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最低メンバー数2023-09-300001706946SRT: 最大メンバー数2023-09-3000017069462022-12-13スペース:株主0001706946米国会計基準:後任イベントメンバー2023-11-072023-11-07スペース:従業員0001706946米国会計基準:後任イベントメンバー2023-11-07
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

四半期終了時 2023年9月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

からへの移行期間中
コミッションファイル番号 001-38202
ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州
85-3608069
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）
(IRS) 雇用主
識別番号)
1700フライトウェイ
タスティンカリフォルニア
92782
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
(949) 774-7640
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
N/A
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）

同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル
トレーディングシンボル
登録された各取引所の名前
普通株式、1株あたり額面0.0001ドル
スペース
ニューヨーク証券取引所
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者なのか、加速申告者なのか、非加速申告者なのか、小規模な報告会社なのか、新興企業なのかをチェックマークで示してください 成長会社。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☒アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください：はい ☐いいえ ☒
2023年10月31日の時点で、 399,715,289会社の発行済み普通株式の株式。

目次
ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社
目次
ページ
パート I-財務情報
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
2
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
4
要約連結貸借対照表
4
要約連結営業報告書および包括損失計算書
5
要約連結株主資本計算書
6
要約連結キャッシュフロー計算書
8
要約連結財務諸表の注記
9
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
20
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
27
アイテム 4.
統制と手続き
27
パート II-その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
29
アイテム 1A.
リスク要因
29
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
29
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
29
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
29
アイテム 5.
その他の情報
29
アイテム 6.
展示品
29
署名
31


1
目次

将来の見通しに関する記述に関する注意事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、当社およびその他の事項に関する将来の見通しに関する記述（1995年の民間証券訴訟改革法の意味を含む）が含まれています。これらの記述では、将来の計画、傾向、出来事、経営成績、財政状態に関する目標、意図、期待、その他について、経営陣の現在の信念、経営陣が下した仮定、および経営陣が現在入手可能な情報に基づいて説明する場合があります。
将来の見通しに関する記述には、「達成する」、「予測する」、「信じる」、「できる」、「続ける」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「未来」、「成長」、「増やす」、「意図する」、「できる」、「予測」、「プロジェクト」、「すべき」などの言葉が添えられることがあります。「戦略」、「ターゲット」、「意志」、「する」、または同様の言葉、フレーズ、または表現。これらの将来の見通しに関する記述には、さまざまなリスクと不確実性が伴い、その多くは当社の管理外です。したがって、そのような発言に過度に依存しないでください。実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•私たちの宇宙飛行機の将来の商用飛行の遅延。
•次世代自動車の開発とテストを成功させる当社の能力、およびそれに伴う時間とコスト。
•私たちの宇宙飛行システムの安全性。
•商用宇宙飛行および商業研究開発ペイロードの市場の発展。
•宇宙飛行を効果的にマーケティングし販売する私たちの能力。
•未処理またはインバウンドの問い合わせを収益に変換する当社の能力。
•私たちの予想される全乗客定員。
•収益性を達成または維持する当社の能力。
•宇宙飛行システムの開発または製造の遅れ。
•当社の技術をさらに多くの市場機会に提供する当社の能力。
•予想される資本要件と追加資金の利用可能性。
•優秀な人材を引き付けたり維持したりする当社の能力。
•テロ活動、武力紛争（ロシアとウクライナの間の紛争またはその他の地政学的紛争から生じる敵意の拡大を含む）、自然災害またはパンデミック疾患が経済全般、将来の財務または経営成績、または追加資金へのアクセスに与える影響。
•消費者の好みや自由裁量購買活動。不利な経済状況や市況によって著しい悪影響を受ける可能性があります。
•私たちの運営方法に影響を与える広範で進化する政府規制。
•海外進出に伴うリスク。
•財務報告と開示と手続きに関する効果的な内部統制を維持する当社の能力。そして
•ヴァージンブランドを含む、所有しライセンスされた知的財産を引き続き使用、維持、行使、保護、防御する当社の能力。
2
目次
実際の結果が現在の予想と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因には、とりわけ、パートIの項目1に記載されているものが含まれます。「ビジネス」、パートI、アイテム1A。「リスク要因」とパートII、項目7。2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-Kの年次報告書」）とパートIの項目2の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」。フォーム10-Qのこの四半期報告書の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、私たちの情報は不完全または限られている可能性があり、将来の結果を保証することはできません。法律で義務付けられている場合を除き、将来新しい情報が入手可能になったとしても、理由の如何を問わず、これらの将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負わないものとします。
本書で使用されている「会社」、「ヴァージン・ギャラクティック」、「私たち」、「私たち」、および類似の各用語は、特に明記されていない限り、デラウェア州の法人であるヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社とその連結子会社を総称して指します。


