ndls-20231003
0001275158偽1/22023Q3http://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent00012751582023-01-042023-10-0300012751582023-11-03エクセルリ:シェア00012751582023-10-03ISO 4217: 米ドル00012751582023-01-03ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア0001275158米国会計基準:食品および飲料のメンバー2023-07-052023-10-030001275158米国会計基準:食品および飲料のメンバー2022-06-292022-09-270001275158米国会計基準:食品および飲料のメンバー2023-01-042023-10-030001275158米国会計基準:食品および飲料のメンバー2021-12-292022-09-270001275158米国会計基準:フランチャイズメンバー2023-07-052023-10-030001275158米国会計基準:フランチャイズメンバー2022-06-292022-09-270001275158米国会計基準:フランチャイズメンバー2023-01-042023-10-030001275158米国会計基準:フランチャイズメンバー2021-12-292022-09-2700012751582023-07-052023-10-0300012751582022-06-292022-09-2700012751582021-12-292022-09-270001275158国立国会図書館協会:労働会員2023-07-052023-10-030001275158国立国会図書館協会:労働会員2022-06-292022-09-270001275158国立国会図書館協会:労働会員2023-01-042023-10-030001275158国立国会図書館協会:労働会員2021-12-292022-09-270001275158国立国会図書館協会:レストラン入会員2023-07-052023-10-030001275158国立国会図書館協会:レストラン入会員2022-06-292022-09-270001275158国立国会図書館協会:レストラン入会員2023-01-042023-10-030001275158国立国会図書館協会:レストラン入会員2021-12-292022-09-270001275158米国会計基準:普通株式会員2023-07-040001275158米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-07-040001275158米国会計基準:追加払込資本構成員2023-07-040001275158米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-07-0400012751582023-07-040001275158米国会計基準:普通株式会員2023-07-052023-10-030001275158米国会計基準:追加払込資本構成員2023-07-052023-10-030001275158米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-07-052023-10-030001275158米国会計基準:普通株式会員2023-10-030001275158米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-10-030001275158米国会計基準:追加払込資本構成員2023-10-030001275158米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-10-030001275158米国会計基準:普通株式会員2022-06-280001275158米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-06-280001275158米国会計基準:追加払込資本構成員2022-06-280001275158米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-06-2800012751582022-06-280001275158米国会計基準:普通株式会員2022-06-292022-09-270001275158米国会計基準:追加払込資本構成員2022-06-292022-09-270001275158米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-06-292022-09-270001275158米国会計基準:普通株式会員2022-09-270001275158米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-09-270001275158米国会計基準:追加払込資本構成員2022-09-270001275158米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-09-2700012751582022-09-270001275158米国会計基準:普通株式会員2023-01-030001275158米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-01-030001275158米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-030001275158米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-030001275158米国会計基準:普通株式会員2023-01-042023-10-030001275158米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-042023-10-030001275158米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-042023-10-030001275158米国会計基準:普通株式会員2021-12-280001275158米国会計基準:米国財務省株式普通会員2021-12-280001275158米国会計基準:追加払込資本構成員2021-12-280001275158米国会計基準:利益剰余金メンバー2021-12-2800012751582021-12-280001275158米国会計基準:普通株式会員2021-12-292022-09-270001275158米国会計基準:追加払込資本構成員2021-12-292022-09-270001275158米国会計基準:利益剰余金メンバー2021-12-292022-09-27ndls*: レストランNLDS: 州0001275158米国会計基準:事業体運営単位メンバー2023-10-030001275158米国会計基準:フランチャイズ部門メンバー2023-10-03ndls*: セグメント0001275158国立国会図書館協会:デリバリープログラムメンバー2023-10-030001275158国立国会図書館協会:デリバリープログラムメンバー2023-01-030001275158国立国会図書館協会:ベンダーリベート会員2023-10-030001275158国立国会図書館協会:ベンダーリベート会員2023-01-030001275158国立国会図書館協会:フランチャイズ売掛金会員2023-10-030001275158国立国会図書館協会:フランチャイズ売掛金会員2023-01-030001275158国立国会図書館協会：その他の売掛金会員2023-10-030001275158国立国会図書館協会：その他の売掛金会員2023-01-030001275158米国会計基準:リースホールド改善メンバー2023-10-030001275158米国会計基準:リースホールド改善メンバー2023-01-030001275158国立国会図書館様:家具備品および設備会員2023-10-030001275158国立国会図書館様:家具備品および設備会員2023-01-030001275158米国会計基準:建設中メンバー2023-10-030001275158米国会計基準:建設中メンバー2023-01-030001275158国立国会図書館協会：2000-18のクレジットファシリティ会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2019-11-200001275158国立国会図書館協会：2000-18のクレジットファシリティ会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2022-07-270001275158米国会計基準：オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レート国立国会図書館協会：2000-18のクレジットファシリティ会員SRT: 最低メンバー数2022-07-272022-07-27エクセルリ:ピュア0001275158SRT: 最大メンバー数米国会計基準：オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レート国立国会図書館協会：2000-18のクレジットファシリティ会員2022-07-272022-07-270001275158国立国会図書館協会：2000-18のクレジットファシリティ会員2023-10-030001275158US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-10-030001275158SRT: 最低メンバー数US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-01-042023-10-030001275158SRT: 最大メンバー数US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-01-042023-10-030001275158国立国会図書館協会:スイングラインサブファシリティ会員2023-10-030001275158SRT: 最低メンバー数国立国会図書館協会:スイングラインサブファシリティ会員2023-01-042023-10-030001275158SRT: 最大メンバー数国立国会図書館協会:スイングラインサブファシリティ会員2023-01-042023-10-03ndls*: お願いします0001275158国立国会図書館協会：未払費用およびその他の流動負債会員2023-10-030001275158国立国会図書館協会：未払費用およびその他の流動負債会員2023-01-030001275158国立国会図書館協会：その他の長期負債会員2023-01-030001275158国立国会図書館協会：その他の長期負債会員2023-10-0300012751582023-07-2600012751582023-10-032023-10-03
目次
米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
_____________________________________________________________
フォーム 10-Q
_____________________________________________________________


    ☒    1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 
四半期終了時 2023年10月3日
または
    ☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間中
コミッションファイル番号: 001-35987
___________________________________________________________
ヌードル＆カンパニー
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_____________________________________________________________
デラウェア州84-1303469
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) (IRS雇用者識別番号)
520ザングストリート、スイートD 
ブルームフィールド, 一社
80021
(主要執行機関の住所)(郵便番号)

(720) 214-1900
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）

同法第12条 (b) に従って登録された証券。
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
クラスA普通株式、1株あたり額面0.01ドル国立国会図書館ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット
 

登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒ いいえ☐
 
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はい  ☒ いいえ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☐ アクセラレーテッド・ファイラー☒
非加速ファイラー☐ 小規模な報告会社☒
 新興成長企業☐
 
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
 
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
クラス 2023年11月3日に抜群です
クラスA普通株式、1株あたり額面0.01ドル 44,929,009シェア

目次
目次
ページ
パート I
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
2
要約連結貸借対照表
2
要約連結営業報告書
3
要約連結株主資本計算書
4
要約連結キャッシュフロー計算書
5
要約連結財務諸表の注記
6
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
13
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
24
アイテム 4.
統制と手続き
25
パート 2
アイテム 1.
法的手続き
26
アイテム 1A.
リスク要因
26
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
26
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
26
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
26
アイテム 5.
その他の情報
26
アイテム 6.
展示品
27
署名
28


1
目次
パート I

アイテム 1.財務諸表

ヌードル＆カンパニー
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く）
10月3日、
2023		1月3日、
2023
 (未監査) 
資産  
流動資産：  
現金および現金同等物$2,530 $1,523 
売掛金4,812 6,443 
インベントリ10,307 10,044 
前払費用およびその他の資産4,787 3,450 
所得税の売掛金332 176 
流動資産合計22,768 21,636 
資産および設備、純額149,442 129,386 
オペレーティングリース資産、純額187,218 183,392 
グッドウィル7,154 7,154 
無形資産、純額569 608 
その他の資産、純額1,679 1,667 
長期資産合計346,062 322,207 
総資産$368,830 $343,843 
負債と株主資本  
流動負債:  
買掛金$22,071 $15,308 
未払給与と福利厚生11,741 9,219 
未払費用およびその他の流動負債12,056 11,005 
現在のオペレーティングリース負債29,721 28,581 
流動負債合計75,589 64,113 
長期債務、純額64,040 46,051 
長期オペレーティングリース負債、純額189,978 187,320 
繰延税金負債、純額274 229 
その他の長期負債6,434 7,766 
負債総額336,315 305,479 
株主資本:  
優先株—$0.01額面価格、 1,000,0002023年10月3日および2023年1月3日の時点で承認された株式と指定されていない株式。 いいえ発行済株式または発行済み株式
— — 
普通株—$0.01額面価格、 180,000,0002023年10月3日および2023年1月3日の時点で承認された株式。 47,352,880発行および 44,929,0092023年10月3日時点で優れていて 48,464,298発行および 46,040,4272023年1月3日時点で抜群です
474 485 
自己株式、原価として、 2,423,8712023年10月3日および2023年1月3日の現在の株式
(35,000)(35,000)
追加払込資本209,148 211,267 
累積赤字(142,107)(138,388)
株主資本の総額32,515 38,364 
負債総額と株主資本$368,830 $343,843 
   要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
2
目次
ヌードル＆カンパニー
要約連結営業報告書
（千単位、株式と1株あたりのデータを除く、未監査）
 会計四半期終了3つの会計四半期が終了しました
 10月3日、
2023		9月27日
2022		10月3日、
2023		9月27日
2022
収益:  
レストラン収入$125,208 $126,638 $370,829 $364,873 
フランチャイズのロイヤルティと手数料、その他2,646 2,743 8,256 8,137 
総収入127,854 129,381 379,085 373,010 
費用と経費:  
レストランの運営費（以下に個別に示されている減価償却費を除く）：  
売上原価31,457 35,528 93,182 101,963 
労働39,139 39,049 118,626 113,370 
占有率11,500 11,135 34,351 33,358 
その他のレストラン運営費22,558 22,709 69,163 67,367 
一般と管理11,864 11,596 37,968 36,180 
減価償却と償却6,626 5,826 19,313 17,310 
プレオープン541 337 1,642 1,098 
レストランの減損、閉鎖費用、資産の処分2,135 1,672 5,313 5,032 
費用と経費の合計125,820 127,852 379,558 375,678 
事業からの収益（損失）2,034 1,529 (473)(2,668)
支払利息、純額1,186 735 3,201 1,661 
税引前利益（損失）848 794 (3,674)(4,329)
所得税引当金（給付）148 (1)45 (40)
当期純利益 (損失)$700 $795 $(3,719)$(4,289)
クラスAとクラスBの普通株式1株あたりの収益（損失）、合計  
ベーシック$0.02 $0.02 $(0.08)$(0.09)
希釈$0.02 $0.02 $(0.08)$(0.09)
クラスAとクラスBの発行済み普通株式の加重平均株式、合計：  
ベーシック45,935,305 46,010,824 46,166,320 45,872,893 
希釈46,008,651 46,197,511 46,166,320 45,872,893 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
3
目次
ヌードル＆カンパニー
要約連結株主資本計算書
(千単位、株式データを除く、未監査)
会計四半期終了
 
