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債務証書償還期間3名様2021-01-140001655210BYND：嘉興市経済技術開発区管理委員会委員2020-09-220001655210ビン：プラネット・パートナーシップLLCTPPメンバー2023-07-022023-09-300001655210ビン：プラネット・パートナーシップLLCTPPメンバー2022-07-032022-10-010001655210ビン：プラネット・パートナーシップLLCTPPメンバー2023-01-012023-09-300001655210ビン：プラネット・パートナーシップLLCTPPメンバー2022-01-012022-10-010001655210ビン：プラネット・パートナーシップLLCTPPメンバー2022-01-012022-12-310001655210ビン：プラネット・パートナーシップLLCTPPメンバー2023-09-300001655210バインド：エンドウ豆プロテインメンバー2023-09-3000016552102022-04-062022-04-060001655210米国会計基準:後任イベントメンバーBYND: ベジメンバー2023-10-202023-10-20ISO 4217: CAD0001655210ビン:インターベブメンバー米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2022-03-132022-03-13ISO 4217: ユーロ0001655210SRT: 最低メンバー数ビン:インターベブメンバー米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2023-01-012023-09-300001655210SRT: 最大メンバー数ビン:インターベブメンバー米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2023-01-012023-09-300001655210ビン:インターベブメンバー米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2023-04-212023-04-21バインド:アクション0001655210BYND：欧州連合加盟国の司法裁判所SRT: 最低メンバー数2023-07-122023-07-120001655210BYND：欧州連合加盟国の司法裁判所SRT: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年9月30日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号: 001-38879
ビヨンドミート株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
デラウェア州 | 26-4087597 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | (IRS) 雇用主 識別番号) |
888 N. ダグラスストリート、スイート100
エルセグンド, カリフォルニア州90245
(主要行政機関の住所（郵便番号を含む）
(866) 756-4112
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | 取引
シンボル (複数可) | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面0.0001ドル | | バインド | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
登録者が、過去12か月間（または登録者が報告を義務付けられた短い期間）に、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条で提出する必要のあるすべての報告書を提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
| | | | | |
非加速ファイラー | | ☐ | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2023年11月7日の時点で、登録者は 64,540,906普通株式、1株あたり額面0.0001ドル、発行済です。
| | | | | |
|
目次 |
| ページ |
第I部財務情報 | |
アイテム1。財務諸表 (未監査): | 1 |
要約連結貸借対照表 | 1 |
要約連結営業報告書 | 3 |
要約連結包括損失計算書 | 4 |
株主赤字に関する要約連結計算書 | 5 |
要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 9 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 32 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 54 |
アイテム 4.統制と手続き | 56 |
第二部。その他の情報 | |
アイテム 1.法的手続き | 57 |
アイテム 1A.リスク要因 | 57 |
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、発行者による証券の購入 | 73 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 73 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 73 |
アイテム 5.その他の情報 | 73 |
アイテム 6.展示品 | 74 |
署名 | 75 |
| |
将来の見通しに関する記述に関する注記
このレポートには、Beyond Meat, Inc.（文脈上別段の定めがない限り、その子会社を含め、「Beyond Meat」、「当社」、「当社」、「当社」）の事業、製品、財務結果に関するリスクと不確実性を伴う、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の業績と財政状態に影響を与える将来の出来事や財務動向に関する現在の意見、期待、信念、計画、目標、仮定、予測に基づいています。将来の見通しに関する記述は、将来の業績や結果を保証するものではなく、必ずしもそのような業績や結果が達成される時期や時期を正確に示すものでもありません。将来の見通しに関する記述は、その記述が行われた時点で入手可能な情報、および/または将来の出来事に関する当時の経営陣の誠意に基づくものであり、リスクや不確実性の影響を受けやすく、実際の業績や結果が将来の見通しに関する記述で表現または示唆されているものと大きく異なる可能性があります。このような違いを引き起こす可能性のある重要な要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません
•食料、食料品、原材料、輸送、エネルギー、人件費、燃料費の上昇など、経済全体のインフレと金利上昇の影響。
•植物由来の肉カテゴリーにおける需要の継続的な減少、および需要に悪影響を与える根本的な要因。
•特定のコスト削減イニシアチブ、コスト構造の改善、人員削減と経営幹部の交代、および営業経費の削減と特定の財務目標とキャッシュフローのプラス目標の達成のタイミングと成功に関連するリスクと不確実性。
•特定の成長機会に商業的焦点を絞り込むタイミングと成功、粗利益の拡大とキャッシュ創出を優先する活動の加速、特定のチャネルにおける価格体系の変更、および現金を増加させる在庫削減イニシアチブの加速など。
•特定の製品ラインの撤退の可能性、製造能力と不動産フットプリントのさらなる最適化、中国での事業の見直しと再編の可能性など、グローバルな事業レビューを成功裏に実施する当社の能力。
•景気後退、景気後退、または上昇期や高インフレの可能性に関する懸念を含む、米国および国際市場における不利で不確実な経済的および政治的状況の影響。
•消費者の可処分所得水準、信用の利用可能状況と債務水準、景気後退やインフレ圧力などによる消費者信頼感の低下と消費者支出の変化、および消費者の購買パターンのマイナスの傾向。
•在庫を適切に管理し、最終的にはタイムリーに販売できないため、清算チャネルを通じて製品を低価格で販売したり、古くなった在庫を書き留めたり償却したり、在庫準備金を増やしたりする必要があります。
•将来の減損費用。これには、将来の見積もり、判断、または仮定の変更、予測された経営成績の達成の失敗、経済環境の弱さ、市況の変化、および/または時価総額の減少などが含まれます。
•経費、将来の収益、資本支出、資本要件、追加の資金調達の必要性の見積もりを含む、流動性ニーズを満たすのに十分な現金および現金同等物。
•消費者の好み、傾向、需要を正確に予測し、新しい地域市場を含め、新製品の革新、導入、商品化、および既存製品の改良を成功させる当社の能力。
•当社の市場競合他社や新規市場参入者による競争活動の影響。
•人手不足や混乱、出荷の遅延や混乱、サプライヤーやベンダーでのサイバーインシデントの影響など、国内外のサプライチェーンの混乱と不確実性の影響。
•業務を合理化し、コスト効率を向上させる当社の能力。その結果、事業が縮小し、国内外での製品ラインを含む特定の事業のさらなる縮小や撤退などの大幅なコスト削減策が実施される可能性があります。
•中国とヨーロッパで事業を行うことの結果としての不確実性の影響。これには、中国での事業の見直しや潜在的な再編の結果も含まれます。
•マクロ経済的要因、地政学的な緊張、敵対行為や戦争の勃発（たとえば、ウクライナでの戦争、イスラエル、ガザ、周辺地域での紛争の激化など）など、資本市場の不安定さやアクセス不能。
•小売業界の変化。これには、流通フットプリントを維持および拡大する能力、取引および販促割引のタイミング、成功、レベル、市場シェアを維持および拡大し、世帯浸透率、再購入、購入率（購入者1人あたりの支出額）、購入頻度を増やす能力、製品の販売速度を維持および向上させる能力が含まれます。
•フードサービス業界の変化。これには、当社製品のプロモーションを支援するためのマーケティングやその他の金銭的インセンティブのタイミング、成功、レベル、市場シェアの維持と拡大、新しいフードサービスの顧客を引き付けて維持する能力、または既存のフードサービスの顧客を維持する能力、メニューに自社製品を導入して提供し続ける能力が含まれます。
•収益と市場シェアの増加における流通拡大と新製品の導入のタイミングと成功。
•戦略的なクイックサービスレストラン（「QSR」）パートナーシップの立ち上げと期間限定提供による常設メニューの提供のタイミングと成功。
•外貨為替レートの変動
•動物性タンパク質と同等の価格を実現することを目的としたコストダウンの取り組みを特定して実行する当社の能力
•当社のビジネスシステムおよびプロセスの有効性
•市場機会の規模と市場の成長を正確に予測する能力に関する当社の推定
•製造施設と生産ラインの統合、共同製造契約の終了、需要の変化を伴う特定の製品の生産能力の効果的な管理など、製造および生産能力、および不動産フットプリントを効果的に最適化する当社の能力。
•特定のサプライチェーンの取り決めや製品ラインを終了するためのユニットあたりのコスト、十分に活用されていない手数料、解約料、その他のコストの増加、および/または特定の機器の償却または償却につながる可能性のある、生産能力の十分に活用されていないことに関連するリスク。
•当社製品および植物性肉カテゴリー全般の需要の変動、競争の激化など、将来の業績と財務目標または目標を正確に予測する当社の能力。
•製品の需要を正確に予測し、在庫を管理する当社の能力。これには、休日前の顧客注文や棚のリセット活動、顧客や流通業者の変更、目標在庫レベルの低下などの購買パターン、サプライヤーやベンダーのサイバーインシデントの影響などによるサプライチェーンや労働の中断などが含まれます。
•当社の業務上の有効性と注文を予定どおりに処理する能力。
•製品の販売価格とコストの変動、特定のチャネルにおける価格体系の変更のタイミングと成功、および販売された製品の組み合わせ。
•新しい地域市場への参入を成功させ、国際事業を管理し、適用される法律や規制を遵守する当社の能力。これには、外国での事業運営に関連するリスク、中国およびオランダでの製造事業への多額の投資、米国の海外腐敗行為防止法（「FCPA」）またはその他の腐敗防止法の遵守が含まれます。
•当社製品および植物由来の肉カテゴリーに関する誤った情報、当社製品に関する実際のまたは認識されている品質または健康上の問題、当社製品および植物由来の肉カテゴリーに関する否定的な宣伝を目的としたマーケティングキャンペーン（以下を含む）からブランドを保護する当社の能力
当社製品の栄養価、および当社のブランドと評判に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の問題について
•世界的なパンデミック（COVID-19パンデミックなど）、伝染病、その他の公衆衛生上の危機の影響、またはそのような危機への恐れ。
•当社のマーケティングイニシアチブの成功、およびブランド認知度の維持と拡大、ブランドの維持、保護、強化、新規顧客の獲得と維持、市場シェアの維持と拡大能力、特に運営費の削減を目指す際の能力。
•主要な戦略的フードサービスパートナーとの関係を引き付け、維持し、効果的に拡大する当社の能力。
•サプライヤー、流通業者、共同製造者、顧客を引き付けて維持する当社の能力。
•製品を製造するのに十分な高品質の原材料を競争力のある価格で調達する当社の能力。
•私たちの基準を満たすエンドウ豆やその他のタンパク質の入手可能性
•製品に使用されるタンパク質源を多様化する当社の能力
•革新的な製品を差別化して継続的に生み出し、競争力のあるイノベーションに対応し、市場投入までの時間を短縮する当社の能力。
•戦略的イニシアチブを首尾よく実行する私たちの能力。
•原材料、包装、輸送、その他の投入コストに関連する変動性。
•製品の開発とビジネスニーズの実装に影響を与える技術の変化に対応できること。
•当社または当社のサプライヤーまたはベンダーの情報技術システムへの重大な混乱またはセキュリティ侵害、それに伴うサービスの中断とそれに関連する当社の評判への影響（データプライバシーを含む）、および当社のサプライチェーンへの潜在的な影響（顧客需要、注文処理、売上の損失など）、およびその結果として認識された純収益の時期や金額。
•輸送業者が当社の製品をタイムリーかつ費用対効果の高い方法で出荷および配送する能力。
•上級管理職と主要な人事異動、有能な従業員と主要人員の誘致、訓練、定着、および企業文化の維持能力。
•人員削減や報告体制の再編を含む組織変更の影響。
•当社と同じ目標、戦略、優先順位を持たない可能性のある1人以上の当事者と会社の所有権と経営を共有し、すべての経済的利益を受けていない合弁事業によって行われる事業の成功。
•ビヨンド・ミート・ジャーキーに関連する特定の契約や運営活動の再編のタイミング、影響、成功、およびビヨンド・ミート・ジャーキーの流通責任の引き受けについて、
•一部の海外従業員の人事、給与、福利厚生機能を管理するために専門雇用機関を利用すること、および給与計算や人的資本管理サービスを含む複数の事業運営を遂行するために特定の第三者サービスプロバイダーを利用することに関連するリスク。
•潜在的な職場の危険の影響。
•自然または人為的な壊滅的または厳しい気象事象の影響。特に当社または共同製造元の製造施設、サプライヤーの施設、または当社のサプライチェーンのその他の重要な側面が関与する気候変動によって引き起こされた事象を含みます。
•内部統制の有効性。
•実際の結果とは異なる可能性のある判断と仮定に基づく会計上の見積もり。
•上場企業であることの要件と、コンプライアンスおよび報告義務に関連する管理費の増加の影響。
•負債に関連するリスク。これには、債務の返済能力、事業からのキャッシュフローの制限、転換社債に基づく義務の履行能力、特定の状況下で転換社債を現金で買い戻すために必要な資金を調達する能力、転換時に支払うべき金額を支払う能力、転換時に支払うべき現金金額を支払う能力、転換社債を管理するインデンチャーの規定により、当社の買収が遅れたり妨げられたりすることが含まれます。; および当社が報告した財政状態への悪影響、転換社債の会計方法からの結果。
•エルセグンドキャンパスアンドイノベーションセンター（「キャンパス本部」）リース（「キャンパスリース」）に基づく義務を果たす能力、スペースの増築の入居と完了のタイミング、コスト超過、遅延、人員削減またはその他のコスト削減イニシアチブがスペース需要に与える影響、およびキャンパス本部の余剰スペースを転貸するタイミングと成功。
•当社のコーポレートオフィス、製造施設、倉庫のリースに基づく義務を果たす能力、または人員削減やその他のコスト削減の取り組みによるリースに基づく余剰スペースに関連するリスク。
•米国食品医薬品局（「FDA」）や米国連邦取引委員会（「FTC」）の政府規制、州、地方、外国の規制など、当社の事業に影響を及ぼす法律や政府規制の変更。
•植物性肉、当社製品の表示または命名、または当社のブランド名またはロゴに影響する、米国および海外の政府機関または規制当局の新規または保留中の法律、規制、または方針の変更。
•買収やその他の投資が効率的に統合され、期待した結果が得られないこと。
•不動産投資に内在するリスク
•サプライヤー、共同製造業者、流通業者、小売業者、食品サービスのお客様の財務状況と当社との関係、および当社との関係に関するお客様の将来の決定。
•食品安全、環境、その他の法律や規制を遵守する当社の能力、および違反が当社の業務、ブランドの評判、および顧客の注文を完全かつ時間通りに処理する能力に与える影響。
•季節性（休日前の顧客による購入レベルの増加、顧客の棚のリセット活動、小売店のお客様による商品の補充のタイミングなど）
•さまざまな利害関係者、機関投資家、政府機関による環境、社会、ガバナンス（「ESG」）の慣行に対する監視の強化が与える影響（ESG問題に関する義務的・自主的な報告、勤勉さ、開示の拡大を含む）
•法的または行政手続き、または当社に対して提起された新たな法的または行政的手続きの結果。
•当社独自の技術、知的財産、企業秘密を適切に保護する当社、サプライヤー、および共同製造者の能力
•関税と貿易戦争の影響。
•税法の変更による影響、および
•パートI、項目1Aで説明したリスク」リスク要因、」2023年3月1日に証券取引委員会（「SEC」）に提出した2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書（「2022 10-K」）、パートII、項目1Aに含まれています。」リスク要因、」ここに記載されているもの、および当社がSECに随時提出する他の文書で議論されているもの。
場合によっては、「可能性がある」、「すべき」、「期待する」、「期待する」、「計画する」、「予測する」、「できる」、「意図する」、「目標とする」、「プロジェクト」、「熟考する」、「信じる」、「見積もる」などの用語で将来の見通しに関する記述を識別できます。
「予測する」、「潜在的な」、「求める」、「続ける」、またはこれらの用語やその他の同様の表現の否定性。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、財政状態、および経営成績に影響を与える可能性があると当社が考える将来の出来事や財務動向に関する現在の期待と予測に基づいています。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の見通しに関する記述に反映されている将来の結果、活動レベル、業績、出来事、状況が達成または発生することを保証することはできません。将来の見通しに関する記述は本質的にリスクと不確実性の影響を受けやすく、その一部は予測も定量化もできないため、これらの将来の見通しに関する記述を将来の出来事の予測として当てにするべきではありません。私たちの将来の見通しに関する記述に反映されている出来事や状況は、達成されなかったり発生したりする可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。
このレポートには、市場規模と成長に関連して独立機関や当社が入手した見積もりやその他の統計データ、および当社の業界と最終消費者に関するその他のデータも含まれています。ビヨンドミートブランドの製品を購入できる小売店とフードサービス店の数は、2023年9月現在の52週間のローリングデータから導き出されました。このデータには多くの仮定と制限があります。そのような見積もりやデータに過度な重みを与えないように注意してください。このようなデータは、2023年の第4四半期にビヨンドミートジャーキーを販売するという私たちの仮定を反映していません。これにより、ビヨンドミートジャーキーの流通範囲が制限され、その後の四半期に米国の小売流通店の総数が大幅に減少すると予想されます。
当社または当社に代わって行動する人に起因する将来の見通しに関する記述はすべて、上記の注意事項によってその全体が明示的に認められています。将来の見通しに関する記述は、このレポートの日付の時点でのみ述べられています。将来の見通しに関する記述に過度な信頼を置くべきではありません。当社は、適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、前提条件の変更などにより、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負わないものとします。将来の見通しに関する記述を1つ以上更新しても、それらやその他の将来の見通しに関する記述に関してさらに更新を行うことを推測してはなりません。
「ビヨンド・ミート」、「ビヨンド・バーガー」、「ビヨンド・ビーフ」、「ビヨンド・ソーセージ」、「ビヨンド・ミートボール」、「ビヨンド・チキン」、「ビヨンド・ポップコーン・チキン」、「ビヨンド・ステーキ」、Caped Steerのロゴ、「Eat What You Love」は、ビヨンド・ミート社の登録商標または保留中の商標です。米国では、また、場合によっては他の特定の国でもビヨンド・ミート社の登録商標または出願中の商標です。このレポートに記載されている他のすべてのブランド名または商標は、それぞれの所有者に帰属します。あくまで便宜上、ここに含まれる商標と商号は、 ® と™ の記号。ただし、そのような言及は、それぞれの所有者が適用法の下で最大限の範囲で、それに対する権利を主張しないことを示すものとして解釈されるべきではありません。
第I部財務情報
項目I. 財務諸表
| | | | | | | | | | | | |
| ビヨンドミート株式会社および子会社 | |
| 要約連結貸借対照表 | |
| （千単位、1株あたりのデータを除く） | |
| (未監査) | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 217,545 | | | $ | 309,922 | | |
| 制限付現金、現行 | 2,689 | | | — | | |
| 売掛金、純額 | 35,763 | | | 34,198 | | |
| インベントリ | 194,570 | | | 235,696 | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 20,938 | | | 20,700 | | |
| 売却目的で保有されている資産 | 118 | | | 5,943 | | |
| 流動資産合計 | $ | 471,623 | | | $ | 606,459 | | |
| 制限付現金、非流動現金 | 12,600 | | | 12,627 | | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 245,373 | | | 257,002 | | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 132,671 | | | 87,595 | | |
| 前払リース費用、非現行 | 60,680 | | | 85,472 | | |
| その他の非流動資産、純額 | 4,550 | | | 10,744 | | |
| 非連結合弁事業への投資 | 1,711 | | | 2,325 | | |
| 総資産 | $ | 929,208 | | | $ | 1,062,224 | | |
| 負債と株主赤字: | | | | |
| 流動負債: | | | | |
| 買掛金 | $ | 61,861 | | | $ | 55,300 | | |
| | | | |
| | | | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 3,083 | | | 3,812 | | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 13,914 | | | 16,729 | | |
| | | | |
| 流動負債合計 | $ | 78,858 | | | $ | 75,841 | | |
| 長期負債: | | | | |
| | | | |
| コンバーチブル・シニアノート、純額 | $ | 1,136,558 | | | $ | 1,133,608 | | |
| | | | |
| オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | 76,382 | | | 55,854 | | |
| | | | |
| | | | |
| ファイナンス、リース債務、その他の長期負債 | 316 | | | 469 | | |
| 長期負債合計 | $ | 1,213,256 | | | $ | 1,189,931 | | |
| (次のページに続く) | |
| | | | | | | | | | | | |
| ビヨンドミート株式会社および子会社 | |
| 要約連結貸借対照表 | |
| （千単位、1株あたりのデータを除く） | |
| (未監査) | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | |
| コミットメントと不測の事態（注10） | | | | |
| 株主赤字: | | | | |
優先株式、額面価格 $0.0001一株あたり—500,000承認された株式、 無し発行済みおよび未払い | $ | — | | | $ | — | | |
普通株式、額面価格 $0.0001一株あたり—500,000,000承認された株式。 64,460,196そして 63,773,9822023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行された株式と発行された株式 | 6 | | | 6 | | |
| 追加払込資本 | 567,927 | | | 544,357 | | |
| 累積赤字 | (926,143) | | | (743,109) | | |
| その他の包括損失の累計 | (4,696) | | | (4,802) | | |
| 株主総赤字 | $ | (362,906) | | | $ | (203,548) | | |
| 負債総額と株主赤字 | $ | 929,208 | | | $ | 1,062,224 | | |
| | | | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ビヨンドミート株式会社および子会社
要約連結営業報告書
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 |
| 純収入 | | $ | 75,312 | | | $ | 82,500 | | | $ | 269,697 | | | $ | 338,995 | |
| 売上原価 | | 82,566 | | | 97,340 | | | 268,493 | | | 359,807 | |
| 総利益 (損失) | | (7,254) | | | (14,840) | | | 1,204 | | | (20,812) | |
| | | | | | | | |
| 研究開発費用 | | 9,118 | | | 13,413 | | | 30,323 | | | 49,293 | |
販売費、一般管理費 | | 53,252 | | | 54,495 | | | 152,607 | | | 192,624 | |
| リストラ費用 | | (4) | | | 6,993 | | | (631) | | | 14,321 | |
| 営業費用の合計 | | 62,366 | | | 74,901 | | | 182,299 | | | 256,238 | |
| 事業による損失 | | (69,620) | | | (89,741) | | | (181,095) | | | (277,050) | |
| その他（費用）収入、純額： | | | | | | | | |
| 支払利息 | | (989) | | | (1,040) | | | (2,967) | | | (3,173) | |
| その他、純額 | | 243 | | | (2,151) | | | 4,897 | | | (8,177) | |
| その他（費用）収入の合計、純額 | | (746) | | | (3,191) | | | 1,930 | | | (11,350) | |
| 税引前損失 | | (70,366) | | | (92,932) | | | (179,165) | | | (288,400) | |
| 所得税費用 | | — | | | — | | | 5 | | | 21 | |
| 非連結合弁事業における株式の損失額 | | 126 | | | 8,746 | | | 3,864 | | | 10,849 | |
| 純損失 | | $ | (70,492) | | | $ | (101,678) | | | $ | (183,034) | | | $ | (299,270) | |
| 普通株主が利用できる1株当たり純損失—基本および希薄化後 | | $ | (1.09) | | | $ | (1.60) | | | $ | (2.85) | | | $ | (4.71) | |
| 発行済普通株式の加重平均発行済株式—基本株式と希薄化後普通株式 | | 64,398,448 | | | 63,694,592 | | | 64,210,809 | | | 63,579,763 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ビヨンドミート株式会社および子会社
要約連結包括損失計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 |
| 純損失 | | $ | (70,492) | | | $ | (101,678) | | | $ | (183,034) | | | $ | (299,270) | |
| その他の包括損失（税引後） | | | | | | | | |
| 外貨換算利益（損失）（税引後） | | 261 | | | (1,672) | | | 106 | | | (4,654) | |
| 包括損失（税引後） | | $ | (70,231) | | | $ | (103,350) | | | $ | (182,928) | | | $ | (303,924) | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ビヨンドミート株式会社および子会社
株主赤字に関する要約連結計算書
(千単位、株式データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累計 | | 合計 |
| | | | | | 株式 | | 金額 |
| 2021年12月31日時点の残高 | | | | | | 63,400,899 | | | $ | 6 | | | $ | 510,014 | | | $ | (376,972) | | | $ | (553) | | | $ | 132,495 | |
| 純損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (100,458) | | | — | | | (100,458) | |
| 株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行、純額 | | | | | | 124,500 | | | — | | | 375 | | | — | | | — | | | 375 | |
| 株式分類賞の株式ベースの報酬 | | | | | | — | | | — | | | 9,292 | | | — | | | — | | | 9,292 | |
| 外貨換算調整 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (723) | | | (723) | |
| 2022年4月2日時点の残高 | | | | | | 63,525,399 | | | $ | 6 | | | $ | 519,681 | | | $ | (477,430) | | | $ | (1,276) | | | $ | 40,981 | |
| 純損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (97,134) | | | — | | | (97,134) | |
| 株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行、純額 | | | | | | 117,970 | | | — | | | 165 | | | — | | | — | | | 165 | |
| 株式分類賞の株式ベースの報酬 | | | | | | — | | | — | | | 10,306 | | | — | | | — | | | 10,306 | |
| 外貨換算調整 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,259) | | | (2,259) | |
| 2022年7月2日の残高 | | | | | | 63,643,369 | | | $ | 6 | | | $ | 530,152 | | | $ | (574,564) | | | $ | (3,535) | | | $ | (47,941) | |
| 純損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (101,678) | | | — | | | (101,678) | |
| 株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行、純額 | | | | | | 92,256 | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
| 株式分類賞の株式ベースの報酬 | | | | | | — | | | — | | | 9,250 | | | — | | | — | | | 9,250 | |
| 外貨換算調整 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,672) | | | (1,672) | |
| 2022年10月1日時点の残高 | | | | | | 63,735,625 | | | $ | 6 | | | $ | 539,399 | | | $ | (676,242) | | | $ | (5,207) | | | $ | (142,044) | |
ビヨンドミート株式会社および子会社
株主赤字に関する要約連結計算書
(千単位、株式データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累計 | | 合計 |
| | | | | | 株式 | | 金額 |
| 2022年12月31日現在の残高 | | | | | | 63,773,982 | | | $ | 6 | | | $ | 544,357 | | | $ | (743,109) | | | $ | (4,802) | | | $ | (203,548) | |
| 純損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (59,037) | | | — | | | (59,037) | |
| 株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行、純額 | | | | | | 376,772 | | | — | | | (117) | | | — | | | — | | | (117) | |
| 株式分類賞の株式ベースの報酬 | | | | | | — | | | — | | | 9,565 | | | — | | | — | | | 9,565 | |
| 外貨換算調整 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 2023年4月1日時点の残高 | | | | | | 64,150,754 | | | $ | 6 | | | $ | 553,805 | | | $ | (802,146) | | | $ | (4,799) | | | $ | (253,134) | |
| 純損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (53,505) | | | — | | | (53,505) | |
| 株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行、純額 | | | | | | 167,492 | | | — | | | (69) | | | — | | | — | | | (69) | |
| 株式分類賞の株式ベースの報酬 | | | | | | — | | | — | | | 7,748 | | | — | | | — | | | 7,748 | |
| 外貨換算調整 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (158) | | | (158) | |
| 2023年7月1日の残高 | | | | | | 64,318,246 | | | $ | 6 | | | $ | 561,484 | | | $ | (855,651) | | | $ | (4,957) | | | $ | (299,118) | |
| 純損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (70,492) | | | — | | | (70,492) | |
| 株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行、純額 | | | | | | 141,950 | | | — | | | (35) | | | — | | | — | | | (35) | |
| 株式分類賞の株式ベースの報酬 | | | | | | — | | | — | | | 6,478 | | | — | | | — | | | 6,478 | |
| 外貨換算調整 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 261 | | | 261 | |
| 2023年9月30日の残高 | | | | | | 64,460,196 | | | $ | 6 | | | $ | 567,927 | | | $ | (926,143) | | | $ | (4,696) | | | $ | (362,906) | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | | | | | | | | | | | | | |
ビヨンドミート株式会社および子会社 |
要約連結キャッシュフロー計算書 |
| (千単位) |
| (未監査) |
| | 9 か月が終了 |
| | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 純損失 | | $ | (183,034) | | | $ | (299,270) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | | |
| 減価償却と償却 | | 17,707 | | | 23,255 | |
| 非現金リース費用 | | 5,997 | | | 3,389 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | 23,791 | | | 28,848 | |
| 固定資産の売却損失 | | 3,876 | | | 946 | |
| 債務発行費用の償却 | | 2,951 | | | 2,951 | |
| | | | |
| 非連結合弁事業における株式の損失額 | | 3,864 | | | 10,849 | |
| 売掛金の償却 | | 3,795 | | | — | |
| 外貨取引の含み損失 | | 2,740 | | | 11,160 | |
| 営業資産および負債の純変動： | | | | |
| 売掛金 | | (1,806) | | | 7,703 | |
| インベントリ | | 40,470 | | | (12,411) | |
| 前払費用およびその他の資産 | | 1,282 | | | 7,802 | |
| 買掛金 | | 8,335 | | | (2,922) | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | | (2,752) | | | (3,429) | |
| 前払リース費用、非現行 | | (3,254) | | | (49,063) | |
| オペレーティングリース負債 | | (3,244) | | | (3,177) | |
| 長期負債 | | — | | | 3,022 | |
| 営業活動に使用された純現金 | | $ | (79,282) | | | $ | (270,347) | |
| | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 不動産、プラント、設備の購入 | | $ | (8,567) | | | $ | (59,952) | |
| 固定資産の売却による収入 | | 2,477 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 合弁事業への投資に対する支払い | | (3,250) | | | (10,000) | |
| 保証金の支払い | | — | | | (752) | |
| 投資活動に使用された純現金 | | $ | (9,340) | | | $ | (70,704) | |
| | | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
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| ファイナンスリース債務に基づく元本支払 | | $ | (168) | | | $ | (152) | |
| | | | |
| ストックオプションの行使による収入 | | 171 | | | 1,610 | |
| 株式報奨の純株式決済における最低源泉徴収税の支払い | | (391) | | | (1,073) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | | $ | (388) | | | $ | 385 | |
| | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | | $ | (89,010) | | | $ | (340,666) | |
| 為替レートの変動による現金への影響 | | (704) | | | (2,452) | |
| 期首における現金、現金同等物および制限付現金 | | 322,548 | | | 733,294 | |
| 期末の現金、現金同等物および制限付現金 | | $ | 232,834 | | | $ | 390,176 | |
| (次のページに続く) |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
ビヨンドミート株式会社および子会社 |
要約連結キャッシュフロー計算書 |
| (千単位) |
| (未監査) |
| | 9 か月が終了 |
| | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | | |
| 期間中に支払われた現金： | | | | |
| 利息 | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 税金 | | $ | 9 | | | $ | 21 | |
非現金投資および資金調達活動： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
資産、プラント、設備への現金以外の追加 | | $ | 2,038 | | | $ | 9,639 | |
| ファイナンスリースへの現金以外の追加 | | $ | — | | | $ | 280 | |
| | | | |
| | | | |
| 前払リース費用のオペレーティングリースの使用権資産への再分類 | | $ | 28,046 | | | $ | 27,718 | |
リース負債と引き換えに取得したオペレーティングリースの使用権資産 | | $ | 36,400 | | | $ | 37,134 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
(結論) |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ビヨンドミート株式会社および子会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
ノート 1. はじめに
ザ・カンパニー
デラウェア州の企業（文脈上別段の定めがない限り、その子会社を含む「当社」）であるBeyond Meat、Inc. は、革新的な植物由来の肉のポートフォリオを提供する大手植物由来の食肉会社です。同社は植物から直接肉を製造しています。これは、消費者が同社の植物性肉製品を食べることで栄養上および環境上の利点を享受しながら、人気のある動物性肉製品の味、食感、その他の感覚特性を体験できるようにする革新です。当社のブランドプロミスである「Eat What You Love」は、私たちの未来を養うためのより良い方法があり、私たち全員が行う前向きな選択は、どんなに小さくても、私たちの個人的な健康と地球の健康に大きな影響を与える可能性があるという強い信念を表しています。動物由来の肉から植物由来の肉に移行することで、プラスの影響を与えることができます 四増大する地球規模の問題：人間の健康、気候変動、天然資源の制約、動物福祉。
2023年9月30日の時点で、おおよそ 84会社の資産の％は米国にありました。
ノート 2. 重要な会計方針の要約
当社の重要な会計方針の詳細な説明は、2023年3月1日にSECに提出された2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書（「2022 10-K」）に記載されています。当社の重要な会計方針には、以下に記載されている場合を除き、2022年の10-Kで開示されたものと重要な変更はありません。
プレゼンテーションの基礎
未監査の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および中間財務報告に関する証券取引委員会（「SEC」）の適用される規則と規制に従って作成されています。GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や注記は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。経営陣の見解では、要約連結財務諸表には、会社の財政状態、および提示された期間の経営成績およびキャッシュフローを公平に提示するために、必要な、通常の定期的な調整がすべて含まれています。これらの中間結果は、必ずしも2023年12月31日に終了する会計年度、その他の中間期間、またはその他の将来の会計年度に予想される結果を示すものではありません。これらの要約された連結財務諸表は、2022 10-Kに含まれる会社の監査済み財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日付の監査済み財務諸表から導き出されています。
統合の原則
未監査の要約連結財務諸表には、会社とその子会社の会計が含まれています。会社間の残高と取引はすべて廃止されました。
経営陣による見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付における特定の報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりと仮定は、
現在の事実、過去の経験、および状況下で合理的であると考えられるその他のさまざまな要因。その結果は、他の情報源からはすぐには明らかにならない資産や負債の帳簿価額や費用の計上に関する判断を下すための基礎となります。実際の結果はそれらの見積もりと異なる可能性があり、そのような違いは財務諸表にとって重要な場合があります。
外国通貨
「その他の包括損失」による累積換算調整として報告された、税引後の外貨換算利益（損失）はドルでした0.3百万と $ (1.7）2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間でそれぞれ百万です。「その他、純額」に含まれる正味実現外貨取引損失と未実現外貨取引損失は$（2.5) 百万と $ (3.9）2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間でそれぞれ百万です。
「その他の包括損失」による累積換算調整として報告された、税引後の外貨換算利益（損失）はドルでした0.1百万と $ (4.7）2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間でそれぞれ百万です。「その他、純額」に含まれる正味実現外貨取引損失と未実現外貨取引損失は$（3.3) 百万と $ (10.5）2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間でそれぞれ百万です。
金融商品の公正価値
当社には、2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、定期的に公正価値で測定された金融商品はありませんでした。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、レベル1、レベル2、またはレベル3からの金融資産または負債の移転はありませんでした。
制限付き現金
制限付現金には、通常の商取引に関連する独立した信用状契約の担保として保有されている現金が含まれます。契約により、会社はその契約に基づいて発行された信用状を裏付けるために、特定の金額の現金を担保として分別口座に保管することが義務付けられています。会社は$を持っていました15.32023年9月30日現在の制限付現金は、100万ドルでした。12.6会社のキャンパス本部（で定義されているとおり）の開発とリースを支援するための信用状の確保に100万ドルが必要です ノート 4）は「制限付現金、非流動性」と$に記録されています2.7100万円は、要約連結貸借対照表の「制限付現金、現行」に記録されているヨーロッパの新規委託製造業者に関連する信用状を確保するためのものです。見てください ノート 10.