3
目次
第I部。財務情報
ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社
要約連結貸借対照表
（未監査、千単位、1株あたりの金額を除く）
2023年9月30日2022年12月31日
資産
流動資産：
現金および現金同等物$231,030 $302,291 
制限付き現金38,031 40,336 
市場性のある証券、短期766,047 606,716 
インベントリ17,062 24,043 
前払費用およびその他の流動資産24,051 28,228 
流動資産合計1,076,221 1,001,614 
市場性のある証券、長期53,130 30,392 
不動産、プラント、設備、純額74,066 53,658 
その他の非流動資産64,567 54,274 
総資産$1,267,984 $1,139,938 
負債と株主資本
流動負債:
買掛金$27,986 $16,326 
未払負債49,888 61,848 
顧客預金97,923 102,647 
その他の流動負債4,342 3,232 
流動負債合計180,139 184,053 
非流動負債:
コンバーチブル・シニアノート、純額417,338 415,720 
その他の長期負債71,148 59,942 
負債総額668,625 659,715 
コミットメントと不測の事態（注13）
株主資本
優先株式、$0.0001額面価格; 10,000,000承認された株式。 無し発行済みおよび未払い
— — 
普通株式、$0.0001額面価格; 700,000,000承認された株式。 399,581,904そして 275,397,229それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点で発行済み株式と発行済株式
40 28 
追加払込資本2,622,776 2,111,316 
累積赤字(2,022,148)(1,623,795)
その他の包括損失の累計(1,309)(7,326)
株主資本の総額599,359 480,223 
負債総額と株主資本$1,267,984 $1,139,938 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4
目次
ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社
要約連結営業報告書および包括損失計算書
（未監査、千単位、1株あたりの金額を除く）
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
収益$1,728 $767 $3,991 $1,443 
営業経費:
スペースラインオペレーション25,648 590 26,200 737 
研究開発44,848 97,411 241,292 211,578 
販売、一般および管理42,218 46,113 144,020 127,820 
減価償却と償却3,286 2,214 9,723 7,981 
営業費用の合計116,000 146,328 421,235 348,116 
営業損失(114,272)(145,561)(417,244)(346,673)
利息収入12,856 3,524 28,590 6,327 
支払利息(3,221)(3,293)(9,648)(8,924)
その他の収益（費用）、純額
86 (203)164 7 
税引前損失(104,551)(145,533)(398,138)(349,263)
所得税費用53 21 215 69 
純損失(104,604)(145,554)(398,353)(349,332)
その他の包括利益 (損失):
外貨換算調整(60)(181)9 (314)
有価証券の未実現収益（損失）1,022 (585)6,008 (8,227)
包括損失合計$(103,642)$(146,320)$(392,336)$(357,873)
1株当たりの純損失:
ベーシックと希釈$(0.28)$(0.55)$(1.26)$(1.34)
加重平均発行済株式数:
ベーシックと希釈375,853 263,907 316,198 260,255 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
5
目次
ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社
要約連結株主資本計算書
（未監査、千単位、株式の金額を除く）
普通株式追加払込資本累積赤字その他の総合的なものを蓄積しました
損失		合計
株式金額
2021年12月31日時点の残高258,166,417 $26 $2,019,750 $(1,123,643)$(1,869)$894,264 
純損失— — — (93,057)— (93,057)
その他の包括損失— — — — (5,805)(5,805)
株式報酬制度— — 10,895 — — 10,895 
源泉徴収税を差し引いた、株式ベースの報奨に基づく普通株式の発行307,471 — (1,882)— — (1,882)
上限付き通話の購入— — (52,318)— — (52,318)
2022年3月31日現在の残高258,473,888 26 1,976,445 (1,216,700)(7,674)752,097 
純損失— — — (110,721)— (110,721)
その他の包括損失— — — — (1,970)(1,970)
株式報酬制度— — 12,083 — — 12,083 
源泉徴収税を差し引いた、株式ベースの報奨に基づく普通株式の発行216,758 — (914)— — (914)
2022年6月30日時点の残高258,690,646 26 1,987,614 (1,327,421)(9,644)650,575 
純損失 — — — (145,554)— (145,554)
その他の包括損失 — — — — (766)(766)
株式報酬制度 — — 11,510 — — 11,510 
源泉徴収税を差し引いた、株式ベースの報奨に基づく普通株式の発行202,949 — (633)— — (633)
市場での募集に基づく普通株式の発行15,587,600 1 99,573 — — 99,574 
取引コスト— — (1,163)— — (1,163)
2022年9月30日時点の残高274,481,195 $27 $2,096,901 $(1,472,975)$(10,410)$613,543 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
6
目次
ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社
要約連結株主資本計算書
（未監査、千単位、株式の金額を除く）
普通株式追加払込資本累積赤字その他の総合利益（損失）の累計合計
株式金額
2022年12月31日現在の残高275,397,229 $28 $2,111,316 $(1,623,795)$(7,326)$480,223 
純損失 — — — (159,385)— (159,385)
その他の包括利益— — — — 3,136 3,136 
株式報酬制度 — — 12,976 — — 12,976 
源泉徴収税を差し引いた、株式ベースの報奨に基づく普通株式の発行 508,159 — (1,870)— — (1,870)
市場での募集に基づく普通株式の発行5,759,499 — 32,044 — — 32,044 
取引コスト — — (343)— — (343)
2023年3月31日現在の残高281,664,887 28 2,154,123 (1,783,180)(4,190)366,781 
純損失— — — (134,364)— (134,364)
その他の包括利益— — — — 1,919 1,919 
株式報酬制度— — 11,859 — — 11,859 
源泉徴収税を差し引いた、株式ベースの報奨に基づく普通株式の発行485,076 1 (447)— — (446)
市場での募集に基づく普通株式の発行54,610,571 5 241,388 — — 241,393 
取引コスト— — (2,601)— — (2,601)
2023年6月30日の残高336,760,534 34 2,404,322 (1,917,544)(2,271)484,541 
純損失 — — — (104,604)— (104,604)
その他の包括利益— — — — 962 962 
株式報酬制度 — — 10,763 — — 10,763 
源泉徴収税を差し引いた、株式ベースの報奨に基づく普通株式の発行 385,122 — (684)— — (684)
市場での募集に基づく普通株式の発行62,436,248 6 210,702 — — 210,708 
取引コスト — — (2,327)— — (2,327)
2023年9月30日の残高
399,581,904 $40 $2,622,776 $(2,022,148)$(1,309)$599,359 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
7
目次
ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査、千単位)
9月30日に終了した9か月間
20232022
営業活動によるキャッシュフロー:
純損失$(398,353)$(349,332)
株式報酬制度35,598 34,488 
減価償却と償却9,723 7,981 
債務発行費用の償却1,618 1,466 
その他の現金以外の商品(6,500)10,256 
営業資産および負債の変動：
インベントリ3,996 6,817 
その他の流動資産と非流動資産10,297 2,253 
買掛金と未払負債(2,941)23,828 
顧客預金(4,724)13,108 
その他の流動負債および長期負債(1,598)136 
営業活動に使用された純現金(352,884)(248,999)
投資活動によるキャッシュフロー:
資本支出(25,941)(12,306)
有価証券の購入(872,950)(604,945)
有価証券の満期およびコールによる収入702,346 294,612 
投資活動に使用された純現金
(196,545)(322,639)
財務活動によるキャッシュフロー:
ファイナンスリース債務の支払い(175)(132)
転換社債からの収入— 425,000 
債務発行費用— (11,278)
上限付き通話の購入— (52,318)
商業ローンの返済— (310)
普通株式の発行による収入484,145 99,573 
行使したストックオプションに基づく普通株式の発行による収入— 49 
純決済株式報酬に対して従業員に代わって支払われる源泉徴収税(3,001)(3,479)
普通株式の発行に関連する取引費用(5,106)(1,137)
財務活動による純現金475,863 455,968 
現金、現金同等物および制限付現金の純減少
(73,566)(115,670)
現金、現金同等物および期首制限付現金342,627 550,030 
期末の現金、現金同等物、制限付現金$269,061 $434,360 
現金および現金同等物$231,030 $394,032 
制限付き現金38,031 40,328 
現金、現金同等物および制限付現金$269,061 $434,360 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。


8
目次
ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(1) 事業内容とプレゼンテーションの基礎
ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社は、その連結子会社（「ヴァージン・ギャラクティック」または「当社」）とともに、商用宇宙飛行を行い、商用研究開発ペイロードを宇宙に飛ばすことを目的として、宇宙船および関連技術の開発、製造、運用に注力しています。
添付の未監査要約連結財務諸表は、証券取引委員会の中間財務報告に関する規則および規制に従って作成されています。通常、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成された年次連結財務諸表に含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。しかし、経営陣の見解では、要約された連結財務諸表には、会社の財政状態、経営成績、および提示された期間のキャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整を含め、すべての調整が反映されています。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績は、必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。添付の要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表と添付の注記で報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
運用明細書のプレゼンテーション
2023年7月、当社は、最初の宇宙船であるVSS Unityと母艦の空母航空機であるVMS Eveの技術的実現可能性が達成されたと結論付けました。これらは合わせて会社の現在の宇宙飛行システムを構成しています。その結果、関連するロケットモーターの製造を含め、この宇宙飛行システムに関連する将来のコストは、もはや研究開発活動の対象にはなりません。
商用サービスの開始と技術的実現可能性の達成に続いて、当社は、会社の商業宇宙活動をサポートする運営費を、添付の要約連結営業報告書および包括損失の宇宙線運営費として提示し始めました。技術的実現可能性が達成される前に発生した費用は、研究開発費、販売費、一般管理費に分類されました。スペースラインの運営費には、資本化の対象とならない商業宇宙飛行サービスに関連する費用と生産費が含まれます。宇宙線運営費には、会社の将来の宇宙飛行士コミュニティを支援するための費用と、以前は顧客体験費用として提示されていたペイロード貨物およびエンジニアリングサービスに関連する費用も含まれます。
(2) 現金、現金同等物および有価証券
当社は、引き出しまたは使用が制限されている特定の現金残高を保有しています。制限付現金とは、将来の宇宙飛行士から受け取った現金預金で、運送約款が署名されるか、預金が返金されるまで、契約上業務上の使用が制限されます。
会社の現金、現金同等物、有価証券の償却費用、含み損失、推定公正価値は次のとおりです。
9
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要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
償却コスト
総未実現損失
公正価値
(千単位)
現金および現金同等物:
現金と制限付き現金$33,697 $— $33,697 
マネーマーケット235,364 — 235,364 
市場性のある証券:
米国財務省302,742 (21)302,721 
企業債券517,741 (1,285)516,456 
$1,089,544 $(1,306)$1,088,238 