普通株式(1)
財務省追加の支払い済みです
資本		累積
赤字		合計
株主の
エクイティ
 株式金額株式金額
バランス— 2023年7月4日48,853,045 $489 2,423,871 $(35,000)$213,398 $(142,807)$36,080 
株式プラン取引とその他231,787 2 — — 39 — 41 
株式の買い戻しと消却(1,731,952)(17)— — (4,997)— (5,014)
株式ベースの報酬費用— — — — 708 — 708 
当期純利益— — — — — 700 700 
バランス— 2023年10月3日47,352,880 $474 2,423,871 $(35,000)$209,148 $(142,107)$32,515 
バランス— 2022年6月28日48,384,193 $484 2,423,871 $(35,000)$209,561 $(140,158)$34,887 
株式プラン取引とその他59,601 — — — (56)— (56)
株式ベースの報酬費用— — — — 755 — 755 
当期純利益— — — — — 795 795 
バランス— 2022年9月27日48,443,794 $484 2,423,871 $(35,000)$210,260 $(139,363)$36,381 
3つの会計四半期が終了しました
普通株式(1)
財務省追加の支払い済みです
資本		累積
赤字		合計
株主の
エクイティ
株式金額株式金額
バランス— 2023年1月3日48,464,298 $485 2,423,871 $(35,000)$211,267 $(138,388)$38,364 
株式プラン取引とその他620,534 6 — — (650)— (644)
株式の買い戻しと消却(1,731,952)(17)— — (4,997)— (5,014)
株式ベースの報酬費用— — — — 3,528 — 3,528 
純損失— — — — — (3,719)(3,719)
バランス— 2023年10月3日47,352,880 $474 2,423,871 $(35,000)$209,148 $(142,107)$32,515 
バランス— 2021年12月28日48,125,151 $481 2,423,871 $(35,000)$207,226 $(135,074)$37,633 
株式プラン取引とその他318,643 3 — — (376)— (373)
株式ベースの報酬費用— — — — 3,410 — 3,410 
純損失— — — — — (4,289)(4,289)
バランス— 2022年9月27日48,443,794 $484 2,423,871 $(35,000)$210,260 $(139,363)$36,381 
_____________
(1)特に明記されていない限り、活動はクラスAの普通株式に関するものです。

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4
目次
ヌードル＆カンパニー
要約連結キャッシュフロー計算書
(単位:千単位、未監査)
 3つの会計四半期が終了しました
 10月3日、
2023		9月27日
2022
営業活動  
純損失$(3,719)$(4,289)
純損失を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整：  
減価償却と償却19,313 17,310 
繰延所得税45 (41)
レストランの減損、閉鎖費用、資産の処分2,385 1,688 
債務発行費用の償却270 627 
株式報酬制度3,472 3,354 
物的損害による保険収入の利益(205)— 
営業資産および負債の変動：  
売掛金 1,676 (1,210)
インベントリ(327)(709)
前払費用およびその他の資産(1,380)923 
買掛金3,164 (592)
所得税(156)(119)
オペレーティングリースの資産と負債(342)(2,440)
未払費用とその他の負債3,135 (6,682)
営業活動による純現金27,331 7,820 
投資活動  
資産および設備の購入(36,722)(22,549)
物的損害に対して受け取った保険金100 — 
レストランの売却による収入— 1,577 
投資活動に使用された純現金(36,622)(20,972)
資金調達活動  
スイングラインローンからの純借入（支払い）(4,781)4,967 
長期債務による借入による収入22,500 43,512 
長期債務の支払い— (32,850)
ファイナンスリースの支払い(1,796)(1,442)
債務発行費用— (1,077)
普通株式の買戻し(4,981)— 
株式報酬報奨に関する株式プラン取引と源泉徴収(644)(373)
財務活動による純現金10,298 12,737 
現金および現金同等物の純増額（減少）1,007 (415)
現金および現金同等物  
期間の開始1,523 2,255 
期間終了$2,530 $1,840 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
5
目次
ヌードル＆カンパニー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)

1. 事業概要とプレゼンテーションの基礎

ビジネス

デラウェア州の企業であるNoodles＆Company（以下「当社」）は、世界からインスピレーションを得たヌードルやパスタ料理、スープ、サラダ、前菜を提供するファストカジュアルレストランを開発、運営しています。2023年10月3日の時点で、当社は 468システム全体のレストラン 31から成る州 377会社経営のレストランと 91フランチャイズレストラン。会社は次のように事業を運営しています 一運営および報告可能なセグメント。

プレゼンテーションの基礎

添付の未監査の要約連結財務諸表には、Noodles＆Companyとその子会社の勘定が含まれています。連結により、すべての会社間勘定と取引がなくなりました。添付の中間未監査要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って当社が作成したものです。したがって、これらには、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）で完全な財務諸表に必要なすべての情報や脚注は含まれていません。当社の意見では、提示された期間の会社の業績、財政状態、およびキャッシュフローを公正に提示するために必要と考えられるすべての調整が含まれており、通常の定期的な性質のものです。GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。中間期間の経営成績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。フォーム10-Kの会社の年次連結財務諸表に通常含まれている特定の情報や脚注の開示は、要約または省略されています。2023年1月3日現在の要約連結貸借対照表は、監査済み財務諸表から導き出されました。これらの財務諸表は、監査済み財務諸表および会社に含まれる関連注記と併せて読む必要があります 2023年1月3日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書。

会計年度

当社は、12月31日に最も近い火曜日に終了する52週間または53週間の会計年度で運営されています。会社の会計四半期はそれぞれ13営業週間です。ただし、53週間の会計年度の第4四半期は例外で、14営業週間です。2024年1月2日に終了する2023会計年度は52週間、2023年1月3日に終了した2022会計年度は53週間でした。2023年10月3日に終了した当社の会計四半期は2023年の第3四半期と呼ばれ、2022年9月27日に終了した会計四半期は2022年の第3四半期と呼ばれます。

2. 補足財務情報

売掛金は次のもので構成されます（千単位）。
10月3日、
2023		1月3日、
2023
配送プログラムの売掛金$1,822 $2,027 
ベンダーリベート売掛金667 801 
フランチャイズ売掛金1,303 2,050 
その他の売掛金1,020 1,565 
売掛金$4,812 $6,443 
6
目次


前払い費用およびその他の資産は、次のもので構成されます（千単位）。
10月3日、
2023		1月3日、
2023
プリペイド保険$1,509 $882 
入居関連費用の前払い773 711 
前払い経費2,473 1,802 
その他の流動資産32 55 
前払費用およびその他の資産$4,787 $3,450 

資産および設備（純額）は次のとおりです（千単位）。
10月3日、
2023		1月3日、
2023
借地権の改善$225,581 $212,319 
家具、備品、機器162,041 152,786 
建設中19,388 6,738 
407,010 371,843 
減価償却累計額と償却額(257,568)(242,457)
資産および設備、純額$149,442 $129,386 

未払給与と福利厚生は次のとおりです（千単位）。
10月3日、
2023		1月3日、
2023
未払給与および関連負債$8,549 $5,004 
未払ボーナス1,366 2,007 
保険負債1,826 2,208 
未払給与と福利厚生$11,741 $9,219 

未払費用とその他の流動負債は以下のとおりです (千単位)。
10月3日、
2023		1月3日、
2023
ギフトカードの賠償責任$1,805 $2,430 
占有関連1,190 1,001 
ユーティリティ1,253 1,612 
ファイナンスリース負債の現在の割合2,351 2,210 
保険負債266 415 
その他のレストラン経費発生1,539 1,128 
その他の企業経費発生3,652 2,209 
未払費用およびその他の流動負債$12,056 $11,005 


