10-Q

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二千二千三六四日リボルビングクレジット契約のメンバー2023-09-300001136869ZBH: イースターン・クロージャーの会社メンバー米国会計基準:先進技術権利会員2022-04-1800011368692022-12-310001136869SRT: 最大メンバー数米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-310001136869ZBH: 二千二十七人のメンバーZBH: 6% のメンバーにワンポイントZBH: ユーロノートメンバー2022-12-310001136869米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001136869SRT: アメリカズメンバー2022-07-012022-09-300001136869ZBH: エンボディ株式会社メンバー米国会計基準:インプロセス研究開発メンバー2023-09-300001136869ZBH: 2千19年のリストラ計画メンバー米国会計基準:契約終了メンバー2023-01-012023-09-300001136869ZBH: 2千27人の会員に支払う予定の64パーセント紙符に一点一点2023-01-012023-09-300001136869米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定US-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー米国会計基準:その他の資産メンバー2023-09-300001136869米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-01-012022-09-300001136869米国会計基準:売上原価メンバー2023-09-300001136869ZBH: ユーロノートメンバー2022-07-012022-09-300001136869ZBH: 2千21人のリストラプランのメンバー2023-01-012023-09-300001136869米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-06-300001136869米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-09-300001136869ZBH: ヘッジ負債の保有額2022-12-310001136869US-GAAP: 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その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-012023-09-300001136869米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-012023-09-300001136869米国会計基準:利子支出メンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-01-012023-09-300001136869ZBH: その他の緊急時対応メンバー2023-09-300001136869米国会計基準:利子支出メンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2022-07-012022-09-300001136869米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-07-012023-09-300001136869米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-07-012022-09-300001136869米国会計基準:追加払込資本構成員2023-06-300001136869米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準：その他の負債メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー2023-09-300001136869ZBH: 2千19年のリストラ計画メンバー米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2023-09-300001136869ZBH: クロス通貨金利契約満期メンバー2023-09-300001136869ZBH: 二千二三四十四日リボルビング信用契約メンバー2022-08-190001136869ZBH: 2千19年のリストラ計画メンバー2022-12-310001136869米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-07-012023-09-300001136869米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001136869米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-01-012023-09-300001136869US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-07-012023-09-300001136869ZBH: ヒップスメンバー2023-01-012023-09-300001136869ZBH: 二千二千五年信用契約メンバー2023-06-300001136869ZBH: 2万2千3名の買収メンバー2023-09-300001136869ZBH: 2万2千3名の買収メンバー2023-01-012023-09-300001136869米国会計基準:利子支出メンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-07-012023-09-300001136869ZBH: その他の製品カテゴリのメンバー2023-07-012023-09-300001136869ZBH: インストゥルメントメンバー2023-09-300001136869ZBH: ヘッジ負債額を計上した累積公正価値ヘッジ調整ZBH: 長期債務非現行会員2023-09-300001136869米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001136869ZBH: その他の国のメンバー2022-07-012022-09-300001136869米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーZBH: 先物金利スワップメンバー2022-01-012022-09-300001136869米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-07-012022-09-300001136869米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:スピンオフメンバー2022-03-012022-03-010001136869US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-012023-09-300001136869米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2022-04-182022-04-1800011368692021-12-310001136869米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:EMEA メンバー2023-01-012023-09-300001136869米国会計基準:先進技術権利会員2022-04-182022-04-180001136869ZBH: 2千19年のリストラ計画メンバー2023-09-300001136869米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-06-300001136869ZBH: 二千二千五年信用契約メンバーZBH: 多通貨リボルビング施設メンバー2023-07-070001136869US-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2022-01-012022-09-300001136869米国会計基準:利子支出メンバー2023-07-012023-09-300001136869米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2021-12-310001136869米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001136869米国会計基準:後任イベントメンバー2023-10-012023-10-310001136869米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310001136869ZBH: 二千二十五年信用契約メンバーZBH: 多通貨リボルビング施設メンバー2022-08-190001136869ZBH: 二千三十一人のメンバー米国会計基準:シニアノートメンバーZBH: ツーポイントシックスのゼロパーセンテージメンバー2022-12-310001136869ZBH: 5パーセントの会員が5ポイント7ポイントZBH: 二千三十九人のメンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2022-12-310001136869ZBH: 膝のメンバー2022-01-012022-09-300001136869US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:外国為替先渡会員2022-07-012022-09-300001136869SRT: アメリカズメンバー2023-07-012023-09-300001136869米国会計基準:担保付債務メンバー2022-02-282022-02-280001136869米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-07-012022-09-300001136869ZBH: 2千21人のリストラプランのメンバー米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2023-09-300001136869米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-09-300001136869ZBH: 二千二千三六四日リボルビングクレジット契約のメンバー2023-01-012023-09-300001136869米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-12-310001136869ZBH: 2千21人のリストラプランのメンバー2023-09-300001136869米国会計基準:利子支出メンバー2023-01-012023-09-300001136869米国会計基準:非支配持分メンバー2022-06-300001136869米国会計基準:普通株式会員2022-09-300001136869ZBH: 短期ローンメンバー2022-12-310001136869米国会計基準:営業セグメントメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2022-07-012022-09-300001136869米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-09-300001136869米国会計基準:知的財産権メンバー2023-09-300001136869ZBH: 二千二十五年信用契約メンバー2023-07-070001136869ZBH: イースターン・クロージャーの会社メンバー2023-01-012023-09-300001136869米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーZBH: 先物金利スワップメンバー2022-07-012022-09-300001136869米国会計基準:非支配持分メンバー2022-01-012022-09-300001136869米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-01-012022-09-30ISO 4217: ユーロISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアエクセルリ:ピュア4217円ですエクセルリ:シェアISO 4217: スイスフランZBH: セグメントISO 4217: 米ドル

米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム 10-Q

のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

1934年の証券取引法

四半期終了時の 9月30日 2023

コミッションファイル番号 001-16407

ジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

デラウェア州

13-4151777

(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）

(IRS) 雇用主
識別番号)

345 イースト・メインストリート, ワルシャワ, に 46580

(主要執行機関の住所)

電話:(574) 373-3333

同法第12条 (b) に従って登録された証券：


各クラスのタイトル	トレーディングシンボル	登録された各取引所の名前
普通株式、額面0.01ドル	ZBH	ニューヨーク証券取引所
2.425% 2026年期限の紙幣	ZBH 26	ニューヨーク証券取引所
1.164% 2027年期限の紙幣	ZBH 27	ニューヨーク証券取引所

登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。


大型加速フィルター	☒	アクセラレーテッド・ファイラー	☐

非加速ファイラー	☐	小規模な報告会社	☐

新興成長企業	☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒

2023年11月2日の時点で、 208,980,711登録者の額面0.01ドルの普通株式が発行されました。

ジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社

フォーム10-Qへのインデックス

2023年9月30日


		ページ

パート I-財務情報

アイテム 1.	財務諸表 (未監査)	3
	2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結損益計算書	3
	2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の包括利益の要約連結計算書	4
	2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表	5
	2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書	6
	2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書	7
	中間要約連結財務諸表の注記	8

アイテム 2.	経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析	28

アイテム 3.	市場リスクに関する定量的・質的開示	37

アイテム 4.	統制と手続き	37

パート II-その他の情報

アイテム 1.	法的手続き	38

アイテム 1A.	リスク要因	38

アイテム 2.	株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入	38

アイテム 3.	シニア証券のデフォルト	38

アイテム 4.	鉱山の安全に関する開示	38

アイテム 5.	その他の情報	38

アイテム 6.	展示品	39

署名		40

パートII — 財務ダイヤル情報

アイテム1。財務ダイヤルステートメント

ジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社および子会社

凝縮統合損益計算書

（百万単位、1株あたりの金額を除く、未監査）


	3 か月が終了						9 か月が終了
	9月30日						9月30日
	2023			2022			2023			2022
純売上高	$	1,753.6		$	1,669.8		$	5,454.1		$	5,114.8
製品の販売コスト、無形資産の償却を除く		518.6			488.2			1,545.0			1,499.2
無形資産の償却		145.0			131.5			416.6			395.3
研究開発		116.9			101.7			345.4			298.0
販売、一般および管理		674.9			654.9			2,116.6			2,034.6
無形資産の減損		-			-			-			3.0
リストラやその他のコスト削減の取り組み		24.3			28.3			90.6			129.2
品質改善		-			8.1			-			22.4
買収、統合、売却および関連		7.3			11.8			16.4			8.5
営業経費		1,487.0			1,424.5			4,530.6			4,390.2
営業利益		266.6			245.3			923.5			724.6
その他の収益（費用）、純額		3.8			(25.4	)		10.3			(124.1	)
支払利息、純額		(51.1	)		(42.3	)		(150.9	)		(122.2	)
所得税控除前の継続事業からの収益		219.2			177.6			782.8			478.3
継続事業による所得税の引当金（給付）		56.4			(16.6	)		177.4			56.9
継続事業からの純利益		162.8			194.2			605.4			421.4
控除：非支配持分に起因する純利益		0.2			0.2			0.6			0.7
ジマー・バイオメット・ホールディングス社の継続事業からの純利益		162.7			194.0			604.8			420.7
非継続事業による損失、税引後		-			-			-			(58.8	)
ジマー・バイオメット・ホールディングス社の純利益	$	162.7		$	194.0		$	604.8		$	361.9

普通株式1株当たりの利益-基本
継続事業からの収益	$	0.78		$	0.92		$	2.89		$	2.01
非継続事業による損失		-			-			-			(0.28	)
普通株式1株当たりの純利益-基本	$	0.78		$	0.92		$	2.89		$	1.73
普通株式1株当たり利益-希薄化後
継続事業からの収益	$	0.77		$	0.92		$	2.88		$	2.00
非継続事業による損失		-			-			-			(0.28	)
普通株式1株当たりの純利益-希薄化後	$	0.77		$	0.92		$	2.88		$	1.72
加重平均発行済普通株式
ベーシック		208.9			209.8			209.0			209.5
希釈		210.0			210.3			210.1			210.2

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

ジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社および子会社

要約連結ステートメント包括利益の純額

(単位:百万、未監査)


	3 か月が終了						9 か月が終了
	9月30日						9月30日
	2023			2022			2023			2022
ジマー・バイオメット・ホールディングス社の純利益	$	162.7		$	194.0		$	604.8		$	361.9
その他の包括収入 (損失):
外貨累積換算調整、税引後		(22.7	)		(95.6	)		(36.7	)		(186.4	)
未実現キャッシュフローのヘッジゲイン、税引後		33.8			53.9			89.7			133.2
ヘッジの再分類調整、税引後		(19.1	)		(14.4	)		(57.4	)		(28.4	)
以前のサービス費用と認識されなかった保険数理上の前提条件の調整、税引後		(0.7	)		3.7			(2.8	)		7.2
その他の包括損失の合計		(8.7	)		(52.4	)		(7.2	)		(74.4	)
に帰属する包括利益
ジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社	$	154.0		$	141.6		$	597.6		$	287.5

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

ジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社および子会社

コンデンスコンソリダTED貸借対照表

(百万単位、株式金額を除く、未監査)


	9月30日			12月31日
	2023			2022
資産
現在の資産:
現金および現金同等物	$	292.1		$	375.7
売掛金、信用損失引当金を差し引いたもの		1,340.7			1,381.5
インベントリ		2,323.3			2,147.2
前払費用およびその他の流動資産		415.8			522.9
流動資産合計		4,372.0			4,427.3
不動産、プラント、設備、純額		2,032.2			1,872.5
グッドウィル		8,710.4			8,580.2
無形資産、純額		4,891.7			5,063.8
その他の資産		1,211.0			1,122.2
総資産	$	21,217.3		$	21,066.0
負債と株主資本
流動負債:
買掛金	$	319.7		$	354.1
支払うべき所得税		97.1			38.5
その他の流動負債		1,299.8			1,421.3
長期債務の現在の部分		355.0			544.3
流動負債の合計		2,071.5			2,358.2
繰延所得税、純額		465.4			474.8
長期所得税の未払額		403.1			421.2
その他の長期負債		631.9			632.6
長期債務		5,127.4			5,152.2
負債合計		8,699.3			9,039.0
コミットメントと不測の事態(ノート 16)
株主資本:
ジマー・バイオメット・ホールディングス社の株主資本：
普通株式、$0.01額面価格、一10億株が承認されました、 316.02023年9月30日現在の百万株（313.8百万円（2022年12月31日現在）が発行されました		3.2			3.1
払込資本金		9,801.4			9,504.4
利益剰余金		10,014.9			9,559.3
その他の包括損失の累計		(186.5	)		(179.3	)
自己株式、 107.02023年9月30日現在の百万株（104.8百万 (2022年12月31日現在)		(7,122.2	)		(6,867.2	)
ジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社の株主資本合計		12,510.8			12,020.3
非支配持分		7.2			6.7
株主資本の総額		12,518.0			12,027.0
負債総額と株主資本	$	21,217.3		$	21,066.0

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

ジマーバイオメットホールドキングス株式会社および子会社

凝縮統合株主資本計算書

（百万単位、1株あたりの金額を除く、未監査）


	ジマー・バイオメット・ホールディングス社の株主
											累積
											その他											合計
	普通株式				支払い済み			保持			包括的			自己株式						非制御		株主の
	番号		金額		資本			収益			(損失) 収入			番号			金額			利息		エクイティ


バランス 2023年7月1日		315.8	$	3.2	$	9,766.0		$	9,902.3		$	(177.8	)		(107.0	)	$	(7,122.2	)	$	7.1		12,378.6
純利益		-		-		-			162.7			-			-			-			0.2		162.9
その他の包括損失		-		-		-			-			(8.7	)		-			-			-		(8.7	)
現金配当が宣言されました ($0.241株あたり)		-		-		-			(50.1	)		-			-			-			-		(50.1	)
株式報酬制度		0.2		-		35.4			-			-			-			-			-		35.4
Embody, Inc. の買収検討		-		-		-			-			-			-			-			-		-
株式買戻し		-		-		-			-			-			-			-			-		-
バランス 2023年9月30日		316.0		3.2		9,801.4			10,014.9			(186.5	)		(107.0	)		(7,122.2	)		7.2		12,518.0

バランス 2022年7月1日		313.4	$	3.1	$	9,418.8		$	9,606.5		$	(192.5	)		(103.8	)	$	(6,717.5	)	$	6.2	$	12,124.6
純利益		-		-		-			194.0			-			-			-			0.2		194.2
その他の包括損失		-		-		-			-			(52.4	)		-			-			-		(52.4	)
現金配当が宣言されました ($0.241株あたり)		-		-		-			(50.4	)		-			-			-			-		(50.4	)
ZimVie Inc.のスピンオフ。		-		-		-			(10.4	)		-			-			-			-		(10.4	)
株式報酬制度		0.2		-		45.1			0.2			-			-			0.2			-		45.5
バランス 2022年9月30日		313.6	$	3.1	$	9,463.9		$	9,739.9		$	(244.9	)		(103.8	)	$	(6,717.3	)	$	6.4	$	12,251.1

バランス 2023年1月1日		313.8	$	3.1	$	9,504.4		$	9,559.3		$	(179.3	)		(104.8	)	$	(6,867.2	)	$	6.7	$	12,027.0
純利益		-		-		-			604.8			-			-			-			0.6		605.4
その他の包括損失		-		-		-			-			(7.2	)		-			-			-		(7.2	)
現金配当が宣言されました ($0.721株あたり)		-		-		-			(150.6	)		-			-			-			-		(150.6	)
株式報酬制度		1.0		-		148.9			1.4			-			-			1.0			-		151.3
Embody, Inc. の買収検討		1.2		0.1		150.4			-			-			-			-			-		150.5
株式買戻し		-		-		(2.3	)		-			-			(2.2	)		(256.0	)		-		(258.3	)
バランス 2023年9月30日		316.0	$	3.2	$	9,801.4		$	10,014.9		$	(186.5	)		(107.0	)	$	(7,122.2	)	$	7.2		12,518.0

