使用された純現金 | $ | (186,946) | | | $ | (63,378) | |
営業活動による純現金
2023年9月30日に終了した6か月間、営業活動によって提供された現金は7,010万ドルでした。これは、非現金項目を調整した5,900万ドルの純利益と、2,570万ドルの営業資産および負債からの純流出で構成されていました。非現金項目は、主に株式ベースの報酬費用2,740万ドル、減価償却費520万ドル、繰延契約費用の償却470万ドル、非現金リース費用110万ドルで構成されていましたが、有価証券の割引額が180万ドル増加したことで一部相殺されました。営業資産と負債からの純流出は、顧客の請求とプログラムの開始のタイミングによる繰延収益の1,380万ドルの減少、主に所得税の前払いによる前払い費用およびその他の資産の1,050万ドルの増加、主に手数料と代理店のリベート支払いのタイミングによる買掛金、未払費用、およびその他の負債の810万ドルの減少によるものです。そして、繰延契約費用の240万ドルの増加。これらの流出は、請求と回収のタイミングによる売掛金の960万ドルの減少によって部分的に相殺されました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した6か月間に、当社はそれぞれ2,940万ドルと10万ドルの税金の支払いを行いました。所得税として支払われる現金の増加は、2017年の減税および雇用法に一部関係していました。この法律では、研究開発費を控除するオプションがなくなり、納税者はそれらを5〜15年にわたって資産計上して償却する必要がありました。議会は償却要件を後年に延期する法律を検討していますが、その条項が延期、廃止、またはその他の方法で変更されるという保証はありません。要件が変更されない場合、2024年3月31日に終了した会計年度には、営業活動によるキャッシュフローが約1,570万ドル減少すると予想されます。この要件により、将来の期間の営業活動によるキャッシュフローが減少する可能性もあります。その金額や特定の期間は、現時点では見積もることができません。
2022年9月30日に終了した6か月間、営業活動によって提供された現金は8,430万ドルでした。これは、4,870万ドルの非現金項目を調整した純利益は3,490万ドル、営業資産および負債からの純流入は70万ドルでした。非現金項目は、主に2,090万ドルの株式ベースの報酬費用、500万ドルの減価償却費、480万ドルの繰延契約費用の償却、270万ドルの有価証券のプレミアムの償却で構成されていました。営業資産および負債からの純流入は、前払い税金による前払い費用およびその他の資産の370万ドルの減少、請求と回収のタイミングによる売掛金の220万ドルの減少、および顧客への請求とプログラムの開始のタイミングによる繰延収益の190万ドルの増加によるものです。これらの流入は、繰延契約費用の230万ドルの増加と、買掛金、未払費用、およびその他の負債の450万ドルの減少によって部分的に相殺されました。これは主に、720万ドルの手数料と代理店のリベート支払いのタイミングによるもので、380万ドルの収入およびその他の税金負債の増加によって相殺されました。
投資活動によって提供された(使用された)純現金
2023年9月30日に終了した6か月間、投資活動によって提供された現金は6,720万ドルでした。これは主に、有価証券の満期による収益2億1,280万ドルと有価証券の売却による収益3,750万ドルでした。これらの流入は、有価証券の購入1億8020万ドルと社内ソフトウェア開発費270万ドルによって一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した6か月間の投資活動に使用された現金は6,000万ドルで、主に有価証券の購入9,120万ドル、AmiONの買収に支払われた5,350万ドル、社内使用ソフトウェア開発費250万ドル、資産と設備の購入に150万ドルでした。これらの支払いは、6,420万ドルの有価証券の売却による収益と、2,440万ドルの有価証券の満期からの収益によって一部相殺されました。
財務活動に使用された純現金
2023年9月30日に終了した6か月間の資金調達活動に使用された現金は1億8,690万ドルでした。これは主に、1億8,620万ドルの普通株式の買戻し、AmiONの買収に関連する偶発的対価としての540万ドルの支払い、および株式報奨の純株式決済に関連して支払われた410万ドルの税金でした。これらの支払いは、ストックオプションの行使による720万ドルの収益と、従業員株式購入プランに関連する普通株式の発行による150万ドルの収益によって一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した6か月間の資金調達活動に使用された現金は6,340万ドルでした。これは主に、普通株式の7,000万ドルの買戻しと、株式報奨の純株式決済に関連して支払われた130万ドルの税金でした。これらの支払いは、ストックオプションと普通株式ワラントの行使による560万ドルの収益と、従業員株式購入プランに関連する普通株式の発行による230万ドルの収益によって一部相殺されました。
重要な会計方針と見積もり
フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれている当社の要約連結財務諸表およびそれに関連する注記は、GAAPに従って作成されています。財務諸表の作成には、要約連結財務諸表および付随する注記に記載されている金額に影響する見積もりと仮定を行う必要もあります。私たちの見積もりや判断は、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。実際の結果は、経営陣の見積もりとは大きく異なる可能性があります。見積もりと実際の結果に差異がある限り、将来の財務諸表の表示、財政状態、経営成績、キャッシュフローに影響が出ます。
2023年3月31日に終了し、2023年5月26日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書に記載されている「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」というタイトルのセクションに記載されているものと比較して、2023年9月30日に終了した3か月と6か月間、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありませんでした。
