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シルバーフォワード会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-01-012022-09-300000215466CDE:ゴールド・ゼロ・コスト・コラーズ・メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-012023-09-300000215466CDE:ゴールド・ゼロ・コスト・コラーズ・メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-07-012022-09-300000215466CDE:ゴールド・ゼロ・コスト・コラーズ・メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-09-300000215466CDE:ゴールド・ゼロ・コスト・コラーズ・メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-01-012022-09-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-012023-09-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-07-012022-09-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-09-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-01-012022-09-300000215466CDE:デリバティブ商品は1年目のメンバーで決済されますCDE:ゴールドコンセントレート販売契約会員2023-09-300000215466CDE:ゴールドコンセントレート販売契約会員CDE:デリバティブ商品はその後決済されます。メンバー2023-09-300000215466US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバーCDE:銀と金の精鉱販売契約会員2023-09-300000215466CDE: 未払負債およびその他の流動負債メンバーCDE:銀と金の精鉱販売契約会員2023-09-300000215466US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバーCDE:銀と金の精鉱販売契約会員2022-12-310000215466CDE: 未払負債およびその他の流動負債メンバーCDE:銀と金の精鉱販売契約会員2022-12-3100002154662023-09-1300002154662023-09-132023-09-1300002154662023-06-2100002154662023-07-200000215466米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2023-01-012023-09-300000215466米国会計基準:オーバーアロットメント・オプション・メンバー2023-01-012023-09-3000002154662023-03-1700002154662023-03-172023-03-170000215466SRT: 親会社メンバー2023-09-300000215466SRT: 親会社メンバー2022-12-310000215466SRT: 保証人子会社メンバー2023-09-300000215466SRT: 保証人子会社メンバー2022-12-310000215466SRT: 親会社メンバー2023-01-012023-09-300000215466SRT: 保証人子会社メンバー2023-01-012023-09-300000215466CDE:パルマレジオゴールドストリーム契約メンバー2014-10-020000215466CDE: フランコネバダのメンバー2023-06-300000215466CDE: フランコネバダのメンバー2022-06-300000215466CDE: フランコネバダのメンバー2022-12-310000215466CDE: フランコネバダのメンバー2021-12-310000215466CDE: フランコネバダのメンバー2023-07-012023-09-300000215466CDE: フランコネバダのメンバー2022-07-012022-09-300000215466CDE: フランコネバダのメンバー2023-01-012023-09-300000215466CDE: フランコネバダのメンバー2022-01-012022-09-300000215466CDE: フランコネバダのメンバー2023-09-300000215466CDE: フランコネバダのメンバー2022-09-300000215466CDE: 2022年12月前払いメンバーCDE: ケンジントンメンバー2022-12-310000215466CDE: 2023年6月前払いメンバーCDE: ケンジントンメンバー2023-09-300000215466CDE: 2023年6月前払いメンバーCDE: ワーフゴールドマインメンバー2023-09-300000215466CDE: ロチェスターメンバーCDE: 2023年6月前払いメンバー2023-09-300000215466CDE: ワーフメンバーCDE: 2023年9月前払い会員2022-12-310000215466CDE: ロチェスターメンバーCDE: 2023年9月前払い会員2022-12-310000215466CDE: ケンジントンメンバー2023-06-300000215466CDE: ケンジントンメンバー2022-06-300000215466CDE: ケンジントンメンバー2022-12-310000215466CDE: ケンジントンメンバー2021-12-310000215466CDE: ケンジントンメンバー2023-07-012023-09-300000215466CDE: ケンジントンメンバー2022-07-012022-09-300000215466CDE: ケンジントンメンバー2023-01-012023-09-300000215466CDE: ケンジントンメンバー2022-01-012022-09-300000215466CDE: ケンジントンメンバー2023-09-300000215466CDE: ケンジントンメンバー2022-09-300000215466CDE: ロチェスター拡張プロジェクトメンバーSRT: 最低メンバー数2023-01-012023-09-300000215466CDE: ロチェスター拡張プロジェクトメンバーSRT: 最大メンバー数2023-01-012023-09-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
___________________________________________
フォーム 10-Q
___________________________________________
| | | | | |
☑ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年9月30日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号 001-08641
____________________________________________
コー・マイニング株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
____________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 82-0109423 |
(州またはその他の管轄区域 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | | |
200 S. ワッカー博士 | | |
スイート 2100 | シカゴ、 | イリノイ州 | | 60606 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(312) 489-5800
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式(額面1株あたり0.01ドル) | コード | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)1934年の証券取引法の第13条または第15(d)条で義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告書の提出を義務付けられた短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑いいえ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められた短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | | ☑ | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
| | | | |
非加速ファイラー | | ☐ | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | | | |
| | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☑
会社には額面0.01ドルの普通株式が6億株あり、承認されています 382,609,6772023年11月6日の時点で株式が発行され、発行されました。
コー・マイニング株式会社
インデックス
| | | | | | | | |
| | ページ |
パート I. | 財務情報 | |
| | |
| アイテム 1.財務諸表 | |
| | |
| 要約連結貸借対照表(未監査) | 4 |
| | |
| 要約連結包括利益(損失)計算書(未監査) | 5 |
| | |
| 要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) | 6 |
| | |
| 株主資本の変動に関する要約連結計算書(未監査) | 7 |
| | |
| 要約連結財務諸表の注記(未監査) | 8 |
| | |
| アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 25 |
| | |
| 連結財務結果 | 26 |
| | |
| 業務結果 | 32 |
| | |
| 流動性と資本資源 | 35 |
| | |
| 非GAAPベースの財務業績指標 | 38 |
| | |
| アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 43 |
| | |
| アイテム 4.統制と手続き | 45 |
| | |
第二部。 | その他の情報 | 46 |
| | |
| アイテム 1.法的手続き | 46 |
| | |
| アイテム 1A.リスク要因 | 46 |
| | |
| アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 47 |
| | |
| アイテム 5.その他の情報 | 47 |
| | |
| アイテム 6.展示品 | 47 |
| | |
署名 | 48 |
パート I
アイテム 1. 財務諸表と補足データ
コーア・マイニング株式会社および子会社
要約連結貸借対照表(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資産 | メモ | シェアデータを除き、数千単位 |
流動資産 | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 53,223 | | | $ | 61,464 | |
売掛金 | 4 | 30,138 | | | 36,333 | |
インベントリ | 5 | 66,704 | | | 61,831 | |
リーチパッドに鉱石 | 5 | 114,314 | | | 82,958 | |
株式証券 | 6 | 7,231 | | | 32,032 | |
前払い費用およびその他 | | 25,556 | | | 25,814 | |
| | | | |
| | 297,166 | | | 300,432 | |
非流動資産 | | | | |
不動産、プラント、設備および鉱業不動産、純額 | | 1,639,248 | | | 1,389,755 | |
| | | | |
リーチパッドに鉱石 | 5 | 36,627 | | | 51,268 | |
制限資産 | | 8,735 | | | 9,028 | |
株式証券 | 6 | — | | | 12,120 | |
売掛金 | 4, 11 | 22,563 | | | 22,023 | |
その他 | | 65,413 | | | 61,517 | |
総資産 | | $ | 2,069,752 | | | $ | 1,846,143 | |
負債と株主資本 | | | | |
流動負債 | | | | |
買掛金 | | $ | 138,979 | | | $ | 96,123 | |
未払負債およびその他 | 17 | 116,562 | | | 92,863 | |
債務 | 7 | 22,127 | | | 24,578 | |
再生 | 8 | 5,796 | | | 5,796 | |
| | | | |
| | 283,464 | | | 219,360 | |
非流動負債 | | | | |
債務 | 7 | 490,114 | | | 491,355 | |
再生 | 8 | 202,220 | | | 196,635 | |
繰延税金負債 | | 15,390 | | | 14,459 | |
その他の長期負債 | | 30,186 | | | 35,318 | |
| | 737,910 | | | 737,767 | |
コミットメントと不測の事態 | 16 | | | |
株主資本 | | | | |
普通株式、額面価格 $0.011株当たり、承認済み 600,000,000株式、 382,693,3092023年9月30日に発行され、未払いの状態と 295,697,6242022年12月31日現在 | | 3,827 | | | 2,957 | |
追加払込資本 | | 4,128,553 | | | 3,891,265 | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | | 11,654 | | | 12,343 | |
累積赤字 | | (3,095,656) | | | (3,017,549) | |
| | 1,048,378 | | | 889,016 | |
負債総額と株主資本 | | $ | 2,069,752 | | | $ | 1,846,143 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
コーア・マイニング株式会社および子会社
包括利益(損失)の要約連結計算書(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| メモ | 共有データを除き、数千単位 |
収益 | 3 | $ | 194,583 | | | $ | 182,993 | | | $ | 559,116 | | | $ | 575,520 | | | |
費用と経費 | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用(1) | 3 | 147,903 | | | 163,180 | | | 440,596 | | | 447,126 | | | |
償却 | | 22,884 | | | 29,151 | | | 65,187 | | | 83,549 | | | |
一般と管理 | | 9,512 | | | 9,722 | | | 31,384 | | | 29,281 | | | |
探検 | | 12,437 | | | 8,406 | | | 20,007 | | | 19,103 | | | |
| | | | | | | | | | |
開発前、再生、その他 | 13 | 8,680 | | | 9,249 | | | 29,618 | | | 29,839 | | | |
費用と経費の合計 | | 201,416 | | | 219,708 | | | 586,792 | | | 608,898 | | | |
その他の収益(費用)、純額 | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | 7 | 774 | | | — | | | 3,735 | | | — | | | |
公正価値調整、純額 | 11 | (2,010) | | | (13,067) | | | 4,629 | | | (65,272) | | | |
利息費用、資本化利息を差し引いたもの | 7 | (7,402) | | | (5,932) | | | (21,703) | | | (15,670) | | | |
その他、純額 | 13 | 459 | | | 153 | | | (10,421) | | | 2,203 | | | |
その他の収益(費用)の合計、純額 | | (8,179) | | | (18,846) | | | (23,760) | | | (78,739) | | | |
所得税と鉱業税を差し引く前の収入(損失) | | (15,012) | | | (55,561) | | | (51,436) | | | (112,117) | | | |
所得税と鉱業税(経費)のメリット | 9 | (6,097) | | | (1,883) | | | (26,671) | | | (15,079) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
純利益(損失) | | $ | (21,109) | | | $ | (57,444) | | | $ | (78,107) | | | $ | (127,196) | | | |
その他の包括利益(損失): | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ契約の公正価値の変動 | | 7,227 | | | 29,060 | | | 7,141 | | | 58,087 | | | |
キャッシュフローヘッジの実現損失(利益)の再分類調整 | | (4,920) | | | (9,910) | | | (7,830) | | | (11,181) | | | |
その他の包括利益 (損失) | | 2,307 | | | 19,150 | | | (689) | | | 46,906 | | | |
包括利益 (損失) | | $ | (18,802) | | | $ | (38,294) | | | $ | (78,796) | | | $ | (80,290) | | | |
| | | | | | | | | | |
1株当たり当期純利益 (損失) | 14 | | | | | | | | | |
1株当たりの基本収益(損失): | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | (0.06) | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.47) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
希釈 | | $ | (0.06) | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.47) | | | |
(1) 償却を除きます。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
コーア・マイニング株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| メモ | 数千単位で |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | | $ | (21,109) | | | $ | (57,444) | | | $ | (78,107) | | | $ | (127,196) | | | |
調整: | | | | | | | | | | |
償却 | | 22,884 | | | 29,151 | | | 65,187 | | | 83,549 | | | |
降着量 | | 4,153 | | | 3,596 | | | 12,219 | | | 10,588 | | | |
繰延税金 | | (3,872) | | | (4,730) | | | 1,536 | | | (12,288) | | | |
債務消滅による利益 | 7 | (774) | | | — | | | (3,735) | | | — | | | |
公正価値調整、純額 | 11 | 2,010 | | | 13,067 | | | (4,629) | | | 62,133 | | | |
株式報酬制度 | 10 | 2,635 | | | 2,705 | | | 8,462 | | | 7,319 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
資産売却による損失 | 13 | 19 | | | — | | | 12,650 | | | — | | | |
減価償却 | 5 | 7,727 | | | 21,204 | | | 22,467 | | | 38,018 | | | |
繰延収益認識 | 16 | (143) | | | (10,167) | | | (25,358) | | | (10,723) | | | |
その他 | | 657 | | | 1,290 | | | 2,798 | | | 824 | | | |
営業資産および負債の変動: | | | | | | | | | | |
売掛金 | | (478) | | | (119) | | | 1,659 | | | 4,099 | | | |
前払費用およびその他の流動資産 | | (3,000) | | | (2,075) | | | 764 | | | 939 | | | |
リーチパッドの在庫と鉱石 | | (18,620) | | | (13,715) | | | (54,993) | | | (42,650) | | | |
買掛金と未払負債 | | 5,528 | | | (1,880) | | | 41,091 | | | (17,512) | | | |
営業活動によって提供された(使われた)現金 | | (2,383) | | | (19,117) | | | 2,011 | | | (2,900) | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
資本支出 | | (112,273) | | | (96,602) | | | (271,902) | | | (239,260) | | | |
| | | | | | | | | | |
資産の売却による収入 | | 152 | | | — | | | 8,380 | | | 16,001 | | | |
| | | | | | | | | | |
投資の売却 | 6 | — | | | 40,469 | | | 41,558 | | | 40,469 | | | |
受取手形からの収入 | 4 | — | | | — | | | 5,000 | | | — | | | |
その他 | | (63) | | | (42) | | | (171) | | | (63) | | | |
投資活動によって提供された(使われた)現金 | | (112,184) | | | (56,175) | | | (217,135) | | | (182,853) | | | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
普通株式の発行 | 14 | 57,522 | | | — | | | 168,964 | | | 98,335 | | | |
紙幣の発行と銀行借入金、発行費用を差し引いたもの | 7 | 163,000 | | | 100,000 | | | 388,000 | | | 255,000 | | | |
借金、ファイナンスリース、および関連費用の支払い | 7 | (109,268) | | | (23,211) | | | (348,092) | | | (145,515) | | | |
| | | | | | | | | | |
その他 | | (23) | | | (2) | | | (2,345) | | | (3,565) | | | |
財務活動によって提供された(使われた)現金 | | 111,231 | | | 76,787 | | | 206,527 | | | 204,255 | | | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | (278) | | | (234) | | | 374 | | | 25 | | | |
現金、現金同等物、制限付現金の増加(減少) | | (3,614) | | | 1,261 | | | (8,223) | | | 18,527 | | | |
現金、現金同等物および期首制限付現金 | | 58,560 | | | 75,555 | | | 63,169 | | | 58,289 | | | |
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | | $ | 54,946 | | | $ | 76,816 | | | $ | 54,946 | | | $ | 76,816 | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表に欠かせないものです。
コーア・マイニング株式会社および子会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書(未監査)
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数千単位で | 共通 株式 株式 | | 共通 ストックパール 価値 | | [追加] 払込資本金 | | 累積 赤字 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 合計 |
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2022年12月31日現在の残高 | 295,698 | | | $ | 2,957 | | | $ | 3,891,265 | | | $ | (3,017,549) | | | $ | 12,343 | | | $ | 889,016 | |
当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | (24,586) | | | — | | | (24,586) | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,062) | | | (17,062) | |
「アット・ザ・マーケット」で発行された普通株式 株式公開 | 32,862 | | | 329 | | | 98,100 | | | — | | | — | | | 98,429 | |
長期インセンティブプラン、年間インセンティブプラン、取締役報酬およびオプションに基づいて発行/取り消された普通株式、純額 | 2,482 | | | 24 | | | 715 | | | — | | | — | | | 739 | |
2023年3月31日時点の残高 | 331,042 | | | $ | 3,310 | | | $ | 3,990,080 | | | $ | (3,042,135) | | | $ | (4,719) | | | $ | 946,536 | |
当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | (32,412) | | | — | | | (32,412) | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,066 | | | 14,066 | |
普通社債の消滅を目的として発行された普通株式 | 13,941 | | | 140 | | | 45,328 | | | — | | | — | | | 45,468 | |
私募公募により発行された普通株式 | 5,276 | | | 53 | | | 12,603 | | | — | | | — | | | 12,656 | |
長期インセンティブプラン、年間インセンティブプラン、取締役報酬およびオプションに基づいて発行/取り消された普通株式、純額 | (92) | | | (1) | | | 2,449 | | | — | | | — | | | 2,448 | |
2023年6月30日の残高 | 350,167 | | | $ | 3,502 | | | $ | 4,050,460 | | | $ | (3,074,547) | | | $ | 9,347 | | | $ | 988,762 | |
当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | (21,109) | | | | | (21,109) | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | | | 2,307 | | | 2,307 | |
「アット・ザ・マーケット」で発行された普通株式 株式公開 | 21,700 | | | 217 | | | 48,920 | | | — | | | — | | | 49,137 | |
普通社債の消滅を目的として発行された普通株式 | 7,619 | | | 76 | | | 18,228 | | | — | | | — | | | 18,304 | |
私募公募により発行された普通株式 | 3,000 | | | 30 | | | 8,332 | | | — | | | | | 8,362 | |
長期インセンティブプラン、年間インセンティブプラン、取締役報酬およびオプションに基づいて発行/取り消された普通株式、純額 | 207 | | | 2 | | | 2,613 | | | — | | | — | | | 2,615 | |
2023年9月30日の残高 | 382,693 | | | $ | 3,827 | | | $ | 4,128,553 | | | $ | (3,095,656) | | | $ | 11,654 | | | $ | 1,048,378 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千単位で | 共通 株式 株式 | | 共通 ストックパール 価値 | | [追加] 払込資本金 | | 累積 赤字 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 合計 |
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2021年12月31日時点の残高 | 256,919 | | | $ | 2,569 | | | $ | 3,738,347 | | | $ | (2,939,442) | | | $ | (1,212) | | | $ | 800,262 | |
当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | 7,682 | | | — | | | 7,682 | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,758) | | | (4,758) | |
「アット・ザ・マーケット」で発行された普通株式 株式公開 | 22,053 | | | 220 | | | 98,279 | | | — | | | — | | | 98,499 | |
長期インセンティブプランおよび取締役報酬およびオプションに基づいて発行/取り消された普通株式、純額 | 1,862 | | | 19 | | | (1,730) | | | — | | | — | | | (1,711) | |
2022年3月31日の残高 | 280,834 | | | $ | 2,808 | | | $ | 3,834,896 | | | $ | (2,931,760) | | | $ | (5,970) | | | $ | 899,974 | |
当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | (77,434) | | | — | | | (77,434) | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,514 | | | 32,514 | |
長期インセンティブプランおよび取締役報酬およびオプションに基づいて発行/取り消された普通株式、純額 | (29) | | | — | | | 2,127 | | | — | | | — | | | 2,127 | |
2022年6月30日時点の残高 | 280,805 | | | $ | 2,808 | | | $ | 3,837,023 | | | $ | (3,009,194) | | | $ | 26,544 | | | $ | 857,181 | |