残高 2022年1月1日		312.8	$	3.1	$	9,314.8		$	10,292.2		$	(231.6	)		(103.8	)	$	(6,717.8	)	$	5.7	$	12,666.4
純利益		-		-		-			361.9			-			-			-			0.7		362.6
その他の包括損失		-		-		-			-			(74.4	)		-			-			-		(74.4	)
現金配当が宣言されました ($0.721株あたり)		-		-		-			(151.1	)		-			-			-			-		(151.1	)
純投資ヘッジの再分類		-		-		-			-			25.9			-			-			-		25.9
ZimVie Inc.のスピンオフ。		-		-		-			(763.4	)		35.2			-			-			-		(728.2	)
株式報酬制度		0.8		-		149.1			0.3			-			-			0.5			-		149.9
バランス 2022年9月30日		313.6	$	3.1	$	9,463.9		$	9,739.9		$	(244.9	)		(103.8	)	$	(6,717.3	)	$	6.4	$	12,251.1

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

ジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社および子会社

コンデンスコンソリデーテッドSキャッシュフロー計算書

(単位:百万、未監査)



	9月30日に終了した9か月間、
	2023			2022
継続事業による営業活動によって提供される（使用された）キャッシュフロー：
継続事業からの純利益	$	605.4		$	421.4
継続事業からの純利益を合わせるための調整継続事業からの営業活動によって提供される現金：
減価償却と償却		710.5			697.9
株式ベースの報酬		74.5			78.2
無形資産の減損		-			3.0
ZimVie Incへの投資による（利益）損失		(2.5	)		114.3
取得した資産と負債を差し引いた営業資産と負債の変動
所得税		23.4			(12.4	)
売掛金		15.5			(114.5	)
インベントリ		(212.2	)		(63.5	)
買掛金と未払負債		(219.5	)		(1.6	)
その他の資産と負債		(2.0	)		(10.8	)
継続事業からの営業活動によって提供される純現金		993.2			1,112.0
継続事業による投資活動によって提供される（使用される）キャッシュフロー：
機器への追加		(232.8	)		(192.2	)
他の資産、プラント、設備への追加		(228.3	)		(124.5	)
純投資ヘッジ決済		27.2			71.2
知的財産権の取得		(86.4	)		-
企業結合投資、取得した現金を差し引いたもの		(32.9	)		(99.8	)
その他の投資活動		(5.0	)		(64.2	)
継続事業からの投資活動に使用された純現金		(558.1	)		(409.5	)
継続事業からの財務活動によって提供される（使用された）キャッシュフロー：
回転施設の純支払い		(20.0	)		-
シニアノートの償還		(86.3	)		(750.0	)
タームローンによる収入		-			83.0
タームローンの支払い		(33.9	)		(242.9	)
株主に支払われる配当		(150.7	)		(150.8	)
従業員株式報酬プランからの収入		81.8			63.2
ZimVie社からの配布		-			540.6
企業結合条件付対価の支払い		(10.3	)		-
繰延企業結合決済		(4.0	)		-
普通株式の買戻し		(281.9	)		-
その他の財務活動		(6.8	)		(5.4	)
継続事業からの財務活動に使用される純現金		(512.1	)		(462.3	)
非継続事業によって提供される（使用された）キャッシュフロー：
営業活動に使用された純現金		-			(71.5	)
投資活動に使用された純現金		-			(7.2	)
財務活動に使用された純現金		-			(68.1	)
非継続事業に使用された純現金		-			(146.8	)
現金および現金同等物に対する為替レートの影響		(6.5	)		(26.5	)
現金および現金同等物の変動		(83.5	)		66.9
現金および現金同等物、年初の（ドルを含む）100.42022年1月1日時点の非継続事業の（現金）		375.7			478.5
現金および現金同等物、期末	$	292.1		$	545.4

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

ジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社および子会社

暫定要約コインへの注記連結財務諸表

(未監査)

1.プレゼンテーションの基礎

ここに記載されている財務データは未監査なので、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれている連結財務諸表および付随する注記と併せて読む必要があります。

添付の未監査の要約連結財務諸表には、提示された中間期間の財政状態、経営成績およびキャッシュフローの公正な記述に必要な、通常の定期調整のみで構成されるすべての調整が含まれていると私たちは考えています。2022年12月31日の要約連結貸借対照表データは、監査済み財務諸表から導き出されたものですが、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）で要求されるすべての開示を含んでいるわけではありません。中間期間の業績は、通年の業績を示すものと見なすべきではありません。

Form 10-Qのこの四半期報告書に100万単位で報告された金額は、実際の金額に基づいて計算されています。その結果、四捨五入により、コンポーネントの合計が100万単位で報告された合計金額と等しくない場合があります。また、表内の特定の列や行は、四捨五入された数値を使用しているため、合計にならない場合があります。表示されているパーセンテージは、四捨五入されていない基礎となる金額から計算されています。

リスクと不確実性-私たちの業績は、これまでも、そしてこれからも、COVID-19の世界的大流行の影響を受ける可能性があります。当社の純売上の大部分は、選択的外科手術で使用される製品によるもので、感染症が急増した場合、特定の市場での予防措置により延期される可能性があります。新型コロナウイルスのパンデミックが当社の経営成績に及ぼす影響は引き続き収まりつつありますが、パンデミックは依然として当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。

スピンオフ-2022年3月1日、以前に発表した脊椎事業と歯科事業の分離を完了し、Zimmer Biometによる分配により新しい公開会社を設立しました 80.3ZimVie Inc.（「ZimVie」）の普通株式の発行済株式のうち、ジマー・バイオメットの株主に対する割合。私たちは2023年2月にZimVieの残りの株式を処分しました。スピンオフでZimVIEに貢献した脊椎および歯科事業の過去の業績は、2022年のスピンオフ日までの当社の要約連結財務諸表に非継続事業として反映されています。これは、スピンオフは当社の事業の戦略的転換であり、事業と財務結果に大きな影響を与えたためです。中間要約連結財務諸表の注記に記載されている開示内容は、継続事業ベースで提示されています。

「私たち」、「私たち」、「当社」などの言葉は、ジマー・バイオメット・ホールディングス社とその子会社を指します。「ジマー・バイオメット・ホールディングス」は親会社のみを指します。

前期の要約連結キャッシュフロー計算書のZimVieへの投資損失を、当期の表示に合わせて再分類しました。

2.中止された事業と関連するZimVieの事項

2022年3月1日、以前に発表した脊椎事業と歯科事業の分配による分離を完了しました。 80.32022年2月15日の営業終了時における当社の株主に対するZimVieの普通株式の発行済株式の割合（以下「基準日」）。分配金は、基準日の営業終了時に株主が所有する当社の普通株式10株につきZimVie普通株式1株の金額で行われました。ZimVie普通株式の一部株式は発行されず、代わりに集約されて公開市場で売却され、収益はそのような端数株式の代わりに比例配分されました。

2021年の第4四半期に、ZimVIEは金融機関と最大$のリボルビングローンを提供するクレジット契約を締結しました175.0100万ドルと最大$のタームローン借入595.0百万。別居前の2022年2月28日、ZimVieは$を全額借りました595.0タームローンで利用できるのは100万ドルです。およそ $540.6この金額のうち100万ドルは、ZimVIEからZimmer Biometに分離配当という形で支払われました。これは、要約連結キャッシュフロー計算書の財務活動からのキャッシュフローに含まれています。配当金による収益は、手元資金およびリボルビング・クレジット・ファシリティの抽選による収益とともに、返済に使用しました 3.150未払いの元本残高がドルだった2022年満期普通社債の%750.0百万。

スピンオフに関連して、私たちはZimVieと、とりわけ分離と分配の条件を定めた最終契約を締結しました。これらの契約には、移行サービス契約（「TSA」）が含まれます。

移行製造供給契約（「TMA」）、逆移行製造供給契約（「逆TMA」）、およびそれぞれ2022年3月1日付けのその他のさまざまな契約。

TSAに従い、私たちとZimVieは、分離と分配後の暫定的かつ移行期に、特定のサービスを相互に提供することに合意しています。サービスには、特定の規制サービス、商業サービス、運営サービス、税務サービス、臨床業務サービス、情報技術サービス、財務および会計サービス、人事および従業員福利厚生サービスが含まれます。そのようなサービスに対して支払われる報酬は、通常、サービスを提供する会社がそのようなサービスを提供するためのすべての費用と費用を回収できるようにすることを目的としています。TSAは、それに基づいて提供される最後のサービスの期間の満了時に終了します。通常、遅くとも2025年3月31日です。ただし、ほとんどのTSAサービスは2023年末までに完了すると予想しています。

TMAおよびリバースTMAに従い、Zimmer BiometまたはZimVieは、場合によっては、暫定的かつ暫定的な段階で、相手方のために特定の製品を製造するか、製造させます。そのような契約に従い、Zimmer BiometまたはZimVieは、場合によっては、相手方から一定の最低金額の製品を購入する必要があります。TMAとリバースTMAの期間はそれぞれ2年で、両当事者の合意により1年間の延長が可能です。

私たちは、要約連結損益計算書の買収、統合、売却、および関連項目において、TSAおよびTMAによる利益または損失を認識しています。2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月の期間の、これらの契約に関連する要約連結損益計算書に含まれる金額は重要ではありませんでした。

当初はほぼ保持していました 5.1スピンオフに関連したZimVIEの普通株式100万株、これはおよそ 19.7分離日におけるZimVieの発行済み普通株式の割合。ZimVieに大きな影響力を行使できなかったことを踏まえ、この投資を連結貸借対照表の前払い費用およびその他の流動資産として公正価値で認識しました。投資の公正価値の変動は、その後の期間の営業外その他（費用）収益（純額）に計上されました。これらの株式は2023年2月に処分しました。2023年9月30日に終了した9か月間で、私たちはドルの利益を計上しました2.5100万ドルはZimVieへの投資に関連しています。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、ドルの損失を認識しました30.0百万と $114.3それぞれ100万ドルは、ZimVieへの投資に関連しています。

2022年8月31日、私たちは元本の総額を借りました83.0第三者金融機関との短期信用契約（「短期ローン」）に基づく100万ドル。その収益は、既存の負債の一部の返済に使用されました。2022年9月1日、私たちは同じ金融機関と先渡交換契約および質権契約（総称して「先物取引契約」）を締結しました。 5.12023年の第1四半期におけるZimVie普通株式100万株。私たちは誓約しました 5.1短期ローンおよび先渡交換契約に基づく当社の債務の担保として、金融機関にZimVie普通株式100万株を供与します。

2023年2月、先渡取引契約を締結するためにZimVieの普通株式を金融機関の取引相手に譲渡し、ドルを支払うことで、短期タームローンの全額を返済しました33.9100万ドルの現金。先渡取引契約の発行期間におけるZimVie株の1日の平均出来高加重平均価格と元本のドルとの差で決まる金額83.0百万。和解の一環としてZimVieの普通株式を譲渡した結果、1ドルになりました49.12023年9月30日に終了した9か月間の100万ドルの非現金融資活動。

先物交換契約は公正価値で会計処理され、公正価値の変動は営業外その他（費用）収入、純収入、および前述の2023年9月30日に終了した9か月間のZimVieへの投資に関連する純利益に含まれていました。先物取引契約の評価における最も重要なインプットは、ZimVie株の市場価格でした。 2022年12月31日現在の先物取引契約の公正価値はドルでした1.1百万ドルで、当社の要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれていました。

注1「プレゼンテーションの基礎」で説明したように、当社の脊椎および歯科事業の業績は、前年のスピンオフ日までに非継続事業として反映されています。当社の要約連結損益計算書に含まれる非継続事業からの損失の詳細は次のとおりです（百万単位）。


	9 か月が終了
	9月30日
	2022
純売上高	$	147.8
無形資産の償却を除く、販売された製品の原価		53.5
無形資産の償却		14.0
研究開発		10.5
販売、一般および管理		89.4
リストラやその他のコスト削減の取り組み		0.4
買収、統合、売却および関連		40.9
その他の費用、純額		0.3
非継続事業による損失（所得税控除前）		(61.2	)
非継続事業による所得税の利益		(2.4	)
非継続事業による損失（税引後）	$	(58.8	)

連結子会社の比例配分によるスピンオフでは、資産と負債の分配は純利益ではなく株式によって認識されます。したがって、ZimVieへの純資産の分配を利益剰余金として認識しました。さらに、分離時にZimVieから受け取った配当金は、利益剰余金にも計上されました。

3.重要な会計方針

見積もりの使用-添付の未監査の要約連結財務諸表はGAAPに従って作成されているため、財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、資産と負債の認識において、GAAPに基づき、必要に応じて最善の見積もりを行いました。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。

会計上の宣言はまだ採択されていません- 最近発行された、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼすと予想される、まだ採用していない会計上の申告書はありません。

4.収入

地域別の純売上高は以下の通りです (百万単位)。


	3 か月が終了				9 か月が終了
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
米国	$	1,031.4	$	973.0	$	3,160.6	$	2,931.8
国際		722.2		696.8		2,293.5		2,183.0
合計	$	1,753.6	$	1,669.8	$	5,454.1	$	5,114.8

製品カテゴリー別の純売上高は以下の通りです (百万単位)。


	3 か月が終了				9 か月が終了
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
ひざ	$	706.3	$	657.0	$	2,240.1	$	2,024.7
ヒップ		465.3		468.0		1,462.5		1,406.2
.E.T.		423.2		409.4		1,299.3		1,272.6
その他		158.8		135.4		452.2		411.3
合計	$	1,753.6	$	1,669.8	$	5,454.1	$	5,114.8

S.E.T. には、スポーツ医療、四肢、外傷、頭蓋顎顔面および胸部（「CMFT」）の製品カテゴリーの売上が含まれています。その他には、当社のテクノロジー、外科用、骨用セメント製品カテゴリの売上が含まれます。

これ純売上高の表示は、上級管理職の組織構造と営業利益目標の達成に向けたリソースの配分方法に基づく、報告可能な事業セグメントとは異なります。当社の報告対象事業はそれぞれ

セグメント上記のすべての製品カテゴリを販売しています。したがって、上記のプレゼンテーションと当社の報告対象事業セグメントとの唯一の違いは、地理的なグループ分けです。

5.リストラクチャリング

2021年12月、当社の経営陣は、コストをさらに削減し、ZimVieのスピンオフに備えてグローバル事業を再編成することを目的としたグローバルリストラプログラム（「2021年リストラ計画」）を承認しました。2021年の事業再編計画では、税引前事業再編費用の合計は約ドルになると予想されます185百万。税引前リストラ費用には、従業員退職給付、販売代理店の契約解除、およびコンサルティング料やプロジェクト管理費などのその他の費用が含まれます。 2021年のリストラ計画に基づいて発生した費用は、「リストラおよびその他のコスト削減イニシアチブ」の財務諸表項目に報告されています。次の表は、2021年のリストラ計画に関連して認識された負債をまとめたものです（百万単位）。


	従業員
	終了			契約
	メリット			解約			その他			合計
2023年9月30日に終了した3か月間に発生した費用	$	1.0		$	4.5		$	3.5		$	9.0

残高、2022年12月31日	$	10.5		$	25.0		$	3.1		$	38.6
2023年9月30日に終了した9か月間に発生した費用		4.9			20.7			7.6			33.2
現金支払い		(9.5	)		(23.4	)		(6.3	)		(39.2	)
外貨為替レートの変更		(0.1	)		(0.1	)		-			(0.2	)
バランス、2023年9月30日	$	5.8		$	22.2		$	4.4		$	32.4

2021年のリストラ計画の開始以降に発生した費用	$	58.0		$	72.5		$	34.5		$	165.0

2021年のリストラ計画で計上されると思われる費用	$	70.0		$	80.0		$	35.0		$	185.0

2019年12月、当社の取締役会は、構造コストを削減して優先度の高い成長機会にさらに投資できるようにすることを目的としたグローバルなリストラプログラム（「2019年リストラ計画」）を承認し、開始しました。2019年の事業再編計画では、税引前事業再編費用の合計は約ドルになると予想されます370百万。税引前リストラ費用には、従業員退職給付、施設および販売代理店の契約解除、およびコンサルティング料、プロジェクト管理費、製造施設を閉鎖するための費用を含む移転費用などのその他の費用が含まれます。

次の表は、2019年のリストラ計画の要約連結損益計算書の場所と費用の種類（百万単位）をまとめたものです。


	2023年9月30日に終了した3か月間
	従業員
	終了		契約
	メリット		解約		その他		合計
製品のコスト無形資産の償却を除いて売却	$	-	$	-	$	3.0	$	3.0
リストラやその他のコスト削減の取り組み		3.2		-		1.9		5.1
	$	3.2	$	-	$	4.9	$	8.1