最近の会計上の宣言
最近採択された会計上の声明と、まだ採択されていない最近発行された会計上の声明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる重要な会計方針の要旨の注記2を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちの事業は実質的にすべて米国内で行われており、外貨によるリスクはありません。私たちは通常の事業過程において、金利変動やインフレの影響を含む市場リスクにさらされています。
金利リスク
当社の現金および現金同等物と有価証券は、主に手持ちの現金と、マネーマーケットファンド、社債と債券、資産担保証券、コマーシャルペーパー、預金証書、米国政府機関証券、およびソブリン債への流動性の高い投資で構成されています。2023年9月30日現在、当社の現金および現金同等物は1億840万ドル、有価証券は6億2,150万ドルでした。私たちは、取引や投機目的で投資を行うことはありません。当社の投資は、金利の変動により市場リスクにさらされており、利息収入と投資の公正価値に影響を与える可能性があります。固定金利証券は、金利の上昇により時価に悪影響を与える可能性がありますが、変動金利証券は、金利が下がると予想よりも収入が少なくなる可能性があります。これらのせいもあって
要因、金利の変動により将来の投資収益が予想を下回る場合や、金利の変動により時価が下落する有価証券の売却を余儀なくされた場合、元本損失を被る可能性があります。
仮定の金利が100ベーシスポイント上昇すると、2023年9月30日と2023年3月31日の時点で、当社の現金同等物と有価証券の時価がそれぞれ340万ドルと500万ドル減少することになります。金利の変動による投資価値の変動は、その他の包括利益に計上され、原証券を売却した場合にのみ純利益に反映されます。
インフレの影響
私たちは、インフレが私たちの事業、経営成績、または財政状態に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。とはいえ、私たちのコストが大きなインフレ圧力にさらされた場合、そのような高いコストを完全には相殺できない可能性があります。そうすることができない、または行わないと、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続き(取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の有効性を評価しました。当社の開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、当社の経営陣は、開示の管理と手続きは、どれほどよく考えられ、運用されていても、開示管理と手続きの目的が達成されていることを合理的に保証することしかできないことを認識しています。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、このForm 10-Qの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
フォーム10-Qの四半期報告書の対象期間中に発生した、取引法の規則13a-15(d)および15d-15(d)で要求される評価に関連して、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制が、すべての誤りや詐欺を防止または検出することを期待していません。制御システムは、どれほどよく考えられて運用されていても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、社内の統制上の問題や不正行為がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。また、制御システムの設計は、将来の出来事の可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計でも、将来起こり得るあらゆる条件下で定められた目標を達成できるという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化によって統制が不十分になったり、ポリシーや手順の遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い制御システムには固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生し、発見されない場合があります。
パートII-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちの法的手続きについての議論については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる注記13「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
私たちは、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のあるさまざまなリスクにさらされています。このようなリスクや不確実性をすべて予測または特定することはできませんが、それらには、2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」で説明されている要因が含まれますが、これらに限定されません。現時点で知られていない、または現在重要ではないと判断しているその他のリスクや不確実性も、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。2023年3月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれるリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
株式の未登録売却
[なし]。
株式買戻し
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間のクラスA普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ピリオド | | 買戻した株式の総数(1) | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公表されたプログラムの一環として購入した株式の総数(1) | | このプログラムでまだ購入されている可能性のある株式の概算金額 (千単位) |