収益認識
各会計期間の終わりに、会社は、発生したが未払いの推定売上割引について、売掛金に対する原資産を計上します。合計金額はドルです4.5百万と $4.62023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ百万です。相殺費用は、費用が発生した同じ期間の収益の減額として計上されます。
チャネル別の純収益のプレゼンテーション
次の表は、チャネル別の当社の純収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| (千単位) | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 |
| 米国: | | | | | | | | |
| リテール | | $ | 30,518 | | | $ | 46,177 | | | $ | 123,167 | | | $ | 193,298 | |
| フードサービス | | 12,535 | | | 15,994 | | | 39,974 | | | 54,876 | |
| 米国の純収入 | | 43,053 | | | 62,171 | | | 163,141 | | | 248,174 | |
| インターナショナル: | | | | | | | | |
| リテール | | 14,153 | | | 10,195 | | | 48,437 | | | 50,024 | |
| フードサービス | | 18,106 | | | 10,134 | | | 58,119 | | | 40,797 | |
| 国際純収入 | | 32,259 | | | 20,329 | | | 106,556 | | | 90,821 | |
| 純収入 | | $ | 75,312 | | | $ | 82,500 | | | $ | 269,697 | | | $ | 338,995 | |
1つのディストリビューターがおよそ 122023年9月30日に終了した3か月間の会社の総収益の％。1人の顧客が約 112022年10月1日に終了した3か月間の会社の総収益の％。1つのディストリビューターがおよそ占めました 122023年9月30日に終了した9か月間の会社の総収益の％。1つのディストリビューターが約 112022年10月1日に終了した9か月間の会社の総収益の％。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月で、会社の総収益の10％を超える顧客や販売業者は他にいませんでした。
合弁事業への投資
当社は、投資先の共同支配権を会社が保有する場合、合弁事業に関連する取引を記録するために持分法会計を採用しています。合弁事業への投資は連結されていませんが、当社の要約連結貸借対照表の「非連結合弁事業への投資」に記録されています。当社は、要約連結営業諸表において、投資先の結果の一部を「非連結合弁事業における損失における資本」と認識しています。当社は、報告期間の終了時に、投資先の在庫にある企業内の損益に対する比例利息をなくし、投資先が実現したときにその損益の一部を認識します。
配送料と手数料
2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間の販売費、一般管理費（「販売管理費」）に含まれる海外配送料と手数料はドルでした。2.8百万と $3.3それぞれ百万。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の販管費に含まれていたアウトバウンドの送料と手数料は$でした8.8百万と $13.5それぞれ百万。
会計上の見積りの変更
2023年の第1四半期に、当社は大型製造装置と研究開発機器の耐用年数の再評価を完了し、特定の機器の推定耐用年数を次の範囲から増やす必要があると判断しました 5に 10制服には何年もかかる 10年。この再評価は、会計上の見積もりの変更として計上され、2023年1月1日から予定ベースで行われました。見る ノート 6.
最近採択された会計上の宣言
[なし]。
ノート 3. リストラ
2017年5月、経営陣は、会社の独占供給契約（「契約」）を終了する計画を承認しました。 一共同製造業者のうち、本契約に基づく不履行により、2017年5月23日、当社は共同製造業者に契約終了の決定を通知しました。2022年10月18日、この紛争の当事者は、機密の書面による和解合意と相互解放を締結しました。この合意に基づき、両当事者は、カリフォルニア州ロサンゼルス郡高等裁判所および米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所に提起された関連訴訟で主張されたすべての請求および相互請求を偏見をもって却下することに合意しました。和解の条件は、ビヨンドミートの財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼしませんでした。和解に関連する責任や不正行為を認めた当事者はいませんでした。
2023年9月30日に終了した3か月間で、当社は$のクレジットを記録しました4,000主に特定の発生額の取り消しによって生じるリストラ費用です。2022年10月1日に終了した3か月間で、当社は$を記録しました7.0この紛争に関連したリストラ費用は、主に法的費用やその他の費用で構成され、百万ドルでした。
2023年9月30日に終了した9か月間で、当社は$のクレジットを記録しました0.6主に特定の発生額の取り消しによる数百万ドルのリストラ費用。2022年10月1日に終了した9か月間で、当社は$を記録しました14.3この紛争に関連するリストラ費用（主に法的費用およびその他の費用）は数百万ドルです。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社にはドルがありました0と $0.7この紛争に関連する未払のリストラ費用と未払いのリストラ費用は、それぞれ100万です。
ノート 4. リース
「」を参照 ノート 10.
リースは、会計基準法化842の基準に基づいて、ファイナンスリースまたはオペレーティングリースのいずれかに分類されます。当社は、キャンパス・リース、旧マンハッタン・ビーチ・プロジェクト・イノベーション・センター、製造施設、倉庫、車両、および程度は低いものの、特定の機器やファイナンス・リースを含む企業オフィスのオペレーティングリースを取得しています。このようなリースの場合、通常、当初のリース条件は 2年と 12年、そして多くの場合含む 一または、より多くの更新オプションがあります。リースによっては、特定の条件で行使できる早期解約オプションも含まれています。当社は、オプションの行使が合理的に確実である場合、リース期間を延長するオプションを用意しています。当社には、リースに関連する残存価値保証や重要な制限条項はありません。
2021年1月14日、当社はキャンパスリースを締結しました。 12年間でリースします 二5 年間カリフォルニア州エルセグンドにある本社、ラボ、イノベーションスペース（「キャンパス本部」）を収容するためのリニューアルオプション。同社はキャンパス本部のテナント改善の設計に携わっていますが、建設中の資産の所有権や所有権は会社にはありません。さらに、会社には、テナント改善の各段階が完了するまで、リースされたキャンパスの本部を管理することはできません。会社は$を寄付しました3.3百万と $55.12023年9月30日に終了した9か月間と2022年12月31日に終了した年度にそれぞれキャンパス本部の建設に費やされた数百万の支払い。これらの支払いは、当初、会社の要約連結貸借対照表の「前払いリース費用、非流動性」に記録され、最終的には、リースの各フェーズのリース開始時に使用権資産の構成要素として再分類されます。2023年6月1日、テナントは改善されます
フェーズ1-Bに関連するものが完了し、原資産が会社に引き渡されました。そのため、フェーズ1-Bの開始時に、会社は$を認識しました64.9$の再分類を含む100万の使用権資産29.3以前は「前払リース費用、非流動費」に含まれていた建設費の100万件と、1ドル35.6ミリオンリース責任。2022年に、フェーズ1-Aに関連するテナントの改善が完了し、原資産が会社に引き渡されました。そのため、フェーズ1-Aの開始時に、会社は1ドルを認識しました64.1ドルの再分類を含む100万件の使用権資産27.7これまで「前払リース費用、固定費」に含まれていた建設費のうち100万ドルと36.6百万のリース負債。
フェーズ1-Bに関連するテナントの改善が完了すると、同社は本社、販売、マーケティング業務を、イノベーションセンターもある新しく建設されたキャンパス本部に移転しました。2023年6月30日、同社も同じくカリフォルニア州エルセグンドにある旧本社のリースを終了しました。この解約の結果、2023年の第2四半期に、「オペレーティングリース使用権資産」、「オペレーティングリース負債の現在の部分」、および「オペレーティングリース負債、現在の部分を差し引いたもの」の残高が$減少しました。1.9百万、ドル0.5百万と $1.4それぞれ、百万。終了日までにこのリースに関連する費用（解約費用を含む）は、販売費、一般管理費に関連するオペレーティングリース費用に含まれ、以下の表に反映されています。2023年2月14日、当社はカリフォルニア州コマースの商業化センターのリースを終了しました。この解約の結果、2023年の第1四半期に、「オペレーティングリースの使用権資産」、「オペレーティングリース負債の現在の部分」、および「オペレーティングリース負債、現在の部分を差し引いたもの」の残高が$減少しました11.3百万、ドル0.8百万と $10.5それぞれ百万。終了日までの本リースに関連する費用（解約費用を含む）は、研究開発費に関連するオペレーティングリース費用に含まれており、以下の表に反映されています。
オペレーティングリースとファイナンスリースのリース費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 |
| (千単位) | | 運用明細書の場所 | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| オペレーティングリース費用： | | | | | | |
| リース費用 | | 売上原価 | | $ | 399 | | | $ | 413 | |
| リース費用 | | 研究開発費用 | | 2,507 | | | 806 | |
| リース費用 | | 販売費、一般管理費 | | 820 | | | 407 | |
変動リース費用(1) | | 売上原価 | | 54 | | | 51 | |
変動リース費用(1) | | 研究開発費用 | | 21 | | | 75 | |
変動リース費用(1) | | 販売費、一般管理費 | | 632 | | | 304 | |
| オペレーティングリース費用 | | | | $ | 4,433 | | | $ | 2,056 | |
| 短期リース費用： | | | | | | |
| 短期リース費用 | | 売上原価 | | $ | 21 | | | $ | — | |
| 短期リース費用 | | 研究開発費用 | | 37 | | | — | |
| 短期リース費用 | | 販売費、一般管理費 | | 51 | | | 147 | |
| 短期リース費用 | | | | $ | 109 | | | $ | 147 | |
| ファイナンスリース費用: | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | | 売上原価 | | $ | 49 | | | $ | 54 | |
| 使用権資産の償却 | | 研究開発費用 | | 4 | | | — | |
| リース負債利息 | | 支払利息 | | 5 | | | 3 | |
変動リース費用(1) | | 売上原価 | | 3 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| ファイナンスリース費用 | | | | $ | 61 | | | $ | 57 | |
| リース費用合計 | | | | $ | 4,603 | | | $ | 2,260 | |
____________
（1）変動リース費用は、主に清掃や修理などの共用エリアのメンテナンスで構成されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 9 か月が終了 |
| (千単位) | | 運用明細書の場所 | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| オペレーティングリース費用： | | | | | | |
| リース費用 | | 売上原価 | | $ | 1,210 | | | $ | 1,175 | |
| リース費用 | | 研究開発費用 | | 6,979 | | | 1,871 | |
| リース費用 | | 販売費、一般管理費 | | 1,937 | | | 2,270 | |
変動リース費用(1) | | 売上原価 | | 177 | | | 213 | |
変動リース費用(1) | | 研究開発費用 | | 104 | | | 75 | |
変動リース費用(1) | | 販売費、一般管理費 | | 1,800 | | | 304 | |
| オペレーティングリース費用 | | | | $ | 12,207 | | | $ | 5,908 | |
| 短期リース費用： | | | | | | |
| 短期リース費用 | | 売上原価 | | $ | 63 | | | $ | — | |
| 短期リース費用 | | 研究開発費用 | | 121 | | | — | |
| 短期リース費用 | | 販売費、一般管理費 | | 148 | | | 446 | |
| 短期リース費用 | | | | $ | 332 | | | $ | 446 | |
| ファイナンスリース費用: | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | | 売上原価 | | $ | 154 | | | $ | 144 | |
| 使用権資産の償却 | | 研究開発費用 | | 11 | | | — | |
| リース負債利息 | | 支払利息 | | 16 | | | 15 | |
変動リース費用(1) | | 売上原価 | | 8 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| ファイナンスリース費用 | | | | $ | 189 | | | $ | 159 | |
| リース費用合計 | | | | $ | 12,728 | | | $ | 6,513 | |
____________
(1) 変動リース費用は、主に清掃や修理などの共用部のメンテナンスです。
リースに関連する2023年9月30日および2022年12月31日現在の補足貸借対照表情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 貸借対照表の場所 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | | | | |
| オペレーティングリース | | オペレーティングリースの使用権資産 | | $ | 132,671 | | | $ | 87,595 | |
| ファイナンスリース、純額 | | 不動産、プラント、設備、純額 | | 515 | | | 688 | |
| リース資産総額 | | | | $ | 133,186 | | | $ | 88,283 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| 現在: | | | | | | |
| オペレーティングリース負債 | | オペレーティング・リース負債の現在の部分 | | $ | 3,083 | | | $ | 3,812 | |
| ファイナンスリース負債 | | 未払費用およびその他の流動負債 | | 209 | | | 224 | |
| 長期: | | | | | | |
| オペレーティングリース負債 | | オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | | 76,382 | | | 55,854 | |
| ファイナンスリース負債 | | ファイナンス、リース債務、その他の長期負債 | | 316 | | | 469 | |
| リース負債総額 | | | | $ | 79,990 | | | $ | 60,359 | |
以下は、2023年9月30日現在の、当初の期間が1年を超えるリース負債の満期の年ごとのスケジュールです。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| (千単位) | | オペレーティングリース | | ファイナンスリース |
| 2023年の残りの期間 | | $ | 2,178 | | | $ | 59 | |
| 2024 | | 8,366 | | | 209 | |
| 2025 | | 8,048 | | | 178 | |
| 2026 | | 8,029 | | | 72 | |
| 2027 | | 8,179 | | | 37 | |
| その後 | | 96,195 | | | — | |
| 割引なしの将来の最低リース料総額 | | 130,995 | | | 555 | |
| 帰属（帰属）利息が少ない | | (51,530) | | | (30) | |
| 割引後の将来の最低リース支払額の合計 | | $ | 79,465 | | | $ | 525 | |
加重平均残存リース期間と加重平均割引率は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | オペレーティングリース | | ファイナンスリース |
| 加重平均残存リース期間 (年) | | 14.3 | | 2.9 |
| 加重平均割引率 | | 6.9 | % | | 3.7 | % |
ノート 5. インベントリ
主な在庫区分は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 原材料と包装 | $ | 104,935 | | | $ | 139,509 | |
| 作業中 | 43,101 | | | 37,001 | |
| 完成品 | 46,534 | | | 59,186 | |
| 合計 | $ | 194,570 | | | $ | 235,696 | |
ノート 6. 不動産、プラント、設備
当社は、資産、プラント、設備を原価で記録し、財務リース資産を要約連結貸借対照表の「不動産、プラントおよび設備、純額」に含めています。 2023年9月30日および2022年12月31日現在の資産、プラント、設備の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 製造装置 | | $ | 199,628 | | | $ | 171,532 | |
| 研究開発用機器 | | 21,801 | | | 16,948 | |
| 借地権の改善 | | 23,620 | | | 22,740 | |
| 建物 | | 22,611 | | | 22,675 | |
| ファイナンスリース | | 1,086 | | | 1,093 | |
| ソフトウェア | | 3,590 | | | 2,377 | |
| 家具と備品 | | 1,205 | | | 866 | |
| 乗り物 | | 584 | | | 584 | |
| 土地 | | 5,432 | | | 5,446 | |
| まだサービス開始されていない資産 | | 65,982 | | | 93,152 | |
| 総資産、プラント、設備 | | $ | 345,539 | | | $ | 337,413 | |
| 控除：減価償却累計額と償却額 | | 100,166 | | | 80,411 | |
| | | | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | | $ | 245,373 | | | $ | 257,002 | |
2023年9月30日および2022年10月1日に終了した3か月間の減価償却費は$でした5.8百万と $8.4それぞれ百万。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間の減価償却費の合計のうち、$5.1百万と $7.3売上原価にはそれぞれ100万ドルが計上されました0.5百万と $1.0研究開発費にはそれぞれ100万ドル、米ドルは計上されました0.2百万と $0.1会社の要約連結営業報告書の販管費には、それぞれ100万ドルが記録されています。
2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の減価償却費はドルでした。17.7百万と $23.3それぞれ百万。2023年9月30日および2022年10月1日に終了した9か月間の減価償却費の合計のうち、$15.7百万と $19.8売上原価にはそれぞれ100万ドルが計上されました1.4百万と $3.0研究開発費にはそれぞれ100万ドル、米ドルは計上されました0.6百万と $0.4会社の要約連結営業報告書の販管費には、それぞれ100万ドルが記録されています。
2023年の第1四半期に、当社は大型製造および研究開発機器の耐用年数の再評価を完了し、特定の機器の推定耐用年数を次の範囲から増やす必要があると判断しました 5に 10制服には何年もかかる 10何年も。この再評価のタイミングは、過去の耐用年数情報や会社の計画された機器の使用の変更など、時間の経過とともに蓄積された要因の組み合わせに基づいていました。これにより、会社はそのような機器の経済的寿命をより正確に推定できる最新情報を得ることができました。この再評価は、会計上の見積もりの変更として計上され、2023年1月1日から予定通りに行われました。この会計上の見積もりの変更により、2023年9月30日に終了した3か月間の減価償却費が$減少しました4.9百万、売上原価と研究開発費にドル単位で影響します4.4百万と $0.5それぞれ100万ドルで、普通株主が利用できる1株当たり基本純損失と希薄化後純損失の両方をドル減らしました0.08。2023年9月30日に終了した9か月間、この会計上の見積もりの変更により、減価償却費が$減少しました16.1百万ドル、売上原価と研究開発費に金額が影響します14.6百万と $1.5それぞれ100万ドルで、普通株主が利用できる1株当たり基本純損失と希薄化後純損失の両方をドル減らしました0.25.
会社は$を持っていました0.1百万と $5.92023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ売却目的で保有されている資産の基準を満たすと締結された数百万ドルの資産、プラント、設備です。以前は売却目的で保有されていた資産として分類されていた金額が、前の期間に簿価に近い金額で売却されました。2023年9月30日に終了した3か月間で、1ドルでした3.8以前に売却された資産について記録された百万の手形売掛金は、回収不能として償却されました。売掛手形は、2022年12月31日の当社の要約連結貸借対照表の「その他の非流動資産、純額」に含まれていました。
ノート 7. 債務
以下は、2023年9月30日と2022年12月31日現在の負債残高の概要です。
| | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| コンバーチブルシニアノート | | | $ | 1,150,000 | | | $ | 1,150,000 | |
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| 債務発行費用 | | | (13,442) | | | (16,392) | |
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| 長期債務 | | | $ | 1,136,558 | | | $ | 1,133,608 | |
コンバーチブルシニアノート
2021年3月5日、当社はドルを発行しました1.0その元本総額 10億 0改正された1933年証券法に基づく規則144Aに従い、適格機関投資家に私募された2027年満期転換社債（以下「転換社債」）の割合。2021年3月12日、転換社債の最初の購入者は、追加で1ドル購入するオプションを行使しました150.0会社の元本総額（百万） 02021年3月16日に発行された2027年満期転換普通社債の割合（「追加債券」、および転換社債と合わせて「債券」）、およびかかる追加債券は、2021年3月16日に発行されました。
債務発行費用の総額 (ドル)23.6百万は、要約連結貸借対照表に「転換社債、純額」への減額として計上され、実効利息法を使用して債券期間中の支払利息として償却されています。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月のそれぞれで、当社は$を認識しました1.0債券に関連する債務発行費用の償却に関連する百万の支払利息。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間の実効金利は 0.09%。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月のそれぞれで、当社は$を認識しました3.0債券に関連する債務発行費用の償却に関連する百万の支払利息。
2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の実効金利は 0.26%.