	2023年9月30日に終了した9か月間
	従業員
	終了		契約
	メリット		解約		その他		合計
製品のコスト無形資産の償却を除いて売却	$	-	$	-	$	3.0	$	3.0
リストラやその他のコスト削減の取り組み		2.1		-		17.4		19.5
	$	2.1	$	-	$	20.4	$	22.5

次の表は、2019年のリストラ計画に関連して認識された負債をまとめたものです（百万単位）。


	従業員
	終了			契約
	メリット			解約			その他			合計
残高、2022年12月31日	$	28.9		$	9.0		$	6.4		$	44.3
2023年9月30日に終了した9か月間に発生した費用		2.1			-			20.4			22.5
現金支払い		(2.9	)		(2.5	)		(22.8	)		(28.2	)
外貨為替レートの変更		0.9			-			-			0.9
バランス、2023年9月30日	$	29.0		$	6.5		$	4.0		$	39.5

2019年のリストラ計画の開始以降に発生した費用	$	110.4		$	35.0		$	155.0		$	300.4

2019年のリストラ計画で計上されると思われる費用	$	155.0		$	35.0		$	180.0		$	370.0

報告対象セグメントの営業利益にはリストラ費用は含まれていません。その他のコスト削減と最適化の取り組みの費用は、「リストラおよびその他のコスト削減イニシアチブ」の財務諸表項目に報告しています。これらの活動には、組織全体のコスト削減も目的としているからです。ただし、コスト削減イニシアチブの費用はリストラとは見なされないため、このメモに記載されている金額からは除外されています。

6. インベントリ


	9月30日		12月31日
	2023		2022
	(百万単位)
完成品	$	1,769.9	$	1,655.0
作業中		251.9		230.9
原材料		301.5		261.3
インベントリ	$	2,323.3	$	2,147.2

7.財産、プラント、設備


	9月30日			12月31日
	2023			2022
	(百万単位)
土地	$	17.5		$	19.2
建物と設備		2,158.8			2,093.4
資産計上されたソフトウェアコスト		556.9			518.2
楽器		3,670.6			3,683.5
建設中		242.8			144.1
		6,646.6			6,458.4
減価償却累計額		(4,614.4	)		(4,585.9	)
不動産、プラント、設備、純額	$	2,032.2		$	1,872.5

私たちは$を持っていました24.2百万と $17.02023年9月30日と2022年12月31日現在、買掛金にはそれぞれ数百万の資産、プラント、設備が含まれています。

8.買収

オン 2023年2月14日、軟部組織の治癒に焦点を当てた医療機器会社であるEmbody, Inc.（「Embody」）の発行済み株式の全取得を完了しました。これにより、スポーツ医学市場向けのポートフォリオが拡大されます。最初の検討は、の発行でした 1.1100万ドル相当の当社の普通株式100万株135.0百万と $19.5100万ドルの現金、総額は$154.5百万。私たちの普通株式の公正価値はドルと決定されました127.341株当たり。これは買収日の当社の最高株価と最低株価の平均です。エンボディ買収のための株式発行による希薄化を最小限に抑えるため、自社で買い戻しました 1.92023年3月31日に終了した3か月間の当社の普通株式100万株。Embodyの買収には、最大$の追加対価が含まれています120.0当社の普通株式と現金の公正価値（百万円）。ただし、クロージング後の将来の規制上のマイルストーンと、3年間の売上成長に基づく商業上のマイルストーンの達成を条件とします。私たちは$の公正価値を割り当てました94.0百万にとって

これ取得日時点での条件付き対価。偶発的対価負債の推定公正価値は、指定された規制上のマイルストーンを達成する確率に基づいて、商業上のマイルストーンに関する多くの潜在的な結果をシミュレートし、推定支払額を現在価値に割り引いて計算されました。

オン 2023年4月28日、整形外科市場でのポートフォリオを拡大する非公開の整形外科医療機器会社の発行済み株式の全取得を完了しました（「4月の買収」）。当初の検討事項は$でした15.0数百万ドルの現金、最大$の対価を含みます8.0将来の規制上のマイルストーンの達成を条件として、100万ドルの現金。

このレポートでは、これらの買収を総称して「2023年の買収」と呼んでいます。買収日以降に発生した偶発対価負債に関連する普通株式の発行と現金支払いに関する情報については、注記11を参照してください。

2023年の買収に関連するのれんは、取得した純資産の公正価値を超えて譲渡された対価の超過分を表します。2023年の買収に関連するのれんは、買収した技術から得られると予想される運用上の相乗効果とクロスセルの機会から生み出されます。2023年の買収に関連するのれんは、税務上控除できるとは考えられていません。Embodyの買収に関連するのれんは、米州事業部門と米州整形外科報告部門に含まれています。4月の買収に関連するのれんは、アジア太平洋地域の事業セグメントおよび報告単位に含まれています。2023年の買収に関連するのれんは、外貨為替レートの換算調整に関連する変更を除いて、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の連結のれん残高に関連する唯一の重要な活動でした。

2023年の買収の購入価格配分は、2023年9月30日現在の暫定的なものです。取引の税属性を評価するにはさらに時間が必要です。これにより、認識されている税金資産と負債が変わる可能性があります。また、それぞれの買収日時点で、特定の偶発負債を評価しています。公正価値の暫定的な見積もりと最終的な買収会計には違いがあるかもしれません。公正価値の最終的な見積もりは、できるだけ早く、それぞれの買収日から1年以内に完了する予定です。

次の表はは、2023年の買収に関連して取得した資産の公正価値と想定される負債の暫定的な見積もり（百万単位）を要約したものです。


流動資産	$	4.9
償却の対象となる無形資産：
テクノロジー		98.8
顧客との関係		9.4
償却の対象とならない無形資産：
進行中の研究開発（IPR&D）		36.3
グッドウィル		149.3
その他の資産		4.5
取得した総資産		303.3
現在の負債		1.2
繰延所得税		30.6
引き受けた負債総額		31.8
取得した純資産	$	271.5

テクノロジーと顧客関係のために選択された償却期間は 15年と 5それぞれ、年。Embodyの買収日以降に規制当局の承認を受けた場合、$36.3数百万件のIPR&Dが有期無形資産に再分類され、該当する推定耐用年数を超えて償却が開始されました。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、2023年の買収の暫定値に重要な調整はありませんでした。

オン 2022年4月18日、非公開のスターナル・クロージャー会社の発行済み株式の取得をすべて完了しました。この買収は、主にCMFT市場での製品提供を拡大するために完了しました。決算時に支払われた現金対価の合計はドルでした100.0百万、追加のドルで11.0以下に対して何百万もの繰延支払いが行われます 2 年間そのうち$4.02023年9月30日に終了した9か月間に100万ドルが支払われました。

この買収に関連するのれんは、取得した純資産の公正価値を超える対価の超過分を表します。のれんは、企業とキャッシュフローを統合することで達成できると予想される運用上の相乗効果に関係しています。

将来の未定義の開発プロジェクトから。のれんは、米州事業セグメントと米州CMFT報告単位に含まれています。のれんの一部は、米国の所得税の目的で控除できると予想されます。

次の表は、今回の買収に関連して取得した資産と引き受けた負債の最終的な公正価値の合計値（百万単位）をまとめたものです。


流動資産	$	3.8
償却の対象となる無形資産：
テクノロジー		42.8
顧客との関係		12.3
グッドウィル		48.3
その他の資産		4.9
取得した総資産		112.1
現在の負債		1.1
引き受けた負債総額		1.1
取得した純資産	$	111.0

テクノロジーと顧客関係のために選択された償却期間は 10 年そして 4 年間、それぞれ。

これらの買収のプロフォーマ情報やその他の特定の情報は、当社の財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼさなかったため、GAAPには含めていません。

2023年9月30日に終了した9か月間に、特定のライセンス契約の買収を通じて知的財産を取得する契約を締結しました。これらの新しい契約とそれに関連する支払いは、2030年までの以前のライセンス契約の条件では支払われるべきであった変動ロイヤリティの支払いに取って代わります。これらの新しい契約は、将来使用する可能性のある知的財産の所有権を拡大することで私たちに利益をもたらします。私たちは$の無形資産を認識しました80.52030年までに償却されるこれらの契約に関連する金額です。これらの契約に基づく固定の契約上の支払いは、r要約連結キャッシュフロー計算書への投資キャッシュフローに反映されています.

9.借金

私たちの負債は以下でした（百万単位）：


	9月30日			12月31日
	2023			2022
長期債務の現在の部分
短期タームローン	$	-		$	83.0
アンコミットクレジットファシリティ		300.0			-
5年間のクレジット契約		55.0			375.0
3.7002023年満期シニアノート%		-			86.3
長期負債の現在の総部分	$	355.0		$	544.3
長期債務
1.4502024年満期シニアノート%		850.0			850.0
3.5502025年満期シニアノート%		863.0			863.0
3.0502026年満期シニアノート%		600.0			600.0
3.550% 2030年満期シニアノート		257.5			257.5
2.6002031年満期シニアノート%		750.0			750.0
4.2502035年満期シニアノートの割合		253.4			253.4
5.7502039年満期シニアノート%		317.8			317.8
4.4502045年満期シニアノート%		395.4			395.4
2.4252026年満期ユーロ紙幣の割合		529.4			533.6
1.1642027年満期ユーロ紙幣の割合		529.4			533.6
債務割引と発行費用		(25.8	)		(30.1	)
金利スワップに関連する調整		(192.7	)		(172.0	)
長期負債総額	$	5,127.4		$	5,152.2

2023年9月30日、当社の流動負債と非流動負債の合計は5.510億は $5.3当社のシニアノートの元本総額（10億ユーロ）1.010億ユーロ建て普通債（「ユーロ紙幣」）、$55.0百万優れた

借用 2023年の5年間の回転施設（以下に定義）の下で、そして$300.0アンコミット・クレジット・ファシリティ（以下に定義）に基づく何百万もの未払いの借入金は、債務割引と発行費用によって一部相殺されています $25.8金利スワップの合計に関連する100万ドルおよび公正価値調整 $192.7百万。

2023年9月30日に終了した9か月間で、私たちはドルを引き換えました83.0短期ローンの未払いの元本100万ドルと86.3私たちの未払いの元本100万円 3.700% 2023年満期シニアノート。

2023年8月28日、私たちはアンコミット・ファシリティ・レター（「アンコミット・クレジット・ファシリティ」）を締結しました。このレターでは、当社が随時、短期ローンを要求したり、貸し手が絶対的かつ単独の裁量で短期ローンを提供したりすることが規定されています。アンコミット・クレジット・ファシリティに基づく借入は、一般的な企業資金および運転資金の目的にのみ使用できます。アンコミット・クレジット・ファシリティは、未払いの借入金の元本総額がいつでもドルを超えてはならないことを規定しています300.0百万。アンコミット・クレジット・ファシリティに基づく各借入は、前払い時に貸し手が指定した満期日、つまり前払い日から90日以内に満期になります。アンコミット・クレジット・ファシリティとその下での借入は無担保です。アンコミット・クレジット・ファシリティに基づく借入には、該当する利息期間の調整後期担保オーバーナイト・ファイナンス金利（「期間SOFR」）、プライムレート、または貸し手の資金コストのいずれかに、各借入時に決定される適用証拠金を加えたものに基づいて、変動金利で利息がかかります。アンコミット・クレジット・ファシリティには、無担保のアンコミットド・ファイナンス契約に対する慣習的な肯定的および否定的な契約および債務不履行事象が含まれます。2023年9月30日現在、私たちはアンコミット・クレジット・ファシリティに基づくすべての規約を遵守していました。2023年9月30日の時点で、ドルの未払いの借入がありました300.0100万ドルをアンコミット・クレジット・ファシリティの下で。

2023年7月7日、私たちは新しい5年間のリボルビングクレジット契約（「2023年5カ年クレジット契約」）と新しい364日間のリボルビングクレジット契約（「2023 364日間のリボルビングクレジット契約」）を締結しました。これらのクレジット契約に基づく借入は、一般的な企業目的に使用されます。

2023年の5年間のクレジット契約には五年間$の無担保リボルビング施設1.5億（「2023年5カ年回転施設」）。2023年の5年間のクレジット契約は、2022年8月19日に締結された以前のリボルビングクレジット契約（「2022年5年クレジット契約」）に取って代わりました。五年間$の無担保リボルビング施設1.510億（「2022年の5年間の回転施設」）。およそ$でした520.0終了時の2022年の5年間の信用契約に基づく未払いの借入金の総額は100万です。2023年7月7日の2023年5年信用契約に基づく借入により、2023年7月7日に同じ金額、同じ金利および証拠金条件で全額返済されました。

2023年の5年間のクレジット契約は、 2028年7月7日、当社の裁量により、必要な貸し手の同意を条件として、1年間の延長を2回行使できます。2023年の5年間のクレジット契約には、コミットされていないインクリメンタル機能も含まれています。これにより、合計金額を最大$まで増やすことができます500.0百万。

2023年の5年間の信用契約に基づく借入には、該当する利息期間の調整後の期間担保付きオーバーナイトファイナンス金利（「Term SOFR」）または代替基本金利（いずれの場合も）に、当社のシニア無担保長期債務信用格付けを参照して決定される適用証拠金を加えたものに基づいて、変動金利で利息がかかります。当社は、2023年の5年物リボルビング・ファシリティの総額に対して、当社のシニア無担保長期債務信用格付けに基づいて決定されたレートでファシリティ手数料を支払います。2023年の5年間の信用契約には、とりわけ統合、合併、資産の売却の制限など、無担保融資契約に対する慣習的な肯定的および否定的な契約および債務不履行事象が含まれています。2023年の5年間の信用契約では、連結負債と連結EBITDAの比率を以下に維持することも義務付けられています 4.5に 1.04四半期連続の任意の期間の最終日現在（この比率は 5.0に 1.0適格な資料の取得およびその他の特定の制限に関連して一定期間）。2023年9月30日現在、私たちは2023年の5年間の信用契約に基づくすべての規約を遵守していました。2023年9月30日の時点で、ドルの未払いの借入がありました55.02023年の5年間のクレジット契約に基づく100万。

2023年の364日間のリボルビング・クレジット契約は、元本$の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティです1.010億（「2023年364日回転施設」）。2023年の364日間のリボルビングクレジット契約は、2022年8月19日に締結されたクレジット契約に取って代わりました。このクレジット契約は、同じく364日間の無担保リボルビングクレジット枠でした。1.0億（「2022年364日回転施設」）。ありましたいいえ2022年の364日リボルビング・ファシリティが終了した時点で未払いの借入金。

2023年の364日回転式施設は、満期を迎えます 2024年7月5日。2023年の364日リボルビングクレジット契約に基づく借入には、該当する金利期間の調整後の期間SOFRまたは代替基本金利のいずれかに基づく変動金利での利息と、当社のシニア無担保長期債務信用格付けを参照して決定される適用マージンがかかります。2023年の364日間のリボルビングファシリティの総額に対して、当社のシニア無担保長期債務信用格付けを参照して決定されたレートでファシリティフィーを支払います。2023年の364日間のリボルビングクレジット契約には、無担保融資契約に関する慣習的な肯定契約と否定契約、および債務不履行事由が含まれています。これには、とりわけ、統合、合併、資産売却の制限が含まれます。2023年の364日間のリボルビングクレジット契約では、連結負債と連結EBITDAの比率を超えないようにすることも義務付けられています。 4.5に 1.04四半期連続の任意の期間の最終日現在（この比率は 5.0に 1.0適格な資料の取得およびその他の制限に関連して）。私たちは、2023年9月30日現在、2023年364日リボルビングクレジット契約に基づくすべての規約を遵守していました。2023年9月30日の時点で、いいえ2023年の364日リボルビングクレジット契約に基づく未払いの借入金。

当社のリボルビング・クレジット・ファシリティによる借入は、満期が3か月以下の原資証券。原紙幣の満期時に、手形を返済するか、同じ金額を借りるか、またはそれらの組み合わせを選択します。要約連結キャッシュフロー計算書では、これらの原債の借入と返済を、短期的な性質による純キャッシュインフローまたはアウトフローとして示しています。前年の要約連結キャッシュフロー計算書における総借入額と返済額は、当期の表示に合わせて正味金額に再分類されました。

