米国 州
証券 および取引委員会
ワシントン、 D.C. 20549
フォーム 10-Q
( 1 とマーク)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期ごとの レポート |
の場合、2023年9月30日に終了した四半期期間
または
1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく移行 報告書 |
については、_____から_____への移行期間
コミッション ファイル番号 001-39825
インテリジェント バイオソリューションズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な 名)
(州 またはその他の管轄区域 | (I.R.S. 雇用主 | |
法人化 ( または組織) | 身分証明書 いいえ。) | |
|
||
(主要行政機関の住所 ) | (郵便番号 コード) |
エリアコードを含む登録者の 電話番号:(646) 828-8258
同法第12 (b) 条に従って登録された証券
各クラスのタイトル | シンボルの取引 | 登録された各取引所の名前 | ||
法律第12 (g) 条に従って登録された証券 : なし
には、登録者(1)が1934年の証券取引法 法のセクション13または15(d)で提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間(または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2) が過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
を、登録者が過去12か月間(または登録者 がそのようなファイルの提出を要求されたほど短い期間)に、規則S-Tの規則 405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
をチェックマークで示してください。登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社 、または新興の成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、 「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型 アクセラレーテッドファイラー | ☐ | アクセラレーテッド ファイラー | ☐ |
☒ | 小規模な 報告会社 | ||
新興成長企業 |
が新興成長企業の場合は、登録者が 証券取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(法の規則12b-2で定義されているとおり)であるかどうかをチェックマークで 示してください。はい ☐ いいえ ☒
2023年11月3日の の時点で、登録者の普通株式は8,734,381株が発行済みです。
目次
ページ | ||
パート 私。 | 財務情報 | 3 |
アイテム 1。 | 財務諸表 (未監査) | |
要約連結貸借対照表 | 3 | |
要約連結営業報告書およびその他の包括損失 | 4 | |
要約連結株主資本変動計算書 | 5 | |
要約連結キャッシュフロー計算書 | 6 | |
要約連結財務諸表の注記 | 7 | |
アイテム 2。 | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 25 |
アイテム 3。 | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 31 |
アイテム 4。 | 統制と手順。 | 31 |
パート II。 | その他の情報 | 33 |
アイテム 1。 | 法的手続き。 | 33 |
アイテム 1A。 | リスク要因。 | 33 |
アイテム 2。 | 株式の未登録売却および収益の使用。 | 34 |
アイテム 3。 | シニア証券のデフォルト. | 34 |
アイテム 4。 | 鉱山の安全に関する開示。 | 34 |
アイテム 5。 | その他の情報 | 34 |
アイテム 6。 | 展示品。 | 35 |
署名 | 36 |
2 |
パート I. 財務情報
インテリジェント バイオソリューションズ株式会社
要約連結貸借対照表
2023年9月30日 (未監査) | 2023年6月30日 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
売掛金、純額 | ||||||||
在庫、純額 | ||||||||
研究開発税制優遇債権 | ||||||||
その他の流動資産 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
資産および設備、純額 | ||||||||
オペレーティングリースの使用権資産 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主資本 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
買掛金と未払費用 | $ | $ | ||||||
