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公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:銀行定期預金メンバー2022-12-310000058492米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000058492米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000058492米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000058492米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000058492米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員レッグ：ESUプログラムメンバーに関連する多様な投資2022-12-310000058492米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員レッグ：ESUプログラムメンバーに関連する多様な投資2022-12-310000058492米国会計基準:公正価値測定経常委員レッグ：ESUプログラムメンバーに関連する多様な投資米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000058492米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月レッグ：ESUプログラムメンバーに関連する多様な投資2022-12-310000058492米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員法律：ESUプログラム会員に関連する責任2022-12-310000058492米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員法律：ESUプログラム会員に関連する責任2022-12-310000058492米国会計基準:公正価値測定経常委員法律：ESUプログラム会員に関連する責任米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000058492米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月法律：ESUプログラム会員に関連する責任2022-12-310000058492米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-09-300000058492米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-09-300000058492米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000058492米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000058492米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000058492米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000058492米国会計基準:非指定メンバー2023-09-300000058492米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-12-310000058492米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-12-310000058492米国会計基準:非指定メンバー2022-12-310000058492米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-09-300000058492米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-01-012022-09-300000058492米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-012023-09-300000058492米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-07-012022-09-300000058492米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-09-300000058492米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-01-012022-09-300000058492米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-012023-09-300000058492米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-07-012022-09-300000058492米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-09-300000058492米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-01-012022-09-300000058492米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-012023-09-300000058492米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-07-012022-09-300000058492米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-09-300000058492米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-01-012022-09-300000058492米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-012023-09-300000058492米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-07-012022-09-300000058492米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-09-300000058492米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-01-012022-09-300000058492米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-012023-09-300000058492米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-07-012022-09-300000058492米国会計基準:非指定メンバー2023-01-012023-09-300000058492米国会計基準:非指定メンバー2022-01-012022-09-300000058492米国会計基準:非指定メンバー2023-07-012023-09-300000058492米国会計基準:非指定メンバー2022-07-012022-09-300000058492脚:竜巻被害メンバー2023-04-012023-06-30

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q 
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間中
コミッションファイル番号: 001-07845
レゲット・アンド・プラット株式会社法人
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
ミズーリ44-0324630
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		(IRS) 雇用主
識別番号)
ナンバーワン・レゲット・ロード
カルタゴ、ミズーリ64836
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
(417) 358-8131
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
N/A
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面0.01ドル脚ニューヨーク証券取引所
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい   ☒いいえ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい   ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー☒  アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
  新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐ 
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2023年11月1日現在の発行済普通株式: 133,319,426


レゲット＆プラット、法人化
フォーム 10-Q
目次
 ページ
番号
将来の見通しに関する記述
1
パート I-財務情報
アイテム 1.
財務諸表。
連結要約貸借対照表2023年9月30日と2022年12月31日に
3
連結要約営業報告書2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間
4
連結包括利益（損失）の要約計算書2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間
5
連結要約キャッシュフロー計算書2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間
6
連結要約財務諸表の注記
7
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
22
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
40
アイテム 4.
統制と手順。
40
パート II-その他の情報
アイテム 1.
法的手続き。
41
アイテム 1A.
リスク要因。
42
アイテム 2.
株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入。
51
アイテム 5.
その他の情報
51
アイテム 6.
展示品。
52
署名
53




将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qの四半期報告書およびその他の公開には、書面または口頭を問わず、「将来の見通しの」記述が含まれている場合があります。これには、会社の収益、収入、収益、資本支出、配当、製品需要、資本構成、事業からのキャッシュフロー、メタルマージン、現金送金、リストラ関連費用、税効果、実効税率、債務の維持などが含まれますが、これらに限定されません。コマーシャルペーパープログラムの下では、訴訟の露出、買収または処分活動、業界の需要予測、金額自社株買いの割合、売掛金および買掛金プログラムの影響、確定給付制度の拠出金、売掛金の回収可能性、財産保険の費用、のれんまたはその他の資産の減損の可能性、流動性へのアクセス、債務契約要件の遵守、原材料と部品の入手可能性と価格設定、サプライチェーンの混乱、労働力、原材料と部品の不足、在庫レベル、顧客の要求、気候関連の影響、評価から生じる影響私たちの事業全体にわたる機会、竜巻被害による保険収入、またはその他の財務項目、将来の事業に関する考えられる計画、目標、目的、展望、戦略、または傾向、将来の経済パフォーマンスに関する記述、および将来の見通しに関する記述に関連する基礎となる前提条件。これらの記述は、それらが出現する文脈によって、または「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「期待する」、「導き」、「意図する」、「できる」、「計画する」、「計画する」、「すべき」などの言葉で識別されます。このような将来の見通しに関する記述はすべて、書面か口頭かを問わず、また当社によるものか当社に代わって作成されたかを問わず、この条項に記載されている注意書きによって明示的に限定されます。
将来の見通しに関する記述は、その記述が行われた時点での会社の信念のみを反映しています。将来の見通しに関する記述はすべて将来に関するものであるため、リスク、不確実性、進展の影響を受けやすく、実際の出来事や結果が、将来の見通しに関する記述で想定または反映されているものと大きく異なる可能性があります。さらに、当社には、将来の見通しに関する記述を、その記述が行われた日以降の出来事や状況を反映するために更新または改訂する義務はなく、またその義務も負いません。これらすべての理由から、将来の見通しに関する記述は、実際の将来の出来事、目標、戦略、傾向、または結果の予測として信頼すべきではありません。
読者は、私たちの項目1Aのリスク要因を確認する必要があります フォーム 10-K2023年2月24日に提出したこの中で フォーム 10-Q実際の出来事や結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因の説明については。当社の将来の事業や業績に影響を与える可能性がある、または実際の出来事や結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のあるすべてのリスク、不確実性、および進展を予測してリストすることは不可能です。ただし、既知の重大なリスクと不確実性には以下が含まれます。

•悪天候関連の出来事、自然災害、火災または爆発、テロ、地政学的紛争（イスラエル・ハマス戦争を含む）、政府の行動、労働ストライキまたは閉鎖、トラック輸送の制約、パンデミック、改ざんによる損失、第三者ベンダーの品質問題による、サプライチェーンにおける原材料、部品、完成品（化学品および半導体を含む）の遅延および未納品の悪影響、サプライヤーが適用される法律や規制、潜在的な関税、またはその他の取引を遵守しなかった場合制限、または当社の制御が及ばないその他の理由。
•当社の製品とお客様の製品に対する需要、当社が参加する業界の成長率、およびマクロ経済的要因の影響を受けるそれらの業界における機会
•消費者信頼感、住宅回転率、雇用水準、金利、資本支出の傾向などの不利な変化。
•のれんや長期資産の減損。
•買収した企業の収益性を維持し、拡大する当社の能力
•米国自動車労働組合の労働ストライキによる自動車サプライチェーンへの継続的な悪影響。これには、商品またはサービスの継続的な遅延または不配達、顧客からの製品に対する需要の減少が含まれます。
•当社の製造施設が完全に稼働し続け、適切な労働レベルを維持する能力。
•当社のクレジットファシリティに基づく借入能力。これには、業務の柔軟性や債務を適時に返済する能力を制限する可能性のあるクレジットファシリティの制限条項を遵守する能力も含まれます。
•運転資金を管理する私たちの能力。
•気候変動に関する新しい法律や規制を遵守する私たちの能力、そのような法律や規制にかかるコスト、気候変動による市場、技術、評判への影響。
•悪天候、自然災害、気候パターンの変化など、気候変動が当社の市場、事業、サプライチェーン、業績に与える直接的および間接的な物理的影響。
•顧客の破産、財政困難、または破産を理由とする売掛金およびその他の債権を、その条件に従って回収する当社の能力、および保険金の回収能力。
•半導体、天然ガス、チタン、カバノキ合板市場への悪影響、エネルギーの入手可能性とコスト、需要の軟化、ロシアのウクライナ侵攻による世界的なインフレの影響。
1

•当社の資本ニーズの増減。これは、買収または売却活動によって異なる場合があります。
•インフレ、デフレ、その他の原材料やその他のコストへの影響。これには、鉄スクラップや棒、化学品、半導体の入手可能性と価格、不十分な労働力、賃金率、エネルギーコストによる悪影響が含まれます。
•販売価格の上昇により、原材料費を転嫁する能力が高まります。
•海外（特にアジアとヨーロッパ）および国内の競合他社との価格および製品競争。
•お客様が完成品に含まれる部品の数量や構成を変更しても、利益率を維持する当社の能力。
•コマーシャルペーパー市場にアクセスする私たちの能力
•政治的リスクと米国または外国の法律、規制、または法制度の不利な変化（税法の変更や取引コストを含む）。
•配当を支払うのに十分な現金の創出または債務の有無。
•貸借対照表に繰延税金資産を実現する当社の能力と、継続的な監査に基づく税務上の課題について。
•外国口座からの現金の本国送金。
•米国政府が課した関税により、輸入された原材料や私たちが購入する製品のコストが増加します。
•主に中国と台湾間の紛争による半導体産業と当社のグローバル事業の中断は、
•技術的な障害などがあっても社内のビジネスプロセスと情報システムが適切に機能し続ける当社の能力。
•サイバーセキュリティインシデントが当社の事業運営、財務、サプライヤーまたは顧客との関係、是正費用、サイバーセキュリティ保護費用、訴訟費用、保険料、競争力、評判に与える悪影響。
•1つ以上の重要な顧客との取引上の喪失。
•環境、社会、ガバナンスの責任を果たす当社の能力。
•独占禁止法、知的財産、契約紛争、製造物責任と保証、課税、気候変動、環境、労働者災害補償費用など、さまざまな不測の事態に関連する訴訟リスク。
•当社の借入コストと信用格付けの変更による流動性へのアクセス
•鉄鋼スクラップの十分な供給不足、悪天候、自然災害、火災、洪水などを含むがこれらに限定されない、当社の鋼棒工場への事業の中断。
•海外での事業に関連するリスクには、信用リスク、知的財産権の行使能力、為替レートの変動、課税、業界の労働ストライキ、税関および配送料の上昇、資産の差し押さえ、事業を制限する事業ライセンスまたは土地利用要件の変更、外国法の一貫性のない解釈と施行などが含まれますが、これらに限定されません。
•インナースプリング、鋼線材、完成マットレスの輸入に対するアンチダンピング関税と相殺関税の有効性と執行。
•リストラと関連費用
•米国企業が半導体チップや機器を中国に輸出する能力に関する輸出規制。
•プライバシーとデータ保護の規制を遵守する当社の能力。そして
•自社株買いのタイミングと金額。

2

パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表。
レゲット＆プラット、法人化
連結要約貸借対照表
(未監査)
(百万単位の金額)9月30日
2023		12月31日
2022
流動資産
現金および現金同等物$273.9 $316.5 
売掛金、純額626.9 609.0 
その他の売掛金、純額84.4 66.0 
インベントリ834.9 907.5 
前払費用およびその他の流動資産66.1 59.0 
流動資産合計1,886.2 1,958.0 
資産、プラント、設備—有償
機械および装置1,471.7 1,434.0 
建物とその他815.0 791.0 
土地42.0 43.5 
資産、プラント、設備の総額2,328.7 2,268.5 
減価償却累計額が少ない1,552.0 1,496.1 
純資産、プラント、設備776.7 772.4 
その他の資産
グッドウィル1,475.4 1,474.4 
その他の無形資産、$の償却累計額を差し引いたもの399.4と $356.4それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点で
622.5 675.4 
オペレーティングリースの使用権資産200.1 195.0 
雑貨116.7 110.9 
その他総資産2,414.7 2,455.7 
総資産$5,077.6 $5,186.1 
流動負債
短期債務と長期債務の現在の満期$8.9 $9.4 
オペレーティング・リース負債の現在の部分55.9 49.5 
買掛金534.1 518.4 
未払費用295.4 261.7 
その他の流動負債114.8 129.1 
流動負債合計1,009.1 968.1 
長期負債
長期債務1,963.0 2,074.2 
オペレーティングリース負債156.5 153.6 
その他の長期負債108.6 126.1 
繰延所得税204.5 222.7 
長期負債合計2,432.6 2,576.6 
コミットメントと不測の事態
公平
普通株式2.0 2.0 
追加拠出資金573.4 568.5 
利益剰余金3,021.3 3,046.0 
その他の包括損失の累計(96.7)(93.5)
自己株式(1,864.9)(1,882.3)
レゲット・アンド・プラット社の株式総額1,635.1 1,640.7 
非支配持分.8 .7 
総資本1,635.9 1,641.4 
負債と資本の合計$5,077.6 $5,186.1 
連結要約財務諸表に添付されている注記を参照してください。
3

レゲット＆プラット、法人化
連結要約営業明細書
(未監査)
 
9 か月が終了3 か月が終了
 9月30日9月30日
（1株あたりのデータを除く百万単位の金額）2023202220232022
純貿易売上高$3,610.2 $3,950.9 $1,175.4 $1,294.4 
売上原価2,956.2 3,184.7 961.1 1,063.9 
売上総利益654.0 766.2 214.3 230.5 
販売費および管理費344.3 317.5 109.1 100.4 
無形資産の償却51.6 50.0 17.9 16.6 
その他（収入）費用、純額(18.3)4.9 (4.1).3 
利息および所得税控除前の収益276.4 393.8 91.4 113.2 
支払利息67.2 62.3 22.0 20.5 
利息収入3.7 3.1 1.5 .8 
税引前利益212.9 334.6 70.9 93.5 
所得税52.3 77.5 18.0 22.0 
純利益160.6 257.1 52.9 71.5 
非支配利息に帰属する（収益）、税引後(.1)(.1)(.1)(.1)
レゲット・アンド・プラット社の普通株主に帰属する純利益$160.5 $257.0 $52.8 $71.4 
レゲット・アンド・プラット社の普通株主に帰属する1株当たりの純利益
ベーシック$1.18 $1.89 $.39 $.53 
希釈$1.18 $1.88 $.39 $.52 
加重平均発行済株式数
ベーシック136.2 136.2 136.4 135.7 
希釈136.5 136.6 136.8 136.1 
連結要約財務諸表に添付されている注記を参照してください。
4

レゲット＆プラット、法人化
包括利益（損失）の連結要約計算書
(未監査)
 
9 か月が終了3 か月が終了
9月30日9月30日
(百万単位の金額)2023202220232022
純利益$160.6 $257.1 $52.9 $71.5 
その他の包括利益（損失）（税引後）
外貨換算調整(3.3)(131.5)(26.2)(61.7)
キャッシュフローヘッジ(.5)(6.0)(2.2)(4.2)
確定給付年金制度.6 1.6 .3 .9 
その他の包括利益（損失）（税引後）(3.2)(135.9)(28.1)(65.0)
包括利益 (損失)157.4 121.2 24.8 6.5 
追加：非支配持分に帰属する包括利益(.1)— (.2)— 
レゲット・アンド・プラット社に帰属する包括利益（損失）$157.3 $121.2 $24.6 $6.5 
連結要約財務諸表に添付されている注記を参照してください。
5

レゲット＆プラット、法人化
連結要約キャッシュフロー計算書
(未監査)
 9月30日に終了した9か月間
(百万単位の金額)20232022
営業活動
純利益$160.6 $257.1 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却81.2 82.9 
無形資産の償却と供給契約53.9 51.4 
売掛金および受取手形の損失引当金の増加（減少）(6.0)2.1 
在庫の減価償却4.9 9.0 
資産と事業の処分による純利益(6.0)(1.6)
繰延所得税給付(17.3)(12.4)
株式報酬制度21.7 25.0 
その他、純額5.8 (4.3)
買収と売却による影響を除いた運転資本の変化：
勘定およびその他の売掛金(23.3)(108.7)
インベントリ66.5 16.4 
その他の流動資産(6.0)(3.2)
買掛金19.4 (97.8)
未払費用およびその他の流動負債(4.3)(21.6)
営業活動による純現金351.1 194.3 
投資活動
資産、プラント、設備への追加(90.4)(65.5)
獲得した現金を差し引いた企業の購入— (62.5)
資産や事業の処分による収入13.2 3.0 
その他、純額(.2)(.4)
投資活動に使用された純現金(77.4)(125.4)
資金調達活動
長期債務への追加.7 2.0 
長期債務の支払い(1.1)(300.9)
コマーシャルペーパーの変更と短期負債(121.3)351.8 
配当金の支払い(178.1)(170.8)
普通株式の購入(5.5)(60.3)
その他、純額(5.5)(1.1)
財務活動に使用された純現金(310.8)(179.3)
為替レートの変動が現金に及ぼす影響(5.5)(25.1)
現金および現金同等物の減少(42.6)(135.5)
現金および現金同等物 — 1月1日316.5 361.7 
現金および現金同等物— 9月30日
$273.9 $226.2 
連結要約財務諸表に添付されている注記を参照してください。
6

レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記
(未監査)
（1株あたりのデータを除く百万単位の金額）
1. 中間プレゼンテーション
ここに記載されているLeggett & Platt, Incorporated（当社、または当社）の中間財務諸表は、独立した登録公認会計士事務所による監査を受けていません。これらの計算書には、通常の経常発生額を含むすべての調整が含まれています。経営陣は、提示された期間の財政状態と経営成績を公正に記述するために必要と考えるものです。証券取引委員会（SEC）の規則と規制に従って声明を作成しました。そのため、米国で一般に認められている会計原則（GAAP）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。中間期の業績は、必ずしも1年間に期待される業績を示すものではありません。
ここに含まれる2022年12月31日の財政状態データは、監査済みの連結財務諸表から導き出されたものですが、GAAPで義務付けられているすべての開示を含んでいるわけではありません。
売掛金と買掛金プログラム
私たちは、特定の顧客や第三者の銀行機関と協力して、売掛金販売プログラムに参加しています。これらの各プログラムで、私たちは売掛金の全持分を売却します 100割引額を差し引いた額面の％。売却された売掛金の管理は売却時に買い手に移転されるため、売却された売掛金残高は連結要約貸借対照表から削除され、関連する収益は営業活動によって提供された現金として連結要約キャッシュフロー計算書に報告されます。私たちは約$持っていました50.0と $65.02023年9月30日と2022年12月31日の両方で売却され、貸借対照表から削除された売掛金の数。
私たちは、サプライヤーに割引価格で早期に支払いを受けられるようにするサードパーティのプログラムを利用することがあります。これらのプログラムは、サプライヤーとの支払い条件の交渉に役立ちますが、私たちは引き続き慣習的な条件に基づいて支払いを行います。ベンダーは、第三者から割引価格で早期に支払いを受けることを選択できます。その場合、私たちは請求書の当初の期日に第三者に支払いを行います。サプライヤーとの契約は、プログラムへのサプライヤーの参加とは無関係に交渉され、プログラムに従って支払い条件を延長することはできません。当社の連結要約貸借対照表に残っている第三者プログラムに関連する買掛金は約$でした90.02023年9月30日の時点で80.02022年12月31日に。
上記の項目をキャッシュフロー管理のツールとして活用し、顧客とベンダーの運営サイクルを促進するためのオプションとして提供していますが、これらのプログラムが中止されても、営業キャッシュフローや流動性に重大な影響を与えるとは考えていません。
2. 会計基準の更新
財務会計基準審議会（FASB）は、FASB会計基準体系化の更新を定期的に発行し、それを会計基準更新（ASU）の発行を通じて伝達します。FASBは、現在の財務諸表に重大な影響を及ぼさなかった現在および将来の期間に有効な会計ガイダンスを発行しました。将来の財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
7
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
3. 収入
製品ファミリー別の収益
私たちは、収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表していると考えられるため、収益を顧客グループごとに分類しています。これは、各セグメントの製品ファミリーと同じです。当社のセグメント構造については、を参照してください ノート 4.
9月30日に終了した9か月間9月30日に終了した3か月間
 2023202220232022
寝具製品 
寝具グループ$1,516.2 $1,833.9 $483.3 $582.0 
特殊製品    
オートモーティブグループ657.5 631.2 223.7 222.2 
航空宇宙製品グループ113.9 88.9 37.9 29.1 
油圧シリンダグループ 1
189.9 95.4 57.8 40.0 
 961.3 815.5 319.4 291.3 
家具、フローリング、繊維製品   
ホームファニチャーグループ226.8 316.8 72.4 91.8 
作業用家具グループ205.0 247.7 65.2 77.2 
フローリング＆テキスタイル製品グループ 700.9 737.0 235.1 252.1 
 1,132.7 1,301.5 372.7 421.1 
 $3,610.2 $3,950.9 $1,175.4 $1,294.4 
12022年8月、マテリアルハンドリングおよび重建設機械用の油圧シリンダーのメーカーを買収しました。
4. セグメント情報
私たちは持っています 三幅広い製品を供給する事業セグメント：
•寝具製品:このセグメントは、寝具メーカーが完成品の製造と組み立てに使用するさまざまな部品や機械を供給しているほか、寝具ブランド向けの自社ブランドの完成マットレスや調節可能なベッドベースも製造しています。このセグメントは、特殊発泡剤、鋼棒、引抜鋼線の製造と自社事業や外部の顧客への供給にも垂直統合されています。ワイヤーメイクの機械ばねやその他の多くの最終製品の貿易顧客です。
•特殊製品:このセグメントから、自動車メーカーが使用する腰部サポートシステム、シートサスペンションシステム、モーターとアクチュエーター、制御ケーブルを供給しています。また、航空宇宙産業向けのチューブとチューブアセンブリ、およびマテリアルハンドリングおよび重建設業界で使用される工業用油圧シリンダーの製造と販売も行っています。
•家具、フローリング、繊維製品:このセグメントの事業は、住宅用家具や作業用家具メーカーに幅広い部品を供給しているほか、一部のプライベートブランドの完成品家具も供給しています。また、カーペットクッション、硬質床下敷き、繊維およびジオコンポーネントも製造または販売しています。
当社の報告対象セグメントは当社の事業セグメントと同じで、これも当社の経営組織構造に対応しています。報告対象の各セグメントには、最高経営意思決定者（CODM）である当社のCEOに対して説明責任を負い、定期的に連絡を取り合うエグゼクティブバイスプレジデントがいます。セグメント構造を通じて報告された経営成績と財務情報は、CODMによって定期的に見直され、セグメントの業績を評価し、全体のリソースを割り当て、経営陣のインセンティブ報酬を決定するために使用されます。
セグメント情報の作成に使用される会計原則は、連結財務諸表に使用されるものと同じです。利息および税引前利益（EBIT）に基づいて業績を評価します。セグメント間販売は、主に市場ベースの販売価格に近い価格で行われます。一元的に発生した費用は、セグメントが使用するサービスの見積もりに基づいてセグメントに割り当てられます。当社の一般管理費、およびその他の企業収益および費用の一部は、売上またはその他の適切な指標に基づいてセグメントに割り当てられます。これらは割り当てられました
8
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
企業費用には、減価償却費、およびセグメント資産に割り当てられていない、またはその他の方法で含まれていない資産に関連するその他の費用と収益が含まれます。
セグメントの結果の概要を次の表に示します。
取引 1
セールス
インター-
セグメント
セールス		合計
セールス		EBIT減価償却と償却
2023年9月30日に終了した3か月間
寝具製品$483.3 $7.4 $490.7 $31.1 $26.2 
特殊製品 319.4 .3 319.7 31.2 10.7 
家具、フローリング、繊維製品372.7 2.8 375.5 29.5 5.5 
セグメント間の消去とその他 2
(.4)2.6 
$1,175.4 $10.5 $1,185.9 $91.4 $45.0 
2022年9月30日に終了した3か月間
寝具製品$582.0 $8.8 $590.8 $43.9 $25.7 
特殊製品 291.3 .5 291.8 31.3 9.7 
家具、フローリング、繊維製品421.1 3.8 424.9 38.3 5.7 
セグメント間の消去とその他 2
(.3)3.0 
$1,294.4 $13.1 $1,307.5 $113.2 $44.1 
取引 1
セールス
インター-
セグメント
セールス		合計
セールス		EBIT減価償却と償却
2023年9月30日に終了した9か月間
寝具製品$1,516.2 $25.5 $1,541.7 $87.4 $77.3 
特殊製品 961.3 1.2 962.5 93.0 31.7 
家具、フローリング、繊維製品1,132.7 9.3 1,142.0 96.7 17.0 
セグメント間の消去とその他 2
(.7)9.1 
$3,610.2 $36.0 $3,646.2 $276.4 $135.1 
2022年9月30日に終了した9か月間
寝具製品$1,833.9 $32.2 $1,866.1 $189.2 $78.1 
特殊製品815.5 1.8 817.3 73.0 30.4 
家具、フローリング、繊維製品1,301.5 11.9 1,313.4 132.3 17.5 
セグメント間の消去とその他 2
(.7)8.3 
$3,950.9 $45.9 $3,996.8 $393.8 $134.3 
1「」を参照 ノート 3製品ファミリー別の収益について。
2減価償却費：その他は営業外資産（セグメント資産に含まれない資産）に関するもので、前述のようにセグメントEBITに配分されます。
当社のセグメントの平均資産は下の表に示されており、経営陣がセグメントの業績を評価するために使用する収益指標の基礎を反映しています。これらのセグメント合計には、運転資本（すべての流動資産と流動負債）と純資産、プラント、設備の両方の平均が含まれます。
セグメント別の平均資産2023年9月30日2022年12月31日
寝具製品$820.9 $931.2 
特殊製品399.2 350.1 
家具、フローリング、繊維製品401.7 423.1 
上記のセグメント番号に含まれる平均流動負債は733.8 793.9 
未割り当て資産 1
2,758.5 2,840.6 
平均資産と期末の貸借対照表の違い(36.5)(152.8)
総資産$5,077.6 $5,186.1 
 1 未配分資産は、主にのれん、その他の無形資産、現金、繰延税金資産で構成されています。
9
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)