3. 長期債務

2018年5月9日、当社は全米銀行協会とクレジットファシリティ（「2018クレジットファシリティ」）を締結しました。2018年のクレジットファシリティはその後2019年11月20日に修正され、その後再び修正されました 2020年6月16日（修正されたとおり、「第2修正クレジットファシリティ」）。
7
目次
O2022年7月27日、当社は、2027年7月27日に満期を迎える信用契約の第3改正（修正および修正されたとおり、「第3改正信用枠」）を締結することにより、第2改正信用枠を修正および改訂しました。とりわけ、第3次修正クレジットファシリティ：（i）クレジットファシリティをドルから増やしました100.0百万からドル125.0百万、（ii）クレジットファシリティのタームローンと元本償却要素の廃止、（iii）会社の資本支出契約の撤廃、（iv）特定の契約と制限に対する柔軟性の向上、（v）会社の借入費用のスプレッドの引き下げそして、ロンドン銀行間取引金利（LIBOR）から担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）にマージンを加えたものに移行しました 1.50% から 2.50連結リース調整後のレバレッジ比率に基づく年率％。
2023年10月3日の時点で、会社にはドルがありました65.4百万の負債（ドルを除く）1.4何百万もの未償却債務発行費用） と $3.0何百万もの手紙 第3次修正クレジットファシリティに基づく未払いのクレジット。2023年10月3日の時点で、会社の手元現金は$でした2.5百万。
会社のリボルバー、残高は$でした65.4現在100万 2023年10月3日、次の間のレートで利息を発生させてください 6.63% と 9.75最初の間の% 三四半期2023年の。会社のスイングライン、それはそうでした じゃない今のところバランスが取れています 2023年10月3日、次の間のレートで利息を発生させてください 8.75% と 9.75最初の% 三四半期2023年の。

会社はまた、労働者災害補償プログラムおよび特定のリース債務に基づく義務を確保するために、未払いの信用状を保管しています。2023年10月3日現在、当社はすべての債務規約を遵守していました.
4. 公正価値測定

現金および現金同等物、売掛金、買掛金、およびその他の流動負債の帳簿価額は、短期的な性質上、公正価値とほぼ同じです。信用枠と借入は市場金利によって異なり、交渉された条件は現在の市場金利と一致しているため、借入の帳簿価額は公正価値に近似しています。会社の与信枠と借入金の公正価値は、レベル2のインプットを使用して測定されます。

非経常ベースで公正価値で測定された資産および負債

要約連結財務諸表で非経常的に公正価値で認識または開示されている資産には、借地権の改善、資産および設備、オペレーティングリース資産、のれんおよびその他の無形資産などの項目が含まれます。これらの資産は、減損していると判断された場合、公正価値で測定されます。

2023年10月3日および2022年9月27日の時点で非経常的に公正価値で測定された資産の公正価値の調整については、注記7「レストランの減損、閉鎖費用および資産処分」で説明しています。

5. 所得税

次の表は、会社の所得税引当金（千単位）を示しています。
会計四半期終了3つの会計四半期が終了しました
10月3日、
2023		9月27日
2022		10月3日、
2023		9月27日
2022
所得税引当金（給付）$148 $(1)$45 $(40)
実効税率17.5 %(0.1)%(1.2)%0.9 %

2023年と2022年の第3四半期と第3四半期の実効税率は、それぞれ以前に記録された評価引当金の影響を反映しています。2023年度の残りの期間、当社は、記録された評価引当金の結果としての重要な所得税費用または利益を見込んでいないと考えています。は 会社は、全部または一部の取り消しを裏付ける十分な証拠があるまで、繰延税金資産に対する評価引当金を維持します。以前に記録された評価引当金の取り消しは、通常、所得税の恩恵を受けます。


8
目次
6. 株式ベースの報酬

2023年5月、当社の取締役会は2023年株式インセンティブプランを採択し、2023年5月16日の年次株主総会で承認されました（「2023プラン」）。2023年プランは、非適格ストックオプション、インセンティブストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット（「RSU」）、パフォーマンスシェアユニット、およびインセンティブボーナスの付与を認めています 従業員、役員、非従業員取締役、その他のサービスプロバイダー（該当する場合）。5月に修正および改訂された当社の2013年株式インセンティブプラン 2013年は終了しました。2023年10月3日の時点で、おおよそ 2.92023年計画では、100万株ベースの特典が付与されました。

次の表は、株式ベースの報酬費用の総額（千単位）を示しています。
会計四半期終了3つの会計四半期が終了しました
10月3日、
2023		9月27日
2022		10月3日、
2023		9月27日
2022
株式ベースの報酬費用 $694 $751 $3,580 $3,419 
資本化された株式ベースの報酬費用$14 $18 $56 $56 


7. レストランの減損、閉鎖費用、資産の処分

次の表は、レストランの減損、閉鎖費用、資産の処分（千単位）を示しています。
会計四半期終了3つの会計四半期が終了しました
10月3日、
2023		9月27日
2022		10月3日、
2023		9月27日
2022
レストラン障がい (1)
$731 $412 $1,240 $1,186 
閉鎖費用 (1)
189 370 996 1,224 
資産およびその他の処分による損失1,215 890 3,077 2,622 
$2,135 $1,672 $5,313 $5,032 
_____________________________
(1)上記のすべての期間におけるレストランの減損および閉鎖費用には、以前に減損または閉店したレストランに関連する金額が含まれます。

減損は、最近の業績やその他の特定の市場要因に基づいて、レストランで予想される将来のキャッシュフローに関する経営陣の現在の評価に基づいています。減損費用はレベル3の公正価値指標であり、レストラン資産の帳簿価額を、再販価値でのレストラン資産の推定公正価値、および市場リースレートを利用した割引キャッシュフロー分析に基づく使用権資産の推定公正価値と比較することによって決定されます。

2023年の第3四半期に、当社はリース関連資産を償却しました 二レストランは以前は閉まっていました。ありました いいえ2023年第3四半期の固定資産の減損費用。2022年の第3四半期に、当社はリース関連資産を償却しました 一レストラン。会社はまた、以下の固定資産の減損も計上しました 二2022年の第3四半期のレストラン。

2023年の最初の3四半期に、当社は以下に関連する固定資産の減損を記録しました 一レストランと賃貸借関連資産 四レストラン。2022年の最初の3四半期に、会社はリース関連資産を以下のように償却しました 二レストランと固定資産の減損 四レストラン.

会社がやった じゃない2023年と2022年の第3四半期にそれぞれすべてのレストランを閉鎖します。2023年と2022年の第3四半期の閉鎖費用には、前期のレストラン閉鎖による継続的な費用が含まれていました。

私たちは永久に閉店しました 四2023年の最初の3四半期の会社所有のレストラン、 二そのうちの早期リース終了でした。会社は閉鎖されました 二の最初の3四半期のレストラン 2022. 最初の閉鎖費用 三四半期の 2023および2022年には、過去数年間のレストラン閉鎖による継続的な費用も含まれていました。

どちらの期間にも、通常の事業過程における資産の処分、リース関連の費用、および過去数年間の会社所有レストランの売却に関連する費用が含まれます。

9
目次
8. 一株当たり利益 (損失)

1株当たりの基本利益（損失）（「EPS」）は、普通株主が利用できる純利益（損失）を、各期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後EPSは、普通株主が利用できる純利益（損失）を、各期間に発行された普通株式の希薄化後の加重平均株式で割って計算されます。潜在的に希薄化要因となる有価証券には、基礎となるストックオプション、ワラント、およびRSUの普通株式が含まれます。希薄化後のEPSは、潜在的な普通株式を含めると希薄化防止効果があるため、損失が発生する期間を除いて、潜在的に希薄化する可能性のある有価証券の影響を考慮します。

次の表は、基本EPSと希薄化後のEPS（千単位、1株あたりのデータを除く）の計算を示しています。
 会計四半期終了3つの会計四半期が終了しました
 10月3日、
2023		9月27日
2022		10月3日、
2023		9月27日
2022
当期純利益 (損失)$700 $795 $(3,719)$(4,289)
株式:  
基本加重平均発行済株式数45,935,305 46,010,824 46,166,320 45,872,893 
希薄化証券の影響73,346 186,687 — — 
希薄化後の加重平均発行済株式46,008,651 46,197,511 46,166,320 45,872,893 
1株当たりの利益（損失）:  
1株当たりの基本利益（損失）$0.02 $0.02 $(0.08)$(0.09)
希薄化後の1株当たり利益（損失）$0.02 $0.02 $(0.08)$(0.09)

当社は、自己株式法と期間中の平均市場価格を使用して、希薄化有価証券の効果を計算します。潜在普通株式は、希薄化防止効果が期待される場合、希薄化後の1株当たり損失の計算から除外されます。株式ベースの報奨の権利確定または行使により発行可能な、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外された、株式ベースの報奨の権利確定または行使により発行可能な株式。合計です 3,488,884そして 1,810,3462023年と2022年の第3四半期については、それぞれ、 と合計しました 3,442,798そして 2,364,003それぞれ2023年と2022年の最初の3四半期について。

9. リース
リースに関する貸借対照表の補足情報は次のとおりです（千単位）。
クラス分け10月3日、
2023		1月3日、
2023
資産
オペレーティングオペレーティングリース資産、純額 $187,218 $183,392 
金融資産と設備3,908 5,258 
リース資産総額$191,126 $188,650 
負債
現在のリース負債
オペレーティング現在のオペレーティングリース負債$29,721 $28,581 
金融未払費用およびその他の流動負債2,351 2,210 
長期リース負債
オペレーティング長期オペレーティングリース負債189,978 187,320 
金融その他の長期負債1,939 3,520 
リース負債総額$223,989 $221,631 