2022年12月31日
償却コスト総未実現損失公正価値
(千単位)
現金および現金同等物:
現金と制限付き現金$51,651 $— $51,651 
マネーマーケット249,249 — 249,249 
預金証書41,727 — 41,727 
市場性のある証券:
米国財務省79,570 (53)79,517 
企業債券564,853 (7,262)557,591 
$987,050 $(7,315)$979,735 
ドルの受取利息4.52023年9月30日および2022年12月31日の時点で、添付の要約連結貸借対照表の前払い費用およびその他の流動資産に百万ドルが含まれています。
当社は、添付の要約連結損益計算書および包括損失において、利息収入の範囲内で購入保険料の償却と増額、および有価証券の割引を認識しています。会社は$を認識しました6.0百万の増産収入、純額、および$1.52023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の有価証券を差し引いた償却費用（それぞれ）。会社は$を認識しました8.5百万の増産収入、純額、および$5.52023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の有価証券を差し引いた償却費用（それぞれ）。
次の表は、2023年9月30日現在の当社の有価証券の契約満期を示しています。
2023年9月30日
償却コスト
推定公正価値
(千単位)
1年以内に成熟します
$767,170 $766,047 
1〜2年で成熟します
53,313 53,130 
$820,483 $819,177 
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要約連結財務諸表の注記
(3) インベントリ
インベントリは次のもので構成されています。
2023年9月30日2022年12月31日
(千単位)
原材料
$10,822 $15,033 
作業中の作業
1,424 — 
スペアパーツ
4,816 9,010 
$17,062 $24,043 

(4) 不動産、プラント、設備
資産、プラント、設備は以下で構成されています。
2023年9月30日2022年12月31日
(千単位)
土地$1,302 $1,302 
建物9,092 9,117 
機械および装置38,738 37,223 
情報技術のソフトウェアと機器38,400 33,387 
飛行装置と回転装置
3,825 195 
借地権の改善36,369 31,086 
建設中18,367 4,339 
146,093 116,649 
控除：減価償却累計額と償却額
72,027 62,991 
$74,066 $53,658 
次の表は、資産、プラント、設備に関連する減価償却費の概要を示しています。
9月30日に終了した3か月間
9 か月が終了
9月30日
2023202220232022
(千単位)
スペースラインオペレーション$1,516 $— $1,516 $— 
研究開発436 395 2,897 2,896 
販売、一般および管理1,334 1,819 5,310 5,085 
$3,286 $2,214 $9,723 $7,981 
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要約連結財務諸表の注記
(5) リース
リースに関連する費用の構成は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間
9 か月が終了
9月30日
2023202220232022
(千単位)
オペレーティングリース費用$3,382 $2,553 $8,992 $6,622 
変動リース費用1,559 1,760 2,844 4,654 
短期リース費用127 — 139 — 
ファイナンスリース費用:
ファイナンスリースに基づく資産の償却
68 42 199 100 
ファイナンスリース負債利息21 11 60 20 
ファイナンスリース費用の合計89 53 259 120 
リース費用合計$5,157 $4,366 $12,234 $11,396 
リースに関する補足的なキャッシュフロー情報の構成要素は次のとおりです。
9月30日に終了した9か月間
20232022
（千単位、期間と料金のデータを除く）
キャッシュフロー情報:
オペレーティングリースの営業キャッシュフロー$7,050 $7,980 
ファイナンスリースの営業キャッシュフロー$60 $20 
ファイナンスリースのファイナンスキャッシュフロー
$175 $132 
非現金活動:
リース義務と引き換えに取得した資産：
オペレーティングリース$13,814 $16,338 
ファイナンスリース$219 $230 
その他の情報:
加重平均残存リース期間:
オペレーティングリース（年単位）10.010.8
ファイナンスリース（年単位）3.22.8
加重平均割引率:
オペレーティングリース12.1 %12.1 %
ファイナンスリース12.9 %11.3 %
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要約連結財務諸表の注記

リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
2023年9月30日2022年12月31日
(千単位)
オペレーティングリース:
長期使用権資産$59,570 $48,463 
短期オペレーティングリース負債$4,139 $3,020 
長期オペレーティングリース負債69,592 56,645 
オペレーティングリース負債総額$73,731 $59,665 