当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | (57,444) | | | — | | | (57,444) | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,150 | | | 19,150 | |
長期インセンティブプランおよび取締役報酬およびオプションに基づいて発行/取り消された普通株式、純額 | 31 | | | — | | | 2,702 | | | — | | | — | | | 2,702 | |
2022年9月30日時点の残高 | 280,836 | | | $ | 2,808 | | | $ | 3,839,725 | | | $ | (3,066,638) | | | $ | 45,694 | | | $ | 821,589 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
ノート 1- プレゼンテーションの基礎
Coeur Mining, Inc. とその子会社(総称して「Coeur」または「当社」)の中間要約連結財務諸表は未監査です。経営陣の見解では、これらの中間声明を公平に提示するために必要なすべての調整と開示が含まれています。これらの中間声明で報告されている結果は、2023年12月31日に終了する年度に報告される結果を示すものではない場合があります。要約された連結2022年12月31日の貸借対照表データは、監査済みの連結財務諸表から導き出されました。したがって、これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書(「2022 10-K」)に含まれる監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。
再分類
過去数年間の特定の金額と開示は、現在の年の表示に合わせて再分類されています。
ノート 2- 重要な会計方針の要約
重要な会計方針
注記2 — 202210-Kに含まれる重要な会計方針の要約を参照してください。
見積もりの使用
当社の要約連結財務諸表は、米国一般に認められた会計原則(「米国会計原則」)に従って作成されています。会社の要約連結財務諸表の作成には、要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、および関連する偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。管理上の見積もりと仮定を使用する必要があるより重要な分野は、減損計算と生産単位償却計算、環境、埋め立ておよび閉鎖義務、浸出パッド在庫中の回収可能な銀と金の見積もり、特定の報告単位と資産減損の公正価値の見積もり、繰延税金資産の評価引当金に利用される将来のキャッシュフロー推定の基礎となる金属価格と鉱物埋蔵量に関するものです。、および財務の公正価値と会計処理商品、株式、証券、資産買収、企業結合に関連して引き受けられる資産と負債への公正価値の配分、およびデリバティブ商品。会社の見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。したがって、実際の結果は、これらの財務諸表の見積もり金額とは異なります。
最近発行された会計基準
2020年3月、FASBはASU番号2020-04を発行しました。 「リファレンスレートの改革(トピック848)」参照レート改革による契約変更の会計上の潜在的な負担を軽減するために、期間限定のオプションガイダンスを提供します。2021年1月、ASU番号2021-01が発行され、ASU番号2020-04の範囲が特定のデリバティブ商品を含むように拡大されました。2022年12月、ASU番号2022-06が発行され、ASU番号2020-04の廃止日が延期されました。このガイダンスは、2020年3月12日から2024年12月31日までのすべての事業体に有効です。このガイダンスは、基準金利の改革活動が行われているときに時間の経過とともに採用される可能性があり、将来を見据えて適用する必要があります。当社は、LIBORに言及している契約を特定し、移行によるリスクや影響を軽減するための適切なフォールバック条項をまだ実施していない場合は実施するために、主要な契約を見直している最中です。連結財務諸表や開示に重大な影響はないと予想されます。
2022年3月、FASBはASU 2022-01を発行しました。」デリバティブとヘッジ(トピック815):公正価値ヘッジ—ポートフォリオ層法」これは、2017-12年にASU 2017-12で以前に発行された公正価値ヘッジ会計を修正することを目的としています。」デリバティブとヘッジ(トピック815):ヘッジ活動の会計処理の的を絞った改善」。新しい基準は、2022年12月15日以降に始まる報告期間に有効です。この基準では、公正価値ヘッジ会計を適用する際に、1つのクローズドポートフォリオの複数のヘッジレイヤーを許可するポートフォリオレイヤー法が導入されました。同社は2023年1月1日に発効した新しいデリバティブおよびヘッジ基準を採用しましたが、これは当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼしませんでした。
ノート 3 — セグメントレポート
同社の事業セグメントには、パルマレホ鉱山、ロチェスター鉱山、ケンジントン鉱山、ワーフ鉱山、シルバーチップ探査プロジェクトが含まれます。Silvertip探査プロジェクトを除いて、すべての事業部門は発見、鉱業に従事しています
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
そして金および/または銀の生産。シルバーチップ探査プロジェクトは、銀、亜鉛、鉛、およびその他の関連金属の発見に取り組んでいます。「その他」には、特定の鉱物権益、戦略的株式投資、コーポレートオフィス、セグメント間取引の排除、および連結金額との調整に必要なその他の項目が含まれます。
会社の各部門に関連する財務情報は次のとおりです(千単位)。
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2023年9月30日に終了した3か月間 | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | その他 | | 合計 |
収益 | | | | | | | | | | | | | |
ゴールドセールス | $ | 38,994 | | | $ | 8,719 | | | $ | 46,474 | | | $ | 45,316 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 139,503 | |
シルバーセール | 38,294 | | | 14,929 | | | 56 | | | 1,801 | | | — | | | — | | | 55,080 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
金属販売 | 77,288 | | | 23,648 | | | 46,530 | | | 47,117 | | | — | | | — | | | 194,583 | |
費用と経費 | | | | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用(1) | 48,059 | | | 30,532 | | | 38,286 | | | 31,026 | | | — | | | — | | | 147,903 | |
償却 | 9,024 | | | 4,176 | | | 6,894 | | | 1,588 | | | 919 | | | 283 | | | 22,884 | |
探検 | 2,160 | | | 303 | | | 2,856 | | | — | | | 6,703 | | | 415 | | | 12,437 | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他の営業費用 | 2,611 | | | 2,168 | | | 907 | | | 1,041 | | | 3,164 | | | 8,301 | | | 18,192 | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 774 | | | 774 | |
公正価値調整、純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,010) | | | (2,010) | |
支払利息、純額 | 241 | | | (555) | | | (583) | | | (120) | | | (13) | | | (6,372) | | | (7,402) | |
その他、純額(3) | 1,407 | | | (67) | | | (79) | | | (43) | | | (119) | | | (640) | | | 459 | |
所得税と鉱業税(経費)のメリット | (4,539) | | | 220 | | | — | | | (1,102) | | | — | | | (676) | | | (6,097) | |
純利益 (損失) | $ | 12,543 | | | $ | (13,933) | | | $ | (3,075) | | | $ | 12,197 | | | $ | (10,918) | | | $ | (17,923) | | | $ | (21,109) | |
| | | | | | | | | | | | | |
セグメント資産(2) | $ | 313,569 | | | $ | 1,070,307 | | | $ | 169,184 | | | $ | 98,307 | | | $ | 217,321 | | | $ | 66,462 | | | $ | 1,935,150 | |
資本支出 | $ | 10,780 | | | $ | 84,368 | | | $ | 15,831 | | | $ | 681 | | | $ | 619 | | | $ | (6) | | | $ | 112,273 | |
(1)償却は除きます(2) セグメント資産には、売掛金、前払金、在庫、不動産、プラントと設備、鉱物権が含まれます
(3) 詳細については、注記13--追加包括利益(損失)の詳細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日に終了した3か月間 | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | その他 | | 合計 |
収益 | | | | | | | | | | | | | |
ゴールドセールス | $ | 35,285 | | | $ | 16,162 | | | $ | 49,010 | | | $ | 38,724 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 139,181 | |
シルバーセール | 29,551 | | | 14,011 | | | 97 | | | 153 | | | — | | | — | | | 43,812 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
金属販売 | 64,836 | | | 30,173 | | | 49,107 | | | 38,877 | | | — | | | — | | | 182,993 | |
費用と経費 | | | | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用(1) | 43,244 | | | 50,760 | | | 40,289 | | | 28,887 | | | — | | | — | | | 163,180 | |
償却 | 8,027 | | | 6,921 | | | 10,369 | | | 2,191 | | | 1,260 | | | 383 | | | 29,151 | |
探検 | 1,775 | | | 601 | | | 2,796 | | | — | | | 2,303 | | | 931 | | | 8,406 | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他の営業費用 | 812 | | | 1,804 | | | 425 | | | 482 | | | 4,966 | | | 10,482 | | | 18,971 | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公正価値調整、純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,067) | | | (13,067) | |
支払利息、純額 | 26 | | | (225) | | | (442) | | | (22) | | | (32) | | | (5,237) | | | (5,932) | |
その他、純額(3) | 1,142 | | | (101) | | | (62) | | | (167) | | | (85) | | | (574) | | | 153 | |
所得税と鉱業税(経費)のメリット | (1,805) | | | 114 | | | — | | | (417) | | | — | | | 225 | | | (1,883) | |
純利益 (損失) | $ | 10,341 | | | $ | (30,125) | | | $ | (5,276) | | | $ | 6,711 | | | $ | (8,646) | | | $ | (30,449) | | | $ | (57,444) | |
| | | | | | | | | | | | | |
セグメント資産(2) | $ | 294,438 | | | $ | 769,391 | | | $ | 146,128 | | | $ | 90,542 | | | $ | 242,142 | | | $ | 85,034 | | | $ | 1,627,675 | |
資本支出 | $ | 10,844 | | | $ | 73,995 | | | $ | 7,076 | | | $ | 458 | | | $ | 3,821 | | | $ | 408 | | | $ | 96,602 | |
(1) 償却は除きます(2) セグメント資産には、売掛金、前払金、在庫、不動産、プラントと設備、鉱物権が含まれます
(3) 詳細については、注記13--追加包括利益(損失)の詳細
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間 | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | その他 | | 合計 |
収益 | | | | | | | | | | | | | |
ゴールドセールス | $ | 114,897 | | | $ | 37,404 | | | $ | 111,136 | | | $ | 124,522 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 387,959 | |
シルバーセール | 117,426 | | | 49,245 | | | 193 | | | 4,293 | | | — | | | — | | | 171,157 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
金属販売 | 232,323 | | | 86,649 | | | 111,329 | | | 128,815 | | | — | | | — | | | 559,116 | |
費用と経費 | | | | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用(1) | 143,915 | | | 99,465 | | | 114,817 | | | 82,399 | | | — | | | — | | | 440,596 | |
償却 | 25,760 | | | 13,043 | | | 17,539 | | | 4,802 | | | 3,161 | | | 882 | | | 65,187 | |
探検 | 5,087 | | | 965 | | | 6,179 | | | — | | | 6,572 | | | 1,204 | | | 20,007 | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他の営業費用 | 6,370 | | | 6,241 | | | 2,875 | | | 3,084 | | | 14,687 | | | 27,745 | | | 61,002 | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,735 | | | 3,735 | |
公正価値調整、純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,629 | | | 4,629 | |
支払利息、純額 | 541 | | | (1,017) | | | (1,438) | | | (164) | | | (53) | | | (19,572) | | | (21,703) | |
その他、純額(3) | 4,291 | | | (559) | | | (206) | | | (374) | | | (222) | | | (13,351) | | | (10,421) | |
所得税と鉱業税(経費)のメリット | (20,461) | | | 596 | | | — | | | (3,822) | | | — | | | (2,984) | | | (26,671) | |
純利益 (損失) | $ | 35,562 | | | $ | (34,045) | | | $ | (31,725) | | | $ | 34,170 | | | $ | (24,695) | | | $ | (57,374) | | | $ | (78,107) | |
| | | | | | | | | | | | | |
セグメント資産(2) | $ | 313,569 | | | $ | 1,070,307 | | | $ | 169,184 | | | $ | 98,307 | | | $ | 217,321 | | | $ | 66,462 | | | $ | 1,935,150 | |
資本支出 | $ | 32,844 | | | $ | 197,788 | | | $ | 38,189 | | | $ | 952 | | | $ | 1,426 | | | $ | 703 | | | $ | 271,902 | |
(1) 償却は除きます
(2) セグメント資産には、売掛金、前払金、在庫、不動産、プラントと設備、鉱物権が含まれます
(3) 詳細については、注記13--追加包括利益(損失)の詳細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日に終了した9か月間 | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | その他 | | 合計 |
収益 | | | | | | | | | | | | | |
ゴールドセールス | $ | 119,486 | | | $ | 42,413 | | | $ | 143,099 | | | $ | 110,259 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 415,257 | |
シルバーセール | 114,387 | | | 44,632 | | | 575 | | | 669 | | | — | | | — | | | 160,263 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
金属販売 | 233,873 | | | 87,045 | | | 143,674 | | | 110,928 | | | — | | | — | | | 575,520 | |
費用と経費 | | | | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用(1) | 135,532 | | | 120,988 | | | 116,510 | | | 74,096 | | | — | | | — | | | 447,126 | |
償却 | 27,150 | | | 16,592 | | | 28,360 | | | 6,500 | | | 3,778 | | | 1,169 | | | 83,549 | |
探検 | 5,071 | | | 4,009 | | | 4,416 | | | — | | | 2,041 | | | 3,566 | | | 19,103 | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他の営業費用 | 2,485 | | | 5,465 | | | 1,348 | | | 1,521 | | | 16,550 | | | 31,751 | | | 59,120 | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公正価値調整、純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (65,272) | | | (65,272) | |
支払利息、純額 | (100) | | | (606) | | | (1,111) | | | (49) | | | (150) | | | (13,654) | | | (15,670) | |
その他、純額(3) | 1,635 | | | (192) | | | 19 | | | 506 | | | (320) | | | 555 | | | 2,203 | |
所得税と鉱業税(経費)のメリット | (24,325) | | | 1,079 | | | 127 | | | (2,382) | | | — | | | 10,422 | | | (15,079) | |
純利益 (損失) | $ | 40,845 | | | $ | (59,728) | | | $ | (7,925) | | | $ | 26,886 | | | $ | (22,839) | | | $ | (104,435) | | | $ | (127,196) | |
| | | | | | | | | | | | | |
セグメント資産(2) | $ | 294,438 | | | $ | 769,391 | | | $ | 146,128 | | | $ | 90,542 | | | $ | 242,142 | | | $ | 85,034 | | | $ | 1,627,675 | |
資本支出 | $ | 34,515 | | | $ | 154,001 | | | $ | 23,828 | | | $ | 2,294 | | | $ | 21,383 | | | $ | 3,239 | | | $ | 239,260 | |
(1)償却は除きます
(2)セグメント資産には、売掛金、前払金、在庫、不動産、プラントと設備、鉱物権が含まれます
(3)詳細については、注記13--追加包括利益(損失)の詳細
| | | | | | | | | | | |
| |
資産 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
報告対象セグメントの総資産 | $ | 1,935,150 | | | $ | 1,669,982 | |
現金および現金同等物 | 53,223 | | | 61,464 | |
その他の資産 | 81,379 | | | 114,697 | |
連結資産総額 | $ | 2,069,752 | | | $ | 1,846,143 | |
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
[地理情報]
| | | | | | | | | | | |
長期存続資産 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
米国 | $ | 1,149,301 | | | $ | 899,960 | |
メキシコ | 258,409 | | | 251,950 | |
カナダ | 231,416 | | | 237,723 | |
その他 | 122 | | | 122 | |
合計 | $ | 1,639,248 | | | $ | 1,389,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
収益 | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
米国 | $ | 117,295 | | | $ | 118,157 | | | $ | 326,793 | | | $ | 341,647 | | | |
メキシコ | 77,288 | | | 64,836 | | | 232,323 | | | 233,873 | | | |
| | | | | | | | | |
合計 | $ | 194,583 | | | $ | 182,993 | | | $ | 559,116 | | | $ | 575,520 | | | |
ノート 4 — 売掛金
売掛金には次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | |
数千単位で | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
現在の売掛金: | | | |
売掛金 | $ | 2,637 | | | $ | 6,302 | |
VAT売掛金 | 15,116 | | | 10,741 | |
所得税の売掛金 | 9,791 | | | 9,719 | |
受取手形 (1) | — | | | 4,926 | |
ゴールドフォワードとシルバーフォワードの実現利益 (2) | 1,995 | | | 4,059 | |
その他 | 599 | | | 586 | |
| $ | 30,138 | | | $ | 36,333 | |
非流動売掛金: | | | |
その他の売掛金 (3) | $ | 8,534 | | | $ | — | |
繰延現金対価 (1) | — | | | 7,677 | |
不測の事態への対価 (1) | 14,029 | | | 14,346 | |
| $ | 22,563 | | | $ | 22,023 | |
売掛金の合計 | $ | 52,701 | | | $ | 58,356 | |
(1) 売掛手形、繰延現金対価、条件付対価の詳細については、注記11-公正価値の測定を参照してください。2023年3月、当社はAvinoの売掛金に関連して500万ドルの支払いを受けました。2023年5月、当社は、La Preciosaプロジェクトの売却に関連して受け取った繰延現金対価、2つのロイヤリティ、および偶発対価(「La Preciosa繰延対価」)を売却しました。2023年9月30日の条件付対価は、英ポンドの売却から受け取った対価と、ラプレシオサ繰延対価の売却から受け取った偶発対価に関するものです。
(2) 2023年9月以降の金と銀のフォワードヘッジの実現利益で、契約上その後数か月に決済されます。金と銀のフォワードヘッジの詳細については、注記12-デリバティブ金融商品とヘッジを参照してください。
(3) Silvertipでの探査クレジットの払い戻しで構成されています。
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
ノート 5 — リーチパッドの在庫と鉱石
インベントリには次のものが含まれます。 | | | | | | | | | | | |
数千単位で | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
インベントリ: | | | |
集中してください | $ | 1,357 | | | $ | 2,869 | |
貴金属 | 15,924 | | | 12,636 | |
サプライ | 49,423 | | | 46,326 | |
| $ | 66,704 | | | $ | 61,831 | |
リーチパッドの詳細: | | | |
現在の | $ | 114,314 | | | $ | 82,958 | |
非電流 | 36,627 | | | 51,268 | |
| $ | 150,941 | | | $ | 134,226 | |
| | | |
長期備蓄(に含まれています その他) | $ | 41,990 | | | $ | 28,840 | |
| | | |
リーチパッドの在庫と鉱石の総計 | $ | 259,635 | | | $ | 224,897 | |
Coeurは、金属と浸出パッドの在庫の帳簿価額を、加重平均原価法を使用して決定して、原価のどちらか低い方または正味実現可能価値で報告します。2023年の最初の9か月間に、ロチェスターのストックパイル、リーチパッド、金属在庫のコストが正味実現可能価値を超えました。その結果、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の非現金償却額は$になりました。8.9百万 ($)7.7100万人が認められました 販売に適用される費用と $1.2百万で 償却) と $25.3百万 ($)22.4100万人が認められました 販売に適用される費用と $2.9百万で 償却)、それぞれ。
ノート 6 — 投資
株式証券
時々、当社は銀や金の探査、開発、ロイヤリティ、ストリーミング会社の株式に戦略的投資を行ったり、取引の対価として有価証券を受け取ったりします。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
数千単位で | 費用 | | グロス 未実現 損失 | | グロス 未実現 利益 | | 推定 公正価値 |
株式証券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
アヴィーノ・シルバー&ゴールド・マインズ株式会社 | $ | 13,720 | | | $ | (6,489) | | | $ | — | | | $ | 7,231 | |
| | | | | | | |
株式証券 | $ | 13,720 | | | $ | (6,489) | | | $ | — | | | $ | 7,231 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
数千単位で | 費用 | | グロス 未実現 損失 | | グロス 未実現 利益 | | 推定 公正価値 |
株式証券 | | | | | | | |
ヴィクトリア・ゴールド・コーポレーション | $ | 70,560 | | | $ | (38,528) | | | $ | — | | | $ | 32,032 | |
インテグラ・リソース・コーポレーション | 9,455 | | | (7,115) | | | — | | | 2,340 | |
アヴィーノ・シルバー&ゴールド・マインズ株式会社 | 13,720 | | | (4,199) | | | — | | | 9,521 | |
その他 | 2,233 | | | (1,974) | | | — | | | 259 | |
株式証券 | $ | 95,968 | | | $ | (51,816) | | | $ | — | | | $ | 44,152 | |
会社の株式への投資の公正価値の変動は、要約連結包括利益(損失)計算書の各期間に計上されます。 公正価値調整、純額。詳細については、注記11-公正価値の測定を参照してください。
2023年1月、会社は売却しました 6.0ビクトリアゴールドの普通株式(「ビクトリアゴールド普通株式」)の100万株を$の価格で6.701株当たり、純収入が$の場合39.8百万。
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
2023年5月、同社は売却しました 3.7インテグラ・リソース・コーポレーションの普通株式(「インテグラ普通株式」)100万株を$の価格で0.481株当たり、純収入が$の場合1.8百万。
ノート 7 — 借金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
数千単位で | 現在の | | 非電流 | | 現在の | | 非電流 |
2029シニアノート、ネット(1) | $ | — | | | $ | 303,010 | | | $ | — | | | $ | 369,212 | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ(2) | — | | | 140,000 | | | — | | | 80,000 | |
ファイナンスリース義務 | 22,127 | | | 47,104 | | | 24,578 | | | 42,143 | |
| $ | 22,127 | | | $ | 490,114 | | | $ | 24,578 | | | $ | 491,355 | |
(1) $の未償却債務発行費用を差し引いたものです4.2百万と $5.82023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。
(2)$の未償却債務発行費用3.3百万と $3.62023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万人が含まれています その他の非流動資産.