オペレーティング・リース負債の現在の部分 | ||||||||
繰延助成金収入の現在の部分 | ||||||||
現在の従業員給付負債 | ||||||||
支払手形の現在の部分 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
従業員給付負債、流動分を差し引いたもの | ||||||||
オペレーティングリース負債、流動分を差し引いたもの | ||||||||
支払手形、当期分を差し引いたもの | ||||||||
負債総額 | ||||||||
コミットメントと不測の事態(注13) | ||||||||
株主資本: | ||||||||
普通株式、$ | 額面価格、 承認された株式、 2023年9月30日と2023年6月30日にそれぞれ発行された株式と発行された株式||||||||
自己株式、原価として、 | それぞれ2023年9月30日と2023年6月30日現在の株式( | ) | ( | ) | ||||
追加払込資本 | ||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の包括損失の累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
インテリジェント・バイオ・ソリューションズ社の連結株式総額 | ||||||||
非支配持分 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主資本の総額 | ||||||||
負債総額と株主資本 | $ | $ |
の付随する注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表に欠かせないものです。
3 |
インテリジェント バイオソリューションズ株式会社
要約版 連結営業報告書およびその他の包括的損失*
(未監査)
9月30日に終了した3か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
収益 | $ | $ | ||||||
売上原価(以下に別途記載されている償却を除く) | ( | ) | ||||||
売上総利益 | ||||||||
その他の収入: | ||||||||
政府の支援収入 | ||||||||
営業経費: | ||||||||
販売費、一般管理費 | ( | ) | ( | ) | ||||
開発費と規制当局の承認費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
減価償却と償却 | ( | ) | ||||||
営業費用の合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の収入 (費用): | ||||||||
支払利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
実現した為替差損失 | ( | ) | ||||||
金融商品の再評価による公正価値利益 | ||||||||
利息収入 | ||||||||
その他の収入の合計 | ||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
非支配株主に帰属する純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
インテリジェント・バイオ・ソリューションズ株式会社に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
その他の包括損失(税引後) | ||||||||
外貨換算損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
その他の包括損失の合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
包括的損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
非支配持分に起因する包括損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
インテリジェント・バイオ・ソリューションズ社に帰属する包括的損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
1株当たり純損失、基本および希薄化後* | $ | ) | $ | ) | ||||
基本および希薄化後の加重平均発行済株式数* |
の付随する注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表に欠かせないものです。
* |
4 |
インテリジェント バイオソリューションズ株式会社
要約された 連結株主資本変動計算書*
(未監査)
普通株式 | 自己株式 | [追加] | その他 | 非- | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本金で支払われた | 累積赤字 | 包括的 損失 | 制御する 関心 | 株主の 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2023年6月30日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