使用権資産は他の非流動資産に表示され、リース負債は添付の要約連結貸借対照表の他の流動負債およびその他の長期負債に表示されます。

(6) 未払負債
未払負債の構成は次のとおりです。
2023年9月30日2022年12月31日
(千単位)
未払報酬$29,418 $26,554 
製造下請け業者の発生コストと契約人件費6,059 19,398 
その他の未払費用14,411 15,896 
$49,888 $61,848 
(7) コンバーチブルシニアノート
2022年1月19日、当社はドルの募集を完了しました425転換社債の元本総額（「2027年債」）。2027年債は会社の優先無担保債務であり、固定金利で利息がかかります 2.50% /年。利息は、2022年8月1日から毎年2月1日と8月1日に、半年ごとに延滞して現金で支払われます。2027年債は、以前に買い戻し、償還、または転換しない限り、2027年2月1日に満期になります。
2027年債の正味帳簿価額は次のとおりです。
2023年9月30日2022年12月31日
(千単位)
校長$425,000 $425,000 
控除：未償却債務発行費用7,662 9,280 
純帳簿価額$417,338 $415,720 
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月のそれぞれで、当社は$を計上しました3.22027年債の100万ドルの利息支出（ドルを含む）0.5何百万もの償却された債務発行費用。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は$を認識しました9.6百万と $8.92027年債の100万ドルの利息支出は、それぞれドルを含みます1.6百万と $1.5償却された債務発行費用は、それぞれ数百万です。
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要約連結財務諸表の注記
(8) 所得税
所得税費用は $53,000と $21,000それぞれ、2023年、2022年9月30日に終了した3か月間。所得税の費用は$でした215,000と $69,000それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。実効所得税率は ゼロ2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間。実効税率は、主に純繰延税金資産に対する全額評価引当金があり、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いため、米国の法定税率とは異なります。
(9) 株主資本
2022年8月、当社はクレディ・スイス証券（米国）LLC、モルガン・スタンレー・アンド・カンパニーと販売代理店契約を締結しました。LLCとゴールドマンサックスアンドカンパニー。最大$のオファーと販売を提供するLLC（それぞれ「エージェント」、総称して「エージェント」）300会社の普通株式の何百万株も、販売代理店として機能する代理店を通じて、または「市場での募集」プログラム（「2022年のATMプログラム」）を通じてプリンシパルとして機能する1つ以上の代理店に直接送信される場合があります。
当社は2023年6月に2022年のATMプログラムを完了し、合計販売台数は 59.4普通株が100万株あり、収益を上げています300.0開始以来の総収入、ドルを差し引く前の総収入3.0100万ドルの引受割引、手数料、その他の費用。
2023年6月、当社は代理店と最大$の提供と販売を規定する販売代理店契約を締結しました400会社の普通株式の100万株が、販売代理店として機能する代理店を通じて、または「市場での募集」プログラム（「2023年のATMプログラム」）を通じてプリンシパルとして機能する1つ以上の代理店に直接送信されたりすることがあります。
2023年9月30日に終了した3か月間に、会社は売却しました 62.42023年のATMプログラムの下で100万株の普通株式を獲得し、収益を上げました210.7$を差し引く前の総収入は百万です2.1100万ドルの引受割引、手数料、その他の費用。
2023年9月30日に終了した9か月間に、会社は売却しました 79.72023年のATMプログラムの下で100万株の普通株式を獲得し、収益を上げました287.5$を差し引く前の総収入は百万です2.9100万ドルの引受割引、手数料、その他の費用。
(10) 一株当たり利益
次の表は、1株当たりの純損失と関連情報を示しています。
9月30日に終了した3か月間9 か月が終了
9月30日
2023202220232022
（千単位、1株あたりの金額を除く）
基本および希釈：
純損失$(104,604)$(145,554)$(398,353)$(349,332)
加重平均発行済普通株式375,853 263,907 316,198 260,255 
基本および希薄化後の1株当たり純損失$(0.28)$(0.55)$(1.26)$(1.34)
基本および希薄化後の1株当たり純損失は、その期間に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり純損失の計算には、すべての潜在的な発行済み普通株式の影響は含まれていません。それらの影響は希薄化防止効果があるからです。
当社は、2027年債の転換時に発行可能な株式ベースの報奨および株式を、希薄化後の1株当たり損失の計算から除外しました。その効果は、希薄化防止効果があったためです。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に除外された株式の総数は 45.0百万。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間に除外された株式の総数は 42.2百万。
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要約連結財務諸表の注記
(11) 株式ベースのプランと報酬
エクイティ・インセンティブ・プラン
当社は維持します 二株式インセンティブプラン-修正および改訂されたヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス社の2019年インセンティブ・アワード・プラン（「2019年プラン」）とヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス社の2023年雇用誘致インセンティブ・アワード・プラン（「インセンティブ・プラン」）。
2019年プランに従い、当社は、会社とその子会社の従業員およびその他のサービスプロバイダー、および会社の取締役会のメンバーに、インセンティブストックオプション、非適格ストックオプション、制限付株式報酬、株式評価権、制限付株式単位（「RSU」）、およびその他の株式または現金ベースの報奨を付与することができます。修正および改訂された2019年計画は、会社の株主の承認を条件として、会社の取締役会で採択され、2023年4月に発効し、2023年6月に会社の株主によって承認されました。ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス社の2019年インセンティブ・アワード・プラン（「オリジナル・プラン」）の修正と改訂に先立ち、当社は当初予約していました 21,208,755発行用の普通株式。当初のプランの修正と修正により、発行可能な株式数が次のように増加しました 8,200,000株式。
誘致計画に基づき、当社は、（i）会社に雇用されている、または（ii）会社による雇用の中断期間後に再雇用されている、会社での雇用開始に関連して、非適格ストックオプション、制限付株式報酬、株式評価権、制限付株式単位、その他の株式または現金ベースの報奨を付与することができます。彼らの雇用開始への誘因となります。会社の取締役会は2023年6月に誘致計画を採択し、留保しました 2,800,000それに基づく報奨の発行のための普通株式。
株式ベース 補償
2019プランとインダメントプランの両方に従い、当社はパフォーマンスストックユニット（「PSU」）とパフォーマンスストックオプション（「PSO」）を付与することができます。PSUは、指定されたパフォーマンス基準の達成に基づいて権利が確定するRSUです。PSOは、指定された業績基準の達成に基づいて権利が確定するストックオプションです。
要約連結損益計算書および包括損失に含まれる株式ベースの報酬費用の構成要素の概要は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間9 か月が終了
9月30日
2023202220232022
(千単位)
ストックオプションとPSO費用:
スペースラインオペレーション$282 $— $282 $— 
研究開発318 596 1,343 2,020 
販売、一般および管理1,181 2,113 4,200 6,022 
ストックオプションとPSO費用の合計1,781 2,709 5,825 8,042 
RSUとPSUの費用:
スペースラインオペレーション1,545 — 1,545 — 
研究開発1,579 2,756 6,587 8,400 
販売、一般、管理5,858 6,045 21,641 18,046 
RSUとPSUの経費の合計8,982 8,801 29,773 26,446 
株式ベースの報酬費用の総額$10,763 $11,510 $35,598 $34,488 
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要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日の時点で、当社には認識されていない$の株式ベースの報酬費用がありました。4.4100万ドルはストックオプション、これは加重平均期間にわたって認識されると予想されます 0.9何年も。2023年9月30日現在、RSUとPSUの認識されていない株式ベースの報酬費用は合計$でした49.8百万と $6.7それぞれ100万人、どちらも加重平均期間にわたって認識されると予想されています 1.1年。
(12) 公正価値測定
当社は、観察可能なインプットの使用を最大化し、観察不可能なインプットの使用を可能な限り最小限に抑える評価手法を利用しています。当社は、市場参加者が主要市場または最も有利な市場における資産または負債の価格設定に使用する仮定に基づいて公正価値を見積もります。公正価値の測定における市場参加者の仮定を検討する際、次の公正価値階層により、観察可能なインプットと観察不可能なインプットが区別され、次のレベルのいずれかに分類されます。
•レベル1の入力: 測定日に報告主体がアクセスできる同一の資産または負債の活発な市場における未調整の見積もり価格。
•レベル2の入力:直接的または間接的に、資産または負債の実質的に全期間にわたって観察可能な、レベル1のインプットに含まれる相場価格以外。そして
•レベル3の入力:公正価値の測定に使用された資産または負債の観察不可能なインプットは、観察可能なインプットが得られない限り、測定日においてその資産または負債の市場活動がほとんどない状況を可能にします。
次の表は、定期的に公正価値で記録される会社の金融資産を、公正価値階層内の適切なレベルに分けて示しています。
2023年9月30日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
(千単位)
資産:
マネーマーケット$235,364 $— $— $235,364 
米国財務省302,721 — — 302,721 
企業債券— 516,456 — 516,456 
公正価値での総資産$538,085 $516,456 $— $1,054,541 
2022年12月31日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
(千単位)
資産:
マネーマーケット$249,249 $— $— $249,249 
預金証書41,727 — — 41,727 
米国財務省79,517 — — 79,517 
企業債券— 557,591 — 557,591 
公正価値での総資産$370,493 $557,591 $— $928,084 
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要約連結財務諸表の注記
次の表は、償却原価で計上された会社の金融負債を、公正価値階層内の適切なレベルに分けて示しています。
2023年9月30日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
(千単位)
負債:
2027 ノート$— $156,532 $— $156,532 
公正価値での負債総額$— $156,532 $— $156,532 
2022年12月31日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
(千単位)
負債:
2027 ノート$— $193,439 $— $193,439 
公正価値での負債総額$— $193,439 $— $193,439 
(13) コミットメントと不測の事態
リース
当社は、主に自社施設を対象に、特定のキャンセル不可のオペレーティングリースを行っています。これらのリースには通常、次のような期間の更新オプションが含まれています 3に 20何年にもわたって、メンテナンスや保険などのすべての執行費を会社に支払う必要があります。一部のリース契約には、家賃無料期間または段階的な支払い条項があり、会社はそのような契約の家賃費用を定額で計上します。
キャンセル不可のオペレーティングリース（初期または残りのリース期間が1年を超える）に基づく将来の最低リース支払い額と、2023年9月30日現在の将来の最低ファイナンスリース支払い額は次のとおりです。
オペレーティングリースファイナンスリース
(千単位)
2023年（残りの期間）$2,854 $78 
202412,423 247 
202512,771 218 
202612,882 167 
202712,601 52 
その後77,395 20 
支払い総額130,926 782 
少ないです：現在価値割引/帰属利息57,195 142 
リース負債の現在価値$73,731 $640 
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要約連結財務諸表の注記
法的手続き
当社は、通常の業務過程で発生するさまざまな訴訟、請求、その他の法的手続きの当事者になることがあります。当社は、不測の事態の会計処理を適用して、法的およびその他の不測の事態に関連して、いつ、どのくらいの金額を計上して開示するかを決定します。したがって、当社は、法律顧問と協議した結果、損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることが可能であると結論付けられた場合、合理的に可能と思われる不測の事態を開示し、不測の事態に備えます。これらの事項に関する金銭的負債または財務的影響の最終的な総額は多くの不確実性の影響を受けやすく、したがって保証をもって予測することはできませんが、経営陣は、2023年9月30日に規定された金額を超えて、これらの事項による会社への金銭的負債または財務的影響は、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローにとって重要ではないと考えています。ただし、そのような結果に関しては保証できず、法的手続き、訴訟、その他の請求による会社への金銭的責任または財務的影響は、予想されるものと大きく異なる可能性があります。
ラビン対ザ・カンパニー
2021年5月28日、ニューヨーク東部地区で当社に対して集団訴訟が提起されました。「ラビン対ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス社」、事件番号1：21-cv-03070というキャプションが付いています。2021年9月、裁判所はロバート・シェルとマーク・クスニエを申し立てられた集団の共同主任原告に任命しました。共同主任原告は2021年12月に訴状を修正し、2019年7月10日から2021年10月14日の間に当社の普通株式を購入した推定投資家を代表して、当社とその現役および元役員および取締役の一部に対する1934年の証券取引法のセクション10（b）、20（a）、および20Aの違反を主張しました。
修正された訴状は、とりわけ、当社とその現役および元役員および取締役の一部が、虚偽で誤解を招く発言をし、会社の船舶の安全と商用飛行プログラムの成功に関する特定の情報を開示しなかったと主張しています。共同主任原告は、損害賠償、利息、費用、経費、弁護士費用、およびその他の不特定の衡平法上の救済を求めます。被告は修正された訴状を却下するよう動き、2022年11月7日、裁判所は被告の申立てを部分的に認め、一部を却下し、原告にさらに修正された訴状を提出する許可を与えました。原告は、2022年12月12日に2回目の修正訴状を提出しました。修正された2番目の苦情には、最初の修正された苦情と同じ主張の多くが含まれています。被告は、2023年2月24日に2回目の修正訴を却下するよう動き、2023年8月8日に、裁判所は被告の申立てを部分的に認め、一部を却下しました。 2023年8月22日、原告は、2023年8月8日の命令を再検討し、中間控訴を証明するか、または代替手段として最終判決を下すよう裁判所に求める申立てを提出しました。 動議は2023年10月10日の時点で完全に説明されました。 当社はこの問題に対して引き続き精力的に弁護するつもりです。