店頭市場（レベル2）での取引による特定の証券の見積もり価格に基づく、2023年9月30日現在のユーロ紙幣を含むシニアノートの推定公正価値は $4,804.7百万。未払いのドルの帳簿価額55.0百万と $300.02023年の5年間の信用契約とアンコミット・クレジット・ファシリティの100万の元本残高は、それぞれ、短期の市場金利で利息がかかるため、公正価値に近似しています。

10.その他の包括収入の累計

その他の包括利益（損失）の累計（「AOCI」）とは、GAAPに基づいて包括利益に含まれるが、当初株主資本の調整として記録されるため、純利益からは除外される特定の損益を指します。AOCIの金額は、特定の事象の発生時に純利益に再分類される場合があります。

当社のAOCIは、外貨換算調整、キャッシュフローヘッジによる未実現損益、未認識の事前のサービス費用、確定給付制度に関連する保険数理上の仮定による損益で構成されています。外貨換算調整は、売却時または外国企業への投資が完全または実質的に清算されたときの純利益に再分類されます。2022年9月30日に終了した9か月間に、ZimVieのスピンオフにより、一部の外国企業は完全に清算されました。連結子会社の資産と負債の比例配分では、これらの純資産の配分は純利益ではなく資本によって認識されます。そのため、完全に清算された事業体の外貨換算調整は、利益剰余金に再分類されました。同様に、私たちはこれらの同じ外国企業の一部に対して純投資ヘッジとして指定された商品を締結しました。これらの事業体に関連する外貨換算調整で繰延された純投資ヘッジ利益（損失）の部分を、利益剰余金に再分類しました。キャッシュフローヘッジの含み損益は、ヘッジ項目が純利益に影響する場合、純利益に再分類されます。AOCIにある確定給付制度に関連する金額は、制度内の従業員の勤続期間にわたって再分類されます。

次の表は、AOCIの利益（損失）、税引後（百万単位）の構成要素の変化を示しています。


	外国人			現金			定義済み
	通貨			フロー			メリット			合計
	翻訳			生け垣			プランアイテム			AOCI
2022年12月31日現在の残高	$	(169.3	)	$	69.6		$	(79.6	)	$	(179.3	)
再分類前のAOCI		(36.7	)		89.7			-			53.0
損益計算書への再分類		-			(57.4	)		(2.8	)		(60.2	)
2023年9月30日の残高	$	(206.0	)	$	101.9		$	(82.4	)	$	(186.5	)

次の表は、AOCIによる再分類調整値 (百万単位) を示しています。


	利益 (損失) の金額
	AOCIから再分類されました
	3 か月が終了						9 か月が終了
	9月30日						9月30日						現在地は
AOCIのコンポーネント	2023			2022			2023			2022			損益計算書
キャッシュフローヘッジ
外国人先渡契約の交換	$	23.3		$	17.0		$	69.9		$	33.6		製品の販売コスト
先物金利スワップ		(0.1	)		(0.2	)		(0.5	)		(0.6	)	支払利息、純額
		23.2			16.8			69.4			33.0		税引前合計
		4.1			2.4			12.0			4.6		所得税引当金
	$	19.1		$	14.4		$	57.4		$	28.4		税引後
確定給付制度
以前のサービス費用と認識できない保険数理上の損失	$	0.8		$	(4.7	)	$	3.1		$	(9.4	)	その他の収益（費用）、純額
		0.1			(1.0	)		0.3			(2.2	)	所得税引当金
	$	0.7		$	(3.7	)	$	2.8		$	(7.2	)	税引後
再分類の合計	$	19.8		$	10.7		$	60.2		$	21.2		税引後

次の表は、当社の要約連結包括利益計算書（百万単位）に計上されるAOCIの各要素に対する税効果を示しています。


	2023年9月30日に終了した3か月間									2023年9月30日に終了した9か月間
	税引前			税金			税引後			税引前			税金			税引後
外貨累積換算調整	$	(7.3	)		15.4		$	(22.7	)	$	(26.2	)		10.5		$	(36.7	)
未実現キャッシュフローのヘッジゲイン		40.5			6.7			33.8			108.3			18.6			89.7
キャッシュフローヘッジの再分類調整		(23.2	)		(4.1	)		(19.1	)		(69.4	)		(12.0	)		(57.4	)
以前のサービス費用の調整と認識されていない保険数理上の前提条件の調整		(0.8	)		(0.1	)		(0.7	)		(3.1	)		(0.3	)		(2.8	)
その他の包括収入 (損失) の合計	$	9.2		$	17.9		$	(8.7	)	$	9.6		$	16.8		$	(7.2	)


	2022年9月30日に終了した3か月間									2022年9月30日に終了した9か月間
	税引前			税金			税引後			税引前			税金			税引後
外貨累積換算調整	$	(71.0	)	$	24.6		$	(95.6	)	$	(109.9	)	$	76.5		$	(186.4	)
未実現キャッシュフローのヘッジゲイン		64.2			10.3			53.9			164.4			31.2			133.2
キャッシュフローヘッジの再分類調整		(16.8	)		(2.4	)		(14.4	)		(33.0	)		(4.6	)		(28.4	)
以前のサービス費用の調整と認識されていない保険数理上の前提条件の調整		4.7			1.0			3.7			9.4			2.2			7.2
その他の包括収入 (損失) の合計	$	(18.9	)	$	33.5		$	(52.4	)	$	30.9		$	105.3		$	(74.4	)

11.資産と負債の公正価値測定

以下の金融資産と負債は、定期的に公正価値（百万単位）で記録されています。


	2023年9月30日の時点で
			報告日における公正価値の測定値:
説明	録音済みバランス		見積価格アクティブ中の市場同一です資産 (レベル 1)		重要なその他観察可能インプット (レベル 2)		重要な観察不能インプット (レベル 3)
資産
現在および長期のヘッジとして指定されたデリバティブ
外貨先渡契約	$	101.9	$	-	$	101.9	$	-
クロス通貨金利スワップ		13.7		-		13.7		-
現在および長期のヘッジとして指定されていないデリバティブ
外貨先渡契約		0.3		-		0.3		-
総資産	$	115.9	$	-	$	115.9	$	-

負債
現在および長期のヘッジとして指定されたデリバティブ
クロス通貨金利スワップ	$	23.3	$	-	$	23.3	$	-
金利スワップ		192.7		-		192.7		-
現在および長期のヘッジとして指定されていないデリバティブ
外貨先渡契約		0.1		-		0.1		-
買収に関する条件付検討		104.3		-		-		104.3
負債合計	$	320.4	$	-	$	216.1	$	104.3


	2022年12月31日現在
			報告日における公正価値の測定値:
説明	録音済みバランス		見積価格アクティブ中の市場同一です資産 (レベル 1)		重要なその他観察可能インプット (レベル 2)		重要な観察不能インプット (レベル 3)
資産
現在および長期のヘッジとして指定されたデリバティブ
外貨先渡契約	$	72.8	$	-	$	72.8	$	-
クロス通貨金利スワップ		6.8		-		6.8		-
現在および長期のヘッジとして指定されていないデリバティブ
外貨先渡契約		1.8		-		1.8		-
先渡交換契約		1.1		-		1.1		-
ジムビーへの投資		45.5		45.5		-		-
総資産	$	128.0	$	45.5	$	82.5	$	-

負債
現在および長期のヘッジとして指定されたデリバティブ
外貨先渡契約	$	5.5	$	-	$	5.5	$	-
クロス通貨金利スワップ		49.6		-		49.6		-
金利スワップ		172.0		-		172.0		-
現在および長期のヘッジとして指定されていないデリバティブ
外貨先渡契約		3.3		-		3.3		-
買収に関する条件付検討		17.4		-		-		17.4
負債合計	$	247.8	$	-	$	230.4	$	17.4

私たちは、活発な市場から得られる外貨為替レートに基づく市場アプローチを用いて外貨先渡契約を評価し、取引相手の信用リスクを継続的に評価しています。

私たちは、公開されている市場の利回り曲線とスワップの条件に基づく市場アプローチを用いて金利スワップを評価し、取引相手の信用リスクについて継続的に評価しています。当社のクロス通貨金利スワップの評価には、外貨為替レートの考慮も含まれます。

スピンオフに関連して、私たちはおおよその利益を留保しました 5.1ZimVIEの未登録普通株式100万株、これは 19.7分離日におけるZimVieの普通株式の割合。2022年12月31日時点で、株式が登録されていないことを反映して、ZimVieの市場株価から割引額を差し引いてこれらの株式を評価しました。私たちは2023年2月にこれらの株式を処分しました。

2022年12月31日現在の先物取引契約の価値は、契約開始以来のZimVie株の過去の出来高加重平均価格と、決済予定日までのZimVie株のパフォーマンスをシミュレーションしたものです。

買収に関連する条件付支払いは、売上ベースの支払いと規制上のマイルストーンで構成され、割引キャッシュフロー手法を使用して評価されます。売上ベースの支払いの公正価値は、確率加重による将来の収益予測に基づいており、さまざまな潜在的な結果をシミュレートしたもので、収益の見積もりが大きくなるにつれて増加します。規制上のマイルストーンの公正価値は、特定の規制当局の承認を得ることが成功する確率に基づいています。

Embodyの買収に関連する条件付支払いは、当社の普通株式の発行と現金での支払いによって決済されます。Embodyの買収については注8で説明しています。2023年9月30日に終了した9か月間に、発行しました 0.1100万ドル相当の当社の普通株式100万株15.5百万と支払ったドル0.7Embodyの買収に関連する規制上のマイルストーンとして数百万ドルの現金を達成しました。普通株式の公正価値は$と決定されました143.841株当たり。これは、決済日の当社の高値と安値の平均です。マイルストーン決済のための株式発行による希薄化を最小限に抑えるため、買い戻しました 0.12023年6月の当社の普通株式（百万株）。

次の表は、観察不可能なインプット（レベル3）（百万単位）を多く使用した、上記の表で定期的に公正価値で測定された項目の期首残高と期末残高の調整を示しています。


	レベル3-負債
買収に関連する条件付支払い
期首残高 2022年12月31日	$	17.4
2023年の買収に関連する新しい条件付検討事項		102.0
見積もりの変更		13.7
和解		(28.8	)
期末残高 2023年9月30日	$	104.3

買収に関連する条件付支払いの見積もりの変更は、当社の要約連結損益計算書の「買収、統合、売却、および関連項目」に反映されます。

12.デリバティブ商品とヘッジ活動

私たちは、外貨為替レートリスク、商品価格リスク、金利リスク、信用リスクなど、継続的な事業運営に関連する特定の市場リスクにさらされています。私たちは、定期的な運営および財務活動を通じて、これらおよびその他の市場リスクへのエクスポージャーを管理しています。現在、デリバティブ商品を使用して管理しているリスクは、金利リスクと外貨為替レートリスクだけです。

金利リスク

公正価値ヘッジとして指定されたデリバティブ

私たちは現在、現金投資と債務ポートフォリオによる金利リスクへのエクスポージャーを管理するために、固定金利と変動金利のスワップを使用しています。これらのデリバティブ商品は、GAAPに基づいて公正価値ヘッジとして指定されています。デリバティブ商品の公正価値の変動は現在の収益に記録され、原資産の損益によって相殺されます。

現在 2023年9月30日と2022年12月31日に、公正価値ヘッジの累積基準調整に関連する要約連結貸借対照表に次の金額が記録されました（百万単位）。


	ヘッジされた負債の帳簿価額				ヘッジされた負債の帳簿価額に含まれる公正価値ヘッジ調整の累積額
貸借対照表明細項目	2023年9月30日		2022年12月31日		2023年9月30日			2022年12月31日
長期債務	$	803.3	$	823.9	$	(192.7	)	$	(172.0	)

キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ

2014年に、私たちはキャッシュフローヘッジとして指定された先物金利スワップを締結しました。三十年2015年に発行される予定の2045年満期のシニアノートの一部。先行開始金利スワップは、債券の募集が完了する前に金利が変動するリスクを軽減しました。金利スワップが決済され、残りの損失は 2023年9月30日は $24.1百万。これは、ヘッジされた債券の残りの満期期間にわたって実効金利法で計上されます。

外貨為替相場リスク

私たちはグローバルに事業を展開しており、外貨為替レートの変動によって財務状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼすリスクにさらされています。外貨為替レートの変動が純利益に及ぼす潜在的な影響を減らすために、主要な金融機関と外貨為替先渡契約という形でデリバティブ金融商品を締結しています。また、外国子会社への投資の純投資ヘッジとしてユーロ紙幣を指定しました。私たちは主に、ユーロ、スイスフラン、日本円、英国ポンド、カナダドル、オーストラリアドル、韓国ウォン、スウェーデンクローナ、チェココルナ、タイバーツ、台湾ドル、南アフリカランド、ロシアルーブル、インドルピー、トルコリラ、ポーランドズロチ、デンマーククローネ、ノルウェークローネ建ての取引と純資産に関して、外貨為替リスクにさらされています。私たちはデリバティブ金融商品を取引や投機目的で使用しません。

純投資ヘッジとして指定されたデリバティブ

私たちは、米ドル以外の通貨建ての 100% 出資の外国子会社への投資において、為替レートの変動の影響を受けます。為替レートの変動を緩和するために、2016年12月と2019年11月にユーロ紙幣を発行し、以下を指定しました 100ユーロ通貨を保有する特定の完全所有の外国子会社への純投資をヘッジするためのユーロ紙幣の割合。純投資ヘッジとして指定されたヘッジ商品の公正価値の変動はすべて、AOCIの一部として要約連結貸借対照表に記録されます。

2023年9月30日、想定未払い額がユーロの、固定金利、有料固定金利のクロス通貨金利スワップを受け取りました。 700百万、日本円 54.110億とスイスフラン 125百万。これらの取引は、ユーロ、日本円、スイスフランの機能通貨を持つ特定の完全所有の外国子会社への純投資をさらにヘッジします。純投資ヘッジとして指定されたデリバティブ商品の公正価値の変動はすべて、AOCIの構成要素として要約連結貸借対照表に記録されます。除外されたコンポーネントに関連するこの変更の部分は、デリバティブの存続期間にわたって収益に償却され、残りはヘッジされた純投資が売却されるか、実質的に清算されるまでAOCIに記録されます。除外された利息は、要約連結損益計算書を差し引いた金額に計上されています。クロス通貨金利スワップの受取り固定金利、固定金利の支払い固定金利の要素に関連して受け取った純現金は、当社の要約連結キャッシュフロー計算書の投資キャッシュフローに反映されます。2023年9月30日に終了した9か月間、ユーロ 100ミリオンとスイスフラン 50これらの通貨間金利スワップのうち、100万ドルが利得で満期を迎えました6.0百万ドルとドルの損失3.0それぞれ百万。取引相手とのこれらの損益の決済は、要約連結キャッシュフロー計算書の投資キャッシュフローに反映され、ヘッジされた純投資が売却されるか、大幅に清算されるまで、要約連結貸借対照表のAOCIに残ります。

キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ

私たちの収益は、世界中のさまざまな通貨で生み出されています。しかし、私たちの在庫のかなりの量が米ドルで生産されています。したがって、外貨為替レートの変動は、製品の販売コストと比較して、当社の収益に異なる比例効果をもたらす可能性があります。外貨為替レートの変動がキャッシュフローに及ぼす影響を最小限に抑えるため、翌日に行われると予想される在庫の会社間販売をヘッジします 30外貨両替先渡契約のある月数。私たちはこれらのデリバティブ商品をキャッシュフローヘッジとして指定しています。

ヘッジ商品の重要条件を検証して文書化し、予測された取引が大きく変化していないことを確認することで、ヘッジの有効性について四半期ごとに評価を行っています。また、カウンターパーティのデフォルトのリスクに関して不利な動きがあったかどうかも、四半期ごとに評価しています。将来のキャッシュフローのヘッジとなるデリバティブの場合、損益は一時的にAOCIに記録され、ヘッジされた項目が純利益に影響する場合に商品の販売原価に計上されます。当社の要約連結キャッシュフロー計算書では、これらのキャッシュフローヘッジの決済は営業キャッシュフローに計上されています。