外貨換算損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2023年9月30日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
バランス、2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
外貨換算損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
の付随する注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表に欠かせないものです。
* |
5 |
インテリジェント バイオソリューションズ株式会社
要約版 連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
9月30日に終了した3か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | ||||||||
減価償却と償却 | ||||||||
使用権資産の償却 | ||||||||
外貨換算による非現金損失、純額 | ||||||||
在庫陳腐化引当金 | ||||||||
研究開発費請求の非現金払い戻し | ( | ) | ( | ) | ||||
ホールドバックシリーズC優先株の再評価による公正価値の利益 | ( | ) | ||||||
非現金その他の営業活動 | ||||||||
営業資産および負債の変動: | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
インベントリ | ( | ) | ||||||
助成金受取額/繰延助成金収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
研究開発税制優遇債権 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の流動資産 | ( | ) | ||||||
口座とその他の買掛金 | ( | ) | ||||||
オペレーティングリース負債 | ( | ) | ||||||
その他の長期負債 | ( | ) | ||||||
営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
進行中の建設に投資した金額 | ( | ) | ||||||
投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ||||||
現金および現金同等物に対する為替レートの影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金および現金同等物の減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金および現金同等物、期初 | ||||||||
現金および現金同等物、期末 | $ | $ |
の付随する注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表に欠かせないものです。
6 |
インテリジェント バイオソリューションズ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
注意 1.組織と事業の説明
ビジネス
インテリジェント バイオソリューションズ株式会社(旧称GBS Inc.)とその完全子会社であるGBSオペレーションズ社は、デラウェア州の法律に基づき、それぞれ2016年12月5日に設立されました。オーストラリアの子会社であるインテリジェント・バイオ・ソリューションズ(APAC)Pty Ltd(以前は グルコース・バイオセンサー・システムズ(グレーターチャイナ)Pty Ltdとして知られていました)は、オーストラリアのニューサウスウェールズ州の法律に基づいて2016年8月4日に設立され、 は2023年1月6日にインテリジェント・バイオ・ソリューションズ(APAC)Pty Ltdに改名されました。2022年10月4日、INBSはイングランドとウェールズで登録されたインテリジェント・フィンガープリンティング Limited(「IFP」)を買収しました(「IFP買収」)。INBSとその子会社(総称して「私たち」、「私たち」、「当社」、「INBS」または「当社」、または「当社」)は、非侵襲的で痛みのない革新的な医療機器とスクリーニング 機器を提供するために設立されました。私たちの本社はニューヨーク州ニューヨーク にあります。
私たちは、インテリジェントで迅速な非侵襲的な検査およびスクリーニングソリューションの開発と提供に焦点を当てた医療技術企業です。 私たちは、生活の質 を向上させる革新的で利用しやすいソリューションを提供することを目的として、グローバルに事業を展開しています。
株式分割の取り消し