以下は、2023年9月30日現在の会社のメモの概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 元本金額 | | 未償却の発行費用 | | 純帳簿価額 | | 公正価値 |
| | | | 金額 | | レベリング |
02027年3月15日満期転換社債の% | | $1,150,000 | | $13,442 | | $1,136,558 | | $299,000 | | レベル 2 |
| | | | | | | | | | |
債券は、会社の要約連結貸借対照表の未償却債務発行費用を差し引いた額面価格で保有されています。2023年9月30日の時点で、債券の推定公正価値は約$でした299.0百万。債券は大陸間取引所で上場されており、レベル2の金融商品に分類されます。債券の推定公正価値は、紙幣が取引された期間の最終日である2023年9月29日の債券の実際の入札価格に基づいて決定されました。
2023年9月30日の時点で、ノートの残存寿命は約 3.5年。
ノート 8. 株主赤字
2023年9月30日現在、会社の株式は 500,000,000普通株式の授権株式、額面価格0.0001一株当たり、そのうちの 64,460,196普通株式が発行され、発行され、 500,000優先株式の授権株式、額面価格0.0001一株当たり、そのうちの いいえ株式が発行され、発行されました。
2022年12月31日現在、当社の株式は以下の通りです 500,000,000普通株式の授権株式、額面価格0.0001一株当たり、そのうちの 63,773,982株式が発行され、発行され、 500,000優先株式の授権株式、額面価格0.0001一株当たり、そのうちの いいえ株式が発行され、発行されました。
当社は、資本金の種類またはシリーズについて、配当の申告や支払い、または分配の承認や分配を行っていません。
普通株式
将来の発行に備えて留保されている普通株式は、次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 株式インセンティブ報酬の授与と未払いの報酬 | | 5,783,535 | | | 4,993,246 | |
| 2018年の株式インセンティブプランに基づいて付与可能な株式 | | 8,512,215 | | | 7,848,832 | |
| 従業員株式購入プランに基づいて発行可能な株式 | | 2,948,715 | | | 2,412,585 | |
| 注記に基づいて発行予定として留保されている株式 | | 8,234,230 | | | 8,234,230 | |
将来の発行に備えて留保されている普通株式の総額(1) | | 25,478,695 | | | 23,488,893 | |
_________________
(1) 将来の発行のために留保されている普通株式の総額には、以下で説明するATMプログラムに従って発行される可能性のある株式は含まれていません。
シェルフ登録ステートメント
2023年5月10日、当社はフォームS-3（「棚登録届出書」）で自動的に有効な棚登録届出書（「棚登録届出書」）をSECに提出しました。これにより、会社は随時、独自の裁量で、総募集価格が最大$の普通株式を売却することができます。200.0「アットザマーケット」オファリングプログラム（「ATMプログラム」）によると、100万ドル。会社は、ATMプログラムで発行された普通株式の売却による純収入（もしあれば）を、一般的な企業資金および運転資金の目的で使用するつもりです。売却のタイミングと売却される株式数（もしあれば）は、会社が決定するさまざまな要因によって異なります。
株式は、当社とゴールドマン・サックス・アンド・カンパニーとの間の株式分配契約（「株式分配契約」）に従って提供されます。販売代理店として、LLC（「ゴールドマン・サックス」）。会社はゴールドマン・サックスに次の手数料を支払います 3.25株式分配契約に基づいてゴールドマンサックスを通じて売却された株式の総収入の％。当社は、株式分配契約に基づいて株式を売却する義務はありません。2023年9月30日の時点で、株式分配契約に基づく販売は行われておらず、ATMプログラムは引き続きフル稼働しています。
ノート 9. 株式ベースの報酬
2019年、当社の2011年株式インセンティブプラン（「2011年プラン」）が修正され、改訂され、2018年の株式インセンティブプラン（「2018年プラン」）に改名されました。2011年プランに基づいて発行可能な残りの株式は、2018年プランに基づいて発行予定の株式に追加されました。2023年1月1日より、2018年プランに基づいて発行できる株式の最大総数は 23,060,440株式。これには増資も含まれます 2,144,5212018年プランの条件に基づき、2023年1月1日に発効する株式。
次の表は、2018年計画に基づいて付与可能な株式をまとめたものです。
| | | | | |
| 助成対象株式 |
| 残高-2022年12月31日 | 7,848,832 | |
| 承認済み | 2,144,521 | |
| 付与されました | (2,172,448) | |
| 税金を賄うために源泉徴収された株式 | 26,016 | |
| 没収 | 665,294 | |
| バランス-2023年9月30日 | 8,512,215 | |
| |
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、 4,383,626そして 3,999,933発行済みのストックオプションで発行可能な株式は、それぞれ 1,399,909そして 993,313未確定発行のRSUで発行可能な株式は、それぞれ 8,862,470そして 8,145,769ストック・オプション行使・RSU決済・譲渡制限付株式交付のためにそれぞれ発行された株式、および 8,512,215そして 7,848,832それぞれ、2018年プランで付与可能な株式です。
ストックオプション
以下に示す期間に付与されたオプションのブラック・ショールズの評価モデルでは、以下の前提条件が採用されています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 |
| リスクフリー金利 | | N/A | | N/A | | 4.1% | | 1.9% |
| 平均期待期間 (年) | | N/A | | N/A | | 7.0 | | 7.0 |
| 予想されるボラティリティ | | N/A | | N/A | | 55.3% | | 55.0% |
| 配当利回り | | N/A | | N/A | | — | | — |
あった いいえ2023年9月30日に終了した3か月間のオプション付与。2023年9月30日に終了した9か月間、および2022年10月1日に終了した3か月と9か月のオプション付与は、一般的に権利が有効 25権利確定開始日の1周年を記念して賞金総額に占める割合、その後は残りを毎月有給で確定する 三年間期間。権利確定日までの継続雇用を条件とします。
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間の当社のストックオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号
の
株式
[オプション] | | 加重
平均
エクササイズ
価格 | | 加重
平均
残り
契約上
寿命 (年) | | 集計 固有の 価値 (千単位)(1) |
| 2022年12月31日時点で未処理です | 3,999,933 | | | $ | 25.58 | | | 5.3 | | $ | 20,712 | |
| 付与されました | 1,014,718 | | | $ | 17.84 | | | — | | $ | — | |
| 運動した | (215,943) | | | $ | 0.79 | | | — | | $ | 3,646 | |
| キャンセル/没収 | (415,082) | | | $ | 36.76 | | | — | | $ | — | |
| 2023年9月30日の時点で素晴らしい | 4,383,626 | | | $ | 23.95 | | | 5.6 | | $ | 13,670 | |
| 2023年9月30日に権利が確定され行使可能です | 3,056,564 | | | $ | 22.82 | | | 4.0 | | $ | 13,670 | |
| 権利が確定し、2023年9月30日に権利が確定する見込みです | 4,214,949 | | | $ | 23.69 | | | 5.4 | | $ | 13,670 | |
__________
(1) 総本質的価値は、取引日の普通株式の価値と行使価格との差に、ストックオプションで発行可能な株式数を掛けたものとして計算されます。報告期間の始めと終わりに発行された株式の本質的価値の合計は、それぞれ開始日と終了日の普通株式の価値と、行使価格に発行済株式数を掛けたものとの差として計算されます。
2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間で、当社はドルを記録しました2.1百万と $4.1オプションに関連する株式ベースの報酬費用は、それぞれ数百万です。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間で、当社はドルを記録しました9.0百万と $12.5オプションに関連する株式ベースの報酬費用は、それぞれ100万ドルです。株式ベースの報酬費用は、当社の要約連結営業諸表の売上原価、研究開発費、販管費に含まれています。
2023年9月30日の時点で、ドルがありました16.1未確定ストック・オプション報奨に関連する未認識報酬費用（100万円）。加重平均期間にわたって計上されると予想される 1.4年。
制限付株式ユニット
2023年9月30日および2022年10月1日に終了した9か月間の従業員へのRSU助成金は、一般的に有効です 25権利確定開始日の1周年を記念して、その後は四半期ごとに残りの年に授与される賞金総額の割合 三年賞の、権利確定日までの継続的な雇用を条件とします。2023年9月30日および2022年10月1日に終了した9か月間の継続従業員へのRSU助成金の一部が有効 50権利確定開始日の1周年記念日に授与総額の％、その後は賞の残りの4四半期にわたって四半期ごとに権利が確定します。ただし、権利確定日まで雇用を継続することが条件です。2023年9月30日に終了した9か月間の継続従業員へのRSU助成金の一部は、権利確定日までの継続雇用を条件として、4四半期にわたって四半期ごとに権利が付与されます。
2023年9月30日および2022年10月1日に終了した9か月間の会社の取締役会（「取締役会」）の取締役への年間RSU助成金は、毎月付与されます 1 年間権利確定日までの継続サービスの対象期間。2023年9月30日および2022年10月1日に終了した9か月間に、取締役会の新任取締役にRSUの助成金が付与され、毎月付与されます 三年間権利確定日までの継続サービスの対象期間。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間、従業員以外のブランドアンバサダーとコンサルタントへのRSU助成金は、権利確定日までの継続的なサービスを条件として、さまざまな日付で権利が確定します。
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間の当社のRSU活動をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | ユニット数 | | 加重
平均
付与日ユニットあたりの公正価値 |
| 2022年12月31日に権利が確定されていません | | 993,313 | | | $ | 35.98 | |
| 付与されました | | 1,157,730 | | | $ | 16.52 | |
既得(1) | | (500,922) | | | $ | 30.74 | |
| キャンセル/没収 | | (250,212) | | | $ | 28.99 | |
| 2023年9月30日に投資されました | | 1,399,909 | | | $ | 23.01 | |
________ (1) 含む 26,016既得RSUのリリース時に源泉徴収され、2018年計画に従って将来の助成金に充てられるようになった普通株式。
2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間に、当社はドルを記録しました4.4百万と $5.2RSUに関連する株式ベースの報酬費用は、それぞれ数百万です。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間に、当社はドルを記録しました14.8百万と $16.4RSUに関連する株式ベースの報酬費用は、それぞれ100万ドルです。株式ベースの報酬費用は、当社の要約連結営業諸表の売上原価、研究開発費、販管費に含まれています。
2023年9月30日の時点で、ドルがありました19.3権利が確定していないRSUに関連する未認識の報酬費用（100万円）。加重平均期間で計上されると予想される 1.3年。
従業員株式購入制度
2023年9月30日現在、2018年の従業員株式購入制度（「ESPP」）に基づいて発行できる株式の最大総数は 2,948,715普通株式 (増資を含む) 536,130株式は、ESPPの条件に基づいて2023年1月1日に発効します。ESPPは、一連の募集を通じて実施される予定です。この募集では、参加者が募集中の特定の日に会社の普通株式を購入する購入権が付与されます。管理者はまだESPPに基づく募集を承認していません。
ノート 10. コミットメントと不測の事態
リース
「」を参照 ノート 4.
2021年1月14日、当社はデラウェア州の有限責任会社であるHC Hornet Way, LLC（以下「家主」）と、当社のキャンパス本部を収容するキャンパスリースを締結しました。
キャンパスリースの条件に基づき、当社は約 282,000カリフォルニア州エルセグンドのノースダグラス通り888番地にある建物の一部の賃貸可能な平方フィートを、家主が建設し、複数の段階で会社に引き渡します。2022年と2023年の第2四半期に、それぞれフェーズ1-Aとフェーズ1-Bに関連するテナントの改善が完了し、原資産が会社に引き渡されました。そのため、当社は2022年12月31日に終了した年度にフェーズ1-Aの使用権資産とリース負債を連結貸借対照表に、フェーズ1-Bの使用権資産とリース負債を2023年7月1日に終了した第2四半期に認識し始めました。見てください ノート 4。まだ会社に引き渡されていない残りのフェーズに関連して、最初のリース期間中の基本賃料の合計金額は約$になります79.4百万。
会社によるキャンパスリースの締結と同時に、保証金として、会社は家主に金額の信用状を届けました12.5百万。その金額は以下になります:(i) $6.3家賃開始日の5周年（キャンパスリースで定義されているとおり）に100万ドル、（ii）$3.1家賃開始日の8周年に100万ドル、および（iii）ドル0会社が特定の信用格付けを受けた場合。ただし、会社がキャンパスリースに基づく債務不履行に陥っていないことが条件です。信用状はドルで担保されています12.62023年9月30日および2022年12月31日現在、当社の要約連結貸借対照表には「制限付現金、非流動資産」として含まれています。
中国投資リース契約
2020年9月22日、当社とその完全子会社であるビヨンドミート（嘉興）食品有限公司（「BYND JX」）は、嘉興経済技術開発区（「JXEDZ」）の管理委員会（「JX委員会」）と投資契約を締結しました。これに基づき、とりわけ、BYND JXは特定の投資を行うことに合意しました JXEDZは2つの開発段階にあり、当社はそのような契約に基づいてBYND JXの特定の返済義務を保証することに合意しました。
フェーズ1で、当社はドルを投資することに合意しました10.0BYND JXへの会社間投資を通じて、JXEDZにおけるBYND JXの登録資本金として100万を計上しました。2023年9月30日の時点で、当社はドルを投資していました22.0BYND JXおよび前払金の登録資本金として100万円20.0BYND JXに100万ドルを寄付しました。
当社とBYND JXが独自の裁量により、JXEDZでのフェーズ2の開発を進めることを決定した場合、BYND JXはフェーズ2の第1段階で登録資本金をドルに増やすことに合意しました40.0100万ドル、そしてJXEDZの国有土地の土地使用権を取得して、新しい生産施設の開発と建設を行います。フェーズ2の第1段階に続いて、当社とBYND JXは、独自の裁量により、BYND JXがJXEDZに1つ以上の施設を建設するためにJXEDZに2つ目の国有土地区画を取得することを許可する場合があります。
ザ・プラネット・パートナーシップ
2021年1月25日、当社は、植物性タンパク質から作られた革新的なスナックおよび飲料製品の開発、製造、販売を目的として、ペプシコ社（「ペプシコ」）との合弁会社であるPlanet Partnership社LLC（「TPP」）を設立しました。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間で、
会社はTPPの純損失に占める割合を$で計上しました0.1百万と $8.7それぞれ百万。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間で、当社はTPPの純損失に占める割合を$に計上しました3.9百万と $10.8それぞれ百万。2022年12月31日に終了した年度の時点で、当社はTPPへの投資の一部を拠出しています。24.3百万。2023年9月30日に終了した9か月間で、当社はさらに1ドルを寄付しました3.3TPPへの追加投資のシェアは100万ドルで、寄付総額は$です27.62023年9月30日現在、百万です。見て ノート 2そして ノート 13.
2023年の最初の9か月間、当社はビヨンドミートジャーキーに関連する特定の契約と事業活動の再編プロセスを続けました。
購入コミットメント
2023年7月1日、当社とRoquette Frèresは、2020年1月10日付けの既存のエンドウ豆タンパク質供給契約の第2改正（「第2改正」）を締結しました。これは、2022年8月3日付けの第1改正（「第1改正」）によって修正されます。憲法修正第2条に従い、憲法修正第1条に定められた契約条件と既存の購入契約が改訂され、2025年12月31日まで延長されました。憲法修正第2条に従い、購入契約が改訂され、当社はエンドウ豆タンパク質の在庫を合計$ドルで購入することを約束しました。1.42023年の残りの期間には百万ドル、10.92024年には百万ドルと17.12025年には百万です。
2022年4月6日、当社は共同製造業者と共同製造契約（「共同製造契約」）を締結し、当社のためにさまざまな製品を製造しました。共同製造契約には、1か月あたりの最低注文数量と、1か月にわたる総数量が含まれています 5 年間用語。契約期間の一部について、1か月の最低注文数が満たされない場合、会社は1ポンドあたりの料金を課される場合がありますが、共同メーカーは、四半期ごとの特定の合計数量要件に達した時点で、この手数料を免除することができます。
次の表は、共同製造契約に基づく確約数量の手数料のスケジュールを示しています。 | | | | | | | | |
| (千単位) | | 現在
2023年9月30日 |
| 2023年の残りの期間 | | $ | 2,955 | |
| 2024 | | 11,820 | |
| 2025 | | 11,820 | |
| 2026 | | 11,820 | |
| 2027 | | 34,475 | |
| 合計 | | $ | 72,890 | |
訴訟
以下に説明する事項に関連して、当社は、損失が発生する可能性が高く、推定可能であると判断した場合、不測の事態に備えて損失を計上しました。そのような損失が発生する可能性が低いか、合理的に見積もることができない場合（あるいはその両方）については、不測の事態による損失は記録されません。実際の損失が会社の発生額を超える可能性は十分ありますが、当社は、（i）手続きが初期段階にあるか、請求が申し立てられていないこと、（ii）これらすべての事項について特定の損害賠償を求められていないことなど、さまざまな理由により、合理的に発生する可能性のある損失または損失の範囲を見積もることができません。（iii）) 損害賠償が主張された場合、裏付けがない、または誇張されていると見なされます。(iv) 保留中の上訴、申立または和解の結果が不確実であること、(v)解決すべき重大な事実上の問題がある、または（vi）新しい法的問題がある
提示された問題または未解決の法的理論。係争中のすべての法的手続きの最終的な結果を予測することは不可能です。また、以下で説明する事項の中には、多額の金額や不確定な金額を求めるものもあれば、求められるものもあります。このような損失または超過損失は、会社の経営成績やキャッシュフロー、または会社の財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
以下に説明する事項に加えて、当社は通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続き、請求、訴訟に関与しています。現在入手可能な事実に基づくと、当社は、係属中または主張されているその他の事項の処理が財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
アリメンツベジ株式会社
2023年10月20日、Aliments bVeggie, Inc.（「bVeggie」）は、ケベック州モントリオール地区の上級裁判所に当社に対して法的手続きを提起することを会社に通知しました。bVeggieは、とりわけ、（i）2019年に、当社とbVeggieが共同製造契約を締結しました。これにより、bVeggieは、製造され、会社に納品された製品1ポンドあたりの通行料と引き換えに、会社の利益のために製品を製造および配送します。（ii）会社は、提供する注文の量に関して虚偽で誤解を招くような発言をしたでしょう。Veggie;（iii）bVeggieは、意図した生産に合わせて施設を調整するために多額の投資をしました。（iv）会社が足りなかった約束と約束、および (v) 2023年3月、当社は取引関係を違法に終了しました。bVeggieは、合計金額の損害賠償を請求するつもりです 129,841,920CADは、投資の対価、利益の損失、および取引関係の終了と会社の設備の撤去後に施設の修理を行う必要がありました。この事件は準備段階にあります。当社は、これらの主張に対して精力的に弁護するつもりです。
小売卸売百貨店組合ローカル338リタイアメントファンド対ビヨンドミート株式会社
2023年5月11日、当社および特定の現役および元役員および取締役に対して、カリフォルニア州中央地区連邦地方裁判所で、「小売卸売デパートユニオンローカル338退職基金対ビヨンドミート社など」、「訴訟番号2：23-cv-03602」というキャプションが付けられました。2023年7月26日、裁判所は、サスカチュワン州医療従事者年金制度の主任原告に任命され、その弁護士が主任弁護士に任命されるという申立てを認めました。2023年10月9日、原告は修正訴状を提出しました。被告は2023年12月8日までに修正訴状に対応しなければなりません。修正訴状は、2020年5月5日から2022年10月13日までの間に当社の普通株式を購入した推定投資家に代わって、当社およびその現在および以前の役員および取締役の一部に対して、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション10（b）、20（a）、および20Aの違反を主張しています。
修正された訴状は、とりわけ、当社および特定の現役および元役員および取締役が、大規模かつパートナーの仕様に合わせて製品を製造する能力について、虚偽で誤解を招くような記述または不作為を行ったと主張しています。訴状は、クラスを認定し、補償的損害賠償、利息、費用、経費、弁護士費用および専門家費用を裁定し、その他の不特定の衡平法または差止命令による救済を与える命令を求めています。この事件は準備段階にあります。当社は、これらの主張に対して精力的に弁護するつもりです。
ガーバット対ブラウン他; ブリンク対ブラウン他
2023年7月21日、カリフォルニア州中央地区連邦地方裁判所で、会社の現役および元役員および取締役に対して、デリバティブ株主訴訟が提起されました。キャプション付き ガーバット対ブラウン他、ケース番号 2：23-cv-05954。この訴状は、受託者責任の違反、不当な利得、重大な管理ミスを理由とする主張です。また、のセクション14（a）の違反を主張しています
一部の被告に対して取引法を適用し、関連する証券集団訴訟で指名された個々の被告に、取引法のセクション10（b）および21Dの違反に対する賠償を求めています。会社は名目上の被告としてのみ指名されています。
訴状は、とりわけ、当社および現在および以前の一部の役員および取締役が、製品を大規模かつパートナーの仕様に合わせて製造する能力について、虚偽で誤解を招くような記述または不作為をしたと主張しています。ザは Gervat 苦情は、補償対象と同じ期間を対象としています 小売/卸売 苦情、すなわち2020年5月5日から2022年10月13日まで。訴状はさらに、この訴訟を追求するよう理事会に要求しても無駄だと主張しています。訴状は、指名された原告が会社を代表して訴訟を続けることができるという宣言、個々の被告が会社に負っている受託者責任、損害と利息、賠償、費用と手数料に違反した、または違反を支援したという宣言、会社にコーポレートガバナンスと監督を改善し、取締役会の管理を強化するよう指示する命令、およびその他の不特定の公平または差し止めによる救済を求めています。。
2023年7月27日、カリフォルニア州中央地区連邦地方裁判所で、会社の現役および元役員および取締役に対して、ブリンク対ブラウンら、判例番号2：23-cv-06110というキャプションが付いた二次派生株主訴訟が提起されました。この訴状は、受託者責任違反、不当利益、重大な管理ミスを理由とする主張です。また、一部の被告に対して取引法のセクション14（a）の違反を主張しています。会社は名目上の被告としてのみ指名されています。
訴状は、とりわけ、当社および現在および以前の一部の役員および取締役が、製品を大規模かつパートナーの仕様に合わせて製造する能力について、虚偽で誤解を招くような記述または不作為をしたと主張しています。ザは 瀬戸際苦情は、補償対象と同じ期間を対象としています小売/卸売 苦情 と Gervat苦情、すなわち2020年5月5日から2022年10月13日まで。訴状はさらに、この訴訟を追求するよう理事会に要求しても無駄だと主張しています。訴状は、指名された原告が会社を代表して訴訟を続けることができるという宣言、個々の被告が会社に負っている受託者責任、損害と利息、賠償、費用と手数料に違反した、または違反を支援したという宣言、会社にコーポレートガバナンスと監督を改善し、取締役会の管理を強化するよう指示する命令、およびその他の不特定の公平または差し止めによる救済を求めています。。
の Gervatそして 瀬戸際 2023年8月15日に、行動は1つの案件にまとめられました Gervat リードケースを務めています。2023年10月13日、両当事者は、上記の修正訴状に対する被告の回答を待つ間、統合訴訟を保留することを規定しました。 小売/卸売 集団訴訟。統合訴訟は準備段階にあります。当社は、これらの主張に対して精力的に弁護するつもりです。
ムーア対ネルソン他
2023年8月4日、カリフォルニア州ロサンゼルス郡上級裁判所に、当社の現役および元役員および取締役に対するデリバティブ株主訴訟が提起されました。キャプション付き ムーア対ネルソン他、 ケース番号 23STCV18587。訴状は、カリフォルニア州のインサイダー取引法違反の申し立てです。会社は名目上の被告としてのみ名前が付けられています。ザは ムーア苦情は、補償対象と同じ期間を対象としています 小売/卸売 苦情、 Gervat苦情と 瀬戸際苦情、すなわち、2020年5月5日から2022年10月13日まで。
訴状は、会社の現役および元役員および取締役の一部が、重要な非公開情報を保有している間に公開市場で会社の株式を取引したと主張しています。訴状は、「インサイダー取引を禁止する」救済、賠償、収益の没収、3倍の損害賠償、判決前の利息、費用、手数料、その他を含む、すべての法的救済を求めています
不特定の救済。この事件は準備段階にあります。当社は、これらの主張に対して精力的に弁護するつもりです。
プロテインクレームに関する消費者集団訴訟
2022年5月31日から2023年1月13日まで、当社の一部製品の表示およびマーケティングが連邦法および/またはさまざまな州法の下で虚偽および/または誤解を招くものであると主張して、さまざまな連邦裁判所および州裁判所で当社に対して複数の集団訴訟が提起されました。具体的には、これらの訴訟は、次の責任理論の1つ以上を主張しています。(i) 異議申し立て製品のラベルおよび関連するマーケティングに、製品の1食分あたりのタンパク質の量的量が誤って記載されていること、(ii) 異議申し立てを受けた製品のラベルおよび関連するマーケティングに、製品の1食分あたりのタンパク質の1日の価値の割合が誤って記載されていること、および (iii) 会社がそれを表明したこと問題となっている製品は「すべて天然」、「オーガニック」、または「合成」成分を含まない製品です。実際には、合成成分とされるメチルセルロースが含まれています。各訴状の指名された原告は、全国および/または州固有の消費者を代表し、推定される分類に代わって、損害賠償、賠償、差し止めによる救済、その他の救済を求めています。これらの賠償責任理論を主張する苦情が他にもあり得ます。以前に提起された訴訟の中には、再提起される可能性はありますが、偏見なく自発的に取り下げられたり却下されたりしたものもあります。
2022年11月14日、当社は多地区訴訟に関する司法委員会に、係争中のすべての集団訴訟の移管と統合を求める申立てを提出しました。この動議に反対する当事者はなく、パネルは2023年1月26日に動議について口頭弁論を行いました。パネルは2023年2月1日に申し立てを承認し、係争中の集団訴訟を統合し、裁判前の手続きのためにイリノイ州北部地区のサラ・エリス裁判官に移管しました。
2023年3月3日、裁判所は初期状況会議を開催しました。裁判所は、暫定集団弁護士を任命するという原告の申立てを認め、当社が予定している却下の申立てについてブリーフィングスケジュールを設定しました。2023年5月3日、原告は修正された連結訴状を提出しました。会社の却下の申立ては2023年6月5日に提出され、原告は2023年7月7日に異議申し立てのブリーフを提出しました。却下の申立てを支持する会社の返答は、2023年7月21日に提出されました。2023年11月28日に電話会議が開かれ、却下の動議が決まる予定です。
現在進行中の訴訟は以下のとおりです。
•ロバーツ対ビヨンド・ミート社、No. 1:22-cv-02861（イリノイ州北部）(2022年5月31日に提出)
•カシオ対ビヨンド・ミート社、No. 1:22-cv-04018 (E.D.N.Y.)(2022年7月8日に提出)
•ミラー対ビヨンド・ミート社、No. 1:22-cv-06336 (S.D.NY.)(2022年7月26日に提出)
•ガルシア対ビヨンドミート社、第 4:22-cv-00297（サウス・デ・アイオワ）（2022年9月9日提出）
•ボロボイ対ビヨンド・ミート社、No. 1:22-cv-06302 (イリノイ州北部)（2022年9月30日にイリノイ州デュページに出願、2022年11月10日に削除されました）
•ザキノフ対ビヨンド・ミート社、番号 4:23-cv-00144 (S.D. Tex.)(2023年1月13日に提出)
同社は、苦情で主張されたすべての請求に対して精力的に弁護するつもりです。
インターベブ
2020年10月、フランスの畜産・食肉業界の業界団体であるInterbevは、「肉」や肉関連の用語の使用がフランスの消費者を誤解させていると主張して、同社の委託製造業者の1社に排除措置の手紙を送りました。2021年3月の会社からの正式な和解提案を含め、会社が和解に達するために最善を尽くしたにもかかわらず、協会はもはや応答しませんでした。代わりに、2022年3月13日、当社はInterbevからパリ商事裁判所に出廷するよう召喚されました。召喚状には、会社が「植物由来の肉」、「植物由来のハンバーガー」、および関連する説明文などについてフランスの消費者を誤解させていると主張しています。
名前、および当社が肉および肉製品を中傷しているという主張。Interbevが求める救済には、（i）肉製品との混同を避けるためにBeyond Meat製品の表示を変更すること、（ii）裁判所の判決をメディアに公表すること、および（iii）ユーロの損害賠償が含まれます。 200,000。2022年10月12日、当社は弁護のためのブリーフを提出しました。2023年2月1日、フランスの業界団体は最新の訴状を商事裁判所に提出しました。協会は、会社が消費者を誤解させているという立場を維持しており、さらに、肉や肉製品に関して自社製品の違法な比較広告を行っていると主張しています。求められる救済は変わりません。2023年5月24日、当社はこれらの主張に強く異議を唱え、抗弁書を提出しました。2023年9月27日、Interbevは会社への回答の提出期限の延長を取得しました。2023年9月、当社は、肉の名前を禁止するフランスの法令に対する行政訴訟における欧州連合司法裁判所（「CJEU」）の決定を待つ間、商事訴訟手続の手続きを停止するよう要請しました。2023年9月27日、Interbevは会社への回答の提出期限の延長を取得しました。2023年10月25日、Interbevは、訴訟手続きの中止を求める会社の要求に反対し、訴訟の書面による手続きを終了するよう求める回答を提出しました。当社は2023年11月22日に回答する予定です。当社は、Interbevが4週間後に回答する機会を与えられることを期待しています。また、2024年1月または2月に訴訟を中止する決定に関する公聴会を開く予定です。商事訴訟には少なくとも時間がかかると予想されます 24最初は数ヶ月、少なくとも 36滞在が許可された場合は数ヶ月。裁判所が会社に不利な判決を下した場合、会社のフランスでのマーケティング能力が損なわれる可能性があります。当社は、これらの主張に対して精力的に弁護するつもりです。
2023年4月21日、インターベブが申請しました 二Caped Steerロゴの会社のEU商標登録を取り消すために欧州連合知的財産局に提起された訴訟。Interbevは、商標の下で提供される製品の性質と特徴について一般の人々を誤解させるため、商標が無効であると主張して、商標の取り消しを求めています。Interbevはまた、商標が5年間の猶予期間内であり、使用されていないことを理由に異議を申し立てることはできないという事実にもかかわらず、真に使用されていないという理由での取り消しを求めています。2023年7月7日、当社はこれらの訴訟に対する回答を提出し、これらの主張に強く異議を唱え、Caped Steerロゴの使用を擁護しました。Interbevの回答は2023年9月14日に提出され、会社の回答は2023年11月20日に提出される予定です。
肉の名前を禁止する法令
2022年6月29日、フランスは、植物性タンパク質を含む食品の説明、販売、または宣伝を目的とした動物由来の食品に使用される名称の使用に関する2020年6月の禁止令を採択しました（「争議対象法令」）。争議対象法令は、2022年10月1日に発効した日から、植物由来の製品に肉名（「ソーセージ」や「ミートボール」など）を使用することを禁じています。2022年7月27日、フランスの高等行政裁判所は、フランスの業界団体が提出した申立てに応えて、争議対象法令の執行を一時的かつ部分的に停止しました。裁判所はまだ本案に関する最終決定を下していませんが、停止は、争議中の法令の実質的な合法性について深刻な疑いがあることを示しています。
当社は、争議対象法令が欧州連合（EU）の法律、特に商品の自由な移動の原則、または法律が明確でアクセスしやすいことを要求するフランスの規則に準拠しているとは考えていません。2022年10月21日、当社はフランスの高等行政裁判所に争議中の法令の取り消しを求める申請を提出しました。2022年11月16日、当社は、会社の意見と強いEU法の議論の両方が確実に聞かれるように、フランスの業界団体独自の無効化申請に自主的な介入を申請しました。2023年1月23日、フランス経済省は、会社の廃止と介入の要請に応えました。同省の回答は、フランスにおける植物由来の製品にすべての「肉っぽい」名前を使用することを全面的に禁止するものとして、争議令を施行することを明らかにしました。2023年4月20日、多くの植物由来の企業が、当社の主張を支持する介入を自主的に申請しました。
2023年7月12日、フランスの高等行政裁判所は、フランスの肉名禁止令に対する訴訟において中間判決を下しました。裁判所は、EU法の解釈には多くの困難があり、それが事件の解決を決定づけると判断しました。そのため、フランスの高等行政裁判所はこの事件をCJEUに付託しました。CJEUはEUの最高裁判所であり、フランスを含む27のEU加盟国すべてで有効なEU法の法的拘束力のある解釈を出すことができます。フランスの高等行政裁判所は、CJEUの判決に従う義務があります。CJEUの前の手続きは2023年8月22日に開始され、当社は2023年10月31日に提出を提出しました。この手順はおそらく面倒です 15に 18完了するまでに数か月かかります。CJEUの判断は、異議申立令による植物性食品の肉名の禁止がEU法の下で合法であるかどうかを決定します。CJEUの判決は、他のすべてのEU加盟国の植物性食品の命名に関する先例にもなります。これは、フランスおよびEU全域における当社および植物性タンパク質産業全体の運営を著しく混乱または促進する可能性があります。
2023年8月23日、フランスは争議中の法令（「新法令」）に代わる新しい法令（「新法令」）の提案を発表しました。新しい法令により、争議中の法令の最も自由形式な言葉の一部が削除されましたが、植物性タンパク質の肉付きの良い名前の禁止は基本的に維持されています。新しい法令は現在、欧州委員会（EUの執行機関）とフランス以外のEU加盟国による行政審査手続きの対象となっています。当社は、新法令に反対する植物由来のタンパク質業界団体を支援しています。採択されれば、新法令は争議中の法令に取って代わり、廃止され、CJEUでの現在の訴訟とフランスの高等行政裁判所での係争中の訴訟は異議なく行われます。したがって、会社が新しい法令に対してフランスの高等行政裁判所とCJEUで新たな訴訟を起こす必要が生じるリスクがあります。当社は、争議中の法令と新法令はフランスとEUの法律では違法であるという立場を維持しており、肉付きの良い名前の禁止事項と最大限の努力を続けていきます。
ノート 11. 所得税
2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間の両方で、当社はドルを記録しました0要約された連結損益計算書における所得税費用です。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間、当社はドルを記録しました5,000と $21,000それぞれ所得税費用で、要約連結営業報告書に記載されています。
当社は、将来の課税所得の金額や時期など、繰延税金資産の実現を裏付ける入手可能な証拠を検討した結果、純繰延税金資産が実現しない可能性が高いと判断しました。繰延税金資産の実現をめぐる不確実性により、当社は実質的にすべての繰延税金資産に対して完全な評価引当金を維持しています。会社が繰延税金資産の一部または全部を実現できると判断した場合、繰延税金資産の評価引当金の調整が行われ、その調整は、その決定が行われた期間の純利益を増加させる効果があります。
2023年9月30日の時点で、当社は じゃない税制上の不確定な状況に関連して、未払利息や罰金が発生している。会社の方針は、所得税費用に不確実な税務上の位置付けに関連する利息と罰金を計上することです。当社は、純営業損失とクレジット繰越に関して、常に米国連邦税務当局および米国州税務当局の審査を受けています。
ノート 12. 普通株主が利用できる1株当たり純損失
当社は、参加有価証券を保有する企業に求められる二種類法に従い、普通株主が利用できる1株当たりの基本および希薄化後の純損失を計算します。会計基準更新2020-06に従い、当社はif換算法と2クラス法のうち希薄化率の高い方法をノートに適用しています。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に普通株主が利用できる1株あたりの純損失の計算には、次の希薄化効果は含まれていません 4,383,626ストックオプションで発行可能な株式と 1,399,9092023年9月30日に未払いのRSUは、会社が純損失を被り、それらを含めると希薄化防止になるためです。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に普通株主が利用できる1株あたりの純損失の計算では、社債の希薄化効果も除外されています。なぜなら、当社は純損失を記録しており、それらを含めると希薄化防止になるからです。2022年10月1日に終了した3か月と9か月間に普通株主が利用できる1株あたりの純損失の計算には、次の希薄化効果は含まれていません 4,185,008ストックオプションで発行可能な株式と 830,256RSUを含めると希薄化防止になるため、2022年10月1日時点で未解決です。2022年10月1日に終了した3か月と9か月間に普通株主が利用できる1株あたりの純損失の計算では、社債の希薄化効果も除外されています。これは、会社が純損失を記録しており、それらを含めると希薄化防止になるためです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） | | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 |
| 分子: | | | | | | | | |
| 普通株主に利用可能な純損失 | | $ | (70,492) | | | $ | (101,678) | | | $ | (183,034) | | | $ | (299,270) | |
| | | | | | | | |
| 普通株主が利用できる純損失—基本 | | (70,492) | | | (101,678) | | | (183,034) | | | (299,270) | |
| 分母: | | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式—基本 | | 64,398,448 | | | 63,694,592 | | | 64,210,809 | | | 63,579,763 | |
| ストックオプションで発行可能な株式の希薄化効果 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| RSUの希釈効果 | | — | | | — | | | — | | | — | |
ノートの希釈効果（換算した場合）(1) | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 希薄化後の加重平均発行済普通株式 | | 64,398,448 | | | 63,694,592 | | | 64,210,809 | | | 63,579,763 | |
| 普通株主が利用できる1株当たり純損失—基本 | | $ | (1.09) | | | $ | (1.60) | | | $ | (2.85) | | | $ | (4.71) | |
| 普通株主が利用できる1株当たり純損失—希薄化後 | | $ | (1.09) | | | $ | (1.60) | | | $ | (2.85) | | | $ | (4.71) | |
__________ （1）会社が3つに純損失を計上したので 九2023年9月30日と2022年10月1日に終了した月に、転換プレミアムまたはスプレッドから株式を含めることは希薄化防止につながります。会社にはドルがありました1.22023年9月30日および2022年10月1日の時点で発行された10億の債券。
ノート 13. 関連当事者取引
ペプシコとの合弁事業であるTPPへの投資に関連して、同社は特定の製品を合弁会社に直接販売しています。2022年12月31日に終了した年度に、当社はTPPとの製造および供給契約に関連する返金不可の前払い料金を、製造および供給契約の推定期間にわたって認識されるという契約も締結しました。ビヨンド・ミート・ジャーキーに関連する特定の契約および営業活動の再編の一環として、当社は2023年の第1四半期に、この手数料の残額を全額計上しました。見てください ノート 10.