2029 シニアノート
2021年3月、同社は$の募集を完了しました375.0改正された1933年の証券法(以下「証券法」)に基づく規則144Aおよび規則Sに従って行われ、2029年満期となる2029年満期シニアノートの元本総額が100万円で、純収入は約$です。367.5百万(「2029年シニアノート」)。詳細については、注記10--2022 10-Kに含まれる負債を参照してください。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は1,930万ドルとドルを交換しました67.82029年シニアノートの元本総額に760万ドルの未収利息を加えた金額と 21.6普通株はそれぞれ100万株。交換日の会社の普通株式の終値に基づくと、取引所の総利益は$でした3.7百万ドルは債務の消滅に充てられます。為替取引は、要約連結キャッシュフロー計算書における現金以外の資金調達活動を表します。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2023年9月30日の時点で、会社はドルを持っていました140.0100万ドルを以下の加重平均金利で引き出した 9.2%, $29.6100万件の未払いの信用状と220.4そのドルで何百万も利用可能390ミリオン・リボルビング・クレジット・ファシリティ(「RCF」)。将来の借入には、特定の金銭的規約が適用される場合があります。詳細については、注記10--2022 10-Kに含まれる負債を参照してください。
2023年8月9日、当社はRCFの改正(「8月の改正」)を締結しました。8月の修正は、とりわけ、(1) ロチェスター事業拡大の最終段階において、(a) 2023年9月30日から2024年3月31日までの連結純レバレッジと連結シニア担保レバレッジ比率、(b) 2023年6月30日までの連結インタレスト・カバレッジ・レシオ、(b) 2023年6月30日までの連結インタレスト・カバレッジ・レシオに基づき、財務規約を変更しています。2023年9月30日、比率が2023年12月31日に以前のレベルに戻ると、(2)は最大$まで許容されます502024年6月30日までに百万ドルでしたが、その後はドルに下がります402024年9月31日に100万ドル、302024年12月31日に100万ドル、そしてドル15その後、統合費用または新規施設の設立に関連する費用、およびロチェスターでのLCM調整に関連する特定の費用を、RCFの目的の連結EBITDAの計算から除外し、(3)特定の借入の金利を2024年6月30日までに引き上げ、(4)特定の買収を2024年3月31日まで制限します。
ファイナンスリース義務
当社は、ファイナンスリース契約に基づいて鉱業設備や施設を取得することがあります。2023年9月30日に終了した9か月間で、当社はロチェスターとケンジントンの鉱山機械の新規リース融資契約を締結しました。21.6百万。新しいファイナンスリース契約は、要約連結キャッシュフロー計算書における非現金投資活動を表しています。さらに、Coeurはほぼ$のファイナンスリースパッケージを確保しました60.02021年には100万ドル、そのすべてが2023年9月30日の時点で資金提供されています。このパッケージは、2021年、2022年、2023年のロチェスター拡張プロジェクトの計画設備に割り当てられたもので、金利は 5.2%。すべてのファイナンスリース債務は、リースの開始時に、将来の最低リース支払額の現在価値で記録されます。詳細については、注記9-2022 10-Kに含まれるリースを参照してください。
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
支払利息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | |
2029 シニアノート | $ | 4,097 | | | $ | 4,805 | | | 13,409 | | | $ | 14,414 | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ | 4,956 | | | 2,512 | | | 11,481 | | | 5,069 | | | |
ファイナンスリース義務 | 1,035 | | | 1,341 | | | 2,788 | | | 3,916 | | | |
債務発行費用の償却 | 703 | | | 535 | | | 1,964 | | | 1,448 | | | |
| | | | | | | | | |
その他の債務 | 710 | | | 29 | | | 1,450 | | | 162 | | | |
資本化利息 | (4,099) | | | (3,290) | | | (9,389) | | | (9,339) | | | |
利息支出の合計、資産計上利息を差し引いたもの | $ | 7,402 | | | $ | 5,932 | | | $ | 21,703 | | | $ | 15,670 | | | |
ノート 8 — 再生
埋め立ておよび鉱山閉鎖費用は、主に法的および規制上の要件に基づいています。経営陣は、鉱業用不動産の埋め立てに関連する費用を見積もります。経営陣は継続的に見積もりと仮定を評価しており、将来の支出は現在の見積もりと異なる場合があります。
事業拠点に関する当社の資産償却義務の変更は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
資産償却義務-はじめに | $ | 207,960 | | | $ | 184,606 | | | $ | 202,431 | | | $ | 180,156 | |
降着量 | 4,153 | | | 3,564 | | | 12,219 | | | 10,482 | |
見積もりの追加と変更 | (2,682) | | | — | | | (2,682) | | | — | |
和解 | (1,415) | | | (1,507) | | | (3,952) | | | (3,975) | |
資産償却義務-終了 | $ | 208,016 | | | $ | 186,663 | | | $ | 208,016 | | | $ | 186,663 | |
2023年の第3四半期にロチェスターの新しい浸出パッドと加工工場から生産が開始されたことで、推定埋め立て費用と鉱山閉鎖費が更新されました。埋め立て費用と鉱山閉鎖費用の見積もりは、クレジット調整後のリスクフリー金利8.4%で割り引かれました。
ノート 9- 所得税と鉱業税
次の表は、の構成要素をまとめたものです 所得税と鉱業税(経費)のメリット重要な管轄区域によって2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
数千単位で | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 | | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 | | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 | | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 |
米国 | $ | (22,674) | | $ | (1,565) | | | $ | (59,012) | | $ | (74) | | | $ | (83,994) | | $ | (4,847) | | | $ | (154,263) | | $ | (2,270) | |
カナダ | (9,345) | | — | | | (8,960) | | — | | | (23,049) | | — | | | (22,859) | | (21) | |
メキシコ | 17,111 | | (4,532) | | | 12,178 | | (1,809) | | | 56,045 | | (21,824) | | | 64,847 | | (12,788) | |
他の管轄区域 | (104) | | — | | | 233 | | — | | | (438) | | — | | | 158 | | — | |
| $ | (15,012) | | $ | (6,097) | | | $ | (55,561) | | $ | (1,883) | | | $ | (51,436) | | $ | (26,671) | | | $ | (112,117) | | $ | (15,079) | |
2023年の第3四半期に、当社は約$の推定収入と鉱業税支出を報告しました6.1百万、その結果、実効税率は(40.6)%。これは、$の所得税費用に匹敵します1.9実効税率は(で百万)3.4) 2022年の第3四半期中の%。報告された期間における会社の所得および鉱業税(費用)給付と実効税率の比較可能性は、主に(i)所得税控除前利益の変動、(ii)その収入の地理的分布、(iii)鉱業税、(iv)為替レート、(v)非中核資産の売却、(vi)枯渇率、(vii)不確実性の影響など、複数の要因の影響を受けました。税務上の立場。したがって、実効税率は期間ごとに、時には大幅に変動します。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
関連する税制上の優遇措置が実現されない可能性が高い繰延税金資産には、評価引当金が支給されます。会社は繰延税金資産を分析し、繰延税金資産の全部または一部を実現しないと判断された場合、評価引当金を計上または増額します。逆に、評価引当金が提供されている関連利益の全部または一部を会社が最終的に実現する可能性が高いと判断された場合、関連する評価引当金の全部または一部が減額されます。会社の繰延税金資産の実現能力に影響を与える要因はたくさんあります。追加情報については、2022 10-Kの「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。
当社またはその子会社は、米国連邦管轄区域、およびさまざまな州および外国の管轄区域で所得税申告書を提出します。時効は、米国連邦管轄区域では2019年以降、その他の特定の外国の管轄区域では2016年以降も引き続き有効です。さまざまな法域で今後12か月以内に時効が切れ始める時効と、監査関連の問題がさまざまな法域の税務当局との間で解決される可能性があるため、個別に大きな問題がないため、当社は、未認識所得税給付の純額が$未満減少する可能性は十分にあると考えています。0.1今後12か月で百万。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、認識されていない税制上の優遇措置と未払所得税関連の利息と罰金はそれほど大きくありませんでした。会社の継続的な慣行は、認められていない税制上の優遇措置に関連する潜在的な利息および/または罰金を所得税費用の一部として認識することです。
ノート 10 — 株式ベースの報酬
会社には、役員、取締役、および対象となる従業員を対象とした株式インセンティブ制度があります。株式報奨には、パフォーマンス株式、制限付株式、ストックオプションが含まれます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の株式ベースの報酬費用は$でした2.6百万と $8.5ドルに対し、それぞれ百万2.5百万と $7.12022年9月31日に終了した3か月と9か月で百万です。2023年9月30日の時点で、ドルがありました10.5加重平均の残りの権利確定期間にわたって計上されると予想される何百万もの認識されていない株式ベースの報酬費用 1.6年。
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間に授与された助成金をまとめたものです。
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付与日 | 制限付き 株式 | | グラント・デート・フェア の価値 制限付株式 | | パフォーマンス シェア | | グラント・デート・フェア の価値 パフォーマンス シェア |
2023年2月27日 | 2,596,856 | | | $ | 3.00 | | | 1,738,581 | | | $ | 3.14 | |
2023年6月19日 | 57,804 | | | $ | 3.11 | | | 46,340 | | | $ | 3.14 | |
2023年8月18日 | 436,422 | | | $ | 2.53 | | | 5,308 | | | $ | 3.14 | |
ノート 11 — 公正価値測定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
株式の価値の変動(1) | $ | (2,010) | | | $ | (13,067) | | | $ | 4,629 | | | $ | (62,133) | | | |
| | | | | | | | | |
ゴールド・ゼロ・コスト・カラーズの解約 | — | | | — | | | — | | | (3,139) | | | |
公正価値調整、純額 | $ | (2,010) | | | $ | (13,067) | | | $ | 4,629 | | | $ | (65,272) | | | |
(1)保有株式が$の未実現損失を含みます2.0百万、$13.12023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万ドル、含み損失2.3百万と $46.52023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万人
会計基準は、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層を確立します。このヒエラルキーは、同じ資産または負債の活発な市場では未調整の相場価格(レベル1)を最優先し、非アクティブな市場や観測可能なインプット(レベル2)では相場価格を2番目に優先し、観察不可能なインプット(レベル3)を最も優先します。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
次の表は、定期的に(少なくとも年1回)公正価値で測定された会社の金融資産と負債を公正価値階層内のレベル別に示しています。資産と負債は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて全体として分類されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日の公正価値 |
数千単位で | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
資産: | | | | | | | |
株式証券 | $ | 7,231 | | | $ | 7,231 | | | $ | — | | | $ | — | |
暫定的な金属販売契約 | 36 | | | — | | | 36 | | | — | |
ゴールドフォワード | 7,411 | | | — | | | 7,411 | | | — | |
シルバーフォワード | 4,243 | | | — | | | 4,243 | | | — | |
| $ | 18,921 | | | $ | 7,231 | | | $ | 11,690 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
暫定的な金属販売契約 | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | 53 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日時点の公正価値 |
数千単位で | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
資産: | | | | | | | |
新株予約権を含む株券 | $ | 44,152 | | | $ | 43,893 | | | $ | 259 | | | $ | — | |
暫定的な金属販売契約 | 299 | | | — | | | 299 | | | — | |
ゴールドフォワード | 12,343 | | | — | | | 12,343 | | | — | |
| $ | 56,794 | | | $ | 43,893 | | | $ | 12,901 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | |
暫定的な金属販売契約 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | |
当社の株式への投資は、主に相場市場価格に基づいて財務諸表に公正な市場価値で記録されます。そのような商品は公正価値階層のレベル1に分類されます。ラ・プレシオサのプロジェクト売却の対価として当社が受け取る普通株式購入ワラントは、相場市場価格や相場金利など、観察可能な市場データから導き出されたインプットを用いた価格モデルを使用して評価されます。モデルの入力は一般的に検証可能で、重要な経営判断は必要ありません。そのような商品は公正価値階層のレベル2に分類されます。
同社の暫定金属販売契約には、先物市場価格を含む観察可能な市場データから導き出されたインプットを含む価格設定モデルを使用して評価される濃縮物および特定のドレ販売契約が含まれます。
同社の金と銀の先渡契約は、先物市場価格、イールドカーブ、クレジットスプレッドなど、観察可能な市場データから導き出されたインプットを用いた価格設定モデルを使用して評価されます。
2023年9月30日に終了した9か月間、資産または負債は公正価値レベル間で移転されませんでした。
2023年9月30日と2022年12月31日の財務諸表で帳簿価で計上されている金融資産および負債の公正価値は、次の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
数千単位で | 帳簿価額 | | 公正価値 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | |
2029 シニアノート(1) | $ | 303,010 | | | $ | 258,746 | | | $ | — | | | $ | 258,746 | | | $ | — | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ(2) | $ | 140,000 | | | $ | 140,000 | | | $ | — | | | $ | 140,000 | | | $ | — | |
(1) $の未償却債務発行費用を差し引いたものです4.2百万
(2) $の未償却債務発行費用3.3100万が含まれています その他の非流動資産.
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
数千単位で | 帳簿価額 | | 公正価値 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
資産: | | | | | | | | | |
約束手形 | $ | 4,926 | | | $ | 4,579 | | | $ | — | | | $ | 4,579 | | | $ | — | |
繰延現金対価 | $ | 7,677 | | | $ | 7,317 | | | $ | — | | | $ | 7,317 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | | | |
2029 シニアノート(1) | $ | 369,212 | | | $ | 291,924 | | | $ | — | | | $ | 291,924 | | | $ | — | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ(2) | $ | 80,000 | | | $ | 80,000 | | | $ | — | | | $ | 80,000 | | | $ | — | |
(1) $の未償却債務発行費用を差し引いたものです5.8百万。
(2) $の未償却債務発行費用3.6100万が含まれています その他の非流動資産.
2029年シニアノートの公正価値は、相場市場価格を使用して見積もられました。RCFの公正価値は、負債が担保されていて金利が変動し、信用に関する重大な懸念がないため、帳簿価額とほぼ同じです。
2022年3月、当社はラプレシオサプロジェクトの売却を完了しました。La Preciosaプロジェクトの売却対価には、2023年3月に満期を迎えて全額支払われた会社に支払われる約束手形と、La Preciosaプロジェクトの任意の部分からの初回生産1周年に支払われる繰延現金対価が含まれていました。これらの資産は、合成信用格付けや相場割引率など、観察可能な市場データから導き出されたインプットを取り入れた価格モデルを使用して評価されました。モデル入力は一般的に検証可能で、経営陣の重要な判断は必要ありません。このような商品は、公正価値階層のレベル2に分類されます。La Preciosaプロジェクトの売却の対価も含まれていました 二ロイヤリティ:a 1.25純製錬業者は、ラ・プレシオサプロジェクトのグロリア地区とアバンダンシア地区をカバーする物件のロイヤルティを返還します。 2.00グロリアとアバンダンシア地域を除くラ・プレシオーザプロジェクトの全地域における総価値の%、および$の条件付対価0.25ラ・プレシオサプロジェクトで現在の資源地域以外で発見され申告された新しい鉱物埋蔵量の銀換算オンス(インフレ調整後)あたり、最大支払い額は$です50.0百万。これらの資産は当初、開始時に公正価値で測定され、非経常的に公正価値で再測定されました。ロイヤルティと偶発的対価資産の公正価値は $11.2百万と $1.2それぞれ、取引完了日の時点で評価され、非経常的に公正価値で測定されました。ロイヤルティの公正価値と条件付対価は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して評価されました。モデル入力には、観察できない重要な入力が含まれており、経営陣の重要な判断が必要でした。観察できない重要なインプットには、銀の価格をドルからと仮定した金属価格に関する仮定が含まれていました22$ に25オンスあたりと金価格は$から1,700$ に1,930オンス当たり、および銀と金の価格のボラティリティの前提条件(33.5% と 19.0%(それぞれ)、および想定される加重平均資本コスト 15.5%。そのような商品は公正価値階層のレベル3に分類されます。
2023年5月、当社はラ・プレシオサ繰延対価を現金対価で売却しました7.0百万ドルと$の繰延対価1.0ラ・プレシオサプロジェクトの任意の部分から初期生産の1周年記念日に数百万ドルが支払われ、その結果、$の売却による損失が発生しました12.3百万は、要約連結包括利益(損失)計算書のその他、純額に計上されました。繰延現金対価は$の公正価値で測定されました0.8開始時には100万ドルで、非経常ベースで公正価値で再測定されます。総合的な信用格付けや相場割引率など、観察可能な市場データから導き出されたインプットを用いた価格モデルを使用して評価されました。モデルの入力は一般的に検証可能で、重要な経営判断は必要ありません。そのような商品は公正価値階層のレベル2に分類されます。
スターリング/クラウン探鉱物件の売却の対価には、$の追加支払いを受ける権利が含まれていました50.0買主、その関連会社、または後継者が、スターリング/クラウン探鉱施設の金資源(取引終了後に採掘された現地オンスを含む)が100万以上を報告した場合 3,500,000金オンス。株式購入契約に詳述されている特定の追加条件が適用されます。条件付対価資産の公正価値13.0取引完了日時点で評価された100万円は、割引キャッシュフローモデルを使用して評価され、非経常ベースで公正価値で測定されています。モデルインプットには、観察できない重要なインプットが含まれ、重要な経営判断が含まれ、公正価値階層のレベル3に分類されます。観察できない重要なインプットには、確率(75%)とタイミング(範囲)に関する経営陣の仮定が含まれていました 5何年も 30報告されている金資源と同等かそれ以上を達成した年数 3,500,000金オンスと割引率 8.1%.