2023年9月30日時点で未払いの外貨為替先渡契約およびオプションについては、米ドルを購入し、ユーロ、日本円、英国ポンド、カナダドル、オーストラリアドル、韓国ウォン、スウェーデンクローナ、チェココルナ、タイバーツ、台湾ドル、南アフリカランド、ロシアルーブル、インドルピー、ポーランドズロチ、デンマーククローネ、ノルウェークローネを売却する義務と、スイスフランを購入して米国を売却する義務がありました。ドル。これらのデリバティブは、2023年10月から2026年3月までの期間に満期を迎えます。2023年9月30日の時点で、米ドルを購入するために第三者と締結した未払いの先渡契約およびオプションの想定金額は、ドルでした1,494.9百万。現在 2023年9月30日、スイスフランを購入するために第三者と締結した未払いの先渡契約およびオプションの想定金額は、ドルでした439.4百万。

ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ

私たちは、企業の機能通貨以外の通貨建ての金融資産や負債の通貨エクスポージャーを管理するために、1〜3か月の条件で外貨先物交換契約を締結します。その結果、収益に計上された外貨再測定損益は、通常、同じ報告期間における外貨先物為替契約の損益と相殺されます。これらの相殺損益の正味金額は、その他（費用）収益、純額に計上されます。未払いの契約はすべて、報告期間の終了時点で公正価値で貸借対照表に記録されます。これらの契約の想定額は、通常、ドルの範囲です1.2510億からドル1.75四半期あたり10億。

注記2で説明したように、2023年2月にZimVieの株式を第三者の金融機関に譲渡するという誓約の一環として、先渡交換契約を締結しました。

損益計算書のプレゼンテーション

キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ

キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品は、AOCIおよび当社の連結損益計算書、連結包括利益計算書、および連結貸借対照表（百万単位）の純利益（税引前）に次のような影響を及ぼしました。


	利益 (損失) の金額									利益 (損失) の金額
	AOCIで認められました									AOCIから再分類されました
	3 か月が終了				9 か月が終了					3 か月が終了						9 か月が終了
	9月30日				9月30日				現在地は	9月30日						9月30日
デリバティブインストゥルメント	2023		2022		2023		2022		損益計算書	2023			2022			2023			2022
外国為替先渡契約	$	40.5	$	64.2	$	108.3	$	164.4	製品の販売コスト	$	23.3		$	17.0		$	69.9		$	33.6
フォワードスタート金利スワップ		-		-		-		-	支払利息、純額		(0.1	)		(0.2	)		(0.5	)		(0.6	)
	$	40.5	$	64.2	$	108.3	$	164.4		$	23.2		$	16.8		$	69.4		$	33.0

キャッシュフローヘッジとして指定され、2023年9月30日に要約連結貸借対照表に記録された未払いのデリバティブ商品の公正価値と、ヘッジされた項目がまだ収益に影響を与えていない決済済みデリバティブは、純含み利益でした。 $119.2百万、または $101.9税引き後の百万円。これはAOCIで繰り延べされます。の利益 $88.0百万、または $72.9税引き後の百万ドルは、製品売上原価の収益と損失に再分類されると予想されます $0.7百万、または $0.5税引き後の100万ドルは、今後12か月間の支払利息収益（純額）に再分類される予定です。

次の表は、公正価値、キャッシュフロー、純投資ヘッジ会計が当社の要約連結損益計算書（百万単位）に与える影響を示しています。


	公正価値、キャッシュフロー、純投資ヘッジ関係の収益に計上される利益/（損失）の位置と金額
	3 か月が終了					3 か月が終了					9 か月が終了					9 か月が終了
	2023年9月30日					2022年9月30日					2023年9月30日					2022年9月30日
	の費用		利息			の費用		利息			の費用		利息			の費用		利息
	製品		費用、			製品		費用、			製品		費用、			製品		費用、
	売却		ネット			売却		ネット			売却		ネット			売却		ネット
公正価値、キャッシュフロー、純投資ヘッジの影響が記録されている損益計算書に記載されている収入と費用の項目の総額	$	518.6	$	(51.1	)	$	488.2	$	(42.3	)	$	1,545.0	$	(150.9	)	$	1,499.2	$	(122.2	)
公正価値、キャッシュフロー、純投資ヘッジの効果：
公正価値ヘッジによる利益 (損失) 人間関係
金利スワップ		-		(10.5	)		-		(2.0	)		-		(28.1	)		-		2.0
キャッシュフローヘッジによる利益 (損失) 人間関係
外国為替先渡契約		23.3		-			17.0		-			69.9		-			33.6		-
先物金利スワップ		-		(0.1	)		-		(0.2	)		-		(0.5	)		-		(0.6	)
純投資ヘッジによる利益人間関係
クロス通貨金利スワップ		-		8.2			-		3.4			-		25.4			-		15.3

ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ

これらのデリバティブ商品からの以下の利益/（損失）は、当社の要約連結損益計算書（百万単位）で計上されました。


		3 か月が終了					9 か月が終了
	現在地は	9月30日					9月30日
デリバティブインストゥルメント	損益計算書	2023		2022			2023		2022
外国為替先渡契約	その他の収益（費用）、純額	$	7.8	$	(10.0	)	$	8.0	$	(25.2	)
先渡交換契約	その他の収益（費用）、純額		-		3.0			-		3.0

これらの利益/（損失）は、ドルの相殺損失を反映していません9.32023年9月30日に終了した3か月間で100万ドルが、ドルの増加を相殺しました5.42022年9月30日に終了した3か月間の100万ドルは、ドルの損失を相殺しました23.12023年9月30日に終了した9か月間で百万ドル、そしてドルの利益を相殺しました13.92022年9月30日に終了した9か月間のその他の収益（費用）に計上された百万ドル、企業の機能通貨以外の通貨建ての金銭的資産および負債の外貨再測定の結果としての純額。

貸借対照表プレゼンテーション

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、公正価値ヘッジ、キャッシュフローヘッジ、純投資ヘッジとして指定されたすべてのデリバティブは、当社の要約連結貸借対照表に公正価値で記録されています。要約連結貸借対照表では、相手方とマスターネッティング契約を結んでいる場合、同じ取引相手との個々の先渡契約が純資産/負債ベースで認識されます。これらのマスターネッティング契約では、デリバティブ商品の資産と負債を、各デリバティブ商品を個別に決済するのではなく、同じ取引相手と1回の取引で決済することができます。私たちは、実質的にすべての取引相手とマスターネッティング契約を結んでいます。デリバティブ商品の総額ベースの公正価値は以下の通りです（百万単位）。


	2023年9月30日の時点で			2022年12月31日現在
	バランス			バランス
	シート	フェア		シート	フェア
	場所	価値		場所	価値
ヘッジとして指定された資産デリバティブ
外国為替先渡契約	その他の流動資産	$	82.1	その他の流動資産	$	73.2
クロス通貨金利スワップ	その他の流動資産		-	その他の流動資産		6.8
外国為替先渡契約	その他の資産		29.7	その他の資産		16.6
クロス通貨金利スワップ	その他の資産		13.7	その他の資産		-
総資産デリバティブ		$	125.5		$	96.6

ヘッジとして指定されていない資産デリバティブ
外国為替先渡契約	その他の流動資産	$	0.3	その他の流動資産	$	3.1
先渡交換契約	その他の流動資産		-	その他の流動資産		1.1
ヘッジとして指定されていない総資産デリバティブ		$	0.3		$	4.2

ヘッジとして指定された負債デリバティブ
外国為替先渡契約	その他の流動負債	$	5.8	その他の流動負債	$	8.0
クロス通貨金利スワップ	その他の流動負債		5.0	その他の流動負債		3.3
外国為替先渡契約	その他の長期負債		4.1	その他の長期負債		14.5
クロス通貨金利スワップ	その他の長期負債		18.3	その他の長期負債		46.3
金利スワップ	その他の長期負債		192.7	その他の長期負債		172.0
負債総額デリバティブ		$	225.9		$	244.1

ヘッジとして指定されていない負債デリバティブ
外国為替先渡契約	その他の流動負債	$	0.1	その他の流動負債	$	4.6

以下の表は、当社のマスターネッティング契約が当社の要約連結貸借対照表に与える影響 (百万単位) を示しています。


		2023年9月30日の時点で						2022年12月31日現在
説明	場所	グロス金額		オフセット		正味金額貸借対照表		グロス金額		オフセット		正味金額貸借対照表
アセットデリバティブ
キャッシュフローヘッジ	その他の流動資産	$	82.1	$	5.8	$	76.3	$	73.2	$	7.1	$	66.1
キャッシュフローヘッジ	その他の資産		29.7		4.1		25.6		16.6		9.9		6.7
ヘッジとして指定されていないデリバティブ	その他の流動資産		0.3		-		0.3		3.1		1.3		1.8

負債デリバティブ
キャッシュフローヘッジ	その他の流動負債		5.8		5.8		-		8.0		7.1		0.9
キャッシュフローヘッジ	その他の長期負債		4.1		4.1		-		14.5		9.9		4.6
ヘッジとして指定されていないデリバティブ	その他の流動負債		0.1		-		0.1		4.6		1.3		3.3

当社の要約連結包括利益計算書（百万単位）には、以下の純投資ヘッジ利益（損失）が計上されました。


	利益額
	AOCIで認められました
	3 か月が終了				9 か月が終了
	9月30日				9月30日
デリバティブインストゥルメント	2023		2022		2023		2022
ユーロ紙幣	$	32.2	$	98.7	$	8.4	$	236.4
クロス通貨金利スワップ		32.5		24.3		36.2		76.0
	$	64.7	$	123.0	$	44.6	$	312.4

13.所得税

私たちはグローバルに事業を展開しており、数多くの複雑な税法や規制の対象となっています。さらに、税法は、国家援助の解釈や経済協力開発機構（「OECD」）が主導するイニシアチブなど、さまざまな国による適用と解釈の両方で急速に変化し続けています。私たちの所得税申告書は、世界中の税務当局による審査の対象となります。所得税監査は、解決までに長い期間を要する場合があり、税法の解釈や会社の利益の配分に異議がある場合、大幅な所得税調整につながる可能性があります。最終的な時期は定かではありませんが、監査状況の変化、時効の満了、税務査定の決済、その他の事由により、認識されていない税制上の優遇措置に対する納税義務の正味額は、今後12か月以内に変わる可能性があります。このような変化に関する経営陣の最良の見積もりは、1ドルの範囲内です。4001ドルに100万ドル減少20100万ドルの増加。

私たちはIRSによる継続的な監査を受けており、IRSや事業を展開する管轄区域の他の外国の税務当局と紛争を抱えています。さらに、当社が事業を展開する一部の管轄区域では、裁判所または税務当局に請願するために係争中の税金の支払いを義務付けているか、最終解決の前にそのような支払いを行うことを選択する場合があります。私たちの立場が支持される可能性が高いと思われる場合は、前払いを所得税の売掛金として記録します。報告期間ごとに、これらの紛争に関する当社の立場を評価します。これらの監査や紛争の過程で、税務当局から重大な調整案が届きます。したがって、これらの監査や紛争の不利な結果が、当社の経営成績や財政状態に重大な影響を与える可能性があります。私たちの米国連邦所得税申告書は2015年まで監査されており、現在2016年から2019年まで監査されています。

IRSは、主に一部の米国子会社と海外子会社間の利益再配分に関する2010年から2012年の課税年度の調整を提案しましたが、未解決のままです。私たちはこれらの調整に異議を唱えており、IRS独立控訴局との行政手続きを通じて解決を追求する中で、引き続き私たちの立場を精力的に弁護していくつもりです。

IRSは、米国とスイスの関連会社間の費用分担契約を含む移転価格と、特定の米国および外国の子会社間の利益の再配分に関連する2013年から2015年の課税年度の調整を提案しました。これには、米国連邦の課税所得の増額案が含まれます。これにより、2013年に関連して約$の追加税金費用が発生します370百万、費用分担契約に関連する利息と罰則の対象となります。この問題に関するIRSの立場は、費用分担契約に適用される米国財務省規則と矛盾していると強く信じています。私たちは調整に激しく異議を唱えるつもりであり、利用可能なすべての行政上の救済策と、必要に応じて司法上の救済策を追求します。2013年から2015年にかけて米国税務裁判所で司法救済を追求した場合、そのような問題が最終的に解決されるまでには何年もかかるでしょう。該当する手続きがすべて完了するまで、この件に関連する金額を支払う必要はありません。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の実効税率（「ETR」）は 25.7パーセントと 22.7それぞれパーセンテージとマイナスの比較 9.3パーセントとポジティブ 11.92022年9月30日に終了した3か月と9か月間の割合。は 25.7パーセントと 22.72023年9月30日に終了した3か月と9か月間のETR率は、主に2023年第2四半期に特定の納税申告書を提出し、特定の完全所有子会社の所有構造を再編成したことによる個別の税効果によるものです。ネガティブ 9.3パーセントとポジティブ 11.92022年9月30日に終了した3か月と9か月間のETR率は、主に有利な税務監査和解と、税制改革およびAHV融資に関するスイス連邦法（「TRAF」）の強化によって決定されました。これは、税務上控除できなかったZimVieへの投資の損失によって一部相殺されました。個別の税務事象がなければ、将来のETRは米国の法人所得税率よりも低くなると予想されます 21.0パーセンテージは、一般的に法人所得税率が低い米国と海外の拠点との間の収益の組み合わせによるものです。将来のETRは、税引前利益構成の変化、税率、税法、またはその解釈の変更、さまざまな連邦、州、および外国の監査の結果、および特定の時効の満了によっても影響を受ける可能性があります。現在、これらの項目が当社の業績に与える影響を合理的に見積もることはできません。欧州連合加盟国は、一般的に次のことを規定するOECDの第2の柱となる指令を制定しました 15% 最低税率。第2の柱の特定の側面に関する最初の欧州指令の発効日は2024年1月1日で、第2の柱の課税下利益規則の側面は2025年1月1日に発効します。OECDの第2の柱となる規則の実施により、将来のETRが増加する可能性があります。

14。1株当たり利益

以下は、基本株式と希薄化後株式の計算における加重平均株式の調整です (百万単位)。


	3 か月が終了				9 か月が終了
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
1株あたりの基本純利益に対する加重平均発行済株式数		208.9		209.8		209.0		209.5
希薄化型ストックオプションやその他の株式報奨の効果		1.1		0.5		1.1		0.7
希薄化後の1株当たり純利益に対する加重平均発行済株式数		210.0		210.3		210.1		210.2

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、平均は 2.2百万と 2.0普通株式を購入する100万のオプションは、希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていませんでした。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、平均は 6.4百万と 4.4同じ理由で、普通株式を購入するための100万のオプションがそれぞれ含まれていませんでした。

15。セグメント情報

整形外科用再建製品、スポーツ医療、生物製剤、四肢および外傷用製品、頭蓋顎顔面および胸部製品（「CMFT」）、外科用製品、データ、データ分析、人工知能を活用する一連の統合デジタルおよびロボット技術の設計、製造、販売を行っています。当社の最高経営意思決定者（「CODM」）は、以下の方法で営業利益目標を達成するためにリソースを割り当てます三事業セグメント。当社の報告対象セグメントを構成するこれらの事業セグメントは、アメリカ、EMEA、アジア太平洋地域です。

当社のCODMは、無形資産の償却、特定の在庫および製造関連費用、のれんおよび無形資産の減損、リストラおよびその他のコスト削減イニシアチブ、品質改善、買収、統合、売却および関連、訴訟、特定の欧州連合医療機器規制（「EU MDR」）費用、特定の研究に関連する営業費用と収益を除いたセグメント営業利益に基づいて業績を評価しますおよび開発（「R＆D」）契約、その他の費用および企業機能（総称してを「コーポレートアイテム」として）。企業機能には、財務、企業法務、情報技術、人事、その他の企業部門のほか、株式ベースの報酬、特定の業務、流通、品質保証、規制保証費用が含まれます。会社間取引はセグメントの営業利益から除外されました。

当社の米州事業セグメントは主に米国で構成され、その他の北米、中米、南米市場を含みます。このセグメントには、当社の製品カテゴリの本社拠点の研究、開発エンジニアリング、医学教育、ブランド管理も含まれます。当社のEMEA事業セグメントは主にヨーロッパで構成され、中東とアフリカの市場を含みます。当社のアジア太平洋事業セグメントは、主に日本、中国、オーストラリアで構成され、他のアジア太平洋市場も含まれています。EMEAとアジア太平洋地域の事業セグメントには、商業事業と、それらの市場で事業を行うための地域本社の経費が含まれます。南北アメリカセグメントには、一元化された製品カテゴリの本社経費に関連する追加費用が含まれているため、この事業セグメントの収益性指標はEMEAやアジア太平洋地域の事業セグメントとは比較できません。