TPPから得た純収入（米国の小売チャネルに含む）純収益は$でした0と $4.52023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間のそれぞれ百万です。米国の小売チャネルに含まれるTPPから得られた純収益は、$5.3百万、1ドルを含む2.0ミリオンノン-
返金可能な前払い金と、$31.12023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間のそれぞれ百万です。
TPPからの売掛金はドルでした0と $0.42023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。2023年9月30日と2022年12月31日の時点でTPPに請求された前払い料金に関連する未認識の収益は$でした0と $2.0それぞれ百万ドルで、それぞれの要約連結貸借対照表の「未払費用およびその他の流動負債」に含まれています。
ノート 14. 後続イベント
実施中の削減
2023年9月30日に終了した四半期に続いて、2023年11月1日に取締役会は会社の人員を約削減する計画を承認しました 65従業員、およそ 19会社の全世界の非生産労働力の割合（またはおおよそ 8会社の全世界の労働力に占める割合）。この決定は、運営費の削減を目的としたコスト削減の取り組みに基づいていました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の説明には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、2022年の10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」、およびパートIIに記載されているものなど、さまざまな要因の結果として、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる場合があります。 アイテム 1A、「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述に関する注記」は、このレポートおよび当社が随時SECに提出する他の文書で説明されているものです。当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明は、未監査の要約連結財務諸表、この四半期報告書に含まれる関連注記およびその他の財務情報、および2022年の10-Kに含まれる監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。当社の過去の業績は、必ずしも将来の期間に期待される業績を示すものではなく、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する会計年度、その他の中間期間、またはその他の将来の年または期間に予想される業績を示すものではありません。
[概要]
Beyond Meatは、革新的な植物由来の肉のポートフォリオを提供する大手植物性食肉会社です。私たちは植物から直接肉を作ります。これは、消費者が人気の動物由来の肉製品の味、食感、その他の感覚的特性を体験できるようにすると同時に、植物由来の肉製品を食べることによる栄養上および環境上の利点を享受できるようにする革新です。私たちのブランドプロミス「Eat What You Love」は、私たちの未来を養うにはもっと良い方法があり、私たち全員が行う前向きな選択は、どんなに小さくても、個人の健康と地球の健康に大きな影響を与える可能性があるという強い信念を表しています。動物由来の肉から植物由来の肉に移行することで、人間の健康、気候変動、天然資源の制約、動物福祉という4つの増大する地球規模の問題にプラスの影響を与えることができます。当社の画期的なイノベーションモデルと製品の成功により、一般的に動物由来の肉を食べるフレキシタリアンを含む幅広い消費者にアピールできるようになり、世界の食肉業界で直接競争できるようになりました。
私たちは、牛肉、豚肉、鶏肉の3つの主要な食肉プラットフォームで、さまざまな植物由来の肉製品を販売しています。2023年9月の時点で、Beyond Meatブランドの製品は、世界75か国以上の約183,000の小売店およびフードサービス店で、主流の食料品店、量販店、クラブストア、自然小売店のチャネル、およびレストラン、フードサービス店、学校などのさまざまな外食チャネルで販売されていました。2023年9月現在、ビヨンドミートブランドの製品を扱う店舗の数には、ビヨンドミートジャーキーならではの米国の小売店が約46,000あります。2023年の最初の9か月間、私たちはビヨンドミートジャーキーに関連する特定の契約と事業活動を再編するプロセスを続けました。2023年の第4四半期に、私たちはビヨンドミートジャーキーの販売責任を引き受けました。この移行により、Beyond Meat Jerkyの流通範囲が制限され、次の四半期には米国の小売流通店の総数が大幅に減少すると予想されます。
2023年の最初の9か月間、当社の事業環境は、植物由来の肉カテゴリーの需要の長期的かつさらなる軟化、高インフレ、金利の上昇、景気後退の可能性に対する継続的な懸念など、マクロ経済問題に関連する不確実性の影響を受け続けました。これらはすべて、実際の実現業績に予期せぬ影響を及ぼしており、今後も影響を及ぼし続ける可能性があります。当社の純収入、総利益、粗利益、収益、キャッシュフローは、2023年以降も次の要因によって悪影響を受けており、今後も続く可能性があります。
•既存の製品と比較して利益率が低い可能性のある新製品の発売、戦略的なQSR顧客への売上の増加、一般的に総売上高に占めるポンドあたりの販売価格の低下、および当社のコア製品に対する需要の変化など、当社の製品構成における不利な変化が含まれます。
•特に冷蔵植物性肉のカテゴリーの成長の鈍化、植物性肉の健康特性に関する消費者の認識の不利な変化、競争活動の激化により、需要が引き続き低迷し、その結果、売上に影響しました。
•ヨーロッパ全体での植物性肉の採用が減速し、賞味期限の延長された製品の発売に成功しています。これは、製品の流通を拡大する能力に悪影響を与える可能性があります。
•高インフレと、動物性タンパク質に対する植物性肉部門のプレミアム価格の影響。これには、消費者が動物肉、豆、その他の非動物性肉のタンパク質源など、より安価な形態のタンパク質にトレードダウンするようになることも含まれます。
•予想よりも低い収益の結果としての設備稼働率への悪影響。過去および将来的には、ユニットあたりのコスト、十分に活用されていない手数料、解約料、および特定のサプライチェーンの取り決めや製品ラインを終了するためのその他の費用の増加、および/または特定の機器の減価償却により、固定費のレバレッジが低下し、コスト削減の取り組みが当社の業績にプラスの影響を与える速度が遅れる可能性があります。
•当社の主力製品（ビヨンドバーガー、ビヨンドビーフ、ビヨンドソーセージ）だけでなく、ビヨンドミートジャーキーなどを含む、予測される需要の変化。
•ビヨンド・ミート・ジャーキーに関連する特定の契約や運営活動の再編のタイミング、影響、成功、およびビヨンド・ミート・ジャーキーの流通責任の引き受けについて、
•清算チャネルへの販売や在庫準備状況を含む在庫レベルの管理。
•競合製品に対する価格競争力を向上させたり、収益性を向上させることを目的とした措置を含む、価格戦略の変更
•需要の低迷による生産量の減少による商品の単価の増加。これは、当社の製造施設内の固定生産費の補償に悪影響を及ぼしており、今後も続く可能性があります。
•輸送、原材料、エネルギー、人件費、サプライチェーンコストの上昇など、投入コストのインフレによる商品の単価の上昇。
•販促プログラムや貿易割引の増加、または小売店やフードサービスの顧客に対するそのようなプログラムの効果の失敗または低下（当社の主力製品へのサポートの強化を含む）、および製品とチャネルミックスの変化は、当社の粗利益に悪影響を及ぼします。
•サプライヤーやベンダーでのサイバーインシデントの影響など、一般的に流通やその他の物流上の問題が原因で、サプライチェーンが混乱する可能性があります。
•会社、サプライチェーン、顧客の労働ニーズ。
営業費用をさらに削減するために、2023年11月、グローバル事業の見直しを開始し、特定の成長機会に商業的焦点を絞り込み、売上総利益の拡大とキャッシュ創出を優先する活動を加速すると発表しました。これらの取り組みには、特定の製品ラインの撤退の可能性、特定のチャネルにおける価格構造の変更、現金を増加させる在庫削減イニシアチブの加速、製造能力と不動産フットプリントのさらなる最適化、中国での事業の見直しと再編の可能性が含まれる場合があります。
2023年9月30日に終了した四半期以降、2023年11月1日に取締役会は、従業員を約65人削減する計画を承認しました。これは、世界の非生産従業員の約19％（または全世界の全従業員の約8％）に相当します。これらの措置によって当初期待されていたコスト削減と利益を十分に実現できない場合があり、予想されるコストが予想よりも大きくなる可能性があります。パートIIを参照してください。 アイテム 1A. “リスク要因 — 当社の事業に関連するリスク — コスト構造を改善するための戦略的取り組みは、当社の事業に長期的に悪影響を及ぼす可能性があり、キャッシュフローが好調な事業の達成および/または維持を含め、そのような措置による運営上または財務上の利益を実感できない場合があります.”
環境、社会、ガバナンス
食品業界の革新的リーダーとして、私たちは環境フットプリントを減らし、従来の動物性タンパク質の生産と消費に伴う社会や福祉の問題を軽減する植物由来の肉製品の大手生産者としての地位を確立しました。その取り組みを継続し、環境と社会の変化を統合するリーダーとしての地位を確立するために、私たちは包括的なESGプログラムの開発に取り組んできました。ESGプログラムの開発の一環として、どのESG問題が当社の事業に関連しているかを判断するための重要性分析（「ESGマテリアリティ分析」）を実施しました。このような評価では「重要性分析」という用語が一般的ですが、ESG重要性分析は、財務報告を目的とした、または米国の証券法で定義されている「重要な」問題を特定するようには設計されていません。当社製品の環境への影響、気候変動管理、生産する製品の安全性と品質、およびサプライチェーンの管理方法はすべてESG重要性分析の優先トピックとして特定されていますが、これらおよびその他のESG事項についての議論には、必ずしもSECの報告目的で「重要」ではなく、さまざまなESG基準とフレームワーク（基礎となるデータの測定基準を含む）に基づく情報が含まれる場合があります。さまざまな利害関係者の利益。これらの情報の多くは、仮定、推定、または第三者の情報に基づいており、これらは現在も更新中であり、変更される可能性があります。たとえば、基準に基づく当社の開示は、フレームワーク要件の改訂、情報の入手可能性、当社の事業または適用される政府の方針の変更、またはその他の要因によって変更される可能性があり、その一部は当社の管理が及ばない場合があります。私たちは、組織内で責任ある持続可能なビジネス慣行を促進するというコミットメントのもと、ESGマテリアリティ分析を活用して戦略と行動に役立つよう引き続き取り組んでいます。
当社の経営成績の構成要素、トレンド、および当社の事業に影響を及ぼすその他の要因
純収入
私たちは主に、主に米国とEUにおける主流の食料品店、量販店、クラブストア、自然小売店のチャネル、およびレストラン、フードサービス店、学校などのさまざまな家庭外食チャネルでの顧客への製品の販売から生み出されています。
地域別および流通チャネル別の純収益を次のように表示しています。
| | | | | | | | |
| 配信チャネル | | 説明 |
| 米国小売業 | | 米国市場への小売販売と、ペプシコ社との合弁会社であるプラネットパートナーシップ合同会社（「TPP」）への売上からの純収益(1) |
| 米国フードサービス | | 米国市場へのレストランやフードサービスの売上による純収入 |
| インターナショナル・リテール | | カナダを含む国際市場への小売売上高による純収入 |
| インターナショナル・フード・サービス | | カナダを含む国際市場へのレストランやフードサービスの販売による純収入 |
_____________
(1)2023年9月30日に終了した3か月間、TPPに売却されたビヨンドミートジャーキーに関連する純収益はありませんでした。これは、2023年の第4四半期から始まる製品ラインの流通責任を引き受けることを見越して、ビヨンドミートジャーキーに関連する特定の契約および事業活動の再編プロセスを継続したためです。
当社の事業における以下の要因と傾向は、前期の純収益の成長を牽引しており、上記の課題を条件として、時間の経過とともに当社の純収益成長の主要な推進力になると予想されます。
•主流の食料品店、量販店、クラブストア、自然小売店などの小売チャネルと、フードサービスチャネル全体での浸透率が高まりました。これには、大規模なフルサービスレストランやグローバルなQSRの顧客を含むフードサービス施設が、メニューに植物由来の製品を追加し、これらの製品を強調したいという要望の高まりが含まれます。
•世界のQSRレストラン、小売店、フードサービスのお客様との強固で幅広いパートナーシップの強さと幅広さ。
•戦略的に重要な長期的パートナーと機会を支援しながら、短期的な小売およびフードサービスの成長ドライバーに焦点を当て、収益の伸びを示しているチャネルと地域への注力の強化など、持続可能な長期的成長に焦点を当てるという私たちのピボットの成功。
•流通の拡大、販売速度の向上、世帯への浸透率、リピート購入、購入率（購入者1人あたりの消費額）、およびチャネル全体での購入頻度（植物由来の食肉カテゴリーへの新規ユーザー誘致のためのプロモーションプログラムの成功を含む）。
•国際流通の幅と深さを拡大し、海外の顧客数を増やすことを目指して、地域、市場、チャネル全体で当社製品の海外販売を増やしました。
•当社の業務上の有効性と注文を予定どおりに処理する能力。
•既存の製品の強化や植物由来のプラットフォームでの新製品の導入など、継続的なイノベーションと製品の商品化により、幅広い消費者、特に動物性肉を食べる消費者にアピールしています。
•ブランドを構築し続け、ポートフォリオとマーケティングを利用して製品やカテゴリーに関する誤った情報に直接対抗し、味、健康、地球に関する価値提案を拡大し、小売店とフードサービスの両方のお客様にとって最高のパートナーとなり、製品開発とカテゴリー管理をサポートし、消費者による当社製品の採用を促進することで、マーケティング活動の強化とその成功。
•特に米国の冷蔵食肉ケースでは、在庫状況とプレゼンテーションに重点を置いた店舗での実行と現場のリソースへの投資により、売り上げを伸ばすことができます。
•栄養価が高く、便利で高タンパク質の植物性食品に対する消費者の意識や需要など、全体的な市場動向。そして
•ローカライズされた生産とサードパーティのパートナーシップにより、生産コストを削減し、世界中の顧客に製品を届ける際の可用性、アクセシビリティ、スピードを向上させます。
純収益の拡大を目指す中で、植物由来の肉カテゴリー全体の需要の長期にわたる弱体化、インフレ率の上昇、金利の上昇、消費者の信頼の低下、景気後退の懸念などの広範なマクロ経済の逆風、当社製品の健康特性に対する消費者の認識の不利な変化、植物由来の肉カテゴリーにおける競争活動の増加、戦争などの世界的な出来事など、いくつかの課題に直面しています。ウクライナとイスラエル、ガザとその周辺で激化する紛争地域と、それが原材料の入手可能性や製品の流通に与える潜在的な影響。
私たちは、さまざまなプログラムを通じて、顧客や消費者に定期的にセール割引やプロモーションを提供しています。これらのプログラムには、リベート、一時的な店頭値下げ、請求書外割引、小売店広告、製品クーポン、その他の取引活動が含まれます。消費者試験の拡大を促進し、消費者と顧客の行動の変化、競争活動、植物由来の肉カテゴリーへの圧力に対応するために、小売店とフードサービスの両方の顧客に、より多くの貿易割引と販促割引を提供し続ける必要があると予想しています。これらの割引やプロモーションに関連する費用は、報告された純収益を算出するために、総収益の減額として推定および記録されます。各会計期間の終わりに、2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、発生したが支払われていないと推定される売上割引の合計はそれぞれ450万ドルと460万ドルの「売掛金」の対比資産として認識されます。私たちは、すべてのチャネルで競争に直面し続け、直面し続けると予想しています。特に、消費者がこのような状況でタンパク質をトレードダウンし続ける場合はなおさらです。
著しいインフレ圧力です。これに対応して、一部の製品で大幅な割引やプロモーションを随時提供する予定です。これらの措置は、ブランド認知度を高め、消費者による当社製品の試用期間を増やすことを目的としていますが、これらの措置は成功しない可能性があり、当社の純収益、粗利益、収益性に悪影響を及ぼし、前期比の業績に影響を与えてきており、今後も続く可能性があります。
さらに、私たちは販売代理店や顧客からの購入の約束をしていないため、私たちが認識する純収益の額は、製品の販売量、タイミング、チャネル、および休暇前の顧客注文の影響に応じて、時期ごとに変動し、将来も変動し、業績にばらつきが生じます。同様に、小売店の棚のリセットのタイミングは当社の管理下にはありません。小売業のお客様がそのようなイベントのタイミングを変更する限り、当社の業績のばらつきも大きくなる可能性があります。祝日前の顧客注文の減少、顧客の棚のリセット活動の変化、および1つ以上の大手小売顧客の注文パターンの変化は、四半期ごとの業績に大きな変動をもたらし、会計年度全体の経営成績に不釣り合いな影響を与える可能性があります。
私たちの財務実績は、業務の有効性と、注文を完全かつ期日通りに処理する能力にも左右されます。サプライチェーンの混乱は、顧客の需要に影響を及ぼしたり、配達の遅延やそれに続く売上の損失によって注文が実現せず、完全に回復できない場合や、まったく回復できない場合があります。
さらに、たとえばその機会がメモリアルデーの週末、独立記念日、レイバーデーの週末などの重要な祝日に関連する場合は、逃した機会を後で取り戻すことができない場合があります。機会を逃すと、その後の機会も逃す可能性があります。したがって、内部および外部の運営上の問題が、当社の業績の金額と変動性に影響を与える可能性があります。
季節性
一般的に、米国の夏のグリルシーズンには、特定の製品に対する需要が高まると予想しています。2023年、2022年、2021年の第2四半期の純売上高は、第1四半期よりそれぞれ11％、34％、38％増加しました。2022年と2021年と比較して、2023年も季節性の影響が続くと予想していましたが、2023年の第3四半期には、主にカテゴリーの需要の低迷を反映して、前年度および2023年の第2四半期と比較して、季節性の影響はより控えめでした。一般的に、季節性の歴史的影響は、米国の小売チャネルでより顕著であり、このチャネルからの収益貢献は、通常、ホリデー前の顧客による購入レベルの増加、顧客の棚のリセット活動の影響、および小売顧客による製品の補充のタイミングとともに、今年の第2四半期と第3四半期に大きくなる傾向があります。景気後退とインフレの圧力、植物性肉カテゴリーの長期にわたる低迷による不確実性が高まる環境、競争、および当社の事業に影響を与えるその他の要因により、季節性の結果としての当社製品の需要への最終的な影響を評価することはできません。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は、純収益から売上原価を差し引いたものです。売上総利益は、総利益を純収益のパーセンテージで表したものです。当社の売上原価は、主に、原料や包装を含む原材料費、共同製造手数料、直接的および間接的な人件費と特定の供給コスト、製品の製造にかかるインバウンドおよび国内配送と手数料、倉庫保管料、プラントと設備の諸経費、減価償却費、製品の包装費、在庫償却と準備金で構成されています。特定の状況下では、当社の売上原価には、共同製造契約に関連する使用不足および/または解約手数料が含まれる場合もあります。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の売上総利益と売上総利益は、特定の大型製造装置の推定耐用年数の変化による減価償却費の削減など、製造コストの削減によってプラスの影響を受けました。見て ノート 6, 財産、プラント、設備、本報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記へ。
前述のように、景気後退とインフレの圧力、競争、植物性肉カテゴリーの長期にわたる低迷と、当社の事業に影響を与えるその他の要因を考慮すると、長期的な売上総利益と売上総利益の改善は、主に次の方法で実現されると引き続き予想しています。
•牛肉、豚肉、家禽のプラットフォーム全体にわたるリーン・バリュー・ストリームの実装
•特定のチャネルにおける価格体系を見直し、調整しています。
•利益率を低下させる製品を排除するため、またはサプライチェーン業務を合理化するために、一部の製品ラインから撤退します。
•ボリュームレバレッジとスループットの向上。
•ネットワークの統合と生産ネットワークの最適化により、製造の転換コストが削減されました。
•製造拠点の内部化と地理的ローカライズの推進
•完成品、材料、包装の投入コスト削減と購入規模
•当社の製造ネットワークの大部分にわたるエンドツーエンドの生産プロセス。
•規模主導型の調達効率と固定費の吸収を実現。
•製品とプロセスの革新と再定式化。そして
•サプライチェーンのロジスティクスと流通コストの改善。
ただし、当社製品の需要が減少し続ける場合、設備稼働率の低下、予想される期間内に実現しない可能性のある需要に先立つ米国、EU、中国の生産インフラへの投資、生産人員、パートナーシップ、製品パイプラインへの投資、積極的な価格戦略と割引の増加、在庫準備金の増加、時代遅れの償却または償却によって、売上総利益の改善が引き続き悪影響を受ける可能性があります。在庫と売上の増加の可能性低価格での清算チャネル、製品と顧客構成の変化、コストと価格構造が既存の市場と異なる可能性のある新しい地域や市場への拡大、特定のサプライチェーンの取り決めや製品ラインから抜け出すための十分に活用されていない手数料、解約手数料、その他の費用。売上総利益率の改善は、インフレ、人件費、材料費、輸送費の増加の影響によっても悪影響を受ける可能性があります。
営業経費
研究開発費用
研究開発費は主に、給与、福利厚生、賞与、株式ベースの報酬、スケールアップ費用、研究開発資産の減価償却費、施設リース費用など、研究開発スタッフの人件費および関連費用で構成されています。私たちの研究開発努力は、新製品の開発に加えて、既存の製品の配合と製造プロセスの強化に焦点を当てています。研究開発とイノベーションは私たちの事業戦略の中核要素であり、それらは私たちにとって重要な競争上の優位性であると私たちは信じているので、今後も研究開発に投資し続けることを期待しています。私たちは、一般的に動物性肉を食べる消費者の割合を増やすためには、革新を続ける必要があると考えています。私たちは研究開発費を年初来で削減しましたが、2023年の研究開発費総額は2022年のレベルから減少すると予想しています。これは主に2022年10月に実施された人員削減の結果であり、より広く営業費の削減と最適化に注力しているためです。全体的な運営費と現金支出を削減する意向から、2023年2月、カリフォルニア州コマースの商業化センターのリースを終了しました。
販管費支出
販管費は主に、人件費および関連費、株式ベースの報酬、海外への出荷および手数料、非製造リース費用、非製造および非研究開発資産の減価償却費、コンサルティング料、その他の非生産営業費用を含む販売、マーケティング、管理費で構成されます。マーケティングと販売
費用には、広告費、ブランドアンバサダーへの株式ベースの報酬、消費者プロモーションに関連する費用、製品の寄付、製品サンプル、新規顧客の獲得、既存の顧客の維持、ブランド認知度の向上に必要な販売支援が含まれます。管理費には、管理、会計、法務、IT、その他の事務機能に関連する費用が含まれます。私たちは販管費を年初来で削減し、2023年の販管費総額は2022年のレベルから減少すると予想しています。これは、2022年10月に実施された人員削減の結果であり、牛肉、豚肉、鶏肉のプラットフォーム全体にわたるリーンバリューストリームの実装の一環として、営業費用の削減と最適化により幅広く注力しているためです。
実施中の削減
2023年11月1日、当社の取締役会は、全世界の非生産従業員の約19％（または全世界の全従業員の約8％）に相当する約65人の従業員を削減する計画を承認しました。この決定は、運営費の削減を目的としたコスト削減の取り組みに基づいていました。
現在、人員削減に関連して、主に通知期間と退職金、従業員給付、および関連費用で構成される、約200万ドルから250万ドルの1回限りの現金費用が発生すると見積もっています。これらの費用の大部分は2023年の第4四半期に発生し、現地の法律と協議の要件に従い、2023年末までに実質的に削減が完了すると予想しています。これにより、一部の国では2023年末以降に手続きが延長される可能性があります。発生すると予想される料金は、現地の法律の要件を含む仮定に基づくものであり、実際の料金は上記で開示された見積もりと異なる場合があります。
合計すると、2024年には、強制削減と特定のオープンポジションの廃止が相まって、現金営業経費が約950万ドルから1,050万ドルの節約になり、2024年に権利が確定するはずだった以前に付与された未確定株式ベースの報酬に関連して、さらに約100万ドルから200万ドルの非現金節約が見込まれます。
リストラ費用
2017年5月、経営陣は共同製造業者との独占供給契約を終了する計画を承認しました。2022年10月18日、両当事者は本件に関連して機密の書面による和解契約と相互釈放を締結しました。見る ノート 3, リストラ、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記に。
業務結果
次の表は、表示されている各期間の当社の要約連結営業報告書の一部の項目を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| (千単位) | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 |
| 純収入 | | $ | 75,312 | | | $ | 82,500 | | | $ | 269,697 | | | $ | 338,995 | |
| 売上原価 | | 82,566 | | | 97,340 | | | 268,493 | | | 359,807 | |
| 総利益 (損失) | | (7,254) | | | (14,840) | | | 1,204 | | | (20,812) | |
| 研究開発費用 | | 9,118 | | | 13,413 | | | 30,323 | | | 49,293 | |
販売費、一般管理費 | | 53,252 | | | 54,495 | | | 152,607 | | | 192,624 | |
| リストラ費用 | | (4) | | | 6,993 | | | (631) | | | 14,321 | |
| 営業費用の合計 | | 62,366 | | | 74,901 | | | 182,299 | | | 256,238 | |
| 事業による損失 | | $ | (69,620) | | | $ | (89,741) | | | $ | (181,095) | | | $ | (277,050) | |
次の表は、当社の要約連結営業報告書の一部の項目を、各期間の純収益に占める割合として示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 |
| 純収入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 売上原価 | | 109.6 | | | 118.0 | | | 99.6 | | | 106.1 | |
| 総利益 (損失) | | (9.6) | % | | (18.0) | % | | 0.4 | % | | (6.1) | % |
| 研究開発費用 | | 12.1 | | | 16.3 | | | 11.2 | | | 14.5 | |
販売費、一般管理費 | | 70.7 | | | 66.0 | | | 56.6 | | | 56.8 | |
| リストラ費用 | | — | | | 8.5 | | | (0.2) | | | 4.3 | |
| 営業費用の合計 | | 82.8 | % | | 90.8 | % | | 67.6 | % | | 75.6 | % |
| 事業による損失 | | (92.4) | % | | (108.8) | % | | (67.2) | % | | (81.7) | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月と2022年10月1日に終了した3か月と9か月との比較（未監査）
純収入
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間のチャネル別の純収益を前年同期と比較したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 変更 |
| (千単位) | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 金額 | | % |
| 米国: | | | | | | | | |
| リテール | | $ | 30,518 | | | $ | 46,177 | | | $ | (15,659) | | | (33.9) | % |
| フードサービス | | 12,535 | | | 15,994 | | | (3,459) | | | (21.6) | % |
| 米国の純収入 | | 43,053 | | | 62,171 | | | (19,118) | | | (30.8) | % |
| インターナショナル: | | | | | | | | |
| リテール | | 14,153 | | | 10,195 | | | 3,958 | | | 38.8 | % |
| フードサービス | | 18,106 | | | 10,134 | | | 7,972 | | | 78.7 | % |
| 国際純収入 | | 32,259 | | | 20,329 | | | 11,930 | | | 58.7 | % |
| | | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 75,312 | | | $ | 82,500 | | | $ | (7,188) | | | (8.7) | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の純収益は、前年同期と比較して720万ドル、つまり8.7％減少しました。これは、1ポンドあたりの純収益が11.6％減少したことによるもので、製品の販売量の3.5％の増加によって一部相殺されました。1ポンドあたりの純収益の減少は、主に貿易割引の増加と製品販売構成の変化によるもので、外貨為替レートの好調な変化によって一部相殺されました。製品の販売量の増加は、主に国際的な小売およびフードサービスチャネルへの販売によるもので、カテゴリの需要の低迷による米国の小売およびフードサービスチャネルでの製品販売量の減少によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した3か月間の米国小売売上高は、主にカテゴリー需要の低迷により販売量が18.8％減少し、主に貿易割引の増加、価格の変更、および製品販売構成の変化により1ポンドあたりの純収益が18.6％減少したため、前年同期と比較して1,570万ドル（33.9％）減少しました。製品別では、米国の小売チャネルの純収益の減少は、主にビヨンドバーガー、ビヨンドミートジャーキー、ビヨンドソーセージ、ビヨンドブレックファーストソーセージの売上の減少によるもので、ビヨンドステーキや、ビヨンドチキンテンダー、ビヨンドチキンナゲット、ビヨンドポップコーンチキンなどのチキン製品の売上によって一部相殺されました。ビヨンドミートジャーキーのTPPへの販売による純収益は、3つのうち450万ドルでした
2022年10月1日に終了した月間です。2023年9月30日に終了した3か月間、TPPに売却されたビヨンドミートジャーキーに関連する純収益はありませんでした。これは、2023年の第4四半期から始まる製品ラインの流通責任を引き受けることを見越して、ビヨンドミートジャーキーに関連する特定の契約および事業活動の再編プロセスを継続したためです。ビヨンドミートブランドの製品は、2023年9月の時点で約79,000の米国小売店で販売されていました。これには、ビヨンドミートジャーキー独自の約46,000の米国小売店が含まれます。
2023年9月30日に終了した3か月間の米国のフードサービス販売からの純収益は、前年同期と比較して350万ドル（21.6％）減少しました。これは主に、製品の販売量が37.7％減少したためです。これは主に、2023年の第3四半期には繰り返されなかった前年同期の大手QSR顧客への期間限定販売の循環を反映しており、純収益の26.0％の増加によって一部相殺されました。1ポンドあたり、主に製品の販売構成の変化によるものです。製品別では、米国のフードサービスチャネルの純収益の減少は主に、前年同期にQSRの大口顧客に販売されたものを含め、特定の鶏肉製品の売上の減少によるもので、前年同期と比較したビヨンドバーガーの売上の増加によって一部相殺されました。ビヨンドミートブランドの製品は、2023年9月の時点で約42,000の米国のフードサービス店で販売されていました。
2023年9月30日に終了した3か月間の国際小売売上高は、前年同期と比較して400万ドル、つまり38.8％増加しました。これは主に、新製品の導入による好調な売上と前年同期の低迷の激化を反映して、1ポンドあたりの純収益の2.8％の減少によって一部相殺されました。1ポンドあたりの純収益の減少は、主に貿易割引の拡大と製品販売構成の変化によるもので、外貨為替レートの好調な変化によって一部相殺されました。製品別では、国際小売チャネルの純収益の増加は、主にビヨンドバーガーとビヨンドチキンテンダーズを含むチキン製品の売上の増加によるものでした。ビヨンドミートブランドの製品は、2023年9月の時点で約36,000の国際小売店で販売されていました。