2023年2月9日 に、当社は、2023年2月9日付けで、2023年2月9日の時点で1対20の効力を生じさせるために、修正および改訂された 法人設立証明書の修正証明書(「修正証明書」)を提出しました。会社の普通株式 の逆分割(「株式併合」)。
7 |
注意 2.流動性と継続的な懸念
会社は、2023年9月30日に終了した3か月間に2,425,204ドル(非支配持分による損失後)の純損失を被りました(2022年9月30日に終了した3か月間の純損失は1,208,293ドル)。2023年9月30日現在、当社の株主資本は1,236,558ドル、 運転資本赤字は4,154,043ドル、 、累積赤字は44,232,777ドルです。
社は、当面の間、営業損失を見込んでいます。当社は、 営業活動からプラスのキャッシュフローを生み出すとは考えておらず、製品の開発を完了し、そのような製品を販売するために規制当局の承認 を求めるまで、営業損失を被り続ける可能性があります。
社は、全体として考慮すると、未監査の要約連結財務諸表の発表日から1年以内に が事業を継続できるかどうかに大きな疑問を投げかけるような状況や事象があるかどうかを評価しました。 当社は、2023年9月30日現在の現金および現金同等物である186,401ドルでは、これらの未監査の要約連結 財務諸表の発行から少なくとも今後12か月間、当社 が現在の事業計画の資金を調達するには不十分であると予想しています。これらの状況は、これらの未監査の要約連結財務諸表が発行された日から少なくとも1年間、会社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。したがって、当社 は今後12か月以内に追加資金を調達する必要があります。しかし、会社が追加の融資を必要としたときに、 そのような融資が会社にとって有利な条件で利用可能になるという保証はありません。会社が将来、運転資金のニーズを満たすために追加の 資金を調達できない場合、研究プログラムの範囲を延期または縮小したり、 事業を制限または中止したりすることを余儀なくされます。さらに、会社は通常の 業務では資産を実現できず、負債を履行できない場合があります。
したがって、これらの要因は、追加資本の調達に成功しない限り、会社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。
2023年9月30日に終了した四半期に続く2023年10月4日に、当社は、引受割引や手数料、および会社証券の登録引受公募による募集費用を差し引く前に、約43億7800万ドルを調達しました。引受割引 と手数料、および当社が支払うべき推定募集費用を差し引いた会社への純収入は、約335万ドルでした。 の詳細については、注記15を参照してください。
会社の未監査の要約連結財務諸表は、 通常の事業過程における資産の実現と負債とコミットメントの履行を考慮した継続的な企業ベースで作成されています。未監査の要約連結 財務諸表には、記録された資産金額の回収可能性と分類、または 金額と負債の分類に関する調整は含まれていません。
注意 3.重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
会社の 未監査要約連結財務諸表は、暫定財務情報についてアメリカ合衆国で一般に認められている会計原則 (「GAAP」)と、 フォーム10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、当社の未監査の要約連結財務諸表には、完全な財務諸表に必要なGAAPが必要とするすべての情報と脚注が 含まれていません。会社の経営陣の見解では、中間期間の結果を公正に説明するために必要と考えられる 通常および定期的な調整が含まれています。2023年9月30日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024年6月30日までの1年間に予想される業績を示すものではありません。添付の未監査の要約連結財務諸表および関連する 脚注の開示は、2023年8月23日に米国証券取引委員会( 「SEC」)に提出された2023年6月30日に終了した会計年度のフォーム 10-K(「2023フォーム10-K」)に含まれる連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
未監査の要約連結財務諸表とその注記は、提示されたすべての 期間の株式併合の遡及的効力を示します。未監査の要約連結財務諸表に に含まれるすべての普通株式、普通株式を行使可能なオプション、制限付株式単位、ワラント、および1株あたりの金額は、提示されたすべての期間の の株式併合を反映するように遡及的に調整されています。
8 |
統合の原則
これらの 個の未監査要約連結財務諸表には、当社、当社が支配議決権を有するすべての完全所有および過半数出資の子会社 、および該当する場合には、当社が支配的な 金銭的利益を有しているか、主な受益者である変動持分法人の勘定が含まれます。当社が支配的な金銭的利害関係を行使しない関連会社への投資は連結されません。
連結により、 件の重要な会社間取引と残高はすべて消去されました。
エクイティ 提供費用
会社は、提供費用に関して、会計基準体系化(「ASC 340」)、その他の資産および繰延費用の要件を遵守しています。 募集が完了する前は、募集費用は連結貸借対照表の繰延募集費用として資産計上されます。繰延された 募集費用は、募集の完了時に株主資本に計上されます。