要約連結営業諸表で計上されたサブリース収入は$でした0.7百万と $0.82023年と2022年の第3四半期の百万ドル、そしてドル2.42023年と2022年の最初の3四半期の両方でそれぞれ百万です。

10
目次
リースに関するキャッシュフロー情報の補足開示は次のとおりです（千単位）。
会計四半期終了3つの会計四半期が終了しました
10月3日、
2023		9月27日
2022		10月3日、
2023		9月27日
2022
リース負債に支払われた現金：
オペレーティングリース$10,769 $10,459 $31,856 $31,318 
ファイナンスリース626 538 2,028 1,751 
$11,395 $10,997 $33,884 $33,069 
リース負債と引き換えに取得した使用権資産：
オペレーティングリース$9,857 $9,351 $23,631 $17,458 
ファイナンスリース179 444 356 1,287 
$10,036 $9,795 $23,987 $18,745 


10. 要約連結キャッシュフロー計算書への補足開示

次の表は、2023年10月3日および2022年9月27日に終了した3四半期の要約連結キャッシュフロー計算書の補足開示（千単位）を示しています。
10月3日、
2023		9月27日
2022
支払った利息（資本化された金額を差し引いた金額）$2,604 $749 
支払った所得税156 123 
買掛金勘定で発生した財産や設備の購入9,272 5,970 

11. 収益認識

収益

収益は、レストラン運営による売上、フランチャイズのロイヤルティと手数料、およびサブリース収入で構成されます。会社経営のレストランの運営による収益は、売上が発生したときに計上されます。当社は、顧客から徴収され、政府の税務当局に送金された売上税を差し引いた収益を報告します。

ギフトカード

当社は、有効期限のないギフトカードを販売しており、ギフトカードの未払い残高から未使用料を差し引くことはありません。当社は、顧客がギフトカードを引き換えた場合、または顧客がギフトカードを引き換える可能性が非常に低いと当社が判断した場合（「ギフトカードの破損」）、ギフトカードからの収益を認識します。ギフトカードの破損率の決定は、会社固有の過去の償還パターンに基づいています。会社はそのおおよその値を決定しましたイーリー 14ギフトキャップの％RDSは引き換えられず、ギフトカードの推定引き換え期間、つまりおおよその期間中にギフトカードが破損したと認識されますねえ 24数ヶ月。Gギフトカードの負債残高は通常、ホリデーシーズン中にギフトカードの購入が増えた後、各暦年の終わりに最も高くなります。

2023年10月3日と2023年1月3日の時点で、ギフトカード負債の現在の部分は、 $1.8百万と $2.4それぞれ、未払費用およびその他の流動負債に含まれ、長期部分は$へのマウント0.7各四半期末の100万ドルは、要約連結貸借対照表のその他の長期負債に含まれていました。

要約連結営業諸表でギフトカードと引き換えに計上された収益は$でした0.6百万と $0.82023年と2022年の第3四半期にはそれぞれ百万ドル、そしてドル2.2百万と $2.62023年と2022年の最初の3四半期にそれぞれ百万です。
11
目次

フランチャイズ料金

フランチャイズレストランからのロイヤルティは、レストランの収益の割合に基づいており、関連するフランチャイズレストランの売り上げが発生した期間に計上されます。 開発者展開料とフランチャイズ料は、その一部が事前に徴収されますが、返金不可であり、関連するフランチャイズ契約の期間にわたって定額収入として計上されるか、会社とフランチャイジーとの間の契約の終了時に計上されます。当社は、最初のフランチャイズサービスは、フランチャイズ契約期間中に提供される継続的な権利またはサービスと区別されず、単一の履行義務として扱われるべきであると判断しました。したがって、フランチャイジーから受け取る初期費用は、それぞれのフランチャイズ契約の期間にわたる収益として認識されます。通常 20年。
ロイヤルティプログラム
当社は、主に支出ベースのロイヤルティプログラムであるヌードルリワードプログラムを運営しています。NoodlesRewardsメンバーは、購入するたびにロイヤルティポイントを獲得し、無料の商品などの特典と交換できます。特典交換額の見積もりを使用して、獲得したポイントに関連する収益を、会社の過去の交換パターンに基づいて引き換えられない推定ポイントを差し引いて繰り延べます。ポイントは通常、6か月後に失効します。収益は、報酬ポイントが引き換えられる将来の期間に計上されます。2023年10月3日と2023年1月3日の時点で、報酬に関連する繰延収益w$ として0.9百万と $0.3それぞれ、百万は、要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれています。
12. 株式買戻し

2023年7月26日、当社は最大$の自社株買いプログラム（「2023年株式買戻しプログラム」）を発表しました5.0会社のクラスA普通株式、100万株。このプログラムの下で、当社は公開市場で会社のクラスA普通株式を購入しました。当社は、取引法の規則10b-18のセーフハーバー条項に従って、公開市場での株式買戻し活動を行いました。の間に 第3四半期 終了しました 2023年10月3日、会社は買い戻しました 1,731,952その普通株式、約$5.0平均価格$での何百万もの公開市場取引2.86一株当たり。自社株買いは除却法に基づいて計上され、買戻した株式はすべて償却され、取り消されました。株式の額面を超える購入価格の超過分は、追加払込資本の減額として計上されました。
13. コミットメントと不測の事態

通常の業務過程では、会社は他の訴訟、訴訟、請求の対象となります。このような問題には多くの不確実性が伴い、確実に結果を予測することはできません。そのため、2023年10月3日現在、当社はこれらの事項に関する金銭的負債または財務的影響の最終的な総額を確認することができません。これらの事項は、将来の期間に解決された場合、いずれかの財務報告期間の経営成績に影響を与える可能性があります。当社は、これらの事項に関して不利な結果はごくわずかであるか、潜在的な損失の範囲は連結財務諸表にとって重要ではないと考えています。これらの請求件数が大幅に増加したり、1つ以上の請求が成立して当社が現在予想している以上の負債が発生したりすると、事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
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目次
ヌードル＆カンパニー
経営陣による議論と分析
財政状態と経営成績

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

ヌードルズ＆カンパニーは、2002年に設立されたデラウェア州の企業です。Noodles＆Companyとその子会社は、このレポートでは「私たち」、「私たち」、「当社」、「会社」と呼ばれることがあります。当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、添付の項目1の未監査の要約連結財務諸表および関連注記、および2023年1月3日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。私たちは、12月31日に最も近い火曜日に終了する52週間または53週間の会計年度に事業を展開しています。当社の会計四半期はそれぞれ13営業週間です。ただし、53週間の会計年度の第4四半期は14営業週間です。2023会計年度は52週間、2022会計年度は53週間です。

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

過去の情報に加えて、この議論と分析には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これには、開店予定のレストランの数、予想される資本支出、実効税率の見積もりなど、リスクと不確実性が伴います。場合によっては、将来の見通しに関する記述を、「かもしれない」、「かもしれない」、「意志する」、「客観的」、「意図する」、「すべき」、「できた」、「できる」、「する」、「する」、「予測する」、「可能性」、「計画する」、またはこれらの用語の否定的意味や、将来の見通しを識別することを目的とした類似の表現などで識別できます声明。これらの記述は、将来の出来事に関する当社の現在の見解を反映しており、現在入手可能な経営情報、財務情報、および競合情報に基づいています。将来の見通しに関する記述の例には、ユニット数の増加とレストランの開店計画に関する期待、予測される資本支出、現在の高いインフレ環境と影響を含む経済の不確実性による2023年までの潜在的なボラティリティに関する記述など、歴史的事実ではないすべての事項が含まれます。消費者の感情と行動について。当社の実際の業績は、デジタル販売の伸びを含む当社の全体的な成長を維持する能力を含むがこれらに限定されない理由により、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります。予定通りに新しいレストランをオープンし、新しくオープンしたレストランを成功させる能力、同等のレストラン売上高の増加を達成および維持し、レストランポートフォリオのパフォーマンスを向上させるための新しいレストランイニシアチブや運営戦略を含むビジネス戦略を成功裏に実行する能力、新製品の導入を含むマーケティング活動の成功、インフレや景気後退による影響を含む現在の経済状況イオンまたは金利上昇環境; 価格そして、商品の入手可能性やその他のサプライチェーンの課題、レストランに適切な人員を配置する能力、人件費の変化、天候、自然災害、疾病の発生、顧客や食料供給に影響を与える伝染病、パンデミックやパンデミックなど、私たちの制御が及ばないその他の状況、業界関連の公衆衛生問題や健康パンデミックに対する消費者の反応（食品安全に対する認識や「将来の見通しに関する記述に関する特別注記」で説明されているものを含む）当会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されている「リスク要因」2023年1月3日に終了した年です。

最近の傾向、リスク、不確実性

収入。2022年から2023年の第1四半期にかけて、食費、賃金、一般的なレストラン経費の継続的なインフレの結果として、過去の数年に比べてメニュー価格を大幅に引き上げました。さらに、当社のサードパーティの配信チャネルは、自社所有のチャネルよりも割高な価格を維持しています。消費者のインフレ圧力と不況の市場動向を考えると、私たちの収益は、お客様の将来のレストランからの注文意欲に大きく依存しています。2023年の最初の3四半期に、レストランレベルのトラフィックが減少し、それに応じて総収益も減少しました。これは、少なくとも部分的には、最近の価格上昇に対する消費者の反応によるものだと考えています。当社はこの対応に対処するために措置を講じ、2023年の第3四半期にある程度の改善が見られましたが、この減少の程度と期間を予測することはできません。