2023年9月30日に終了した3か月間の国際フードサービス販売からの純収益は、前年同期と比較して800万ドル（78.7％）増加しました。これは主に、販売された製品の量が90.9％増加したことによるもので、主にEUの大手QSR顧客への好調な販売を反映していますが、1ポンドあたりの純収益の6.3％の減少によって一部相殺されました。1ポンドあたりの純収益の減少は、主に貿易割引の増加と価格の変更によるもので、外貨為替レートの有利な変動によって一部相殺されました。製品別では、国際フードサービスチャネルの純収益の増加は、主に、QSRの大口顧客を含む鶏肉製品の売上の増加と、ビヨンドバーガーの売上の増加によるものでした。ビヨンドミートブランドの製品は、2023年9月の時点で約26,000の国際フードサービス店で販売されていました。
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間のチャネル別の純収益を前年同期と比較したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 | | 変更 |
| (千単位) | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 金額 | | % |
| 米国: | | | | | | | | |
| リテール | | $ | 123,167 | | | $ | 193,298 | | | $ | (70,131) | | | (36.3) | % |
| フードサービス | | 39,974 | | | 54,876 | | | (14,902) | | | (27.2) | % |
| 米国の純収入 | | 163,141 | | | 248,174 | | | (85,033) | | | (34.3) | % |
| インターナショナル: | | | | | | | | |
| リテール | | 48,437 | | | 50,024 | | | (1,587) | | | (3.2) | % |
| フードサービス | | 58,119 | | | 40,797 | | | 17,322 | | | 42.5 | % |
| 国際純収入 | | 106,556 | | | 90,821 | | | 15,735 | | | 17.3 | % |
| | | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 269,697 | | | $ | 338,995 | | | $ | (69,298) | | | (20.4) | % |
2023年9月30日に終了した9か月間の純収益は、製品の販売量が11.9％減少し、1ポンドあたりの純収益が9.7％減少したため、前年同期と比較して6,930万ドル、つまり20.4％減少しました。製品の販売量の減少は、主にカテゴリー需要の低迷と、2022年の最初の9か月間にBeyond Meat JerkyがTPPに大幅に販売されたことを反映しています。1ポンドあたりの純収益の減少は、主に製品の販売構成の変化と取引割引の増加によるもので、特定の品目の価格上昇によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間の米国小売売上高は、前年同期と比較して7,010万ドル、つまり36.3％減少しました。これは主に、販売された製品の量が30.3％減少し、1ポンドあたりの純収益が8.5％減少したためです。これは主に、カテゴリー需要の低下、貿易割引の増加、製品販売構成の変化により、特定の品目の価格上昇によって一部相殺されました。製品の販売量の減少は、主にカテゴリー需要の低迷と、2022年の最初の9か月間にビヨンドミートジャーキーがTPPに大幅に売り込まれたことによるものです。製品別では、米国の小売チャネルの純収益の減少は、主にビヨンドバーガー、ビヨンドミートジャーキー、ビヨンドソーセージ、ビヨンドブレックファーストソーセージ、ビヨンドビーフクランブル、ビヨンドミートボールの売上の減少によるもので、ビヨンドチキンテンダーズ、ビヨンドチキンナゲット、ビヨンドポップコーンチキンなどの鶏肉製品の売上の増加とビヨンドステーキの売上増加によって一部相殺されました。ビヨンドミートジャーキーのTPPへの販売による純収益は、2022年10月1日に終了した9か月間の3,110万ドルに対し、2023年9月30日に終了した9か月間の200万ドルの返金不可の前払い費用を含め、530万ドルでした。
2023年9月30日に終了した9か月間の米国のフードサービス販売からの純収益は、前年同期と比較して1,490万ドル、つまり27.2％減少しました。これは主に、製品の販売量が32.0％減少したことによるもので、1ポンドあたりの純収益の7.0％の増加によって一部相殺されました。製品の販売量の減少は主に、2023年の第1四半期に終了した前年同期に、大規模なQSR顧客への期間限定販売での販売が急増したことによるものです。1ポンドあたりの純収益の増加は、主に製品の販売構成の変化によるもので、貿易割引の増加と価格の引き下げによって一部相殺されました。製品別では、米国のフードサービスチャネルの純収益の減少は、主にビヨンドバーガー、特定の鶏肉製品（QSRの大口顧客への販売やビヨンドチキンテンダーズへの販売を含む）、およびビヨンドブレックファストソーセージの売上の減少によるものでした。
2023年9月30日に終了した9か月間の国際小売売上高からの純収益は、主に製品の販売量が0.8％減少し、1ポンドあたりの純収益が2.4％減少したため、前年同期と比較して160万ドル、つまり3.2％減少しました。1ポンドあたりの純収益の減少は、主に貿易割引の増加と価格変更によるもので、外貨為替レートと製品販売構成の好調な変化によって一部相殺されました。製品別では、国際小売チャネルの純収益の減少は、主にビヨンドバーガーとビヨンドソーセージの売上の減少によるもので、ビヨンドチキンテンダーズなどの鶏肉製品の売上の増加によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間の国際フードサービス販売からの純収益は、前年同期と比較して1,730万ドル、つまり42.5％増加しました。これは主に、EUの大手QSR顧客への好調な販売により、製品の販売量が62.0％増加したことによるもので、主に製品販売ミックスの変化と貿易割引の引き上げにより、1ポンドあたりの純収益が12.0％減少したことで一部相殺されました。製品別では、国際フードサービスチャネルの純収益の増加は、主に鶏肉製品とビヨンドバーガーの売上の増加（QSRの大口顧客を含む）によるもので、ビヨンドソーセージとビヨンドビーフクランブルの売上の減少によって一部相殺されました。
次の表は、表示期間における当社製品の連結販売量（ポンド単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 変更 | | 9 か月が終了 | | 変更 |
| (千単位) | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 金額 | | % | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米国: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リテール | | 7,199 | | | 8,861 | | | (1,662) | | | (18.8) | % | | 26,064 | | | 37,371 | | | (11,307) | | | (30.3) | % |
| フードサービス | | 2,104 | | | 3,378 | | | (1,274) | | | (37.7) | % | | 6,866 | | | 10,095 | | | (3,229) | | | (32.0) | % |
| インターナショナル: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リテール | | 3,375 | | | 2,364 | | | 1,011 | | | 42.8 | % | | 10,868 | | | 10,955 | | | (87) | | | (0.8) | % |
| フードサービス | | 5,317 | | | 2,785 | | | 2,532 | | | 90.9 | % | | 16,864 | | | 10,408 | | | 6,456 | | | 62.0 | % |
| 製品の販売量 | | 17,995 | | | 17,388 | | | 607 | | | 3.5 | % | | 60,662 | | | 68,829 | | | (8,167) | | | (11.9) | % |
売上原価
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 変更 | | 9 か月が終了 | | 変更 |
| (千単位) | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 金額 | | % | | 9月30日
2023 | | 2022年10月1日 | | 金額 | | % |
売上原価 | | $ | 82,566 | | | $ | 97,340 | | | $ | (14,774) | | | (15.2) | % | | $ | 268,493 | | | $ | 359,807 | | | $ | (91,314) | | | (25.4) | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の売上原価は、前年同期と比較して1,480万ドル（15.2％）減少して8,260万ドルになりました。2023年9月30日に終了した3か月間の売上原価は、主に製品の販売量の減少により、前年同期の純収益の118.0％から純収益の109.6％に減少しました。ポンドあたりの売上原価は、減価償却を除いた製造コスト、材料費の削減、減価償却費の削減、在庫準備金の減少の恩恵を受けました。2023年9月30日に終了した3か月間で、特定の大型製造装置の推定耐用年数が、以前の推定耐用年数を利用した減価償却費と比較して変化した結果、減価償却費は440万ドルの恩恵を受けました。見て ノート 6, 財産、プラント、設備、このレポートの他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表の注記へ。2023年9月30日に終了した3か月間、ビヨンドミートジャーキーに関連するコストが前年同期と比較して増加しなかったことも、売上原価の減少の一因となりました。
2023年9月30日に終了した9か月間の売上原価は、前年同期と比較して9,130万ドル（25.4％）減少して2億6,850万ドルになりました。2023年9月30日に終了した9か月間の売上原価は、主に製品の販売量の減少により、前年同期の純収益の106.1％から純収益の99.6％に減少しました。ポンドあたりの売上原価は、材料費の削減、減価償却費を除く製造コストの削減、物流コストの削減、在庫準備金の減少の恩恵を受けました。2023年9月30日に終了した9か月間で、特定の大型製造装置の推定耐用年数が、以前の推定耐用年数を利用した減価償却費と比較して変化した結果、減価償却費は1,460万ドルの恩恵を受けました。見て ノート 6, 財産、プラント、設備、このレポートの他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表の注記へ。2023年9月30日に終了した9か月間のビヨンドミートジャーキーに関連するコストの前年度と比較して削減されたことも、売上原価の減少に貢献しました。
総利益（損失）と粗利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 変更 | | 9 か月が終了 | | 変更 |
| (千単位) | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 金額 | | % | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 金額 | | % |
| 総利益 (損失) | | $(7,254) | | $(14,840) | | $7,586 | | 51.1% | | $1,204 | | $(20,812) | | $22,016 | | 105.8% |
売上総利益 | | (9.6)% | | (18.0)% | | 840ビット/秒 | | N/A | | 0.4% | | (6.1)% | | 650 bps | | N/A |
2023年9月30日に終了した3か月間の総利益は、前年同期の1,480万ドルから730万ドルの損失で、760万ドル、つまり51.1％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間のマイナス売上総利益率は、前年同期の（18.0％）％に対し、（9.6％）％でした。2023年9月30日に終了した3か月間の売上総利益と売上総利益は、減価償却を除く製造コストの低下、材料費の削減、減価償却の減少、およびポンドあたりの在庫準備金の減少によってプラスの影響を受け、ポンドあたりの純収益の減少によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した3か月間で、一部の大型製造装置の推定耐用年数が、以前の推定耐用年数を使用して計算された同じ測定値と比較して変化した結果、売上総利益と売上総利益はそれぞれ440万ドルと5.9％の恩恵を受けました。見て ノート 6, 財産、プラント、設備、本報告書の他の箇所に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記へ。
2023年9月30日に終了した9か月間の総利益は、前年同期の2,080万ドルの損失と比較して120万ドルで、2,200万ドル、つまり105.8％改善しました。2023年9月30日に終了した9か月間の売上総利益率は、前年同期のマイナス売上総利益率（6.1％）から0.4％に増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間の売上総利益と売上総利益は、材料費の削減、減価償却費を除く製造コストの削減、物流コストの削減、ポンドあたりの在庫準備金の減少によってプラスの影響を受け、1ポンドあたりの純収益の減少によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間で、一部の大型製造装置の推定耐用年数が、以前の推定耐用年数を使用して計算された同じ測定値と比較して変化した結果、売上総利益と売上総利益はそれぞれ1,460万ドルと5.4％の恩恵を受けました。見て ノート 6, 不動産、プラント、設備、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記に。
に開示されたとおり ノート 2, 重要な会計方針の概要—配送料と手数料、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記には、販管費の中にアウトバウンドの送料と手数料を含めています。その結果、当社の売上総利益と粗利益は、すべての送料と手数料を商品の売上原価の一部として提示している他の事業体と比較できない場合があります。
研究開発費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 変更 | | 9 か月が終了 | | 変更 |
| (千単位) | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 金額 | | % | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 金額 | | % |
| 研究開発費用 | | $ | 9,118 | | | $ | 13,413 | | | $ | (4,295) | | | (32.0) | % | | $ | 30,323 | | | $ | 49,293 | | | $ | (18,970) | | | (38.5) | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の研究開発費は、前年同期と比較して430万ドル（32.0％）減少しました。研究開発費は、2023年9月30日に終了した3か月間の純収益の16.3％から、純収益の12.1％に減少しました。
前年同期は主に、前年度と比較して人員を削減したことによるスケールアップ費用の減少と、給与および関連費用の減少によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間で、研究開発費は前年同期と比較して1,900万ドル、つまり38.5％減少しました。研究開発費は、2023年9月30日に終了した9か月間の純収益の11.2％に、前年同期の純収益の14.5％から減少しました。これは主に、スケールアップ費用の減少と、前年同期と比較した人員削減による給与および関連費用の減少によるものです。
販管費支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 変更 | | 9 か月が終了 | | 変更 |
| (千単位) | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 金額 | | % | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 金額 | | % |
| 販売費、一般管理費 | | $ | 53,252 | | | $ | 54,495 | | | $ | (1,243) | | | (2.3) | % | | $ | 152,607 | | | $ | 192,624 | | | $ | (40,017) | | | (20.8) | % |
販管費は、前年同期の5,450万ドル、つまり純収益の66.0％から、2023年9月30日に終了した3か月間で120万ドル（2.3％）減少して5,330万ドル、つまり純収益の70.7％になりました。販管費の減少は、主に製品寄付費用の390万ドルの削減、株式ベースの報酬費用の280万ドルの削減、広告費の220万ドルの削減、訴訟費用の100万ドルの削減、および海外輸送費の60万ドルの減少によるもので、380万ドル、コンサルティング料の340万ドルの増加による売掛金の償却によって一部相殺されました。上記の製品の寄付と広告費以外の人員関連以外のマーケティング費用が60万ドル、そして50万ドルが給与と関連費用の増加。
販管費は、前年同期の1億9,260万ドル、つまり純収益の56.8％から、2023年9月30日に終了した9か月間で4,000万ドル（20.8％）減少して1億5,260万ドル、つまり純収益の56.6％になりました。販管費の減少は主に、人員削減による給与および関連費用の1,260万ドルの減少、後述する製品寄付および広告費用以外の非人員関連マーケティング費用の1,080万ドルの削減、製品広告費の580万ドルの削減、株式ベースの報酬費用の500万ドルの削減、海外輸送費の470万ドルの削減、製品寄付の270万ドルの減少によるものです。弁護士費用の200万ドルの削減、コンサルティング料の160万ドルの削減、120万ドルのディストリビューターの削減手数料は、380万ドルの回収不能債権の償却、資産売却による損失の290万ドルの増加、および販促サンプル費用の240万ドルの増加によって一部相殺されます。
リストラ費用
契約に基づく不履行により共同メーカーの1社との独占供給契約が2017年5月に終了した結果、2022年10月1日に終了した3か月と9か月で、それぞれ700万ドルと1,430万ドルのリストラ費用を記録しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、主に特定の発生額の取り消しにより、リストラ費用としてそれぞれ4,000ドルと60万ドルのクレジットを計上しました。リストラ費用は、主に紛争に関連する法的費用およびその他の費用に関連していました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、未払のリストラ費用と未払いのリストラ費用はそれぞれ0万ドルと70万ドルでした。2022年10月18日、両当事者は秘密の書面による和解契約と相互解放を締結しました。これにより、両当事者は、カリフォルニア州ロサンゼルス郡上級裁判所および米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所に提起された関連訴訟で主張されたすべての請求および相互請求を偏見をもって却下することに合意しました。見て ノート 3, リストラ、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記に。
事業による損失
2023年9月30日に終了した3か月間の営業損失は、前年同期の8,970万ドルに対し、6,960万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間の営業損失の減少は、主に2022年10月に実施された強制削減、製品寄付費用の削減、スケールアップ費用の減少、株式ベースの報酬費用の削減、および前年同期と比較した広告費用の減少による総利益の前年比の改善、リストラ費用の削減、非生産人員費用の削減によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間の営業損失は、前年同期の2億7,710万ドルに対し、1億8,110万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の営業損失の減少は、主に総利益の増加、主に2022年10月に実施された強制削減の結果としての非生産人員費用の削減、広告および製品寄付費用を含むマーケティング関連費用の総額の削減、スケールアップ費用の削減、弁護士およびコンサルティング費用の削減、株式ベースの報酬費用の削減、および前年度と比較した販売費用に含まれるアウトバウンド運賃の減少によるものです。ピリオド。
その他（費用）収入の合計、純額
2023年9月30日に終了した3か月間のその他の総費用（純額）は70万ドルで、主に実現および未実現の外貨取引損失250万ドルと、転換社債発行費用の償却による100万ドルの利息支出で構成され、280万ドルの利息収入によって一部相殺されました。2022年10月1日に終了した3か月間のその他の総費用（純額）は320万ドルで、主にユーロと中国元の外貨為替レートの不利な変動による390万ドルの実現および未実現の外貨取引損失と、転換社債発行費用の償却による100万ドルの利息支出で構成され、150万ドルの利息収入によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間のその他の総収入（純額）は190万ドルで、主に840万ドルの利息収入で、転換社債発行費用の償却による300万ドルの利息支出と、ユーロと中国人民元の外貨為替レートの不利な変動による330万ドルの実現および未実現の外貨取引損失によって一部相殺されました。2022年10月1日に終了した9か月間のその他の総費用（純額）は1,140万ドルで、主にユーロと中国元の外貨為替レートの不利な変動による実現および未実現の外貨取引損失1,050万ドルと、転換社債発行費用の償却による300万ドルの利息支出で構成され、220万ドルの利息収入によって一部相殺されました。
純損失
2023年9月30日に終了した3か月間の純損失は、前年同期の1億170万ドルに対し、7,050万ドルでした。純損失の減少は、主に営業損失の減少、その他の総費用、純額の減少、およびTPPに関連する損失の860万ドルの減少によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間の純損失は、前年同期の2億9,930万ドルに対し、1億8,300万ドルでした。純損失の減少は、主に営業損失の減少とその他の総費用の減少によるもので、TPPに関連する700万ドルの損失の増加によって一部相殺されました。
非GAAPベースの財務指標
私たちは、業績の評価と財務コミュニケーションにおいて、以下に示す非GAAP財務指標を使用します。経営陣は、これらの非GAAP財務指標は、当社の事業の現在の傾向に関する有用な追加情報を投資家に提供し、事業の前期比較にも役立つと考えています。さらに、経営陣はこれらの非GAAP財務指標を業績の評価や事業計画に使用しています。経営陣はまた、これらの指標が投資家、証券アナリスト、格付け機関、その他の関係者によって、当社の業績の尺度として業界の企業を評価する際に広く使用されていると考えています。これらの非GAAP財務指標は、次のようであってはなりません
単独で、または同等のGAAP指標の代わりとして検討されます。さらに、これらの非GAAP財務指標は、他社が使用している同様のタイトルの指標と同じ方法で計算されない場合があります。
「調整後EBITDA」とは、該当する場合には、所得税費用、支払利息、減価償却費、リストラ費用、株式報酬費用、および利息収入と外貨取引の損益を含むその他の純損失を除外して調整された純損失として定義されます。
「純収益に占める調整後EBITDAの割合」は、調整後EBITDAを純収益で割ったものとして定義されます。
調整後EBITDAと調整後EBITDAを、最も直接的に比較可能なGAAP指標ではなく、純収益に占める割合として使用することに関しては、いくつかの制限があります。これらの制限の一部は以下のとおりです。
•調整後EBITDAには減価償却費は含まれていません。これらは非現金費用ですが、減価償却対象の資産を将来交換する必要が生じる可能性があり、当社の現金要件が増加します。
•調整後EBITDAには、支払利息や債務返済に必要な現金が反映されていないため、当社が利用できる現金が減少します。
•調整後EBITDAには、当社が利用できる現金を減少させる所得税の支払いは反映されていません。
•調整後EBITDAには、当社が利用できる現金を減らすためのリストラ費用は反映されていません。
•調整後EBITDAには株式ベースの報酬費用は含まれていないため、当社の報酬費用のすべてが含まれているわけではありません。
•調整後EBITDAには、当社が利用できる現金を増減する可能性のあるその他の純額（利息収入や外貨取引の損益を含む）は反映されていません。
•私たちの業界の企業を含む他の企業では、調整後EBITDAの計算方法が異なる場合があり、比較尺度としての有用性が低くなります。
次の表は、調整後EBITDAと、報告済み（未監査）の最も比較可能なGAAP指標である純損失との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| (千単位) | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 |
| 報告どおり、純損失 | | $ | (70,492) | | | $ | (101,678) | | | $ | (183,034) | | | $ | (299,270) | |
| 所得税費用 | | — | | | — | | | 5 | | | 21 | |
| 支払利息 | | 989 | | | 1,040 | | | 2,967 | | | 3,173 | |
減価償却費および償却費 | | 5,779 | | | 8,435 | | | 17,707 | | | 23,255 | |
リストラ費用(1) | | (4) | | | 6,993 | | | (631) | | | 14,321 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | 6,478 | | | 9,250 | | | 23,791 | | | 28,848 | |
その他、純額(2)(3) | | (243) | | | 2,151 | | | (4,897) | | | 8,177 | |
| 調整後EBITDA | | $ | (57,493) | | | $ | (73,809) | | | $ | (144,092) | | | $ | (221,475) | |
| | | | | | | | |
| 純収益に占める純損失の割合 | | (93.6) | % | | (123.2) | % | | (67.9) | % | | (88.3) | % |
純収益に占める調整後EBITDAの割合 | | (76.3) | % | | (89.5) | % | | (53.4) | % | | (65.3) | % |
____________
| | | | | |
| (1) | 主に、2017年5月に独占供給契約が終了した共同メーカーとの紛争に関連する法的費用およびその他の費用で構成されています。2022年10月18日、この紛争の当事者は、この問題に関する秘密の書面による和解契約と相互解放を締結しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、主に特定の発生額の取り消しにより、リストラ費用としてそれぞれ4,000ドルと60万ドルのクレジットを計上しました。見て ノート 3, リストラクチャリング、このレポートの他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表の注記へ。 |
| (2) | 2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の外貨取引の純損失がそれぞれ250万ドルと330万ドルが含まれます。2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の純外貨取引損失がそれぞれ390万ドルと1,050万ドルが含まれます。 |
| (3) | 2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の280万ドルと840万ドルの利息収入がそれぞれ含まれています。2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の利息収入がそれぞれ150万ドルと220万ドルが含まれます。 |
流動性と資本資源
ATMプログラム
2023年5月10日、当社はフォームS-3で自動的に発効する登録届出書をSECに提出しました。これにより、「アットザマーケット」オファリングプログラム（「ATMプログラム」）に基づき、総額が最大2億ドルの当社の普通株式を随時、当社の裁量で売却することができます。ATMプログラムで発行された普通株式の売却による純収入（ある場合）は、一般的な企業資金および運転資金の目的で使用するつもりです。売却のタイミングや売却される株式数（もしあれば）は、当社が決定するさまざまな要因によって異なります。
株式は、当社とゴールドマン・サックス・アンド・カンパニーとの間の株式分配契約に従って提供されます。販売代理店（「株式分配契約」）としてのLLC（「ゴールドマンサックス」）。株式分配契約に基づいてゴールドマンサックスを通じて売却された株式の総収入の3.25％に相当する手数料をゴールドマンサックスに支払います。私たちは、株式分配契約に基づいて株式を売却する義務はありません。2023年9月30日の時点で、株式分配契約に基づく販売は行われておらず、ATMプログラムは引き続きフル稼働しています。
コンバーチブルシニアノート
2021年に、改正された1933年の証券法に基づく規則144Aに従い、2027年満期の 0% 転換社債券（以下「債券」）の元本総額11.5億ドルを私募で発行しました。メモについての説明は、 ノート 7, 借金、本報告書の他の箇所に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記へ。
流動性
流動性見通し
2023年の残りの期間、当社の営業資金は、パートIの項目1Aに詳述されているリスクを含むがこれらに限定されない、さまざまなリスクや不確実性の影響を受ける可能性があります。」リスク要因2022年の10-KとパートIIの「、」 アイテム 1A, “リスク要因」と」将来の見通しに関する記述に関する注記」このレポートの他の場所に含まれています。さらに、インフレ、金利の上昇、金融サービス業界に影響を与える不利な動向、全体的な経済状況、景気後退の可能性に対する継続的な懸念、COVID-19パンデミックによる持続的な影響、東ヨーロッパと中東での敵対行為により、資本市場と信用市場全般の混乱とボラティリティが高まり、将来の資本資源へのアクセス能力に悪影響を及ぼし、流動性の見通しを損なう可能性があります。
現在の事業計画は、在庫管理を引き続き利用して運転資金を削減することです。営業費用をさらに削減するために、グローバル事業の見直しを開始し、特定の成長機会に商業的焦点を絞り込み、売上総利益の拡大とキャッシュ創出を優先する活動を加速しています。これらの取り組みには、一部の製品ラインの撤退の可能性、当社の変更が含まれます
特定のチャネルにおける価格体系、現金増加につながる在庫削減イニシアチブの加速、製造能力と不動産フットプリントのさらなる最適化、中国での事業の見直しと潜在的な再編。
現在の事業計画に基づくと、事業からの予想されるキャッシュフローを含む既存の現金残高は、少なくとも今後12か月間は、事業の資金を調達し、予測可能な現金要件を満たすのに十分であると考えています。将来的には、ATMプログラムなどを通じて負債証券または株式証券、または当社の普通株式に転換可能または交換可能な有価証券を発行することによって資金を調達する可能性があります。このような資金調達やその他の潜在的な資金調達は、株主の希薄化、当社の普通株式の市場価格の低下、債務契約や返済義務の賦課、または当社の事業に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の制限につながる可能性があります。さらに、現在または将来の事業計画に十分な資金があると考えられる場合でも、有利な市況または戦略的考慮事項により、追加の資本を求める場合があります。ただし、必要に応じて、有利な条件で、またはまったく追加の資金を調達したり、そのような他の取り決めを締結したりできない場合があります。重要な契約上の義務とコミットメントに基づく当社の現金要件は、以下の「」というタイトルのセクションに記載されています。契約上の義務とコミットメントs.”