5. のれんの減損テスト    
トリガーイベントが発生した場合、または少なくとも毎年、報告ユニットレベル（事業セグメントより1つ下のビジネスグループ）で減損ののれんをテストします。私たちは第2四半期に毎年ののれん減損テストを実施します。2023年と2022年ののれん減損テストでは、減損は見られませんでした。
報告単位の公正価値とそれぞれの帳簿価額および使用される重要な仮定を以下の表に示します。実際の結果がこれらの計算に使用された見積もりと大きく異なる場合、将来的に減損費用が発生する可能性があります。
2023
公正価値と帳簿価額を帳簿価額で割った値2023年9月30日のれん価値複合年間成長率（CAGR）
販売範囲		無借金キャッシュフローの終末価値、長期成長率割引率範囲
50％未満$1,010.0 
1% - 17%
3 %
10% - 12%
50% - 100%97.9 
1
3 
 8
101% - 300%367.5 
3 - 6
3 
8 - 10
$1,475.4 
1% - 17%
3 %
8% - 12%
2022
公正価値と帳簿価額を帳簿価額で割った値2022年12月31日ののれん価値販売のCAGR範囲無借金キャッシュフローの終末価値、長期成長率割引率範囲
50％未満$107.8 
4% - 9%
3 %
12%
50% - 100%998.7 
3 - 5
3 
10
101% - 300%248.3 
1 - 3
3 
10
300% を超えています119.6 
 8
3 
12
$1,474.4 
1% - 9%
3 %
10% - 12%
公正価値が帳簿価額を100％未満上回った報告単位は、以下の表にまとめられています。
帳簿価額を超える公正価値グッドウィル
2023年第2四半期に実施されたのれん減損試験
2022年第2四半期に実施されたのれん減損試験
2023年9月30日の時点で
2022年12月31日現在
寝具40 %54 %$900.5 $900.3 
作業用家具74 78 97.9 98.4 
航空宇宙製品44 40 66.5 66.3 
油圧シリンダー 1
18 32 43.0 41.5 
1 2022年第2四半期の年次のれん減損テストの時点では、この報告単位に関連するのれんはありませんでしたが、2022年8月の買収によりのれんが追加されました。
10
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
6. 一株当たり利益 (EPS)
基本および希薄化後の1株当たり利益は次のように計算されました。
 9か月が終わりました
9月30日		3 か月が終了
9月30日
 2023202220232022
純利益    
純利益$160.6 $257.1 $52.9 $71.5 
非支配利息に帰属する（収益）、税引後(.1)(.1)(.1)(.1)
レゲット・アンド・プラット社の普通株主に帰属する純利益$160.5 $257.0 $52.8 $71.4 
加重平均株式数 (百万株)    
基本EPSで使用される普通株式の加重平均数136.2 136.2 136.4 135.7 
株式報酬の希薄化効果.3 .4 .4 .4 
希薄化後EPSで使用される普通株式と希薄化後の潜在普通株式の加重平均数136.5 136.6 136.8 136.1 
基本EPSと希釈EPSです    
レゲット・アンド・プラット普通株主に帰属する基本EPS$1.18 $1.89 $.39 $.53 
レゲット・アンド・プラット普通株主に帰属する希薄化後EPS$1.18 $1.88 $.39 $.52 
その他の情報    
希薄化後のEPS計算から除外された希薄化防止株式.5 .4 .5 .4 
1株当たりの現金配当金の申告額$1.36 $1.30 $.46 $.44 
7. 勘定とその他の売掛金
勘定およびその他の売掛金は次のもので構成されていました。
 2023年9月30日2022年12月31日
 現在の長期現在の長期
売掛金総額$638.8 $— $626.8 $— 
貸倒引当金-売掛金(11.9)— (17.8)— 
売掛金、純額$626.9 $— $609.0 $— 
その他の受取手形— 21.9 — 22.4 
所得税を含む売掛金税3.3 — 5.0 — 
付加価値税 (VAT) は控除可能 1
52.2 — 45.4 — 
その他の売掛金28.9 — 15.6 — 
貸倒引当金-その他の売掛金— (20.8)— (21.2)
その他の売掛金、純額$84.4 $1.1 $66.0 $1.2 
1 メキシコ政府からVATの払い戻しの遅延が発生しました。これらの残高にはドルが含まれます42.0と $36.52023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれメキシコのVATが控除可能です。これらは完全に収集可能なものだと私たちは信じています。
貸倒引当金に関連する活動は以下のとおりです。
 
2022年12月31日現在の残高規定の変更少ない：正味チャージオフ/
(回収) とその他		2023年9月30日の残高
売掛金総額$17.8 $(5.6)$.3 $11.9 
その他の受取手形21.2 (.4)— 20.8 
貸倒口座の手当総額$39.0 $(6.0)$.3 $32.7 
11
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
8. 株式ベースの報酬
次の表は、株式報酬が提示された各期間の経営成績に与える影響をまとめたものです。
 
 9か月が終わりました
2023年9月30日		9か月が終わりました
2022年9月30日
株式で決済する現金での決済株式で決済する現金での決済
エグゼクティブ・ストック・ユニット（ESU）プログラムの寄付 $1.9 $.5 $2.6 $.6 
さまざまな株式特典の割引:
繰延株式報酬プログラム1.1 — 1.2 — 
ESU プログラム.8 — 1.0 — 
ディスカウントストック・プラン.6 — .6 — 
パフォーマンス・ストック・ユニット (PSU) 賞: 1
2023年PSUアワード 1A
1.0 .8 — — 
2022年およびそれ以前のPSU賞 1B
1.2 (.3)1.5 (.4)
制限付株式単位（RSU）賞7.0 — 8.5 — 
その他、主に従業員以外の取締役、制限付株式1.3 — 1.4 — 
株式関連の報酬費用の総額14.9 $1.0 16.8 $.2 
上記の株式プランに対する従業員拠出金6.8 8.2 
株式報酬総額$21.7 $25.0 
株式ベースの報酬費用に対する税制上の優遇措置$3.6 $4.1 
株式ベースの報酬支払いに対する税制上の優遇措置 .3 .6 
株式ベースの報酬に関連する税制上の優遇措置の合計$3.9 $4.7 
 3 か月が終了3 か月が終了
2023年9月30日2022年9月30日
株式で決済する現金での決済株式で決済する現金での決済
エグゼクティブ・ストック・ユニット (ESU) プログラムの拠出金$.1 $.2 $.4 $.2 
さまざまな株式特典の割引:
繰延株式報酬プログラム.3 — .4 — 
ESU プログラム.2 — .3 — 
ディスカウントストック・プラン.2 — .2 — 
パフォーマンス・ストック・ユニット (PSU) 賞: 1
2023年PSUアワード 1A
.4 .2 — — 
2022年およびそれ以前のPSU賞 1B
(.1)(.5)(1.0)(1.2)
譲渡制限付株式ユニット (RSU) の賞 .9 — .9 — 
その他、主に従業員以外の取締役、制限付株式.4 — .4 — 
株式関連の報酬費用の総額2.4 $(.1)1.6 $(1.0)
上記の株式プランに対する従業員拠出金2.8 2.7 
株式報酬総額$5.2 $4.3 
株式ベースの報酬費用に対する税制上の優遇措置$.6 $.4 
株式ベースの報酬支払いに対する税制上の優遇措置 — — 
株式ベースの報酬に関連する税制上の優遇措置の合計$.6 $.4 
12
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
1 PSUアワード
以下のプログラムについては、料金を支払う予定です 50当社の普通株式の％と 50% を現金で。ただし、（人事および報酬（HRC）委員会の承認を条件として）最大で支払う権利を留保します 100% 現金で。現金決済は負債として記録され、報告期間ごとに公正価値に調整されます。
1A 2023年PSUアワード
2023年3月、HRC委員会はPSUアワード契約を改正しました。改正後、2023年の賞は以下の2つの業績条件に基づいて決定されます。基本配当率は、これらの業績条件の達成度によって決定され、同業他社グループと比較した当社の総株主利益（TSR）に基づく配当乗数によって調整されます。参加者は以下から稼ぐことができます 0% から 200基本賞の％。
付与日の公正価値は、付与日の株価と、Leggettと各同業会社の配当倍率に関する株式とボラティリティデータのモンテカルロシミュレーションに基づいて計算されます。費用は、四半期ごとに調整されます 三年間権利確定期間は、権利が確定する予定の株式数に基づくものです。
PSU賞には次の条件が含まれます。
•サービス要件-賞は一般的に「クリフ」ベスト 三年付与日以降
•以上の2つのパフォーマンス条件 三年間公演期間:
◦50賞の％は、投資資本利益率（ROIC）に基づいています。ROICは、税引き後の年間平均純営業利益を平均投資資本で割って計算されます。
◦50賞の％は、特定の利息、税金、減価償却（EBITDA）前利益（EBITDA）の業績目標を達成したことに基づいています。
•市場の状況-ペイアウト倍率は、期間中の同業他社グループと比較した当社の相対的なTSRに基づいています 三年間公演期間。ピアグループは、S&P 500とS&P Midcap 400の工業、材料、消費者裁量部門のすべての企業で構成されています (およそ 300企業)。乗数により、支払いが最大で増減します 25%、最大値を超えないようにしてください 200支払い率、上記の支払い額を増やすことはできません 100私たちのTSRがマイナスの場合は％。
1B 2022年およびそれ以前のPSU賞
TSRベース
2023年以前は、PSUの賞の基準が決まっていました 50同業他社と比較した当社のTSRに対する割合。少数のPSU賞が授与されました 100特定の事業部門の従業員に対して、特定のインセンティブ報酬の組み合わせを補うための相対的TSRに対する％。付与日の公正価値は、レゲットと各同業他社の株式とボラティリティデータのモンテカルロシミュレーションを使用して計算されました。付与日の公正価値は、定額法で償却されます 三年間権利確定期間。
PSU賞の相対的なTSR要素には、以下の条件が含まれていました。
•サービス要件—一般的に「クリフ」ベストを授与します 三年付与日以降
•市場の状況—賞は、上記の同業他社グループと比較した当社のTSRに基づいて決定されます。参加者の収入は 0% から 200基本賞の％は、終了時のピアグループ内でのTSRのランクによって異なります 三年間パフォーマンス期間。
EBITCAGR ベース
2023年以前は、PSUの賞の基準が決まっていました 50当社または該当する利益センターのEBIT CAGRに対する％。付与日の公正価値は、権利確定期間中の配当を差し引いた付与日の株価を使用して計算されました。費用は、四半期ごとに調整されます 三年間権利確定期間は、権利が確定する予定の株式数に基づくものです。

13
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
PSUアワードのEBIT CAGRコンポーネントには、以下の条件が含まれていました。
•サービス要件—一般的に「クリフ」ベストを授与します 三年付与日以降
•業績条件-報奨は、当社または該当する利益センターのEBITについて、その期間の3年目に特定のEBITのCAGR目標を達成したことと、その期間の直前の会計年度のEBITを比較して決定されます。参加者は以下から収入を得ます 0% から 200基本賞の％。
以下は、提示された期間のPSUアワードに関連する株式と付与日の公正価値の概要です。
 9月30日に終了した9か月間
20232022
2023年のアワードと2022年のTSRベースのアワード
総株式基本報酬.1 .1 
1株当たりの付与日（公正価値）$29.31 $41.13 
リスクフリー金利4.4 %1.7 %
権利確定期間 (年単位)3.03.0
予想されるボラティリティ45.7 %45.2 %
予想配当利回り5.5 %4.6 %
2022年のEBIT CAGRベースの賞
総株式基本報酬 .1 
1株当たりの付与日（公正価値）$32.88 
権利確定期間 (年単位)3.0
9. 買収
次の表は、提示された期間中のすべての買収について、取得日に引き受けた資産と負債の推定公正価値を示しています（で説明したインプットを使用）。 ノート 13)。以下の表に含まれるのれんの一部は、所得税上の優遇措置となることが期待されています。
 9月30日に終了した9か月間
 2022
売掛金$30.4 
インベントリ36.5 
不動産、プラント、設備5.8 
グッドウィル35.9 
その他の無形資産:
顧客との関係 (15-1年の人生）
39.5 
テクノロジー（10-1年の人生）
5.0 
商標と商号（15-1年の人生）
1.2 
競業避止契約とその他（1に 10-1年の人生）
1.2 
その他の流動資産と長期資産5.8 
現在の負債(51.9)
繰延所得税(16.7)
その他の長期負債(2.6)
正味識別可能な資産の公正価値90.1 
少ないです：追加の偶発的対価が支払われます27.6 
純現金対価 $62.5 
14
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
次の表は、提示された期間の買収をまとめたものです。
9 か月が終了買収の数セグメント製品/サービス
2023年9月30日[なし]
2022年9月30日2特殊製品重建設機械用油圧シリンダのメーカー。
家具、フローリング、繊維製品家具や寝具業界向けの建築用生地のコンバーターとディストリビューター
上記の買収企業の経営成績は、買収日以降、連結財務諸表に含まれています。未監査のプロフォーマ連結純売上高、純利益、および1株当たり利益は、これらの買収が提示されている毎年1月1日に行われたかのように見えますが、添付の財務諸表に反映されている金額と実質的に違いはありません。
一部の買収契約では、最終貸借対照表の分析に基づいて、2025年12月31日までに買収した会社の業績が一定の目標レベルを超えた場合に、追加の条件付対価を支払うことが規定されています。このような追加の対価は現金で支払われ、負債は取得日に割引後の公正価値で計上されます。現在、私たちが支払う必要がある割引前の金額の範囲は、$の間と推定されています6.2と $15.9。負債の構成要素は見積もりに基づいており、将来の出来事を条件としています。したがって、金額は支払日までに大きく変動する可能性があります。その後の見積もりの測定は、連結要約運用明細書の「その他（収入）費用、純額」に記録されます。これらの将来の支払いに対する私たちの責任は$でした14.4 ($6.7現在と $7.7長期）2023年9月30日の時点で、そして$31.9 ($14.4現在と $17.5(長期) 2022年12月31日の時点です。前年の買収で支払われた利息を含む追加対価は$でした4.2と $0それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。
提示された期間中の当社の買収活動の簡単な説明を以下に示します。
2023
いいえ企業は2023年に買収されました。
2022
私たちは買収しました 二ビジネス:
•家具や寝具業界向けに建築用生地を改造して販売する米国の小さな繊維会社。この買収は、当社の家具、フローリング、繊維製品セグメントの一部となりました。買収日は8月22日でした。上記の2022年の値に続く測定期間の調整を記録した結果、最終的な購入価格は$でした2.0と追加しました いいえのれん。
•マテリアルハンドリングおよび重建設機械用の油圧シリンダの世界有数のメーカー。この企業は、ドイツと中国に製造拠点があり、米国に流通施設があります。この買収により、当社の油圧シリンダー成長プラットフォームの規模が拡大し、自動化および自律機器のトレンドとよく一致する魅力的な市場セグメントに参入できるようになります。この事業は、当社の特殊製品セグメント内で運営されています。買収日は8月26日でした。上記の2022年の値に続く測定期間の調整を記録した結果、最終的な購入価格は$でした87.8、のれん総額は41.9.
15
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
10. インベントリ
次の表は、提示された各期間の在庫の構成をまとめたものです。
9月30日
2023		12月31日
2022
完成品$348.2 $389.9 
作業中75.8 71.1 
原材料と消耗品410.9 446.5 
インベントリ$834.9 $907.5 
すべての在庫は、原価または正味実現可能価値のいずれか低い方で記載されています。当社の在庫の大部分では、当社の標準コスト（通常の生産能力での材料費、人件費、生産諸経費を含む）を代表する先入れ先出し方式を採用しています。残りの在庫は平均原価法で評価されます。
在庫は、実際の在庫回転率を使用して、少なくとも四半期ごとに動きの遅い品目や時代遅れの可能性がある品目がないか見直し、必要に応じて、推定正味実現可能価値まで書き留められます。提示された期間のいずれにおいても、在庫の減価償却や、動きが遅く古くなった在庫準備に重大な変更はありませんでした。
11. 従業員福利厚生制度
私たちは約$の寄付を期待しています5.02023年の当社の確定給付年金制度に。
次の表は、当社の確定給付の中間情報を示しています 年金制度:
 
 9か月が終わりました
9月30日		3 か月が終了
9月30日
 2023202220232022
純年金費用の構成要素
サービスコスト$2.6 $3.9 $.1 $1.2 
利息費用6.6 5.0 2.2 1.7 
計画資産の期待収益率(8.0)(9.9)(2.7)(3.3)
計上純保険数理損失1.1 2.0 .3 .6 
純年金費用$2.3 $1.0 $(.1)$.2 