会社を代表するスピテリ、グレニエ、レイドロー、セントジーン、D.Abughazalehと、特定の現役および元役員および取締役
2022年2月21日、2022年3月1日、2022年9月21日、および2022年12月13日に、 四申し立てられた株主は、ニューヨーク東部地区の現在および以前の役員および取締役の一部に対して、会社を代表して個別のデリバティブに関する苦情を申し立てたとされています。キャプションは、スピテリ対ブランソンら、ケース番号1：22-cv-00933、グレニエ対ブランソンら、ケース番号1：22-cv-01100、レイドロー対ブランソンら、ケース番号 1:22-cv-05634、セントジャン対ブランソンら、それぞれケース番号 1:22-cv-75512023年2月13日、株主とされる人物が、デラウェア地区の現在および以前の役員および取締役の一部に対して、会社を代表してデリバティブに関する苦情を申し立てたとされています。キャプションは、アブガザレ対ブランソンら、事件番号23-cv-00156です。まとめると、これらの苦情は、1934年の証券取引法のセクション10（b）、14（a）、および21Dの違反と、受託者責任の違反、受託者責任の侵害の助長と助長、統制の乱用、重大な管理ミス、企業資産の浪費、拠出と補償、および不当利得に関する主張であり、これらと実質的に類似した申し立てから生じた不当利得の申し立てです。上記の証券集団訴訟に含まれています。訴状には、不特定多数の損害賠償、利息、賠償、費用、弁護士費用、その他の衡平法上の救済が求められています。ケースは準備段階にあります。
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ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(14) 補足キャッシュフロー情報
9月30日に終了した9か月間
20232022
(千単位)
キャッシュフロー情報の補足開示:
現金での支払い:
所得税
$533 $34 
利息10,625 5,667 
非現金投資および財務活動の補足開示：
未払いの財産、プラント、設備$2,512 $1,356 
資産、プラント、設備の回転可能な人への在庫の移転
2,681 — 
権利が確定したRSUによる普通株式の発行8,740 9,557 
(15) 後続イベント
2023年11月7日、当社はおよその人員削減を発表しました 185従業員、おおよそ 18会社の従業員の割合。当社は、コストを削減し、リソースを戦略的に再編成するためにこの措置を講じています。同社は現在、人員削減に関連して約$の費用がかかると見積もっています5100万ドル、主に従業員の退職金、福利厚生、および関連する解雇費用に関連しています。当社は、これらの費用の大部分を2023年の第4四半期に計上し、2024年の第1四半期に減額が実質的に完了する予定です。
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アイテム 2. 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
文脈上別段の定めがない限り、このセクションでの「会社」、「ヴァージン・ギャラクティック」、「私たち」、「私たち」という表現はすべて、ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社とその子会社を指します。
当社の財政状態と経営成績に関する以下の議論と分析を、このフォーム10-Qの四半期報告書の他の部分に含まれている要約連結財務諸表と関連注記、監査済み財務諸表とその関連注記、および2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」と「業務」の下にある説明を読む必要があります。(「フォーム10-Kの年次報告書」)。この議論には、リスクと不確実性を伴う当社の計画、見積もり、および信念を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。フォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」セクション、「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」セクション、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に記載されているものなど、多くの要因の結果として、実際の業績は、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります。
[概要]
ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス社は、個人、研究者、政府機関に宇宙へのアクセスを提供する航空宇宙・宇宙旅行会社です。私たちの使命には、科学的および教育的な目的で実験を行うために、乗客を宇宙に飛ばすこと、科学的なペイロードや研究者を宇宙に飛ばすことが含まれます。私たちの事業には、宇宙飛行システム車両の設計と開発、製造、地上および飛行試験、および飛行後のメンテナンスが含まれます。私たちの宇宙飛行システムは、独自の技術とプロセスを使用して開発されており、民間の宇宙飛行士、研究者の飛行、プロの宇宙飛行士の訓練に宇宙体験を提供することに重点を置いています。また、宇宙船の製造に関する知識と専門知識を活用して、第三者のためにエンジニアリングサービスを行うこともあります。
最近の動向
2023年6月下旬、私たちは最初の商用宇宙飛行を完了しました。'ギャラクティック 01、' それが私たちの商用サービスの始まりでした。
2023年7月、私たちは、現在の宇宙飛行システムを構成する最初の宇宙船であるVSS Unityと母艦の空母航空機であるVMS Eveの技術的実現可能性が達成されたと結論付けました。その結果、関連するロケットモーターの製造を含め、この宇宙飛行システムに関連する将来のコストは、もはや研究開発活動の対象にはなりません。
商業サービスの開始と技術的実現可能性の達成に続いて、私たちは、商業宇宙線活動を支える運営費を、添付の要約連結損益計算書および包括損失に宇宙線運営費として提示し始めました。技術的実現可能性が達成される前に発生した費用は、研究開発費、販売費、一般管理費に分類されました。スペースラインの運営費には、資本化の対象とならない商業宇宙飛行サービスに関連する費用と生産費が含まれます。宇宙線の運営費には、将来の宇宙飛行士コミュニティを支援するための費用と、以前は顧客体験費用として提示されていたペイロード貨物およびエンジニアリングサービスに関連する費用も含まれます。
報告日までに、科学実験を行った研究者との2回の飛行を含め、5回の商用宇宙飛行を完了しました。
当社の業績に影響する要因
私たちの業績と将来の成功は、私たちにとって大きな機会をもたらすだけでなく、リスクと課題ももたらす多くの要因に依存していると考えています。その中には、以下と、フォーム10-Kの年次報告書「リスク要因」というタイトルのパート1、項目1Aで説明されているものが含まれます。
顧客の需要
将来の宇宙飛行士候補からすでに大きな関心が寄せられています。今後、バックログの規模と、宇宙飛行システムで宇宙に飛んだ将来の宇宙飛行士の数が、将来の業績の重要な指標になると予想しています。2023年9月30日の時点で、約800人の将来の宇宙飛行士の宇宙飛行士の宇宙飛行の予約がありました。2021年8月、特定のグループへのチケット販売を再開し、消費者向け商品の価格を1席あたり45万ドルの基本価格に引き上げました。2022年2月、一般向けにチケット販売を開始しました。2023年9月30日の時点で、販売されたチケットは、宇宙飛行の完了時に将来の宇宙飛行収益が約2億700万ドルになると予想されています。
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利用可能なキャパシティと年間フライト料金
私たちは、現在の宇宙飛行システムを構成するVSS UnityとVMS Eveで商業運用を開始しました。その結果、当社の年間フライト料金は、この宇宙飛行システムの可用性と容量によって制約されます。宇宙飛行システムが1つしかないことによる容量の制約を減らすために、私たちは現在、デルタクラスの宇宙船と次世代マザーシップを含む次世代の宇宙飛行車両を開発しています。これにより、年間飛行速度を上げることができます。私たちは、将来の艦隊の生産に先立つ作業に多大なエンジニアリングリソースを費やしています。同時に、お客様を宇宙に連れて行き、製品の価値を実証するために、UnityとEveの飛行の一貫性にも注力しています。
私たちの宇宙飛行システムの安全性能
私たちの宇宙飛行システムは、高度で複雑な技術に特化しています。私たちは、宇宙飛行システムの設計、製造、性能、サービスが厳しい品質基準を満たすように運用プロセスを構築しました。しかし、私たちの宇宙飛行システムは、製造や設計の問題、人為的ミス、サイバー攻撃など、運用上およびプロセス上のリスクにさらされています。実際の、または認識されている安全上の問題は、当社の事業および宇宙飛行による収益を生み出す能力に重大な評判を損なう可能性があります。
経営成績の構成要素
収益
宇宙飛行サービスの商業的開始後、収益の大部分は宇宙飛行および関連サービスのチケット販売から得られると予想しています。また、Future Astronautコミュニティの会費やイベント、第三者向けのエンジニアリングサービスから、引き続き少額の収益が得られると予想しています。
スペースラインオペレーション
宇宙線の運営費には、宇宙飛行システムの維持と運用にかかる費用、ロケットモーターやスペアパーツなど、新しい車両の製造や車両の製造に必要な品目の製造にかかる資本化できない費用、ロケットモーター、燃料、その他の消耗品の消費、将来の宇宙飛行士コミュニティの維持と支援にかかる費用、ペイロード貨物とエンジニアリングサービスを提供するための費用が含まれます。
研究開発
技術的実現可能性を達成する前に、現在の宇宙飛行システムの開発と構築に関連するすべての研究開発費を費やしました。次世代宇宙飛行システムの設計段階が完了するまでは、この宇宙飛行システムの構築にかかった支出を資本化せず、研究開発に費やし続けます。
研究開発費は、基礎研究、応用研究、コンセプト策定研究、設計、開発、および関連する試験活動など、将来の車両を商業化に向けて前進させる活動を支援するために発生する費用です。研究開発費は主に、次世代の宇宙船や母船の宇宙飛行システムの構造、宇宙飛行推進システム、飛行プロファイルを設計するための機器、材料、人件費（第三者請負業者からのものも含む）のほか、割り当てられた施設やその他の補助諸経費で構成されます。
販売、総務、管理
販売、一般管理費は、主に、経営管理、会計、財務、法務、情報技術、販売とマーケティング、人事など、一般的な企業機能に関わる従業員の報酬およびその他の従業員福利厚生費用で構成されています。販売費、一般管理費の非報酬要素には、会計費用、弁護士費用、その他の専門家費用、施設費、およびその他の企業経費が含まれます。
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業務結果
次の表は、提示された期間における当社の経営成績を示しています。財務結果の期間ごとの比較は、必ずしも将来の結果を示すものではありません。
9月30日に終了した3か月間
9 か月が終了
9月30日
2023202220232022
(千単位)
収益$1,728 $767 $3,991 $1,443 
営業経費:
スペースラインオペレーション25,648 590 26,200 737 
研究開発44,848 97,411 241,292 211,578 
販売、一般および管理42,218 46,113 144,020 127,820 
減価償却と償却3,286 2,214 9,723 7,981 
営業費用の合計116,000 146,328 421,235 348,116 
営業損失(114,272)(145,561)(417,244)(346,673)
利息収入12,856 3,524 28,590 6,327 
支払利息(3,221)(3,293)(9,648)(8,924)
その他の収益（費用）、純額86 (203)164 7 
税引前損失(104,551)(145,533)(398,138)(349,263)
所得税費用53 21 215 69 
純損失$(104,604)$(145,554)$(398,353)$(349,332)