個の推定値を使用
GAAPに準拠した連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、連結財務諸表の日付で報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に、 影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと 大きく異なる可能性があります。
ビジネス の組み合わせ
企業結合で買収された事業の 件の業績は、買収日の 日からの会社の連結財務諸表に含まれています。会社は買収会計法を使用し、買収した関連事業の識別可能な資産 と負債に、買収日の公正価値で購入価格を割り当てます。取得した資産と引き受けた負債の公正価値 を超える超過対価は、のれんとして認識されます。企業組合せ における購入価格の配分には、評価方法の選択、将来の収益、コスト、キャッシュフローの 見積もり、割引率、および比較可能な企業の選択など、重要な判断と見積もりを伴った評価を行う必要があります。当社は、企業結合において取得した資産と引き受けた負債 の公正価値の決定に関連して、評価専門家の協力を得て公正価値の測定を締結しています。その結果、測定期間(買収日から最長1年)に、 会社は取得した資産と引き受けた負債の調整を、それに対応するのれんとの相殺とともに記録します。測定期間の の終了時、または取得した資産または引き受けた負債の価値の最終決定時(いずれか早い方)に、それ以降の 件の調整が連結営業報告書に記録されます。企業結合に関連する取引費用 は発生時に費用計上され、連結営業諸表の販売費、一般管理費に含まれています。
収益 の認識
収益 は、次の手順でASC 606の顧客との契約による収益に計上されます。
● | 顧客との契約を確認 してください。 | |
● | 契約における履行義務を 特定してください。 | |
● | 取引価格を決定してください。 | |
● | 取引価格を契約上の履行義務に割り当てます。そして | |
● | 会社が履行義務を果たしたとき、または履行義務を果たしたときに の収益を認識します。 |
会社は、顧客との契約による収益を認識しました。約束された商品または サービス成果物を顧客に提供することにより、履行義務を果たします。商品またはサービスの成果物は、顧客がその商品またはサービス成果物の支配権を獲得したときに、または顧客に 譲渡されます。
9 |
財務 情報は、リソースの配分と財務実績の評価を目的として、製品タイプ ごとの収益およびその他の収益に関する細分化された情報とともに、連結ベースで表示されます。現在、同社には2つの製品があります。したがって、 当社は以下の報告セグメントを決定しました(注記4「セグメント情報」を参照)。
1) | 商業的に 入手可能なインテリジェントフィンガープリント製品(IFPG) | |
2) | 開発 ステージ唾液グルコースバイオセンサープラットフォーム(SGBP) |
収益 は、会社のセグメントの業績、主要なイニシアチブの進捗状況、およびリソースの配分を評価するために使用されます。 2023年9月30日に終了した四半期の当社の収益はすべて、IFPGセグメントに帰属します。2022年9月30日に終了した3か月間、収益 はありませんでした。
IFPGセグメントの収益 は、リーダー、カートリッジ、アクセサリの販売に関するもので、要約すると次のとおりです。
リーダー、カートリッジ、アクセサリの収益販売スケジュール
9月30日に終了した3か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
商品の販売-カートリッジ | $ | $ | ||||||
商品の販売-読者 | ||||||||
その他の営業 | ||||||||
総収入 | $ | $ |
その他の 収入
その他の収入は、主に助成金収入と研究開発(「研究開発」)税金の還付で構成されています。
a) 助成金収入
2021年6月30日、当社は 製造 施設の建設を支援するための最終助成契約をオーストラリア政府と締結しました。2024年3月28日までに特定のマイルストーンを達成した場合、助成金の総額は最大470万ドルになります。助成金の収入 は、主に製造施設の建設にかかった費用を会社に払い戻すために使用されます。
オーストラリア政府は当社の製造施設から直接利益を得ることはないため、助成金の会計処理 はASC 606「顧客との契約による収入」には該当しません。米国会計基準には、営利目的の 事業体への助成金の会計処理に関する信頼できるガイダンスがないため、オーストラリア政府による会社への助成金を会計処理する際に、国際会計基準20(「IAS 20」)、政府補助金の会計処理、および政府援助の開示 を類推して適用しました。さらに、以下で行われる開示 は、会計基準更新(「ASU」)2021-10年の開示要件に準拠しています(詳細については、以下の 最近発行された会計上の声明を参照してください)。