サービス費用の要素以外の純年金費用の構成要素は、連結要約営業報告書の「その他（収益）費用、純額」という項目に含まれています。

12. 株式およびその他の累積包括利益（損失）の変動計算書
 2023年9月30日に終了した3か月間
 合計
エクイティ		保持
収益		普通株式
& 追加
寄稿しました
資本		財務省
株式		非制御
利息		累積
その他
包括的
収益 (損失)
期首残高、2023年7月1日$1,668.6 $3,031.2 $572.2 $(1,866.9)$.6 $(68.5)
純利益52.9 52.8 — — .1 — 
配当金申告済み（参照 ノート 6)
(61.3)(62.7)1.4 — — — 
自己株式を購入しました(.6)— — (.6)— — 
自己株式発行1.2 — (1.4)2.6 — — 
外貨換算調整(26.2)— — — .1 (26.3)
キャッシュフローヘッジ（税引後）(2.2)— — — — (2.2)
確定給付年金制度、税引後.3 — — — — .3 
株式ベースの報酬取引、税引後3.2 — 3.2 — — — 
期末残高、2023年9月30日$1,635.9 $3,021.3 $575.4 $(1,864.9)$.8 $(96.7)
16
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
 2022年9月30日に終了した3か月間
 合計
エクイティ		保持
収益		普通株式
& 追加
寄稿しました
資本		財務省
株式		非制御
利息		累積
その他
包括的
収益 (損失)
期首残高、2022年7月1日$1,614.6 $3,041.3 $563.3 $(1,881.4)$.6 $(109.2)
純利益71.5 71.4 — — .1 — 
配当金申告済み（参照 ノート 6)
(58.4)(59.7)1.3 — — — 
自己株式を購入しました(3.5)— — (3.5)— — 
自己株式発行1.4 — — 1.4 — — 
外貨換算調整(61.7)— — — (.1)(61.6)
キャッシュフローヘッジ（税引後）(4.2)— — — — (4.2)
確定給付年金制度、税引後.9 — — — — .9 
株式ベースの報酬取引、税引後2.2 — 2.2 — — — 
期末残高、2022年9月30日$1,562.8 $3,053.0 $566.8 $(1,883.5)$.6 $(174.1)
 2023年9月30日に終了した9か月間
 合計
エクイティ		保持
収益		普通株式およびその他
寄稿しました
資本		財務省
株式		非制御
利息		累積
その他
包括的
収益 (損失)
期首残高、2023年1月1日$1,641.4 $3,046.0 $570.5 $(1,882.3)$.7 $(93.5)
純利益160.6 160.5 — — .1 — 
配当金申告済み（参照 ノート 6)
(181.0)(185.2)4.2 — — — 
自己株式を購入しました(5.9)— — (5.9)— — 
自己株式発行4.6 — (18.7)23.3 — — 
外貨換算調整(3.3)— — — — (3.3)
キャッシュフローヘッジ（税引後）(.5)— — — — (.5)
確定給付年金制度、税引後.6 — — — — .6 
株式ベースの報酬取引、税引後19.4 — 19.4 — — — 
期末残高、2023年9月30日$1,635.9 $3,021.3 $575.4 $(1,864.9)$.8 $(96.7)
 2022年9月30日に終了した9か月間
 合計
エクイティ		保持
収益		普通株式およびその他
寄稿しました
資本		財務省
株式		非制御
利息		累積
その他
包括的
収益 (損失)
期首残高、2022年1月1日$1,648.6 $2,973.0 $559.9 $(1,846.6)$.6 $(38.3)
純利益257.1 257.0 — — .1 — 
配当金申告済み（参照 ノート 6)
(173.1)(177.0)3.9 — — — 
自己株式を購入しました(60.3)— — (60.3)— — 
自己株式発行8.3 — (15.1)23.4 — — 
外貨換算調整(131.5)— — — (.1)(131.4)
キャッシュフローヘッジ（税引後）(6.0)— — — — (6.0)
確定給付年金制度、税引後1.6 — — — — 1.6 
株式ベースの報酬取引、税引後18.1 — 18.1 — — — 
期末残高、2022年9月30日$1,562.8 $3,053.0 $566.8 $(1,883.5)$.6 $(174.1)
17
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
次の表は、提示された各期間のその他の包括利益（損失）の累積の構成要素と各要素の変動を示しています。
9月30日に終了した3か月間
外国通貨
翻訳
調整		キャッシュフロー
生け垣		確定給付
年金制度		累積
その他
包括的
収益 (損失)
バランス、2023年7月1日$(60.5)$10.1 $(18.1)$(68.5)
その他の包括利益 (損失)(26.2)(3.2).2 (29.2)
再分類、税引前— .5 .2 .7 
所得税効果— .5 (.1).4 
非支配持分に起因する(.1)— — (.1)
バランス、2023年9月30日$(86.8)$7.9 $(17.8)$(96.7)
バランス、2022年7月1日$(81.5)$10.1 $(37.8)$(109.2)
その他の包括利益 (損失)(61.7)(5.1).6 (66.2)
再分類、税引前— (.1).6 .5 
所得税効果— 1.0 (.3).7 
非支配持分に起因する.1 — — .1 
バランス、2022年9月30日$(143.1)$5.9 $(36.9)$(174.1)
9月30日に終了した9か月間
外国通貨
翻訳
調整		キャッシュフロー
生け垣		確定給付
年金制度		累積
その他
包括的
収益 (損失)
バランス、2023年1月1日$(83.5)$8.4 $(18.4)$(93.5)
その他の包括利益 (損失)(3.3)(2.4)(.3)(6.0)
再分類、税引前— 1.9 1.1 3.0 
所得税効果— — (.2)(.2)
バランス、2023年9月30日$(86.8)$7.9 $(17.8)$(96.7)
残高、2022年1月1日$(11.7)$11.9 $(38.5)$(38.3)
その他の包括利益 (損失)(131.5)(5.6)(.4)(137.5)
再分類、税引前— (1.7)2.0 .3 
所得税効果— 1.3 — 1.3 
非支配持分に起因する.1 — — .1 
バランス、2022年9月30日$(143.1)$5.9 $(36.9)$(174.1)
13. 公正価値
私たちは、金融資産と非金融資産と負債の両方に公正価値基準を採用しています。
定期的に公正価格で測定された品目
公正価値の測定は、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを以下のカテゴリーに優先順位付けする3段階の評価階層を使用して確立されます。
•レベル1: 活発な市場における同一の資産または負債の相場価格。
•レベル2：レベル1に含まれる見積価格以外の、資産または負債について直接的または間接的に観察できるインプット。このカテゴリの短期投資は、すべての重要なインプットが観察可能な市場データから導き出された、または観察可能な市場データによって裏付けられた割引キャッシュフロー技術を使用して評価されます。このカテゴリのデリバティブ資産と負債は、市場で裏付けられた情報源からのさまざまな仮定と情報を考慮したモデルを使用して評価されます。使用されるモデルは主に、相場価格、各期末時点で評価されている商品に適用される市場金利曲線、割引キャッシュフロー、ボラティリティ要因、現在の市場、基礎となる商品の契約価格などの項目を考慮した業界標準モデルです。
18
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
経済的対策。実質的に、これらの前提条件のすべてが市場で観察可能であるか、観察可能なデータから導き出されるか、市場での取引が実行される観察可能なレベルによって裏付けられています。
•レベル3：市場データで裏付けられていない観察不可能なインプット。
金融資産と負債の公正価値指標を活用している分野は、以下の表のとおりです。
 2023年9月30日の時点で
 レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産:
現金同等物:
当初の満期が3か月以下の銀行定期預金$— $115.0 $— $115.0 
デリバティブ資産 (ノート 14)
— 2.8 — 2.8 
ESUプログラムに関連する分散投資46.5 — — 46.5 
総資産$46.5 $117.8 $— $164.3 
負債:
デリバティブ負債 (ノート 14)
$— $6.9 $— $6.9 
ESUプログラムに関連する負債47.9 — — 47.9 
負債総額$47.9 $6.9 $— $54.8 
 2022年12月31日現在
 レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産:
現金同等物:
当初の満期が3か月以下の銀行定期預金$— $129.0 $— $129.0 
デリバティブ資産 (ノート 14)
— 2.9 — 2.9 
ESUプログラムに関連する分散投資42.8 — — 42.8 
総資産$42.8 $131.9 $— $174.7 
負債:
デリバティブ負債 (ノート 14)
$— $5.9 $— $5.9 
ESUプログラムに関連する負債44.0 — — 44.0 
負債総額$44.0 $5.9 $— $49.9 
提示された期間のいずれにおいても、レベル1とレベル2の間で移行はありませんでした。
固定金利債務（レベル1）の公正価値は約$でした260.0$の帳簿価額を下回っています1,785.92023年9月30日の時点で、約1ドルでした210.0$の帳簿価額を下回っています1,784.42022年12月31日に。
非経常的に公正価値で測定された品目
非金融資産と負債の公正価値測定を利用する主な分野は、買収した企業の資産と負債に購入価格を配分することと、潜在的な減損がないか（のれんを含む）長期資産（のれんを含む）を評価することです。これらの品目の公正価値を決定するには、重要な判断が必要です。また、レベル3の重要な情報を利用するさまざまな方法やモデルが含まれます。
19
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
14. デリバティブ金融商品
次の表は、当社の最も重要なデリバティブ金融商品の公正価値を表す資産と負債を示しています。デリバティブの公正価値は、取引執行日からのデリバティブの時価の変化を反映しており、相殺対象となるヘッジアイテムは考慮されていません。
 さまざまな日付で有効期限が切れます:総米ドル
同等の
概念上の
金額		2023年9月30日の時点で
デリバティブ資産負債
その他の電流
資産		雑貨その他の電流
負債		その他の長期負債
ヘッジ商品として指定されています
総キャッシュフローヘッジ-通貨ヘッジ2025年3月$292.9 $2.6 $.1 $4.9 $.4 
公正価値ヘッジの合計2024年1月28.9 — — .9 — 
ヘッジ商品として指定されていません2024年9月135.2 .1 — .7 — 
デリバティブ総額$2.7 $.1 $6.5 $.4 
 さまざまな日付で有効期限が切れます:総米ドル
同等の
概念上の
金額		2022年12月31日現在
デリバティブ資産負債
その他の電流
資産		雑貨その他の電流
負債		その他の長期負債
ヘッジ商品として指定されています
総キャッシュフローヘッジ-通貨ヘッジ2024年6月$263.4 $1.9 $.5 $4.3 $.4 
公正価値ヘッジの合計2023年4月65.5 .3 — 1.0 — 
ヘッジ商品として指定されていません2023年12月86.0 .2 — .2 — 
デリバティブ総額$2.4 $.5 $5.5 $.4 
次の表は、提示された期間における当社のヘッジ活動の税引前（利益）損失を示しています。このスケジュールには、その他の包括利益の累積からの再分類が含まれています（参照 ノート 12）および収入または費用に直接記録されたデリバティブ決済も同様です。
デリバティブ損益計算書のキャプション（利益）損失の金額
収入に計上
9月30日に終了した9か月間		（利益）損失の金額
収入に計上
9月30日に終了した3か月間
2023202220232022
ヘッジ商品として指定されています
金利キャッシュフローヘッジ支払利息$.3 $2.4 $.5 $.6 
通貨キャッシュフローヘッジ純貿易売上高2.7 (1.7)1.1 .6 
通貨キャッシュフローヘッジ売上原価(2.0)(1.9)(.7)(.8)
キャッシュフローヘッジ総額1.0 (1.2).9 .4 
公正価値ヘッジその他（収入）費用、純額1.4 4.9 .8 3.9 
ヘッジ商品として指定されていませんその他（収入）費用、純額1.1 (2.2)(2.4)(2.3)
デリバティブ商品の総数$3.5 $1.5 $(.7)$2.0 
20
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
15. その他の (収入) 費用、純額
 
「その他（収入）費用、純額」の構成は次のとおりです。
 9か月が終わりました
9月30日		3 か月が終了
9月30日
 2023202220232022
資産および事業の処分による利益$(6.0)$(1.6)$(5.5)$(.3)
リストラ費用2.7 1.4 2.5 1.4 
通貨損失（収入）1.5 (2.7).2 (2.0)
エグゼクティブ・ストック・ユニット・プログラムに関連する分散投資による（利益）損失(3.1)11.2 1.5 2.3 
偶発的購入価格負債への軽減
(12.4)— (3.6)— 
竜巻被害による純保険収入からの利益 1
(3.6)— — — 
非勤続年金の収入(.3)(2.9)(.2)(1.0)
その他の費用 (収入)2.9 (.5)1.0 (.1)
$(18.3)$4.9 $(4.1)$.3 
1 2023年の第2四半期に製造施設が竜巻で被害を受けたために受け取った保険金は、ドルの利益をもたらしました4.6 ($3.1固定資産の利益と1.5在庫の利益）。利益は$減りました1.0控除可能。
16. 不測の事態
私たちは、雇用、知的財産、環境、税制、車両関連の人身傷害、独占禁止法、その他の法律に関するさまざまな手続きや問題の当事者です。これらの手続きやその他の請求の結果、金銭的損害やその他の費用を被る可能性があると経営陣が判断し、金額を合理的に見積もることができる場合、適切な発生額を財務諸表に記録し、収益に対して請求を行います。提示されたすべての期間について、収益に対する重要な費用は計上されていません。また、記録された発生額を超える追加損失を被る可能性が合理的にあり、追加損失または損失の範囲を合理的に見積もることができる場合は、これらの注記で合理的に発生する可能性のある追加損失を開示します。
発生額および発生額を超える合理的に発生しうる損失
想定損失の発生
現在脅迫されている、または係争中のすべての訴訟手続における責任を否定していますが、予想される損失の妥当な見積もりとして、訴訟の不測の事態による発生額を計上しました。3.0提示されたすべての期間を対象としています。2023年9月30日と2022年9月30日までの3か月と9か月間、現金での支払いや経費など、発生額に重要な調整はありませんでした。発生額には、労働者災害補償、車両関連の人身傷害、製造物および一般賠償請求、課税問題、環境問題に関連する未払費用は含まれていません。これらの費用の一部には訴訟費用の一部が含まれる場合があります。ただし、これらのカテゴリーに関連する訴訟費用は、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えられていません。
 
発生額を超える可能性のある損失
係属中または脅迫されている訴訟手続きには多くの不確実性と潜在的な結果がありますが、現在の既知の事実に基づいて、追加の損失があったとしても、連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響はないと私たちは考えています。ただし、現在の既知の事実に基づくと、2023年9月30日現在、上記の発生額を超える合理的に発生する可能性のある（ただし、ありそうもないため、発生していない）損失の合計はドルと推定されます21.0. I不測の事態に関する仮定や分析が正しくない場合、または事実が変化したり、将来訴訟が発生したりした場合、記録された発生額を超える損失（金額を超える損失を含む）が発生する可能性があります。21.0上記）。これは、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
21
レゲット＆プラット、法人化
連結要約財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
 ページ番号
•
ハイライト
22
•
はじめに
22
•
業務結果
27
•
流動性と資本化
30
•
重要な会計方針と見積もり
35
•
不測の事態
35
•
新しい会計基準
39
ハイライト
2023年9月30日までの3か月間の第3四半期の貿易売上高は11億7,500万ドルで、2022年第3四半期と比較して9％減少しました。2023年の最初の9か月間の貿易売上高は、2022年の同時期の39億5,100万ドルに対し、36億1000万ドルでした。
第3四半期のEPSは0.39ドル、2023年9月30日までの9か月間のEPSは1.18ドルでした。どちらにも、寝具セグメント内の不動産売却による0.03ドルの利益が含まれていますが、2022年の同時期は0.52ドルと1.88ドルでした。2023年の年初来のEPSには、共有の家庭用家具および寝具製造施設での4月の竜巻被害による純保険収入からの0.02ドルの利益も含まれています。
2023年9月30日までの第3四半期と9か月間の利息および税引前利益（EBIT）は、それぞれ9,100万ドルと2億7,600万ドルで、それぞれ不動産売却による500万ドルの利益を反映しています。これは2022年の同時期と比較して2200万ドルと1億1700万ドル減少しています。2023年の年初来のEBITには、竜巻被害による純保険収入からの400万ドルの利益も反映されています。
2023年の最初の9か月間の営業キャッシュフローは3億5,100万ドルで、2022年の同時期と比較して1億5,700万ドル増加しました。
2023年8月、取締役会は2023年第3四半期の配当を0.46ドルと宣言しました。これは、昨年の第3四半期の配当を0.02セント上回っています。
2023年の第3四半期には、重要な自社株買いはありませんでした。
前書き
私たちがしていること
Leggett & Platt, Incorporated（当社、または当社）は、多くの家庭、オフィス、自動車に使用されるさまざまなエンジニアリングコンポーネントや製品を考案、設計、製造する多角的なメーカーです。私たちは、お客様の製品の中に隠れていることが多いが、不可欠な部品を製造しています。
私たちは、a）寝具部品、b）自動車用シートサポートと腰部システム、c）特殊寝具フォームと自社ブランド仕上げのマットレス、d）家庭用家具や作業用家具用の部品、e）床下敷き、f）調節可能なベッド、g）寝具産業機械を製造している米国の大手メーカーです。
当社のセグメント
私たちの事業は、世界18か国にある約135の生産施設で構成されています。報告対象セグメントは事業セグメントと同じで、経営組織構造にも対応しています。当社のセグメントは以下のとおりです。
寝具製品:このセグメントは、寝具メーカーが完成品の製造と組み立てに使用するさまざまな部品や機械を供給しているほか、寝具ブランド向けの自社ブランドの完成マットレスや調節可能なベッドベースも製造しています。このセグメントは、特殊発泡薬品、鋼棒、伸線鋼線の製造と自社事業および外部顧客への供給にも垂直統合されています。ワイヤーの貿易顧客は、機械式ばねやその他の多くの最終製品を製造しています。このセグメントは、2023年の最初の9か月間の貿易売上の42％を占めました。
22

特殊製品:このセグメントから、自動車メーカーが使用する腰部サポートシステム、シートサスペンションシステム、モーターとアクチュエーター、制御ケーブルを供給しています。また、航空宇宙産業向けのチューブとチューブアセンブリ、およびマテリアルハンドリングおよび重建設業界で使用される工業用油圧シリンダーの製造と販売も行っています。このセグメントは、2023年の最初の9か月間の貿易売上の27％を占めました。
家具、フローリング、繊維製品:このセグメントの事業は、住宅用および作業用家具メーカーに幅広い部品を供給しているほか、一部の自社ブランドの完成品家具も提供しています。また、カーペットクッション、硬質表面の床下敷き、繊維およびジオコンポーネントも製造または販売しています。このセグメントは、2023年の最初の9か月間の貿易売上の31％を占めました。
株主総利回り
同業他社と比較した総株主利益率（TSR）は、長期的な業績を評価するために使用する主要な財務指標です。TSR = (株価の変化+配当)/開始株価。収益の増加、マージンの拡大、配当、自社株買いの4つのTSR源を採用したアプローチにより、年間平均TSRを11〜14％とすることを目標としています。私たちはTSRのパフォーマンスを3年連続で監視しています。
以下の表は、当社のTSR目標の構成要素を示しています。
ターゲット
収益の伸び6-9%
マージンの増加1%
配当利回り3%
株式の買い戻し1%
株主還元総額11-14%
上級管理職は、（i）利息、税金、減価償却前企業収益（EBITDA）と（ii）企業の投資資本利益率（ROIC）という2つの等しい指標に基づいて、3年間の業績期間を持つインセンティブプログラムに参加します。EBITDAとROICを合わせた結果には、約300社の業績グループと比較して、会社のTSRに基づく配当倍率が適用されます。
顧客
私たちは幅広い顧客にサービスを提供していますが、最大の顧客は2022年の貿易売上高の6％未満しか占めていません。その多くは、名前が広く知られている会社です。それらには、寝具のブランドやメーカー、住宅用家具やオフィス用家具の製造業者、自動車のOEMや一次メーカー、その他さまざまな企業が含まれます。
オーガニックセールス
オーガニック売上は、過去12か月以内に完了した買収と売却に起因する売上を除いた取引売上高として計算します。経営陣は、当社のレガシー事業における基礎となる販売実績を期間ごとに分析するための補足情報として、投資家にとって有用な指標を使用しています。
私たちのビジネスに影響を与える主な要因
私たちのビジネスには多くの要因が影響しますが、一般的に最も大きな影響を与える要因を以下に説明します。
市場の需要
市場の需要（製品構成を含む）はいくつかの経済的要因の影響を受けますが、消費者の信頼が最も重要です。その他の重要な要素には、可処分所得水準、雇用水準、住宅売上高、金利などがあります。これらの要因はすべて、耐久消費財への消費者支出に影響を与え、したがって、当社の製品やコンポーネントの需要にも影響します。これらの要因の中には、施設や設備への事業支出にも影響するものがあり、売上の約25％に影響を与えます。2022年の初めから、ダイナミックなマクロ経済および地政学的環境が市場に圧力をかけ、当社製品の需要に悪影響を及ぼしてきました。ボラティリティが続く結果、2023年の全体的な需要は2022年のレベルよりも低くなると予想しています。
全米自動車労働組合のストライキ
当社のオートモーティブグループは、自動車用シート、シートサスペンションシステム、モーターとアクチュエーター、ケーブル用の機械式および空気圧式腰部サポートおよびマッサージシステム、およびケーブルを設計、製造、販売して、地域のOEMおよびTier 1メーカーに販売しています。
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自動車市場。自動車業界の多くの従業員は労働組合に代表されています。自動車メーカーまたはそのサプライヤーが経験する作業停止または減速により、当社の製品が組立車両に含まれる組立工場が減速または閉鎖される可能性があります。全米自動車労働組合（UAW）による労働ストライキにより、ゼネラルモーターズ、フォードモーターズ、ステランティスの米国の組立工場と流通施設で一時的な作業停止または減速が発生しました。ストライキは当社の事業に影響を与えましたが、これまでのところ、当社の連結業績に重大な影響はありませんでした。UAWは最近、影響を受けた各自動車メーカーと暫定的な労働協約に達しました。暫定合意が批准されず、ストライキが継続または拡大した場合、自動車のサプライチェーンに重大な悪影響を及ぼし（商品やサービスの遅延または不配達を引き起こす）、お客様への商品やサービスの需要を大幅に減少させる可能性があります。これが発生した場合、当社の事業と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
事業全体にわたる機会の評価
私たちは、市場の変化の予測と適応、業務効率の向上、強力なキャッシュマネジメントの推進、新製品の機会に関するお客様との関わりに焦点を当てています。私たちは、特殊フォームとインナースプリング事業のさらなる統合など、事業全体の機会を評価しています。これにより、収益性の向上、堅調な貸借対照表、継続的な株主還元が期待されます。これらの機会を実行することで、リストラ費用、リストラ関連費用、または減損が発生する可能性があります。
売上原価の傾向
原材料（その多くは商品）の市場価格が変動すると、当社のコストは大きく変動する可能性があります。私たちは通常、サプライヤーから短期的な契約を結んでいます。したがって、原材料費は一般的に市場とともに変動します。また、輸送費、エネルギー費、人件費の変動の影響も受けています。（販売価格の上昇を通じて）高いコストを回収する当社の能力は非常に重要です。コストが大幅に増加した場合、通常、高額なコストを回収するために値上げを実施します。逆に、コストが大幅に減少した場合、私たちは通常、その低いコストをお客様に転嫁します。価格が上がったり下がったりするタイミングは重要です。通常、高いコストを回収するには遅れがあり、コストが下がるにつれて遅れにも気づきます。
鋼は私たちの主原料です。過去数年間のさまざまな時期に、この商品の大幅なコスト変動を経験してきました。ほとんどの場合、大きな変化（増加と減少の両方）は、販売価格の調整によって顧客に伝わりました。過去数年間、米国の鉄鋼価格にはさまざまな程度のインフレとデフレが見られました。鉄鋼コストは2022年前半に膨らみましたが、鉄鋼市場の需要が軟化したため、2022年下半期には収縮しました。2023年上半期の鋼棒コストは比較的安定していましたが、第3四半期には減少しました。鉄スクラップコストは、第1四半期に増加し、第2四半期と第3四半期に減少するにつれて、大きな変動を経験しました。
鋼棒の生産者として、私たちは金属マージンの変化（鋼スクラップのコストと鋼棒の市場価格の差）の影響も受けます。2022年、鋼棒の価格上昇が鉄スクラップ価格の上昇を上回り、その結果、鉄鋼業界の金属マージンが大幅に拡大しました。金属マージンは2022年の前半に拡大しましたが、2022年の後半から2023年の第3四半期にかけて緩やかに縮小し始めました。これらの金属マージンの拡大は、当社のスチールロッド事業におけるエネルギーコストと投入コストの増加によって一部相殺されました。2023年の最初の3四半期を通じて、スチールロッド事業の金属利益率が低下しました。
私たちは、TDI、MDI、ポリオールなどの化学物質のコストにさらされています。これらの化学薬品のコストは時々変動していますが、私たちは通常、その変化をお客様に伝えてきました。2022年、化学品の価格は歴史的に高い水準で比較的安定していました。価格は2022年の後半に軟化し始め、2023年の第3四半期まで続きました.
私たちが事業を展開しているいくつかの業界の労働市場の労働力不足により、過去数年間、雇用と適切な労働力の維持に課題が生じ、それが人件費の上昇につながりました。これは2022年後半に緩和され始めましたが、人件費は依然として高い水準にあります。
2022年、一部の施設では、原材料や完成品の輸入、輸出、輸送に必要な物流が中断され、一般的に輸送コストが増加しました。費用は2022年後半に緩和され始め、2023年にはパンデミック前の状態に戻りました。私たちは通常、コストの変動をお客様に伝えます。
当社の他の原材料には、織物と不織布が含まれます。これらの材料のコストに変化があり、通常はお客様に転嫁することができました。
高い原材料費を回収するために価格を引き上げると、顧客が製品設計を変更し、高価な部品をより低コストの部品に交換するようになることがあります。私たちは、お客様が製品の機能を向上させ、コストを管理できるようにする製品オプションをお客様に提供し続け、同時に当社の事業により高い利益をもたらさなければなりません。
24