2023年9月30日に終了した3か月と9か月について、2022年9月30日に終了した3か月と9か月との比較
収益
9月30日に終了した3か月間$
変更		%
変更		9月30日に終了した9か月間$
変更		%
変更
2023202220232022
（千単位、％を除く）
収益$1,728 $767 $961 125 %$3,991 $1,443 $2,548 177 %
2023年9月30日に終了した3か月間の収益は、主に商用宇宙飛行から生み出された収益によるものでした と、将来の宇宙飛行士コミュニティに関連する会費。2022年9月30日に終了した3か月間の収益は、主に未来の宇宙飛行士コミュニティに関連する会費によるものでした。
2023年9月30日に終了した9か月間の収益は、主に商用宇宙飛行から生み出された収益によるものでした と、将来の宇宙飛行士コミュニティに関連する会費。2022年9月30日に終了した9か月間の収益は、主に将来の宇宙飛行士コミュニティに関連する会費と、エンジニアリングサービスのパフォーマンスによるものでした。




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スペースラインオペレーション
9月30日に終了した3か月間$
変更		%
変更		9月30日に終了した9か月間$
変更		%
変更
2023202220232022
（千単位、％を除く）
スペースラインオペレーション$25,648 $590 $25,058 nm$26,200 $737 $25,463 nm
商業サービスの開始と技術的実現可能性の達成に続いて、私たちは、商業宇宙線活動を支える運営費を、添付の要約連結損益計算書および包括損失に宇宙線運営費として提示し始めました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の宇宙線運営費は、主に宇宙飛行システムの維持と運用にかかる費用、ロケットモーターやスペアパーツなど、新しい車両の製造と車両の製造に必要なアイテムの製造にかかる資本化できない費用、および将来の宇宙飛行士コミュニティの維持と支援にかかる費用に起因していました。
2022年9月30日に終了した3か月間の宇宙線運営費は、主に将来の宇宙飛行士コミュニティの維持と支援にかかる費用でした。2022年9月30日に終了した9か月間の宇宙線運営費は、主に将来の宇宙飛行士コミュニティの維持と支援のための費用と、エンジニアリングサービスに関連して発生した人件費によるものでした。
研究開発
9月30日に終了した3か月間$
変更		%
変更		9月30日に終了した9か月間$
変更		%
変更
2023202220232022
（千単位、％を除く）
研究開発$44,848 $97,411 $(52,563)(54)%$241,292 $211,578 $29,714 14 %
研究開発費は、2022年9月30日に終了した3か月間の9,740万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の4,480万ドルに減少しました。この減少は主に、宇宙飛行システムの開発に関連する直接人件費、材料費、その他の直接費用の3,720万ドルの削減、報酬およびその他の従業員給付費用の1,130万ドルの削減、施設費の160万ドルの削減、および株式ベースの報酬の150万ドルの減少によるものです。
研究開発費は、2022年9月30日に終了した9か月間の2億1,160万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の2億4,130万ドルに増加しました。この増加は主に、宇宙飛行システムの開発に関連する製造下請け業者および契約人件費、コンサルティング、およびその他の直接費用の5,370万ドルの増加と、報酬およびその他の従業員給付費用の950万ドルの増加によるものです。これらの増加は、宇宙飛行システムの開発に関連する直接的な人件費と材料費の3,150万ドルの削減と、株式ベースの報酬の250万ドルの減少によって一部相殺されました。
販売、総務、管理
9月30日に終了した3か月間$
変更		%
変更		9月30日に終了した9か月間$
変更		%
変更
2023202220232022
（千単位、％を除く）
販売、一般および管理$42,218 $46,113 $(3,895)(8)%$144,020 $127,820 $16,200 13 %
販売費、一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月間の4,610万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の4,220万ドルに減少しました。この減少は主に、報酬およびその他の従業員給付費用の380万ドルの削減、コンサルティング費用の250万ドルの削減、および株式ベースの報酬の110万ドルの減少によるものです。これらの減少は、マーケティングおよびプロモーション費用の450万ドルの増加によって部分的に相殺されました。
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販売費、一般管理費は、2022年9月30日に終了した9か月間の1億2,780万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の1億4,400万ドルに増加しました。この増加は主に、報酬およびその他の従業員給付費用の790万ドルの増加、マーケティングおよびプロモーション費用の530万ドルの増加、ソフトウェアおよびその他の情報および技術の費用の200万ドルの増加、および株式ベースの報酬の180万ドルの増加によるものです。
減価償却と償却
9月30日に終了した3か月間$
変更		%
変更		9月30日に終了した9か月間$
変更		%
変更
2023202220232022
（千単位、％を除く）
減価償却と償却$3,286 $2,214 $1,072 48 %$9,723 $7,981 $1,742 22 %
減価償却費は、2022年9月30日に終了した3か月間の220万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の330万ドルに増加しました。これは、資産、プラント、設備の取得により110万ドル増加しました。
減価償却費は、2022年9月30日に終了した9か月間の800万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の970万ドルに増加しました。これは、資産、プラント、設備の取得により170万ドル増加しました。
利息収入
9月30日に終了した3か月間$
変更		%
変更		9月30日に終了した9か月間$
変更		%
変更
2023202220232022
（千単位、％を除く）
利息収入$12,856 $3,524 $9,332 265 %$28,590 $6,327 $22,263 352 %
利息収入は、2022年9月30日に終了した3か月間の350万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の1,290万ドルに増加しました。この増加は主に、有価証券と有利子口座の預金の平均残高の増加と、金利の上昇によるものです。
利息収入は、2022年9月30日に終了した9か月間の630万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の2,860万ドルに増加しました。この増加は主に、有価証券の投資収益率の増加と、有利子口座への預金金利の上昇によるものです。
支払利息
9月30日に終了した3か月間$
変更		%
変更		9月30日に終了した9か月間$
変更		%
変更
2023202220232022
（千単位、％を除く）
支払利息$3,221 $3,293 $(72)(2)%$9,648 $8,924 $724 8 %
支払利息は、2023年9月30日に終了した3か月間で320万ドル、2022年9月30日に終了した3か月間で330万ドルでした。支払利息は、転換社債に関連する支払利息と債務発行費用の償却で構成されます。
支払利息は、2022年9月30日に終了した9か月間の890万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の960万ドルに増加しました。この増加は主に、2023年の転換社債に関連する9か月分の利息支出と債務発行費用の償却によるものです。
所得税費用
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、所得税費用は重要ではありませんでした。米国連邦および州レベルで純営業損失を累積しています。私たちは、米国連邦および州の繰延税金純資産に対して全額の評価引当金を維持しています。所得税費用は、主に英国での事業の法人所得税に関連しており、費用プラス契約で運営されています。
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目次
流動性と資本資源
2023年9月30日の時点で、現金、現金同等物、制限付現金は2億6,910万ドル、有価証券は8億1,920万ドルでした。私たちの主な流動性源は、普通株式の売却と転換社債（「2027年債券」）の募集です。
過去のキャッシュフロー
9月30日に終了した9か月間
20232022
(千単位)
提供した純現金（使用量）:
営業活動$(352,884)$(248,999)
投資活動(196,545)(322,639)
資金調達活動475,863 455,968 
現金、現金同等物および制限付現金の純減少
$(73,566)$(115,670)
営業活動
2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は3億5,290万ドルで、主に非現金項目を調整した3億9,840万ドルの純損失でした。これには、主に株式ベースの報酬費用3,560万ドル、減価償却費970万ドルが含まれていました。
2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は2億4,900万ドルで、主に非現金項目を調整した3億4,930万ドルの純損失でした。これには、主に株式ベースの報酬費用3,450万ドル、減価償却費800万ドル、営業資産と負債の変動により提供された4,610万ドルの現金が含まれていました。
投資活動
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は1億9,650万ドルで、有価証券の購入8億7,300万ドルと資本支出の2,590万ドルでしたが、満期および有価証券のコールによる収益の7億230万ドルによって一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は3億2,260万ドルで、有価証券の購入6億490万ドルと資本支出1,230万ドルで、満期および有価証券のコールによる収益の2億9,460万ドルによって一部相殺されました。
資金調達活動
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された純現金は4億7,590万ドルで、主に普通株式の売却と発行による純現金収入4億7,900万ドルでしたが、300万ドルの純決済済み株式ベースの報奨に対して支払われた源泉徴収によって一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された純現金は4億5,600万ドルで、主に2027年債の発行による純収入が4億1,370万ドル、普通株式の売却および発行による純現金収入が9,840万ドルでした。2027年債に関連する上限付きコール5,230万ドルの購入と、純決済済み株式に支払われた源泉徴収によって一部相殺されました。Kベースの賞金は350万ドルです。
資金要件
特に次世代宇宙飛行システムの開発を進め、設備投資への投資を活用し続ける中で、継続的な活動に関連して支出が変動すると予想しています。
宇宙船の艦隊が拡大するにつれて、商業事業を拡大するにつれて支出も増加すると予想しています。具体的には、次のような場合に長期支出が増加します。