Co販売のセット。2022年には、包装費と流通費の増加に加えて、商品および食品原料市場、特に鶏肉製品の変動により、売上コストが増加しました。2023年の最初の3四半期には、鶏肉製品の低コストでの固定価格契約のメリットや、レストランでの食品廃棄物の管理など、食料バスケットの大部分で有利な商品コストにより、2022年と比較して食料コストが改善しました。このような変動の激しい時期を通して、私たちはサプライヤーと協力して継続的なサプライチェーンの効率化を図り、必要に応じてサプライヤーを追加し、有利な場合は固定価格契約を締結してきました。

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目次
人件費。多くのレストラン業界と同様に、私たちの基本人件費は近年上昇しています。その理由の1つは、私たちが事業を展開する多くの貿易地域でのレストラン労働者をめぐる競争の激化です。2023年の最初の3四半期には、総賃金インフレ率は過去の平均を上回っていますが、賃金インフレの伸びは緩やかに減速しました。私たちレストランごとの労働時間の使用効率を最大化することに加えて、雇用プロセスと既存の従業員の維持に引き続き注力することで、これらの市場要因の影響を部分的に軽減することができます。 政府が課す大幅な賃金引き上げと継続的な市場要因は、人件費に大きな影響を与える可能性があります。

その他のレストラン運営費。 サードパーティの配送サービスを大量に使用した結果、サードパーティの配送料が発生しており、今後も発生すると予想されます。

レストラン開発。2023年になっても、ユーティリティの設置、許可と検査、建設と労働の課題など、一部の新しいレストラン開発の遅れが続いています。これらの課題は2023年から2024年まで続くと予想しています。これらの遅れにもかかわらず、2023年にはシステム全体の年間ユニット成長率は約5.0％になると予想しています。

2023年の最初の3四半期に、13の新しい会社所有レストランをオープンしました。2023年10月3日現在、31の州に377の会社所有レストランと91のフランチャイズレストランがあります。

確定レストランの閉鎖。2023年の最初の3四半期に、会社所有のレストラン4軒を完全に閉鎖しました。そのうち2つは早期リース終了の決済でした。2023年の第3四半期に1つのフランチャイズレストランが閉店しました。現時点では、近い将来、かなりの数のレストランが恒久的に閉鎖されるとは考えていません。ただし、特定のレストランは、リースの満了時またはその近くで恒久的に閉鎖するなど、特定のレストランを完全に閉鎖することがあります。

パフォーマンスを評価するために使用する主な指標

事業の業績を評価するために、私たちはさまざまな財務および業績指標を利用しています。これらの重要な指標には、収益、平均ユニットボリューム（「AUV」）、同等のレストラン売上が含まれます、レストランの寄付、レストランの貢献マージン、EBITDA、調整後EBITDA。

収益

収益には、レストランの収益とフランチャイズのロイヤルティと手数料の両方が含まれます。レストランの収益は、会社所有のレストランでの食品や飲料の売上を表します。営業しているレストランの数やレストランごとの売上など、いくつかの要因がどの期間でもレストランの収益に影響します。フランチャイズのロイヤルティと手数料は、ロイヤルティ収入と初期フランチャイズ料を表します。収益と純利益の伸びの大部分は会社所有のレストランによってもたらされると予想していますが、フランチャイズレストランは依然として収益と財務実績に影響を与える重要な要素です。

季節的要因により、収益は四半期ごとに変動します。レストランあたりの収益は、冬と休日のトラフィックが減少したため、通常、第1四半期と第4四半期では減少し、第2四半期と第3四半期では通常高くなります。これらの事実の結果としてつまり、 四半期ごとの業績と同等のレストランの売上高は大きく変動する可能性があります。

同等のレストラン売上高

比較可能なレストランの売上とは、比較可能なレストランベースの前年比の売上比較です。同等のレストランベースには、少なくとも18期間営業しているレストランが含まれると定義しています。新規開店の影響は除外されているため、この指標は既存のレストランの業績を浮き彫りにします。同等のレストランの売上の変化は、トラフィックの変化（メインディッシュの販売数として計算）と、売上をトラフィックで割った1人あたりの支出の変化によって生じます。1人あたりの支出は、メニュー価格の変化、および1人あたりに販売される商品の組み合わせと数の影響を受ける可能性があります。一時的に休業していたり、営業時間を短縮したレストランでも、同等のレストランの売上を維持していました。

比較可能なレストランの売上を測定することで、既存のレストランベースのパフォーマンスを評価することができます。同等のレストランの売上には、次のようなさまざまな要因が影響します。

•当社ブランドに対する消費者の認知度および変化する消費者の嗜好に対応する当社の能力

•全体的な経済動向、特に消費者支出に関連する動向

•消費者の期待に応えるレストランを効果的かつ効率的に運営する当社の能力
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•価格設定;

•レストランでの取引数、1人あたりの支出、平均小切手金額。

•マーケティングとプロモーションの取り組み

•異常気象パターン;

•食品の安全性と食品媒介性疾患に関する懸念;

•地域競争;

•商圏のダイナミクス;

•新しい季節のメニューや期間限定のメニューの紹介。そして

•既存の場所の近くに新しいレストランを開く。

一般的な業界慣行に従い、当年の営業週が同じ会計期間に属しているかどうかにかかわらず、前年度の比較可能な期間と一致するように、比較可能なレストランの売上をカレンダー調整ベースで表示します。新しい会社所有レストランやフランチャイズレストランを開くことは私たちの長期的な成長戦略の一部であり、新しいレストランは長期的な収益成長の一部になると予想しているので、同等のレストラン売上高は業績を評価する方法の1つの尺度にすぎません。

平均ユニットボリューム

AUVは、一定期間におけるすべての会社所有レストランの年間平均売上高で構成されます。AUVは、レストランの収益を各期間の営業日数で割り、その年の営業日数を掛けて計算されます。 この計算に基づいて、一時的に休業しているレストランはAUVの定義から除外されますが、一時的に営業時間が短縮されているレストランは含まれます。 この測定により、経営陣は変化を評価できます 消費者トラフィックと1人あたりの支出私たちのレストランでのパターン。同等のレストラン売上に影響を与える要因に加えて、AUVは、効果的な不動産用地の選択と成熟度、および新しい市場における傾向によってさらに影響を受ける可能性があります。

レストラン貢献とレストラン貢献マージン

レストランの貢献は、レストランの収益からレストラン運営費、つまり売上原価、人件費、稼働費、その他のレストラン運営費を差し引いたものです。レストラン貢献マージンは、レストランの収益に対するレストランの貢献の割合を表します。新規開店するレストランの数、同等のレストランの売上成長、コスト削減の取り組みに比例して、レストランの貢献が増えると予想しています。

レストランの貢献度とレストランの貢献度は、レストランレベルの生産性、効率、パフォーマンスを評価するためにレストラン業界で広く使用されている指標であるため、投資家やその他の利害関係者にとって重要なツールであると考えています。また、レストランの売上増加による収益性、期間にわたるレストランの業績、競合他社と比較したレストランの財務実績を評価するための指標として、レストランの貢献度とレストランの貢献率を使用しています。レストラン拠出金とレストラン貢献マージンは、レストランの経営成績を補足する指標であり、企業レベルの経費はこれらの指標から除外されているため、当社の基礎となる業績を反映していません。

EBITDAと調整後EBITDA

EBITDAは、支払利息、純利益、所得税引当金（利益）、減価償却費を差し引く前の純利益（損失）と定義しています。私たちが定義します 調整後EBITDAは、利息費用、純額、所得税引当金（利益）、減価償却、レストランの減損、閉鎖費用と資産処分、企業問題に関連する費用、退職金、株式ベースの報酬を差し引く前の純利益（損失）です。

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EBITDAと調整後EBITDAは、期間ごとに大きく変動する可能性があり、基礎となる業績を反映していない特定の非経常費用と非現金費用を排除することで、当社の業績を明確に把握できると考えています。

プレゼンターはレストランの貢献度、レストランの貢献マージン、 EBITDAと調整後EBITDAは、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成および提示された財務情報を、単独で検討したり、代替したり、それよりも優れたものとして検討したりすることを意図したものではありません。これらの非GAAP財務指標は、財務上および運営上の意思決定、および期間間の比較を評価する手段として使用します。経営成績に関する有益な情報を経営陣や投資家に提供し、過去の財務実績と将来の見通しについての全体的な理解を深め、経営陣が財務上および運営上の意思決定に使用する主要な指標に関する透明性を高めることができると考えています。

業務結果

次の表は、純利益（損失）の調整を示していますエビへTDAと調整後EBITDA：
 会計四半期終了3つの会計四半期が終了しました
 10月3日、
2023		9月27日
2022		10月3日、
2023		9月27日
2022
 (単位:千単位、未監査)
当期純利益 (損失)$700 $795 $(3,719)$(4,289)
減価償却と償却6,626 5,826 19,313 17,310 
支払利息、純額1,186 735 3,201 1,661 
所得税引当金（給付）148 (1)45 (40)
EBITDA$8,660 $7,355 $18,840 $14,642 
レストランの減損、閉鎖費用、資産の処分 (1)
2,135 1,672 5,313 5,032 
株式ベースの報酬費用694 751 3,580 3,419 
退職金191 — 191 — 
企業問題に関連する費用24 7 82 70 
調整後EBITDA$11,704 $9,785 $28,006 $23,163 
_____________________
(1)上記のすべての期間におけるレストランの減損および閉鎖費用には、以前に減損または閉店したレストランに関連する金額が含まれます。注記7「レストランの減損、閉鎖費用および資産処分」を参照してください。