サプライチェーンの不足と混乱
私たちは、労働力の確保と貨物の問題に関連するサプライチェーンの混乱、およびこれらの問題のそれぞれに関連するコストの上昇を経験しました。2022年、配送港の閉鎖や混雑、トラック輸送の制約により、原材料、部品、完成品の配送が遅れました。その結果、多くの事業で量が減少し、コストが高くなりました。これらの問題は2022年後半に緩和され始め、2023年にはパンデミック前の状態に戻りました。
半導体の不足は自動車業界全体で改善し続けています。北米とヨーロッパでの供給は大幅に改善し、現在、不足は主にアジア、特に中国に集中しています。OEMやサプライヤーは、適切な供給源の調達を迫られ、その結果、一部のモデルの生産が減少したり、特定の機能が利用できなくなったりして、製品の販売に悪影響を及ぼしました。全体的なOEM生産レベルは向上しており、車両在庫は最近の過去の最低水準から増加しています。私たちのオートモーティブグループは、シートコンフォート製品に半導体を使用していますが、モーターやアクチュエータにも使用しています。私たちのオートモーティブグループは半導体の十分な供給を得ることができましたが、私たちの生産スケジュールに従ってこれらの半導体を納入するのはサプライヤーに依存しています。私たち、自動車OEM、またはサプライヤーのいずれにとっても半導体の不足は、私たちの事業と顧客に製品を提供する能力に支障をきたす可能性があります。私たち、お客様、またはサプライヤーが半導体の十分な供給を確保できない場合、売上、収益、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
ロシアのウクライナ侵攻は、当社のサプライチェーンに混乱をもたらし、当社の業績に悪影響を及ぼしました。私たちはロシア、ベラルーシ、ウクライナで事業を行っておらず、OFACの制裁の対象となるいかなる当事者とも取引していません。これらの国への販売はそれほど多くありませんが、当社の事業の中には、過去に慎重な審査の結果、ロシア産と思われるチタンとカバノキ合板のサプライチェーン要件の一部を間接的に調達したことがあります（価格設定、法的制約、および内部制裁遵守プログラムの遵守を条件として）。当社の航空宇宙製品グループは、航空宇宙チューブの製造にチタンを使用しています。私たちのビジネスのいくつかは、自社製品にカバノキ合板を使用しています。また、ネオンガスのかなりの部分がウクライナで生産されています。私たちの自動車グループは半導体を使用しており、その製造にはネオンガスが使用されています。侵略が始まった後、これらの材料の価格は上昇しました。軍事行動の結果、いくつかの国がロシアに対して経済制裁を課しています。欧州連合と英国は、ロシアからの木材の輸入と、ロシアの鉄鋼と鉄を含む製品の輸入を禁止しています。米国はロシアの合板に関税を課しています。制裁措置が拡大されたり、追加の措置が講じられたりして、チタンの輸入を制限したり、ロシアからの輸入をさらに制限したり、関税の引き上げなどによる調達コストの大幅な増加につながる可能性があります。今日まで、この紛争は当社の事業に重大な影響を与えていません。しかし、ウクライナでの紛争が地理的または激しさを増した場合、エネルギーやその他の原材料へのアクセスなど、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
世界の石油生産のかなりの部分が精製され、ロシアから輸出されています。欧州連合と、米国、英国、カナダ、オーストラリアを含む特定の国では、ロシアの石油の輸入を部分的または完全に禁止しています。供給量が減少したため、2022年には燃料費が増加しました。これは、私たちのビジネスと消費者の両方に影響を与え、今後も影響を与える可能性があります。また、制裁措置の影響とパイプライン供給の中断により、ロシアからヨーロッパへの天然ガス輸出が減少しています。エネルギー価格の上昇は、より広範なインフレ傾向の一因となり、その結果、場合によっては、裁量的な消費者支出が減少し、当社製品に対する需要が軟化しました。これが続けば、当社製品の需要が引き続きマイナスの影響を受け、売上にマイナスの影響を与える可能性があります。
サプライチェーンの混乱に関する詳細は、を参照してください 売上原価の傾向24ページに。
競争
私たちの市場の多くは競争が激しく、競合相手の数は製品ラインによって異なります。一般的に、私たちの競争相手は小規模な民間企業である傾向があります。国内外の競合他社の多くは、主に価格で競争しています。私たちの成功は、イノベーション、より良い製品品質、顧客サービスを提供しながら、価格競争力を維持できたことに起因しています。
一部のお客様は部品や完成品の一部を海外で調達しているため、私たちは引き続き外国の競合他社からの圧力に直面しています。労働率の低下に加えて、外国の競合他社は原材料費の削減から（時には）利益を得ます。また、通貨要因やより緩やかな規制環境の恩恵を受けるかもしれません。私たちは通常、製品の差別化を重視する市場セグメントで競争します。しかし、コスト面で競争する場合、効率的な運用、自動化、鋼棒とワイヤーの垂直統合、物流と流通の効率化、原材料と商品の大規模な購入の結果として、通常、多くの外国メーカーと比較しても、ほとんどの事業部門で価格競争力を維持します。また、場合によっては、価格を選択的に調整し、新しいものを開発することで、外国の競争に対応しました。
25

お客様が総コストを削減し、投入コストの削減を活用するために生産を海外に移すのに役立つ独自の製品。
インナースプリング輸入品に対するアンチダンピング命令。 2009年以降、中国、南アフリカ、ベトナムからのインナースプリングの輸入品に対して、116％から234％の範囲で反ダンピング関税命令が出されています。2019年9月、商務省（DOC）と国際貿易委員会（ITC）は、注文を2024年10月までさらに5年間延長する2回目のサンセットレビューを締結しました。その時点で、DOCとITCは3回目のサンセットレビューを実施して、注文をさらに5年間延長するかどうかを決定します.
鋼線材の輸入に対するアンチダンピングと相殺命令。米国の主要な鋼線材メーカーが提起したアンチダンピングおよび相殺関税訴訟の結果、ブラジル、中国、ベラルーシ、インドネシア、イタリア、韓国、メキシコ、モルドバ、ロシア、南アフリカ、スペイン、トリニダード・トバゴ、トルコ、ウクライナ、アラブ首長国連邦、英国からの鋼線材の輸入に1％から757％の範囲でアンチダンピング関税が課され、その反ダンピングが行われました。ブラジル、中国、イタリア、トルコからの鋼線材の輸入に対する関税は、3％から193％の範囲です。2020年6月、ITCとDOCは最初のサンセットレビューを終了し、中国での注文を2025年6月まで延長しました。2020年7月、ITCとDOCは3回目のサンセットレビューを終了し、ブラジル、インドネシア、メキシコ、モルドバ、トリニダード・トバゴの注文を2025年8月まで延長することを決定しました。2023年8月、ITCとDOCは最初のサンセットレビューを終了し、ベラルーシ、イタリア、韓国、ロシア、南アフリカ、スペイン、トルコ、ウクライナ、アラブ首長国連邦、英国の関税を2028年7月までさらに5年間延長しました。
マットレスの輸入に対するアンチダンピングと相殺命令。 2019年以降、中国からのマットレスの輸入に対する反ダンピング関税命令が出されています。その範囲は 57% から 1,732% です。この命令は2024年12月まで有効で、その時点でDOCとITCは最終審査を行い、注文をさらに5年間延長するかどうかを決定します。
2020年3月、当社は、他の国内マットレス生産者および他のマットレス生産者の労働者を代表する2つの労働組合（総称して「請願者」）とともに、カンボジア、インドネシア、マレーシア、セルビア、タイ、トルコ、ベトナムのマットレスメーカーが米国で公正価値（ダンピング）を下回る価格で製品を不当に販売しているとして、DOCとITCにアンチダンピング請願書を提出しました。中国のマットレスメーカーが補助金の恩恵を受けていたと主張する相殺関税請願。2021年3月、DOCは最終決定を下し、中国に97.78％の相殺関税率と、他の7か国には2.22％〜763.28％のアンチダンピング関税率を割り当てました。2021年4月、ITCは、輸入マットレスの不当な価格設定または補助金により、国内のマットレス生産者が重大な被害を受けたという肯定的な最終決定を下しました。したがって、政府機関は、最終的なアンチダンピングおよび相殺関税命令の効力を2026年5月までの5年間維持するよう指示しました。その時点で、DOCとITCは、命令をさらに5年間延長するかどうかを決定するためにサンセットレビューを実施します。カンボジア、インドネシア、ベトナムのアンチダンピング関税率に関するDOCの最終決定と、国内産業への重大な損害に関するITCの全会一致の最終決定について、回答者が米国国際貿易裁判所（CIT）に控訴しました。請願者は、カンボジア、インドネシア、タイのアンチダンピング関税率に関するDOCの最終決定に対して個別に上訴しました。
2022年11月、CITはベトナムの料金計算について、DOCと請願者に有利な判決を部分的に下しましたが、決定を行う際に特定の財務データを使用することを説明するために、訴訟をDOCに送り返しました。DOCは2023年2月に説明を提出しました。
2023年2月、CITはカンボジアの金利計算について申立人に有利な判決を部分的に下しましたが、決定を下す際に特定の財務データを使用することを説明するために訴訟をDOCに送り返しました。2023年3月、CITはインドネシアの料金計算について申立人に有利な判決を部分的に下しましたが、特定の輸送中のマットレスの扱いと販売費について説明するために訴訟をDOCに送り返しました。これらの問題やその他の控訴は進行中で、CITによる決定の予定はありません。
2023年マットレスのアンチダンピング問題。 2023年7月、当社は、他の9つの国内マットレス生産者と2つの労働組合とともに、ボスニア・ヘルツェゴビナ、ブルガリア、ビルマ、インド、イタリア、コソボ、メキシコ、フィリピン、ポーランド、スロベニア、スペイン、台湾のマットレスメーカーが米国で公正価格を下回る価格で製品を不当に販売しているとして、DOCとITCに請願書を提出しました（ダンピング（ダンピング）とインドネシアのマットレスメーカーは、補助金から不当に利益を得て、米国の産業に害を及ぼし、関税の賦課を求めていましたこれらの国から輸入されたマットレス。ITCは2023年9月に傷害の予備決定を行い、DOCの補助金に関する暫定決定は2023年12月に、ダンピングに関する暫定決定は2024年2月に予定されています。DOCの最終決定は2024年7月に予定されており、ITCの最終決定は2024年9月に予定されています。
「」を参照 項目1: 法的手続き詳細については、41ページをご覧ください。
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潜在的な保険利益
2023年の第2四半期に、ミシシッピ州の共有家具および寝具製造施設が竜巻による被害を受けました。第2四半期に、請求の前払いとして800万ドルの保険金を受け取り、400万ドルの利益を得ました。請求はまだ審査中であり、保険会社の承認が必要なため、時期と金額が変更される可能性がありますが、2023年の第4四半期には、追加の収益を受け取り、500万ドルから1000万ドルの追加利益を記録する予定です。
操作の結果
連結業績についての議論
第3四半期:
当四半期の貿易売上高は11億7,500万ドルで、2022年第3四半期と比較して9％減少しました。オーガニック売上は11％減少しました。販売量は6％減少しました。これは主に国内の住宅最終市場における需要の低迷によるもので、航空宇宙事業と自動車事業の成長によって一部相殺されました。原材料関連の販売価格の下落、通貨利益を差し引いた結果、売上高が5％減少しました。買収により売上が2％増加しました。
EBITは19％減の9,100万ドルになりました。これは主に、スチールロッド事業の金属利益率の低下と住宅最終市場での販売量の減少によるものです。これらの減少は、インセンティブ報酬の減少、不良債権費用の減少、寝具セグメント内の不動産売却による利益など、いくつかの要因によって部分的に相殺されました。
1株当たり利益（EPS）は、2022年第3四半期の0.52ドルから、今四半期は0.39ドルに減少しました。この減少は、主に上で説明したようにEBITが低下したことを反映しています。
9ヶ月:
2023年の最初の9か月間の貿易売上高は36億1000万ドルで、昨年の同時期と比較して9％減少しました。オーガニック売上は11％減少しました。販売量は6％減少しました。これは主に住宅用最終市場の需要が軟調だったためですが、自動車、航空宇宙、油圧シリンダー事業の成長によって一部相殺されました。原材料関連の販売価格の下落と通貨の影響により、売上高は5％減少しました。買収は、売却を差し引いたもので、売上高が2％増加しました。
EBITは30％減少して2億7,600万ドルになりました。これは主に、当社のスチールロッド事業における販売量の減少と金属利益率の低下によるものです。これらの減少は、前年の買収に関連する偶発的購入価格負債の削減、不良債権費用の削減、インセンティブ報酬の減少、寝具セグメント内の不動産売却による利益、および共有の家具および寝具製造施設への4月の竜巻被害による純保険収入からの利益によって部分的に相殺されました。
EPSは、2022年の同時期の1.88ドルに対して、2023年の最初の9か月で1.18ドルに減少しました。この減少は、主に上で説明したようにEBITが低下したことを反映しています。
純利息支出と所得税
2023年の純利息支出は400万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月と3か月よりも100万ドル多かったです。これは、商業紙の借入が増加し、2022年と比較して2023年にそれらの借入金利が高くなったためです。コマーシャルペーパー借入の増加は、2022年8月に満期を迎えた3億ドルの3.4％シニアノートの返済と、2022年8月に買収された結果です。
全世界の実効税率は、2023年の第3四半期は25％でしたが、昨年の同四半期は24％でした。米国の法定連邦所得税率は両年とも21％でしたが、2023年と2022年には、外国の源泉徴収税により税率がそれぞれ4％と3％上昇しました。
通年の実効税率は、四半期ごとに発生すると予想される個別の税項目の影響を含めて、約24％になると予想しています。私たちは、税率を最適化する機会を得るために慎重な税務計画戦略を採用していますが、全体的な収益性、管轄区域間の収益の構成と水準、得られる収入の種類、企業の買収と処分、税務監査の影響、税法改正の影響など、他の要因も税率に影響を与える可能性があります。

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セグメント結果の議論
第3四半期のディスカッション
各セグメントに含まれる製品の説明とセグメントの財務データは、 ノート 48ページの連結要約財務諸表へ。セグメント結果の概要を次の表に示します。
貿易販売 (百万単位の金額)
2023年9月30日に終了した3か月間2022年9月30日に終了した3か月間貿易売上の変化
オーガニック売上の変化率 1
$%
寝具製品$483.3 $582.0 $(98.7)(17.0)%(17.0)%
特殊製品319.4 291.3 28.1 9.6 3.1 
家具、フローリング、繊維製品372.7 421.1 (48.4)(11.5)(14.0)
合計$1,175.4 $1,294.4 $(119.0)(9.2)%(11.4)%
 2023年9月30日に終了した3か月間2022年9月30日に終了した3か月間EBITの変化EBITマージン
EBIT
(百万単位の金額)
$%2023年9月30日に終了した3か月間2022年9月30日に終了した3か月間
寝具製品$31.1 $43.9 $(12.8)(29.2)%6.4 %7.5 %
特殊製品31.2 31.3 (.1)(.3)9.8 10.7 
家具、フローリング、繊維製品29.5 38.3 (8.8)(23.0)7.9 9.1 
セグメント間の排除とその他(.4)(.3)(.1)
合計$91.4 $113.2 $(21.8)(19.3)%7.8 %8.7 %

減価償却と償却
（金額は百万単位）		2023年9月30日に終了した3か月間2022年9月30日に終了した3か月間
寝具製品$26.2 $25.7 
特殊製品10.7 9.7 
家具、フローリング、繊維製品5.5 5.7 
未割り当て 2
2.6 3.0 
合計$45.0 $44.1 
 
1 これは、過去12か月間の買収や売却によるものではない貿易売上の変化です。セグメント全体の取引売上高とオーガニック売上高の変化の調整については、以下の各セグメントの説明を参照してください。
2 未配分は、主に営業外資産の減価償却と償却で構成されます。
寝具製品
貿易売上高は9900万ドル、つまり17％減少しました。オーガニック売上は17％減少しました。主に国内の寝具市場の需要が軟調だったため、数量は8％減少しました。原材料関連の販売価格の下落により、売上高は10％減少し、1％の通貨利益によって一部相殺されました。
EBITは、主に金属マージンの減少と取引量の減少により1,300万ドル減少しましたが、不動産売却による500万ドルの利益によって一部相殺されました。
特殊製品
貿易売上高は2800万ドル、つまり10％増加しました。航空宇宙と自動車の3％の販売量の増加により、オーガニック売上高は3％増加しました。原材料関連の販売価格の下落は、通貨の利益によって相殺されました。2022年8月に完了した油圧シリンダーの買収により、貿易売上高が7％増加しました。
EBITは、主に自動車施設の統合コストと、油圧シリンダーの原材料関連の価格変更の遅れによって相殺された売上の増加により横ばいでした。
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家具、フローリング、繊維製品
貿易売上高は4,800万ドル、つまり11％減少しました。オーガニック売上高は、セグメント全体で11％の販売量の減少から14％減少しました。原材料関連の販売価格の下落、通貨利益を差し引いた結果、売上高が3％減少しました。2022年の繊維製品の買収により、貿易売上高が3％増加しました。
EBITは、主に取引量の減少により900万ドル減少しました。
9ヶ月のディスカッション
各セグメントに含まれる製品の説明とセグメントの財務データは、 ノート 48ページの連結要約財務諸表へ。セグメント結果の概要を次の表に示します。
貿易販売
(百万単位の金額)
9か月が終わりました
2023年9月30日		9か月が終わりました
2022年9月30日		売上の変化
オーガニック売上の変化率 1
$%
寝具製品$1,516.2 $1,833.9 $(317.7)(17.3)%(17.3)%
特殊製品961.3 815.5 145.8 17.9 7.7 
家具、フローリング、繊維製品1,132.7 1,301.5 (168.8)(13.0)(15.2)
合計$3,610.2 $3,950.9 $(340.7)(8.6)%(11.4)%
 9か月が終わりました
2023年9月30日		9か月が終わりました
2022年9月30日		EBITの変化EBITマージン
EBIT
(百万単位の金額)
$%9か月が終わりました
2023年9月30日		9か月が終わりました
2022年9月30日
寝具製品$87.4 $189.2 $(101.8)(53.8)%5.8 %10.3 %
特殊製品93.0 73.0 20.0 27.4 9.7 9.0 
家具、フローリング、繊維製品96.7 132.3 (35.6)(26.9)8.5 10.2 
セグメント間の排除とその他(.7)(.7)— 
合計$276.4 $393.8 $(117.4)(29.8)%7.7 %10.0 %
減価償却と償却
(百万単位の金額)		9か月が終わりました
2023年9月30日		9か月が終わりました
2022年9月30日
寝具製品$77.3 $78.1 
特殊製品31.7 30.4 
家具、フローリング、繊維製品17.0 17.5 
未割り当て 2
9.1 8.3 
合計$135.1 $134.3 
 