私たちの将来の資本要件は、現在計画されているものと大きく異なる可能性があり、とりわけ、植物由来の肉カテゴリーおよび当社製品の需要、収益の伸び率、グローバル事業の見直しと継続的なコスト削減イニシアチブの成功した実施の結果、製品需要の重大な変動に対応してサプライチェーンとコスト構造を調整するタイミング、開発する追加製品または製造プロセスの数と特性など、多くの要因に左右されます。または新規または既存の市場にサービスを提供するための買収、キャンパス本部の余剰スペースの転貸のタイミングと成功を含む、キャンパス本部への投資と拡張、マーケティングイニシアチブの成功と関連する費用、製造および生産能力を最適化するための製造および施設への投資（十分に活用されていない手数料、解約金、出口費用を含む）、不動産と合弁事業への投資、国内外の事業と成長の資金調達に必要なコスト; スコープ、将来の製品または製造プロセスの研究と開発、または既存の製品または製造プロセスの改善の進捗状況、結果、およびコスト、当社の製品に関連する、または当社または当社の取締役および役員に対して開始された訴訟、熟練した人材を引き付けて維持するために必要な費用、製品の販売価格とコストの変動、特定のチャネルおよび販売された製品の構成における価格体系の変更のタイミングと成功、当社製品を適切にサポートするための貿易および販促支出のレベル。に関連する経費当社の営業部隊、売掛金、在庫、買掛金、その他の運転資本勘定の管理、外貨両替の変動が当社の現金残高に与える影響、公開企業であることに関連する費用、知的財産権請求の準備、提出、起訴、維持、擁護、執行に関連する費用（訴訟費用および訴訟の結果を含む）、販売のタイミング、受領、金額、またはロイヤリティ将来承認される製品があれば、それに対する関税です。
当社の事業環境は、植物由来の肉カテゴリーの需要の継続的かつさらなる低下、高インフレ、金利の上昇、景気後退の可能性に対する継続的な懸念など、マクロ経済問題に関連する不確実性の影響を受け続けています。これらはすべて、流動性の見通しを含む実際の実現結果に予期せぬ影響を及ぼしており、今後も影響を及ぼし続ける可能性があります。2023年の第3四半期には、2023年の後半にキャッシュフローのプラス事業を達成するという前述の目標を達成しましたが、この成果には、緩和されると予想される特定の一時的な要因の恩恵が含まれており、そのため、2023年の第4四半期にフリーキャッシュフローのプラス事業を維持することは期待できません。持続的なキャッシュフローのプラスの事業を達成するという目標に向けて前進できるかどうかは、植物由来の肉カテゴリーと当社製品に対する需要、コストを削減してプラスの粗利益を達成する能力、収益を増やして営業経費削減目標を達成する能力、制御できない要因の影響を受ける可能性のある営業経費削減目標を達成する能力、資本支出のタイミング、収益化能力など、多くの仮定と不確実性に依存しています。運転資本の在庫管理と管理。
2023年9月30日に終了した四半期に続き、2023年11月1日に取締役会は、全世界の全従業員の約8％に相当する約65人の従業員を削減する計画を承認しました。この決定は、運営費の削減を目的としたコスト削減の取り組みに基づいていました。
現在、人員削減に関連して、主に通知期間と退職金、従業員給付、および関連費用で構成される、約200万ドルから250万ドルの1回限りの現金費用が発生すると見積もっています。これらの費用の大部分は2023年の第4四半期に発生し、現地の法律と協議の要件に従い、2023年末までに実質的に削減が完了すると予想しています。これにより、一部の国では2023年末以降に手続きが延長される可能性があります。発生すると予想される料金は、現地の法律の要件を含む仮定に基づくものであり、実際の料金は上記で開示された見積もりと異なる場合があります。これらの措置によって当初期待されていたコスト削減と利益を十分に実現できない場合があり、予想されるコストが予想よりも大きくなる可能性があります。
流動性の源
私たちの主な現金ニーズは、事業を支えるための運営費、運転資本、設備投資です。私たちは、主に製品の販売と既存の現金を通じて事業資金を調達しています。転換優先株式の売却により、優先株に転換された転換社債の売却を含め、そのような資金調達に関連する費用を差し引いた総額1億9,950万ドルを調達しました。IPOに関連して、1株あたり25.00ドルの公募価格で合計11,068,750株の普通株式を売却し、約2億5,240万ドルの純収入を受け取りました。2019年に、私たちは普通株式の二次公募を完了しました。250,000株を売却し、特定の売却株主は3,487,500株を売却しました。私たちは普通株式25万株を1株あたり160.00ドルの公募価格で売却し、約3,740万ドルの純収入を受け取りました。
2021年に、私たちは元本総額12億ドルの債券を発行しました。見て ノート 7, 借金、このレポートの他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表の注記へ。2023年5月10日、前述のATMプログラムに関連して、フォームS-3に自動的に有効な棚登録届出書を提出しました。2023年9月30日現在、株式分配契約に基づく販売は行われておらず、ATMプログラムは引き続きフル稼働しています。
2023年9月30日の時点で、無制限の現金および現金同等物は2億1,750万ドル、制限付現金は1,530万ドルでした。これは、キャンパス本部の開発とリースを支援するための信用状を確保するための1,260万ドルと、ヨーロッパの新しい第三者委託製造業者に関連する信用状を確保するための270万ドルです。
キャッシュフロー
次の表は、示された期間の営業、投資、および財務活動で使用され、提供された純キャッシュフローの主要な構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 |
| (千単位) | | 9月30日
2023 | | 10月1日
2022 |
| 現金（使用可能額）の提供者： | | | | |
| 営業活動 | | $ | (79,282) | | | $ | (270,347) | |
| 投資活動 | | $ | (9,340) | | | $ | (70,704) | |
| 資金調達活動 | | $ | (388) | | | $ | 385 | |
営業活動に使用された純現金
2023年9月30日に終了した9か月間で、1億8,300万ドルの純損失が発生しました。これが、営業活動に使用された純現金が7,930万ドルの主な理由でした。営業資産と負債の変動による純現金流入は3,900万ドルでした。これは主に在庫購入の減少、買掛金の増加、前払い費用と流動資産の減少によるもので、キャンパス本部に関連する前払いリース費用の増加、オペレーティングリース負債の減少、未払費用およびその他の流動負債の減少、売掛金の増加による現金流出によって一部相殺されました。。2023年9月30日に終了した9か月間の純損失には、主に株式ベースの報酬費用、減価償却費、TPPの損失の一部、固定資産の売却損失、および回収不能手形の償却で構成される6,470万ドルの非現金費用が含まれていました。
2022年10月1日に終了した9か月間で、2億9,930万ドルの純損失が発生しました。これが、営業活動に使用された純現金が2億7,030万ドルの主な理由でした。営業資産と負債の変動による純キャッシュアウトフローは5,250万ドルでした。これは主に、キャンパスリースに関連するエスクロー支払いによるものです（参照 ノート 10, コミットメントと不測の事態、未監査の要約連結財務諸表の注記（このレポートの他の場所に含まれています）と在庫の増加へ。現金流出は、売掛金、前払費用、その他の資産の減少によって一部相殺されました。2022年10月1日に終了した9か月間の純損失には、主に株式ベースの報酬費用、減価償却費、TPPによる損失の一部、および外貨取引の未実現損失で構成される8,140万ドルの非現金費用が含まれていました。
2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の減価償却費は、それぞれ1,770万ドルと2,330万ドルでした。
投資活動に使用された純現金
投資活動に使用される純現金は、主に、資産、プラント、設備への維持および投資、およびTPPへの投資を支援するための資本支出に関連し、特定の固定資産の売却による収益によって相殺されます。
2023年9月30日に終了した9か月間で、投資活動に使用された純現金は930万ドルで、主に生産設備と設備への投資による不動産、プラント、設備の購入による現金流出と、以前に約束されたTPPへの投資による330万ドルで、特定の固定資産の売却による250万ドルの収益によって一部相殺されました。
2022年10月1日に終了した9か月間で、投資活動に使用された純現金は7,070万ドルで、主に施設と生産設備への投資による不動産、プラント、設備の購入による現金流出は6,000万ドル、TPPへの投資の支払いは1,000万ドルでした。
財務活動による純現金
2023年9月30日に終了した9か月間で、資金調達活動に使用された純現金は40万ドルでした。これは主に、株式報奨の純株式決済に対する最低源泉徴収税の40万ドルの支払いとファイナンスリース債務に基づく20万ドルの支払いによるもので、ストックオプション行使による20万ドルの収益によって一部相殺されました。
2022年10月1日に終了した9か月間で、資金調達活動によって提供された純現金は40万ドルでした。これは主にストックオプション行使による160万ドルの収益でしたが、株式報奨の純株式決済およびファイナンスリース債務に基づく支払いに対する最低源泉徴収税の支払いによって一部相殺されました。
契約上の義務とコミットメント
2023年9月30日に終了した9か月間、2022年の10-Kに定められた経営陣の財政状態と経営成績の議論と分析で開示された契約上の義務には、次の点以外に大きな変更はありませんでした。
リース
2021年に、私たちはキャンパスリースを締結しました。これは、カリフォルニア州エルセグンドにある本社、ラボ、イノベーションスペースを収容するための12年間のリースで、5年間の更新オプションが2つあります。私たちはキャンパス本部のテナント改善の設計に携わっていますが、建設中の資産の所有権や所有権はありません。また、テナント改善の各段階が完了するまで、リースされたキャンパス本部を管理することはできません。2023年9月30日に終了した9か月間と2022年12月31日に終了した年度に、キャンパス本部の建設にそれぞれ330万ドルと5,510万ドルの支払いを行いました。これらの支払いは、当初、要約連結貸借対照表の「前払いリース費用、非流動性」に記録され、最終的には、リースの各フェーズのリース開始時に使用権資産の構成要素として再分類されます。
中国投資リース契約
2023年9月30日の時点で、私たちは完全子会社のビヨンドミート（嘉興）食品有限公司（「BYND JX」）の登録資本として2,200万ドルを投資し、BYND JXに2,000万ドルを前払いしました。見て ノート 10, Cコミットメントと不測の事態、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記に。
ザ・プラネット・パートナーシップ
2021年、私たちは植物性タンパク質から作られた革新的なスナックや飲料の開発、生産、販売を目的として、ペプシコ社との合弁会社であるTPPを設立しました。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間で、TPPの純損失に占める当社のシェアは、それぞれ10万ドルと870万ドルでした。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間で、TPPの純損失に占める当社のシェアは、それぞれ390万ドルと1,080万ドルでした。
2022年12月31日に終了した年度の時点で、私たちはTPPへの投資のうち2430万ドルを拠出しています。2023年9月30日に終了した9か月間で、私たちはTPPへの追加投資の一部としてさらに330万ドルを拠出しました。その結果、2023年9月30日現在の総拠出額は2,760万ドルになりました。見て ノート 2, 重要な会計方針の要約, ノート 10, コミットメントと不測の事態、および ノート 13, 関連当事者取引、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記に。
2023年の最初の9か月間、私たちはビヨンドミートジャーキーに関連する特定の契約と事業活動を再編するプロセスを続けました。私たちは2023年の第4四半期にビヨンドミートジャーキーの販売責任を引き受けました。Beyond Meat Jerkyの流通責任を引き受けることに関連するリスクについては、パートIIを参照してください。 アイテム 1A, “リスク要因—投資に関連するリスク—パートナーが義務を履行しない場合、合弁事業は事業計画に従って運営されない可能性があります。その結果、当社の経営成績に悪影響を及ぼし、これらの合弁事業に追加のリソースを投入せざるを得なくなる可能性があります。. ビヨンド・ミート・ジャーキーに関連する特定の契約や運営活動を再構築し、ビヨンド・ミート・ジャーキーの販売責任を引き継ぐことは成功しないかもしれません。」
購入コミットメント
2023年9月30日の時点で、共同メーカーの施設で5年間で製品を製造するために7,290万ドルの手数料を約束していました。契約期間の一部について、1か月の最低注文が履行されない場合、1ポンドあたりの料金が請求される場合がありますが、共同メーカーは次の場合にその手数料を免除することがあります。
四半期ごとの特定の総取引量要件に達しています。見て ノート 10, コミットメントと不測の事態、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記に。
2022年7月27日、オランダのエンスヘーデにあるヨーロッパの製造施設の隣接する敷地にある特定の不動産を約630万ユーロの現金対価で購入する契約を締結しました。そのうち90万ユーロの預金は2022年に行われました。購入が完了すれば、2024年の第1四半期に完了する予定ですが、現在、グローバルオペレーションレビューの一環として、これらの資産の戦略的重要性を評価しています。
2023年7月1日、私たちとロケット・フレールは、2020年1月10日付けの既存のエンドウ豆タンパク質供給契約の第2改正（「第2改正」）を締結しました。これは、2022年8月3日付けの第1改正（「第1改正」）によって修正されます。憲法修正第2条に従い、憲法修正第1条に定められた契約条件と既存の購入契約が改訂され、2025年12月31日まで延長されました。憲法修正第2条に従い、購入約束が修正され、2023年の残りの期間に合計140万ドル、2024年に1,090万ドル、2025年に1,710万ドルのエンドウ豆タンパク質インベントリを購入することを約束しました。さらに、2023年9月30日の時点で、資産、プラント、設備を購入するための資本支出として、上記のエンスヘーデ施設の購入コミットメントを含め、約1,560万ドルの発注契約がありました。これらの購入の支払い期限は12か月以内です。
オフバランスシートアレンジメント
貸借対照表外の取り決めや変動利息法人の持ち株はありません。
重要な会計方針と見積もり
GAAPに基づいて財務諸表を作成する際には、財務諸表とそれに付随する開示で報告される資産、負債、収益、費用と費用、偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは見積もりと仮定を継続的に評価しています。私たちの見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。私たちの実際の結果は、これらの見積もりや仮定とは異なる場合があります。私たちの見積もりと実際の結果に違いがある限り、将来の財務諸表の表示、財政状態、経営成績およびキャッシュフローに影響が及びます。
2023年の第1四半期に、大規模な製造および研究開発機器の耐用年数の再評価を完了し、特定の機器の推定耐用年数を5年から10年の範囲から一律の10年に延長する必要があると判断しました。この再評価のタイミングは、過去の耐用年数情報や機器の使用計画の変更など、時間の経過とともに蓄積された要因の組み合わせに基づいていました。これにより、そのような機器の経済的寿命をより正確に推定できる最新情報が得られました。この再評価は、会計上の見積もりの変更として計上され、2023年1月1日に発効する見込みベースで行われました。この会計上の見積もりの変更により、2023年9月30日に終了した3か月間の減価償却費が490万ドル減少し、売上原価と研究開発費がそれぞれ440万ドルと50万ドルの影響を受け、一般株主が利用できる基本および希薄化後の1株当たり純損失が0.08ドル減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間、この会計上の見積もりの変更により、減価償却費が1,610万ドル減少し、売上原価と研究開発費がそれぞれ1,460万ドルと150万ドルの影響を受け、普通株主が利用できる基本および希薄化後の1株当たり純損失が0.25ドル減少しました。2023年9月30日に終了した3か月間、当社の重要な会計方針に、「」に開示されているものと比較して他に重要な変更はありませんでした。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析—重要な会計方針」2022年の10-Kで。
最近採択された会計上の宣言
参照してください ノート 2, 重要な会計方針の要約、最近採用された会計上の表示や、当社に影響を与える可能性のある新しい会計上の表示について議論するために、本報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記へ。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
私たちは通常の事業過程で、金利の変動、原材料価格、外貨為替の変動、インフレなど、次のような特定の市場リスクにさらされています。
金利リスク
私たちの現金は、第三者の金融機関が保有する金額で構成されています。私たちの投資方針は、リスクを大幅に増加させることなく元本を維持する投資活動を主な目的としています。
2021年に、2027年満期の 0% 転換社債の元本総額11.5億ドルを発行しました。債券の発行による収益は約10億ドルで、上限付きコール取引費用8,400万ドル、債務発行費用合計2,360万ドルを差し引いたものです。見て ノート 7, 借金、本報告書の他の箇所に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記へ。手形には定期的な利息は付いておらず、手形の元本も増えません。ただし、特定のSECレポートの提出を怠ったり、特定の制限事項をノートから削除したりすることに関連する特定の事象が発生した場合、年率0.50％を超えないレート（特定の例外を条件とする）で債券に特別利息および追加利息が発生することがあります。
成分リスク
私たちの収益性は、とりわけ原材料と食料のコストを予測して対応する能力に左右されるため、私たちは原材料の価格と入手可能性に関連するリスクにさらされています。現在、当社の製品の主成分は、米国、フランス、カナダで栽培されたエンドウ豆から供給されるエンドウ豆タンパク質です。私たちが使用するエンドウ豆のタンパク質やその他の原料の価格は、イエローピースを栽培する農場の数や規模、悪天候、自然災害や疫病による不作などの農業事業の変動、COVID-19の影響を含む国内および世界の経済状況の変化など、私たちが制御できない多くの要因の影響を受けます。また、一部の原料やその他の材料を海外で購入していますが、そのような原料や材料の価格や入手可能性は、これらの国の政治的出来事やその他の状況、関税、貿易戦争の影響を受ける可能性があります。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、主成分であるエンドウ豆タンパク質の加重平均コストが10％増加または10％減少すると、売上原価がそれぞれ約70万ドルと250万ドル増加し、それぞれ約70万ドルと250万ドル減少します。私たちは供給源の多様化に取り組んでおり、原材料の価格を安定させるために長期契約を締結する場合があります。2023年9月30日の時点で、私たちはロケットと2025年12月に期限が切れる複数年の販売契約を結んでいます。見て ノート 10, コミットメントと不測の事態、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記に。
外貨リスク
私たちの外貨両替リスクは、主にさまざまな外貨建ての会社間残高に関連しています。私たちはユーロと中国人民元に触れています。「その他の包括損失」による累積換算調整として報告された、2023年9月30日および2022年10月1日に終了した3か月間の外貨換算利益（税引後）は、それぞれ30万ドルと170万ドルでした。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間の、「その他、純額」に含まれる純実現外貨取引損失と未実現外貨取引損失は、それぞれ250万ドルと390万ドルでした。
「その他の包括損失」による累積換算調整として報告された外貨換算利益（税引後）は、2023年9月30日および2022年10月1日に終了した9か月間でそれぞれ10万ドルと470万ドルでした。2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の、「その他、純額」に含まれる純実現外貨取引損失と未実現外貨取引損失は、それぞれ330万ドルと1,050万ドルでした。
2023年9月30日現在の会社間残高に基づくと、外貨為替レートに5％または10％の不利な変動があると想定すると、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に、「その他、純額」にそれぞれ約490万ドルと980万ドルの損失が記録されます。
インフレリスク
特定の原材料、物流、人件費でインフレが見られましたが、これまでのところ、インフレが投入物のコストに重大な影響を及ぼしたとは考えていません。定量化するのは難しいですが、インフレは最終顧客の製品購入能力に悪影響を及ぼし、その結果、売上が減少していると考えています。もし私たちのコストが著しいインフレ圧力にさらされたとしても、価格上昇によってそのようなコスト上昇を完全に相殺することはできないかもしれません。そうできない、またはそうしないと、当社の事業、経営成績および財政状態に損害を与える可能性があります。追加情報については、」を参照してくださいリスク要因—当社の事業に関連するリスク—金利上昇の影響を含め、当社とサプライヤーが使用する原材料、労働力、輸送、燃料、その他の投入物に対するインフレ価格圧力は、当社の事業と経営成績に悪影響を及ぼす可能性がありますパートI、項目1Aでは、」リスク要因、」 2022年の10-Kで。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、当社の最高執行責任者と最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている当社の開示管理および手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、伝達されることを合理的に保証するために、当社の開示管理および手続きが有効であると結論付けました。私たちを含む私たちの経営陣に必要に応じて、必要な開示に関する決定を適時に行えるよう、最高執行責任者および最高財務責任者です。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
統制と手続きの有効性に関する制限
当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に対する内部統制がすべての誤りや詐欺を防止することを期待していません。制御システムは、どんなにうまく設計され、運用されていても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計には、リソースの制約があるという事実を反映させる必要があり、統制の利点はコストと比較して考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、社内の統制上の問題や不正行為がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。
第二部。その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
私たちは、通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続きや請求の対象となります。係争中の法的手続きに関する当社の資料の説明については、以下をご覧ください ノート 10, コミットメントと不測の事態このレポートの他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表の注記の。
これらの事項に関連して、損失が発生する可能性が高く、推定可能であると当社が考える不測の事態に備えて発生しました。そのような損失が発生する可能性が低いか、合理的に見積もることができない場合（あるいはその両方）については、不測の事態による損失は記録されません。実際の損失が当社の発生額を超える可能性は合理的にありますが、さまざまな理由から、（i）手続きが初期段階にあるか、請求が申し立てられていない、（ii）これらすべての問題について特定の損害賠償が求められていない、（iii）損害賠償など、さまざまな理由があります。主張された場合、支持されていない、および/または誇張されていると見なされた場合、（iv）保留中の上訴、申立または和解の結果について不確実性がある場合、（v）重大な場合解決すべき事実上の問題、および/または（vi）新しい法的問題や未解決の法的理論が提示されている。係争中のすべての法的手続きの最終的な結果を予測することは不可能です。また、このレポートで議論されている事項の中には、多額の金額や不確定な金額を求めているものもあれば、求められるものもあります。このような損失または超過損失は、当社の経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な影響を与える可能性があります。結果がどうであれ、訴訟は、弁護や和解の費用、経営資源の流用、その他の要因により、私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因。
このレポートに記載されている他の情報に加えて、以下および今後の提出書類で更新および補足されている2022年の10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」で説明されている要因を慎重に検討してください。これらのリスクは、当社の事業、経営成績および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。現在知られていない、または現在重要ではないと考えられるその他の要因や不確実性も、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
リスク要因
事業に関するリスク
景気後退、景気後退、インフレ期、景気の不確実性など、世界経済の混乱は、当社の事業、経営成績、財政状態に影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。
世界経済は、製品が販売されている場所での伝染病（COVID-19パンデミック、その他のパンデミック、エピデミック、その他の公衆衛生上の危機など）の蔓延または蔓延の恐れ、人為的または自然災害、悪天候、実際のまたは脅威にさらされている敵対行為または戦争、テロ活動、政情不安、内戦、その他の地政など、さまざまな要因によって悪影響を受ける可能性があります社会的不確実性。このような不利で不確実な経済状況は、当社製品に対する流通業者、小売業者、フードサービス、消費者の需要に影響を与える可能性があります。たとえば、ウクライナでの戦争に関連して、米国、英国、EUの政府はそれぞれ、特定の製品に輸出規制を課し、ロシアの特定の産業部門や政党に金融経済制裁を課しています。さらに、イスラエル、ガザ、およびその周辺地域で激化する紛争の激しさ、期間、経済的影響を予測することは困難です。ヨーロッパと中東での軍事紛争に起因する不確実性は、商品やサービスのコストの上昇、特定の原料の不足、貿易障壁または世界貿易の制限の増大、そして金融市場と資本市場のボラティリティを高め、追加の資本調達をより困難にするかもしれません。地政学的な緊張がさらに高まると、私たちが事業を行っている他の市場にも拡大するより広範な影響が及ぶ可能性があり、その結果、当社の事業やサプライチェーン、国際子会社、ビジネスパートナー、またはより広い地域の顧客に悪影響を及ぼす可能性があります。これには、そのような紛争がヨーロッパ大陸、中東、または世界の石油・天然ガス市場にもたらす可能性のある不安定な影響も含まれます。
さらに、サプライヤー、共同製造業者、流通業者、小売業者、フードサービスの顧客、消費者、債権者との通常の商取引関係を管理する能力が損なわれる可能性があります。
世界経済の状況は引き続き不安定または不確実であり、景気後退またはインフレ圧力が存在するため、消費者の裁量支出の傾向も依然として予測不可能であり、変化する可能性があります。失業、インフレ、増税、信用へのアクセスの減少、連邦経済政策の変更、最近の国際貿易紛争など、さまざまな要因の結果として、消費者は景気後退時に購入を低価格またはその他の価値あるものにシフトするのを見てきました。特に、消費者は、一般的に小売価格が安い従来の動物性タンパク質製品がある場合に、購入する植物性食品の量を減らしています。さらに、消費者は一般的に安価であるため、ブランド製品よりもプライベートラベル製品を購入することを選択するかもしれません。消費者の自由裁量支出が減少すると、消費者は自宅から離れて調理された食品に費やす頻度と金額を減らすことにもつながります。流通業者、小売業者、フードサービスの顧客は、これらの状況に対応してより保守的になり、在庫を減らすことを目指してきました。当社の業績は、とりわけ、既存の流通業者、小売業者、フードサービスの顧客との販売量を維持および増加させる能力、新しい消費者を引き付ける能力、消費者の財政状態、消費者にアピールする製品を適切な価格で提供する能力にかかっています。それに応じてコストが下がらないまま当社製品の需要が減少すると、売上総利益に下向きの圧力がかかり、当社の業績に悪影響を及ぼし、引き続きマイナスの影響を与える可能性があります。長期にわたる不利な経済状況や不確実性は、当社の売上と収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちには損失の歴史があり、収益性を達成または維持できない可能性があります。
2023年9月30日に終了した3か月間にキャッシュフロープラスの事業を達成しましたが、この結果には、緩和されると予想される特定の一時的要因の恩恵が含まれていました。そのため、2023年の第4四半期にはフリーキャッシュフローのプラス事業を維持することは期待できず、将来の他の期間にキャッシュフロープラス事業を達成または維持することも、将来的に利益を上げることもできない可能性があります。創業以来、ほぼすべての期間で純損失を経験してきました。2022年、2021年、2020年に、私たちはそれぞれ3億6,610万ドル、1億8,210万ドル、5,280万ドルの純損失を被りました。2023年の最初の9か月で営業費用を前年同期と比較して削減しましたが、従業員の追加、戦略的およびその他のQSR顧客関係のサポート、製品の革新と商品化、ブランドの構築、マーケティングチャネルの拡大、消費者による製品の採用の促進、国内外の独自の内部生産施設による生産能力の最適化、キャンパス本部の建設により、時間の経過とともに営業費用と資本支出が増加する可能性があります。タイミングも含めてそして、余剰スペースの転貸の成功、顧客基盤、サプライヤーネットワーク、共同製造パートナーの増加、流通チャネル全体にわたる生産の拡大、地理的拡大の見直し、技術と生産能力の強化など。これらの取り組みは、予想以上に費用がかかる可能性があり、特に植物由来の肉カテゴリー内の需要の長期にわたる弱体化や広範なマクロ経済の逆風など、私たちが直面している他の課題に照らして、予想される増加する費用を相殺するのに十分な収益と利益率を増やすことに成功しない可能性があります。革新的な製品の開発、施設の建設、原材料の適切な供給の確保、原料やその他の製品の入手と保管、および当社が提供する製品のマーケティングに多額の費用を負担しています。さらに、既存および将来の製造施設に関連する費用を含め、当社の経費の多くは固定されています。したがって、新しい持続可能な成長戦略を成功裏に実施したり、収益性を達成または維持したりできない可能性があり、当面の間、大きな損失を被る可能性があります。