ノート 12 — デリバティブ金融商品とヘッジ活動
当社は、金属価格、外貨の為替レート、金利の変動の影響など、さまざまな市場リスクにさらされており、通常の事業過程で発生する財務上のリスクを管理するためにデリバティブを使用しています。デリバティブの損益は、契約上決済される期間の営業キャッシュフローに含まれます。当社は、取引や投機目的でデリバティブを保有または発行しません。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
当社は、特定のデリバティブを米国会計基準に基づくヘッジ商品として指定する場合があります。同社は、指定されたヘッジ手段とヘッジ項目とのすべての関係、ならびにリスク管理目標とヘッジ取引を行うための戦略を正式に文書化しています。このプロセスには、ヘッジとして指定されたすべてのデリバティブを認識された資産、負債、または予測される取引に関連付け、ヘッジ関係の有効性を開始時と継続的な両方で評価することが含まれます。
キャッシュフローヘッジ戦略として指定されたデリバティブ
特に設備投資が高額な時期に、会社が金属価格の変動にさらされるのを防ぐために、会社は先渡契約を締結します。契約は毎月純決済され、満了時の金または銀の実際の価格が固定価格よりも低いか、固定価格よりも高い場合、それぞれ実現利益または損失になります。当社は、これらの商品を当初予測取引のキャッシュフローヘッジとして指定することを選択しました。
2023年9月30日の時点で、当社には以下のデリバティブ・キャッシュフロー・ヘッジ商品があり、その決済方法は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
平均価格と想定オンスを除く千単位 | 2023 | | 2024年とそれ以降 | | |
ゴールドフォワード | | | | | |
オンスあたりの金の平均固定価格 | $ | 1,977 | | | $ | — | | | |
公称オンス | 55,749 | | | — | | | |
シルバーフォワード | | | | | |
オンスあたりの銀の平均固定価格 | $ | 25.47 | | | $ | — | | | |
公称オンス | 1,245,000 | | | — | | | |
キャッシュフローヘッジの有効部分は、ヘッジされた項目が収益に計上されるまで、その他の包括利益(損失)の累計(「AOCI」)に記録されます。金属販売収益のキャッシュフローヘッジに関連する繰延損益は、以下の構成要素として認識されます 収益関連する販売が認識されるのと同じ時期に。
当初、当社は予測される取引とヘッジ手段の評価を行い、ヘッジ関係は完全に有効であると判断しました。将来の評価は、ヘッジ手段の重要な条件と予測される取引が引き続き一致していること、予測される取引が引き続き可能であることを確認すること、および取引相手がコミットメントを履行しないリスクに関する不利な進展を評価するために行われます。批判的な意味でのそのような変化や不利な展開はありませんでした。
2023年9月30日の時点で、会社にはドルがありました11.7キャッシュフローヘッジ取引による利益に関連するAOCIの税引後純利益(うち$)11.7今後12か月間に、100万の税引後純利益が要約連結包括利益(損失)計算書に計上される予定です。最終的に純利益に再分類される実際の金額は、金属契約の金と銀の価格によって異なります。
以下は、キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品の公正価値の分類をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
数千単位で | 前払い費用およびその他 | | その他の資産 | | 未払負債およびその他 |
ゴールドフォワード | $ | 7,411 | | | $ | — | | | $ | — | |
シルバーフォワード | 4,243 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
数千単位で | 前払い費用およびその他 | | その他の資産 | | 未払負債およびその他 |
ゴールドフォワード | $ | 12,343 | | | $ | — | | | $ | — | |
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月間のAOCIおよび要約連結包括利益(損失)に含まれているキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの税引後利益(損失)をそれぞれ示しています(千単位)。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
AOCIで認識された利益(損失)の額 | | | | | | | | | |
ゴールドフォワード | $ | 6,736 | | | $ | 29,060 | | | $ | (1,317) | | | $ | 62,685 | | | |
シルバーフォワード | 491 | | | — | | | 8,458 | | | — | | | |
ゴールドのゼロコスト首輪 | — | | | — | | | — | | | (4,598) | | | |
| $ | 7,227 | | | $ | 29,060 | | | $ | 7,141 | | | $ | 58,087 | | | |
| | | | | | | | | |
(利益)損失の金額をAOCIから収益に再分類しました | | | | | | | | | |
ゴールドフォワード | $ | (2,723) | | | $ | (11,289) | | | $ | (3,615) | | | $ | (14,399) | | | |
シルバーフォワード | (2,197) | | | — | | | (4,215) | | | — | | | |
ゴールドのゼロコスト首輪 | — | | | 1,379 | | | — | | | 3,218 | | | |
| $ | (4,920) | | | $ | (9,910) | | | $ | (7,830) | | | $ | (11,181) | | | |
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ
暫定金属販売
当社は、第三者の製錬所、精製業者、および持ち帰りの顧客と販売契約を結んでおり、場合によっては、予備分析と見積もられた金属価格に基づいて仮支払いが行われます。暫定価格の販売契約には、会計上の目的でホスト契約とは別にする必要があるデリバティブが組み込まれています。ホスト契約は、売却時に先渡価格で記録された売掛金のことです。埋め込まれたデリバティブはヘッジ会計の対象にはならず、最終決済までの各期間に収益によって市場投入されます。
ゼロコストの首輪
会社が金属価格の変動にさらされるのを防ぐために、当社はアジア(または平均価値)のプットオプションとコールオプション契約をネットゼロコストのカラー契約で締結しました。契約は毎月純現金で決済され、満了時の金の価格がプット価格とコール価格の間であれば、会社に負担をかけずに期限切れになります。満期時の金の価格がプット価格よりも低かったり、コール価格よりも高かったりした場合、それぞれ実現利益または損失になります。当社は当初、これらの商品を予測取引のキャッシュフローヘッジとして指定することを選択しました。2022年の第1四半期に、当社は自主的にゼロコストカラーのヘッジ会計の指定を解除し、その後契約を終了しました。ゼロコストカラーを解約するための費用は$でした7.7百万、そのうち$3.1100万は収益に計上され、残りのドルは認識されました4.6指定解除日のゼロコスト首輪の公正価値を表す100万円はAOCIで留保され、予測された取引が発生した2022年の収益に計上されました。
2023年9月30日の時点で、当社は以下のデリバティブ商品を保有しており、決済方法は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
平均価格と想定オンスを除く千単位 | 2023 | | 2024年とそれ以降 |
暫定的な金売買契約 | $ | 26,551 | | | $ | — | |
オンスあたりの平均金価格 | $ | 1,920 | | | $ | — | |
公称オンス | 13,828 | | | — | |
以下は、デリバティブ商品の公正価値の分類をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | | | | | |
数千単位で | 前払い費用およびその他 | | 未払負債およびその他 | | | | | | |
暫定的な金属販売契約 | $ | 36 | | | $ | 53 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
数千単位で | 前払い費用およびその他 | | 未払負債およびその他 | | | | | | |
暫定的な金属販売契約 | $ | 299 | | | $ | 10 | | | | | | | |
以下は、それぞれ2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間のデリバティブ商品の時価総額(損失)を示しています(千単位)。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
財務諸表行 | デリバティブ | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
収益 | 暫定的な金属販売契約 | $ | 14 | | | $ | (757) | | | $ | (305) | | | $ | (751) | | | |
公正価値調整、純額 | ゼロコスト首輪は終了しました | — | | | — | | | — | | | (3,139) | | | |
| | $ | 14 | | | $ | (757) | | | $ | (305) | | | $ | (3,890) | | | |
信用リスク
デリバティブ商品に関連する信用リスクは、現在の市場価格に基づく未実現契約の未実現利益(もしあれば)に限定されます。取引相手の信用リスクを減らすために、会社は経営陣が信用に値すると判断した機関と契約を締結し、各機関への信用リスクを制限しています。当社は、取引相手による不履行を予測していません。
ノート 13 — 追加の包括利益(損失)の詳細
開発前、再生、その他は、次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
COVID-19 | $ | 14 | | | $ | 294 | | | $ | 92 | | | $ | 1,585 | | | |
シルバーチップの継続的な運送費 | 2,780 | | | 4,628 | | | 13,569 | | | 15,542 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
資産リタイアメントの増加 | 4,153 | | | 3,597 | | | 12,219 | | | 10,588 | | | |
その他 | 1,733 | | | 730 | | | 3,738 | | | 2,124 | | | |
開発前、埋め立て、その他 | $ | 8,680 | | | $ | 9,249 | | | $ | 29,618 | | | $ | 29,839 | | | |
その他、純額は、次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
為替差益 (損失) | $ | 421 | | | $ | 93 | | | $ | (107) | | | $ | (972) | | | |
資産の売却による利益(損失)(1) | (19) | | | (87) | | | (12,650) | | | 2,365 | | | |
RMCの破産分配 | — | | | — | | | 1,516 | | | — | | | |
その他 | 57 | | | 147 | | | 820 | | | 810 | | | |
その他、純額 | $ | 459 | | | $ | 153 | | | $ | (10,421) | | | $ | 2,203 | | | |
(1)資産売却の利益(損失)の詳細については、注記11-公正価値の測定を参照してください。
ノート 14 — 1株当たり当期純利益 (損失)
1株当たりの基本純利益(損失)は、普通株主が利用できる純利益(損失)を、その期間に発行された会社の普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益(損失)は、有価証券またはその他の普通株式発行契約が行使されたり、普通株式に転換された場合に発生する可能性のある希薄化を反映しています。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間、 1,090,981そして 1,641,510普通株式同等物はそれぞれ、株式ベースの報奨に関連していましたが、株式は希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていませんでした。同様に、 3,719,764そして 2,013,571普通株式同等物は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の希薄化後の1株当たり利益の計算からそれぞれ除外されました。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
一株当たりの金額を除く千単位 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通株主に利用可能な純利益(損失) | $ | (21,109) | | | $ | (57,444) | | | $ | (78,107) | | | $ | (127,196) | | | |
| | | | | | | | | |
加重平均株式: | | | | | | | | | |
ベーシック | 356,676 | | | 278,105 | | | 330,440 | | | 272,599 | | | |
株式報酬プランの効果 | — | | | — | | | — | | | — | | | |
希釈 | 356,676 | | | 278,105 | | | 330,440 | | | 272,599 | | | |
| | | | | | | | | |
1株当たりの利益(損失): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
ベーシック | $ | (0.06) | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.47) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
希釈 | $ | (0.06) | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.47) | | | |
2023年9月13日、当社は$を完成させました50.0100万株の「市場で」発行された普通株式、額面価格 $0.011株あたり(「2023年9月の株式公開」)。2023年9月の株式公開は、2023年8月10日に当社とBMOキャピタル・マーケッツ株式会社、BofA証券株式会社、および販売代理店であるRBCキャピタル・マーケッツ合同会社との間で締結されたATM株式募集販売契約に従って実施されました。会社は合計で売りました 21,699,8562023年9月の株式公開における普通株式、平均価格はドル2.301株当たり、純収入(販売手数料後)$の調達49.3百万。2023年9月の株式公開による収益は、RCFに基づく未払い額の削減と一般的な企業目的に使用されました。
2023年6月21日、当社は特定のカナダの認定投資家(「投資家」)と、総計の私募募募集(「私募募募集」)に関する購読契約(「購読契約」)を締結しました。 5,276,154普通株式、額面価格 $0.011株あたり、所得税法(カナダ)のサブセクション66(15)で定義されている「フロースルー株式」(以下「FT株」)として発行され、2023年6月27日に取引が終了しました。同社は、最大でオーバーアロットメントオプションを付与しました 3,000,000全額行使され、2023年7月20日に取引が終了した追加のフロースルー株式。私募オファリングの収益は、当社が特定の「カナダの探鉱支出」(この用語は所得税法(カナダ)で定義されています)に使用されます。最初の私募募集により、純収入は$に達しました18.2百万、そのうち$5.1百万は、会社の取引価格を超えて受け取った純収入(「FTプレミアム負債」)を表します。FTプレミアム賠償責任が含まれています 未払負債およびその他要約連結貸借対照表に記載されており、特定の適格な「カナダの探鉱支出」が発生すると、その後の期間で減少します。過剰配分により、純収益は$に達しました10.5100万ドル(追加ドルを含む)2.7何百万ものFTプレミアム負債。
FT株は証券法に基づいて登録されておらず、証券法の規制Sおよび/または規制Dに基づいて、米国外で認定投資家に募集および売却されました。
2023年3月17日、同社は1ドルを完成させました100.0100万株の「市場で」発行された普通株式、額面価格 $0.011株当たり(「2023年3月の株式公開」)。2023年3月の株式公開は、2023年2月23日に当社とBMOキャピタル・マーケッツ株式会社およびRBCキャピタル・マーケッツ合同会社との間で販売代理店として締結されたATM株式公開販売契約に基づいて実施されました。同社は合計販売しました 32,861,5802023年3月の株式公開におけるその普通株式の平均価格は$です3.041株当たり、純収入(販売手数料後)$の調達98.4百万。2023年3月の株式公開による収益は、RCFに基づく未払い額の削減と、一般的な企業目的に使用されました。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
ノート 15- 補足保証人情報
以下の財務情報の要約は、コーア・アラスカ社、コーア・エクスプロレーションズ社、コーア・ロチェスター社、コーア・サウス・アメリカ社、ワーフ・リソース社(米国)社およびその子会社、コーア・キャピタル社、スターリング・インターミディエイト・ホールドコ社による保証に基づく規制S-Xの規則13-01の開示要件を満たすために提示されています。2029年シニアノートのコースターリングホールディングスLLC(総称して「子会社保証人」)。以下のスケジュールは、(a) 親会社のCoeurと (b) 子会社の保証人 (総称して「債務者グループ」) の財務情報をまとめたものです。債務者グループの財務情報の要約は、会社間残高と債務者グループ内の事業体間の取引を除いたものを組み合わせて表示されます。債務者グループの未払金額、支払期限、および当社の特定の完全所有国内および海外子会社との取引は、重要な場合は別々の項目で表示されています。各子会社の保証人はCoeurが 100% 所有しており、保証は完全かつ無条件で、連帯と複数の義務があります。Coeurが子会社の保証人から配当または貸付によって資金を調達する能力に制限はありません。
要約貸借対照表
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| クール・マイニング株式会社 | | 保証子会社 |
数千単位で | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
流動資産 | $ | 32,341 | | | $ | 73,692 | | | $ | 176,842 | | | $ | 137,432 | |
非流動資産(1) | $ | 407,492 | | | $ | 445,778 | | | $ | 1,244,584 | | | $ | 991,213 | |
保証人以外の会社間資産 | $ | 398 | | | $ | 4,391 | | | $ | — | | | $ | — | |
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現在の負債 | $ | 21,787 | | | $ | 19,842 | | | $ | 202,444 | | | $ | 136,788 | |
非流動負債 | $ | 452,982 | | | $ | 457,195 | | | $ | 196,055 | | | $ | 193,024 | |
保証人以外の会社間負債 | $ | 84,353 | | | $ | 58,257 | | | $ | 1,576 | | | $ | 1,594 | |
(1) Coeur Mining, Inc. の固定資産には、保証子会社への投資が含まれます。
要約された損益計算書
2023年9月30日に終了した9か月間
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数千単位で | クール・マイニング株式会社 | | 保証子会社 | | | | | | |
収益 | $ | — | | | $ | 326,794 | | | | | | | |
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売上総利益 (損失) | $ | (883) | | | $ | (5,271) | | | | | | | |
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当期純利益 (損失) | $ | (78,108) | | | $ | (31,593) | | | | | | | |
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ノート 16 — コミットメントと不測の事態
メキシコの訴訟事項
2023年9月30日の時点で、$29.42016年に終了したフランコネバダコーポレーションの子会社とのCoeur Mexicana、S.A. de C.V.(「Coeur Mexicana」)の以前のロイヤルティ契約に基づいてVATとして支払われた金額に関連して、元本100万ドルをメキシコ政府から支払う必要があります。Coeur Mexicanaは、ロイヤルティの支払いに関連するVATとして支払われたこれらの金額の通常の方法で払い戻しを申請し、最初に受け取りました。しかし、2011年、メキシコの税務当局は、ロイヤルティの支払いにはVATが法的に支払うべきではないという主張に基づいて、これらの金額の払い戻しを拒否し始めました。したがって、Coeur Mexicanaは、不当な支払いとしてVATとして支払われたこれらの金額の払い戻しを要求し始めましたが、メキシコの税務当局もこれを拒否しました。それ以来、当社はこれらの金額をメキシコ政府から回収するための継続的な取り組みを行ってきました(訴訟や仲裁の可能性によるもの、期限のあったVATの払い戻しではなく、不当な支払いとして払い戻し要求を再提出することを含む)。2018年にこの件に関してメキシコの税務裁判所が有利な判決を下したにもかかわらず、この問題の訴訟はメキシコの行政、控訴裁判所、最高裁判所レベルで数年間続きました。そのほとんどは、適用法の解釈と、会社とその弁護士が判例に反し、矛盾し、誤りがあると信じている以前の裁判所の判決に基づいて、クールにとって不利な判決でした。当社は、売掛金の全額払い戻しを受ける法的権利が引き続き認められていると考えており、売掛金の回収の継続的な失敗とメキシコの不利な裁判所の判決に基づいて、回収努力を厳格に継続するつもりですが、当社は、2021年9月30日に売掛金の帳簿価額を償却することを決定しました。Coeurは、問題を解決するために、北米自由貿易協定(NAFTA)第11章に基づく仲裁手続きを開始することを選択しました。NAFTA仲裁の結果と、NAFTA仲裁で成功したとしても資金を回収するプロセスは時間がかかり、予測がつかない場合があります。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
さらに、メキシコでの水利権の行使に関連してメキシコ政府との間で進行中の訴訟が成功しなかった場合、Coeur Mexicanaがパルマレホでの事業に十分な供給を提供するための新しい水源を利用できなくなる可能性があり、重大な場合には、会社の事業と財務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
パルマレホゴールドストリーム
コーラ・メキシカーナは販売しています 50ゴールドストリーム契約に基づくフランコ・ネバダ・コーポレーション(「フランコ・ネバダ」)の子会社へのパルマレホの金生産量(2015年に取得した特定の不動産からの生産を除く)のうち、少ない金額での割合800またはオンスあたりのスポット価格。2016年、コー・メキシカーナは $を受け取りました22.0ゴールドストリーム契約に基づく将来の配送に充てられる100万ドルの預金。一般に認められている会計原則によれば、Coeur Mexicanaはフランコネバダ州に預金を返済する契約上の義務を果たしましたが、預金は繰延収益として計上され、オンスがフランコネバダ州に売却されるにつれて生産単位ベースの収益として認識されます。預金には最低限の義務がないため、資金調達とは見なされず、各出荷は個別の履行義務とみなされます。ストリーム契約は、ASC 606に基づく契約上の責任を表しています。これにより、会社は預金の一部をフランコネバダ州に納入された1ゴールドオンスの収益として定格的に認識する必要があります。残りの未償却残高は 未払負債およびその他そして その他の長期負債要約連結貸借対照表に記載されています。詳細については、注記2-202210-Kに含まれる重要な会計方針の要約を参照してください。
次の表は、フランス・ネバダ州の契約負債残高の繰り越しを示しています。
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| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
期首残高 | $ | 7,196 | | | $ | 7,742 | | | $ | 7,411 | | | $ | 8,150 | | | |
収益が認識されました | (145) | | | (167) | | | (360) | | | (575) | | | |
期末残高 | $ | 7,051 | | | $ | 7,575 | | | $ | 7,051 | | | $ | 7,575 | | | |
金属販売の前払い
2019年6月、Coeurはケンジントン鉱山で採掘された金精鉱の金属販売相手との既存の売買契約(「修正販売契約」)を修正しました。その後、随時、修正された販売契約はさらに修正され、追加の前払いが可能になりました。2022年12月、同社は$を受け取りました25.0百万の前払い、そのすべてが2023年上半期に収益として計上されました。2023年6月、当社はさらに$を受け取るオプションを行使しました25.0100万ドルの前払い。その一部は2023年の第3四半期に収益として計上されました。さらに、2023年6月、当社は金属の販売相手と1ドルを稼ぐための売買契約を締結しました。10.0ワーフ鉱山からの金精鉱の配達に対する数百万ドルの前払いと10.0ロチェスター鉱山からの金と銀の配達に対する数百万ドルの前払い。これらはすべて2023年の第3四半期に収益として計上されました。2023年9月、ワーフとロチェスターに関する契約が修正され、前払いの上限額がドルに引き上げられました。12.5百万と $17.5それぞれ100万が受領されました。
金属販売の前払いは、ASC 606に基づく契約上の負債を表します。ASC 606では、会社は預金の一部を、顧客に引き渡される金と銀オンスごとの収益としてかなり有利に認識する必要があります。残りの契約責任が含まれています 未払負債およびその他要約連結貸借対照表に記載されています。詳細については、注記2-202210-Kに含まれる重要な会計方針の要約を参照してください。
次の表は、前払い契約の負債残高の繰り越しを示しています。
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| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
期首残高 | $ | 45,012 | | | $ | 25,012 | | | $ | 25,016 | | | $ | 15,016 | | | |
追加 | 30,311 | | | 361 | | | 75,307 | | | 10,811 | | | |
収益が認識されました | (31,000) | | | (10,000) | | | (56,000) | | | (10,454) | | | |