当社のCODMは、事業セグメント別の資産情報を確認しません。代わりに、当社のCODMはキャッシュフローやその他の財務比率を事業セグメントごとに確認します。

2023年6月30日に終了した3か月間に、CODMがレビューしたセグメント営業利益指標が修正されました。事業セグメントの特定のサポート機能費用は、現在、企業項目に含まれています。以前の期間のこれらのサポート機能費用を、当期の表示に合わせて再分類しました。

セグメント別の純売上高と営業利益は以下の通りです (百万単位)。


	純売上高				営業利益
	3 か月が終了				3 か月が終了
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023			2022
南北アメリカ	$	1,113.6	$	1,045.1	$	450.0		$	432.3
EMEA		337.9		319.3		97.7			85.8
アジアパシフィック		302.1		305.4		109.9			103.6
合計	$	1,753.6	$	1,669.8
コーポレートアイテム						(246.0	)		(244.9	)
無形資産の償却						(145.0	)		(131.5	)
営業利益					$	266.6		$	245.3


	純売上高				営業利益
	9 か月が終了				9 か月が終了
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023			2022
南北アメリカ	$	3,411.0	$	3,142.1	$	1,413.3		$	1,313.8
EMEA		1,166.4		1,079.1		372.6			301.0
アジアパシフィック		876.7		893.6		310.5			310.2
合計	$	5,454.1	$	5,114.8
コーポレートアイテム						(756.3	)		(802.1	)
無形資産の償却						(416.6	)		(395.3	)
無形資産の減損						-			(3.0	)
営業利益					$	923.5		$	724.6

16。コミットメントと不測の事態

時々、製造物責任、知的財産、株主問題、税務紛争、商事紛争、雇用問題、内部告発者など、さまざまな法的手続きに関与しています。クイ・タム請求と調査、政府の手続きと調査、および当社の通常の事業過程で発生するその他の法的問題（以下に説明するものを含む）。四半期ごとおよび年ごとに、不測の事態に関する関連情報をレビューし、そのレビューに基づいて合理的に発生する可能性のある損失または損失の範囲の見積もり、開示、および見積もりを更新します。損失が発生した可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合、不測の事態に対する責任を割引なしで設定します。既知または予想される損失の合理的な見積もりが範囲内であり、その範囲内の金額が他のどの金額よりも良い見積もりにならない場合は、その範囲の最小額が計上されます。損失が合理的に発生する可能性はあるが、ありそうもないと考えられる事項や、既知または予想される損失の合理的な見積もりがない場合は、発生していません。販売費、一般管理費の訴訟関連費用と利益は、要約した連結損益計算書に計上しています。最終的な訴訟費用は、現在の見積もりや見越額とは大きく異なる可能性があり、当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

推定損失額または損失範囲を決定する際には、重要な判断が必要です。訴訟やその他の不測の事態から生じる可能性のある損失の見積もりは、本質的に予測が困難です。特に、事実や法的証拠が不完全なまま手続きの初期段階にある場合、損害賠償請求が根拠のないまたは不確定である場合、および/または罰金、罰金、懲罰的損害賠償を伴う可能性がある場合は特にそうです。ここに記載されている事項に加えて、私たちは将来、政府、規制、法的措置を受けるリスクにさらされています。政府や規制上の措置により、製品のリコール、差し止め命令、その他の事業制限、および多額の民事罰または刑事罰を含む金銭的制裁につながる場合があります。知的財産に関連する行為により、特許保護や製品の販売能力が失われ、大幅な売上削減やコスト増加につながったり、当社の業績に重大な影響を与える可能性があります。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちはドルを認識しました2.7百万と $3.8訴訟関連費用の純額は、それぞれ数百万です。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、わずかな金額とドルの損失を確認しました。34.7百万、それぞれ、訴訟関連の純発生調整額について。2023年9月30日と12月の時点で

31, 2022年、未払訴訟負債は$でした241.4百万と $349.2それぞれ百万。これらの訴訟関連費用と未払負債は、以下で説明する事項だけでなく、訴訟関連のあらゆる不測の事態を反映しています。

訴訟

デュロムカップ関連の主張: 2008年7月22日、米国でのデュロムカップの販売と流通を一時的に停止しました。その後、米国および外国のさまざまな管轄区域で当社に対して多数の製造物責任訴訟が提起されました。原告は人身傷害の損害賠償を求め、一般的にデュロムカップに欠陥があり、その結果、機器の合併症や改造につながると主張しています。これらの請求の大部分は米国で解決しましたが、他の訴訟はさまざまな外国の管轄区域で係属中であり、将来的には追加の請求が提起される可能性があります。米国以外の請求の大半は、ドイツ、オランダ、イタリアで係属中です。

デュロムカップ関連の請求の引当金は、当社が受け取る請求件数の見積もりや請求ごとに支払う平均金額など、かなりの見積もりに基づいて決定しています。実際の請求件数と請求ごとに支払う実際の金額は、見積もりと異なる場合があります。さまざまな理由から、デュロムカップ関連の請求によって発生する可能性のある損失や損失の範囲を、これまでに発生した損失を超えて合理的に見積もることはできません。私たちはこれらの訴訟を精力的に弁護していますが、最終的な解決は不明です。上記で説明したように、合理的に起こり得る損失の見積もりに基づいて、この件に関して訴訟関連の費用が発生しました。

ジマーのM/Lテーパー、Kinectivテクノロジーを採用したM/Lテーパー、Versysの大腿骨頭に関する主張（「金属反応」の主張）：私たちは、Kinectiv Technologyのヒップステムを使用したM/LテーパーとM/Lテーパー、およびVersysの大腿骨頭インプラントに関する多数の製造物責任訴訟の被告です。原告は、製品の欠陥が頭部と幹の接合部の腐食につながり、痛み、炎症、修正手術などを引き起こすとして、人身傷害の損害賠償を求めています。

訴訟の大部分は、2018年10月3日にニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所で作成されたMDLにまとめられています（進行中：Zimmer M/Lテーパー人工股関節またはKinectivテクノロジーを採用したM/Lテーパー人工股関節およびVersys大腿骨頭製造物責任訴訟)。MDLのほとんどのケースは解決されました。その他の関連する訴訟は、さまざまな州裁判所、連邦裁判所、カナダの裁判所で係属中です。将来、追加の請求が提起される可能性があります。私たちはこれらの訴訟を精力的に弁護していますが、最終的な解決は不明です。上述のように、合理的に発生する可能性のある損失の見積もりに基づいて、この件に関する訴訟関連の費用を計上しました。

バイオメットの金属対金属股関節インプラントの請求: バイオメットは、金属対金属股関節インプラントに関連する多くの製造物責任訴訟の被告です。そのほとんどはM2Aマグナム股関節システムに関するものです。訴訟は当初、インディアナ州北部地区連邦地方裁判所のMDLに統合されました (進行中:バイオメットM2aマグナムヒップインプラント製造物責任訴訟)、しかし、米国での請求の大部分は解決されました。裁判は今後も行われる可能性があり、それぞれの事件は特定の事実に基づいて審理されますが、これらの事件のうちの1つ以上における判決とその後の原告の最終判決は、当社の潜在的な責任に大きな影響を与える可能性があります。訴訟は外国のさまざまな管轄区域で係属中であり、追加の請求が提起されることが予想されます。残りの請求や訴訟を解決するために、潜在的な責任の見積もりを精査し続けています。私たちはこれらの訴訟を精力的に弁護していますが、最終的な解決は不明です。上記で説明したように、合理的に起こり得る損失の見積もりに基づいて、この件に関して訴訟関連の費用が発生しました。

規制事項、政府調査、その他の事項

FDA 警告レター: 2018年8月、インディアナ州ワルシャワにある当社のレガシーバイオメット製造施設（この施設はこのレポートでは「ワルシャワノースキャンパス」と呼ばれることもあります）で、品質システム規制（21 CFR Part 820）（「QSR」）の現在の適正製造基準要件への不適合が確認されたという警告書を食品医薬品局（「FDA」）から受け取りました。私たちは、是正措置についてFDAに詳細な回答を提供しました。ワルシャワでの検査中にFDAが特定した問題に対処するために、引き続き迅速に取り組んでいきます。2023年9月30日の時点で、ワルシャワの警告書は保留のままでした。保留中の警告書に記載されている違反が是正されるまで、以下に詳しく説明するように、FDAによる追加の規制措置の対象となる可能性があります。さらに、外国政府への証明書の要求は認められない場合があり、QSR偏差が合理的に関連するクラスIIIデバイスの市販前承認申請は、違反が是正されるまで承認されません。上記の警告書への対応に加えて、2020年1月にワルシャワ北キャンパスを検査した後にFDAが発行した観察結果を含め、特定の製造施設でのさまざまなFDAフォーム483の検査所見に対処中です。この検査は、FDAが自主的行動指示（「VAI」）として分類しています。これらの問題の最終的な結果は現在不明です。その他の規制措置の中でも、FDAは、1つ以上の施設での操業停止、製品に関する適用法の特定の違反の禁止と抑制、製品の差し押さえ、役員、従業員、または当社に対する民事または刑事罰の科目など、運営上の制限を課す場合があります。FDAは、企業警告書や再犯者警告書を発行したり、恒久的差止命令の同意判決の締結について当社と交渉したりすることもできます。FDAは、米国司法省による訴追を勧めることもあります。規制上の不利な措置は、その規模によっては、次のことを制限する可能性があります

当社製品を効果的に製造、マーケティング、販売しており、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

その他の不測の事態

損害賠償: ZimVieのスピンオフの一環として、特定の法的および税務上の問題についてZimVieに補償することに合意しました。法的補償に関する当社の責任は、具体的に特定された事項に対するもので、最大額が適用されますが、これは当社にとってそれほど重要ではありません。私たちは、法的な補償について、想定される損失の見積もりに基づいて計上しました。税務に関しては、当社の補償は、スピンオフ前の課税期間と、スピンオフの一環として発生する可能性のあるあらゆる税金負債に関するものです。私たちは、発生する可能性のある税額控除の見積もりに基づいて発生額を維持しています。

契約上の義務:特定の製品の研究開発マイルストーン、販売マイルストーンの達成、または当社の裁量による製品の独占権の維持など、さまざまな事象に応じて、将来の支払いにつながる可能性のある開発、流通、その他の契約上の取り決めを締結しました。支払い時期や支払いが必要かどうかには不確実性があるため、要約連結貸借対照表には反映されていません。これらの推定支払い額は、ドルからさまざまです9百万から約 $485百万。

17。続いてのイベント

2023年9月30日以降、私たちは非公開企業の買収を完了し、同じく2023年の第4四半期に完了する予定の別の非公開企業と資産購入契約を締結しました。これらの買収の初期現金対価は約$です102100万、最大$の追加条件付き対価が必要です53一定の収益マイルストーンが達成されれば百万です。これらの買収により、複数の製品カテゴリーの手術に使用できる新しい外科技術とデータソリューションが提供され、お客様により良いサービスを提供できます。これらの買収は、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えられていないため、追加情報は提供されていません。

アイテム2。管理しますエメントによる考察と分析財政状態と経営成績

以下の説明と分析は、このフォーム10-Qの他の場所に含まれている中間要約連結財務諸表およびそれに対応する注記と併せて読む必要があります。Form 10-Qのこの四半期報告書に100万単位で報告された金額は、実際の金額に基づいて計算されています。その結果、四捨五入により、コンポーネントの合計が100万単位で報告された合計金額と等しくない場合があります。また、表内の特定の列や行は、四捨五入された数値を使用しているため、合計にならない場合があります。表示されているパーセンテージは、四捨五入されていない基礎となる金額から計算されています。

2022年3月1日、脊椎および歯科事業のZimVieへのスピンオフを完了しました。当社の脊椎および歯科事業の過去の業績は、2022年のスピンオフ日までの要約連結財務諸表に非継続事業として反映されています。追加情報については、本報告書のパートI、項目1に含まれる当社の中間要約連結財務諸表の注記2を参照してください。以下の説明と分析における議論は、特に断りのない限り、継続的な運用に基づいて提示されたものです。

エグゼクティブレベルの概要

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の結果

私たちはCOVID-19の世界的パンデミックの影響から回復し続けています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間では、オミクロン株と人員不足により手術が広範囲に延期された2022年9月30日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、パンデミックによる選択的外科手術の中断は少なかった。さらに、サプライチェーンの改善、パンデミック時に外科手術を延期した患者からの回復、新製品の発売、および商業的実行が、当社の純売上高の伸びに貢献しました。その結果、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純売上高は、前年同期と比較してそれぞれ5.0パーセントと6.6パーセント増加しました。3か月間の前年比純売上高の伸びは、外貨為替レートの変動による0.3％のプラス成長に支えられましたが、9か月間の純売上高は外貨為替レートの変動による1.3％のマイナス影響を受けました。選択的外科手術の中断は、2022年の第2四半期と第3四半期よりも2022年の第1四半期に顕著だったため、2023年第1四半期の前年比純売上高の伸びは、第2四半期と第3四半期よりも高かった。さらに、2023年の第3四半期には、2022年の第3四半期の平日と比較して、外科手術を行う平日が少なくなりました。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純利益は、それぞれ1億6,270万ドルと6億480万ドルでしたが、前年同期はそれぞれ1億9,400万ドルと3億6,190万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間の収益が前年同期と比較して減少したのは、主に将来の成長を促進するための2023年の研究開発（「研究開発」）と商業的イニシアチブへの投資、および前年度には、特定の課税年度におけるスイス当局との最終合意による約8,100万ドルの税制上の優遇措置が含まれていたためです。2023年9月30日に終了した9か月間の純利益が前年同期と比較して増加したのは、純売上高の増加と、訴訟関連、リストラ関連、および質の高い是正関連費用の減少によるものです。さらに、前年の9か月間には、ZimVieへの投資による1億1,430万ドルの未実現投資損失が含まれていました。これらのメリットは、将来の成長を促進するための研究開発や商業的取り組みへの投資の増加によって一部相殺されました。

2023年のアウトルック

2023年の収益の伸びは、市場の成長、COVID-19からの処置量の回復、新製品の発売、および商業執行の組み合わせによって牽引されると予想しています。最近の外貨為替レートに基づくと、外貨は2023年の純売上高の伸びに悪影響を与えると予想していますが、2022年に経験した水準よりも低い水準です。サプライチェーンとインフレ圧力は2023年も続くと予想していますが、サプライチェーンの圧力は年末に緩和され、インフレ率は2022年末の水準まで安定しています。2023年の営業費用は、是正マイルストーンの完了により予想されるのれん減損費が再発しないことと、品質是正費用の減少によって影響を受けると見積もっています。当社の支払利息は、主に金利の上昇により増加すると予想しています。また、2022年の費用は主に、2023年2月に処分したスピンオフ後に保有していたZimVieの株式への投資損失によるものであったため、営業外の（費用）収益である純利益は、2023年にはより有利になると予想しています。

業務結果

売上は、米国と海外の2つの地域別に、次の製品カテゴリ別にレビューしています：膝、腰、S.E.T.（スポーツ医学、四肢、外傷、頭蓋顎顔面および胸部）、その他。この売上分析は、上級管理職の組織構造と営業利益目標の達成に向けたリソースの配分方法に基づく、報告可能な事業セグメントとは異なります。特定の地域の基礎となる市場動向は製品カテゴリ間で類似している傾向があるため、これらの地域ごとに売上を見直します。なぜなら、私たちは主にすべての地域と多くの地域で同じ製品を販売しているからです。

競合他社はこの方法で公に報告しています。私たちの製品の多くは選択的外科手術に使用されているため、私たちの事業はある程度季節的です。選択的外科手術は通常、夏の間は減少し、健康保険プランの年間控除額が満たされると、年末に増加する可能性があります。

地域別の純売上高

次の表は、地域別の純売上高と変化率（百万ドル）を示しています。


	3 か月が終了
	9月30日
	2023		2022		% Inc.
米国	$	1,031.4	$	973.0		6.0	%
国際		722.2		696.8		3.6
合計	$	1,753.6	$	1,669.8		5.0


	9 か月が終了
	9月30日
	2023		2022		% Inc.
米国	$	3,160.6	$	2,931.8		7.8	%
国際		2,293.5		2,183.0		5.1
合計	$	5,454.1	$	5,114.8		6.6