2023年7月1日から31日 | | 60,795 | | | $ | 32.66 | | | 60,795 | | | $ | 230,902 | |
2023年8月1日-31日 | | 3,096,898 | | | $ | 23.61 | | | 3,096,898 | | | $ | 157,785 | |
2023年9月1日から30日 | | 4,378,286 | | | $ | 21.49 | | | 4,378,286 | | | $ | 63,706 | |
合計 | | 7,535,979 | | | | | 7,535,979 | | | |
_______________
(1)2022年10月28日、当社の取締役会は、12か月にわたって最大7,000万ドルの当社のクラスA普通株式を買い戻すプログラムを承認しました。さらに、2023年6月1日、当社の取締役会は、24か月にわたって最大2億ドルの当社のクラスA普通株式を買い戻す追加プログラムを承認しました。両方のプログラムに基づく買戻しは、公開市場での購入またはルール10b5-1プランを含む私的交渉による取引を通じて実行できます。
収益の使用
2021年6月28日、当社は、当社が売却したクラスA普通株式22,505,750株のIPOを完了しました。これには、引受人がクラスA普通株式を追加購入するオプションの行使に基づく3,495,000株と、既存の株主が売却したクラスA普通株式4,289,250株が1株あたり26.00ドルの募集価格で売却されたクラスA普通株式4,289,250株が含まれます。引受割引や手数料、および繰延募集費用を差し引いた後、500万。当社のIPOで発行および売却されたすべての株式は、2021年6月23日にSECによって発効が宣言されたフォームS-1(ファイル番号333-256584)の登録届出書に従って証券法に基づいて登録されました。モルガン・スタンレー・アンド・カンパニーLLC、ゴールドマン・サックス & Co.LLC、JPモルガン証券LLC、パイパー・サンドラー・アンド・カンパニー、ウィリアム・ブレア・アンド・カンパニー、L.L.C.、Canaccord Genuity LLC、ニーダム・アンド・カンパニーLLC、レイモンド・ジェームス・アンド・アソシエイツ株式会社、およびSVB Leerink LLCが募集の引受人を務めました。約550万ドルの募集費用が発生しました。 そのような費用の支払いは、当社の取締役、役員またはその関連会社、当社の株式の10%以上の保有者、または当社の関連会社には行われませんでした。 前の文で言及されているクラスA普通株式の売却が完了すると、IPOは終了しました。当社のIPOによる収益の使用計画は、2023年3月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されたものから大きな変更はありません。
アイテム 3.シニア証券のデフォルトについて
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
オン 2023年8月24日, キラ・ワンプラーさん, a 会社の取締役, 採用された証券取引法規則10b5-1(c)の肯定的防御条件を満たすことを目的とした、会社の普通株式の有価証券の売却に関する規則10b5-1取引契約(「規則10b5-1取引計画」)。ワンプラー氏のルール10b5-1取引プランは、2023年8月24日から2024年11月29日までの期間で、以下の行使と売却を規定しています 37,500一連の成行注文に基づく普通株式。
オン 2023年8月30日, フィービー・ヤンさん, a 会社の取締役, 採用された証券取引法規則10b5-1 (c) の肯定的な防衛条件を満たすことを目的とした規則10b5-1取引プラン。ヤン氏のルール10b5-1取引計画は、2023年8月30日から2024年8月14日までの期間で、一連の成行注文に従って普通株式の純既得株式の35%を売却することを規定しています。ヤンさんのルール10b5-1取引プランの実行日に、ヤンさんは 2,889純既得株式。ヤンさんの純既得株式額は、追加の株式報奨が授与されたり、その後株式が購入または売却されたりすると変わります。
2023年9月30日に終了した四半期に、ワンプラー氏とヤン氏が上記のルール10b5-1取引プランを採用したことを除いて、1934年の証券取引法のルール16a-1(f)で定義されている当社の取締役や執行役員はいません。 採用された、変更された、または 終了しましたルール10b5-1取引契約または非ルール10b5-1取引契約(このような用語は規則S-Kの項目408で定義されています)。
アイテム6。展示品。
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| | | | 参考により組み込み |
示す 番号 | | 展示タイトル | | フォーム | | ファイル番号 | | 示す | | 出願日 |
3.1 | | 登録者の法人設立証明書の修正および改訂。 | | S-1/A | | 333-256584 | | 3.2 | | 2021年6月15日 |
| | | | | | | | | | |
3.2 | | 登録者の修正および改訂された細則 | | S-1/A | | 333-256584 | | 3.4 | | 2021年6月15日 |
| | | | | | | | | | |
4.1 | | 登録者のクラスA普通株券の形式。 | | S-1 | | 333-256584 | | 4.1 | | 2021年5月28日 |
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4.2 | | 2014年4月10日付けの、登録者とその一部の株主間による、投資家の権利に関する契約を修正および改訂しました。 | | S-1 | | 333-256584 | | 4.2 | | 2021年5月28日 |
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4.3 | | 2017年3月10日付けでUSニューズ&ワールドレポート有限責任組合に発行された普通株式購入ワラントです。 | | S-1 | | 333-256584 | | 4.3 | | 2021年5月28日 |