期末残高 | $ | 44,323 | | | $ | 15,373 | | | $ | 44,323 | | | $ | 15,373 | | | |
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
ロチェスター拡張プロジェクトの更新
新しい3段階破砕回路の建設が完了し、新しい浸出パッドと処理プラントからの最初の生産が9月中旬に開始されました。処理プラントの試運転が完了し、新しいクラッシャーコリドーの試運転が進行中です。2023年の残りの期間から2024年の前半にかけて、増加が見込まれています。
フル稼働すると、スループットレベルは年間平均3,200万トンになると予想されます。これは過去のレベルの約2.5倍で、ロチェスターは世界最大の露天掘りヒープリーチ事業の1つになっています。プロジェクトの推定資本総額は$のままです710 - $730百万。
その他のコミットメントと不測の事態
継続的な事業と運営の一環として、当社とその関連会社は、環境修復、再生、金と銀の生垣の担保、その他の一般的な企業目的など、さまざまな目的のために、保証債、銀行信用状、銀行保証、場合によっては現金を提供する必要があります。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の保証債は合計$でした332.3百万と $326.8将来の埋め立て費用と閉鎖費用の財政的支援として、それぞれ数百万ドルを拠出しています。これらの商品に関連する義務は、通常、会社が継続的な事業を通じて対処する履行要件に関連しており、当社は、これらの商品をサポートするために、リボルビングクレジットファシリティの下での利用可能性を低下させる現金や信用状などの担保の郵送を求められる場合があります。特定の要件が満たされると、関連する機器の受取人は楽器をキャンセルするか、発行機関に返却します。これらの手段の中には、長期にわたる資産を保有する事業所に関連するものもあり、閉鎖されるまで未払いのままです。当社は、適用されるすべての保証義務を遵守しており、既存の手段または代替手段が生じたときに、将来の保証要件を満たすことができると考えています。
ノート 17 — 追加の貸借対照表の詳細と補足的なキャッシュフロー情報
未払負債およびその他の内容は次のとおりです。
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数千単位で | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
未払給与と賃金 | $ | 28,499 | | | $ | 29,868 | |
受け取ったフロースルー株式プレミアム(オーバーアロットメントを含む) | 7,847 | | | — | |
繰延収益 (1) | 44,843 | | | 25,736 | |
所得税と鉱業税 | 8,329 | | | 7,874 | |
未払運営費用 | 9,362 | | | 6,241 | |
デリバティブの未実現損失 | 53 | | | 10 | |
収入と鉱業以外の税金 | 2,703 | | | 3,318 | |
未払利息 | 4,021 | | | 8,256 | |
オペレーティングリース負債 | 10,905 | | | 11,560 | |
未払負債およびその他 | $ | 116,562 | | | $ | 92,863 | |
(1) 繰延収益負債の詳細については、注記16-コミットメントと不測の事態を参照してください。
次の表は、要約連結貸借対照表に報告された現金、現金同等物、および制限付現金を、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書に示されている金額と合計したものです。
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数千単位で | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
現金および現金同等物 | $ | 53,223 | | | $ | 75,389 | |
制限付き現金同等物 | 1,723 | | | 1,427 | |
要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物および制限付現金の総額 | $ | 54,946 | | | $ | 76,816 | |
アイテム 2. 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の経営陣の議論と分析(「MD&A」)は、Coeur Mining, Inc. とその子会社(総称して「当社」または「当社」)の連結財政状態と経営成績の評価と理解に関連すると経営陣が考える情報を提供します。MD&Aでは、特定の非GAAP財務実績指標を使用しています。これらの指標の詳細については、この項目の最後にある「非GAAP財務業績指標」を参照してください。私たちは提供します 販売に適用される費用(「CAS」) 配分。パルマレホとロチェスターの場合は収益貢献度に基づいて、ワーフでは副産物法と呼ばれる一次金属 (副産物法) に基づきます。ワーフのシルバーなど、二次金属からの収益は、コストクレジットとして扱われます。
[概要]
私たちは主に金と銀の生産者で、営業資産は米国とメキシコにあり、探鉱プロジェクトはカナダにあります。
第3四半期のハイライト
Coeurは、当四半期の収益が1億9,460万ドル、営業活動に使用された現金が240万ドルであると報告しました。GAAPベースの純損失は2,110万ドル、希薄化後1株あたり0.06ドルと報告しました。非GAAP調整ベースで1、当社は、EBITDAが3,060万ドル、純損失が1,860万ドル、希薄化後1株あたり0.05ドルであると報告しました。2023年9月30日に終了した9か月間、Coeurは5億5,910万ドルの収益と200万ドルの営業活動による現金提供を報告しました。GAAPベースの純損失は7,810万ドル、希薄化後1株あたり0.24ドルと報告しました。非GAAP調整ベースで1、当社は、EBITDAが7,800万ドル、純損失が7,180万ドル、希薄化後1株あたり0.22ドルであると報告しました。
•金の生産量の増加とコストの削減による収益の増加と調整後EBITDAです — 金の生産量が前四半期比で15%増加し、金オンスあたりの売上に適用される調整後コストが前四半期比で13%減少したため、収益は10%増加し、調整後EBITDAは前四半期比で38%増加しました
•ロチェスター拡張プロジェクトが完了しました — 新しい浸出パッドと加工工場からの最初の生産は9月中旬に達成されました。2024年にその場所で開始される予定の採掘に備えて、従来の破砕回路は現在廃止されています
•ロチェスターの生産における材料のステップアップが現在行われています — 10月中に、ロチェスターは537,000オンスの銀と8,050オンスの金を回収しました。これは、年初来の月間平均銀生産量の2倍以上、年初来の月間平均金生産量の3倍以上です。
•金の生産量とコストのガイダンスが更新されました。シルバーガイダンスは変わりません —ワーフで予想される第4四半期の好調は、ケンジントンの調整後の金生産予想を相殺すると予想されます。2024年の総生産ガイダンスの下限は変わらず、全体の範囲は304,000〜342,500オンスに狭まりました。さらに、ケンジントンのコストガイダンスは、生産予想の修正の影響を反映して改訂されました。銀の通年の生産予想である1000万〜1,200万オンスは変わりません
•残りの資本要件を支える貸借対照表とヘッジの取り組み —最近完了したロチェスターの拡張に関連する設備投資水準の上昇が年末までに予想されるため、Coeurは四半期末の総流動性で約2億8000万ドルに達しました。当社の2023年の金と銀のヘッジによる実現利益と未実現利益は、四半期末で合計約2,000万ドルで、この資本集約期を通じて有意義な下振れ防止策を提供します
選択した財務および経営成績
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| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | | | |
財務結果:(千単位、1株あたりの金額を除く) | | | | | | | | | | | | |
ゴールドセールス | $ | 139,503 | | | $ | 121,355 | | $ | 387,959 | | | $ | 415,257 | | | | | | | |
シルバーセール | $ | 55,080 | | | $ | 55,880 | | $ | 171,157 | | | $ | 160,263 | | | | | | | |
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連結収益 | $ | 194,583 | | | $ | 177,235 | | $ | 559,116 | | | $ | 575,520 | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | (21,109) | | | $ | (32,412) | | $ | (78,107) | | | $ | (127,196) | | | | | | | |
希薄化後の1株当たり純利益(損失) | $ | (0.06) | | | $ | (0.10) | | $ | (0.24) | | | $ | (0.47) | | | | | | | |
調整後純利益 (損失)(1) | $ | (18,619) | | | $ | (20,153) | | $ | (71,829) | | | $ | (71,607) | | | | | | | |
希薄化後の1株当たりの調整後純利益(損失)(1) | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | $ | (0.22) | | | $ | (0.26) | | | | | | | |
EBITDA(1) | $ | 15,274 | | | $ | 3,961 | | $ | 35,454 | | | $ | (12,898) | | | | | | | |
調整後EBITDA(1) | $ | 30,648 | | | $ | 22,235 | | $ | 78,012 | | | $ | 103,154 | | | | | | | |
負債総額(2) | $ | 512,241 | | | $ | 469,386 | | $ | 512,241 | | | $ | 635,679 | | | | | | | |
経営成績: | | | | | | | | | | | | |
生産された金オンス | 78,617 | | | 68,406 | | 216,062 | | | 242,619 | | | | | | | |
生産された銀オンス | 2,277,386 | | | 2,388,141 | | 7,200,410 | | | 7,345,171 | | | | | | | |
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ゴールドオンスの販売 | 78,015 | | | 67,090 | | 215,971 | | | 241,779 | | | | | | | |
銀オンスは売れました | 2,213,735 | | | 2,337,413 | | 7,140,067 | | | 7,289,084 | | | | | | | |
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金オンスあたりの平均実現価格 | $ | 1,788 | | | $ | 1,809 | | $ | 1,796 | | | $ | 1,718 | | | | | | | |
銀オンスあたりの平均実現価格 | $ | 24.88 | | | $ | 23.91 | | $ | 23.97 | | | $ | 21.99 | | | | | | | |
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(1)「非GAAPベースの財務業績指標」を参照してください。
(2)ファイナンスリースが含まれます。債務発行費用と受け取った保険料を差し引いたものです。
連結財務結果
2023年9月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較
収益
私たちは78,015ゴールドオンスと220万シルバーオンスを売りました。これに対し、ゴールドオンスは67,090オンス、シルバーオンスは230万です。販売された金オンスが16%増加し、平均実現銀価格が4%上昇した結果、収益は1,730万ドル、つまり10%増加しました。販売された銀オンスの5%の減少と平均実現金の価格の1%の減少によって一部相殺されました。販売された金オンスの増加は、主にパルマレホとケンジントンでの工場スループットの向上、ケンジントンでのグレードの上昇によるもので、新しい加工工場の立ち上げに関連するロチェスターの新しい浸出パッドからの生産時期とワーフでの回収時期によって一部相殺されました。販売された銀オンスの減少は、主にパルマレホでの銀グレードの低下と、新しい加工工場の立ち上げに関連して新しいリーチパッドの生産時期が原因でした。金と銀は、2023年第3四半期の売上高のそれぞれ72%と28%を占めていましたが、2023年第2四半期の売上高のそれぞれ68%と32%でした。
次の表は、金属の連結売上高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 増加 (減少) | | パーセンテージ変更 | | | | | | |
数千単位で | 2023年9月30日 | | | | 2023年6月30日 | | | | | | | | |
ゴールドセールス | $ | 139,503 | | | | | $ | 121,355 | | | $ | 18,148 | | | 15 | % | | | | | | | | |
シルバーセール | 55,080 | | | | | 55,880 | | | (800) | | | (1) | % | | | | | | | | |
金属販売 | $ | 194,583 | | | | | $ | 177,235 | | | $ | 17,348 | | | 10 | % | | | | | | | | |
販売に適用される費用
売上にかかる費用は830万ドル、つまり6%増加しました。これは主に、販売された金オンスの増加と、ロチェスターでの正味実現可能価値(「LCM」)調整の増加によるものです。販売にかかる費用の詳細については、を参照してください。 業務結果以下。
償却
償却額は330万ドル、つまり17%増加しました。これは主に、販売された金オンスの増加と、2023年9月中旬にロチェスターで新しいリーチパッドの生産が開始されたためです。
経費
一般管理費は30万ドル、つまり3%減少しました。これは主に従業員のインセンティブ関連費用の削減によるものです。
パルマレホ、ケンジントン、シルバーチップでの掘削活動の加速により、探鉱費用は950万ドル、つまり326%増加しました。
Silvertipでの継続的な運送費の削減により、開発前費用、再生費、およびその他の費用は140万ドル、つまり14%減少しました。
次の表は、開発前、再利用、およびその他の費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 増加 (減少) | | パーセンテージ変更 | | | | | |
数千単位で | 2023年9月30日 | | | | 2023年6月30日 | | | | | | | |
COVID-19 | $ | 14 | | | | | $ | 21 | | | $ | (7) | | | (33) | % | | | | | | | |
シルバーチップの継続的な運送費 | 2,780 | | | | | 4,609 | | | (1,829) | | | (40) | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
資産リタイアメントの増加 | 4,153 | | | | | 4,073 | | | 80 | | | 2 | % | | | | | | | |
その他 | 1,733 | | | | | 1,345 | | | 388 | | | 29 | % | | | | | | | |
開発前、再生、その他の費用 | $ | 8,680 | | | | | $ | 10,048 | | | $ | (1,368) | | | (14) | % | | | | | | | |
その他の収入と支出
2023年の第3四半期に、元本総額1,930万ドルに2029年シニアノートの未収利息を加えたものを760万株の普通株式と交換したことに関連して、当社は80万ドルの利益を被りました。2023年の第2四半期に、元本総額4,850万ドルに2029年シニアノートの未収利息を加えたものを1,390万株の普通株式と交換したことに関連して、当社は300万ドルの利益を被りました。
会社の株式投資の価値が増加した結果、公正価値調整額は390万ドルから200万ドルの損失に減少しました。会社の株式投資の詳細については、注記6 — 投資を参照してください。
支払利息(資本化利息410万ドルを差し引いたもの)は、金利の上昇の結果としてRCFの下で支払われた利息の増加により、690万ドルから740万ドルに増加しました。これは、資本化利息の増加、および2029年のシニアノートで6,780万ドルの消滅後に支払われる利息の減少によって一部相殺されました。
その他、純額は、2023年の第2四半期にラ・プレシオサ繰延対価の売却により計上された1,230万ドルの損失の結果として、990万ドルの損失から50万ドルの利益に減少しました。
所得税と鉱業税
所得税と鉱業税の支出が約610万ドルで、2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率は(40.6%)%でした。これに対し、2023年6月30日までの3か月間の実効税率は(43.8%)%で、所得税支出は990万ドルでした。報告された期間における会社の所得および鉱業税(費用)給付と実効税率の比較可能性は、主に(i)所得税控除前利益の変動、(ii)その収入の地理的分布、(iii)鉱業税、(iv)為替レート、(v)非中核資産の売却、(vi)枯渇率、(vii)不確実性の影響など、複数の要因の影響を受けました。税務上の立場。したがって、実効税率は期間ごとに、時には大幅に変動します。
次の表は、会社の税引前利益(損失)と所得税および鉱業税(費用)給付金の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日に終了した3か月間 | | | | 6月30日に終了した3か月間 |
| | | | | 2023 | | | | 2023 |
数千単位で | | | | | | | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 | | | | | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 |
米国 | | | | | | | $ | (22,674) | | $ | (1,565) | | | | | | $ | (35,540) | | $ | (2,264) | |
カナダ | | | | | | | (9,345) | | — | | | | | | (4,410) | | — | |
メキシコ | | | | | | | 17,111 | | (4,532) | | | | | | 17,534 | | (7,602) | |
他の管轄区域 | | | | | | | (104) | | — | | | | | | (130) | | — | |
| | | | | | | $ | (15,012) | | $ | (6,097) | | | | | | $ | (22,546) | | $ | (9,866) | |
関連する税制上の優遇措置が実現されない可能性が高い繰延税金資産には、評価引当金が支給されます。会社は繰延税金資産を分析し、繰延税金資産の全部または一部を実現しないと判断された場合は、評価引当金を計上または増額します。逆に、会社が最終的に評価引当金が支給されている関連利益の全部または一部を実現できない可能性が高いと判断された場合は、関連する評価引当金の全部または一部が減額されます。会社の繰延税金資産の実現能力に影響を与える要因はたくさんあります。追加情報については、「項目1A-リスク要因」を参照してください。
純損失
純損失は2,110万ドル、希薄化後1株あたり0.06ドルでしたが、3,240万ドル、希薄化後1株あたり0.10ドルでした。純損失の減少は、販売された金オンスが16%増加し、実現銀の平均価格が4%上昇し、会社の株式投資の公正価値が好調に変化し、2023年の第2四半期に計上されたラプレシオーザ繰延対価の売却による1,230万ドルの損失によるものです。これは、販売された銀オンスの5%の減少、平均実現金の価格の1%の下落、ロチェスターでのLCM調整の増加、および探鉱コストの上昇によって部分的に相殺されました。調整後純損失は1,860万ドル、希薄化後1株あたり0.05ドルでしたが、2,020万ドル、希薄化後1株あたり0.06ドルでした(「非GAAP財務実績指標」を参照)。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月との比較
収益
私たちは215,971ゴールドオンスと710万シルバーオンスを販売しましたが、ゴールドオンスは241,779オンス、シルバーオンスは730万シルバーオンスでした。金と銀のオンスの販売がそれぞれ11%と2%減少した結果、収益は1,640万ドル、つまり3%減少しました。これは、金と銀の平均実現価格がそれぞれ5%と9%上昇したことで一部相殺されました。販売された金オンスの減少は、主にパルマレホとケンジントンでの工場スループットの低下、ケンジントンでのグレードと回収率の低下、および新しい加工工場の立ち上げに関連するロチェスターの新しいリーチパッドからの生産時期によるもので、ワーフでのグレードの上昇によって一部相殺されました。販売された銀オンスの減少は、主にパルマレホの工場スループットの低下によるもので、ロチェスターでの回収とグレードの上昇のタイミングによって一部相殺されました。金と銀は2023年の売上高のそれぞれ69%と31%を占めていましたが、金と銀は2022年の売上高のそれぞれ72%と28%を占めています。
次の表は、金属の連結売上高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9 か月が終了 | 増加 (減少) | | パーセンテージ変更 | | | | | | |
数千単位で | | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
ゴールドセールス | | | $ | 387,959 | | | $ | 415,257 | | | | | $ | (27,298) | | | (7) | % | | | | | | | | |
シルバーセール | | | 171,157 | | | 160,263 | | | | | 10,894 | | | 7 | % | | | | | | | | |
金属販売 | | | $ | 559,116 | | | $ | 575,520 | | | | | $ | (16,404) | | | (3) | % | | | | | | | | |
販売に適用される費用
売上にかかる費用は650万ドル、つまり1%減少しました。これは主に、販売された金と銀のオンスの減少と、ロチェスターでのLCM調整の減少によるものです。販売にかかる費用の詳細については、を参照してください。 業務結果以下。
償却
償却額は1,840万ドル減少しました。これは主に、前年の探鉱への投資の成功により、販売された金と銀のオンスが減少し、パルマレホ、ロチェスター、ケンジントン、ワーフの鉱山の耐用年数が長くなったためです。
経費
一般管理費は210万ドル、つまり7%増加しました。これは主に従業員のインセンティブ関連費用と企業管理費の増加によるものです。
探鉱費用は、パルマレホ、ケンジントン、シルバーチップでの掘削活動の加速により、90万ドル、つまり5%増加しました。これは、2023年の第2四半期に承認されたシルバーチップ探査プロジェクトでの支出に関連するカナダの鉱業探査税控除によって一部相殺されました。
開発前、再生費、およびその他の費用は、シルバーチップでの継続的な運送費の削減と、会社のCOVID-19安全衛生プロトコルに関連して発生したコストの削減により、20万ドル、つまり1%減少しました。これは、資産の退職後の増加によって一部相殺されました。
次の表は、開発前、再利用、およびその他の費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 9月30日に終了した9か月間 | | 増加 (減少) | | パーセンテージ変更 |
数千単位で | | | | | | | 2023 | | 2022 | | |
COVID-19 | | | | | | | | | $ | 92 | | | $ | 1,585 | | | $ | (1,493) | | | (94) | % |
シルバーチップの継続的な運送費 | | | | | | | | | 13,569 | | | 15,542 | | | (1,973) | | | (13) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
資産リタイアメントの増加 | | | | | | | | | 12,219 | | | 10,588 | | | 1,631 | | | 15 | % |
その他 | | | | | | | | | 3,738 | | | 2,124 | | | 1,614 | | | 76 | % |
開発前、再生、その他の費用 | | | | | | | | | $ | 29,618 | | | $ | 29,839 | | | $ | (221) | | | (1) | % |
その他の収入と支出
2023年の最初の9か月間に、当社は、元本総額6,780万ドルに2029年シニアノートの未収利息を加えたものを2,160万株の普通株式と交換したことに関連して、370万ドルの利益を被りました。
公正価値調整(純額)は、会社の株式投資の価値の増加による6,530万ドルの損失と比較して、460万ドルの利益に増加しました。会社の株式投資の詳細については、注記6 — 投資を参照してください。
支払利息(資本化利息940万ドルを差し引いた額)は、平均負債水準と金利の上昇によりRCFに基づいて支払われた利息の増加により、1,570万ドルから2,170万ドルに増加しました。2029年のシニアノートで6,780万ドルが消滅した後に支払われる利息の減少によって一部相殺されました。
その他、ラプレシオサ繰延対価の売却により計上された1,230万ドルの損失の結果、純額は220万ドルの利益から1,040万ドルの損失に減少しました。
所得税と鉱業税
2023年の9か月間の所得税および鉱業税支出は約2,670万ドルで、2023年の実効税率は(51.9)%でした。これに対し、2022年の実効税率は(13.4%)%で、所得税支出は1,510万ドルでした。報告された期間における会社の所得および鉱業税(費用)給付と実効税率の比較可能性は、主に(i)所得税控除前利益の変動、(ii)その収入の地理的分布、(iii)非中核資産の売却、(iv)鉱業税、(v)外国為替、(vi)不確実な税務上の影響、(vii)枯渇率など、複数の要因の影響を受けました。; と(viii)税金資産の非認識。したがって、実効税率は期間ごとに、時には大幅に変動します。
次の表は、会社の税引前利益(損失)と所得税および鉱業税(費用)給付金の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
数千単位で | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 | | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 | | | | | | |
米国 | $ | (83,994) | | $ | (4,847) | | | $ | (154,263) | | $ | (2,270) | | | | | | | |
カナダ | (23,049) | | — | | | (22,859) | | (21) | | | | | | | |
メキシコ | 56,045 | | (21,824) | | | 64,847 | | (12,788) | | | | | | | |
他の管轄区域 | (438) | | — | | | 158 | | — | | | | | | | |