製品カテゴリー別の純売上高

次の表は、製品カテゴリ別の純売上高と変化率（百万ドル）を示しています。


	3 か月が終了
	9月30日
	2023		2022		％株式会社/（12月）
ひざ	$	706.3	$	657.0		7.5		%
ヒップ		465.3		468.0		(0.6	)
.E.T.		423.2		409.4		3.3
その他		158.8		135.4		17.2
合計	$	1,753.6	$	1,669.8		5.0



	9 か月が終了
	9月30日
	2023		2022		% Inc.
ひざ	$	2,240.1	$	2,024.7		10.6		%
ヒップ		1,462.5		1,406.2		4.0
.E.T.		1,299.3		1,272.6		2.1
その他		452.2		411.3		10.0
合計	$	5,454.1	$	5,114.8		6.6

次の表は、当社の最も重要な製品カテゴリー（百万ドル）を表す膝と腰の製品カテゴリの地域別の純売上を示しています。


	9月30日に終了した3か月間								9月30日に終了した9か月間
	2023		2022		％株式会社/（12月）				2023		2022		% Inc.
ひざ
米国	$	413.3	$	389.7		6.1		%	$	1,299.1	$	1,167.6		11.3	%
国際		293.0		267.3		9.7				941.0		857.1		9.8
合計	$	706.3	$	657.0		7.5			$	2,240.1	$	2,024.7		10.6
ヒップ
米国	$	242.5	$	235.6		3.0		%	$	749.2	$	707.7		5.9	%
国際		222.8		232.4		(4.1	)			713.3		698.5		2.1
合計	$	465.3	$	468.0		(0.6	)		$	1,462.5	$	1,406.2		4.0

需要（ボリュームとミックス）の傾向

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の製品販売量と構成の変化は、それぞれ前年比で4.7％と8.7％のプラスの効果をもたらしました。主要市場のほとんどで選択的外科手術の回復が販売量の増加を牽引しているのを見ました。さらに、新製品の導入は、ボリュームとミックスのトレンドにプラスの貢献をしました。

価格動向

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、世界の販売価格は前年比でそれぞれ最小限の影響と0.8％のマイナスの影響をもたらしました。私たちが事業を展開している国の大半は、地元の病院、医療制度、および政府の医療費抑制の取り組みから、引き続き価格圧力を受けています。しかし、社内の取り組みによる価格設定の悪影響を減らし、インフレの影響を顧客に転嫁することには、ある程度成功しています。

外貨為替レート

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、外貨為替レートの変動は、前年比売上にそれぞれ0.3％のプラスの影響と1.3％のマイナスの影響を及ぼしました。外貨の為替レートが最近のレートと同じ水準に保たれると、2023年通年の売上に約1.0％のマイナスの影響が及ぶと予測しています。

地理

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の米国の純売上高がそれぞれ6.0％と7.8％増加したのは、COVID-19の症例、特に膝と腰のカテゴリーでの混乱が少なくなったため、外科手術が回復したためです。国際的には、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純売上高は、前年同期と比較してそれぞれ3.6％と5.1％増加しました。これらの増加も同様に、COVID-19の症例により主要市場のほとんどで混乱が少なかったため、外科手術の回復にも牽引されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、外貨為替レートの変動により、当社の海外売上高はそれぞれ0.7％のプラスの影響を受け、3.0％のマイナスの影響を受けました。

製品カテゴリ

膝の純売上高は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間で、前年同期と比較してそれぞれ7.5％と10.6％増加しました。Hipsの純売上高は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で、前年同期と比較してそれぞれ0.6％減少し、4.0％増加しました。膝と腰の純売上高は、選択的外科手術の回復、サプライチェーンの改善、新製品の導入による恩恵を受けました。しかし、2023年9月30日に終了した3か月間のHipsの純売上高は、主に前年同期に海外で行われた特定の一括販売により、前年同期と比較して減少しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、Kneesの純売上高は、外貨為替レートの変動により、それぞれ0.2％のプラスの影響を受け、1.4％のマイナスの影響を受けました。HIPの純売上高は、外貨為替レートの変動による2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で、それぞれ最小限の影響を受け、マイナスの影響はそれぞれ1.6％でした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のS.E.T. 純売上高のそれぞれ3.3パーセントと2.1パーセントの増加は

スポーツ医学、上肢、頭蓋顎顔面および胸部製品の増加の結果ですが、他のSET製品の販売量の減少と、特定の回復療法製品の償還の不利な変更によって一部相殺されました。その他の純売上高は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間でそれぞれ17.2パーセントと10.0パーセント増加しました。これは、当社のROSAの純売上高によるものです。®ロボット。

純売上高に占める経費の割合


	3 か月が終了										9 か月が終了
	9月30日						% Inc/				9月30日						% Inc/
	2023			2022			(12月)				2023			2022			(12月)
無形資産の償却を除く、販売された製品の原価		29.6	%		29.2	%		0.4		%		28.3	%		29.3	%		(1.0	)	%
無形資産の償却		8.3			7.9			0.4				7.6			7.7			(0.1	)
研究開発		6.7			6.1			0.6				6.3			5.8			0.5
販売、一般および管理		38.5			39.2			(0.7	)			38.8			39.8			(1.0	)
無形資産の減損		-			-			-				-			0.1			(0.1	)
リストラやその他のコスト削減の取り組み		1.4			1.7			(0.3	)			1.7			2.5			(0.8	)
品質改善		-			0.5			(0.5	)			-			0.4			(0.4	)
買収、統合、売却および関連		0.4			0.7			(0.3	)			0.3			0.2			0.1
営業利益		15.2			14.7			0.5				16.9			14.2			2.7

2023年9月30日に終了した3か月間で、純売上高に占める製品コストの割合は、主に超過在庫費用と陳腐化在庫費用の増加により、前年同期と比較して増加しました。これらの在庫費用は、ヘッジプログラムの一環として当年度中に認識されたヘッジゲインの増加、利益率の高い商品や市場へのシフト、およびロイヤルティ費用の削減によって一部相殺されました。ロイヤルティ費用の削減は、特定のライセンス契約の買収を通じて知的財産を取得するために締結した契約の結果でもあります。

2023年9月30日に終了した9か月間の純売上高に対する製品コストの割合が前年同期と比較して減少したのは、主に、ヘッジプログラムの一環として当年度中に認識されたヘッジゲインの増加、利益率の高い製品と市場へのシフト、およびロイヤルティ費用の削減によるものです。これらの有利な商品は、過剰在庫や時代遅れの在庫費用の増加、インフレによるコスト圧力、平均販売価格の低下によって部分的に相殺されました。

無形資産の償却費用は、2023年の買収と特定のライセンス契約の買収による追加償却により、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間で前年同期と比較して増加しました。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の研究開発費は、前年同期と比較して金額と純売上高に占める割合が増加しました。この増加は、人件費の増加、欧州連合医療機器規制の初期遵守への支出、およびその他の研究開発投資によるものです。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間で、販売費、一般管理費（「販管費」）は金額は増加しましたが、純売上高に占める割合は、前年同期と比較して減少しました。経費の増加は、純売上高が増加するにつれて増加する変動費である販売および流通費によるものでした。さらに、追加の人員投資と年間メリットの増加により、人件費が高くなり、パンデミックの低いレベルからこれらの活動を増やしたため、旅費と娯楽費が高くなりました。これらの高額な費用は、従業員の離職に関連する報奨の没収による2023年の期間の株式ベースの報酬費用の減少と、ロシアとウクライナの紛争に一部関連する2022年の期間の不良債権費用の増加が認識されたため、2023年度の不良債権費用の減少によって一部相殺されました。また、2023年9月30日に終了した9か月間で、訴訟関連費用は前年同期の3,470万ドルから380万ドルに減少しました。

2021年と2019年の12月に、私たちはリストラプログラムを開始しました。2021年のリストラ計画は、ZimVieのスピンオフに備えて、コストをさらに削減し、グローバル事業を再編成することを目的としています。2019年のリストラ計画は、構造コストを削減して、より優先度の高い成長機会に投資できるようにすることを目的としています。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ2,430万ドルと2,830万ドル、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ9,060万ドルと1億2,920万ドルの費用を認識しました。これらは主に従業員退職給付、販売代理店契約の解約、およびこれらのプログラムに関連するコンサルティング料とプロジェクト管理費用に関連しています。2023年に開始されたリストラプログラムに関連する2022年の期間の費用により、費用は減少しました

2021年12月。これらの費用に関する詳細については、本報告書のパートI、項目1に含まれる中間要約連結財務諸表の注記5を参照してください。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、フォーム483の検査所見やワルシャワ北キャンパスの施設でFDAが発行した警告書などを扱った修復マイルストーンを2022年後半に完了したため、多額の品質改善費用は見られませんでした。

買収、統合、売却、および関連するものは、2023年9月30日に終了した3か月間で、前年同期と比較して減少し、2023年9月30日に終了した9か月間では、前年同期と比較して増加しました。3か月間の減少は主に、2022年の期間にZimVieがこれまで利用していたが、分離後に当社に割り当てられたリース資産の減損が含まれていたためです。9か月間の増加は、偶発的対価の公正価値の上昇によるものです。

その他の収入（費用）、純額、支払利息、純額、および所得税

2023年9月30日に終了した3か月間で、その他の収益（費用）、純財務諸表の項目で380万ドルの利益を計上しました。前年同期の損失は2,540万ドルでした。前年比の変化は主に、ZimVieへの投資に関連して前年に認識された3,000万ドルの損失によるものでしたが、今年は2023年2月に株式を処分したため、2023年9月30日までの3か月間にこの投資による影響はありませんでした。2023年9月30日に終了した9か月間で、その他の収益（費用）、純財務諸表の項目で1,030万ドルの利益を計上しました。これに対し、前年同期は1億2410万ドルの損失でした。2023年9月30日に終了した9か月間で、これらの株式を処分する前に、ZimVieへの投資で250万ドルの利益を計上しましたが、前年同期の損失は1億1,430万ドルでした。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の純支払利息は、前年同期と比較して増加しました。増加は主に、株式の買い戻しやその他の投資を行うために、当年度における債務借入の増加によるものです。さらに、当年度では、固定金利から変動金利へのスワップで、前年同期の利益と比較して損失を被りました。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の実効税率（「ETR」）はそれぞれ25.7パーセントと22.7パーセントでしたが、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の期間では、それぞれマイナス9.3パーセントとプラス11.9パーセントでした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間のそれぞれ25.7％と22.7％のETRは、主に2023年の第2四半期に特定の納税申告書を提出し、特定の完全所有子会社の所有構造を再編成したことによる個別の税効果によるものです。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間のETRがそれぞれマイナス9.3％とプラス11.9％だったのは、主に有利な税務監査和解とスイスTRAFのステップアップの最終決定によるもので、税務上控除できなかったZimVieへの投資による損失によって一部相殺されました。個別の税務イベントがなければ、将来のETRは米国の法人所得税率である21.0％よりも低くなると予想されます。これは、一般的に法人所得税率が低い米国と海外の拠点との間の収益の混合によるものです。将来のETRは、税引前利益構成の変化、税率、税法、またはその解釈の変更、さまざまな連邦、州、および外国の監査の結果、および特定の時効の満了によっても影響を受ける可能性があります。現在、これらの項目が当社の業績に与える影響を合理的に見積もることはできません。欧州連合加盟国は、一般的に最低税率15％を規定するOECDの第2の柱となる指令を制定しました。第2の柱の特定の側面に関する最初の欧州指令の発効日は2024年1月1日で、第2の柱の課税下利益規則の側面は2025年1月1日に発効します。OECDの第2の柱となる規則の実施により、将来のETRが増加する可能性があります。

セグメント営業利益


									営業利益は
	純売上高				営業利益				純売上高の割合
	3 か月が終了				3 か月が終了				3 か月が終了
	9月30日				9月30日				9月30日
(百万ドル)	2023		2022		2023		2022		2023			2022
南北アメリカ	$	1,113.6	$	1,045.1	$	450.0	$	432.3		40.4	%		41.4	%
EMEA		337.9		319.3		97.7		85.8		28.9			26.9
アジアパシフィック		302.1		305.4		109.9		103.6		36.4			33.9


									営業利益は
	純売上高				営業利益				純売上高の割合
	9 か月が終了				9 か月が終了				9 か月が終了
	9月30日				9月30日				9月30日
(百万ドル)	2023		2022		2023		2022		2023			2022
南北アメリカ	$	3,411.0	$	3,142.1	$	1,413.3	$	1,313.8		41.4	%		41.8	%
EMEA		1,166.4		1,079.1		372.6		301.0		31.9			27.9
アジアパシフィック		876.7		893.6		310.5		310.2		35.4			34.7

南北アメリカ

南北アメリカでは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の両方で、営業利益が純売上高に占める割合が前年同期と比較して減少しました。当期両期の営業利益の増加は、主に、選択的外科手術の継続的な回復と新製品の導入による純売上高の増加によるものです。しかし、委託先の在庫による保管費用の増加と、人件費を含む研究開発への継続的な投資により、純売上高に占める営業利益の割合は、特定のライセンス契約の買収を通じて知的財産を取得する契約を締結した結果としてのロイヤルティ費用の減少によって一部相殺されました。純売上高に占める営業利益の割合の減少は、9か月間と比較して3か月間でより顕著でした。これは主に、2023年の最初の2四半期と比較して、2023年第3四半期の委託拠点の在庫による保管費が増加したためです。

EMEA

EMEAでは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の両方で、前年同期と比較して、営業利益と営業利益が純売上高に占める割合が増加しました。この増加は、選択的外科手術の継続的な回復と価格設定の改善、不良債権費用の削減、純売上高が増えても増加しない特定の費用による営業利益のレバレッジによる純売上高の増加によるものです。

アジアパシフィック

アジア太平洋地域では、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間で、純売上高に占める営業利益と営業利益の割合が、前年同期と比較して増加しました。アジア太平洋地域では、外貨為替レートの変動が他の事業セグメントよりも業績に大きな影響を与えています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純売上高は、外貨為替レートの変動により前年同期と比較して減少しましたが、純売上高のマイナスの影響は、当年度にヘッジプログラムによって認識されたヘッジゲインの増加によって部分的に相殺されました。その結果、純売上高の増加と特定のコストによる営業レバレッジは、純売上高の増加に伴って増加しないため、2023年の期間に営業利益と売上高に占める営業利益の割合が増加しました。

流動性と資本資源

2023年9月30日の時点で、当社の現金および現金同等物は2億9,210万ドルでした。さらに、2023年の364日間クレジット契約では10億ドル、2023年の5年間のリボルビングファシリティでは14億ドルを借りることができました。2023年の364日クレジット契約と2023年の5年間のリボルビングファシリティの条件は、本報告書のパートIの項目1に含まれる中間要約連結財務諸表の注記9で詳しく説明されています。

私たちは、事業からのキャッシュフロー、手持ちの現金および現金同等物、および当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な借入額は、少なくとも今後12か月間は継続的な流動性要件を満たすのに十分であると考えています。しかし、それは

可能性私たちのニーズは変わるかもしれません。さらに、必要に応じて、たとえあったとしても、私たちにとって有利な条件で追加の資金を確保できるという保証はありません。

流動性の源

2023年9月30日に終了した9か月間の継続事業からの営業活動によるキャッシュフローは、前年同期の11億1,200万ドルに対し、9億9,320万ドルでした。2023年の期間の減少は、2022年と比較して在庫への投資が増加したことと、2023年の期間の訴訟、所得税、賞与支払いの増加によるものです。これらの不利な項目は、収益の増加とリストラ関連の支払いの減少によって部分的に相殺されました。

継続事業からの投資活動に使用されたキャッシュフローは、2023年9月30日に終了した9か月間で5億5810万ドルでしたが、前年同期は4億950万ドルでした。機器と資産、プラントと設備の追加は、新製品の導入、製造と物流ネットワークの最適化、エンタープライズリソースプランニングソフトウェアへの投資、新しいコーポレートジェットなど、当社の製品ポートフォリオへの継続的な投資を反映しています。さらに、2023年9月30日に終了した9か月間に、特定のライセンス契約の買収を通じて知的財産を取得するために8,640万ドル、2023年の買収に関連して3,290万ドルを支払いました。