発生した建設費の払い戻しに使用される オーストラリア政府の助成金は、支払いの主な目的が資本資産の建設資金を調達することであるため、資産に関連する助成金の定義を満たしています。IAS 20では、資産に関連する 政府補助金は、助成金を運用明細書で認識されている繰延収益として資産の耐用年数にわたって体系的に設定するか、資産の帳簿価額に達したときに助成金を差し引いて財政状態計算書に記載されます。財務諸表における資産に関連する助成金の表示方法としてこれら2つの方法はどちらも、IAS 20の下では 認められる代替手段と見なされています。当社は、最初に受け取った助成金を繰延収益として記録し、受け取った助成金を 進行中の資産または建設中の資産の総費用(「CIP」)と繰延助成金 の所得負債から差し引くことを選択しました。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、合計629,354ドルと646,116ドルが連結貸借対照表 上のCIP資産の削減としてそれぞれ計上されました。
10 |
IAS 20では、政府の助成金は、助成金の条件が満たされるという合理的な保証がある場合に最初に承認され、 助成金が受領されます。2021年6月30日の時点で、経営陣は、助成条件、 、すべてのマイルストーンの支払いが受領されるという合理的な保証があると結論付けました。助成金の総額470万ドルは、助成金発効日に、助成金の売掛金と繰延助成金 収入の両方として計上されました。 機器の製造に使用される半導体が世界的に不足していることと、前年のコロナウイルスのパンデミックによる世界的なサプライチェーンの混乱により、プロジェクトは延期されました。当社は、助成金契約の8つのマイルストーンのうち4つしか完了していません。2023年9月30日の時点で、 助成契約が当初の2024年3月28日末を過ぎて延長される可能性については不確実性がありました。したがって、経営陣は、 残りの売掛金を受け取るという合理的な保証はないと結論付けました。
が最初に承認された後、IAS 20に基づき、政府補助金は、助成金によって補償される基礎費用を会社が認識するのと同じ方法で、体系的に収益として計上されます。さらに、IAS 20では、収益の を、その他の収入などの一般的な見出しの下で個別に計上することも、資産コストの削減として計上することもできます。会社は、政府の助成金収入を他の収入と別に営業支出として計上することを選択しました。同様に、資本支出の場合、 助成金から購入または構築された資産の帳簿価額は、受け取った助成金収入を資産の総費用またはCIPと繰延助成金所得負債から 差し引いて表示されます。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間で、 繰延助成金収入はそれぞれ合計33,523ドルと60,413ドルがその他の収入に計上されました。
b) 研究開発税の還付
会社は、対象となる研究開発活動に従業員が費やした時間と、外部のサービスプロバイダーに発生した 研究開発費を考慮して、研究開発助成金の収入と売掛金を測定します。研究開発税の還付金の売掛金は、将来の請求によりその金額が全額回収される可能性が高いと当社が考えているため、認識されています。2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間の研究開発税還付収入 の合計は、それぞれ76,348ドルと250,907ドルがその他の収入として計上されます。
開発 と規制当局の承認費用
研究開発に関連する支出 は発生時に経費され、開発および規制当局の承認 時に要約された連結損益計算書およびその他の包括的損失に記録されます。研究開発費には、第三者との取り決めに基づいて発生した 外部費用、給与および人件関連費用、製造過程にある技術を取得するためのライセンス料、その他の 費用が含まれます。当社は、請求額が回収されるという妥当な 保証がある場合、返金可能な研究開発税還付のメリットを研究開発税の還付収入として認識しています(上記の研究開発税還付の説明を参照してください)。
特定の研究開発プロジェクトのために取得され、将来の代替用途がない知的財産(他の研究開発 プロジェクトなど)は、費用が発生した時点で研究開発費として支出されます。
特定の状況において、当社は、研究開発活動に使用するために、将来 に受領される商品またはサービスについて、ベンダーに前払いする必要がある場合があります。このような状況では、返金不可の前払いは、関連する商品やサービスが提供されるまで、研究開発のための将来の代替用途がない場合でも 繰り延べられ、資産計上されます。発生した費用を超えて 金額が支払われた場合、会社は前払費用を記録します。
外貨 通貨の翻訳
外国子会社の資産 と負債は、連結貸借対照表日の現物 レートで現地の(機能)通貨から報告通貨(米ドル)に換算されます。収入と費用は、 年間の実勢平均為替レートで換算されます。INBSの機能通貨は米ドルです。外貨の動きにより、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、それぞれ18,016ドルと135,559ドルの損失が発生しました。
11 |
所得 税金
財務会計基準審議会(「FASB」)ASC 740「所得税」の規定に従い、税務上の立場は、税務当局による審査によりその地位が維持される可能性が高い場合に、最初に連結 財務諸表で認識される必要があります。また、 は、認識の取り消し、分類、利息と罰則、中間期間の会計処理、開示、移行に関するガイダンスも提供します。