| $ | (51,436) | | $ | (26,671) | | | $ | (112,117) | | $ | (15,079) | | | | | | | |
関連する税制上の優遇措置が実現されない可能性が高い繰延税金資産には、評価引当金が支給されます。会社は繰延税金資産を分析し、繰延税金資産の全部または一部を実現しないと判断された場合は、評価引当金を計上または増額します。逆に、会社が最終的に評価引当金が支給されている関連利益の全部または一部を実現できない可能性が高いと判断された場合は、関連する評価引当金の全部または一部が減額されます。会社の繰延税金資産の実現能力に影響を与える要因はたくさんあります。追加情報については、「項目1A-リスク要因」を参照してください。
純損失
純損失は7,810万ドル、希薄化後1株あたり0.24ドルでしたが、1億2,720万ドル、希薄化後1株あたり0.47ドルでした。純損失の減少は、金と銀の平均実現価格がそれぞれ5%と9%上昇したこと、ロチェスターでのLCM調整が減少したこと、会社の株式投資の公正価値が好調に変化したこと、および2029年のシニアノートの交換に関連する370万ドルの増加によるものです。これは、販売された金と銀のオンスがそれぞれ11%と2%減少し、資産売却による損失、支払利息、所得税と鉱業税が増加したことで一部相殺されました。調整後純損失は7,180万ドル、希薄化後1株あたり0.22ドルでしたが、7,160万ドル、希薄化後1株あたり0.26ドルでした(「非GAAP財務実績指標」を参照)。
2023 ガイダンス
当社は、2023年の金の生産量とコストのガイダンスに次の変更を加えました。(i)ローエンドのワーフの金生産ガイダンスが上方修正されました。(ii)ケンジントンの2023年の金の生産とコストのガイダンスは、今年の初めにケンジントンで発生したペースト埋め戻しの課題の累積的な影響を反映するように改良されました。
2023年の生産ガイダンス
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前へ | | 更新しました |
| ゴールド | | シルバー | | ゴールド | | シルバー |
| (oz) | | (Kオンス) | | (oz) | | (Kオンス) |
パルマレジョ | 100,000 - 112,500 | | 6,500 - 7,500 | | 100,000 - 112,500 | | 6,500 - 7,500 |
ロチェスター | 35,000 - 50,000 | | 3,500 - 4,500 | | 35,000 - 50,000 | | 3,500 - 4,500 |
ケンジントン | 84,000 - 95,000 | | — | | 81,000 - 85,000 | | — |
波止場 | 85,000 - 95,000 | | — | | 88,000 - 95,000 | | — |
| | | | | | | |
合計 | 304,000 - 352,500 | | 10,000 - 12,000 | | 304,000 - 342,500 | | 10,000 - 12,000 |
2023年の販売ガイダンスに適用される費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前へ | | 更新しました |
| ゴールド | シルバー | | ゴールド | シルバー |
| ($/オンス) | ($/オンス) | | ($/オンス) | ($/オンス) |
パルマレジョ(副産物) | $900 - $1,050 | $14.25 - $15.25 | | $900 - $1,050 | $14.25 - $15.25 |
ロチェスター(共同生産) | — | — | | — | — |
ケンジントン | $1,650 - $1,750 | — | | $1,850 - $1,950 | — |
ワーフ(副産物) | $1,200 - $1,350 | — | | $1,200 - $1,350 | — |
| | | | | |
同社は、Coeurが拡張プロジェクトを完了して強化するにつれて、ロチェスターでの2023年後半のCASは実際の2023年上半期のCASと同様になると予想しています。
2023年の資本、探査、G&Aガイダンス
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | ($M) |
設備投資、持続性 | | | | | $148 - $168 |
設備投資、開発 | | | | | $230 - $264 |
探査、経費 | | | | | $30 - $35 |
探査、資本化 | | | | | $10 - $15 |
一般管理費 | | | | | $36 - $40 |
注:当社の以前のガイダンスでは、金1オンスあたり1,800ドル、銀1オンスあたり23.00ドル、推定価格を1.25カナダドル、メキシコペソを20.00メキシコペソと想定しています。当社の最新のガイダンス数値では、推定価格が金1オンスあたり1,900ドル、銀1オンスあたり23.00ドル、銀価格が1.25カナダドル、メキシコペソを20.00と想定しています。ガイダンスの数値には、金属の販売や為替ヘッジの影響は含まれていません。
業務結果
パルマレジョ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | | |
製粉されたトン数 | 501,722 | | | 472,622 | | | 1,507,950 | | | 1,643,561 | | | | | | |
平均ゴールドグレード (oz/t) | 0.055 | | | 0.056 | | | 0.054 | | | 0.053 | | | | | | |
平均シルバーグレード (oz/t) | 3.67 | | | 4.10 | | | 3.93 | | | 3.78 | | | | | | |
平均回収率 — Au | 97.6 | % | | 87.4 | % | | 91.7 | % | | 92.0 | % | | | | | |
平均回収率 — Ag | 86.9 | % | | 83.5 | % | | 83.9 | % | | 84.0 | % | | | | | |
生産された金オンス | 26,870 | | | 23,216 | | | 75,204 | | | 80,847 | | | | | | |
生産された銀オンス | 1,600,927 | | | 1,616,986 | | | 4,970,343 | | | 5,219,628 | | | | | | |
ゴールドオンスの販売 | 26,018 | | | 22,207 | | | 74,195 | | | 81,905 | | | | | | |
銀オンスは売れました | 1,533,975 | | | 1,560,743 | | | 4,889,877 | | | 5,205,011 | | | | | | |
金オンスあたりのCAS(1) | $ | 924 | | | $ | 1,028 | | | $ | 950 | | | $ | 844 | | | | | | |
銀オンスあたりのCAS(1) | $ | 15.67 | | | $ | 15.22 | | | $ | 15.01 | | | $ | 12.76 | | | | | | |
(1)非GAAPベースの財務業績指標を参照してください。
2023年9月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較
工場のスループットが6%増加し、金と銀の回収量が増加し、金と銀のグレードがそれぞれ2%と10%減少した結果、金と銀の生産量はそれぞれ16%増加し、1%減少しました。金属の売上高は7,730万ドル、つまりCoeurの金属売上高の40%でしたが、Coeurの金属売上高は7,270万ドル、つまりCoeurの金属売上高の41%でした。収益は460万ドル、つまり6%増加しました。そのうち500万ドルは金の生産量の増加によるもので、金価格の下落による40万ドルの減少によって一部相殺されました。金と銀の混合販売とメキシコペソの高騰により、金オンスあたりの売上に適用されるコストは10%減少し、銀オンスあたりの販売コストは3%増加しました。900万ドルの償却は前四半期と同じでした。露天掘り埋め戻しプロジェクトと地下開発に関連する支出が減少したため、資本支出は1190万ドルから1,080万ドルに減少しました。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月との比較
金と銀の生産量は、工場のスループットが8%低下した結果、それぞれ7%と5%減少しました。金と銀のグレードがそれぞれ2%と4%増加したことで一部相殺されました。金属の売上高は2億3,390万ドル、つまりCoeurの金属売上高の42%でしたが、Coeurの金属売上高の2億3,390万ドル、つまり41%でした。収益は160万ドル、つまり1%減少しました。そのうち1,950万ドルは、金と銀の生産量の減少によるもので、金と銀の平均実現価格の上昇による1,790万ドルの増加によって一部相殺されました。金と銀のオンスあたりの売上に適用されるコストは、金と銀の売上の混合、生産量の減少、主に継続的なインフレ圧力とメキシコペソの高騰による従業員関連コストと消耗品コストの増加により、それぞれ13%と18%増加しました。売れた金と銀のオンスが減少し、想定していた鉱山の耐用年数が長くなったため、償却額は2,580万ドルに減少しました。インフィル掘削活動の減少により、資本支出は3,450万ドルから3,280万ドルに減少しました。
ロチェスター
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | | |
何トンも置いてあります(1) | 3,487,173 | | | 2,690,840 | | 8,634,599 | | | 12,165,685 | | | | | | |
平均ゴールドグレード (oz/t) | 0.003 | | | 0.003 | | 0.003 | | | 0.003 | | | | | | |
平均シルバーグレード (oz/t) | 0.50 | | | 0.42 | | 0.46 | | | 0.35 | | | | | | |
生産された金オンス | 4,459 | | | 6,314 | | 18,928 | | | 23,146 | | | | | | |
生産された銀オンス | 607,735 | | | 682,656 | | 2,051,737 | | | 2,089,225 | | | | | | |
ゴールドオンスの販売 | 4,432 | | | 6,493 | | 19,274 | | | 22,724 | | | | | | |
銀オンスは売れました | 606,083 | | | 694,657 | | 2,070,544 | | | 2,054,176 | | | | | | |
金オンスあたりのCAS(2) | $ | 2,549 | | | $ | 1,726 | | $ | 2,219 | | | $ | 2,609 | | | | | | |
銀オンスあたりのCAS(2) | $ | 31.74 | | | $ | 21.39 | | $ | 27.38 | | | $ | 30.04 | | | | | | |
(1)2023年9月30日に終了した3か月間に、それぞれ743,551トンと2,743,622トンが従来のリーチパッドと新しいリーチパッドに置かれました。2023年9月30日に終了した9か月間に、それぞれ2,407,785トンと6,226,814トンが従来のリーチパッドと新しいリーチパッドに置かれました。2022年9月30日に終了した9か月間に、それぞれ11,889,398トンと276,287トンが従来のリーチパッドと新しいリーチパッドに置かれました。
(2)非GAAPベースの財務業績指標を参照してください。
2023年9月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較
金と銀の生産量は、主にロチェスターが従来の浸出パッドからロチェスターの拡張に伴う新しい浸出パッドへの移行を準備していたため、回復のタイミングの結果として、それぞれ29%と11%減少しました。2023年の第3四半期に投入されたトンの約80%は、2023年9月中旬に生産を開始した新しいリーチパッドに置かれました。金属の売上高は2,360万ドル、つまりCoeurの金属売上高の12%でしたが、Coeurの金属売上高の2,910万ドル、つまり16%でした。収益は550万ドル、つまり19%減少しました。そのうち620万ドルは金と銀の生産量の減少によるもので、平均実現金価格の上昇による70万ドルの増加によって一部相殺されました。金と銀のオンスあたりの売上にかかる費用は、LCM調整が前期の160万ドルから770万ドル増加したため、48%増加しました。2023年9月中旬に新しいリーチパッドの生産が開始されたため、償却額は420万ドルに増加しました。ロチェスター拡張プロジェクトに関連する支払いのタイミングにより、資本支出は6,150万ドルから8,440万ドルに増加しました。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月との比較
金と銀の生産量は、主に回復のタイミングにより、それぞれ18%と2%減少しました。金属の売上高は8,660万ドル、つまりCoeurの金属売上高の15%でしたが、Coeurの金属売上高は8,700万ドル、つまりCoeurの金属売上高の15%でした。収益は40万ドル、つまり0%減少しました。そのうち630万ドルは銀の生産量の減少によるもので、金と銀の平均実現価格の上昇による590万ドルの増加によって一部相殺されました。金と銀のオンスあたりの売上に適用される費用は、それぞれ15%と9%減少しました。これは、金と銀の売上が混在したこと、前期の3,800万ドルからLCM調整額が2,240万ドル減少したこと、ディーゼルコストの削減が、従業員関連費用とメンテナンス費用の増加によって一部相殺されたためです。鉱山の耐用年数が長くなったため、償却額は1,300万ドルに減少しました。ロチェスター拡張プロジェクトに関連する支払いのタイミングにより、資本支出は1億5,400万ドルから1億9,780万ドルに増加しました。
新しい3段階破砕回路の建設が完了し、新しい浸出パッドと処理プラントからの最初の生産が9月中旬に開始されました。処理プラントの試運転が完了し、新しいクラッシャーコリドーの試運転が進行中です。2023年の残りの期間から2024年の前半にかけて、増加が見込まれています。
フル稼働すると、スループットレベルは年間平均3,200万トンになると予想されます。これは過去のレベルの約2.5倍で、ロチェスターは世界最大の露天掘りヒープリーチ事業の1つになっています。プロジェクトの推定総資本は7億1000万ドルから7億3000万ドルのままです。
ケンジントン
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| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | | |
製粉されたトン数 | 167,950 | | | 152,907 | | 474,194 | | | 516,936 | | | | | | |
平均ゴールドグレード (oz/t) | 0.16 | | | 0.09 | | 0.13 | | | 0.16 | | | | | | |
平均回収率 | 92.6 | % | | 90.9 | % | 91.7 | % | | 92.5 | % | | | | | |
生産された金オンス | 24,614 | | | 13,193 | | 58,103 | | | 78,726 | | | | | | |
ゴールドオンスの販売 | 24,516 | | | 13,273 | | 58,691 | | | 78,109 | | | | | | |
金オンスあたりのCAS(1) | $ | 1,559 | | | $ | 2,945 | | $ | 1,953 | | | $ | 1,484 | | | | | | |
(1)非GAAPベースの財務業績指標を参照してください。
2023年9月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較
グレードが78%向上し、加工スループットが10%向上した結果、金の生産量は87%増加しました。金属の売上高は4,650万ドル、つまりCoeurの金属売上高の24%でしたが、Coeurの金属売上高の24%でした。収益は2190万ドル、つまり89%増加しました。そのうち2,140万ドルは金の生産量の増加によるもので、50万ドルは金の平均実現価格の上昇によるものです。生産量の増加により、金オンスあたりの販売にかかる費用は、47%減少しました。主に販売された金オンスの増加により、償却額は690万ドルに増加しました。地下開発の増加により、資本支出は1,170万ドルから1,580万ドルに増加しました。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月との比較
金の生産量は 26% 減少しました。スループットが 8% 低下した結果です。これは主に、鉱山のシーケンシングとストップ抽出の難しさ、およびグレードと回収率の低下によるものです。金属の売上高は1億1,130万ドル、つまりCoeurの金属売上高の20%でしたが、Coeurの金属売上高は1億4,370万ドル、つまりCoeurの金属売上高の25%でした。収益は3,230万ドル、つまり23%減少しました。そのうち3,660万ドルは金の生産量の減少によるもので、金の平均実現価格の上昇による420万ドルの増加によって一部相殺されました。生産量の減少により、ゴールドオンスあたりの販売にかかるコストは32%増加しました。これは、ディーゼルと従業員関連のコストの削減によって一部相殺されました。償却額は1750万ドルに減少しました。これは主に、販売された金オンスの減少と想定される鉱山の耐用年数の延長によるものです。インフィル掘削の増加と地下開発により、資本支出は2380万ドルから3,820万ドルに増加しました。
波止場
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| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | | |
何トンも置いてあります | 1,254,267 | | | 1,041,846 | | 3,452,907 | | | 3,530,855 | | | | | | |
平均ゴールドグレード (oz/t) | 0.023 | | | 0.022 | | 0.026 | | | 0.020 | | | | | | |
生産された金オンス | 22,674 | | | 25,683 | | 63,827 | | | 59,900 | | | | | | |
生産された銀オンス | 68,724 | | | 88,499 | | 178,330 | | | 36,318 | | | | | | |
ゴールドオンスの販売 | 23,049 | | | 25,117 | | 63,811 | | | 59,041 | | | | | | |
銀オンスは売れました | 73,677 | | | 82,013 | | 179,646 | | | 29,897 | | | | | | |
金オンスあたりのCAS(1) | $ | 1,268 | | | $ | 1,031 | | $ | 1,224 | | | $ | 1,244 | | | | | | |
(1)非GAAPベースの財務業績指標を参照してください。
2023年9月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較
金の生産量は、回収のタイミングにより12%減少しました。金属の売上高は4,710万ドル、つまりCoeurの金属売上高の24%でしたが、Coeurの金属売上高の5,080万ドル、つまり29%でした。収益は370万ドル、つまり7%減少しました。そのうち430万ドルは金の生産量の減少によるもので、金の平均実現価格の上昇による60万ドルの増加によって一部相殺されました。生産量の減少と運用コストの増加により、金オンスあたりの販売にかかるコストは23%増加しました。販売された金オンスの減少により、償却額は160万ドルに減少しました。設備投資は70万ドルでした。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月との比較
金の生産量は、グレードの上昇により7%増加しました。金属の売上高は1億2,880万ドル、つまりCoeurの金属売上高の23%でしたが、Coeurの金属売上高の1億1,090万ドル、つまり19%でした。収益は1,790万ドル、つまり16%増加し、そのうち12.9ドルでした
100万は金の生産量の増加によるもので、500万ドルは金の平均実現価格の上昇によるものです。ゴールドオンスあたりの販売に適用されるコストは、ディーゼルやその他の消耗品コストの削減による運用コストの削減により、2%減少しました。私の耐用年数が長くなったため、償却額は480万ドルに減少しました。資本支出は100万ドルでした。
シルバーチップ
2023年9月30日に終了した9か月間
シルバーチップでの継続的な運送費は、2023年9月30日に終了した9か月間で合計1,360万ドル、2022年には1,550万ドルでした。資本開発支出の計画的な削減により、2023年の資本支出は前年の2,140万ドルから合計140万ドルになりました。
買収以来、Silvertipでの探鉱は一貫して成功しており、資源の増加も実証されています。複数の新しいゾーンが発見され、リソースが大幅に増加しました。さらに、鉱床に存在する重要な鉱物であるインジウム、ゲルマニウム、ガリウムを含め、鉱床の完全な地球化学的および金属帯化が研究されています。同社は、成長と預金全体の理解を深めることを主な目的として、Silvertipプロジェクトを進めるための全体的なスケジュールは遅くなると予想しています。長期探査プロジェクトとしてのSilvertipの状況に合わせて、当社は2022年末の時点で鉱物埋蔵量を測定資源と指定資源に再分類しました。
Coeurは、地質学的背景と鉱化システムについての理解を深めるために、今年の最初の9か月間の履歴データの編集、分析、解釈に焦点を当てました。この取り組みの一環として、ロギング、データ収集、分析、解釈に関する重要な作業が進行中です。2023年末には、年末の資源計算に役立つ新しい詳細な地質モデルが作成される予定です。
流動性と資本資源
2023年9月30日の時点で、当社には5,490万ドルの現金、現金同等物、および制限付現金があり、RCFでは2億2,040万ドルが利用可能でした。RCFに基づく将来の借入には、特定の財務規約が適用される場合があります。現金および現金同等物は、2023年9月30日に終了した9か月間で820万ドル減少しました。これは、販売された金と銀のオンスがそれぞれ11%と2%減少し、主にロチェスター拡張プロジェクトに関連する資本支出が2億7190万ドル、継続的なインフレ圧力による事業費の増加により、5,460万株の売却による総純収入1億4,770万ドルによって一部相殺されました。2023年3月の株式公開と2023年9月の株式公開の普通株式、6.0の売却から3,980万ドルを受け取りましたビクトリアゴールドの普通株式(「ビクトリアゴールド普通株式」)100万株、および私募募募による普通株式830万株の売却による純収入は2,870万ドル(定義は後述)。さらに、当社は、ラ・プレシオーザ繰延対価の売却による純収入700万ドル、アヴィーノ手形売掛金から500万ドル、インテグラ・リソース・コーポレーションの普通株式の売却による純収入180万ドル、および金と銀の平均実現価格のそれぞれ5%と9%の上昇を受け取りました。
2023年9月30日の時点で、当社には1億4,000万ドルの引き落とし、2,960万ドルの未払いの信用状、2億2,040万ドルのRCF残高がありました。2023年8月9日、当社はRCFの改正(「8月の改正」)を締結しました。8月の改正は、とりわけ、(1)ロチェスター拡張の最終段階において、(a)2023年9月30日から2024年3月31日までの連結純レバレッジと連結シニア担保レバレッジの比率、および比率が2024年6月30日に以前の水準に戻り、(b)6月30日から9月30日の連結金利カバレッジ比率の下で、ロチェスター拡大の最終段階で柔軟性を高めるように財務規約を変更します。2023年、この比率は2023年12月31日に以前のレベルに戻ります。(2)では、6月30日までに最大5,000万ドルまで可能です。2024年、2024年9月31日に4,000万ドル、2024年12月31日に3,000万ドル、その後1,500万ドルに引き下げられます。これは、統合費用または新規施設の設立に関連する費用、およびロチェスターでのLCM調整に関連する特定の費用を、RCFを目的とした連結EBITDAの計算から除外されます。(3) 2024年6月30日までの特定の借入の金利を引き上げ、(4))は、2024年3月31日まで特定の買収を制限します。
2023年1月、当社は、ビクトリアゴールド普通株式1株あたり6.70ドルの価格で、600万株のビクトリアゴールド普通株式の売却を完了し、純収入は3,980万ドルでした。2023年9月30日の時点で、当社は720万ドルの株式を保有していました。
2023年5月、当社はインテグラ・リソース・コーポレーションの普通株式370万株(「インテグラ普通株式」)を1株あたり0.48ドルの価格で売却し、純収入は180万ドルでした。
2023年3月、当社は1株あたり額面0.01ドルの普通株式の1億ドルの「市場で」募集を完了しました(「2023年3月の株式公開」)。同社は、2023年3月の株式公開で合計32,861,580株の普通株式を1株あたり平均3.04ドルで売却し、純収入(販売手数料後)は9,840万ドルになりました。
2023年6月、当社は、所得税法(カナダ)のサブセクション66(15)で定義されている「フロースルー株式」として発行された普通株式(「私募募募集」)を合計5,276,154株売却しました(「FT株式」)。純収入は1,820万ドルで、そのうち510万ドルは会社の平均価格(「FTプレミアム」)を超える純収入に相当します。責任」)。FT株の発行による収益は、当社が特定の「カナダ探鉱支出」(この用語は所得税法(カナダ)で定義されています)に使用されます。当社は、最大300万株のフロースルー株式を追加するオーバーアロットメントオプションを付与しました。これは全額行使され、2023年7月20日に終了しました。オーバーアロットメントオプションにより、FTプレミアム負債の270万ドルを含め、純収入は1,050万ドルになりました。
2023年9月、当社は、額面価格1株あたり0.01ドルの普通株式の5,000万ドルの「市場で」募集しました(「2023年9月の株式公開」)。当社は、2023年9月の株式公開で、普通株式合計21,699,856株を1株あたり平均2.30ドルで売却し、純収入(販売手数料後)を4,930万ドル増やしました。
当社は、2023年9月30日の時点で、55,749オンスの金と120万オンスの銀の未払いの先渡契約があり、2023年12月まで毎月決済されていました。当社は、資本支出が増加する時期のキャッシュフローを保護し、将来的には状況に応じて追加のヘッジを行う可能性があるため、2023年に予想される金生産量の70%、予想される銀生産量の50%をヘッジすることを目標としています。先渡契約の加重平均固定価格は、金1オンスあたり1,977ドル、銀1オンスあたり25.47ドルです。
2023年の最初の9か月で、当社は元本総額6,780万ドルに2029年シニアノートの未収利息を加えた金額を2,160万株の普通株式と交換しました。
私たちは現在、今後12か月間、そしてより長期的なビジネス要件を満たすのに十分な資金源があると考えています。私たちは、将来の商品価格に応じて、金と銀のヘッジプログラムによって支えられた営業活動、追加のエクイティファイナンス、およびRCFに基づく借入を組み合わせて、ロチェスター拡張プロジェクトに関するこのレポートと2023年の資本支出ガイダンスに記載されているものを含め、短期的な資本要件に資金を提供することを期待しています。私たちの長期計画では、Silvertipの拡張と再開、およびすべての事業拠点での鉱山の寿命を延ばすための継続的な調査を検討しています。
また、資本支出やその他の購入義務、商品やサービスの購入に関するコミットメント以外にも、通常の事業の一環として追加の義務があります。
流動性資源が短期および長期の支出を支えるのに十分でない場合、他の資金調達オプションの中でも、追加の負債を発生させたり、追加の株式を発行したりする必要が生じる可能性があります。これらは許容できる条件では利用できないか、まったく利用できない可能性があります。これは会社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。詳しくはこのレポートの2022年10-Kの項目1A — リスク要因とパートII、項目1Aで詳しく説明されています。