次の表は、営業による収入（損失）とレストランの貢献度の調整を示しています。
 会計四半期終了3つの会計四半期が終了しました
 10月3日、
2023		9月27日
2022		10月3日、
2023		9月27日
2022
事業からの収益（損失）$2,034 $1,529 $(473)$(2,668)
少ない：フランチャイズのロイヤルティと手数料、その他2,646 2,743 8,256 8,137 
プラス：一般管理と管理11,864 11,596 37,968 36,180 
減価償却と償却6,626 5,826 19,313 17,310 
プレオープン541 337 1,642 1,098 
レストランの減損、閉鎖費用、資産の処分 2,135 1,672 5,313 5,032 
レストランの貢献$20,554 $18,217 $55,507 $48,815 
レストラン貢献マージン16.4 %14.4 %15.0 %13.4 %

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目次
レストランの開店、閉店、移転

次の表は、指定された期間に営業または閉店したレストランを示しています。
 会計四半期終了3つの会計四半期が終了しました
 10月3日、
2023		9月27日
2022		10月3日、
2023		9月27日
2022
会社所有のレストランアクティビティ  
期間の開始373 363 368 372 
開口部4 3 13 11 
クロージャー— — (4)(2)
事業売却 (1)
— — — (15)
期間終了のレストラン377 366 377 366 
フランチャイズレストランのアクティビティ  
期間の開始92 93 93 76 
開口部— 1 — 3 
買収 (1)
— — — 15 
クロージャー(1)(1)(2)(1)
期間終了のレストラン91 93 91 93 
レストラン総数468 459 468 459 
_____________________________
(1)2022年にフランチャイジーに売却された15の会社所有レストランを表します。

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目次

収益に占める営業明細書

次の表は、レストランの収益に対するパーセンテージで表されるレストラン運営費の構成要素を除いて、総収益のパーセンテージとして示されている期間における当社の業績の主要な構成要素をまとめたものです。
 会計四半期終了3つの会計四半期が終了しました
 10月3日、
2023		9月27日
2022		10月3日、
2023		9月27日
2022
(未監査)
収益:    
レストラン収入97.9 %97.9 %97.8 %97.8 %
フランチャイズのロイヤルティと手数料、その他2.1 %2.1 %2.2 %2.2 %
総収入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
費用と経費:
レストランの運営費（以下に個別に示されている減価償却費を除く）：
売上原価25.1 %28.1 %25.1 %27.9 %
労働31.3 %30.8 %32.0 %31.1 %
占有率9.2 %8.8 %9.3 %9.1 %
その他のレストラン運営費18.0 %17.9 %18.7 %18.5 %
一般と管理9.3 %9.0 %10.0 %9.7 %
減価償却と償却5.2 %4.5 %5.1 %4.6 %
プレオープン0.4 %0.3 %0.4 %0.3 %
レストランの減損、閉鎖費用、資産の処分1.7 %1.3 %1.4 %1.3 %
費用と経費の合計98.4 %98.8 %100.1 %100.7 %
事業からの収益（損失）1.6 %1.2 %(0.1)%(0.7)%
支払利息、純額0.9 %0.6 %0.8 %0.4 %
税引前利益（損失）0.7 %0.6 %(1.0)%(1.2)%
所得税引当金（給付）0.1 %— %— %— %
当期純利益 (損失)0.6 %0.6 %(1.0)%(1.2)%

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目次
2023年10月3日に終了した第3四半期と2022年9月27日に終了した第3四半期の比較

以下の表は、2023年と2022年の第3四半期の未監査の経営成績と、関連する四半期ごとの変化を示しています。
 会計四半期終了増加/ (減少)
 10月3日、
2023		9月27日
2022		$%
 
 (単位:千単位、未監査)
収益:    
レストラン収入$125,208 $126,638 $(1,430)(1.1)%
フランチャイズのロイヤルティと手数料、その他2,646 2,743 (97)(3.5)%
総収入127,854 129,381 (1,527)(1.2)%
費用と経費:    
レストランの運営費（以下に個別に示されている減価償却費を除く）：
    
売上原価31,457 35,528 (4,071)(11.5)%
労働39,139 39,049 90 0.2 %
占有率11,500 11,135 365 3.3 %
その他のレストラン運営費22,558 22,709 (151)(0.7)%
一般と管理11,864 11,596 268 2.3 %
減価償却と償却6,626 5,826 800 13.7 %
プレオープン541 337 204 60.5 %
レストランの減損、閉鎖費用、資産の処分2,135 1,672 463 27.7 %
費用と経費の合計125,820 127,852 (2,032)(1.6)%
事業からの収入2,034 1,529 505 33.0 %
支払利息、純額1,186 735 451 61.4 %
税引前利益848 794 54 6.8 %
所得税引当金（給付）148 (1)149 *
当期純利益$700 $795 $(95)(11.9)%
会社所有:
平均ユニットボリューム$1,335 $1,387 $(52)(3.7)%
同等のレストラン売上高(4.3)%3.4 %
________________
*意味がありません。

収益

総収益は、第3四半期の1億2,940万ドルから、2023年第3四半期に150万ドル（1.2％）減少して1億2790万ドルになりました。2022年のアーター。この減少は主に、ゲスト数の減少による同等のレストランの売上の減少によるもので、新規レストランオープンの増加によって一部相殺されました。システム全体の比較可能なレストラン売上高は、2022年の同時期と比較して2023年の第3四半期に3.7％減少しました。これは、会社所有のレストランが4.3％減少し、フランチャイズ所有のレストランが1.2％減少したためです。

売上原価

2023年の第3四半期の売上原価は、2022年の同時期と比較して410万ドル、つまり11.5％減少しました、主に商品コストとレストラン収入の減少によるものです。レストランの収益に占める売上原価の割合は、2022年第3四半期の28.1％から、2023年第3四半期には25.1％に減少しました。これは主に、食品および原料の商品価格の全体的な低下、特にタンパク質のコストによるもので、プロモーション割引の引き上げによって一部相殺されたためです。

人件費

人件費sは、主に賃金のインフレにより、2023年の第3四半期に2022年の同時期と比較して10万ドル（0.2％）増加しましたが、労働時間の短縮によって一部相殺されました。レストランの収益に占める人件費の割合は 31.3% に増加しました
19
目次
賃金のインフレと売上のレバレッジ解消の影響により、2022年第3四半期の30.8％から2023年第3四半期には、省力化への取り組みによって一部相殺されました。

入居コスト

2023年第3四半期の稼働コストは、2022年の第3四半期と比較して40万ドル（3.3％）増加しました。これは主に、2022年の第3四半期以降に新しいレストランがオープンしたためです。収益に占める稼働コストの割合は、売上のレバレッジ解消の結果、2022年第3四半期の8.8％に対し、2023年第3四半期には9.2％に増加しました。

その他のレストラン運営費

他のレストランレストランの収益の減少と修理とメンテナンスの減少により、2023年の第3四半期に2022年の第3四半期と比較して、2023年の第3四半期に20万ドル、つまり0.7％減少しました。レストランの収益に占めるその他のレストランの運営費の割合は、サードパーティの配送料の増加により、2022年第3四半期の17.9％に対し、2023年第3四半期には18.0％に増加しました。サードパーティの配送料は、2023年と2022年の第3四半期の総収益のそれぞれ5.7％と5.5％でした。

一般管理費

一般管理費は、2022年の第3四半期と比較して、2023年の第3四半期に30万ドル、つまり2.3％増加しました、主にサードパーティのサービスコストとソフトウェアメンテナンスコストの増加が、インセンティブ関連コストを含む従業員関連コストの減少によって一部相殺されました。収益に占める一般管理費の割合は、売上のレバレッジ解消により、2022年第3四半期の9.0％から2023年第3四半期の9.3％に増加しました。

減価償却と償却

2023年第3四半期の減価償却費は、2022年の第3四半期と比較して80万ドル（13.7％）増加しました。これは主に、オープンしたレストランの新規資産の追加によるもので、2022年の第3四半期以降のレストランの閉鎖によって一部相殺されました。

レストランの減損、閉鎖費用、資産の処分

レストランの減損、閉鎖費用、および資産処分は、主にリース関連資産の減価償却の増加により、2022年の第3四半期と比較して2023年の第3四半期に50万ドル増加しました。2022年の第3四半期に障害が発生した2つのレストランと比較して、2023年の第3四半期にはレストランはありませんでした。

支払利息、純額

支払利息は、2023年の第3四半期にtと比較して50万ドル増加しました2022年の第3四半期は、主に2022年の第3四半期以降の新規出店による資本コストの上昇により、2022年の第3四半期と比較して2023年第3四半期の金利と債務残高が増加したためです。

所得税引当金

2023年の第3四半期と2022年の第3四半期の実効税率は、以前に記録された評価引当金の影響を反映しています。2023年度の残りの期間については、記録された評価引当金の結果として生じる重要な所得税費用または利益は見込まれません。全部または一部の取り消しを裏付ける十分な証拠が得られるまで、繰延税金資産に対する評価引当金を維持します。以前に記録された評価引当金の取り消しは、通常、所得税の恩恵を受けます。

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目次
2023年10月3日に終了した3四半期と2022年9月27日に終了した3四半期の比較