1これは、過去12か月間の買収や売却に起因しない取引売上の変化です。セグメント全体の貿易売上高とオーガニック売上の変化の調整については、以下の各セグメントの議論を参照してください。
2未配分は、主に営業外資産の減価償却と償却で構成されます。
寝具製品
貿易売上高は3億1,800万ドル、つまり17％減少しました。オーガニック売上は17％減少しました。販売量は9％減少しました。これは主に、寝具市場の需要が軟調だったことと、スチールロッドおよびドローワイヤー事業の貿易需要が減少したためです。原材料関連の販売価格の下落により、売上が8％減少しました。2022年の小規模な売却により、貿易売上高は1％未満減少しました。
EBITは、主に金属マージンの減少と生産量の減少により1億200万ドル減少しました。2023年第2四半期に、共有製造施設への竜巻被害による純保険収入による100万ドルの増加と、2023年第3四半期の不動産売却による500万ドルの利益によってわずかに相殺されました。
特殊製品
貿易売上高は1億4600万ドル、つまり18％増加しました。オーガニック売上高は、販売量が9％増加し、原材料関連の販売価格が1％上昇したことにより、8％増加しました。これは、2％の通貨の影響によって一部相殺されました。2022年8月に完了した油圧シリンダーの買収により、貿易売上高が10％増加しました。
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EBITは、主に取引量の増加により2,000万ドル増加しました。2023年の最初の9か月は、前年の買収に関連する偶発的な購入価格負債が1,200万ドル削減され、需要と通貨への影響をサポートするためのコストの増加によって相殺されたというメリットも得られました。
家具、フローリング、繊維製品
貿易売上高は1億6900万ドル、つまり13％減少しました。オーガニック売上高は、数量の13％の減少と原材料関連の販売価格の2％の減少から15％減少しました。2022年の繊維製品の買収により、貿易売上高が2％増加しました。
EBITは、主に販売量の減少により3,600万ドル減少しましたが、2023年第2四半期に、共有製造施設への竜巻被害による純保険収入による300万ドルの増加によってわずかに相殺されました。
流動性と時価総額
流動性
資金源
手持ちの現金
2023年9月30日の時点で、2億7400万ドルの現金および現金同等物を主に有利子銀行口座と、当初の満期が3か月以下の銀行定期預金に投資していました。これらの資金のほぼすべては、当社の海外事業の国際口座に保管されています。
海外からの現金をすべて配当という形で直ちに米国に持ち帰るとしたら、約1,500万ドルの源泉徴収税を支払うことになります。さまざまな法域の資本要件により、2023年9月30日の時点で、この現金のうち約3,000万ドルを本国に送金することができませんでした。
営業活動による現金
私たちの短期現金要件の主な資金源は、営業活動から生み出された現金です。収益と運転資本水準の変化は、一般的に当社の営業キャッシュに最も大きな影響を与える2つの要因です。2023年9月30日に終了した9か月間の営業キャッシュは3億5,100万ドルで、前年同期から1億5,700万ドル増加しました。これは、運転資本の改善が収益の減少によって一部相殺されたことを反映しています。
私たちは運転資本水準を注意深く監視しており、四半期末の調整後の運転資本は年間取引売上高の14.2％でした。以下の表は、この非GAAP計算を説明しています。売掛金、在庫、買掛金に関する業務効率と業績を監視するために、現金、現在の債務満期、およびオペレーティングリース負債の現在の部分を運転資本から排除しています。現金と現在の満期は期間ごとに大きく変動する可能性があるため、これは投資家にとってより有用な測定方法になると考えています。で説明したように 手持ちの現金上記のように、これらの資金のほとんどすべてが国際事業によって保有されており、1ドル建ての負債削減にすぐには利用できない場合があります。
(百万単位の金額)2023年9月30日2022年12月31日
流動資産$1,886.2 $1,958.0 
現在の負債1,009.1 968.1 
運転資本877.1 989.9 
現金および現金同等物273.9 316.5 
現在の負債の満期とオペレーティングリース負債の現在の割合64.8 58.9 
調整後の運転資本$668.0 $732.3 
年間取引売上 1
$4,701.6 $4,783.2 
年間貿易売上高に占める運転資本の割合 18.7 %20.7 %
調整後の運転資本の年間取引売上高に占める割合 14.2 %15.3 %
1 年間取引売上高は、各四半期の貿易売上高に4を掛けたものです（2023年第3四半期と2022年第4四半期の貿易売上高はそれぞれ11億7,540万ドルと11億9,580万ドルでした）。運転資本の効率的な管理には、現在の取引量を反映するように純資産レベルを調整することが含まれるため、この売上指標に対して運転資本を測定する方が有用であると考えています。
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私たちの運転資本の3つの主要な構成要素
 金額 (百万単位)日々
3 か月が終了12 か月が終了3 か月が終了
 2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日
売掛金$626.9 $609.0 $675.8 
そう 1
494448
インベントリ$834.9 $907.5 $976.0 
やる 2
808384
買掛金$534.1 $518.4 $512.5 
DPO 3
515044
1売上未払いの日数
a. 四半期:期末取引売掛金 ÷ (四半期純取引売上÷期間の日数)
b. 年間：（（年初取引売掛金+期末取引売掛金）÷2）÷（純取引売上÷期間の日数）
2手持ち在庫日数
a. 四半期ごと：期末在庫÷（四半期ごとの売上原価÷期間の日数）
b. 年間：((年初在庫 + 期末在庫) ÷ 2) ÷ (商品の販売原価 ÷ 期間の日数)
3未払金未払い日数
a. 四半期ごと：期末買掛金 ÷（四半期ごとの商品の売上原価÷期間の日数）
b. 年間：（（年初買掛金+期末買掛金）÷2）÷（売上原価÷期間の日数）
キャッシュフローを最適化するために、運転資金のあらゆる要素を引き続き監視しています。

売掛金 -当社の売掛金とDSOは、2022年12月31日と比較して2023年9月30日に増加しました。売掛金の増加は主に、顧客の支払い条件が一般的に長い特殊製品セグメントの売上成長と、ジオコンポーネント事業の季節性によるものでした。これらの増加は、販売価格のデフレと通貨レートによって幾分減少しました。2022年9月30日と比較して、売掛金は減少し、DSOは需要の軟化、回収の時期、デフレにより増加しましたが、通貨と買収によって一部相殺されました。2023年の最初の9か月で、貸倒引当金は600万ドル減少しました。これは、継続的な低損失体験、好調な顧客支払い傾向、集中的な口座管理、および通常の顧客信用リスクレビューによるものです。私たちは、損失の可能性がある勘定を含め、売掛金と回収を注意深く監視しています。また、一般的なマクロ経済状況や、すべての顧客、または同様のリスクを持つ顧客の期待される回収可能性に影響を与える可能性のあるその他の項目も監視しています。私たちは、必要に応じて与信限度額と条件を設定するために、顧客から信用申請、信用報告書、銀行および取引照会、および定期的な財務諸表を入手します。顧客の支払い実績や財政状態が悪化し始めた場合、または顧客が破産した場合、私たちは与信限度額と条件を厳しくし、個々の顧客や同様の顧客プールについて事実と状況に基づいて適切な準備金を支払います。
インベントリ -2023年9月30日の在庫とDIOは、2022年12月31日と2022年9月30日の両方と比較して減少しました。これは、お客様の要件に応える能力を維持しながら、現在の需要をサポートするために必要なレベルまで在庫を管理するよう努めたためです。2023年、主に寝具製品および家具、床材、繊維製品セグメントにおける原材料デフレは、通貨の影響、売上高の伸びを支える特殊製品セグメントの在庫の増加、および2022年9月30日と比較した買収在庫によって部分的に相殺されました。
過去12か月間の使用状況と比較した在庫数量のレポートを通じて、動きが遅く、古くなっている可能性のある在庫を継続的に監視しています。また、循環棚卸プログラムや在庫の実地棚卸も行っています。これらの管理によって在庫の陳腐化の可能性が示された場合、適切な水準の埋蔵量を維持するために減価償却の手数料を請求します。
買掛金 - 当社の買掛金とDPOは、2022年12月31日と2022年9月30日の両方と比較して、2023年9月30日に増加しました。これは主に、特殊製品セグメントの在庫の増加、特殊フォーム事業における化学薬品の先行購入、鉄スクラップの購入時期、および通貨が、原材料のデフレによって幾分相殺されたためです。私たちの支払い条件は昨年からそれほど変わっていません、そして私たちはベンダーとの支払い条件の最適化に引き続き注力してきました。私たちは、大きな購買力を通じて有利な支払い条件を確立して維持する方法を引き続き模索しています。また、ベンダーに柔軟性を提供するサードパーティのサービスを利用しています。これにより、以下に説明するDPOの管理に役立ちます。
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売掛金と買掛金プログラム - 私たちは、特定の顧客や第三者の銀行機関と共同で売掛金販売プログラムに参加しています。これらの各プログラムでは、売掛金の全持分を額面金額から割引額を差し引いた金額で売却します。売却された売掛金の管理は売却時に買い手に移されるため、売掛金の残高は連結要約貸借対照表から削除され、関連する収益は営業活動によって提供された現金として連結要約キャッシュフロー計算書に報告されます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ約5,000万ドルと6,500万ドルの売掛金が売却され、貸借対照表から削除されました。これらの売上により、2023年9月30日と2022年12月31日に、四半期ごとのDSOがそれぞれ約4日と5日減少しました。年初来の営業キャッシュフローへの影響は、2023年9月30日に終了した9か月間で約1,500万ドルの減少でした。
買掛金については、これまで、サプライヤーに割引価格で早期に支払いできるようにするサードパーティのプログラムを利用して、支払い条件を最適化する方法を模索してきました。これらのプログラムはサプライヤーとの支払い条件の交渉に役立ちますが、私たちは引き続き慣習的な条件に基づいて支払いを行います。ベンダーは、割引を適用して第三者から先に支払いを受けることを選択できます。その場合、私たちは請求書の当初の期日に第三者に支払いを行います。サプライヤーとの契約は、サプライヤーのプログラムへの参加とは無関係に交渉され、プログラムに従って支払い条件を増やすことはできません。そのため、DPO、買掛金、営業キャッシュフロー、流動性に直接的な影響はありません。連結要約貸借対照表に残っている第三者プログラムに関連する買掛金は、2023年9月30日時点で約9,000万ドル、2022年12月31日時点で8,000万ドルでした。
上記の項目をキャッシュフロー管理のツールとして活用し、顧客とベンダーの運営サイクルを促進するためのオプションとして提供していますが、これらのプログラムが中止されても、営業キャッシュフローや流動性に重大な影響を与えるとは考えていません。
コマーシャル・ペーパー・プログラム
短期的な現金要件を満たすもう1つの資金源は、12億ドルのコマーシャル・ペーパー・プログラムです。2023年9月30日の時点で、未払いのコマーシャルペーパーは1億7,100万ドルでした。コマーシャル・ペーパー・プログラムの借入能力に関する詳細は、 コマーシャル・ペーパー・プログラム34ページに。
クレジットファシリティ
当社のクレジットファシリティは、契約の制限に従い、満期日まで最大12億ドルの借入、返済、再借入を可能にする多通貨ファシリティです。満期日になると、ファシリティに基づく借り入れはできなくなります。クレジットファシリティは2026年9月に満期になります。現在、クレジットファシリティによる借入はありません。当社のクレジットファシリティの詳細については、 クレジットファシリティ35ページに。
キャピタル・マーケット
また、長期的な現金需要の資金源となる資本市場で債務を調達する能力があると考えています。現在、未払いの負債総額は20億ドルあり、900万ドルは12か月以内に満期を迎え、残りは2051年までに満期を迎えます。次回の公的債務の満期は、2024年11月に発行予定の3億ドル、3.8％のシニアノートです。詳細については、を参照してください 長期債務 (現在の満期を含む)35ページに。
現金の用途
現金の使用に関する私たちの長期的な優先事項は、資本支出を含む有機的成長のための資金、配当金の支払い、戦略的買収の資金調達、利用可能な現金による株式の買い戻しです。
資本支出
私たちは、売上が利益を上げている事業や製品ラインの拡大、効率の向上とメンテナンス、システム強化のための投資を行っています。2023年には1億1000万ドルから1億3000万ドルの資本支出を見込んでいますが、そのうち2023年9月30日の時点で9,000万ドルを費やしています。当社の従業員インセンティブプランは、運転資本や設備投資の変化を含むキャッシュフローに重点を置いています。この重点は、魅力的なリターンの可能性が存在する場所に追加の資本ドルを投資することに経営陣を集中させます。
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配当金
配当は、株主に現金を還元する主な手段の1つです。8月に、1株あたり0.46ドルの四半期配当を宣言しました。これは、2022年の第3四半期と比較して0.02ドルまたは4.5％の増加に相当します。
2023年第3四半期の配当性向は大幅に高くなっていますが、長期目標配当性向は調整後EPSの約50％です（税法上の重大な影響、減損費用、リストラ関連費用、売却益、訴訟発生、和解収益などの特別項目は除きます）。配当を増やすという私たちの長い実績を継続することは、依然として最優先事項です。 2023 52年連続の年間配当増額となりました。私たちは配当の記録を誇りに思っており、それを拡大する予定です。
買収
当社の長期的な、年間6～ 9% の収益成長目標は、定期的な買収を想定しています。私たちは、現在の製品と能力を補完する戦略的買収を求めています。
2023年の最初の9か月間、私たちは事業を買収しませんでした。現在、2023年通年の買収活動は最小限に抑えられると予想しています。
2022年の最初の9か月で、総額9,000万ドルの対価で2つの事業を買収しました（第3四半期には現金で6,300万ドル、後日現金で支払う追加の偶発的対価は2,700万ドル）。2022年8月、私たちは、ドイツと中国に製造拠点、米国に流通施設を持つ重建設機械用油圧シリンダーの世界有数のメーカーを総購入価格8,800万ドルで買収しました（現金6,100万ドルと追加の偶発的対価は後日現金で支払う必要があります）。また、2022年8月に、家具や寝具業界向けの建築用生地の加工と流通を行う米国の小規模繊維企業を200万ドルの現金購入価格で買収しました。
株式買戻し
現金の使用に関する私たちの優先事項の1つは、自社株買いです。2023年の第3四半期には、重要な自社株買いはなく、従業員福利厚生制度を通じて110万株を発行しました。2023年の最初の9か月間、私たちは200万株の株式を（平均価格33.62ドルで）買い戻し、従業員福利厚生制度を通じて80万株を発行しました。
私たちは取締役会から毎年最大1,000万株を買い戻す権限を与えられていますが、具体的な買戻しの約束やスケジュールは定めていません。買戻しのレベルは、営業活動による現金、現金の代替用途、魅力的な価格で株式を買い戻す機会など、さまざまな考慮事項によって異なります。現在、2023年通年では、自社株買いは最小限に抑えられると予想しています。
短期および長期の現金要件
上記で説明した予想される現金の用途に加えて、さまざまな重要な短期（12か月以下）および長期（12か月以上）の現金要件があります。当社の48ページにある現金必要量の表で以前に報告したように、2023年第3四半期に短期または長期の現金要件に重大な変更はありませんでした。 フォーム 10-K2023年2月24日に提出されました。

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時価総額
時価総額表
この表は、表示されている期間の主要な負債と時価総額の統計を示しています。
(百万単位の金額)2023年9月30日2022年12月31日
コマーシャルペーパーを除く負債総額$1,801.4 $1,801.1 
控除：短期債務と長期債務の現在の満期8.9 9.4 
長期債務の満期予定日1,792.5 1,791.7 
平均金利 1
3.8 %3.8 %
年単位の平均満期 1
10.7 11.5 
コマーシャル・ペーパー 2
170.5 282.5 
期末残高の平均金利5.6 %4.8 %
期間中の平均金利（2023-3ヶ月;2022-12ヶ月)
5.4 %3.2 %
長期負債総額 1,963.0 2,074.2 
繰延所得税およびその他の負債469.6 502.4 
株主資本と非支配持分1,635.9 1,641.4 
総時価総額$4,068.5 $4,218.0 
未使用のコミットクレジット:
長期$1,029.5 $917.5 
短期— — 
未使用のコミットクレジットの総額 2
$1,029.5 $917.5 
現金および現金同等物$273.9 $316.5 
 