継続事業からの資金調達活動に使用されたキャッシュフローは、2023年9月30日に終了した9か月間で5億1,210万ドルでしたが、前年同期は4億6,230万ドルでした。手持ちの現金を使って、2億8190万ドルの普通株式を買い戻しました。また、2023年の第1四半期に支払われるべきさまざまなリボルビング・クレジット・ファシリティの純額2,000万ドルと、その他の債務1億2,020万ドルを返済しました。2022年のZimVieのスピンオフ日に、分離に関連する資産の拠出の一部対価として5億4060万ドルを受け取りました。私たちはこれらの収益を、5年間のリボルビングファシリティの借入金と手持ちの現金と一緒に、2022年4月1日に期限が到来した7億5,000万ドルのシニアノートの全額を償還するために使用しました。また、日本のタームローンの未払い額2億4,290万ドルを、期限が到来した2022年の第3四半期に返済しました。

私たちは、現金および現金同等物を格付けの高い金融機関に預け、信用エクスポージャーの額を1つの事業体に制限しています。私たちは、内部投資方針に従い、質の高い金融商品にのみ投資します。

2023年9月30日現在、当社の現金および現金同等物のうち2億5,070万ドルが米国以外の管轄区域で保有されています。この金額のうち、3,620万ドルは米ドル建てであり、したがって、外貨換算リスクはありません。残りの金額は、当社が事業を展開しているさまざまな国の通貨建てです。私たちは通常、外国子会社からの分配を、主に移行税または世界無形資産低課税所得に対する税金（「GILTI」）の結果として、以前に米国で課税された収益に限定するつもりです。これ以上米国連邦税が課されることはないからです。以前に課税された所得に加えて、本国に送金できる会社間手形があります。

当社の売掛金に関する信用リスクの集中度は限定的です。これは、顧客の数が多く、さまざまな地域に分散していることと、通常の事業過程で信用が付与される顧客の信用力を頻繁に監視しているためです。私たちの売掛金のほとんどすべては、米国内外の公立および私立の病院やヘルスケア業界、または国際市場で事業を展開する販売業者やディーラーに集中しているため、それぞれの事業、経済、国固有の変数にさらされています。

既知の契約上の義務およびその他の義務による重要な現金要件

2023年9月30日の時点で、未払いの負債は54億8,240万ドルで、そのうち3億5,500万ドルは流動負債として分類されていました。現在の3億5,500万ドルの負債は、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いであり、今後12か月でそのような負債を返済する予定です。私たちは、事業から生み出された現金でこれらの債務を履行できると信じています。

負債の種類、満期日、金利、債務契約、利用可能なリボルビング・クレジット・ファシリティなど、当社の負債に関する追加情報については、本報告書のパートIの項目1に含まれる当社の中間要約連結財務諸表の注記9を参照してください。

2023年3月、5月、8月に、取締役会は1株あたり0.24ドルの四半期現金配当を宣言しました。引き続き四半期ごとに現金配当を支払う予定です。ただし、将来の配当は取締役会の承認が必要であり、ビジネスニーズや市況の変化に応じて調整される可能性があります。

2016年2月、当社の取締役会は、2016年3月1日に有効期限なしで発効する新しい10億ドルの自社株買戻しプログラムを承認しました。2023年9月30日の時点で、このプログラムでは5億9,170万ドルが承認されたままです。

この報告書のパートI、項目1の中間要約財務諸表の注記5で説明したように、私たちには2021年のリストラ計画と2019年のリストラ計画があります。2021年のリストラ計画では、税引前リストラ費用の合計が約1億8,500万ドルになると予想されており、そのうち約1億6500万ドルは2023年9月30日までに発生したものです。2021年のリストラ計画に基づくプログラムのメリットが実現するにつれて、2024年末までに2021年のベースライン費用と比較して年間税引前営業費用総額を約1億9000万ドル削減すると予想しています。2019年のリストラ計画では、税引前リストラ費用の合計が約3億7,000万ドルになると予想されており、そのうち約3億ドルは2023年9月30日までに発生したものです。当初の見積もりでは、2019年のリストラ計画に基づくプログラムのメリットが実現するにつれて、2023年末までに2019年のベースライン費用と比較して年間税引前営業費用総額を約1億8000万ドル削減して2億8000万ドルにすると予想していました。最新の見積もりでは、その範囲の下限に近づくことが示されています。

本報告書の第1部、項目1に含まれる当社の中間要約連結財務諸表の注記13で説明したように、IRSは2010年から2012年までの調整案と、2013年から2015年までの調整案を発行し、特定の米国子会社と海外子会社に利益を再配分しました。私たちはこれらの調整案に異議を唱えており、今後も積極的に自分たちの立場を擁護するつもりです。係争中の税務問題の解決の最終的なタイミングは定かではありませんが、将来の支払いは当社の営業キャッシュフローに大きく影響する可能性があります。

この報告書のパートI、項目1に含まれる中間要約財務諸表の注記16で説明したように、私たちはさまざまな訴訟問題に関わっています。2023年9月30日現在、すべての訴訟問題の負債総額は2億4,140万ドルと推定しています。しかし、訴訟は本質的に不確実であり、これらの不確実性のいずれかが解決されると、これらの見積もりを超える費用が発生する可能性があり、将来的には他の重要な判決が下されたり、請求に関するその他の重要な和解が締結されたりする可能性があります。これらの負債は今後数年間で支払う予定です。さらに、当社は、特定の製品研究開発マイルストーン、販売マイルストーンの達成、または当社の裁量による製品を販売する独占権の維持など、さまざまな事象に応じて将来の支払いが発生する可能性のある開発、流通、およびその他の契約上の取り決めを締結しています。そのような支払いを行う必要があるかどうかや時期が不確実であるため、要約連結貸借対照表には反映されていません。これらの推定支払い額は、900万ドルから約4億8,500万ドルの範囲です。

この報告書のパートI、項目1に含まれる中間要約財務諸表の注記17で説明したように、私たちは2023年の第4四半期に2つの非公開企業を買収するために約1億200万ドルの初期現金対価を支払う契約を締結しました。

最近の会計上の宣言

最近の会計報告に関する情報は、本報告書の第1部項目1に含まれる当社の中間要約連結財務諸表の注記3に記載されています。

重要な会計上の見積もり

当社の財務諸表の作成は、会計方針と方法の選択と適用によって影響されます。また、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。重要な会計上の見積もりとは、かなりのレベルの見積もりの不確実性を伴い、当社の財政状態と経営成績に重大な影響を及ぼした、または及ぼす可能性がかなり高いものです。2023年9月30日に終了した3か月間、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されている重要な会計上の見積もりに変更はありませんでした。

将来の見通しに関する記述と将来の業績に影響を与える可能性のある要因に関する注意事項

この四半期報告書には、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述がいくつか含まれています。将来の見通しに関する記述は、それが歴史的または現在の事実に厳密に関連していないという事実で識別できます。このレポートでは、「かもしれない」、「する」、「できる」、「すべき」、「できる」、「予想する」、「計画する」、「求める」、「信じている」、「自信がある」、「楽しみだ」、「予測する」、「見積もる」、「可能性がある」、「プロジェクト」、「ターゲット」、「予測」、「見る」、「見る」という言葉を使います。「意図」、「設計」、「努力」、「戦略」、「未来」、「機会」、「想定」、「指針」、「立場」、「継続」などの表現は、将来の見通しに関する記述を特定することを目的としています。将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の信念、期待、仮定に基づいており、重大なリスク、不確実性、状況の変化の影響を受けるため、実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。これらのリスク、不確実性、状況の変化には以下が含まれますが、これらに限定されません。

•

事業の混乱が、単独で、または組み合わせて、当社の事業と運営に及ぼす他のリスク（COVID-19パンデミックに関連する事業中断など）の影響。

•

リストラ計画を成功裏に実行する能力に関連するリスクと不確実性

•

費用と経費の管理。

•

当社の事業を支援するために必要な、高度に熟練した従業員、上級管理職、独立代理店、販売業者を引き付け、維持し、育成する当社の能力。

•

合併や買収によって期待される相乗効果やその他の利益が実現されない、または予定された期間内に実現されない可能性。

•

買収した企業の業務、製品、従業員、販売業者をうまく統合する能力に関連するリスクと不確実性。

•

合併や買収に関連する統合事項により、進行中の事業運営から経営陣の注意が途絶える可能性があることの影響、合併や買収が顧客、サプライヤー、貸し手との関係、および当社の業績や事業全般に与える影響。

•

アライアンスを形成し実施する能力。

•

主要な原材料やその他の投入物、および外部委託された活動について、限られた数のサプライヤーに依存している。

•

製品の製造または滅菌に使用される材料や部品の供給が中断されるリスク。

•

原材料と製品の供給と価格。

•

サイバー攻撃、不正アクセス、盗難など、当社の情報技術システムまたは製品の侵害または障害。

•

製品の規制クリアランスに関するより厳しい要件など、米国食品医薬品局（「FDA」）や外国政府規制当局の規制を含む、米国および国際事業に影響を与える政府の法律や規制の変更と遵守に関する課題。

•

あらゆる管轄区域における政府の調査結果。

•

新製品開発、技術の進歩、革新への依存。

•

当社の製品とサービスの製品カテゴリーまたは地域の販売構成の変化。

•

競争;

•

価格圧力;

•

人口動態の変化またはその他の要因による当社の製品およびサービスに対する顧客需要の変化

•

政府機関、立法機関、民間セクター、医療購入機関が後援する取り組みを含む、医療制度改革と費用抑制措置が、償還水準の引き下げなどによってもたらされる影響。

•

多額の負債が、当社の債務返済能力および/または満期時の債務に基づく未払い額を、当社にとって有利な条件で借り換える能力に与える影響、またはまったくないこと。

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税務当局による審査や、当社が事業を展開する法域における税法の変更から生じる納税義務の変更。これには、経済協力開発機構などが実施する「税源浸食と利益移転」プロジェクト（「第2の柱」）の結果として発生すると予想されるものも含まれます。

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ZimVieのスピンオフ取引の非課税性と、それに続くZimVieの保有持分の清算に対する異議申し立て。

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当社の独立代理店および販売業者を従業員に再分類することによる追加の納税義務のリスク。

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のれんを含む当社の無形資産の帳簿価額に重大な減損が発生すると、当社の業績に悪影響を及ぼすリスクがあります。

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金利や為替レートの変動を含む、一般的な国内および国際経済状況の変化。

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国内外の成長、インフレ、為替レートなど、一般的な業界や市場の状況の変化。

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政治、社会、経済の不安定性、関税、貿易制限と禁輸、制裁、戦争、紛争、その他の紛争による国内外のビジネスへの影響（影響を受ける国での事業、輸出または売掛金の回収能力を含む）。

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医療製品、医療詐欺および乱用に関する法律、データプライバシーおよびセキュリティ法に関するFDAおよび外国政府規制当局の規制を含む、米国および海外の事業に影響を与える政府法および規制の変更と遵守に関する課題。

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品質とオペレーショナル・エクセレンスへの取り組みの成功。

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当社製品の需要を引き続き満たしながら、FDAやその他の規制当局が発行した検査結果や警告書で特定された事項を是正する能力。

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製造物責任、知的財産、商事訴訟による損失、および

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適切な知的財産保護を取得し維持する能力。

2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書と、Form 10-Qのこの四半期報告書には、「リスク要因」という見出しの下に、これらおよびその他の重要な要素に関する詳細な説明が記載されています。実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となるすべての要因を予測または特定することはできないことを理解してください。したがって、そのような要因のリストや議論を、潜在的なリスクや不確実性をすべて網羅したものと考えるべきではありません。

将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられており、当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を明示的に否認します。

このレポートの読者は、これらの将来の見通しに関する記述が正確であるという保証はないので、これらの将来の見通しに関する記述を当てにしないように注意してください。この注意書きは、このレポートに含まれるすべての将来の見通しに関する記述に適用されます。

アイテム 3.定量的・質的市場リスクに関する開示

2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されている情報に重大な変更はありません。

アイテム 4.コントロールと手順

情報開示管理と手続きの評価。当社は、開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および規則15d-15（e）で定義されている）を維持しています。これらの情報は、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書に開示が義務付けられている情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されること、およびそのような情報であることを合理的に保証することを目的としています。蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されます必要な開示について適時に決定を下せるよう、必要に応じて役員。本質的な制限のため、開示管理と手続きは、どんなにうまく設計され運用されても、開示管理と手続きの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的にしか提供できません。

当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、このレポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。

財務報告に対する内部統制の変更。 2023年9月30日に終了した四半期中に発生した、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。

パートII — その他彼女の情報

アイテム 1.リーガル議事録

法的手続きに関する情報は、本報告書の第1部第1項に含まれる当社の中間要約連結財務諸表の注記16に記載されており、参照によりここに組み込まれています。

アイテム 1A.Riスカイファクター

パートI、項目1Aで説明した要素を慎重に検討する必要があります」リスク要因」2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022年フォーム10-K」）の。当社の事業、財政状態、経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。私たちが直面しているリスクは、2022年のフォーム10-Kに記載されているリスクだけではありません。現在知られていない、または現在重要ではないと見なしている追加のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

アイテム 2.エクイの未登録売上ty証券、収益の使用、および発行者による株式の購入

[なし]

アイテム 3.デフォルトはn シニア証券

[なし]

アイテム 4.マインセーフ各種情報開示

該当なし

アイテム 5.その他[情報]

2023年9月30日に終了した3か月間に、取締役会の監査委員会は、当社の独立登録公認会計事務所であるPricewaterhouseCoopers LLPが特定の非監査サービスを実施することを承認しました。この開示は、2002年のサーベンス・オクスリー法第202条によって追加された取引法のセクション10A（i）（2）に従って行われます。

2023年9月30日に終了した3か月の間に、私たちのメンバーはいません取締役会または役員（取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）採用された、修正された、または終了しました証券取引委員会の規則で定義されている取引法規則10b5-1（c）または規則10b5-1以外の取引協定の肯定的防御条件を満たすことを目的とした、当社の有価証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画。

アイテム 6.E展示品

このレポートの一部として、次の展示品が提出または提供されています。


3.1		2021年5月17日付けのジマー・バイオメット・ホールディングス社の設立証明書の改訂版（2021年5月20日に提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれました）

3.2		2022年12月14日発効のジマー・バイオメット・ホールディングス社の改訂細則（2023年2月24日に提出されたフォーム10-Kの登録者年次報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています）

10.1		2023年7月7日付けの、貸し手であるジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社と管理代理人としてのJPモルガン・チェース銀行との間の5年間のリボルビング・クレジット契約（2023年7月10日に提出されたフォーム8-Kに関する登録者の最新報告書の別紙10.1を参照して法人化）

10.2		2023年7月7日付けの、貸し手であるジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社と管理代理人としてのJPモルガン・チェース銀行との間の364日間のリボルビング・クレジット契約（2023年7月10日に提出されたフォーム8-Kに関する登録者の最新報告書の別紙10.2を参照して法人化）

10.3		ジマー・バイオメット・ホールディングス社とイヴァン・トルノスによる2023年8月21日付けのオファーレター（2023年8月22日に提出されたフォーム8-Kに関する登録者の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）

10.4		ジマー・バイオメット・ホールディングス社とイヴァン・トルノスによる、2023年8月21日付けの支配権退職金契約の変更（2023年8月22日に提出された登録者の最新報告書の別紙10.2を参照して法人化）

10.5		ジマー・バイオメット・ホールディングス社とイヴァン・トルノスとの間の2023年8月21日付けの最高経営責任者秘密保持、競争、非勧誘契約（2023年8月22日に提出された登録者のフォーム8-Kに関する最新報告書の別紙10.3を参照して法人化）

10.6		ジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社 2023年8月25日に改正された非従業員取締役向けの繰延報酬制度

21		ジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社の子会社一覧

31.1		2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された、最高経営責任者の1934年の証券取引法規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく認証

31.2		2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された、最高財務責任者の1934年の証券取引法規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく証明

32		2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証

101		インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。

101.SCH		インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント

101.CAL		インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント

101.DEF		インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント

101.LAB		インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント

101.PRE		インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント

104		表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）

一度性格

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。


	ジマー・バイオメット・ホールディングス株式会社
	(登録者)

日付：2023年11月7日	作成者:	/s/ スケット・ウパディヤイ
		スケトゥ・ウパディヤイ
		最高財務責任者兼執行副社長-財務、業務、サプライチェーン
		(最高財務責任者)

日付：2023年11月7日	作成者:	/s/ ポール・ステラート
		ポール・ステラート
		バイスプレジデント、コントローラー、最高会計責任者
		(最高会計責任者)