以下の表は、2023年と2022年の最初の3四半期の未監査の経営成績と、関連する前期比の変化を示しています。
 3つの会計四半期が終了しました増加/ (減少)
 10月3日、
2023		9月27日
2022		$%
 
 (パーセンテージを除く千単位)
収益:    
レストラン収入$370,829 $364,873 $5,956 1.6 %
フランチャイズのロイヤルティと手数料、その他8,256 8,137 119 1.5 %
総収入379,085 373,010 6,075 1.6 %
費用と経費:  
レストランの運営費（以下に個別に示されている減価償却費を除く）：
  
売上原価93,182 101,963 (8,781)(8.6)%
労働118,626 113,370 5,256 4.6 %
占有率34,351 33,358 993 3.0 %
その他のレストラン運営費69,163 67,367 1,796 2.7 %
一般管理と管理 37,968 36,180 1,788 4.9 %
減価償却と償却19,313 17,310 2,003 11.6 %
プレオープン1,642 1,098 544 49.5 %
レストランの減損、閉鎖費用、資産の処分5,313 5,032 281 5.6 %
費用と経費の合計379,558 375,678 3,880 1.0 %
事業による損失(473)(2,668)2,195 (82.3)%
支払利息、純額3,201 1,661 1,540 92.7 %
税引前損失(3,674)(4,329)655 (15.1)%
所得税引当金（給付）45 (40)85 *
純損失$(3,719)$(4,289)$570 (13.3)%
会社所有:
平均ユニットボリューム$1,335 $1,353 $(18)(1.3)%
同等のレストラン売上高(1.3)%4.6 %
________________
*意味がありません。

収益

2023年の最初の3四半期の総収益は、同じ年の3億7,300万ドルから610万ドル（1.6％）増加し、3億7,910万ドルになりました。2022年のピリオド。この増加は主に、レストランの新規出店の増加によるもので、同等のレストラン売上の減少によって一部相殺されました。

2023年の最初の3四半期に、同等のレストランの売上高は、会社所有のレストランで1.3％、フランチャイズ所有のレストランで0.2％減少し、システム全体で1.1％減少しました。同等のレストラン売上の減少は、主にゲストのトラフィックの減少によるものです。

売上原価

2023年の最初の3四半期の売上原価は、主に商品コストの低下により、2022年の同時期と比較して880万ドル（8.6％）減少しました。レストランの収益に占める売上原価の割合は、2022年の最初の3四半期の27.9％から、2023年の最初の3四半期では25.1％に減少しました。これは主に、特定の商品コスト、特にタンパク質コストの減少によるもので、割引率の増加によって一部相殺されました。
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目次

人件費

2023年の最初の3四半期の人件費は、主に賃金のインフレと収入の増加により、2022年の同時期と比較して530万ドル、つまり4.6％増加しました。レストランの収益に占める人件費の割合は、2022年の最初の3四半期の31.1％から、2023年の最初の3四半期では32.0％に増加しました。レストランの収益に占める割合の増加は、主に継続的な賃金インフレによるもので、省力化への取り組みによって一部相殺されました。

入居コスト

入居コストが増加しました 2022年の最初の3四半期と比較して、2023年の最初の3四半期で100万ドル、つまり3.0％減少しました。これは主に、新しいレストランのオープンによるものです。収益に占める稼働コストの割合は、2022年の最初の3四半期の9.1％に対し、2023年の最初の3四半期では9.3％に増加しました。

その他のレストラン運営費

その他のレストランの運営費は、会社の設立により、2022年の最初の3四半期と比較して、2023年の最初の3四半期に180万ドル、つまり2.7％増加しました以来の新規レストラン開店数の増加e 2022年の第3四半期です。レストランの収益に占めるその他のレストラン運営費の割合は、主に配送料、クレジットカード手数料、光熱費の増加により、2022年の最初の3四半期の18.5％から、2023年の最初の3四半期で18.7％に増加しました。サードパーティの配送料は、2023年と2022年の最初の3四半期の総収益のそれぞれ5.8％と5.7％でした。

一般管理費

一般管理費は、2022年の最初の3四半期と比較して、2023年の最初の3四半期で180万ドル、つまり4.9％増加しました、主に従業員関連費用の増加、メニューの最適化とソフトウェアメンテナンスに関連する陳腐な在庫によるものです。収益に占める一般管理費の割合は、2022年の最初の3四半期の9.7％から、2023年の最初の3四半期には10.0％に増加しました。

減価償却と償却

2023年の最初の3四半期の減価償却費は、2022年の最初の3四半期と比較して200万ドル、つまり11.6％増加しました。、主に新規資産の追加により、レストランの閉鎖によって一部相殺されました。

レストランの減損、閉鎖費用、資産の処分

レストランの減損、閉鎖費用、資産処分は、2022年の最初の3四半期と比較して、2023年の最初の3四半期で30万ドル増加しました。この増加は主に、リース関連資産と閉鎖費用の償却費用の増加によるもので、固定資産の減損費用の減少によって一部相殺されました。2022年の最初の3四半期に減損した4つのレストランと比較して、2023年の最初の3四半期に減損したレストランは1つだけでした。

支払利息

支払利息は2023年の最初の3四半期で150万ドル増加しましたd は2022年の同じ時期に。この増加は主に、2023年の最初の3四半期の平均借入金の増加と金利の上昇によるものです。d、2022年の最初の3四半期まで。

所得税引当金

2023年の最初の3四半期と2022年の最初の3四半期の実効税率は、以前に記録された評価引当金の影響を反映しています。2023年度の残りの期間については、記録された評価引当金の結果として生じる重要な所得税費用や利益は見込めません。全部または一部の取り消しを裏付ける十分な証拠が得られるまで、繰延税金資産に対する評価引当金を維持します。以前に記録された評価引当金の取り消しは、通常、所得税の恩恵を受けます。2023年の年間実効税率は（2.0％）から（1.0％）の間と推定しています。

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流動性と資本資源

キャッシュフローの要約
私たちはこれまで、新規開店のための資本支出の資金調達、既存のレストランへの再投資、インフラと情報技術への投資、運転資金の維持に現金とリボルビングクレジットファシリティを使用してきました。私たちの運転資本ポジションは、通常、顧客への販売から現金を同日、またはクレジットカードまたはデビットカード取引の場合は、関連する販売から数日以内に回収し、通常、ベンダーへの支払いには最大30日かかるという利点があります。

私たちは、現在利用可能な現金および現金同等物、および当社の下での入手可能性を通じて、少なくとも今後12か月間は債務規約を遵守し、流動性ニーズと資本資源要件を満たすのに十分な資金源を確保できると考えています。リボルビング・クレジット・ファシリティ および事業からのキャッシュフロー。

営業、投資、財務活動によるキャッシュフローを次の表に示します（千単位）。
 3つの会計四半期が終了しました
 10月3日、
2023		9月27日
2022
営業活動による純現金$27,331 $7,820 
投資活動に使用された純現金(36,622)(20,972)
財務活動による純現金10,298 12,737 
現金および現金同等物の純増額（減少）$1,007 $(415)

営業活動

営業活動によって提供された純現金は、2023年の最初の3四半期に2,730万ドルでしたが、2022年の最初の3四半期の営業活動によって提供された純現金は780万ドルでした。営業キャッシュフローの増加は主に、非現金項目を調整した純損失の減少と運転資本の変動によるキャッシュフローの増加によるものです。合計すると、2023年の最初の3四半期の純運転資本項目は、2022年の1,080万ドルの現金を消費したのに対し、2023年には580万ドルの現金を提供しました。この1,660万ドルの変動は、主に給与、未払負債、売掛金のタイミングによるものでした。

投資活動

投資活動に使用された純現金は、2022年の最初の3四半期の2,100万ドルから、2023年の最初の3四半期の3,660万ドルに1,570万ドル増加しました。この増加は主に、2023年の最初の3四半期に新規レストランのオープン数が増えたことと、かなりの数のレストランにデジタルメニューボード技術がインストールされたことによるものです。

資金調達活動

財務活動によって提供された純現金は、2022年の最初の3四半期が1,270万ドルだったのに対し、2023年の最初の3四半期は1,030万ドルでした。2022年の最初の3四半期からの減少は、主に公開市場での当社の普通株式の500万ドルの買い戻しによるもので、リボルビングクレジットファシリティと新規レストラン開業資金を調達するためのスイングラインでの純借入の増加によって一部相殺されました。

資本資源

重要な現金の要件。 当社の短期債務は、主に、当社の運営、通常の経常運営費、運転資金の必要性、新規店舗の開発、レストランの資本改善と維持、債務に対する定期的な利息支払い、および特定の非経常支出に関連する特定のリースおよびその他の契約上の約束で構成されています。

当社の長期債務は、主に、当社の事業に関連する特定のリースおよびその他の契約上の約束、および未払いの債務の支払いで構成されています。また、o私たちのターゲット新しい店舗の開発には毎年資本が必要になりますが、その資金は、現在利用可能な現金および現金同等物、事業からのキャッシュフロー、および当社のリボルビングクレジットファシリティによって賄われると予想されます。 私たちの資本支出要件は、主に私たちの不動産開発のペースに依存しています
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プログラムとそれに伴うレストランの新規開設、既存のレストランのメンテナンスと改造の費用、情報技術経費、その他の一般的な企業資本支出。