•商業化に関連して宇宙船、航空機、ロケットモーターを追加して艦隊の拡大をサポートするために、製造プロセスと能力を拡大してください。
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•宇宙飛行の量が増えるにつれて、製造業務、試験プログラム、メンテナンス業務、ゲストサービスに追加の人員を雇います。
•格納庫や倉庫など、必要な運用施設をスケールアップします。そして
•ニューメキシコに宇宙飛行士キャンパスを設立
次世代宇宙船および次世代の航空機の設計と製造のための主要なサブアセンブリを製造するための第三者プロバイダーとの取り決めには、多額の設備投資が必要になると予想しています。第三者の取り決めに関連する特定の見積もり金額は、将来の交渉の対象となり、合理的に確実に見積もることはできません。
現在の資本は、少なくとも今後12か月間は事業を維持するのに十分だと考えています。状況の変化により、現在の予想よりも大幅に速く資本を消費する可能性があります。また、私たちの制御が及ばない状況のために、現在の予想よりも多くのお金を費やす必要があるかもしれません。最初の商用打ち上げは1隻の宇宙船で完了しましたが、現在、次世代の宇宙飛行車両を開発中です。製造プロセスと生産能力を拡大し続けるにつれて、追加の車両を製造するためのコストは減少し始めると予想しています。
普通株式の発行
2022年8月、私たちはクレディ・スイス証券（米国）LLC、モルガン・スタンレー・アンド・カンパニーと販売代理店契約を締結しました。LLCとゴールドマンサックスアンドカンパニー。LLC（それぞれ「代理人」、総称して「代理人」）は、販売代理店として機能する代理店を通じて、または「市場での提供」プログラム（「2022年のATMプログラム」）を通じて、プリンシパルとして機能する1つ以上の代理店に直接最大3億ドルの普通株式の提供と売却を随時提供します。
私たちは2023年6月に2022年のATMプログラムを完了し、合計5,940万株の普通株式を売却し、開始以来総収入3億ドルを生み出しました。その後、300万ドルの引受割引、手数料、その他の費用を差し引いたものです。
2023年6月、私たちは代理店と流通代理店契約を締結しました。これは、販売代理店として機能する代理店を通じて、または「市場での提供」プログラム（「2023年のATMプログラム」）を通じて、プリンシパルとして機能する1つ以上の代理店に直接会社の普通株式を随時提供および売却することを規定しています。
2023年9月30日に終了した3か月間に、2023年のATMプログラムの下で普通株式6,240万株を売却し、総収入2億1,070万ドルを生み出しました。その後、引受割引、手数料、その他の費用として210万ドルを差し引きました。
2023年9月30日に終了した9か月間に、2023年のATMプログラムに基づいて7,970万株の普通株式を売却し、総収入2億8,750万ドルを生み出しました。その後、290万ドルの引受割引、手数料、その他の費用を差し引いたものです。
流動性見通し
少なくとも今後12か月間は、資金の主な需要は上記の継続的な活動になると予想しています。私たちは、主に現金、現金同等物、および手持ちの有価証券を通じて、短期的な流動性要件を満たすことを期待しています。今後12か月間のビジネスニーズ、コミットメント、契約上の義務を賄うのに十分な流動性が確保できると考えています。
今後12か月を超えて、私たちの主な資金需要は、宇宙船や母艦の増設、ニューメキシコ州のスペースポートアメリカでの拠点の拡大、宇宙飛行士キャンパスの建設、転換社債の元本の期日時の支払いなど、事業を維持することです。私たちは、最初の商用宇宙飛行から始まった宇宙飛行プログラムから収益を生み出すことを期待しています。 'ギャラクティック01、'2023年6月下旬に。この資本源と上記の資本源が私たちのニーズを満たすには不十分である限り、追加の負債またはエクイティファイナンスを探す必要があるかもしれません。
私たちの宇宙飛行プログラムの商業的開始と私たちの艦隊の拡張には予測不可能なコストがかかり、重大なリスク、不確実性、不測の事態にさらされています。その多くは私たちの制御が及ばないものであり、これらの予想される支出の時期と規模に影響を与える可能性があります。これらのリスクと不確実性の中には、フォーム10-Kの年次報告書の項目1Aという見出しで詳しく説明されています。「リスク要因-当社の事業に関連するリスク。」
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契約上の義務とコミットメント
フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている要約連結財務諸表の注記に記載されている場合を除き、パートIIの項目7に記載されている契約上の義務とコミットメントに、通常の業務範囲外の重要な変更はありません。フォーム10-Kの年次報告書の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」。また、場合によっては、次世代の航空機の設計や製造などのサービスについて、第三者プロバイダーと契約を結んでいます。これらの取り決めに基づいて私たちが支払う金額は多額ですが、該当する取引相手と特定のタスクオーダーを締結し、将来の交渉の対象となり、合理的に確実に見積もることができないまで、契約上の約束はありません。
重要な会計方針と見積もり
当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、GAAPに従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。要約連結財務諸表および関連する開示を作成する際には、報告された資産、負債、収益、費用および費用の金額、および関連する開示に影響を与える見積もり、仮定、判断を行う必要があります。下記の会計方針に含まれる見積もり、仮定、判断は、当社の財務諸表に最も大きな影響を与えると考えており、したがって、これらが当社の重要な会計方針であると考えています。したがって、私たちは見積もりと仮定を継続的に評価しています。私たちの実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下でこれらの見積もりと異なる場合があります。
2023年9月30日に終了した会計四半期中、当社の重要な会計方針と見積もりに、パートIIの項目7に含まれる「重要な会計方針と見積もり」で以前に開示されたものと比較して、大きな変更はありませんでした。「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」は、フォーム10-Kの2022年年次報告書に含まれています。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
2023年9月30日に終了した会計四半期中、当社の市場リスクには、パートII、項目7Aで以前に開示されたものと比較して大きな変化はありませんでした。「市場リスクに関する量的および質的開示」は、フォーム10-Kの2022年年次報告書に含まれています。
アイテム 4.統制と手続き
統制および手続の有効性に関する制限
当社の開示管理と手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）を設計および評価するにあたり、経営陣は、いかなる統制と手続きも、どれほど適切に設計され運用されても、望ましい統制目標を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しています。さらに、開示の統制と手続きの設計には、資源の制約があり、経営陣は、可能な統制と手続きのメリットをコストと比較して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映する必要があります。
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点での開示管理と手続きの有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年9月30日現在、当社の開示管理と手続きは合理的な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
パートIの項目2の「最近の動向」という見出しで説明されているように。フォーム10-Qのこの四半期報告書の「経営陣の財政状態と経営成績に関する議論と分析」では、現在の宇宙飛行システムの商用サービスの開始と技術的実現可能性の達成は、2023年9月30日に終了した3か月間の財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変化を表しています。そのため、会計プロセスと財務表示に関連する変更をサポートし、根本的なリスクに適切に対処するために、財務報告に関する内部統制に大幅な変更が加えられました。これらの変化には、技術的実現可能性を達成した資産に関連する費用の資本化を支援する予防的および探偵的管理の実施が含まれます。
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特に明記されていない限り、2023年9月30日に終了した3か月間、財務報告に対する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高い財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、通常の業務過程で発生するさまざまな請求、訴訟、その他の法的および行政的手続きの対象となることがあります。これらの請求、訴訟、その他の手続きの中には、かなり不確実性の影響を受ける非常に複雑な問題が含まれる場合があり、損害賠償、罰金、罰金、罰金、非金銭的制裁、または救済につながる可能性があります。ただし、現在係属中の請求、訴訟、または手続きが、個別に、または全体として、当社の事業にとって重要である、または将来の業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があるとは考えていません。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている要約連結財務諸表の注記13を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
当社の事業、財政状態、および経営成績は、現在知られているか未知かを問わず、さまざまな要因の影響を受ける可能性があります。リスク要因として説明されている要因には、リスク要因として記載されている要因の1つ以上が、直接的または間接的に、当社の実際の経営成績と財政状態を過去または予想される将来の経営成績および財政状態と大きく異なる原因となる可能性があります。私たちの潜在的なリスクと不確実性についての議論については、パートIの項目1で以前に開示されたリスク要因を参照してください。「ビジネス」、パートI、アイテム1A。「リスク要因」とパートII、項目7。フォーム10-Kの年次報告書および第1部の項目2の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」。フォーム10-Qのこの四半期報告書の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」。フォーム10-Kの年次報告書に開示されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2023年9月30日に終了した3か月間、当社の役員や取締役はいませんでした 採用されたまたは 終了しました規則10b5-1（c）または「規則10b5-1以外の取引契約」の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした、当社の有価証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画。