営業活動によって提供された(使われた)現金
2023年9月30日までの3か月間の営業活動に使用された純現金は240万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の営業活動によって提供された純現金は3,940万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された純現金は200万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は290万ドルでした。2023年9月30日までの3か月間の調整後EBITDAは3,060万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の調整後EBITDAは2,220万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の調整後EBITDAは7,800万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の調整後EBITDAは1億320万ドルでした(「非GAAP財務実績指標」を参照)。営業活動によって提供された純現金は、該当する期間の次の主な要因の影響を受けました。
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| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 | | |
数千単位で | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | |
営業資産と負債の変更前のキャッシュフロー | $ | 14,187 | | | $ | (6,920) | | $ | 13,490 | | | $ | 52,224 | | | |
営業資産および負債の変動: | | | | | | | | |
売掛金 | (478) | | | (913) | | 1,659 | | | 4,099 | | | |
前払い費用およびその他 | (3,000) | | | 4,260 | | 764 | | | 939 | | | |
インベントリ | (18,620) | | | (18,738) | | (54,993) | | | (42,650) | | | |
買掛金と未払負債 | 5,528 | | | 61,708 | | 41,091 | | | (17,512) | | | |
営業活動によって提供された(使われた)現金 | $ | (2,383) | | | $ | 39,397 | | $ | 2,011 | | | $ | (2,900) | | | |
営業活動に提供された純現金は、2023年9月30日までの3か月間で2023年6月30日までの3か月と比較して4,180万ドル減少しました。これは主に、販売された銀オンスが5%減少し、平均実現金価格が1%下落し、探鉱コストが950万ドル増加し、2023年第3四半期に受領した金属販売前払いが1,500万ドル減少し、利息支払いのタイミングが一部相殺されたためです。販売された金オンスが16%増加し、銀の平均実現価格が4%増加しました。2023年9月30日までの3か月間の収益は、2023年6月30日までの3か月間で1,730万ドル増加しました。そのうち1,650万ドルは金の販売量の増加によるもので、90万ドルは平均実現銀価格の上昇によるものです。
営業活動によって提供された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で490万ドル増加しました。これは主に、金と銀の平均価格がそれぞれ5%と9%上昇し、2023年の第3四半期に3,000万ドルの前払いを受け取り、780万ドルのFTプレミアム負債を受け取り、金と銀のオンスが11%と2%の減少によって一部相殺されたためです。それぞれ売れたので、運営費とコストが高くなり、パルマレホでのVAT徴収の時期も増えました。2023年9月30日に終了した9か月間の収益は、2022年9月30日に終了した9か月間で1,640万ドル減少しました。そのうち4,990万ドルは、金と銀の販売量の減少によるもので、金と銀の平均実現価格の上昇による3,350万ドルによって一部相殺されました。
投資活動によって提供された現金
2023年9月30日までの3か月間の投資活動に使用された純現金は、2023年6月30日までの3か月間の7,560万ドルに対し、1億1,220万ドルでした。投資活動に使用された現金は、主に資本支出の増加と、ラプレシオーザ繰延対価の売却により受け取った700万ドルの純収入、および2023年第2四半期のインテグラリソースコーポレーションの普通株式の売却による180万ドルの純収入により増加しました。当社は、2023年9月30日までの3か月間で1億1,230万ドルの資本支出を負担しましたが、2023年6月30日までの3か月間の資本支出は、主にロチェスターでのPOA 11建設活動と、パルマレホとケンジントンでの地下開発に関連していました。
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月間の1億8,290万ドルに対し、2億1,710万ドルでした。投資活動に使用された現金は、資本支出の増加と、2022年のLa Preciosaプロジェクトの売却による1,530万ドルの純収入の受領により増加しました。これは、La Preciosa繰延対価の売却から受け取った700万ドルの純収入、La Preciosaプロジェクトの売却に関連して発行された約束手形に基づいて支払われるべき金額の回収から受け取った500万ドル、およびインテグラ・リソース・コーポレーションの普通株式の売却による純収入は180万ドルです。当社は、2023年9月30日に終了した9か月間に2億7190万ドルの資本支出を負担しましたが、2022年9月30日に終了した9か月間の資本支出は、主にロチェスターでのPOA 11建設活動と、パルマレホとケンジントンでの地下開発に関連していました。
財務活動によって提供された現金
2023年9月30日までの3か月間の資金調達活動によって提供された純現金は、2023年6月30日までの3か月間の2,590万ドルに対し、1億1,120万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間に、当社はRCFの下で純額6,000万ドルを引き出し、2023年9月の株式公開で普通株式2,170万株を売却して4,930万ドルの純収入を受け取り、FT株式として発行された300万株の普通株式の売却から780万ドルの純収入を受け取りました。2023年6月30日までの3か月間に、当社はRCFの下で純額2,000万ドルを引き出し、FT株として発行された普通株式530万株の売却から1,310万ドルの純収入を受け取りました。
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月間の2億430万ドルに対し、2億650万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社はRCFの下で純額6,000万ドルを引き出し、2023年3月の株式公開および2023年9月の株式公開における普通株式5,460万株の売却から総純収入1億4,770万ドルを受け取り、私募募集における普通株式830万株の売却から2,090万ドルの純収入を受け取りました。2022年9月30日に終了した9か月間に、当社はRCFから純額1億3,500万ドルを引き出し、2022年3月の株式公開で普通株式2,210万株を売却して9,830万ドルの純収入を受け取りました。
重要な会計方針と会計の進展
会社の重要な会計方針と見積もりについては、注記2-2022 10-Kに含まれる重要な会計方針の要約、および注記2-このレポートに含まれる重要な会計方針の要約を参照してください。
その他の流動性問題
私たちは、米国での流動性と資本資源は、米国での事業や企業活動の資金を調達するのに十分だと考えています。同社は、会社の将来の事業に関する経営陣の判断と意図によって決定される、メキシコ事業からの収益の無期限再投資を主張しています。同社は、再投資額が流動性に重大な影響を与えるとは考えていません。
負債を減らすため、将来の現金利息の支払いや、満期時または償還時に支払われるべき金額、および一般的な運転資金の目的で、随時、当社は(1)株式有価証券を公募または非公開の現金で発行したり、(2)当社の負債証券を現金で、または他の証券(担保付または無担保手形または株式を含む場合があります)と引き換えに買い戻すことがあります。いずれの場合も、公開市場で、または私的に交渉した上で取引。そのような取引は、一般的な市況、流動性要件、契約上の制約、およびその他の要因に照らして評価します。関係する金額は多額になる可能性があり、債務買戻し取引は債務証券の額面金額から大幅に割引されて行われる可能性があります。
非GAAPベースの財務業績指標
非GAAP財務指標は追加情報のみを目的としており、一般に認められている会計原則(「GAAP」)で規定されている標準的な意味はありません。特に断りのない限り、以下の表に非GAAP財務指標を示します。これらの指標を単独で検討したり、GAAPに従って作成された業績指標の代わりとして検討したりしないでください。
調整後純利益 (損失)
管理用途 調整後純利益 (損失)会社の業績を評価し、業務の計画と予測を行います。会社はその使用を信じています 調整後純利益 (損失)当社の中核となる鉱業事業の基礎となる業績を反映しており、投資家やアナリストは会社の業績を他の鉱業会社の同様の業績と比較することができます。経営陣による構成要素の決定 調整後純利益(損失))は定期的に評価され、一部には鉱業業界のアナリストが使用した非GAAP財務指標のレビューに基づいています。調整による税効果は、法定税率と会社の税属性(会社の評価引当金による影響を含む)に基づいています。複合実効税率は、法定税率または会社の実効税率と一致しない場合があります。これは、管轄区域の税属性と関連する評価引当金の影響により、特定の調整による税効果を最小限に抑え、損益に等しく適用されない場合があります。 調整後純利益(損失) と和解しています 当期純利益 (損失) 次の表に:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | |
一株当たりの金額を除く千単位 | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | (21,109) | | | $ | (32,412) | | | $ | (78,107) | | | $ | (127,196) | | | | | | | |
公正価値調整、純額 | 2,010 | | | 3,922 | | | (4,629) | | | 65,272 | | | | | | | |
為替差損失 (利益) | 5 | | | 154 | | | 2,149 | | | 1,190 | | | | | | | |
資産や有価証券の売却による (利益) 損失 | 19 | | | 12,622 | | | 12,650 | | | (2,365) | | | | | | | |
RMCの破産分配 | — | | | (1,516) | | | (1,516) | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | (774) | | | (2,961) | | | (3,735) | | | — | | | | | | | |
COVID-19の費用 | 14 | | | 21 | | | 92 | | | 1,585 | | | | | | | |
その他の調整 | 1,439 | | | 1,137 | | | 2,647 | | | (360) | | | | | | | |
調整による税効果(1) | (223) | | | (1,120) | | | (1,380) | | | (9,733) | | | | | | | |
調整後純利益 (損失) | $ | (18,619) | | | $ | (20,153) | | | $ | (71,829) | | | $ | (71,607) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
1株当たりの調整後純利益(損失)、基本 | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.26) | | | | | | | |
希薄化後の1株当たりの調整後純利益(損失) | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.26) | | | | | | | |
(1)2023年9月30日に終了した3か月間、20万ドル(-8%)の調整の税効果は、主に会社の株式投資の公正価値調整、およびロチェスターで記録されたLCM調整に関連しています。2023年6月30日までの3か月間、110万ドル(-9%)の調整の税効果は、主に会社の株式投資の公正価値調整、ラプレシオーザ繰延対価の売却損失、およびロチェスターで記録されたLCM調整に関連しています。
2023年9月30日に終了した9か月間、140万ドル(-25%)の調整の税効果は、主に会社の株式投資の公正価値調整、ラプレシオーザ繰延対価の売却損失、およびロチェスターで記録されたLCM調整に関連しています。2022年9月30日に終了した9か月間、970万ドル(-15%)の調整による税効果は、主に会社の株式投資の公正価値調整と、ラプレシオサの売却に関連する繰延税金負債の認識取り消しに関連しています。
EBITDAと調整後EBITDA
管理用途 EBITDA 会社の業績を評価し、事業を計画および予測し、レバレッジレベルと流動性指標を評価します。会社はその使用を信じています EBITDA当社の中核となる鉱業事業の基礎となる業績を反映しており、投資家やアナリストは会社の業績を他の鉱業会社の同様の業績と比較することができます。 調整後EBITDAは、2029年のシニアノートとRCFに適用されるインデンチャーで使用される指標で、当社が特定の支払いを行い、追加の負債を発生させる能力を判断します。 EBITDAそして 調整後EBITDAを表すものではありませんし、それに代わるものと見なすべきではありません 純利益(損失) または 営業活動によるキャッシュフローGAAPに基づいて決定されたとおり。 他の会社が計算するかもしれません 調整後EBITDA異なると、それらの計算は私たちのプレゼンテーションと比較できないかもしれません。 調整後EBITDA と和解しています当期純利益 (損失) 次の表に:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | |
一株当たりの金額を除く千単位 | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | (21,109) | | | $ | (32,412) | | | $ | (78,107) | | | $ | (127,196) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
利息費用、資本化利息を差し引いたもの | 7,402 | | | 6,912 | | | 21,703 | | | 15,670 | | | | | | | |
所得税引当金(給付) | 6,097 | | | 9,866 | | | 26,671 | | | 15,079 | | | | | | | |
償却 | 22,884 | | | 19,595 | | | 65,187 | | | 83,549 | | | | | | | |
EBITDA | 15,274 | | | 3,961 | | | 35,454 | | | (12,898) | | | | | | | |
公正価値調整、純額 | 2,010 | | | 3,922 | | | (4,629) | | | 65,272 | | | | | | | |
外国為替 (利益) 損失 | (421) | | | (627) | | | 107 | | | 972 | | | | | | | |
資産償却債務の増加 | 4,153 | | | 4,073 | | | 12,219 | | | 10,588 | | | | | | | |
在庫調整と減価償却 | 8,934 | | | 1,603 | | | 24,723 | | | 40,360 | | | | | | | |
資産や有価証券の売却による (利益) 損失 | 19 | | | 12,622 | | | 12,650 | | | (2,365) | | | | | | | |
RMCの破産分配 | — | | | (1,516) | | | (1,516) | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | (774) | | | (2,961) | | | (3,735) | | | — | | | | | | | |
COVID-19の費用 | 14 | | | 21 | | | 92 | | | 1,585 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他の調整 | 1,439 | | | 1,137 | | | 2,647 | | | (360) | | | | | | | |
調整後EBITDA | $ | 30,648 | | | $ | 22,235 | | | $ | 78,012 | | | $ | 103,154 | | | | | | | |
フリーキャッシュフロー
経営陣はフリーキャッシュフローを非GAAP指標として使用して、事業から生み出されるキャッシュフローを分析しています。フリーキャッシュフローは 営業活動によって提供された(使われた)現金少ない資本支出要約連結キャッシュフロー計算書に記載されているとおり。同社は、フリーキャッシュフローは会社の業績を競合他社と比較するための基礎の1つとしても役立つと考えています。フリーキャッシュフローや同様の指標は、他社の事業から生み出されるキャッシュフローの尺度として頻繁に使用されますが、会社によるフリーキャッシュフローの計算は、他の会社の同様のタイトルのキャプションと必ずしも比較できるわけではありません。
次の表は、非GAAPベースの財務指標であるフリーキャッシュフローととの調整を示しています営業活動によって提供された(使われた)現金これは、フリーキャッシュフローに最も直接的に匹敵するGAAP財務指標であると同社は考えています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | |
(千ドル) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | | | |
事業からのキャッシュフロー | $ | (2,383) | | | $ | 39,397 | | | $ | 2,011 | | | $ | (2,900) | | | | | | | |
資本支出 | 112,273 | | | 85,581 | | | 271,902 | | | 239,260 | | | | | | | |
フリーキャッシュフロー | $ | (114,656) | | | $ | (46,184) | | | $ | (269,891) | | | $ | (242,160) | | | | | | | |
運転資本変更前の営業キャッシュフロー
経営陣は、運転資本変動前の営業キャッシュフローを非GAAP指標として使用して、事業から生じるキャッシュフローを分析します。運転資本の変更前の営業キャッシュフローは 営業活動によって提供された(使われた)現金変更を除外します 売掛金, 前払い費用およびその他, インベントリそして 買掛金と未払負債連結キャッシュフロー計算書に記載されているとおり。同社は、運転資本の変更前の営業キャッシュフローも、会社の業績を競合他社と比較するための基礎の1つとして役立つと考えています。運転資本変更前の営業キャッシュフローおよび同様の指標は、他社の事業から生み出されるキャッシュフローの尺度として頻繁に使用されますが、会社による運転資本変更前の営業キャッシュフローの計算は、他の会社の同様のタイトルのキャプションと必ずしも比較できるわけではありません。
次の表は、非GAAP財務指標である運転資本変動前の営業キャッシュフローを、以下のように調整したものです。営業活動によって提供された(使われた)現金これは、運転資本変更前の営業キャッシュフローに最も直接的に匹敵するGAAP財務指標であると同社は考えています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | |
(千ドル) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | | |
営業活動によって提供された(使われた)現金 | $ | (2,383) | | | $ | 39,397 | | | $ | 2,011 | | | $ | (2,900) | | | | | | |
営業資産および負債の変動: | | | | | | | | | | | | |
売掛金 | 478 | | | 913 | | | (1,659) | | | (4,099) | | | | | | |
前払い費用およびその他 | 3,000 | | | (4,260) | | | (764) | | | (939) | | | | | | |
インベントリ | 18,620 | | | 18,738 | | | 54,993 | | | 42,650 | | | | | | |
買掛金と未払負債 | (5,528) | | | (61,708) | | | (41,091) | | | 17,512 | | | | | | |
運転資本変更前の営業キャッシュフロー | $ | 14,187 | | | $ | (6,920) | | | $ | 13,490 | | | $ | 52,224 | | | | | | |
販売に適用される費用
経営陣はCASを使用して、発見から埋め立てまでの会社の現在の業績と鉱山の耐用年数を評価しています。これらの指標は、アナリスト、投資家、その他の利害関係者が金や銀の生産に関連するコストを理解し、当社の業績を評価し、事業からフリーキャッシュフローを生み出し、生産を維持する能力を評価するのに役立つと考えています。これらの指標は、GAAPに基づいて決定された営業利益や事業からのキャッシュフローを示すものではない場合があります。経営陣は、金属の総売上高に対する金と銀の売上高に基づいてCASを金と銀に割り当てることが、経営陣、アナリスト、投資家、その他の利害関係者が会社の業績を評価するのに最も良いと考えています。銀以外の金属を副産物クレジットとして販売し、銀換算オンスに換算した場合の利益、および基礎となる会計原則や国際財務報告基準などの会計枠組みの違いを反映して、CASの計算方法が異なる場合があります。
2023年9月30日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
単位:1000(金属の売上、オンスあたり、またはポンドあたりの金額を除く) | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | 合計 |
償却(米国会計基準)を含む、販売に適用される費用 | $ | 57,083 | | | $ | 34,708 | | | $ | 45,180 | | | $ | 32,614 | | | $ | 919 | | | $ | 170,504 | |
償却 | (9,024) | | | (4,176) | | | (6,894) | | | (1,588) | | | (919) | | | (22,601) | |
販売に適用される費用 | $ | 48,059 | | | $ | 30,532 | | | $ | 38,286 | | | $ | 31,026 | | | $ | — | | | $ | 147,903 | |
| | | | | | | | | | | |
金属販売 | | | | | | | | | | | |
金オンス | 26,018 | | | 4,432 | | | 24,516 | | | 23,049 | | | — | | | 78,015 | |
銀オンス | 1,533,975 | | | 606,083 | | | — | | | 73,677 | | | — | | | 2,213,735 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用 | | | | | | | | | | | |
金($/oz) | $ | 924 | | | $ | 2,549 | | | $ | 1,559 | | | $ | 1,268 | | | | | |
シルバー($/オンス) | $ | 15.67 | | | $ | 31.74 | | | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までに終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
単位:1000(金属の売上、オンスあたり、またはポンドあたりの金額を除く) | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | 合計 |
償却(米国会計基準)を含む、販売に適用される費用 | $ | 54,608 | | | $ | 29,717 | | | $ | 43,950 | | | $ | 29,634 | | | $ | 1,021 | | | $ | 158,930 | |
償却 | (8,017) | | | (3,649) | | | (4,801) | | | (1,805) | | | (1,021) | | | (19,293) | |
販売に適用される費用 | $ | 46,591 | | | $ | 26,068 | | | $ | 39,149 | | | $ | 27,829 | | | $ | — | | | $ | 139,637 | |
| | | | | | | | | | | |
金属販売 | | | | | | | | | | | |
金オンス | 22,207 | | | 6,493 | | | 13,273 | | | 25,117 | | | — | | | 67,090 | |
銀オンス | 1,560,743 | | | 694,657 | | | — | | | 82,013 | | | — | | | 2,337,413 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用 | | | | | | | | | | | |
金($/oz) | $ | 1,028 | | | $ | 1,726 | | | $ | 2,945 | | | $ | 1,031 | | | | | |
シルバー($/オンス) | $ | 15.22 | | | $ | 21.39 | | | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
単位:1000(金属の売上、オンスあたり、ポンドあたりの金額を除く) | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | 合計 |
償却(米国会計基準)を含む、販売に適用される費用 | $ | 169,675 | | | $ | 112,508 | | | $ | 132,356 | | | $ | 87,201 | | | $ | 3,161 | | | $ | 504,901 | |
償却 | (25,760) | | | (13,043) | | | (17,539) | | | (4,802) | | | (3,161) | | | (64,305) | |
販売に適用される費用 | $ | 143,915 | | | $ | 99,465 | | | $ | 114,817 | | | $ | 82,399 | | | $ | — | | | $ | 440,596 | |
| | | | | | | | | | | |
金属販売 | | | | | | | | | | | |
金オンス | 74,195 | | | 19,274 | | | 58,691 | | | 63,811 | | | | | 215,971 | |
銀オンス | 4,889,877 | | | 2,070,544 | | | — | | | 179,646 | | | — | | | 7,140,067 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用 | | | | | | | | | | | |
金($/oz) | $ | 950 | | | $ | 2,219 | | | $ | 1,953 | | | $ | 1,224 | | | | | |