植物由来の食肉カテゴリーの弱さは、販売量の減少と相まって、売上と利益に悪影響を及ぼしています。
私たちの事業環境は、植物由来の肉カテゴリー全体、特に冷蔵サブセグメントにおける需要の長期にわたる低迷など、植物由来の肉に対する消費者の認識の不利な変化、インフレ率の上昇、金利の上昇、消費者信頼感の低下と景気後退の懸念などの幅広いマクロ経済の逆風、植物由来の肉における競争活動など、いくつかの課題によって引き続き悪影響を受けています。カテゴリー。このレポートの日付の時点で、植物由来の肉製品に対する消費者の需要は減少し続けています。たとえば、2023年の最初の9か月で、国際フードサービス以外のすべての市場とチャネルは、このカテゴリの需要の低迷によって悪影響を受けました。
この需要の低迷もあって、販売量の減少と過去のレベルからの減少が発生し、売上高と収益性に悪影響を及ぼしました。2023年9月30日に終了した9か月間で、製品の販売量は11.9％減少しました。これは主に、特に米国の小売および米国のフードサービスチャネルにおけるカテゴリーの需要の低迷によるものです。需要に関連する課題は、特に失われた量を相殺し、収益性の高い顧客と製品構成を達成および維持するのに十分なコストを迅速かつ大幅に削減できない場合、今後も引き続き売上と収益性、ひいては経営成績と財政状態に悪影響を与えると予想しています。植物由来の肉に対する消費者の需要が引き続き減少するか、さらに長期にわたって減少すると、当社の利益、事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
コスト構造を改善するための戦略的取り組みは、当社の事業に長期的に悪影響を及ぼす可能性があり、キャッシュフローのプラスの事業の達成および/または維持を含め、そのような措置による運営上または財務上の利益を実現できない場合があります。
2023年11月2日、私たちはグローバル事業の見直しを開始し、特定の成長機会に商業的焦点を絞り込み、売上総利益の拡大とキャッシュ創出を優先する活動を加速すると発表しました。とりわけ、特定の製品ラインの撤退の可能性、特定のチャネルにおける価格構造の変更、現金を増加させる在庫削減イニシアチブの加速、製造能力と不動産フットプリントのさらなる最適化、中国での事業の見直しと再編の可能性を評価します。さらに、2023年11月1日、当社の取締役会は、現在の従業員を約65人削減する計画を承認しました。これは、世界の非生産労働力の約19％（または全世界の全従業員の約8％）に相当します。現在、人員削減に関連して、主に通知期間と退職金、従業員給付、および関連費用で構成される、約200万ドルから250万ドルの1回限りの現金費用が発生すると見積もっています。合計すると、2024年には、強制力の削減と特定のオープンポジションの廃止が相まって、現金営業経費が約950万ドルから1,050万ドルの節約になり、2024年に権利が確定するはずだった以前に付与された未確定株式ベースの報酬に関連して、さらに約100万ドルから200万ドルの非現金節約が見込まれます。
私たちのグローバルな事業の見直し、コスト構造の改善策、コスト削減の取り組み、人員削減、そしてキャッシュフローのポジティブな事業を維持するタイミングと成功には、多くのリスクと不確実性が伴います。人員削減に関連する費用は予想以上に高くなる可能性があります。人員削減、グローバルオペレーションレビュー、コスト構造改善対策、その他の潜在的なコスト削減イニシアチブに関連して考えられているメリットを実現できない可能性があります。また、人員削減、グローバルオペレーションレビュー、コスト構造改善対策、およびその他の潜在的なコスト削減イニシアチブは、当社の業績に悪影響を与える可能性があります。さらに、キャッシュフローに有利な事業を達成および/または維持するという当社の目標に向かって前進できるかどうかは、植物由来の肉カテゴリーおよび当社製品に対する需要、コストを削減してプラスの粗利益を達成および/または維持する能力、収益を増加させ、営業経費削減目標を達成する能力（当社の制御が及ばない要因の影響を受ける可能性がある）、資本支出のタイミングなど、多くの仮定と不確実性に依存しています。そして、在庫を収益化し、作業を管理する私たちの能力首都。このレポートと2022年の10-Kに記載されているその他のリスクも、戦略的イニシアチブの実施を妨げる可能性があります。その結果、私たちは
予想したスケジュールどおりに、あるいはまったくそうであっても、将来的にキャッシュフローがプラスの事業を達成および/または維持することを保証することはできません。
私たちは、予想外の追加費用、事業からのキャッシュフローへの悪影響、従業員の離職、従業員の士気への悪影響、従業員の喪失による運用目標と成長目標の達成の失敗などの影響を受ける可能性があります。これらはいずれも、事業から期待される結果を達成する能力を損なったり、事業に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。さらに、私たちはより少ない従業員で事業を運営しているため、戦略計画や製品ロードマップを実行できない可能性のある追加のリスクに直面し、それが事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
コスト削減と運用効率の向上を実現する分野を特定し続ける中で、業務の合理化とコスト効率の向上に役立つさらなる対策の実施を検討する可能性があります。その結果、事業が縮小し、国内外での製品ラインを含む特定の事業のさらなる縮小や撤退などの大幅なコスト削減策が実施される可能性があります。リソースの再編成、または製品ラインや事業への投資を制限したり、処分したり、その他の方法で終了したりする決定は、多額の収益や投資の損失、償却、さらなる人員削減またはリストラ費用、過剰施設の統合または生産能力不足に関連する費用、リースの終了またはその他の関連費用、契約終了費用、または第三者からの請求などの特別費用の計上につながる可能性があります。製造施設の活用不足または停止は、売上総利益やその他の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があり、特定のサプライチェーンの取り決めの下では、ペナルティタイプの支払いを終了または行わなければならなかったり、施設を閉鎖または休止したり、長期間存続する資産を書き留めたり、十分に活用されていない資産の耐用年数を短縮して減価償却を加速させたりする必要があります。これにより、経費が増加します。さらに、私たちの戦略的イニシアチブは、特に不利な状況下では、私たちの事業の長期的な運営をサポートするには不十分かもしれません。さらに、私たちの制御が及ばない要因の結果も含めて、これらのイニシアチブの実施や、期待した節約や効率の実現に失敗する可能性があります。たとえば、当社の施設またはオフィススペースに余剰容量または空きがある場合、余剰スペースの一部を第三者に転貸し、余剰スペースを有利な条件で転貸できないか、まったく転貸できない場合があります。または、スペースを転貸できたが、サブテナントが当社にリース料を支払わなかったり、その他の方法で当社に対する義務を履行しなかったりした場合、当社は土地に対して多額の支払い義務を負う可能性があります主よ。
私たちの事業環境は、植物由来の肉カテゴリーにおける長期にわたる需要の低下、高インフレ、金利の上昇、労働力の確保に関する課題など、マクロ経済問題に関連する不確実性の影響を受け続けています。これらはすべて、コスト削減の取り組みや、キャッシュフローに有利な事業の達成および/または維持を妨げており、今後も挫折する可能性があります。コスト削減イニシアチブと関連する戦略的イニシアチブで期待される節約と効率を実現できない場合、当社の営業および財務結果は悪影響を受け、予想と大きく異なる可能性があります。
将来の業績を正確に予測する当社の能力は、多くのリスクと不確実性の影響を受けやすく、当社の経営および財務業績は、当社の予想と大きく異なる可能性があります。
将来の経営成績を正確に予測する当社の能力は、このレポートや2022年の10-Kに記載されているものを含め、多くのリスクと不確実性によって制限され、依存しています。当社の過去の収益成長は、将来の業績を示すものと見なすべきではありません。当社の収益の伸びは低下しており、植物由来の肉カテゴリーと当社製品に対する需要の低下、インフレ率の上昇、高金利、景気後退の可能性への懸念などの他のマクロ経済的要因、消費者信頼感の低下と消費者支出の変化、市場の競合他社と新規市場参入者による競争活動、植物全体の需要の継続的な減少など、さまざまな理由で低下または鈍化する可能性があります。ベースの市場。実際、純収益は、2022年10月1日に終了した3か月間の8,250万ドルから、2023年9月30日までの3か月間の7,530万ドルに減少し、8.7％減少しました。純収益は、2022年10月1日に終了した9か月間の3億3,900万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の2億6,970万ドルに減少し、20.4％減少しました。目的とするものを含め、コスト削減の取り組みを特定して実行できない場合
動物性タンパク質と同等の価格を実現しても、市場で効果的に競争できなくなり、製品の需要が引き続き鈍化する可能性があります。いずれも当社の収益と利益に悪影響を及ぼし続ける可能性があります。これらのリスクと不確実性、および将来の収益成長に関する当社の仮定が不正確または変更された場合、またはこれらのリスクにうまく対処できない場合、当社の営業および財務結果が予想と大きく異なる可能性があり、事業が打撃を受ける可能性があります。
当社は、決算発表、決算電話会議、またはその他の将来の業績に関する収益ガイダンス、財務目標、またはその他の将来の見通しに関する記述を随時発表することがあります。これらの記述は、発表日現在の経営陣の見積もりを反映しています。私たちが提示する将来のガイダンスまたは財務目標の前提条件の一部または全部は、実際の将来の結果と実現しないか、大幅に異なる場合があります。たとえば、キャッシュフローに有利な事業を達成および/または維持するという私たちの目標に向かって前進できるかどうかは、植物由来の肉カテゴリーおよび当社製品に対する需要、コストを削減してプラスの粗利益を達成する能力、収益を増やして営業経費削減目標を達成する能力（当社の制御が及ばない要因の影響を受ける可能性がある）、資本支出のタイミング、および当社を含むがこれらに限定されない、多くの仮定と不確実性に依存しています。在庫を収益化し、運転資金を管理する能力。このレポートと2022年の10-Kに記載されているその他のリスクも、実際の将来の業績と異なる原因となる可能性があります。
キャパシティを効率的に活用できない場合や、キャパシティ要件を正確に計画できない場合があり、粗利益、事業、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
過去のように、需要を過大評価して生産能力や在庫を過剰に増やすと、資産が著しく活用されていない可能性があります。当社の製造施設および/または共同製造施設が十分に活用されていないと、売上総利益やその他の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。当社製品の需要が長期にわたって減少した場合、特定のサプライチェーンの取り決めに基づく解約またはペナルティタイプの支払い、施設の閉鎖または休止、長期資産の償却を求められたり、十分に活用されていない資産の耐用年数を短縮して減価償却を加速させたりすることがあり、その結果、当社の経費が増加します。たとえば、2022年には、収益が予想を下回ったことが当社の設備稼働率に悪影響を及ぼし、その結果、特定のサプライチェーンの取り決めを終了するために必要な、稼働不足費用と解約手数料が発生しました。
需要が予測された速度で実現しない場合、予想よりも低い需要に対応するのに十分な速さで製造費や間接費を縮小できない可能性があります。その結果、利益率が低下し、当社の事業と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、製品の需要が減少し続けたり、横ばいだったり、需要を正確に予測できなかったりすると、製造稼働率の低下によるコスト上昇により、業績に悪影響が及び、生産単位あたりの固定費が高くなる可能性があります。超過または古くなった在庫償却手数料、または超過生産能力手数料を認識する必要があります。当社は、必要に応じて超過または古くなった在庫償却費用を定期的に監視し、認識しています。これは、当社の業績に悪影響を及ぼしています。
当社のサプライチェーンの混乱は、当社の営業および財務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
サプライヤー、第三者の委託製造業者、流通業者と連携して製品を製造、移動、販売する能力は、私たちの成功に不可欠です。悪天候、火災またはそれに関連する避難、気候関連事象を含む自然災害、パンデミック（COVID-19パンデミックなど）、その他の伝染病の発生、農業疾患、サイバーインシデント、セキュリティ侵害、システム障害、テロ、政府の規制または命令、政情不安、貿易制限、輸入制限、国境閉鎖に起因する、当社集団の供給、製造または流通能力の損害または中断運送業者の空き状況、人手不足、ストライキなど労働不安、主要サプライヤーや運送業者の財政的または運営上の不安定、製品の製造または配送施設の中断、修理、強化、またはその他の理由により、投入物の調達、製品の製造、販売、またはタイムリーな配送能力が損なわれる可能性があります。そのような出来事の可能性や潜在的な影響を軽減できない範囲で、当社の経営成績と財務結果に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
さらに、さまざまな法域で、企業がさまざまな労働慣行の遵守など、サプライヤーの環境および社会的パフォーマンスを監視し、製品の耐用年数に関する考慮事項など、潜在的な環境および社会問題を幅広く検討することへの期待が高まっています。コンプライアンスはコストがかかる場合があり、サプライヤーの勤勉化や監視のためのプログラムの確立または増強や、ウイグル強制労働防止法などの法律の場合は、特定のサプライヤーや地域を完全に回避するサプライチェーンを設計する必要があります。このような規制に従わないと、特定の製品や原材料について、罰金、評判の低下、輸入不適格になったり、その他の理由で当社の事業に悪影響が及ぶ可能性があります。
共同メーカーを1つ以上失うことや、新しい共同メーカーをタイムリーに見つけて関係を築けなかったりすると、ビジネスに悪影響を及ぼし、成長を妨げる可能性があります。
当社の収益の大部分は、共同メーカーが所有および運営する製造施設で製造された製品から得られており、その一部は海外にあります。書面による契約を結んでいない共同メーカーは、いつでも当社との関係を変更または終了するよう求めることができ、その間、当社の製品を製造する能力が制限されているか、まったくない期間が残っています。共同製造者を交換する必要がある場合、容認できる条件で必要なときに追加容量を利用できるという保証はありません。また、まったく保証できません。
当社の共同メーカーのいずれかが、食品安全、環境、健康、安全、その他の法律や規制を遵守しなかったり、コンプライアンス違反の申し立てを受けたりした場合、その共同製造者の事業が中断され、私たちの評判が損なわれる可能性があります。業務停止、労働力不足、ストライキ、その他の労働力不安、生産の中断、製品の品質または安全性の問題、地域の経済的および政治的状況、制限的な政府の措置、国境閉鎖、疾病の流行またはパンデミック（COVID-19など）、敵対行為の発生、戦争行為などによって引き起こされる可能性のある、当社の共同製造施設の中断または操業不能これらの施設の1つ以上で発生するテロ、火災、地震、悪天候、洪水、またはその他の自然災害は、遅延、延期、当社製品の一部の生産を減らすことは、そのような中断が解決されるまで、または代替の生産元が確保されるまで、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
業界には、当社の厳しい品質管理基準を満たす、有能で質の高い共同製造会社は限られていると私たちは考えています。今後も追加または代替の共同製造契約を引き続き獲得しようとしていますが、満足のいく条件で、タイムリーに、またはまったくそれができるという保証はありません。さらに、海外に事業を拡大するにつれ、販売需要を満たすために海外の共同製造業者と関係を築く必要がありますが、それが成功する保証はありません。したがって、1社以上の共同メーカーを失ったり、共同メーカーの中断や遅延、または新製品、製品の拡張、事業拡大のための共同製造者を特定して関与させなかったりすると、当社製品の生産が遅延、延期、または減少する可能性があり、それが当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのビジネスと評判は、ESG問題やそのような問題の報告によって悪影響を受ける可能性があります。
議員、規制当局、投資家、顧客、従業員、その他の利害関係者が、気候変動や関連するESG開示要件を含む企業のESG慣行にますます注目しています。自発的なESGイニシアチブと開示に関する期待は、コストの増加（コンプライアンス、利害関係者の関与、契約、保険に関連するコストの増加を含むがこれらに限定されない）、特定の製品に対する需要の変化、コンプライアンスまたは開示義務の強化、または当社の事業、財政状態、または経営成績へのその他の悪影響をもたらす可能性があります。さらに、ESG問題の追跡と報告の基準は進化し続けており、私たちのビジネスは、ESGに関連する米国、ヨーロッパ、および世界中の新しい法律、規制、または投資家基準の影響を受ける可能性があります。これらの法的および規制上の要件、およびESGの実践と開示に関する投資家の期待は、変更される可能性があり、予測不可能であり、私たちが遵守するのが困難で費用がかかる可能性があります。
会社や製品のESGプロファイルを改善するために、自主的な取り組み（自主的な開示、認証、目標など）を行うこともありますが、そのような取り組みやそのような取り組みの達成にはコストがかかり、望ましい効果が得られない場合があります。会社のESG問題の管理に対する期待は、多くの場合、私たちの制御が及ばない要因により、急速に変化し続けています。たとえば、技術、コスト、またはその他の要因により、特定の目標やイニシアチブを、当初の予定どおりに、またはまったく達成できない場合があります。さらに、当社が期待、仮定、または現在合理的であると考える第三者の情報に基づいて私たちがとる可能性のある行動または声明は、その後、誤りであると判断されたり、誤解を招く可能性があります。そうでない場合でも、私たちの現在の行動は、その後、さまざまな利害関係者によって不十分であると判断される可能性があり、たとえそのようなイニシアチブが現在自主的であっても、私たちのESGイニシアチブと開示について投資家または規制当局の関与の対象となる可能性があります。
株主やその他の資本提供者を含む特定の市場参加者は、第三者のベンチマークやスコアを使用して企業のESG慣行を測定し、普通株式に投資するか、慣行の変更を要求するために彼らと連携するかを決定します。さらに、特定の影響力のある機関投資家も、ESGの実践への関心を高め、投資の影響と社会的コストを重視しています。当社のESG慣行がこれらの株主によって設定された基準を満たしていない場合、株主は当社の普通株式に投資しないことを選択できます。また、同業他社のESGイニシアチブが当社を上回る場合、潜在的または現在の投資家は、代わりに競合他社に投資することを選択できます。気候変動、人的資本、労働、リスク監視などのトピックに関する義務的かつ自主的な報告、調査、開示の拡大など、ESG問題に対する政府や社会の関心の高まりも、私たちが管理、評価、報告する必要がある問題の性質、範囲、複雑さを拡大する可能性があります。たとえば、ESGの問題が当社の評判に悪影響を与える限り、従業員、顧客、またはビジネスパートナーを引き付けて維持するための効果的な競争力を妨げる可能性があり、それが当社の事業に悪影響を与える可能性があります。私たちの事業や製品を、特定の競合製品よりも持続可能で良心的な代替品として描写しようとする努力を考えると、私たちは特にそのような問題について精査の対象となる可能性があります。別の例として、SECは、企業が定期報告において気候関連の開示を大幅に拡大することを義務付ける規則を提案しました。これにより、過去にそのような統制の対象となっていなかった事項に関する重要な内部統制プロセスや手続きの導入、温室効果ガス排出量の報告に関するデータ収集、分析、認証の拡大など、遵守するために多額の追加費用が発生する可能性があります。経営陣と取締役会に対する監督義務の強化。カリフォルニア州の新しい法律S.B.253やS.B.261など、これらおよびその他の規制は、開示関連およびその他の規制により、コストが増加するだけでなく、ESGの取り組みに関する監視が強化され、このリスク要因で説明されているリスクが高まる可能性があります。私たちがESGイニシアチブに関連する投資家や株主の期待や基準に従わなかったり、社内のESG問題に対処するために適切に対応していなかったり、すべての法律、規制、方針、および関連する解釈に適応または遵守しなかったりした場合、私たちのビジネスと評判は悪影響を受け、株価と資本へのアクセス/コストに重大かつ悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、私たちの顧客やサプライヤーの多くは同様の期待にさらされている可能性があり、それが私たちが知らないかもしれないリスクを含め、追加のリスクを増大させたり生み出したりする可能性があります。
会社は会計上の見積もりリスクの対象となります。
一般に認められている会計原則に従って連結財務諸表を作成する場合、経営陣は財務諸表に影響を与える重要な見積もりを行う必要があります。見積もりは、特定の時点で、事実、過去の経験、およびそのような状況下で合理的と思われるその他のさまざまな要因に基づいて行われます。たとえば、2023年の第1四半期に、大規模な製造および研究開発機器の耐用年数の再評価を完了し、推定耐用年数を5年から10年の範囲から一律の10年に延長する必要があると判断しました。この再評価のタイミングは、過去の耐用年数情報や、機器の使用計画の変更など、時間の経過とともに蓄積された要因の組み合わせに基づいていました。これにより、そのような機器の経済的寿命をより正確に推定できる最新情報が得られました。
これは会計上の見積もりの変更として計上され、2023年1月1日から予定通りに行われました。実際の結果が当社の判断や仮定と異なる場合、当社の業績とキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。2023年9月30日に終了した3か月間、この会計上の見積もりの変更により、減価償却費が490万ドル減少し、売上原価と研究開発費がそれぞれ440万ドルと50万ドル影響し、普通株主が利用できる基本および希薄化後の1株当たり純損失が0.08ドル減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間、この会計上の見積もりの変更により、減価償却費が1,610万ドル減少し、売上原価と研究開発費がそれぞれ1,460万ドルと150万ドルの影響を受け、普通株主が利用できる基本および希薄化後の1株当たり純損失が0.25ドル減少しました。
GAAPまたは将来の減損費用に基づく財務諸表の作成に使用される見積もり、判断、仮定に変更があった場合、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
GAAPに基づく財務諸表の作成には、報告された資産（無形資産を含む）、負債、収益、および費用に影響する見積もり、判断、および仮定を行う必要があります。これには、財務会計基準審議会が発行した権威あるガイダンスに従って、資産の回収可能性を評価するための見積もり、判断、および仮定が含まれます。将来、見積もり、判断、または仮定が変更された場合、会社は追加費用および/または減損費用の記録を求められる場合があります。
私たちは、過去の経験と、その状況下で合理的であると私たちが考えるさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は、他の情報源からはすぐには明らかにならない資産や負債の帳簿価額について判断するための基礎となります。私たちの実際の結果は、将来変更される可能性のある仮定や条件の下で、これらの見積もりと異なる場合があります。私たちは、私たちが行う仮定と見積もりは妥当であると考えていますが、私たちの仮定や見積もりの変更、または私たちの仮定や見積もりと異なる実際の結果は、私たちの財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。見積もりに関連する内部統制の不適切な設計と実施は、財務報告の虚偽表示につながる可能性があります。
当社は、毎年、または減損の可能性を示す可能性のある事象が発生するたびに、資産の減損分析を実施します。経済環境の弱さやその他の要因、市況の変化、時価総額の減少などにより、予測された経営成績を達成できないと、資産が減損し、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
製品の開発やビジネスニーズの実装に影響を与える技術の変化にうまく対応できなければ、業績に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
私たちの成功は、製品の開発とビジネスニーズの実装に影響を与える急速な技術変化に対応できるかどうかにかかっています。人工知能、機械学習、自動化などの新たな技術トレンドは、業界や事業運営に影響を与えています。新しい技術や業界の発展に十分な投資をしなかったり、新しい技術を適切に導入したり、そのような発展に対応して十分なスピードと規模で事業を発展させなかったり、これらの発展に対応するための適切な戦略的投資を行わなかったりすると、当社の製品、経営成績、および事業の発展と維持能力に悪影響が及ぶ可能性があります。競合他社やその他の第三者は、そのような技術を自社よりも早く、または成功裏に自社の製品やビジネスに組み込む可能性があり、それによって当社の効果的な競争力が損なわれ、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社製品に関するリスク
食品安全や食品媒介性疾患の事故は、当社を訴訟、製品リコール、または規制当局の執行措置にさらすことによって、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。その結果、当社の運営コストが増加し、提供する製品に対する需要が減少する可能性があります。
人間が消費する食品を販売することには固有の法的リスクやその他のリスクが伴い、食品の安全性に対する政府の監視と国民の意識が高まっています。当社が販売する、または当社のサプライヤーや共同メーカーが関与する製品に起因する予期せぬ副作用、病気、傷害、または死亡により、これらの製品の販売が中止されたり、そのようなサプライヤーや共同メーカーとの関係が停止したり、原材料や製品の在庫が破壊されたり償却、販売の遅延や損失、運営費の増加、規制執行措置、または当社の評判の低下につながる可能性があります。粗悪品や間違ったブランド品を出荷すると、たとえ不注意であっても、刑事責任または民事責任につながる可能性があります。このような事件は、製造物責任、過失、または消費者集団訴訟を含むその他の訴訟に私たちをさらす可能性もあります。当社に対して提起される請求はすべて、当社の既存または将来の保険契約の適用範囲または限度を超えるか、範囲外となる可能性があります。当社に対する判決が、当社の保険限度額を超える場合、または保険の対象とならない場合、または保険の対象とならない判決は、当社の現金準備金から支払う必要があり、これにより当社の資本資源が減少します。
食中毒やその他の食品安全事故の発生も、影響を受ける原料の価格や入手可能性に悪影響を及ぼし、その結果、コストの上昇、供給の中断、売上の減少につながる可能性があります。さらに、食品汚染または規制違反の事例は、当社の行為によるものかどうかにかかわらず、状況に応じて、私たち、当社のサプライヤー、販売業者、または当社の顧客は、状況に応じて、FDA規制、同等の州法、または欧州連合、英国、中国などの外国の法律に従ってリコールを実施せざるを得なくなる可能性があります。食品のリコールやその他の食品疾患や食品安全に関する事故は、コスト、原材料や製品在庫の破壊、一定期間商品が入手できないことによる売上の損失、既存の販売業者や顧客の損失による重大な損失につながる可能性があります。また、否定的な消費者体験や当社のブランドや評判への悪影響により、当社の新規顧客獲得能力に悪影響を及ぼす可能性があります。リコールの費用は、現在または将来の保険契約の適用範囲または限度を超えるか、範囲外になる可能性があります。
さらに、食品会社は、対象を絞った大規模な改ざんだけでなく、日和見的な個別の製品改ざんの対象となっており、他の食品会社と同様に、私たちは製品改ざんの標的になる可能性があります。改ざんの形態には、消費財への異物、化学汚染物質、病原体の混入、製品の代替などがあります。FDAの規制により、私たちのような企業は、広範囲にわたる公衆衛生上の害を及ぼすように設計された改ざん（つまり、意図的な偽造）に対処するための緩和戦略を分析、準備、実施することが義務付けられています。意図的な不純物の混入の可能性、または実際の事例に適切に対処しないと、製品の差し押さえやリコール、民事または刑事上の制裁が科される可能性があり、それが当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
継続的に革新し、新製品の導入と商品化を成功させたり、既存の製品をうまく改善したりしないと、成長を続ける能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの長期的な成長戦略の重要な要素は、品質基準を満たし、消費者の好みに訴える新製品の開発と販売能力、および既存の製品の改善能力にかかっています。私たちのイノベーションと製品開発の取り組みが成功するかどうかは、消費者の嗜好の変化を予測し、新しい地域市場における消費者の嗜好や購買習慣を正確に予測する能力、適用される政府規制の遵守、新製品の商品化とスケールアップなど、製品プロトタイプの開発とテストにおけるイノベーションスタッフの技術的能力、新製品の導入とマーケティングにおける経営チーム、販売チーム、マーケティングチームの成功、そして適応能力に左右されます。にデータ分析、人工知能、機械学習の活用など、テクノロジーの変化。私たちのイノベーションスタッフは、現在製品に使用されているタンパク質に代わる植物性タンパク質を継続的にテストしています。彼らは、現在の原料に代わる、より簡単に調達でき、現在の製品の品質と魅力を維持し、さらに高められる追加のタンパク質オプションを探しています。消費者にアピールする新製品の開発、商品化、マーケティングに失敗すると、当社の成長、売上、収益性が低下する可能性があります。
さらに、新製品の開発と導入には、研究、開発、マーケティングに多額の支出が必要ですが、新製品が市場で広く受け入れられなければ、それを回収できない可能性があります。新製品や改良された製品に関する目標を達成できなければ、事業に支障をきたす可能性があります。
私たちの投資に関連するリスク
パートナーが義務を履行しない場合、合弁事業は事業計画に従って運営されない可能性があります。これは当社の経営成績に悪影響を及ぼし、これらの合弁事業に追加のリソースを投入せざるを得なくなる可能性があります。ビヨンド・ミート・ジャーキーに関連する特定の契約や運営活動を再構築し、ビヨンド・ミート・ジャーキーの販売責任を引き継ぐことは成功しない可能性があります。
合弁事業の性質上、特定の分野の支配権を関連のない第三者と共有する必要があります。当社の合弁パートナーが義務を果たさない場合、影響を受ける合弁事業はその事業計画に従って運営できない可能性があります。このようなシナリオでは、当社の業績に悪影響が及ぶ可能性があり、合弁事業に充てるリソースのレベルを上げざるを得なくなる可能性があります。また、合弁事業参加者間で意見が異なると、決定が遅れたり、主要な問題について合意が得られなかったりする可能性があります。このような違いによって合弁事業が事業計画から逸脱した場合、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