1
これらの金利には現在の満期が含まれていますが、満期が予定されている未払債務の平均を反映するためにコマーシャルペーパーは含まれていません。
2
未使用のコミットクレジットの金額は、2022年末と2023年第3四半期末の時点で、承認されたプログラムの総額が12億ドルだった当社のリボルビングクレジットファシリティとコマーシャルペーパープログラムに基づいています。しかし、私たちの借入能力は、私たちの信用枠への契約によって制限されています。以下の議論を参照してください コマーシャル・ペーパー・プログラム以下と クレジットファシリティ2023年9月30日の借入能力の詳細については、35ページをご覧ください。
コマーシャル・ペーパー・プログラム
私たちのコマーシャルペーパープログラムに関連する未払い金額は次のとおりです。
(百万単位の金額)2023年9月30日2022年12月31日
トータル認定プログラム$1,200.0 $1,200.0 
未払いのコマーシャルペーパー（長期負債に分類されます）170.5 282.5 
信用契約に基づいて発行された信用状— — 
クレジットファシリティの制限条項によって制限される金額 1
708.2 200.9 
利用可能なプログラムの総数$321.3 $716.6 
1 私たちの借入能力は、クレジットファシリティとの契約によって制限されています。下の議論が参考になりました クレジットファシリティ2023年9月30日の借入能力の詳細については、35ページをご覧ください。
2023年第3四半期のコマーシャルペーパーの平均発行額と最大発行額は、それぞれ2億5800万ドルと2億9,700万ドルでした。四半期末には、クレジットファシリティに基づく未払いの信用状はありませんでしたが、より良い価格設定を利用するために、他の銀行契約に基づいて4,400万ドルの予備信用状を発行しました。長期的には、資本ニーズ、市況、代替資本市場の機会にもよりますが、コマーシャルペーパーを継続的に返済して再発行することで、プログラムに基づく負債を維持できると考えています。私たちはこれらの借入を長期資金の源泉と見なし、コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入を長期借入として分類しました
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私たちの貸借対照表。当社は、このような債務を長期的に繰り越すつもりであり、以下に説明する2026年に満期を迎える12億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティからもわかるように、長期的にこれらの借入金を借り換えることができます。
クレジットファシリティ
当社の多通貨クレジットファシリティは2026年9月に満期を迎えます。これにより、特定の制限条項や慣習的な条件に従い、最大12億ドルまでの借入、返済、再借入が可能になります。
当社のクレジットファシリティには、（a）各会計四半期の最終日の時点で、（i）連結積立負債から、（A）無制限現金、または（B）7億5000万ドルから（ii）過去4四半期連続の連結EBITDAのいずれか少ない方を差し引いたものを維持することを義務付ける制限条項が含まれています。ただし、次の場合、この比率は3.50対1.00を超えません。ただし、次の場合、一定の制限があります。当社は、任意の会計四半期に重要な買収を行いました。当社の選択により、その期間中の会計四半期の最大レバレッジ比率は4.00から1.00になります材料の買収が完了し、次の3四半期連続で、（b）担保付債務の総額を当社の連結資産総額の15％に制限し、（c）当社の資産および子会社の資産のすべてまたは実質的にすべてを売却、リース、譲渡、または処分する能力を制限します（許可された証券化取引で売却された売掛金、通常の過程で販売された商品を除く）事業、および当社の資産または当社のいずれかの資産を売却、リース、譲渡、または処分する当社の能力任意の時点における当社の子会社（または該当する場合、当社の子会社の1つ）。2023年第3四半期末の時点で、私たちはすべての債務規約を遵守しており、債務規約の要件も引き続き遵守する予定です。2022年12月、私たちは信用枠を修正し、基準金利の基準をロンドンの銀行間取引金利から担保付きオーバーナイト融資金利に変更しました。
私たちのクレジットファシリティは、コマーシャル・ペーパー・プログラムのバックアップとして機能します。2023年9月30日の時点で、コマーシャルペーパーの未払い額は1億7,100万ドルで、クレジットファシリティによる借入はありませんでした。過去12か月の連結EBITDA、無制限現金、および負債水準が変化するにつれて、当社の借入能力は増減します。2023年9月30日の過去12か月の連結EBITDA、無制限現金、および負債水準に基づくと、クレジットファシリティに基づく当社の借入能力は3億2,100万ドルでした。ただし、これは今後の実際の借入能力を示すものではない場合があります。これは、その時点での連結EBITDA、無制限現金、負債水準、およびレバレッジ比率の要件によって大きく異なる場合があります。
長期債務 (現在の満期を含む)
私たちの負債総額は20億ドルです。長期債務の満期は2024年から2051年までです。長期負債の詳細については、当社の連結財務諸表の91ページにある脚注Jを参照してください。 フォーム 10-K2023年2月24日に提出されました。
次の公的債務の満期は、2024年11月に発行予定の3億ドルの 3.8% の普通社債です。
重要な会計方針と見積もり
当社は、米国で一般に認められている会計原則に従って連結財務諸表を作成します。そのためには、報告された資産、負債、収益、費用、開示の金額に影響する見積もりと判断を下す必要があります。異なる見積もりや判断をすると、財務諸表が変わる可能性があり、その変化の一部は大幅に変わる可能性があります。私たちの見積もりは、多くの場合、過去の経験に基づいており、経営陣は、見積もりが作成された時点で合理的かつ適切であると考えています。見積もりは、実際の出来事が発生したときに調整されます。
重要な会計上の見積もりとは、（a）不確実性と変更の影響を受けやすく、（b）財務諸表に重大な影響を与えるものです。2023年の最初の9か月間、新たに特定された重要な会計方針や見積もりはありませんでした。また、当社の50ページから以前に開示された重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありませんでした。 フォーム 10-K2023年2月24日に提出されました。
不測の事態
訴訟
訴訟の緊急事態
私たちは、訴訟の不測の事態にさらされており、それが実現すれば、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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現在脅威にさらされている、または係争中のすべての訴訟手続きにおける責任を否定していますが、2023年9月30日の時点で、訴訟における不測の事態発生額の合計を記録しています（これには、労働者災害補償、車両関連の人身傷害、製造物および一般賠償請求、課税問題、環境問題に関連する未払費用は含まれていません）。現在知られている事実に基づくと、訴訟の不測の事態による発生額を超える、合理的に発生する可能性のある（ただし、ありそうもないため、発生していない）損失の合計は2,100万ドルと推定されます. I不測の事態に関する仮定や分析が正しくない場合、または事実が変化したり、将来の訴訟が発生したりした場合、記録された発生額を超える損失（上記の2,100万ドルを超える損失を含む）が発生する可能性があり、これは当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大な悪影響を与える可能性があります。また、将来、さまざまなタイプの訴訟（雇用、知的財産、環境、課税、車両関連の人身傷害、独占禁止法、気候変動などに関連する訴訟を含むがこれらに限定されない）の対象となり、財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。当社の訴訟不測の事態に関する詳細については、以下を参照してください。 項目1: 法的手続き41ページと 注16 不測の事態連結要約財務諸表の注記の21ページにあります。
気候変動
移行リスク
法律、方針、規制の変更。多くの科学者、議員などは、地球温暖化は二酸化炭素を含む温室効果ガス（GHG）排出量の増加に起因すると考えています。そのため、そのような排出を制限するための立法上および規制上の取り組みが大幅に行われています。2023年9月30日の時点で、私たちは18か国に約135の生産施設を持っていました。また、温室効果ガスを排出する路上トラクタートレーラーも多数保有しています。当社の製造施設は主に北米、ヨーロッパ、アジアにあります。当社の事業、設備投資、コンプライアンスコスト、経営成績、財政状態、競争力、評判に重大な影響を及ぼす可能性のある特定の移行リスク（二酸化炭素排出量の削減プロセスに関連するリスクを意味する）があります。これらの移行リスクの1つは、運用上およびコンプライアンス上の重大な負担を課す可能性のある条約、法律、政策、規制の変更です。たとえば、私たちの事業は、欧州連合（EU）の「欧州グリーンディール」（2030年までに正味温室効果ガス排出量を（1990年のレベルと比較して）55％削減し、2050年までに温室効果ガスの純排出量をゼロにする）や「パリ協定」（温室効果ガス排出量の削減を目的とした気候変動に関する国際条約）など、特定の政府の措置の対象となっています。
コンプライアンスコストを大幅に増加させる可能性のある他の法律には、カリフォルニア州気候企業データ説明責任法と気候関連金融リスク法、ならびにEU企業持続可能性報告指令とEU炭素国境調整メカニズムがあります。さらに、私たちの自動車グループに関しては、EUは、地球温暖化対策の一環としてゼロGHG排出自動車への転換を加速することを目指して、2035年からEU内での新しいガス駆動自動車（CO2ニュートラル自動車を除く）の販売を実質的に禁止することを進めています（2030年までの暫定要件）。また、バイデン大統領は、2030年までに米国の乗用車と小型トラックの新規販売の半分をゼロエミッション車が占めるようにし、2035年までに連邦政府がゼロエミッション軽自動車のみを調達することを約束するという目標を設定する大統領命令に署名しました。最後に、カリフォルニアやニューヨークを含むいくつかの州でも同様の規定が施行されています。当社の自動車製品は、ガス駆動車または電気自動車のいずれかのメーカーに販売できます。ただし、お客様（これらまたはその他の同様に提案された、または新たに制定された法律や規制の対象となる可能性がある）が、そのような法律や規制を遵守するために追加費用を負担し、ひいては特定の法域で同様のレベルで事業を行う能力に影響を与える場合、当社製品の需要に悪影響を与える可能性があります。また、全体として、私たちが事業を展開する管轄区域では一貫した気候関連法が依然として欠如しており、それが経済的および規制上の不確実性を生み出しています。これらの法律または規制（SECが提案する気候関連の開示に関する規則を含む）が重大な運用上の制限やコンプライアンス要件を課す場合、原材料や輸送のコストなど、当社の事業に関連するコストが増加する可能性があります。気候変動に関する条約、法律、規制要件に従わないと、当社の評判に悪影響を及ぼす可能性もあります。しかし、これまでのところ、気候変動の立法上および規制上の取り組みによる重大な影響は経験していません。
市場移行。私たちは、座席用の機械式および空気圧式の腰部サポートおよびマッサージシステム、シートサスペンションシステム、モーターとアクチュエーター、ケーブルなど、さまざまな自動車部品の製造に従事しています。何十年もの間、自動車メーカーは、製造する自動車の燃料効率を高めるように設計された軽量部品を求めてきました。従来の鋼製部品を高張力鋼、マグネシウム、アルミニウム合金、炭素繊維、およびポリマー複合材に置き換えると、車体とシャーシの重量を直接減らし、その結果、自動車の燃料消費量を減らすことができます。この燃料効率の向上は、間接的に温室効果ガス排出量も削減します。私たちの技術的競争力により、この長期にわたる市場の変化は、私たちが競争する市場における私たちのシェアに重大な悪影響を及ぼしたことはなく、またもたらすこともないと予想されています。しかし、テクノロジーの変化に対応し続け、新しい革新的な製品の開発、エンジニアリング、市場投入を成功させることができなければ、あるいは比較的軽量なコンポーネントの生産を続けるなど、進化するビジネストレンドにうまく対応できなければ、これらの自動車市場における私たちのシェアはマイナスの影響を受ける可能性があります。
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気候変動の物理的リスク
直接的な物理的影響。厳しい天候関連の出来事、自然災害、気候パターンの著しい変化など、気候変動の急性および慢性的な物理的影響は、私たちのビジネスと顧客にますます悪影響を与える可能性があります。前述のように、2023年9月30日の時点で、主に北米、ヨーロッパ、アジアにある18か国に約135の製造施設がありました。私たちは世界中で何千もの顧客にサービスを提供しています。2022年、最大の顧客は売上の6％未満で、顧客は約100か国にいました。当社の多様な地理的製造拠点と幅広い地理的顧客基盤により、地域または地域の気候変動による天候関連の出来事が当社の事業と業績に重大な影響を与える潜在的な物理的リスクは軽減されますが、そのような気象関連の出来事の頻度と深刻さの高まりは、当社の事業と業績にリスクをもたらす可能性があります。
気候関連のリスク評価プロセスを改善し続けるために、テクノロジーベースのツールを使用して、特定の自然災害による不動産ポートフォリオの暴露状況を監視しています。私たちは気候関連リスクを企業リスク管理（ERM）プロセスに統合しました。これにより、気候関連リスクの特定、評価、管理のための社内プロセスを改善する機会が得られました。2023年4月1日、ミシシッピ州の共用家具・寝具施設で竜巻による被害が発生しました。この出来事は、当社の物理的特性全体、または製品をタイムリーに製造して顧客に販売する全体的な能力に重大な影響を与えませんでした。また、当社の事業、財政状態、または経営成績にも重大な影響を及ぼしませんでした。しかし、将来的には、悪天候関連の出来事の頻度と深刻さが増すかどうかに応じて、そのような出来事は、当社の物理的資産、地域のインフラ、輸送システム、水供給システム、顧客またはサプライヤーの業務に損害を与える可能性があり、製造業務（鋼棒工場を含むがこれらに限定されない）の長期にわたる混乱により、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
間接的な物理的影響。気候変動の物理的影響は、当社のサプライチェーンに引き続き悪影響を及ぼす可能性があります。2020年と2021年には、（天候による深刻な影響もあって）化学物質の供給不足が発生し、泡の供給が制限されました。フォームの供給が制限されたため、寝具業界のマットレス生産全体が制限され、生産レベルが低下しました。不足により、化学薬品や発泡スチロールのコストも上昇しました。悪天候の影響により、サプライチェーン内の他の製品の供給が減少し、その結果、当社の製品とその生産に必要な資源の価格が上昇する可能性があります。サプライチェーンで原材料や製品の適切かつタイムリーな供給を確保できない場合、またはこれらの原材料や製品のコストが大幅に上昇した場合、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、干ばつによりミシシッピ川とパナマ運河の水位が低下し、これらの水路を通る交通に影響を与えています。この問題は当社の業績に重大な影響を与えていませんが、トラフィックの減少により、特定の顧客に製品をタイムリーに届ける能力に問題が生じています。
さらに、この費用は、当社の事業、経営成績、財政状態にとって重要ではなく、またそうなると予想されていませんが、悪天候関連の事故により、引き続き当社の損害保険の費用が増加する可能性があります。
温室効果ガス排出インベントリに関連するコンプライアンスコスト
今日まで、気候関連の重大なコンプライアンスコストは発生していません。しかし、二酸化炭素排出量を削減する機会を評価し、炭素削減の目標を設定し、それらの目標を達成するためのパフォーマンスを測定することは、今後の環境、持続可能性、ガバナンス（ESG）戦略の一部です。2019年から2022年までの最初の温室効果ガス排出インベントリを完了しました。私たちの情報が完全で正確であることを保証するために、私たちは4年間ずっと第三者の有限保証業者と契約してきました。私たちの排出インベントリには、スコープ1とスコープ2の二酸化炭素換算排出量が含まれます。4年ごとの在庫は、温室効果ガスプロトコルの企業会計および報告基準に従って作成されたと考えています。
私たちのベースライン測定は、削減目標やその他の主要な業績分野の設定を含む、長期的な温室効果ガス削減戦略に役立ちます。私たちは、2024年の前半に、気候関連の目標を含むESGの目的、目標、およびターゲットを公表する予定です。当社の排出源、排出の地理的分布、利用可能な炭素削減と緩和の機会についての理解を深めながら、二酸化炭素排出量を削減するためのロードマップの開発に取り組みます。現在、温室効果ガス削減戦略の実施に必要な設備投資や運営費の見積もりはありません。しかし、そのような設備投資や運営費が当社の財政状態や経営成績にとって重要になるとは考えていません。
サイバーセキュリティリスク
時々、私たちは重要でないサイバーセキュリティの出来事や事件を経験してきました。これらのイベントまたはインシデントが発生した場合、私たちは適切な是正措置を講じ、調査の結果、そのイベントまたはインシデントは当社の事業、経営成績、または財務結果に重大な影響を及ぼさなかったと判断しました。私たちはどんな資料も知りませんが
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サイバーセキュリティインシデント。過去のサイバーセキュリティの脅威と、それらの脅威への対応で学んだことから、私たちは過去数年にわたってサイバーセキュリティ保護の取り組みを強化してきました。
私たちは、データの取得、処理、分析、管理、および施設との間の在庫の製造と流通を容易にするために情報システムに依存しています。私たちは、注文の受領、処理、発送、顧客からの請求と回収の管理、ベンダーへの会計と支払いの管理を行います。また、特定の産業用制御システムで生産プロセスを管理しています。私たちは、サイバーセキュリティの脅威による重大なリスクを評価、特定、管理するための正式なプロセスを設けています。これは、業界で認められた枠組みに基づいており、個人情報を含むネットワーク、システム、およびデータを保護するために多面的なアプローチを取っています。暗号化、ファイアウォール、エンドポイントの検出と対応、セキュリティ情報とイベント管理、多要素認証、脅威インテリジェンスフィードなど、さまざまな保護セキュリティ技術とツールを導入しています。さらに、業界におけるセキュリティの脅威と傾向の監視、ビジネスに影響を与える可能性のある潜在的なセキュリティリスクの分析、業界で認められたセキュリティ組織との提携、必要が生じた場合の適切な対応の調整など、情報セキュリティリスク管理アプローチを採用しています。
サイバーセキュリティアラートは、当社のセキュリティオペレーションセンターによって監視されています。サイバーセキュリティアラートが、当社のサイバーセキュリティインシデント対応計画で定められた特定の閾値に達すると、エスカレーションレビュープロセスに従い、その結果、CEO、CFO、最高人事責任者、最高情報責任者、法務顧問で構成される危機対応チームにアラートが転送されます。危機対応チームは、サイバーセキュリティの脅威とインシデントに対する私たちの対応を評価および管理し、インシデントを公に報告する義務を分析します。さらに、当社の最高情報セキュリティ責任者（CISO）（または正当な場合はCEO）は、必要に応じて中間報告の手続きをして、四半期ごとにサイバーセキュリティ活動を取締役会に報告します。私たちの取締役会全体が私たちのサイバーセキュリティプロセスを監督しています。
私たちは、サイバーセキュリティの特定、評価、対応プロセスに関連して、定期的に第三者を雇っています。これには、当社のサイバーセキュリティプログラムを国立標準技術研究所のサイバーセキュリティフレームワークと定期的に比較することも含まれます。また、サイバーセキュリティインシデントが発生した場合に備えて、特定の第三者との間で積極的なリテーナーを結んでいます。私たちは、監視技術の使用を含め、サードパーティのサービスプロバイダーに関連するリスクとサイバーセキュリティの脅威を監督および特定するプロセスを確立しました。最後に、特定のサードパーティプロバイダーのセキュリティ管理について調査します。
私たちは、サイバーセキュリティリスクを企業リスク管理（ERM）プロセス全体に統合しました。ERMプロセスに従い、サイバーセキュリティリスクは、指定されたリスク所有者によって発生可能性、重要性、速度について半年ごとに評価されます。リスクオーナーは、20年以上のサイバーセキュリティの経験を持つCISOを含む、部門を超えたリーダーのグループで構成されています。
私たちは幅広い形態のサイバー保険に加入しており、当社のサイバーセキュリティ保護システムは十分だと考えていますが、リモートアクセス、リモートワーク、サイバーセキュリティ攻撃者の高度化、マルウェア攻撃の頻度の増加により、サイバーセキュリティリスクが高まっています。そのため、技術障害やサイバーセキュリティ違反が発生しても、システムが中断したり、機密情報が不正に開示または変更されたり、サードパーティのサプライヤーやプロバイダーのシステムが中断されたりする可能性があります。攻撃者の能力が、当社の産業用制御システムに付随するランサムウェアによるものも含め、情報システムを保護する当社の技術を危険にさらさないかどうかは定かではありません。これらのシステムが何らかの事故によって中断または損傷したり、長期間にわたって障害が発生したりすると、当社の業績に悪影響が及ぶ可能性があります。是正費用、サイバーセキュリティ保護費用の増加、専有情報の不正使用による収益の損失、訴訟および訴訟費用、保険料の上昇、評判の低下、競争力の低下、および当社の株価と長期的な株主価値への悪影響が発生する可能性があります。
サイバーセキュリティリスクの詳細については、 テクノロジーとサイバーセキュリティのリスク要因48ページに。
のれん減損テスト
当社の資産のかなりの部分は、のれんやその他の長期資産で構成されており、それらの資産が減損していると判断した場合、その帳簿価額が減少する可能性があります。2023年9月30日の時点で、のれんおよびその他の無形資産は21億ドル、つまり総資産の41％を占めていました。さらに、純資産、プラントおよび設備、オペレーティングリースの使用権資産、および雑資産は合計11億ドル、つまり総資産の22％でした。
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2023年の第2四半期に実施された年次のれん減損テストでは、のれんの減損は見られませんでした。しかし、以下の表に要約されているように、4つの報告単位の公正価値は帳簿価額を100％未満上回りました。
帳簿価額を超える公正価値グッドウィル
2023年第2四半期に実施されたのれん減損試験
2022年第2四半期に実施されたのれん減損試験
2023年9月30日の時点で
寝具40 %54 %$901 百万
作業用家具74 78 98 百万
航空宇宙製品44 40 67 百万
油圧シリンダー18 32 43 百万
寝具レポートユニットの市場価値は、主に将来の推定キャッシュフローが低かったため、2022年のテストと比較して減少しました。寝具報告部門の長期的な見通しは依然として堅調ですが、マクロ経済的要因は短期的には消費者の信頼と支出に悪影響を及ぼし、ひいては寝具市場の短期的な予測に悪影響を及ぼしました。私たちの特殊フォーム事業は、需要が低く、運用上の非効率性が原因で困難に直面しています。収益課題の約3分の2は、一般的な寝具市場の下落による需要の低下、消費者のプライバシー法と現金制約の変化によるデジタルネイティブブランドへの大きな影響、および少数の顧客によるシェアの損失、一部の売上が完成品から部品にシフトしたことによるものです。残りの課題は主に、化学物質が不足し、需要が急増する中でお客様へのサービスを優先していたため、パンデミック中に出現した慣行による業務の非効率性に関するものです。特に需要が低い環境が続いている中で、特殊フォームの大幅な改善が見られるまでにはしばらく時間がかかるかもしれませんが、私たちは回復計画に自信を持っており、進歩しています。私たちのチームには、特殊フォーム技術によって支えられたさまざまな機会があります。また、プロセスと設備の変更の両方を通じて、材料利益率の向上を推進することにも注力しています。私たちは、特殊フォーム事業がこのセグメントの長期的かつ収益性の高い成長を促進すると確信しており、売上と資材管理の改善に最大限の注意を払っています。
2023年ののれん減損試験における作業用家具および航空宇宙製品の報告ユニットの市場価値は、概ね前年と一致していました。契約製品と住宅用最終用途製品の両方の作業用家具の需要は、2023年も低い水準にとどまると予想されていますが、今後数年間で改善すると予想されています。航空宇宙産業の長期予測は、業界の回復が続く中、需要の改善を反映し続けています。現在の需要はまだパンデミック前のレベルを下回っていますが、航空宇宙産業は今後数年以内に過去のレベルに戻ると予想しています。
2023年ののれん減損試験における油圧シリンダー報告ユニットの市場価値は、主に2022年8月の買収による帳簿価額とほぼ同じでした。このレポートユニットの長期的な成長を見込んでいます。
私たちは、これらの報告部門と会社全体に影響を与えるすべての要因を引き続き監視しています。報告単位の実際の結果または長期的な見通しが、のれん評価計算に使用された仮定や見積もりと大きく異なる場合、または株価の下落が長期間続き、その結果、時価総額が簿価に比べて大幅に減少した場合、減損費用が発生する可能性があります。これらの非現金費用は、当社の収益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
新しい会計基準
FASBは、現在および将来の期間に有効な会計ガイダンスを発行しました。見る 注2 会計基準の更新より詳細な説明については、7ページの連結要約財務諸表をご覧ください。
市場リスクに関する定量的および質的開示
金利
私たちの負債のほぼすべてが米ドル建てです。固定金利負債の公正価値は、2023年9月30日の帳簿価額17億8,600万ドルより約2億6000万ドル少なく、2022年12月31日時点の帳簿価額17億8400万ドルより約2億1000万ドル少なかったです。固定金利債務の公正価値は、活発な市場における相場市場価格に基づいていました。変動金利債務の公正価値は、記録された金額と大きく変わりません。
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海外子会社への投資
私たちは、海外子会社への投資は長期的な取り組みだと考えています。この投資は、永久資本または手形のいずれかの形をとることがあります。米ドル以外の機能通貨を使用する海外事業への純投資（つまり、総資産から換算エクスポージャーの対象となる総負債を差し引いたもの）は、2022年12月31日時点の11億5600万ドルに対し、2023年9月30日には11億1,400万ドルでした。
デリバティブ金融商品
私たちは、金利や外貨に関連する市場および金融リスクにさらされています。通常の業務では、これらのリスクを軽減または排除するために、デリバティブ商品を（個別に、または組み合わせて）利用します。私たちは、ヘッジ会計処理の対象となるデリバティブ契約を使用することを目指しています。ただし、一部の商品はヘッジ会計処理の対象とならない場合があります。デリバティブ商品を使って投機することはしないのが私たちの方針です。キャッシュフローヘッジと公正バリューヘッジに関する情報は、当社の連結財務諸表注記にある注記A「重要な会計方針の要約」に記載されています。 フォーム 10-K2023年2月24日に申請し、 注14 デリバティブ金融商品連結要約財務諸表注記の20ページから始まり、参照によりこのセクションに組み込まれています。
市場および業界データ
特に明記されていない限り、ここに記載されている私たちの業界に関する情報は、その業界に関する私たちの一般的な知識と期待に基づいています。当社の市場シェアは、内部データ、さまざまな業界分析のデータ、社内調査、および妥当と思われる調整や仮定に基づく推定に基づいています。業界分析のデータを独自に検証したわけではなく、その正確性や完全性を保証することはできません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
以下の「市場リスクに関する量的・質的開示」の項 アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析参考までに本書に組み込まれています。
アイテム 4.統制と手続き。
会社の開示管理と手続きの有効性s
2023年9月30日の時点で、会社の経営陣は、会社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、会社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法（取引法）に基づく規則13a-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。この評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、取引法に基づいて提出または提出する報告書において会社が開示する必要のある情報が、証券取引委員会（SEC）の規則および形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために、2023年9月30日現在、会社の開示管理および手続きが有効であると結論付けました。開示の管理と手続きには、会社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報を蓄積し、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む会社の経営者、または同様の職務を遂行する人物に伝達して、必要な開示に関する意思決定を適時に行うようにするための管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
財務報告に関する会社の内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変化はありませんでした。
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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
の情報は 注16 不測の事態連結要約財務諸表注記の21ページから始まるものは、参照によりこのセクションに組み込まれています。参照先は項目3です。当社の連結財務諸表の注記にある法的手続きと注記T 不測の事態 フォーム 10-K提出日：2023年2月24日、アイテム1。法的手続きと当社の連結要約財務諸表の注記の注記13 フォーム 10-Q2023年5月4日に提出されました、そしてアイテム1。法的手続きと当社の連結要約財務諸表の注記の注記15 フォーム 10-Q2023年8月8日に提出されました。
2020年のマットレスアンチダンピング問題
2020年3月31日、当社と他の6つの国内マットレス生産者、ブルックリン寝具LLC、コルシカーナマットレスカンパニー、エリートコンフォートソリューションズ（レゲットの子会社）、FXI社、イノコー社、コルクラフトエンタープライズ株式会社、および2つの労働組合、国際チームスターズ同胞団とユナイテッド・スチール、製紙・林業、ゴム、製造、エネルギー、アリ国際産業・サービス労働者連合（AFL-CIO）（総称して「請願者」）は、米国商務省（DOC）と米国国際貿易局に請願書を提出しました委員会（ITC）は、カンボジア、インドネシア、マレーシア、セルビア、タイ、トルコ、ベトナムのマットレスメーカーが米国で公正価値を下回って製品を不当に販売（ダンピング）しており、中国のマットレスメーカーは補助金から不当に利益を得ており、米国の産業に害を及ぼし、これらの国から輸入されるマットレスに関税を課すことを求めていたと主張しています。2021年3月18日、DOCは中国の補助金について最終決定を下し、97.78％の関税率を割り当てました。また、ダンピングについては、カンボジア（52.41％、修正後）、インドネシア（2.22％）、マレーシア（42.92％）、セルビア（112.11％）、タイ（37.48％〜763.28％）、トルコ（20.03％）からの輸入品に関税率を割り当てました。ベトナム (144.92% — 668.38%)。2021年4月21日、ITCは、輸入マットレスの不当な価格設定または補助金により、国内のマットレス生産者が重大な被害を受けたという全会一致で肯定的な最終決定を下しました。したがって、政府機関は、2026年5月までの5年間、中国、カンボジア、インドネシア、マレーシア、セルビア、タイ、トルコ、ベトナムから輸入されたマットレスにDOCが決定した税率で米国政府に引き続き関税を課すよう指示しました。その時点で、DOCとITCは日没審査を行い、注文をさらに5年間延長するかどうかを決定します。
2021年7月、回答者は、カンボジア、インドネシア、ベトナムのアンチダンピング関税率に関するDOCの最終決定と、国内産業への重大な損害に関するITCの満場一致の最終決定について、米国国際貿易裁判所（CIT）に控訴しました。申立人は、カンボジア、インドネシア、タイのアンチダンピング関税率に関するDOCの最終決定に個別に上訴しました。
2022年11月28日、CITは、ベトナムの料金計算について、DOCと請願者に有利な判決を部分的に下しましたが、決定を行う際に特定の財務データを使用することを説明するために、訴訟をDOCに送り返しました。DOCは2023年2月23日に説明を提出しました。
2023年2月17日、CITは、カンボジアの料金計算について、申立人に有利な判決を部分的に下しましたが、決定を行う際に特定の財務データを使用することを説明するために、訴訟をDOCに送り返しました。2023年3月20日、CITは、インドネシアの料金計算について申立人に有利な判決を部分的に下しましたが、特定の輸送中のマットレスの取り扱いと販売費を説明するために、訴訟をDOCに送り返しました。これらの事項やその他の控訴は継続中であり、CITによる決定の予定はありません。
2023年マットレスアンチダンピング問題
2023年7月28日、当社と他の9つの国内マットレス生産者、ブルックリン寝具LLC、カーペンター社、コルシカナマットレス社、フューチャーフォーム社、FXI社、コルクラフトエンタープライズ社、サータシモンズ寝具合同会社、サザーランド社、テンピュールシーリーインターナショナルと2つの労働組合、インターナショナル・ブラザーフッド・オブ・チームスターズとユナイテッド鉄鋼、製紙、林業、ゴム、製造、エネルギー、連合国産業・サービス労働者国際連合、AFL-CIO（総称して「請願者」）は、DOCとITCに請願書を提出しましたボスニア・ヘルツェゴビナ、ブルガリア、ビルマ、インド、イタリア、コソボ、メキシコ、フィリピン、ポーランド、スロベニア、スペイン、台湾のマットレスメーカーが米国で公正価値を下回る価格で製品を不当に販売している（ダンピング）と主張し、インドネシアのマットレスメーカーが補助金から不当に利益を得て、米国産業に害を及ぼしたと主張し、これらの国から輸入されたマットレスに関税が課せられます。ITCは2023年9月11日に傷害の暫定決定を行いました。DOCの補助金に関する暫定決定は2023年12月26日、投棄に関する暫定決定は2024年2月23日に予定されています。DOCの最終決定は2024年7月に予定されており、ITCの最終決定は2024年9月に予定されています。
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潜在的な環境ペナルティ
2023年3月16日、当社のフランス子会社であるSpecitubes SASは、化学物質の規制（REACH規制）の登録、評価、認可、制限に関する2017年の違反通知（REACH規制）に違反した場合に罰則を科すと脅迫するフランス環境当局（DREAL）から発行された命令草案を受け取りました。DREALは、Specitubesが特定のPCEベースの溶剤であるDowperに必要な保護対策を実施できなかったと主張しました。この問題は検察官に付託されました。検察官には、Specitubesに対して訴訟を起こす裁量権があります。申し立てには最大約400万ドルの罰金が科せられる可能性がありますが、特にSpecitubesが未解決のコンプライアンス項目に対処するために取っている措置を考慮すると、課せられる罰金は最高額に達しないと考えています。この申請の日付の時点で、そして私たちの知る限り、DREALは罰則を課しておらず、検察官も起訴していません。Specitubesは、DREALおよび/または検察官に追われた場合、この問題を弁護するつもりです。
アイテム1A。リスク要因。
私たちの2022年の年次報告は フォーム 10-K2023年2月24日に提出された書類には、当社のリスク要因に関する詳細な説明が含まれています 項目1A「リスク要因」これは参照により本書に組み込まれています。下記の情報は更新されますので、そのフォーム10-Kで開示されているリスク要因や情報と併せて読む必要があります。
私たちの証券への投資にはリスクが伴います。以下およびこのレポートの他の部分に記載されているのは、実際の結果が、このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述で想定されている結果と大きく異なる原因となるリスク要因です。私たちは、証券取引委員会に提出する他の報告書によって、これらのリスク要因を随時修正または補足することがあります。
地政学的なリスク要因
ロシアのウクライナ侵攻は、サプライチェーンの混乱と世界的なインフレの影響を引き起こしました。これらの影響は、これまでも、そしてこれからも、当社製品の需要と経営成績に悪影響を及ぼし続ける可能性があります。
私たちの自動車グループは半導体を使用しており、その製造にはネオンガスを使用しています。私たちの航空宇宙製品グループは、航空宇宙用チューブの製造にチタンを使用しています。私たちの会社のいくつかは、製品にカバノキの合板を使用しています。私たちの事業はすべて、石油や天然ガスの供給の影響を受ける可能性のあるエネルギーコストの対象となっています。
私たちはロシア、ベラルーシ、ウクライナで事業を行っておらず、OFACの制裁の対象となるいかなる当事者とも取引していません。これらの国への販売はそれほど多くありませんが、当社の事業の中には、過去に慎重な審査の結果、ロシア産と思われるチタンとカバノキ合板のサプライチェーン要件の一部を間接的に調達したことがあります（価格設定、法的制約、および内部制裁遵守プログラムの遵守を条件として）。また、ネオンガスのかなりの部分がウクライナで生産されています。侵略が始まった後、これらの材料の価格は上昇しました。軍事行動の結果、いくつかの国がロシアに対して経済制裁を課しています。米国、欧州連合、およびG7諸国も、ロシアの「最恵国待遇」の貿易状況を取り消す動きを見せています。その結果、輸入製品に対する関税が高くなった、または引き上げられる可能性があります。また、欧州連合と英国は、ロシアからの木材の輸入と、ロシアの鉄鋼と鉄を含む製品の輸入を禁止しています。米国はロシアの合板に関税を課しています。
制裁措置が拡大されたり、追加の措置が講じられたりして、チタンの輸入を制限したり、ロシア産のカバノキ合板の輸入をさらに制限したり、関税の引き上げなどによる調達コストの上昇につながる可能性があります。これらの材料に対する制裁措置がさらに課されたり、関税がさらに引き上げられたりすると、グローバルな生産能力が低下したり、それらの（または代替品の）適時入手能力に影響を与えたり、これらの材料の価格がさらに上昇したりする可能性があります。これらの材料を十分な量入手できないと、サプライチェーンが混乱する可能性があります。値上げをお客様に伝えることができないと、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
世界の石油生産のかなりの部分が精製され、ロシアから輸出されています。欧州連合と、米国、英国、カナダ、オーストラリアを含む特定の国では、ロシアの石油の輸入を部分的または完全に禁止しています。供給量が減少したため、2022年には燃料費が増加しました。これは、私たちのビジネスと消費者の両方に影響を与え、今後も影響を与える可能性があります。また、制裁措置の影響とパイプライン供給の中断により、ロシアからヨーロッパへの天然ガス輸出が減少しています。エネルギー価格の上昇は、より広範なインフレ傾向の一因となり、その結果、場合によっては、裁量的な消費者支出が減少し、当社製品に対する需要が軟化しました。これが続けば、当社製品の需要が引き続きマイナスの影響を受け、売上にマイナスの影響を与える可能性があります。
最後に、2023年4月4日にフィンランドがNATOに加盟したことで、北大西洋条約機構（NATO）の加盟国が拡大されました。NATOはスウェーデンを同盟に加えることも検討しています。フィンランドとスウェーデンはどちらもロシアに近いです。ウクライナでの紛争がウクライナの国境を越えて広がり、最終的にはNATOを引き寄せる可能性があります
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紛争状態にある国々（米国を含む）。ウクライナでの紛争が地理的または激しさを増した場合、エネルギーやその他の原材料へのアクセスなど、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
中国と台湾の間の紛争は、貿易制裁、技術紛争、またはサプライチェーンの混乱につながる可能性があり、特に半導体業界と当社のグローバル事業に影響を与える可能性があります。