| | | | | | | | | | |
4.4 | | 2021年6月14日付けでUSニューズ&ワールドレポート有限責任組合に発行されたクラスA普通株式の購入ワラントです。 | | 10-Q | | 001-40508 | | 4.2 | | 2021年8月12日 |
| | | | | | | | | | |
4.5 | | 2021年9月2日付けでUSニューズ・アンド・ワールド・リポート(L.P.)に発行されたクラスA普通株式の購入ワラントの改正 | | 10-Q | | 001-40508 | | 4.3 | | 2021年11月10日 |
| | | | | | | | | | |
4.6 | | 2021年10月8日付けでUSニューズ&ワールドレポート有限責任組合に発行されたクラスA普通株式購入ワラントの第2修正。 | | 10-Q | | 001-40508 | | 4.4 | | 2021年11月10日 |
| | | | | | | | | | |
10.1 | | 登録者とその各取締役および執行役員との間の補償契約の形式。 | | S-1/A | | 333-256584 | | 10.1 | | 2021年6月15日 |
| | | | | | | | | | |
10.2# | | 修正後の2010年株式インセンティブプラン、およびそれに基づく契約の形式。 | | S-1/A | | 333-256584 | | 10.2 | | 2021年6月15日 |
| | | | | | | | | | |
10.3# | | 2021年のストックオプションとインセンティブプラン、およびそれらに基づく契約の形式。 | | 10-K | | 001-40508 | | 10.3 | | 2022年5月27日 |
| | | | | | | | | | |
10.4# | | 2021年の従業員株式購入計画。 | | S-1/A | | 333-256584 | | 10.4 | | 2021年6月15日 |
| | | | | | | | | | |
10.5# | | 上級管理職の現金インセンティブボーナスプラン。 | | S-1/A | | 333-256584 | | 10.5 | | 2021年6月15日 |
| | | | | | | | | | |
10.6# | | 非従業員取締役の報酬方針。 | | S-1/A | | 333-256584 | | 10.6 | | 2021年6月15日 |
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10.7# | | クレイグ・オーバーペックのオファーレター | | 10-K | | 001-40508 | | 10.7 | | 2023年5月26日 |
| | | | | | | | | | |
10.8# | | ジェニファー・チャルームティアラナのオファーレター | | 10-Q | | 001-40508 | | 10.8 | | 2023年8月8日 |
| | | | | | | | | | |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定。 | | ここに提出 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定。 | | ここに提出 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | ここに備え付けられています | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | | ここに備え付けられています | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 | | ここに提出 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | ここに提出 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | ここに提出 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | ここに提出 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | ここに提出 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | ここに提出 | | | | | | |
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104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) | | ここに提出 | | | | | | |
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* フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されている別紙32.1および32.2として添付されている証明書は、提出されたものと見なされ、SECに提出されたものではなく、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付より前か後に作成されたかを問わず、そのような出願に含まれる一般的な法人設立文言にかかわらず、証券法または取引法に基づく会社の提出書類に参照して組み込むことはできません。
# 管理契約または報酬計画、契約、または合意を示します。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| ドキシミティ株式会社 |
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日付:2023年11月9日 | 作成者: | /s/ ジェフリー・タングニー |
| | ジェフリー・タングニー 最高経営責任者 (最高執行役員) |
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日付:2023年11月9日 | 作成者: | /s/ アンナ・ブライソン |
| | アンナ・ブライソン 最高財務責任者 (最高財務責任者および最高会計責任者) |