2023年11月、私たちは「ギャラクティック06」が2024年1月に開催される予定であり、ユニティのフライトケイデンスを月次から四半期にシフトすることを発表しました。また、2024年半ばにUnity宇宙飛行を一時停止する予定であり、2026年に開始される予定の収益サービスに先立ち、2025年半ばにデルタクラス宇宙船のテスト飛行で飛行を再開する予定であることを発表しました。
アイテム 6.展示品
この報告書の一部として、次の書類が提出されます。
(1) 展示物。次の別紙は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の一部として参照により提出、提供、または組み込まれています。
参考により組み込み
展示品番号。展示品の説明フォームファイル番号示す出願日ここにファイル/家具付き
3.1
登録者の法人設立証明書
8-K001-382023.110/29/2019
3.2
登録者の付則
8-K001-382023.210/29/2019
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参考により組み込み
展示品番号。展示品の説明フォームファイル番号示す出願日ここにファイル/家具付き
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された証券取引法規則13a-14 (a) および15 (d) -14 (a) に基づく最高経営責任者の認定
*
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された証券取引法規則13a-14 (a) および15 (d) -14 (a) に基づく最高財務責任者の認定
*
32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定
**
32.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定
**
101.インチインライン XBRL インスタンスドキュメント — その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。*
101.SCHインライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント*
101.CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント*
101.DEFインライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント*
101.LABインライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント*
101.PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント*
104表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）*
* ここに提出しました。
** ここに付属しています。




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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社
日付：2023年11月8日/s/ マイケル・コルグレイザー
名前:
マイケル・コルグレイザー
タイトル:
最高経営責任者
(最高執行役員)
日付：2023年11月8日/s/ ダグラス・アーレンス
名前:
ダグラス・アーレンス
タイトル:
最高財務責任者
(最高財務会計責任者)
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