私たちのオートモーティブグループは、座席の快適性製品に半導体を使用していますが、モーターやアクチュエーターにはそれほど使用していません。改善する一方で、半導体は世界的に不足しています。特定の市場レポートによると、台湾は世界で最も先進的な半導体供給の大手メーカーです。中国と台湾の間の紛争は、貿易制裁、技術紛争、またはサプライチェーンの混乱につながる可能性があり、特に半導体産業に影響を与える可能性があります。この場合、自動車グループが十分な量の半導体を調達する能力が低下し、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。このような対立は、OEMとTierのお客様のサプライチェーンと生産スケジュールに悪影響を与える可能性もあります。さらに、中国と台湾の間で敵対行為や紛争が発生すると、当社のグローバルな事業や、お客様やサプライヤーの事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは中国にいくつかの製造拠点を持っており、中国との間で安全に出入りできないと、当社の事業と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年6月30日、米国国務省は、現地の法律が勝手に施行され、中国政府が米国国民を不当に拘禁するリスクがあるため、中国に関する旅行勧告を出しました。米国の従業員が、中国事業を監督するために中国への安全な出入りができないと、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
業務上のリスク要因
進行中の全米自動車労働組合のストライキは、引き続き自動車グループと経営成績に悪影響を与える可能性があります。
当社の自動車グループは、自動車用シート、シートサスペンションシステム、モーターとアクチュエーター、ケーブル用の機械式および空気圧式腰部サポートおよびマッサージシステム、自動車市場のOEMおよびTier 1メーカー向けに設計、製造、販売しています。自動車業界の多くの従業員は労働組合に代表されています。自動車メーカーまたはそのサプライヤーが経験する作業停止または減速により、当社の製品が組立車両に含まれる組立工場が減速または閉鎖される可能性があります。全米自動車労働組合（UAW）による労働ストライキにより、ゼネラルモーターズ、フォードモーターズ、ステランティスの米国の組立工場と流通施設で一時的な作業停止または減速が発生しました。ストライキは当社の事業に影響を与えましたが、これまでのところ、当社の連結業績に重大な影響はありませんでした。UAWは最近、影響を受けた各自動車メーカーと暫定的な労働協約に達しました。暫定合意が批准されず、ストライキが継続または拡大した場合、自動車のサプライチェーンに重大な悪影響を及ぼし（商品やサービスの遅延または不配達を引き起こす）、お客様への商品やサービスの需要を大幅に減少させる可能性があります。これが発生した場合、当社の事業と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
サプライチェーンの混乱や不足により、当社製品に使用される原材料や部品を競争力のある価格でタイムリーに受け取る能力に影響を与えたり、完成品をタイムリーに顧客に届ける能力に影響を与えたりすると、当社の製造プロセス、財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
18か国に製造施設があり、主に北米、ヨーロッパ、アジアにあります。私たちの製造工程では、グローバルなサプライチェーンから原材料と部品を調達しています。私たちは完成品を世界中の顧客に販売し、配送しています。私たちは、特定の原材料、部品、包装製品の供給、および完成品の配送を第三者に頼っています。サプライヤー、販売業者、その他の請負業者が予定通りに、または当社の期待に従って義務を履行することが中断または失敗した場合、当社の事業および財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、発泡剤の不足、半導体の不足、労働力の欠如、貨物の問題、およびこれらの各問題に関連するコストの上昇に関連するサプライチェーンの混乱を経験しました。また、配送港の混乱、トラック輸送の制約、悪天候、ウクライナへの侵攻により、原材料、部品、完成品の配送が遅れることもありました。その結果、主に部品需要と完成品の生産への悪影響に関連して、自動車グループや寝具製品セグメントを含む多くの事業で量が減少し、コストが高くなりました。
また、自然災害、火災または爆発、テロ、パンデミック、組合ストライキ、資産の差し押さえ、事業を制限するライセンスまたは土地利用要件の変更を含む外国政府の行動、または当社またはサプライヤーの管理が及ばないその他の理由により、遅延、不配送、またはサプライヤーからの需要の減少のリスクも負います。これらはすべて、当社の製品をタイムリーに製造および納品する能力を損なう可能性があります。
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配送港でのストライキや閉鎖、輸送中または保管中の原材料、部品、完成品の紛失または損傷、改ざんによる損失、第三者ベンダーの品質に関する問題、サプライヤーによる適用法や規制の不履行、潜在的な関税やその他の貿易制限、または同様の問題により、当社の原材料、部品、または完成品の配送が制限または遅延し、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります評判。
半導体の不足は自動車業界全体で改善し続けています。北米とヨーロッパでの供給は大幅に改善し、現在、不足は主にアジア、特に中国に集中しています。OEMやサプライヤーは、適切な供給源の調達を迫られ、その結果、一部のモデルの生産が減少したり、特定の機能が利用できなくなったりして、製品の販売に悪影響を及ぼしました。全体的なOEM生産レベルは向上しており、車両在庫は最近の過去の最低水準から増加しています。私たちのオートモーティブグループは、シートコンフォート製品に半導体を使用していますが、モーターやアクチュエータにも使用しています。私たちのオートモーティブグループは半導体の十分な供給を得ることができましたが、私たちの生産スケジュールに従ってこれらの半導体を納入するのはサプライヤーに依存しています。私たち、自動車OEM、またはサプライヤーのいずれにとっても半導体の不足は、私たちの事業と顧客に製品を提供する能力に支障をきたす可能性があります。私たち、お客様、またはサプライヤーが半導体の十分な供給を確保できない場合、売上、収益、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
前述のサプライチェーンのリスクは、当社の製造プロセス、財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
特殊フォーム事業とインナースプリング事業のさらなる統合を含め、事業全体の機会を評価することは、リストラ費用、リストラ関連費用、または減損につながる行動につながる可能性があります。
私たちは、市場の変化の予測と適応、業務効率の向上、強力なキャッシュマネジメントの推進、新製品の機会に関するお客様との関わりに焦点を当てています。私たちは、特殊フォームとインナースプリング事業のさらなる統合など、事業全体の機会を評価しています。これにより、収益性の向上、堅調な貸借対照表、継続的な株主還元が期待されます。これらの機会を実行することで、リストラ費用、リストラ関連費用、または減損が発生する可能性があります。
気候変動の物理的影響は、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
直接的な物理的影響
厳しい天候関連の出来事、自然災害、気候パターンの著しい変化など、気候変動の急性および慢性の物理的影響は、私たちのビジネスと顧客にますます悪影響を与える可能性があります。2023年9月30日の時点で、主に北米、ヨーロッパ、アジアにある18か国に約135の製造施設がありました。私たちは世界中で何千もの顧客にサービスを提供しています。2022年、最大の顧客は売上の6％未満で、顧客は約100か国にいました。当社の多様な地理的製造拠点と幅広い地理的顧客基盤により、地域または地域の気候変動による天候関連の出来事が当社の事業と業績に重大な影響を与える潜在的な物理的リスクは軽減されますが、そのような気象関連の出来事の頻度と深刻さの高まりは、当社の事業と業績にリスクをもたらす可能性があります。
気候関連のリスク評価プロセスを改善し続けるために、テクノロジーベースのツールを使用して、特定の自然災害による不動産ポートフォリオの暴露状況を監視しています。私たちは気候関連リスクを企業リスク管理（ERM）プロセスに統合しました。これにより、気候関連リスクの特定、評価、管理のための社内プロセスを改善する機会が得られました。2023年4月1日、ミシシッピ州の共用家具・寝具施設で竜巻による被害が発生しました。この出来事は、当社の物理的特性全体、または製品をタイムリーに製造して顧客に販売する全体的な能力に重大な影響を与えませんでした。また、当社の事業、財政状態、または経営成績にも重大な影響を及ぼしませんでした。しかし、将来的には、悪天候関連の出来事の頻度と深刻さが増すかどうかに応じて、そのような出来事は、当社の物理的資産、地域のインフラ、輸送システム、水供給システム、顧客またはサプライヤーの業務に損害を与える可能性があり、製造業務（鋼棒工場を含むがこれらに限定されない）の長期にわたる混乱により、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
間接的な物理的影響
気候変動の物理的影響は、当社のサプライチェーンに引き続き悪影響を及ぼす可能性があります。2020年と2021年には、（天候による深刻な影響もあって）化学物質の供給不足が発生し、泡の供給が制限されました。フォームの供給が制限されたため、寝具業界のマットレス生産全体が制限され、生産レベルが低下しました。不足により、化学薬品や発泡スチロールのコストも上昇しました。悪天候の影響により、サプライチェーン内の他の製品の供給が減少し、その結果、当社の製品とその生産に必要な資源の価格が上昇する可能性があります。サプライチェーンで原材料や製品の適切かつタイムリーな供給を確保できない場合、またはこれらの原材料や製品のコストが大幅に上昇した場合、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
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また、干ばつによりミシシッピ川とパナマ運河の水位が低下し、これらの水路を通る交通に影響を与えています。この問題は当社の業績に重大な影響を与えていませんが、トラフィックの減少により、特定の顧客に製品をタイムリーに届ける能力に問題が生じています。
さらに、この費用は、当社の事業、経営成績、財政状態にとって重要ではなく、またそうなると予想されていませんが、悪天候関連の事故により、引き続き当社の損害保険の費用が増加する可能性があります。
気候変動に関連する市場移行リスクは、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、座席用の機械式および空気圧式の腰部サポートおよびマッサージシステム、シートサスペンションシステム、モーターとアクチュエーター、ケーブルなど、さまざまな自動車部品の製造に従事しています。何十年もの間、自動車メーカーは、製造する自動車の燃料効率を高めるように設計された軽量部品を求めてきました。従来の鋼製部品を高張力鋼、マグネシウム、アルミニウム合金、炭素繊維、およびポリマー複合材に置き換えると、車体とシャーシの重量を直接減らし、その結果、自動車の燃料消費量を減らすことができます。この燃料効率の向上により、間接的に温室効果ガス（GHG）の排出量も削減されます。私たちの技術的競争力により、この長期にわたる市場の変化は、私たちが競争する市場における私たちのシェアに重大な悪影響を及ぼしたことはなく、またもたらすこともないと予想されています。しかし、テクノロジーの変化に対応し続け、新しい革新的な製品の開発、エンジニアリング、市場投入を成功させたり、比較的軽量なコンポーネントの生産を続けるなど、進化するビジネストレンドにうまく対応できなければ、これらの自動車市場における当社のシェアは悪影響を受ける可能性があります。イノベーションを通じて競争力を維持できない場合、またはテクノロジーに関する顧客の要件を満たす能力を維持できない場合、当社の業績と財政状態に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
財務リスク要因
マクロ経済の不確実性は、顧客の破産、財政難、または破産により、その条件に従った取引手形やその他の売掛金の回収に悪影響を及ぼし、さらに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの顧客の中には、マクロ経済の不確実性によって悪影響を受け、重大な財政難に苦しんでいる人もいます。マクロ経済の不確実性には、金利の上昇、インフレ、銀行の破産、地政学的緊張の高まり、政治的経済政策の変化などが含まれますが、これらに限定されません。その結果、お客様は当社への債務を支払うことができなくなったり、破産法などに基づいて当社に対する契約上の義務を拒否したり、当社がこれらの当事者と大幅な割引の交渉や融資条件の延長を余儀なくされたりする可能性があります。マクロ経済の不確実性と通常の顧客信用調査に関連して、2022年に300万ドルの不良債権費用を記録しました。低損失の経験の継続、好調な顧客支払傾向、集中的なアカウント管理、および通常の顧客信用リスクレビューにより、2023年の最初の9か月間に貸倒引当金を600万ドル削減しました。2023年9月30日現在、売掛金の貸倒引当金は1,200万ドルでした。売掛金やその他の売掛金を適時に回収できない場合、不良債権の引当金を増やす必要があり、その結果、収益、流動性、キャッシュフロー、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社ののれんやその他の長期資産は潜在的な減損の対象となり、収益に悪影響を及ぼす可能性があります。 
当社の資産のかなりの部分は、のれんやその他の長期資産で構成されており、それらの資産が減損していると判断した場合、その帳簿価額が減少する可能性があります。2023年9月30日の時点で、のれんおよびその他の無形資産は21億ドル、つまり総資産の41％を占めていました。さらに、純資産、プラントおよび設備、オペレーティングリースの使用権資産、および雑資産は合計11億ドル、つまり総資産の22％でした。
私たちは、毎年恒例ののれん減損テストの一環として、第2四半期に報告単位を見直します。また、減損が存在する可能性が高い何らかの出来事や状況が発生した場合は、さらに頻繁に見直します。さらに、長期資産の回収可能性を年末にテストしていますが、何らかの事象や状況によって帳簿価額を回収できない可能性があることが示された場合は、より頻繁にテストします。私たちは、現在の業界や経済状況、そして将来の期待に照らして、現在の事業戦略に基づいて減損試験を実施しています。
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2023年の第2四半期に実施された年次のれん減損テストでは、のれんの減損は見られませんでした。しかし、以下の表に要約されているように、4つの報告単位の公正価値は帳簿価額を100％未満上回りました。
帳簿価額を超える公正価値グッドウィル
2023年第2四半期に実施されたのれん減損試験
2022年第2四半期に実施されたのれん減損試験
2023年9月30日の時点で
寝具40 %54 %$901 百万
作業用家具74 78 98 百万
航空宇宙製品44 40 67 百万
油圧シリンダー18 32 43 百万
寝具レポートユニットの市場価値は、主に将来の推定キャッシュフローが低かったため、2022年のテストと比較して減少しました。寝具報告部門の長期的な見通しは依然として堅調ですが、マクロ経済的要因は短期的には消費者の信頼と支出に悪影響を及ぼし、ひいては寝具市場の短期的な予測に悪影響を及ぼしました。私たちの特殊フォーム事業は、需要が低く、運用上の非効率性が原因で困難に直面しています。収益課題の約3分の2は、一般的な寝具市場の下落による需要の低下、消費者のプライバシー法と現金制約の変化によるデジタルネイティブブランドへの大きな影響、および少数の顧客によるシェアの損失、一部の売上が完成品から部品にシフトしたことによるものです。残りの課題は主に、化学物質が不足し、需要が急増する中でお客様へのサービスを優先していたため、パンデミック中に出現した慣行による業務の非効率性に関するものです。
2023年ののれん減損試験における作業用家具および航空宇宙製品の報告ユニットの市場価値は、概ね前年と一致していました。契約製品と住宅用最終用途製品の両方の作業用家具の需要は、2023年も低い水準にとどまると予想されていますが、今後数年間で改善すると予想されています。航空宇宙産業の長期予測は、業界の回復が続く中、需要の改善を反映し続けています。現在の需要はまだパンデミック前のレベルを下回っていますが、航空宇宙産業は今後数年以内に過去のレベルに戻ると予想しています。
2023年ののれん減損試験における油圧シリンダー報告ユニットの市場価値は、主に2022年8月の買収による帳簿価額とほぼ同じでした。このレポートユニットの長期的な成長を見込んでいます。
私たちは、これらの報告部門と会社全体に影響を与えるすべての要因を引き続き監視しています。報告単位の実際の結果または長期的な見通しが、のれん評価計算に使用された仮定や見積もりと大きく異なる場合、または株価の下落が長期間続き、その結果、時価総額が簿価に比べて大幅に減少した場合、減損費用が発生する可能性があります。これらの非現金費用は、当社の収益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
将来の課税所得の金額と源泉によっては、貸借対照表上の繰延税金資産を実現できない場合があります。
貸借対照表上の繰延税金資産を実現できるかどうかは、将来の課税所得の金額と源泉によって異なります。2023年9月30日の時点で、当社には1億2,100万ドルの繰延税金資産があります（1億3600万ドルから1,500万ドルの評価引当金を差し引いたもの）。繰延税金負債を差し引いた後、連結要約貸借対照表のSundry資産に表示される純金額は1,000万ドルです。課税所得の金額と源泉が将来大きく変わる可能性があります。特に、北米、ヨーロッパ、またはアジアで発生した課税所得は、前年度と比較して多かれ少なかれ発生するという点で、課税管轄区域別の収益構成が大きく変わる可能性があります。この変更は、評価引当金の設定に関する基本的な前提に影響を与え、将来の期間の収益と貸借対照表に悪影響を及ぼす可能性があります。その結果、貸借対照表に繰延税金資産を実現できない可能性があります。
市場リスク要因
原材料費と人件費は、当社の利益率と収益に悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。
原材料費の上昇（および販売価格の上昇を通じてコストの増加に対応する能力）は、当社の収益に大きな影響を与える可能性があります。私たちは通常、サプライヤーから短期的な契約を結んでいます。したがって、原材料費は一般的に市場とともに変動します。原材料費が大幅に増加した場合、通常、高額な費用を回収するために値上げを実施します。コストの増加を回収できない（または回復時間が遅れる）と、収益に悪影響を及ぼす可能性があります。逆に、原材料費が下がれば、通常は値下げした販売価格をお客様に転嫁します。販売価格の引き下げと在庫コストの上昇が相まって、利益率と収益が減少する可能性があります。
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鉄鋼は私たちの主原料です。世界の鉄鋼市場は本質的に周期的であり、近年変動が激しいです。このボラティリティにより、価格やマージンが年々大きく変動する可能性があります。
鋼棒の生産者として、私たちは金属マージンの変動性（鋼スクラップのコストと鋼棒の市場価格の差）の影響も受けます。市況により、スクラップコストとロッドの価格が（時期と金額の両方）異なる速度で変化した場合、金属のマージンは引き続き圧縮され、これは当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、TDI、MDI、ポリオールなどの化学物質のコストにさらされています。これらの化学物質のコストは時々変動しますが、私たちは通常、その変化をお客様に伝えています。国内供給を補うために特定の化学物質を輸入していますが、港の遅延や物流の問題により、それらの製品へのアクセスが制限される可能性があります。化学物質を入手できなかったり、増加したコストをお客様に転嫁できなくなったりすると、当社の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
原材料費が高くなると、一部のお客様が製品設計を変更し、完成品に含まれる部品の数量や組み合わせが変わる可能性があります（高価な部品を低コストの部品に置き換える）。これが発生した場合、当社の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが事業を展開しているいくつかの業界の労働市場の労働力不足により、過去数年間、雇用と適切な労働力の維持に課題が生じ、それが人件費の上昇につながりました。これは2022年後半に緩和され始めましたが、人件費は依然として高い水準にあります。人件費の上昇が続くと、当社の経営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
不公正な競争は、当社の市場シェア、売上、利益率、収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは寝具メーカーに販売されているマットレス用のインナースプリングを製造しています。私たちは、ワイヤーミルで使用するために鋼線材を製造し（主にインナースプリングを製造するため）、第三者に販売しています。また、完成したマットレスの製造と販売も行っています。
2009年以降、商務省（DOC）と国際貿易委員会（ITC）によって、中国、南アフリカ、ベトナムからのインナースプリングの輸入には、2024年まで反ダンピング関税が課されています。DOCとITCはまた、中国を含むさまざまな国からの鋼線材の輸入に対して、アンチダンピング関税と相殺関税を課しています。これらの義務の一部は、延長されない限り、2025年に失効します。また、DOCとITCは、中国、カンボジア、インドネシア、マレーシア、セルビア、タイ、トルコ、ベトナムなど、さまざまな国からの完成品マットレスの輸入にアンチダンピング関税を課しています。これらのマットレスは、延長されない限り、2024年から2026年までのさまざまな時期に失効します。既存のアンチダンピングおよび相殺関税が上訴により覆されたり、現在の条件を超えて延長されず、ダンピングや補助金が再発したり、対象国の製造業者が他の法域への積み替えなどによって既存の関税を回避したりした場合、当社の市場シェア、売上、利益率、および収益に悪影響が及ぶ可能性があります。
私たちは外貨為替リスクにさらされており、それが競争力、利益率、収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
海外売上高は総売上高のかなりの割合を占めており、為替レートの変動にさらされています。2022年、当社の売上の35％は、主にヨーロッパ、中国、カナダ、メキシコでの国際事業によって生み出されました。今後も、売上のかなりの部分が米国外からのものになると予想しています。当社の製造施設の約50は米国外にあります。また、複数の国のサプライヤーから原材料や構成部品を購入することで、為替レートの変動にさらされています。販売または購入が機能通貨以外の通貨建ての場合、通貨関連の損益が発生します。2023年9月30日現在、米ドル、デンマーククローネ、ユーロ、英国ポンド、メキシコペソに関連する為替リスクがありました。これらの為替レートによって、製品の販売で受け取る通貨、またはサプライヤーから原材料や構成部品を購入するために使用する通貨が切り下げられると、当社の競争力、利益率、収益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
為替リスクの詳細については、以下を参照してください ノート 14連結要約財務諸表の注記の20ページにあります。
金利の上昇は、支払利息に影響を与え、長期債務の借り換えコストを高めており、今後も影響を及ぼし続ける可能性があります。
私たちは、満期が270日未満のコマーシャルペーパーを発行してお金を借ります。また、固定金利の長期普通社債も発行しています。次回のシニア債務の満期は2024年11月です。短期借入の金利が大幅に上昇し、支払利息が増加しました。短期借入の金利が引き続き上昇すると、引き続き支払利息に悪影響を与える可能性があり、長期債務の金利が上昇すると、未払いの長期債務の借り換えにかかるコストが高くなる可能性があります。
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テクノロジーとサイバーセキュリティのリスク要因
テクノロジーの障害、サイバーセキュリティインシデント、または新しいテクノロジーの混乱は、当社の事業に重大な悪影響を与える可能性があります。
18か国に約135の生産施設があり、主に北米、ヨーロッパ、アジアにあります。私たちは、データの取得、保護、処理、分析、管理、および生産施設との間の在庫の製造と流通を容易にするために、いくつかのオンプレミスおよびクラウドベースのコンピューター化されたシステムとネットワークに依存しています。私たちは、注文の受領、処理、製造、発送、顧客からの請求と回収の管理、ベンダーへの会計と支払いの管理を行います。私たちは、特定の産業用制御システムで生産プロセスを管理しています。また、ネットワーク接続や統合報告システムに関連するリスクもあります。産業用制御システムを含む新規または既存のインフラストラクチャの技術的障害またはセキュリティ違反は、通常の運用を妨げたり、システムの中断を引き起こしたり、機密情報の不正な開示や改ざんを引き起こしたりする可能性があります。
時々、私たちは重要でないサイバーセキュリティの出来事や事件を経験してきました。これらのイベントまたはインシデントが発生した場合、私たちは適切な是正措置を講じ、調査の結果、そのイベントまたはインシデントは当社の事業、経営成績、または財務結果に重大な影響を及ぼさなかったと判断しました。重大なサイバーセキュリティインシデントは確認されていませんが、過去のサイバーセキュリティの脅威とそれらの脅威への対応で学んだことから、私たちは過去数年にわたってサイバーセキュリティ保護の取り組みを強化してきました。
サイバーセキュリティアラートは、当社のセキュリティオペレーションセンターによって監視されています。サイバーセキュリティアラートが、当社のサイバーセキュリティインシデント対応計画で定められた特定の閾値に達すると、エスカレーションレビュープロセスに従い、その結果、CEO、CFO、最高人事責任者、最高情報責任者、法務顧問で構成される危機対応チームにアラートが転送されます。危機対応チームは、サイバーセキュリティの脅威とインシデントに対する私たちの対応を評価および管理し、インシデントを公に報告する義務を分析します。さらに、当社の最高情報セキュリティ責任者（CISO）（または正当な場合はCEO）は、必要に応じて中間報告の手続きをして、四半期ごとにサイバーセキュリティ活動を取締役会に報告します。私たちの取締役会全体が私たちのサイバーセキュリティプロセスを監督しています。
私たちのサイバーセキュリティプログラムは、業界で認められた枠組みに基づいており、個人情報を含むネットワーク、システム、データを保護するために多面的なアプローチを取っています。暗号化、ファイアウォール、エンドポイントの検出と対応、セキュリティ情報とイベント管理、多要素認証、脅威インテリジェンスフィードなど、さまざまな保護セキュリティ技術とツールを導入しています。
私たちは幅広い形態のサイバー保険に加入しており、当社のサイバーセキュリティ保護システムは十分だと考えていますが、リモートアクセス、リモートワーク、サイバーセキュリティ攻撃者の高度化、マルウェア攻撃の頻度の増加により、サイバーセキュリティリスクが高まっています。そのため、技術障害やサイバーセキュリティ違反が発生しても、システムが中断したり、機密情報が不正に開示または変更されたり、サードパーティのサプライヤーやプロバイダーのシステムが中断されたりする可能性があります。攻撃者の能力が、当社の産業用制御システムに付随するランサムウェアによるものも含め、情報システムを保護する当社の技術を危険にさらさないかどうかは定かではありません。これらのシステムが何らかの事故によって中断または損傷したり、長期間にわたって障害が発生したりすると、当社の業績に悪影響が及ぶ可能性があります。是正費用、サイバーセキュリティ保護費用の増加、専有情報の不正使用による収益の損失、訴訟および訴訟費用、保険料の上昇、評判の低下、競争力の低下、および当社の株価と長期的な株主価値への悪影響が発生する可能性があります。
さらに、私たちが効果的に競争する能力は、人工知能を含む新しいテクノロジーの混乱と発展によってもたらされる機会と脅威を予測し、効果的に対応する能力によって影響を受ける可能性があります。
最後に、サイバーセキュリティの開示に関してSECが採用した規制など、規制遵守に関連する負担は、当社のコストを増大させる可能性があります。
貿易リスク要因
米国の中国に対する輸出規制は、世界的な半導体不足を悪化させ、（i）製品の製造とタイムリーな納入能力、（ii）OEMおよびTier顧客の生産スケジュール、（iii）当社製品の需要に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの自動車グループは、座席の快適性製品に、そして程度は低いがモーターやアクチュエーターに半導体を使用しています。特定の市場レポートによると、中国は半導体の大手メーカーです。米国政府は、特定の高度な半導体チップと半導体製造装置に関して輸出規制を課しており、米国企業がこれらの製品をライセンスなしで中国に輸出することが制限されています。オランダと日本も、半導体の製造に使用される特定の機器に関連するより厳しい輸出規制を進めています。新しい規制は、世界的な半導体不足を悪化させ、十分な供給源を確保する能力に悪影響を与える可能性があります
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私たちの製造工程で使用される半導体の数。もしそうなら、結果として生じる不足は、私たちの製品を製造し、タイムリーに納品する能力を危険にさらす可能性があります。また、OEMやTierのお客様の生産スケジュールや当社製品の需要に悪影響を与える可能性もあります。さらに、中国は米国企業に対して報復的な貿易制限を採用する可能性があります。この場合、中国を拠点とする当社の事業に悪影響が及ぶ可能性があります。これらのリスクのいずれかが実現した場合、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
規制上のリスク要因
プライバシーとデータ保護の規制は複雑で、当社の事業、評判、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
世界中の政府が、個人データの収集と使用に関する立法上および規制上の提案を採用しています。私たちは、多くの国の従業員の個人データや仕事の連絡先情報を扱う多国籍企業として、米国の連邦法や州固有の法律、ヨーロッパ、中国、ブラジルなど、事業を展開する他の管轄区域の法律など、さまざまなデータ保護法の対象となっています。たとえば、EUの一般データ保護規則（GDPR）と英国（UK）のGDPRは、それぞれEU個人と英国個人の個人データを収集または処理する当社の事業に適用されます。当社の事業がGDPRまたは英国GDPRに違反していることが判明した場合、多額の罰金が科せられ、評判が損なわれ、事業慣行の変更が求められる可能性があります。いずれも当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
米国企業として、業務と従業員のさまざまな側面を一元管理し、完全で正確なグローバルデータに基づいて意思決定を行う能力は重要であり、個人データを転送してアクセスする能力が必要です。GDPR、英国のGDPR、ブラジルの一般データ保護法など、さまざまな法律の下で、データ輸入国の法律の妥当性がますます重要になっています。データ転送メカニズムの有効性は、ブラジル、ヨーロッパ、中国、米国を含む多くの国における法的、規制的、政治的進展に左右されます。EU-米国のデータプライバシーフレームワークに対する予想される法的課題、EUの標準契約条項に基づく複雑な評価および文書化要件、中国のPIPL（個人情報保護法）に基づく最近の文書化および提出要件、およびブラジルのまだ発展途上のガイダンスには、処理能力と移転能力への悪影響個人データ。これにより、ヨーロッパ、中国、ブラジルなどの他の事業所から米国などの本社に従業員の個人データを転送できなくなり、グローバルな人的資本を効果的に管理することがはるかに困難になる可能性があります。これらの進化するプライバシーとデータ保護の要件により、不確実性が生じ、コンプライアンス義務が増え、当社の事業、評判、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
新しい条約、法律、規制を含む気候変動移行リスクは、当社の事業、資本支出、コンプライアンスコストや経営成績、財政状態、競争力、評判に悪影響を及ぼす可能性があります。
多くの科学者、議員などは、地球温暖化は二酸化炭素を含む温室効果ガス排出量の増加に起因すると考えています。私たちは18か国に約135の製造施設を持っています。私たちの施設のほとんどは、二酸化炭素を含む温室効果ガスを生成する製造プロセスに従事しています。また、米国を拠点とする多くの製造拠点に貨物サービスを提供する際に温室効果ガスを排出する路上トラクタートレーラーも保有しています。当社の製造施設は主に北米、ヨーロッパ、アジアにあります。当社の事業、設備投資、コンプライアンスコスト、経営成績、財政状態、競争力、評判に重大な影響を及ぼす可能性のある特定の移行リスク（二酸化炭素排出量の削減プロセスに関連するリスクを意味する）があります。これらの移行リスクの1つは、運用上およびコンプライアンス上の重大な負担を課す可能性のある条約、法律、政策、規制の変更です。たとえば、私たちの事業は、欧州連合（EU）の「欧州グリーンディール」（2030年までに正味温室効果ガス排出量を（1990年のレベルと比較して）55％削減し、2050年までに温室効果ガスの純排出量をゼロにする）や「パリ協定」（温室効果ガス排出量の削減を目的とした気候変動に関する国際条約）などの特定の政府の措置の対象となっています。
コンプライアンスコストを大幅に増加させる可能性のある他の法律には、カリフォルニア州気候企業データ説明責任法と気候関連金融リスク法、ならびにEU企業持続可能性報告指令とEU炭素国境調整メカニズムがあります。さらに、私たちの自動車グループに関しては、EUは、地球温暖化対策の一環としてゼロGHG排出自動車への転換を加速することを目指して、2035年からEU内での新しいガス駆動自動車（CO2ニュートラル自動車を除く）の販売を実質的に禁止することを進めています（2030年までの暫定要件）。また、バイデン大統領は、2030年までに米国の乗用車と小型トラックの新規販売の半分をゼロエミッション車が占めるようにし、2035年までに連邦政府がゼロエミッション軽自動車のみを調達することを約束するという目標を設定する大統領命令に署名しました。最後に、カリフォルニアやニューヨークを含むいくつかの州でも同様の規定が施行されています。当社の自動車製品は、ガス駆動車または電気自動車のいずれかのメーカーに販売できます。ただし、お客様（これらまたはその他の同様に提案された、または新たに制定された法律や規制の対象となる可能性がある）が、そのような法律や規制を遵守するために追加費用を負担し、ひいては特定の法域で同様のレベルで事業を行う能力に影響を与える場合、当社製品の需要に悪影響を与える可能性があります。
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さらに、全体として、私たちが事業を展開する管轄区域では一貫した気候関連法が依然として欠如しており、それが経済的および規制上の不確実性を生み出しています。これらの法律または規制（SECが提案する気候関連の開示に関する規則を含む）が重大な運用上の制限やコンプライアンス要件を課す場合、原材料や輸送のコストなど、当社の事業に関連するコストが増加する可能性があります。気候変動条約、または立法上および規制上の要件に従わないことも、当社の評判に悪影響を与える可能性があります。しかし、これまでのところ、気候変動の立法上および規制上の取り組みによる重大な影響は経験していません。
投資家、貸し手、市場参加者、その他の利害関係者から、環境、社会、ガバナンス、または持続可能性の責任に関する監視が強化されると、追加のコストやリスクにさらされ、流動性、経営成績、評判、従業員の定着率、株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
投資家擁護団体、特定の機関投資家、投資ファンド、貸し手、市場参加者、株主、顧客、その他の利害関係者は、企業の環境、社会、ガバナンス（ESG）や「持続可能性」の実践にますます焦点を合わせています。これらの関係者は、投資がもたらす社会的コストの影響をますます重要視しています。当社のESG慣行が投資家、貸し手、その他の業界の利害関係者の期待や基準を満たさない場合、その期待や基準は進化し続けているため、当社のESG慣行の評価に基づくと、資本へのアクセスに悪影響が及ぶ可能性があります。債券市場と株式市場の両方におけるこれらの制限は、当社の流動性管理、既存債務の借り換え、事業の成長、戦略の実施能力に重大な悪影響を及ぼすだけでなく、経営成績や普通株式の価格にも悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のサステナビリティレポートでは、責任を持って倫理的に事業を管理する方法について詳しく説明しています。サステナビリティレポートには、取締役会と経営陣の持続可能性の監視、ガバナンスと倫理、環境の持続可能性、気候変動と温室効果ガス排出削減、従業員の健康、安全、インクルージョンと多様性、製品管理、品質と安全管理、サプライチェーンの社会的基準とコンプライアンスなど、さまざまな問題に関するESGの方針と慣行が含まれていますが、これらに限定されません。過去数年間で、私たちは取締役会の指名、ガバナンス、持続可能性委員会の範囲を拡大し、ESGプログラムと関連リスクの監督を含めました。また、初代最高人事責任者、サステナビリティ・ディレクター、インクルージョン、ダイバーシティ、エクイティ・ディレクターなどの役職を追加して、ESG実践の主導と評価を支援しました。また、2022年に最初の重要性評価を実施して、当社と私たちがサービスを提供する企業にとって最大の価値をもたらすESG関連の機会を特定しました。私たちは、さまざまな利害関係者を巻き込んで、どのESGトピックが彼らにとって最も重要であるかについて意見を聞きました。また、同じESG分野でビジネスにプラスの影響を与える能力も評価しました。この情報が一緒になって、私たちがESG戦略に優先順位を付けて進める際に、より良い情報を提供するのに役立ちます。2024年前半には、重要性評価の結果と主要なESG目標、目標、ターゲットを共有する予定です。しかし、利害関係者が私たちのESG慣行やその採用のスピードに満足していない可能性があります。上記のポジションに関連する費用に加えて、さまざまなESG慣行の監視、報告、および遵守のために追加費用が発生し、追加のリソースが必要になる可能性もあります。また、サステナビリティレポートに記載されている基準を満たしていない、または満たしていないと認識されていると、当社の評判、従業員の定着率、およびお客様やサプライヤーの当社との取引意欲に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちのサステナビリティレポートはwww.leggett.comにあります。私たちのウェブサイトは、このフォーム10-Qの一部ではありません。
訴訟リスク要因
私たちは、訴訟の不測の事態にさらされており、それが実現すれば、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
現在脅威にさらされている、または係争中のすべての訴訟手続における責任を否定していますが、2023年9月30日の時点で、訴訟の不測の事態による発生額の合計は重要ではありません。現在の事実と状況に基づいて、訴訟の不測の事態に対して記録された発生額を超える、合理的に発生する可能性のある（ただし、ありそうもない）損失の合計は2,100万ドルと推定されます。不測の事態に関する私たちの仮定や分析が正しくない場合、事実や状況が変化した場合、または将来訴訟が発生した場合、記録された発生額を超える（および上記の2,100万ドルを超える）損失が発生する可能性があり、これは当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。当社の法的不測の事態に関する詳細については、以下をご覧ください。 項目1: 法的手続き41ページと 注16 不測の事態連結要約財務諸表の注記の21ページにあります。
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アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入。
発行者による株式の購入
以下の表は、提示された期間における当社普通株式の購入を暦月別にまとめたものです。 
ピリオド
合計
の数
株式
購入済み 1
平均
価格
支払い済み
あたり
シェア 1
合計数
株式の
購入済み
の一部として
公に
発表済み
プランまたは
プログラム 2
[最大]
の数
それを共有します
まだかもしれません
購入済み
下に
プランまたは
プログラム 2
2023 年 7 月— $— — 10,000,000 
2023 年 8 月— $— — 10,000,000 
2023 年 9 月— $— — 10,000,000 
合計— $— — 
 