シルバー($/オンス) | $ | 15.01 | | | $ | 27.38 | | | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年9月30日に終了した9か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
単位:1000(金属の売上、オンスあたり、ポンドあたりの金額を除く) | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | 合計 |
償却(米国会計基準)を含む、販売に適用される費用 | $ | 162,682 | | | $ | 137,580 | | | $ | 144,870 | | | $ | 80,596 | | | $ | 3,778 | | | $ | 529,506 | |
償却 | (27,150) | | | (16,592) | | | (28,360) | | | (6,500) | | | (3,778) | | | (82,380) | |
販売に適用される費用 | $ | 135,532 | | | $ | 120,988 | | | $ | 116,510 | | | $ | 74,096 | | | $ | — | | | $ | 447,126 | |
| | | | | | | | | | | |
金属販売 | | | | | | | | | | | |
金オンス | 81,905 | | | 22,724 | | | 78,109 | | | 59,041 | | | | | 241,779 | |
銀オンス | 5,205,011 | | | 2,054,176 | | | — | | | 29,897 | | | — | | | 7,289,084 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用 | | | | | | | | | | | |
金($/oz) | $ | 844 | | | $ | 2,609 | | | $ | 1,484 | | | $ | 1,244 | | | | | |
シルバー($/オンス) | $ | 12.76 | | | $ | 30.04 | | | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
更新された2023年ガイダンスにおける売上に適用される費用の調整
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
単位:1000(金属の売上、オンスあたり、またはポンドあたりの金額を除く) | パルマレジョ | | ケンジントン | | 波止場 | | | | |
償却(米国会計基準)を含む、販売に適用される費用 | $ | 232,269 | | | $ | 181,642 | | | $ | 114,698 | | | | | |
償却 | (36,538) | | | (26,295) | | | (6,330) | | | | | |
販売に適用される費用 | $ | 195,731 | | | $ | 155,347 | | | $ | 108,368 | | | | | |
副産物クレジット | — | | | (193) | | | (5,288) | | | | | |
販売に適用される調整後の費用 | $ | 195,731 | | | $ | 155,154 | | | $ | 103,080 | | | | | |
| | | | | | | | | |
金属販売 | | | | | | | | | |
金オンス | 99,719 | | | 83,310 | | | 89,109 | | | | | |
銀オンス | 6,558,482 | | | | | 221,306 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
収益分割 | | | | | | | | | |
ゴールド | 49% | | 100% | | 100% | | | | |
シルバー | 51% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
販売に適用される調整後の費用 | | | | | | | | | |
金($/oz) | $900 - $1,050 | | $1,850 - $1,950 | | $1,200 - $1,350 | | | | |
シルバー($/オンス) | $14.25 - $15.25 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートには、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21Eの意味における当社の金および銀の採掘事業に関連する多数の将来の見通しに関する記述が含まれています。これには、会社の不動産での運営と活動、探鉱と開発の取り組み、鉱山生活、戦略、ロチェスター拡張プロジェクトに関する期待(将来のLCM調整を含む)に関する期待、FT株の税務上の取り扱い、リスクに関する記述が含まれます。Silvertipでの関連する探査活動は行われませんインフレ、ヘッジ戦略、繰延税金資産の実現、メキシコでの不当に支払われたVATの回収への期待、前払い契約に基づく義務の完了時期、流動性管理、資金調達計画、リスク管理戦略、資本配分と予想される生産、コスト、費用、およびキャッシュフローについて。このような将来の見通しに関する記述は、「信じる」、「意図する」、「期待する」、「期待する」、「できる」、「すべき」、「計画する」、「予測する」、「熟考する」、「予想する」などの言葉で識別されます。実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。実際の結果が将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる原因となる可能性のある要因には、(i)このレポートのパートII、項目1A、2023年第1四半期、2023年第2四半期の10-Q、および2022 10-Kのセクションの「リスク要因」セクションに記載されているリスク要因、およびこのMD&Aおよび本レポートの項目3(ii)リスクとハザードに記載されているリスクが含まれます。鉱業事業に内在するリスク(大規模な鉱業プロジェクトの開発に内在するリスク、環境災害、労働事故、天候、または地質学的関連条件を含む)、(iii)金と銀の市場価格の変化、および持続的な価格低下または処理および精製費の上昇環境、(iv)許可および規制の遅延(政府の閉鎖の影響を含む)、鉱業法の変更、地盤状況、等級と回収の変動に関連するリスクを含む、会社の生産、探査、開発活動に内在する不確実性、(v)将来の労働争議または作業停止に関連するリスクが含まれます。ページ(会社とその子会社または第三者が関与する)、(vi)内在する不確実性鉱物埋蔵量と資源の推定、(vii)会社が将来新しい鉱業資産または事業を買収することから生じる可能性のある変化、(viii)当社が生産を販売する第三者の製錬所または精製業者へのアクセスの喪失、(ix)COVID-19パンデミックの潜在的な影響、設備と材料の入手可能性、およびインフレ圧力、(x)環境およびその他の政府規制の影響、(xi)外国の鉱業不動産または事業の所有、運営、または投資に内在するリスク国、(xii)会社が依存する技術システムのセキュリティの侵害または失効により、その中に保存されているデータが危険にさらされる可能性があり、進化し続けるグローバルなプライバシーおよびセキュリティ規制上の義務を遵守できなくなる可能性があり、(xiii)会社が事業の遂行、支払い、または債務の借り換えに必要な追加資金を調達する能力があります。読者は、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、これらの将来の見通しに関する記述を公に更新する意図または義務を放棄します。
アイテム 3. 市場リスクに関する定量的・質的開示
同社は事業の一環としてさまざまな市場リスクにさらされており、これらのリスクを軽減するためのリスク管理戦略に取り組んでいます。同社は、現在の市況に基づいて、これらの戦略に取り組むことの潜在的な利点を継続的に評価しています。同社は、利益を目的としてデリバティブ商品を取引する行為を積極的に行っていません。当社のデリバティブ金融商品に関する追加情報は、連結財務諸表の注記の注記12「デリバティブ金融商品」に記載されています。この会社の市場リスク評価に関する議論には「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述、および会社に影響を与える可能性のあるリスクと不確実性に関する追加情報については、このレポートの項目2、「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」を参照してください。実際の結果とアクションは、以下で説明するものとは大きく異なる可能性があります。
金と銀の価格
金と銀の価格は、米ドルの強さ、安さ、需要、投資家のセンチメント、インフレまたはデフレ、世界の鉱山生産など、さまざまな要因によって大きく変動する可能性があります。会社の収益性とキャッシュフローは、金と銀の市場価格の変動によって大きな影響を受ける可能性があります。
金や銀の市場価格の下落は、当社の金属在庫、備蓄、浸出パッドの価値にも大きな影響を与える可能性があり、純実現可能価値への減価償却が必要な場合もあります。また、長期資産の帳簿価額にも大きな影響を与える可能性があります。
正味実現可能価値は、短期および長期の金属価格に基づく将来の推定販売価格から、生産を完了して製品を販売するための推定コストを差し引いたものです。備蓄、浸出パッド、製品在庫の減価償却を記録する必要性に影響する主な要因には、短期および長期の金属価格、労働力、燃料、エネルギー、材料、供給などの生産投入コスト、および実現鉱石グレードと回収率が含まれます。2023年9月30日の備蓄、浸出パッド、金属の在庫調整を決定する際の重要な前提条件には、各事業固有の生産コストと資本支出の仮定、短期および長期の金価格は1オンスあたりそれぞれ1,928ドルと1,816ドル、短期および長期の銀価格は1オンスあたりそれぞれ23.57ドルと23.25ドルでした。
正味実現可能価値の測定には、現在および将来の運用コストと資本コスト、金属回収量、生産レベル、商品価格、確認埋蔵量と推定埋蔵量、エンジニアリングデータ、およびその他の要因に関して、各採掘事業に固有の見積もりと仮定を使用することが含まれます。そのような仮定や見積もりを決定するには高度な判断が必要であり、実際の結果がそれらの見積もりや仮定と大きく変わらないという保証はありません。
ヘッジング
金属価格の変動に伴うリスクを軽減するために、当社は将来の生産をヘッジするためのオプション契約を締結することがあります。当社は、2023年9月30日の時点で、それぞれ55,749オンスと120万オンスの金と銀の未払いの先渡契約があり、2023年12月まで毎月決済されていました。当社は、資本支出が増加している時期のキャッシュフローを保護するために、2023年に予想される金生産量の最大70%、予想される銀生産量の50%をヘッジすることを目標としています。将来的には、状況に応じて追加のヘッジを行う可能性があります。先渡契約の加重平均固定価格は、金1オンスあたり1,977ドル、銀1オンスあたり25.47ドルです。契約は通常、純現金決済であり、満了時の金のスポット価格が固定価格よりも低いか、固定価格より高い場合、それぞれ実現利益または損失になります。先渡契約は、(i)契約価格が商品のスポット価格を下回る契約について、取引相手が履行しないという形で信用リスク、(ii)スポット価格が契約ポジションの対象となる生産量の契約価格を超える範囲の価格リスクに私たちをさらします。取引相手の信用リスクを減らすために、当社は、経営陣が信用に値するとみなす機関と契約を締結し、各機関への信用リスクを制限します。当社は、取引相手による不履行を予想していません。追加情報については、このレポートの2022 10-KおよびパートII、項目1Aの「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。
2023年9月30日の時点で、金と銀の先渡契約の公正価値は、それぞれ740万ドル、金と銀の先渡契約の資産は420万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間、当社は、期限切れの金契約と銀契約に関連して、それぞれ360万ドルと420万ドルの利益を計上しました。 収益そして、残りの未払いの金と銀の先渡契約が含まれていました その他の包括利益 (損失) の累計。2023年9月30日に金の価格が10%上昇または下降すると、純実現損失と利益は それぞれ730万ドルと1410万ドル。 2023年9月30日に銀の価格が10%上昇または下降すると、純実現損失と利益は40万ドルになり、 それぞれ570万ドル。 2023年9月30日の金と銀の終値は、それぞれオンスあたり1,871ドルと23.08ドルでした。2023年11月7日現在、金と銀の終値は1オンスあたりそれぞれ1,961ドルと22.54ドルでした。
暫定金属販売
当社は、第三者の製錬所および精製業者と売買契約を締結します。場合によっては、予備分析と見積もり金属価格に基づいて仮支払いを規定しています。暫定価格の売買契約にはデリバティブが組み込まれており、ホスト契約とは別にする必要があります。売却時の価格と最終決済価格の差に応じて、組込みデリバティブはデリバティブ資産または負債として計上されます。組込みデリバティブはヘッジ会計の対象にはなりません。その結果、暫定売却日から最終決済日までの各期間の終わりに、金と銀の市場価格が表示されます。時価総額の利益と損失は収益に記録されます。2023年9月30日の時点で、当社の暫定価格は、13,828オンスの金の平均価格1,920ドルという未達の売上を記録しました。金価格の変動により、2023年9月30日に終了した3か月間の暫定価格時価総額損失は300万ドルでした。金の実現価格が 10% 変動すると、収益は270万ドル変動します。
外国通貨
同社は、カナダ、メキシコ、ニュージーランドなど複数の国で事業を展開している、または鉱業権を有しているため、外貨為替リスクにさらされています。外貨の為替レートは、米国および外貨の需要と供給、および関連する金融および財政政策など、会社が制御できない世界市場の要因の影響を受けます。米ドルに対する現地通貨の為替レートの変動は、収益性とキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があります。
外国為替ヘッジング
外貨リスクを管理するために、当社は外貨先物交換契約を締結することがあります。2020年に、当社はこのリスクを管理するために外貨先渡契約を締結し、これらの商品を予測される外貨建て取引のキャッシュフローヘッジとして指定しました。2023年9月30日の時点で、当社には未払いの外貨先物交換契約はありませんでした。
金利
金利ヘッジング
当社は、信用リスクと市場リスクにさらされるローンの金利変動へのリスクを管理するために金融商品を使用する場合があります。信用リスクとは、取引相手がデリバティブ契約の条件に基づいて履行できないことです。デリバティブ契約の公正価値がプラスの場合、相手方は会社に債務を負うことになり、会社に信用リスクが生じます。デリバティブ契約の公正価値がマイナスの場合、会社は相手方に債務を負っているので、信用リスクはありません。当社は、質の高い取引相手と取引を行うことで、デリバティブ商品の信用リスクを最小限に抑えるよう努めています。市場リスクとは、金利の変動によって金融商品の価値に及ぼす悪影響です。2023年9月30日の時点で、当社には未払いの金利スワップはありませんでした。
投資リスク
株価リスク
当社は、株式への投資の公正価値の変動にさらされています。2023年9月30日に終了した3か月間、当社は200万ドルの含み損失を計上しました 公正価値調整、純額それらの株式の株価の上昇によるものです。2023年9月30日の時点で、株式の公正価値は720万ドルでした。実現株価が10%変動すると、含み損益は70万ドルになります。
アイテム 4.統制と手続き
(a)開示管理と手続き
この四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社は、最高経営責任者および最高財務責任者を含む会社の経営陣の監督と参加を得て、会社の開示管理および手続き(この用語は、改正された1934年の証券取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されています)の設計と運用の有効性について評価を実施しました。(「交換法」)、そして経営陣は必然的にそのような費用と便益を評価する際にその判断を適用しました統制と手続きは、その性質上、経営陣の統制目標に関して合理的な保証しか提供できません。
制御システムの設計は、将来の出来事の可能性に関する特定の仮定に一部基づいています。上記に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、会社の開示管理および手続きは有効かつ運用されていると結論付けました。これは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証し、そのような情報が蓄積され、会社の経営陣に伝達されることを合理的に保証するためです。、それも含めて必要な開示について適時に決定できるように、最高経営責任者および最高財務責任者。
(b)財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した3か月間、財務報告に対する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高い財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
パート 2
アイテム 1. 法的手続き
注記16--本書に含まれる連結財務諸表の注記のコミットメントと不測の事態を参照してください。
アイテム 1A. リスク要因
項目1A — 2022年の10-Kのリスク要因は、会社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある重要なリスクと不確実性に関する情報を示しています。これらのリスク要因は、2023年3月31日に終了した四半期の会社のフォーム10-Q(「2023年第1四半期の10Q」)、2023年6月30日までの四半期の会社のフォーム10-Q(「2023年第2四半期の10-Q」)、およびこのフォーム10-Qで補足および更新されています。2023年第1四半期の第10四半期、第2四半期の2023年第10四半期以降で補足および更新された場合を除き、2022年の10-Kに記載されているリスク要因は最新のままです。当社が現在把握していない、または現在重要ではないと判断している追加のリスクや不確実性も、当社の事業運営に支障をきたす可能性があります。
当社は、世界的なサプライチェーンの混乱の影響を受ける可能性があります。
当社は、自然災害、輸送の混乱、経済の不安定性、地政学的な不安、市民的または国際的な敵対行為、世界的なパンデミックなど、会社の制御が及ばない、または軽減する能力が及ばない事柄の結果として、サプライチェーンの混乱に直面する可能性があります。最近、ロシアのウクライナ侵攻は、人命の損失、人々の移動、そして世界規模での政治的および経済的混乱をもたらしました。これらの出来事が世界的に商品価格、流動性、信用またはサプライチェーンに予期せぬ影響をもたらす可能性があり、当社はそれらを引き続き注意深く監視しています。
環境規制の遵守と環境規制に基づく訴訟には、多額の支出が必要になる場合があります。
環境規制は、とりわけ、大気と水質の基準の維持、土地開発と埋め立てを義務付けており、固形廃棄物や有害廃棄物の生成、輸送、保管、処分に関する制限を定めています。環境法と環境正義の規定は、より厳しい基準と施行、違反に対する罰金と罰則の増加、提案されたプロジェクトに対するより厳しい環境評価、鉱業会社とその役員、取締役、従業員に対する責任の強化を要求するような形で進化しています。財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある環境コストが発生する可能性があります。環境問題の解決に失敗した場合、必要な救済措置が完了するまで、操業を停止するか、暫定的なコンプライアンス措置を講じる必要が生じる可能性があります。最終的に鉱山現場で課される可能性のある環境基準は、修復の費用に影響を及ぼし、そのような修復のために発生した金銭的費用を超える可能性があります。潜在的なリスクは重大で、当社の財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、政府機関や民間団体は、過去および現在の事業が環境、健康、安全に与える影響による物的損害および人的傷害に基づいて訴訟を起こす可能性があります。これには、当社が現在または以前に所有していた不動産にある場所で他の鉱業会社が何年も前に実施した事業も含まれます。これらの訴訟は、多額の罰金、是正費用、罰則、その他の民事および刑事制裁の課せにつながる可能性があります。鉱山閉鎖後の環境回復を含め、多額の費用と負債は、私たちの事業に内在しています。そのような法律、規制、執行、または私的請求が、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないことを保証することはできません。
現在、米国の鉱山からの鉱業廃棄物の一部は、資源保護回収法(「RCRA」)に基づく有害廃棄物を管理する広範なEPA規制から限られた範囲で免除されています。EPAがこの免除を廃止し、RCRAの下でこれらの鉱業廃棄物を危険物に指定した場合、私たちは廃棄物の管理と有害廃棄物の保管または処分施設の建設に多額の支出をする必要があります。2008年の水銀輸出禁止法(「MEBA」)に基づき、鉱石の処理の一環としてロチェスター鉱山で生成される偶発的な元素水銀は、米国外に輸出することはできません。米国エネルギー省(「DOE」)が指定する長期水銀管理が可能な施設に保管する必要があります。DOEは、そのような施設を指定し、保管料と手数料を設定する手続きを進めていますが、まだ確定していません。その結果、コー・ロチェスターの水銀を出荷して保管するための材料費がかかる可能性があります。さらに、これらの廃棄物のいずれかが米国の鉱業施設の環境を汚染または破壊した場合、その施設は包括的環境対応、補償、責任法(「CERCLA」)に基づく「スーパーファンド」サイトとして指定される可能性があります。CERCLAの下では、スーパーファンドサイトの現在の所有者または運営者、または汚染時の所有者または運営者は、過失の有無にかかわらず連帯して責任を負う可能性があり、広範囲にわたる是正措置またはクリーンアップ活動の費用を支払うことを余儀なくされる可能性があります。所有者または運営者はまた、以下の責任を負う可能性があります
連邦、州、部族/先住民の政府機関が、天然資源への損害賠償費用を負担していますが、その費用は多額になる可能性があります。アラスカ州の尾鉱および廃棄物処理地域には、連邦水質浄化法(「CWA」)、ネバダ州ではCWAを実施するネバダ州水質汚染防止法、サウスダコタ州ではサウスダコタ州水質汚染防止法およびサウスダコタ州、ブリティッシュコロンビア州(カナダ)の鉱山の健康・安全・再生法に基づく行政規則に基づき、追加の規制または要件が課されています。ブリティッシュコロンビア州では、ブリティッシュコロンビア州環境管理法とカナダの金属とダイヤモンドの採掘廃水規制、およびメキシコでは、生態系のバランスおよび環境保護に関する一般法(「GLEBPE」)およびGLEBPEに基づく影響評価に関する環境保護に関する規制があります。
大気排出は、米国の大気浄化法を施行する大気汚染法に基づく規制の対象となり、ブリティッシュコロンビア州(カナダ)の環境管理法とGLEBPEの環境管理法、およびメキシコの大気汚染の防止と管理に関するGLEBPEの規制の下で規制されています。さらに、気候変動、温室効果ガス排出量の削減、またはエネルギー政策に関連する立法上および規制上のイニシアチブは数多くあり、立法措置または行政政策を通じてこれらのイニシアチブを採用すると、経営成績とキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、新しい環境法や規制の適用範囲、性質、時期を予測することはできません。したがって、そのような法律や規制が当社の事業や財務結果に及ぼす最終的な影響を予測することはできません。私たちは、事業を展開する管轄区域の既存の法律や規制案を引き続き監視し、そのような法律や規制の悪影響を軽減するために講じることができる措置を検討しています。
さらに、米国の環境保護への取り組みにより、関連する鉱業法に基づく特定の連邦土地が鉱物輸入から撤回される可能性があります。これにより、影響を受ける公有地での特許取得されていない鉱業請求を含む、現在または将来計画されている活動が制限される可能性があります。
アイテム 4. 鉱山の安全に関する開示
鉱山の安全性に関する情報は、このフォーム10-Qに添付されている別紙95.1で、ドッド・フランク・ウォール街改革および消費者保護法のセクション1503(a)に従って報告されます。
アイテム5。その他の情報
(c)取引計画
2023年9月30日に終了した四半期には、取締役もセクション16の役員もいませんでした 採用されたまたは 終了しました任意の規則10b5-1取引契約または非規則10b5-1取引契約(規則S-Kの項目408(a)で定義されているとおり)。
アイテム 6.展示品
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10.1 | 2023年8月9日、Coeur Mining, Inc. の特定の子会社であるCoeur Mining, Inc. が保証人として、貸し手がその当事者として、およびN.A. バンク・オブ・アメリカが管理代理人として行う信用契約の第8条(ここに提出)。 |
31.1 | CEOの証明書(ここに提出)。 |
31.2 | CFOの証明書(ここに提出)。 |
32.1 | CEOセクション1350認定(ここに提出してください)。 |
32.2 | CFOセクション1350の認定(ここに提出してください)。 |
95.1 | 地雷安全に関する開示(ここに提出)。 |
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101.インチ | XBRL インスタンスドキュメント* |
101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマ* |
101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース* |
101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース* |
101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース* |
101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース* |
104 | カバーページインタラクティブデータファイル (Inline XBRL形式で、別紙101に含まれています)。 |
* Coeur Mining, Inc.からの以下の財務情報。'の2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-QのXBRL(拡張事業報告言語)形式の四半期報告書:連結貸借対照表、
連結包括利益(損失)計算書、連結キャッシュフロー計算書、および連結株主資本変動計算書。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | コー・マイニング株式会社 | |
| | (登録者) | |
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日付 | 2023年11月8日 | /s/ ミッチェル・J・クレブス | |
| | ミッチェル・J・クレブス | |
| | 社長兼最高経営責任者(CEO)(最高経営責任者) |
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日付 | 2023年11月8日 | /s/ トーマス・S・ウィーラン | |
| | トーマス・S・ウィーラン | |
| | 上級副社長兼最高財務責任者(最高財務責任者) |
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日付 | 2023年11月8日 | /s/ ケン・ワトキンソン | |
| | ケン・ワトキンソン | |
| | 副社長、コーポレートコントローラー兼最高会計責任者(最高会計責任者) |