資本支出を見積もります2023会計年度には約4,500万ドルから5,000万ドルになり、そのうち今年の残りの期間は800万ドルから1,300万ドルになります、priオープニングのマリリー 家主への払い戻し、既存のレストランへの再投資、テクノロジーへの投資の削減前の会社所有レストランの数。Wこのような資本支出は、現在利用可能な現金および現金同等物、事業からのキャッシュフロー、および必要に応じて当社のリボルビング・クレジットラインに基づく未利用能力によって賄われると予想しています。

現在のリソース。 私たちの事業は歴史的に多額の運転資金を必要としていませんでした、そして多くのレストラン会社と同様に、私たちはマイナスの運転資金で営業しています。レストランの売上は主に現金、クレジットカード、デビットカードで支払われ、レストランの運営には多額の在庫や売掛金は必要ありません。さらに、食品、飲料、消耗品の購入に対してトレードクレジットを受け取るため、成長を支えるための運転資本の増加の必要性が減ります。

流動性. 現在 2023年10月3日、私たちの現金残高は250万ドルでしたが、150万ドルでした 2023年1月3日のことです。2023年10月3日現在、第3次修正クレジットファシリティの下で将来の借入に利用できる金額は5,660万ドルでした。現在の現金および現金同等物、会社所有のレストラン事業から予想されるキャッシュフロー、予想されるフランチャイズ料金とロイヤリティ、およびクレジットファシリティに基づく利用可能な借入額は、少なくとも今後12か月間の運転資金ニーズ、レストランの新規出店、資本の改善と既存のレストランの維持のための現金要件を賄うのに十分であると考えています。

クレジットファシリティ

2018年5月9日、私たちは全米銀行協会とクレジットファシリティ（「2018クレジットファシリティ」）を締結しました。その後、2018年のクレジットファシリティは2019年11月20日に修正されました（修正されたとおり、最初に修正されたクレジットファシリティ）。 2020年6月16日（修正されたとおり、「第2修正クレジットファシリティ」）。
2022年7月27日、私たちはクレジットの修正第3条を締結することにより、修正第2回クレジットファシリティを修正し、改訂しました2027年7月27日に満期を迎える契約（修正および修正されたとおり、「第3次修正クレジットファシリティ」）。とりわけ、修正された第3次信用枠は、（i）信用枠を1億ドルから1億2500万ドルに引き上げ、（ii）信用枠のタームローンと元本償却要素を廃止し、（iii）資本支出契約を撤廃し、（iv）特定の契約と制限に対する柔軟性の強化、（v）借入費用のスプレッドを引き下げました。そして、連結リース調整後のレバレッジ比率合計に基づいて、担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利に年率1.50％から2.50％のマージンを加えたものに移行しました。当社の3回目の修正クレジットファシリティは、実質的にすべての子会社の株式の質権と、当社および子会社の実質的にすべての個人資産に対する先取特権によって担保されています。
2023年10月3日の時点で、第3次修正クレジットファシリティに基づく未払いの債務は6,540万ドル（未償却債務発行費用140万ドルを除く）と300万ドルの信用状が未払いでした。

オフバランスシートアレンジメント

2023年10月3日現在、貸借対照表外の取り決めや義務はありませんでした。

重要な会計方針と見積もり

当社の要約連結財務諸表と付随する注記は、GAAPに従って作成されています。連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりと仮定は、当社の会計方針の適用によって影響を受けます。私たちの重要な会計方針は、2023年1月3日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されています。重要な会計上の見積もりとは、経営陣の最も難しい、主観的、または複雑な判断を適用する必要があるものです。多くの場合、本質的に不確実で、その後の期間で変更される可能性のある事項の結果としてです。私たちは、その状況下では妥当と思われる仮定に基づいて判断を下しますが、実際の結果はこれらの仮定とは異なる可能性があります。異なる仮定をすると、実質的に異なる金額が報告される可能性があります。当社の重要な会計上の見積もりは、2023年1月3日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる年次連結財務諸表および関連注記で特定および説明されています。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示

金利リスク
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未払い債務の金利変動による市場リスクにさらされています。私たちが金利変動にさらされるのは、変動金利で利息がかかる未払いの銀行債務に限られています。2023年10月3日の時点で、当社のクレジットファシリティに基づく未払いの借入残高は6,540万ドルで、最初の平均金利でした。 2023年の三四半期最初の頃の4.09％と比較して、8.00％です 三四半期2022年の、市場基本金利の上昇に牽引されました。これらのローンに適用される実効金利が1.0％増減した場合、税引前利息費用が発生することになります。年換算で約70万ドルのNSE変動。

商品価格リスク

私たちは、商品価格の影響を受ける特定の製品を購入します。そのため、天候、市況、および予測不可能または当社の管理が及ばないその他の要因による価格の変動の影響を受けやすくなります。これらの製品は商品価格が変動する可能性がありますが、特定の購買契約や価格設定には、価格の変動を最小限に抑えるように設計されたリスク管理手法が含まれています。しかし、2022年には、いくつかの商品市場のボラティリティとベンダーの空き状況により、私たちの契約の多くは通常よりも期間が短く、場合によっては固定金利ではなく変動金利価格に基づいていました。その結果、2022年の食費は前年よりも高くなりました。2022年の後半から2023年の最初の3四半期にかけて、食料コストの基礎となる商品市場は、特に鶏肉の価格に関して大幅に改善し始めました。ただし、メニュー価格を調整せずに商品価格が上昇すると、レストランの収益に占めるレストラン運営費の割合が増加し、今後も増加する可能性があります。

インフレーション

私たちの事業に影響を与える主なインフレ要因は、食料、人件費、エネルギーコスト、そして新しいレストランの建設に使用される材料です。市況と需要の増加は、人件費に影響を与える可能性があります。私たちのリースの多く 税金、メンテナンス、修理、保険、光熱費の支払いを要求します。これらはすべて、一般的にインフレ率上昇の影響を受けます。 最初は 三四半期2023年、総インフレ率は過去の平均を上回っていますが、インフレの程度は2022年に比べて緩やかになりました。 最後に、レストランの建設費は、人件費と材料費のインフレによる増加の影響を受けます。近い将来、インフレが業績に影響を与え続けると予想しています。

アイテム 4.統制と手続き

O当社の経営陣は、取引法に基づく規則13a-15に従い、2023年10月3日現在の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、最高経営責任者と最高財務責任者の監督と参加を得て評価を実施しました。開示の統制と手続きを設計し評価するにあたり、経営陣は、どんなに適切に設計され運用されても、どのような統制や手続きでも、望ましい統制目標を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しました。さらに、開示の統制と手続きの設計には、資源の制約があり、経営陣は、可能な統制と手続きのメリットをコストと比較して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映する必要があります。

その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは、私たちが削除しなければならない情報を合理的に保証するのに効果的であると結論付けました。取引法に基づいて提出または提出するクローズインレポートは、SECの規則および形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報は蓄積され、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関するタイムリーな決定が可能になります。

財務報告に関する内部統制の変更

直近の会計四半期に発生した財務報告に関する内部統制（取引法の規則13a-15（f）で定義されている）に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性が合理的に高い変更はありません。
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パート 2

アイテム 1.法的手続き

私たちは現在、いかなる重要な法的手続きの当事者でもありません。時々、私たちは通常の業務過程で生じる法的手続きに巻き込まれることがあります。結果がどうであれ、訴訟は、弁護や和解の費用、経営資源の流用、否定的な宣伝、評判の低下などの要因により、当社に悪影響を及ぼす可能性があり、好ましい結果が得られるという保証はありません。

アイテム 1A.リスク要因

当社の事業に関連するリスク要因の説明は、当社の「リスク要因」セクションに記載されています 2023年1月3日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書。2023年1月3日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書で以前に報告されたように、リスク要因に重大な変更はありません。.

アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用

発行者による株式の購入

下の表は、2023年の第3四半期に買い戻した普通株式を反映しています。

購入した株式の総数一株当たりの平均支払価格公に発表されたプランまたはプログラムの一環として購入した株式の総数プランまたはプログラムに基づいてまだ購入されている可能性のある株式のおおよその金額
8月:
8月1日から8月31日まで購入しました1,028,096 $2.93 1,028,096 $1,986,058 
9月:
9月1日から9月30日まで購入しました703,856 $2.75 703,856 $53,068 
2023年10月3日に終了した第3四半期について1,731,952 $2.86 1,731,952 $53,068 

2023年7月26日、当社は、会社のクラスA普通株式を最大500万ドルの自社株買い戻しプログラム（「2023年株式買戻しプログラム」）を発表しました。このプログラムの下で、当社は公開市場で会社のクラスA普通株式を購入しました。当社は、取引法の規則10b-18のセーフハーバー条項に従って、公開市場での株式買戻し活動を行いました。の間に 第3四半期 終了しました 2023年10月3日、当社は、1株あたり平均2.86ドルで、約500万ドルの公開市場取引で普通株式1,731,952株を買い戻しました。自社株買いは除却法に基づいて計上され、買戻した株式はすべて償却され、取り消されました。株式の額面を超える購入価格の超過分は、追加払込資本の減額として計上されました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト

[なし]。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示

該当しません。

アイテム 5.その他の情報

[なし]。

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アイテム 6.展示物索引
展示品番号展示品の説明
31.1 
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定
31.2 
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定
32.1 
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定(ここに付属)
101.インチインライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCHインライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEFインライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LABインライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104.0 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）

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署名

1934年の証券法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた署名者に、自身に代わってこの報告書に署名させました。

ヌードル＆カンパニー
作成者:/s/ マイク・ハインズ
マイク・ハインズ
最高財務責任者（最高財務責任者であり、登録者の正式な署名者）
日付2023年11月8日


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