1    この数字には、2023年の第3四半期に合計8,162株に達した株式だけでなく、株式単位の転換に対する税金や株式単位の没収のために源泉徴収された株式は含まれていません。これらの株の1株あたり支払われた平均価格は27.61ドルでした。

22022年2月22日、取締役会は経営陣に毎年最大1,000万株の買い戻しを許可しました。この常設承認は、2022年2月22日に提出された2021年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書で発表され、取締役会によって廃止されるまで有効です。この常任取締役会の承認は、2004年に同じ買戻し権限を会社に提供していた以前の取締役会の承認を更新したものですが、管理上のわずかな違いしかありません。そのため、当社は2004年以来ほぼ同じ自社株買戻し権限を持っており、この権限には2023暦年が含まれています。特定の買戻しスケジュールは設定されていません。
アイテム5。その他の情報。
取締役と役員の取引手配
2023年9月30日に終了した3か月間、会社の取締役または役員（改正された1934年の証券取引法に基づく規則16a-1（f）で定義されているとおり）はいませんでした 採用された、変更されました、または 終了しましたa「規則10b5-1取引協定」または「非規則10b5-1取引協定」。各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
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アイテム 6.展示品。
        展示索引
展示品番号。説明
3.1
1993年5月12日および1999年5月20日の修正を伴う、1987年5月13日付けの改訂後の当社の定款は、2004年3月11日に会社のフォーム10-Kの別紙3.1として提出され、参照により本書に組み込まれています。(証券取引委員会ファイル番号 001-07845)
3.2
2023年2月23日に会社のフォーム8-Kの別紙3.2.1として提出された、2023年2月22日までに改正された会社の細則は、参照によりここに組み込まれています。(米国証券取引委員会ファイル番号 001-07845)
31.1*
2023年11月7日付けの2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、規則13a-14（a）に基づくJ・ミッチェル・ドロフの証明書
31.2*
2023年11月7日付けの2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、規則13a-14 (a) に基づくベンジャミン・M・バーンズの証明書
32.1**
2023年11月7日付けの2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国法18条1350に基づくJ・ミッチェル・ドロフの認証
32.2**
2023年11月7日付けの2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づくベンジャミン・M・バーンズの認証
101.INS***インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCH*、***インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ
101.CAL*、***インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース
101.DEF*、***インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース
101.LAB*、***インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース
101.PRE*、***インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース
104表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）
*ここに提出された注記を示します。
**ここに記載されている紙幣を表します。
***このレポートの別紙101として提出されたのは、インラインXBRL（拡張可能なビジネス報告言語）でフォーマットされた次のとおりです。
(i) 2023年9月30日および2022年12月31日の連結要約貸借対照表、(ii) 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月の連結要約営業諸表、(iii) 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月の包括利益（損失）の連結要約計算書、（iv）9月に終了した9か月間の連結要約キャッシュフロー計算書 2023年30日と2022年9月30日、および（v）連結要約財務諸表の注記。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 
  レゲット＆プラット、法人化
日付：2023年11月7日 作成者:
/s/ J.Mミッチェル Dロールオフ
 J・ミッチェル・ドルフ
社長兼最高経営責任者
日付：2023年11月7日 作成者:
/s/ BベンジャミンM. B骨つぼです
 ベンジャミン・M・バーンズ
執行副社長兼最高財務責任者

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