Beyond Meat Jerkyに関連する特定の契約や運営活動を再構築し続けているため、そのような取り組みに関連して想定されていたメリットを実現できない場合があります。私たちは2023年の第4四半期にビヨンドミートジャーキーの販売責任を引き受けました。この移行により、ビヨンドミートジャーキーの流通範囲が制限され、米国の小売流通店の総数が大幅に減少すると予想されるため、このような移行は、ビヨンドミートジャーキーの販売による純収益に悪影響を及ぼします。流通責任を社内でうまく移行できない場合、サードパーティの小売製品流通またはその他のパートナーの関与が必要になる可能性があり、それが当社のマージン拡大目標に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、ビヨンドミートジャーキーに対する消費者の需要が減少し続けるか、製品のマーケティング、流通、販売が成功しなかった場合、大きな収益を上げることができず、ダウンサイジングや特定の事業からの撤退など、追加の対策の実施が必要になる場合があります。リストラの取り組みには、経営陣やその他の人員の多大な注意が必要な場合があり、それでは当社の中核事業や事業からリソースが転用されてしまいます。上記の活動や目標のいずれかを正常に達成できなかった場合、純収益、事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の知的財産、情報技術、サイバーセキュリティ、プライバシーに関連するリスク
私たちは情報技術システムに依存しており、これらのシステム（私たちが依存している第三者のシステムを含む）の不備、障害、中断、またはセキュリティ違反は、当社の事業を効果的に運営する能力を損なう可能性があります。
当社および当社が依存する第三者は、事業運営に関連するネットワーク、アプリケーション、アウトソーシングサービスを含むがこれらに限定されない、さまざまな情報技術システムに依存しています。当社の情報技術システムが予想どおりに機能しない場合、当社の事業が中断し、取引エラー、処理の非効率性、売上の損失につながり、事業が悪化する可能性があります。さらに、当社および当社が依存している第三者の情報技術システムは、サイバー攻撃、火災、悪天候、自然災害、システム障害、ウイルス、セキュリティ違反など、当社の制御が及ばない状況により、特に多くの従業員がリモートで作業していることを考えると、損傷や中断に対して脆弱になる可能性があります。そのような損害や中断は、当社のシステムや運用、サプライチェーン、製品の生産、販売、流通能力に重大な支障をきたす可能性があり、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
サイバーセキュリティインシデント、その他の技術の中断、またはプライバシーや個人に関するデータ保護に関する法律や規制の遵守の欠如は、当社の事業、評判、顧客との関係に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは事業運営のほぼすべての面でコンピューターを使用しています。また、モバイルデバイス、ソーシャルネットワーキング、その他のオンライン活動を使用して、従業員、サプライヤー、共同製造業者、流通業者、顧客、消費者とつながります。このような使用は、セキュリティ侵害、スパイ活動、システムの中断、盗難、不注意による情報の公開などのサイバーセキュリティリスクを引き起こします。私たちの事業には、顧客やサプライヤーの情報、従業員に関する個人情報、当社やビジネスパートナーに関する財務上および戦略上の情報など、さまざまな種類の機密情報や機密情報、知的財産の保存と送信が含まれます。さらに、買収を含め、事業とコスト構造を改善する新しいイニシアチブを追求する中で、情報技術の拡大と改善も考えられます。その結果、技術的存在感が高まり、それに伴ってサイバーセキュリティリスクにさらされる可能性もあります。新しいイニシアチブや買収に関連するサイバーセキュリティリスクの評価と特定に失敗すると、そのようなリスクに対してますます脆弱になる可能性があります。
セキュリティシステムの回避、サービス拒否攻撃またはその他のサイバー攻撃、ハッキング、「フィッシング」攻撃、コンピューターウイルス、ランサムウェアまたはマルウェア、従業員またはインサイダーエラー、不正行為、ソーシャルエンジニアリング、ベンダーソフトウェアのサプライチェーン侵害、物理的な侵害、またはその他の行為によるかどうかにかかわらず、当社のデータシステム、または私たちが依存するベンダーやその他の第三者のデータシステムの侵害は、重大な中断につながる可能性があります。当社またはそのような第三者のウェブサイト、アプリケーション、またはデータ処理の不具合、または他のビジネスの中断オペレーション。サプライチェーンベンダーの情報技術システムに対するサイバー攻撃が成功すると、サプライチェーンが混乱する可能性があります。たとえば、2023年4月、温度管理された倉庫業者の1つが、自社のコンピューターネットワークがサイバーセキュリティインシデントの影響を受けたという証拠を受け取り始めました。ベンダーのサイバーセキュリティインシデントが当社の事業と事業に与える影響の完全性はまだわかっていませんが、それおよび同様のサプライチェーンの混乱は、顧客の需要への影響、配達の遅延やその後の売上の損失により実現しない注文、完全に回復できない、またはまったく回復できない場合など、当社の収益、事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を与える可能性があります。また、セキュリティ侵害やサイバーインシデントを防ぐための対策を講じていますが、予防策やインシデント対応の取り組みが完全に効果的ではない場合があります。機密情報や知的財産の盗難、破壊、紛失、流用、公開、または当社の情報技術システムまたは当社が依存する第三者の技術システムへの干渉は、事業の中断、否定的な宣伝、ブランド損害、プライバシー法の違反、顧客の損失、潜在的な責任、競争上の不利益をもたらす可能性があり、これらはすべて、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。サイバーやその他のセキュリティ上の脅威や混乱に関連する費用は、完全に保証されていないか、他の手段では補償されない場合があります。現在、私たちはサイバーセキュリティ保険に加入しています
および特定の潜在的な損失を軽減するための事業中断補償ですが、この保険は金額が限られており、サイバーセキュリティ違反および関連する事業およびシステムの混乱に関連する請求に対して当社をカバーするには種類または金額が十分ではない場合があります。そのような潜在的な損失が保険限度を超えないかどうか、経済的に合理的な条件で保険を引き続き利用できるかどうか、または保険会社が将来の請求について補償を拒否しないかどうかは定かではありません。さらに、保険料の引き上げや、多額の控除または共同保険要件の課せなど、保険契約が変更される場合があります。
さらに、SECは最近、サイバーセキュリティのリスク管理、戦略、ガバナンス、およびインシデント開示に関する最終規則を発表しました。これにより、上場企業は、連邦証券法に基づいて義務付けられている開示において、特定のサイバー攻撃やその他の情報セキュリティ違反に関する情報を報告するよう義務付けられます。これにより、事業運営のコストが増加し、潜在的なコンプライアンスリスクにさらされ、当社の事業運営方法に影響を与える可能性があります。当社のコンピューターシステムやネットワーク、または当社の事業にとって重要な第三者のコンピューターシステムやネットワークが関与するこのようなサイバーインシデントは、当社の事業、財政状態、経営成績、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、当社は、個人情報とデータの収集、使用、セキュリティに関する米国、欧州連合、中国、およびその他の法域の法律、規則、規制の対象となります。このようなデータ保護に関する法律、規制、その他の義務により、ビジネス慣行の変更が必要になったり、事業拡大やビジネスチャンスの追求能力に悪影響を及ぼす可能性があります。当社に適用される法律、規制、その他の義務を遵守するために、多額の費用が発生する可能性があります。さらに、当社に適用されるプライバシーとデータ保護関連の法律、規則、規制は大幅に変更されることがあります。この分野では、いくつかの法域で新しい法律や規制が可決され、他の法域では追加の制限を課すことを検討しています。たとえば、当社の事業は、欧州連合の一般データ保護規則の対象となります。この規則は、欧州連合で事業を行う企業に、コンプライアンス違反に対する多額の罰則を含むデータプライバシーとセキュリティの要件を課しています。2020年1月1日に施行されたカリフォルニア州消費者プライバシー法（「CCPA」）は、カリフォルニア州居住者のデータを扱う企業にも同様の要件を課し、（i）CCPA違反、および（ii）データ侵害を防ぐための合理的なセキュリティ手順や慣行を実施していない企業に対して、新たに重大な法的損害賠償の枠組みを定めています。2023年1月1日に施行されたカリフォルニア州プライバシー権法は、個人情報に関する消費者の権利の拡大や、法令の解釈と執行を行う新しい政府機関の設立など、CCPAを改正および拡大します。また、2021年8月、中華人民共和国全国人民代表大会は個人情報保護法を採択しました。個人情報保護法は2021年11月1日に施行され、中国における個人情報保護のための包括的なシステムを定めています。プライバシーとデータ保護に関連する法律や規制も、時間の経過とともに、また管轄区域ごとに一貫性がなく解釈され、施行されることがあります。適用されるプライバシーまたはデータ保護に関する法律、規制、またはその他の義務を実際に遵守できない、または遵守できないと認識された場合、多額の費用と責任、訴訟または政府による調査が発生し、当社の評判が損なわれ、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のリース債務、負債、財政状態、追加資本の必要性に関連するリスク
目標を達成するために追加の資金調達が必要になる場合があり、必要な資金を許容可能な条件で調達できなかったり、まったく得られなかったりすると、製品の製造と開発、およびその他の事業を延期、制限、削減、または終了せざるを得なくなる可能性があります。
創業以来、私たちのリソースのほとんどすべてが、牛肉、豚肉、鶏肉という3つの植物由来の製品プラットフォームの開発に費やされてきました。主に、製品の開発と生産、旧マンハッタンビーチプロジェクトイノベーションセンターとキャンパス本部内のイノベーションセンターの建設と装備、製造品の購入、建設、設備のサポートを目的としています。米国および海外の施設。私たちは、選択できる他の市場に事業を拡大するにあたり、今後もリソースを費やし続けると信じています。これらの支出には、研究開発、製造、供給、および既存および新製品のマーケティングと販売に関連する費用が含まれると予想されます。さらに、その他の予期しない費用が発生する可能性があります。
2023年9月30日の時点で、現金および現金同等物と制限付現金は合計2億3,280万ドルでした。現在のところ未知の要因により、運営計画が変更される可能性があり、パブリックエクイティ、プライベートエクイティ、デットファイナンス、または戦略的協力を含むその他の資金源を通じて、計画よりも早く追加資金を調達する必要があるかもしれません。たとえば、2023年5月、私たちはATMプログラムを設立しました。このプログラムでは、株式分配契約に基づき、総募集価格が最大2億ドルの普通株式を随時自由に提供および売却できます。このような資金調達やその他の潜在的な資金調達は、株主の希薄化、当社の普通株式の市場価格の低下、債務契約や返済義務の賦課、または当社の事業に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の制限につながる可能性があります。さらに、現在または将来の事業計画に十分な資金があると考えられる場合でも、有利な市況または戦略的考慮事項により、追加の資本を求める場合があります。しかし、資本市場は、金利の上昇や借入コストの上昇など、極端なボラティリティと混乱を経験する可能性があり、その結果、資金調達がより困難になる可能性があります。有利な条件で、またはまったく資本市場にアクセスできない場合、目標を達成する能力に影響を与える可能性があります。
将来の資本要件は、現在計画されているものと大きく異なる可能性があり、次のような多くの要因に左右されます。
•植物由来の食肉カテゴリーおよび当社製品の需要。
•私たちの収益成長率。
•グローバル事業の見直しと、継続的なコスト削減イニシアチブの成功裏の実施の結果。
•製品需要の大幅な変動に応じてサプライチェーンとコスト構造を調整するタイミング。
•新規または既存の市場に対応するために当社が開発または取得した追加の製品または製造プロセスの数と特徴。
•キャンパス本部への投資と拡大（キャンパス本部の余剰スペースを転貸するタイミングと成功を含む）。
•私たちのマーケティングイニシアチブの成功とそれに関連する費用。
•製造および生産能力を最適化するための製造および施設への投資（未利用手数料、解約手数料、出口費用を含む）。
•不動産や合弁事業への投資。
•国内外の事業と成長のための資金調達に必要な費用。
•将来の製品の研究開発、または既存の製品や製造プロセスの改善の範囲、進捗状況、結果、コスト。
•当社の製品に関連する、または当社または当社の取締役や役員に対して開始されたあらゆる訴訟
•熟練した人材を引き付けて維持するために必要な経費。
•製品の販売価格とコストの変動。
•特定のチャネルにおける価格体系の変更のタイミングと成功、および販売された製品の構成。
•当社製品を適切にサポートするための貿易および販促支出の水準。
•営業部隊に関連する費用、売掛金、在庫、買掛金、その他の運転資本勘定の管理。
•外貨為替変動が当社の現金残高に与える影響。
•公開会社になることに関連する費用。
•知的財産権請求の作成、提出、起訴、維持、防御、執行にかかる費用（訴訟費用や訴訟の結果を含む）、および
•今後承認される製品（もしあれば）の販売、またはロイヤルティのタイミング、領収書、金額。
追加の資金は、必要なときに、当社が納得できる条件で、またはまったく利用できない場合があります。十分な資金が適時に手元に届かない場合、次のことを求められることがあります。
•当社の製造、研究開発活動の遅延、制限、削減、または終了。または
•販売やマーケティング能力の確立、または収益の創出と収益の達成に必要となる可能性のあるその他の活動の延期、制限、削減、または終了を行います。
未払いの信用状や将来の信用状を担保する現金にアクセスして使用できないと、流動性に影響を与える可能性があります。
2023年9月30日現在、当社には1,530万ドルの制限付現金がありました。これは、キャンパス本部の開発とリースを支援するための信用状を確保するための1,260万ドルと、ヨーロッパの新しい委託製造業者に関連する信用状を確保するための270万ドルです。未払いの信用状や将来の信用状を担保する現金にアクセスして使用できないと、流動性に影響し、事業、運営、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
金融サービス業界に影響を及ぼす不利な展開は、当社の現在および将来の事業運営、財政状態および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年3月10日、シリコンバレー銀行（「SVB」）が事業を継続できず、連邦預金保険公社がSVBの受取人に任命されたことが発表されました。SVBや閉鎖された他の機関には多額の資金がありませんでしたが、私たちの資金を保有している銀行やその他の金融機関で同様の問題が発生しないことを保証することはできません。預金を保有している金融機関で障害が発生した場合、追加のリスクが発生する可能性があり、現金および現金同等物の損失または制限は、当社の事業に悪影響を及ぼします。さらに、米国または国際金融システムに関する投資家の懸念は、金利やコストの上昇、財務および運営上の規約の厳格化など、商業融資条件の優遇性が低下したり、信用や流動性源へのアクセスが体系的に制限されたり、その結果、当社にとって有利な条件で資金を調達すること、またはまったく困難になり、当社の流動性、事業、財政状態または経営成績、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。の。私たちの事業は、現時点で予測できない方法でこれらの動向によって悪影響を受ける可能性があります。また、まだ特定していない追加のリスクが存在する可能性があり、1つ以上の銀行やその他の金融機関の破綻による直接的または間接的な悪影響を回避できることを保証することはできません。
規制や法律の遵守事項、訴訟や法的手続きに関連するリスク
私たちは、事業や経営成績に悪影響を及ぼす可能性のある国際規制の対象となっています。
私たちは、製品の製造、流通、販売において、国際的に広範な規制の対象となっています。当社の製品は、調達、製造、組成、原材料、保管、表示、マーケティング、広告、流通に関連する多くの食品安全およびその他の法律および規制の対象となります
これらの製品の。たとえば、2018年の初めに、カナダに輸出する製品の表示と構成について、カナダの当局から問い合わせがありました。私たちはその問い合わせに迅速に対応し、カナダの規制の下で行った小さな製剤の変更を確認しました。規制当局が、当社製品の表示、広告、および/または構成が外国の法律または規制に準拠していないと判断した場合、または当社または当社の共同メーカーが、当社が製品を運営および販売する外国の法域で適用される法律および規制を遵守しなかった場合、罰金、差し止め、リコールまたは差し押さえ、警告書、製品のマーケティングまたは製造の制限などの民事救済または罰則の対象となる可能性があります。または製品の輸入または輸出の許可の拒否、および可能性刑事制裁。中国本土のような場所では、地方自治体による市場に出回っている当社製品の無作為な検査、または消費者や競合他社による当局への苦情によって、製品の表示や広告に関する政府からの問い合わせが促される可能性があります。中国での表示または広告違反の結果は、行政機関からの罰金だけでなく、それぞれ数百ドルの名目上の損害賠償を求める複数の個人消費者訴訟につながる可能性があり、弁護には費用がかかる可能性があります。さらに、既存の法律や規制が施行されたり、法的要件が変更されたり、既存の規制要件の解釈が進化したりすると、コンプライアンスコストが増加し、財務的またはその他の義務が発生し、当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、中国は最近、食品製造に関する新しい規制を導入しました。これにより、規制が強化され、ラベルの変更が必要になる可能性のある新しい食品表示監督措置が導入される可能性があります。さらに、私たちの国際事業では、FCPAおよび同様の世界的な贈収賄防止法の違反によって悪影響を受ける可能性があります。これらの法律は、通常、企業とその仲介業者がビジネスの獲得または維持を目的として、米国以外の公務員やその他の第三者に不適切な支払いを行うことを禁じています。私たちのポリシーではこれらの贈収賄防止法の遵守が義務付けられていますが、私たちの内部統制ポリシーと手続きは、従業員、請負業者、または代理人が犯す無謀な行為や犯罪行為から私たちを保護しない場合があります。これらの法律違反、またはそのような違反の申し立ては、当社の事業を混乱させ、当社の業績、キャッシュフロー、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
植物由来の肉製品に関連する「肉」という言葉やその他の類似の言葉の使用に関連する、FDA、米国農務省（「USDA」）、州の規制当局、または同様の外国の規制当局の適用法、規制、または方針の変更または解釈の変更は、当社の事業、見通し、経営成績、または財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
FDAやUSDA、州の規制当局、またはカナダ保健省やCFIAなどの同様の外国の規制当局、または英国、EU、EU加盟国、または中国の当局（国家市場規制局や現地の対応機関を含む）は、「肉」またはそれに類する言葉（「牛肉」、「ハンバーガー」、「ソーセージ」など）の使用能力に影響を与える措置を講じる可能性があります（「牛肉」、「ハンバーガー」、「ソーセージ」など）ビヨンド・ミート（ケープド・ロングホーンのスーパーヒーローのロゴ）は、当社製品の説明や宣伝に使用します。さらに、食品の表示に虚偽または誤解を招くような表示がある場合、その食品は誤ったブランドと見なされる可能性があり、FDA、CFIA、EU加盟国当局、またはその他の規制当局は、「肉」という用語の使用を当社の植物性肉製品を虚偽または誤解を招く、または組成に関して誤った印象を与える可能性があると解釈する可能性があります。
たとえば、2018年、ミズーリ州は、食品の広告、販売、販売に従事する者が製品を、収穫された家畜や家禽に由来しない肉と偽って表示することを禁止する法律を可決しました。ミズーリ州農務省は、製品が「植物由来」であるという明白な開示や、「植物由来」というフレーズの使用などによる同等の開示を含む製品は、ミズーリ州の法律では不当表示ではないという解釈を明確にしました。その後、アーカンソー州、ジョージア州、ミシシッピ州、ルイジアナ州、オクラホマ州、サウスダコタ州、ワイオミング州など、他の州でも同様の法律が可決され、植物由来の肉製品の命名に特定の要件を課す法律が現在多くの州で保留中です。米国議会は、リアルミート法と呼ばれる連邦法を検討しました（可決しませんでした）。これにより、製品を「模造」肉製品として識別するなど、製品の表示とマーケティングの変更が義務付けられ、USDAが植物由来の肉製品の表示をある程度監督できるようになります。同様の法案が勢いを増し、最終的に法律になった場合、私たちは自社製品を製品の「模造品」として識別するよう求められる可能性があります
ラベル。さらに、FDAは、私たちの命名期待に影響を与える可能性のある植物由来の代替肉の命名に関するガイダンスを作成していると発表しました。カナダの食品医薬品規制には、組成や命名に関する要件など、「模造肉」製品の要件も定められています。
ヨーロッパでは、2019年5月に欧州議会の農業委員会が、動物の食用部分から製造される製品に「肉」と肉に関連する用語や名称の使用を留保することを提案しました。2020年10月、欧州議会はこの条項の採択を却下しました。欧州連合の法律がない場合でも、加盟国は肉関連の名前に対する国内規制を自由に設定できます。2020年6月、フランスは、植物性タンパク質を含む食品の説明、販売、または宣伝を目的として、動物由来の食品を示す名前を付けることを禁止する法律を採択しました。2021年10月、フランスは、新しい法律に違反した場合の制裁などを定義する施行令草案（「争議令」）を発表し、争議令は2022年に発効しました。争議対象法令がEUの法律、特に商品の自由な移動の原則に準拠しているとは思いません。2022年7月、業界団体の要請により、フランスの高等行政裁判所は、争議中の法令の執行を部分的に停止しました。これは、争議中の法令の合法性について深刻な疑いがあることを示していると考えていますが、停止は、裁判所が訴訟の本分について判決を下すまでは部分的かつ一時的なものにすぎません。当社は、争議中の法令に対して無効化の申請を提出し、争議中の法令に対する係争中の訴訟に業界団体に有利な介入をしました。2023年4月20日に、いくつかの植物由来の企業が会社の主張を支持して自主的な介入を申請しました。2023年7月12日、フランスの高等行政裁判所は、この事件を欧州連合司法裁判所（「CJEU」）に付託することを決定しました。CJEUは、EU法の下で植物性タンパク質の「肉っぽい」名前を禁止する争議中の法令の合法性を決定するよう求められています。CJEUの前の手続きは2023年8月22日に開始され、当社は2023年10月31日に提出を提出しました。この手順が完了するまでに約15〜18か月かかるでしょう。CJEUの判決は、異議申立令による植物性食品の肉名の禁止がEU法の下で合法であるかどうかを決定します。CJEUが、争議対象法令の禁止がEU法に違反していると判断した場合、当社はそのままフランスでの販売を続けることができます。ただし、EU法に基づく法令の合法性を確認するCJEUの決定は、フランスでの当社の事業に影響を及ぼし、他のEU諸国でも同様の禁止措置が講じられ、会社の事業を著しく混乱させる可能性があります。
2023年8月23日、フランスは争議中の法令に代わる新しい法令（「新法令」）の提案を発表しました。新しい法令により、争議中の法令の最も自由形式な言葉の一部が削除されましたが、植物性タンパク質の肉付きの良い名前の禁止は基本的に維持されています。新しい法令は現在、欧州委員会（EUの執行機関）とフランス以外のEU加盟国による行政審査手続きの対象となっています。当社は、新法令に反対する植物由来のタンパク質業界団体を支援しています。採択されれば、新法令は争議中の法令に取って代わり、廃止され、CJEUでの現在の訴訟とフランスの高等行政裁判所での係争中の訴訟は異議なく行われます。したがって、会社が新しい法令に対してフランスの高等行政裁判所とCJEUで新たな訴訟を起こす必要が生じるリスクがあります。
フランスはそのような法律を採用した最初のEU加盟国です。他のEU加盟国の規制当局が、「肉」という用語または類似のクレームの使用に関して措置を講じ、当社が植物由来の製品に関してそれらの条件を使用できない場合、当社はこれらの条件に基づいて販売されている製品の執行措置またはリコールの対象となる可能性があります。また、マーケティング戦略を変更したり、当社の製品ラベルに当社の製品を「模造品」と明記したり、当社の事業や見通しを見据えたりする必要があります。経営成績や財政状態に悪影響が出る可能性があります。
訴訟や法的手続きにより、私たちは重大な責任を負うことになり、当社の評判や事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
時々、私たちはさまざまな請求や訴訟手続の当事者になることがあります。私たちは、これらの請求や訴訟手続を評価して、好ましくない結果が出る可能性を評価し、可能であれば、潜在的な損失額を見積もります。これらの評価と見積もりに基づいて、必要に応じて埋蔵量を設定することがあります。これらの評価と見積もりは、その時点で経営陣が入手できる情報に基づいており、かなりの量の経営判断が必要です。実際の結果や損失は、当社の評価や見積もりと大きく異なる場合があります。係争中の法的手続きに関する資料については、以下をご覧ください パート2、 アイテムI、法的手続き、 そして ノート 10、コミットメントと不測の事態、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記に。
たとえ訴訟の正当性がなくても、これらの訴訟の弁護は経営陣の注意をそらす可能性があり、これらの訴訟の弁護に多額の費用を負担する可能性があります。訴訟やその他の法的手続きの結果は本質的に不確実であり、これらの法的紛争の一部で不利な判決や和解が下された場合、当社に対して不利な金銭的損害、罰金、または差し止めによる救済が科される可能性があり、それが当社の財政状態、キャッシュフロー、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。請求や訴訟は、たとえ全額補償されていたり、保険がかけられていても、当社の評判を傷つけ、将来的に効果的な競争や適切な保険の取得が難しくなる可能性があります。
さらに、特定の潜在的負債について保険に加入していますが、そのような保険はすべての種類と金額をカバーするわけではなく、自己保険による留保、さまざまな除外事項、回収可能な金額の上限の対象となります。請求が保険でカバーされていると私たちが信じているとしても、保険会社はさまざまな理由で私たちの回収資格に異議を唱えることがあります。それがタイミングに影響し、保険会社が優勢な場合は、回収額にも影響します。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券の債務不履行だ
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全情報開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 取引の取り決め
2023年9月30日に終了した会計四半期中に、 会社も、その取締役や執行役員も、誰も採用しませんでしたまたは 終了しました取引法に基づく規則10b5-1（c）または「非規則10b5-1取引契約」の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした会社証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画は、規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
アイテム 6.展示品。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展示索引 |
| 展示品番号。 | | 展示品の説明 | | 参考により組み込み | | ここに提出 |
| | | | フォーム | | 日付 | | 番号 | | |
| 3.1 | | | 改訂された法人設立証明書。 | | 10-Q | | 6/12/2019 | | 3.1 | | |
| 3.2 | | | 改正および改訂された細則. | | 8-K | | 4/11/2023 | | 3.1 | | |
| 4.1 | | | 普通株券の形式。 | | S-1/A | | 3/27/2019 | | 4.1 | | |
| 4.2 | | | 2018年10月5日付けの、登録者とその他当事者による、修正および改訂された投資家の権利契約。 | | S-1 | | 11/16/2018 | | 4.2 | | |
| 4.3 | | 登録者の有価証券の説明。 | | 10-K | | 3/01/2023 | | 4.3 | | |
| 4.4 | | 2021年3月5日付けのインデンチャーで、ビヨンド・ミート社と全米銀行協会が受託者となります。 | | 8-K | | 3/05/2021 | | 4.1 | | |
| 4.5 | | 2027年満期の 0% 転換社債を表す証明書の形式（2021年3月5日に提出されたフォーム8-Kの別紙4.1の別紙Aとして含まれています）。 | | 8-K | | 3/05/2021 | | 4.1 | | |
| 10.1 | | 2018年株式インセンティブプランの制限付株式ユニット授与契約の修正フォーム。* | | | | | | | | X |
| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定。 | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定。 | | | | | | | | X |
| 32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | X |
| 32.2** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | X |
| 101 | | | インラインXBRLでフォーマットされた2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の次の財務諸表：（i）要約連結貸借対照表、（ii）要約連結営業諸表、（ii）要約連結包括損失計算書、（iv）要約連結株主赤字計算書、（v）要約連結キャッシュフロー計算書、および（vi）注記テキストブロックとしてタグ付けされ、詳細なタグを含む、未監査の要約連結財務諸表へ。 | | | | | | | | X |
| 104 | | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）
| | | | | | | | X |
| _________________ |
| * 管理契約または補償計画または取り決めを示します。 |
| **この証明書は、証券取引委員会に提供されたものであり、提出されたものではないものとみなされ、1933年の証券法（改正された1933年の証券法）または改正された1934年の証券取引法に基づくBeyond Meat, Inc. の提出書類には、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付より前または後に作成されたかどうかにかかわらず、参照により組み込まれることはありません。そのような書類に含まれる一般的な法人化文言は関係ありません。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | ビヨンドミート株式会社 |
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| 日付: | 2023年11月9日 | | 作成者: | /s/ イーサン・ブラウン |
| | | | イーサン・ブラウン |
| | | | 社長兼最高経営責任者 |
| | | | (最高執行役員) |
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| 日付: | 2023年11月9日 | | 作成者: | /s/ ルビ・クトゥア |
| | | | ルビ・クトゥア |
| | | | 最高財務責任者、会計 |
| | | | (最高財務責任者) |