2023年9月30日の の時点で、当社には、未監査の 要約連結財務諸表での認識または開示の対象となる不確実な税務上の立場はありませんでした。さらに、会社には所得税に関連する利息や罰金はありませんでした。
会社は、流動所得税と繰延所得税を会計処理し、必要に応じて、財務報告目的および所得税目的の項目の会計処理における一時的な差異に関して 繰延税資産および負債を記録します。入手可能なすべての証拠の重みに基づいて、記録された繰延税金資産の一部が 実現されない可能性が高い場合、その金額に対して評価引当金が設定されます。これは、経営陣の判断では、繰延税金資産を実現する可能性が高い金額まで減らすのに十分です。
現金 と現金同等物
会社は、購入時の満期が90日以下の流動性の高い投資をすべて現金同等物と見なします。現金および現金同等物の帳簿価額は、これらの商品の短期的な性質により、公正価値に近いものです。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、現金同等物はありませんでした。会社は金融機関に現金口座を開設しています。これらの口座の 残高は、連邦保険の限度を超えることがあります。2023年9月30日および2023年6月30日の時点で、これらの保険限度を超える金額は、それぞれ0ドルと1,114,687ドルでした。これまでのところ、どの預金にも損失は発生していません。
インベントリ
在庫 は、原価または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。費用には、直接材料費、および該当する場合は、在庫を現在の場所と状態に持ち込むために発生したその他の費用が含まれます。正味実現可能価値は、推定販売価格 から、すべての推定完了コストとマーケティング、販売、流通にかかるコストを差し引いたものです。 や会社の研究活動などの一般的な市況により、一部の製品が時代遅れになる可能性があります。会社は、手持ちの在庫を過去および予測された需要と比較して定期的に分析し、余剰在庫や古くなった在庫を書き留めています。予測需要の を決定するには、各製品の予測売上に関連する見積もりと仮定を使用する必要があります。これらの書き留めは、運用の結果に 影響を与える可能性があります。
売掛金 、純額およびその他の売掛金
取引 件の売掛金は、回復が合理的に期待できない場合に償却されます。 回復が合理的に期待できないことを示す指標には、とりわけ、債務者が会社との返済計画を立てなかったこと、および支払期日を90日以上過ぎて契約上の 支払いを行わなかったことが挙げられます。
不動産、 プラントおよび設備(PPE)、建設中(CIP)
ASC 360の「資産、プラント、設備」に準拠する では、会社のPPEは、減価償却累計額 と減損損失(ある場合)を差し引いた原価で表示されます。資産が使用可能になる前にPPEを取得、建設、または設置するために発生した費用は、過去の原価でCIPで 資産計上されます。助成金から購入または構成された資産の帳簿価額は、受け取った助成金収入を資産またはCIPの総費用から 差し引いて表示されます。CIPは、資産が実質的に 完成し、本来の用途に使用できる状態になるまで減価償却されません。メンテナンスと修理の費用は、 費用が発生した期間に事業に計上されます。減価償却は、次の 項を使用して、資産の推定耐用年数にわたって定額で計算されます。
● | その他の
機器 — | |
● | 生産
設備 — | |
● | 賃貸借契約
の改善 — |
12 |
資産の残存価値、耐用年数、減価償却方法は定期的に見直され、必要に応じて将来的に調整されます。 機器は、廃棄時、またはその使用による将来の経済的利益が期待できない場合に、認識されなくなります。 資産の認識解除時に生じる利益または損失(純処分収入(ある場合)と資産の帳簿価額との差として計算) は、資産が認識されなくなった期間における連結営業諸表の資産売却損益に含まれます。
長期資産とのれんの減損
長寿命の 資産は、資産と設備、使用権資産、その他の無形資産で構成されます。私たちは、 個の無形資産を含む資産グループの減損を、少なくとも毎年、または減損の指標がある場合はそれ以上の頻度で評価します。
のれん は、企業結合で取得した純資産の推定公正価値に対する購入価格の超過を表します。私たちは、毎会計年度の第4四半期に、または報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高くなるような事象や状況が変化したときに、のれんの減損テストを毎年実施しています。まず、一般的な経済状況、時価総額、会社の見通し、市場実績、予測財務実績 などの定性的要因を評価して、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いかどうかを判断します。 と判断した場合、報告単位の公正価値が帳簿価額よりも大きい可能性が高いため、減損テストは必要ありません。 減損テストが必要な場合は、関連する報告単位の公正価値を見積もります。報告単位 の帳簿価額が公正価値を超える場合、その報告単位ののれんは減損していると判断され、報告単位の関連する公正価値を超える帳簿価額の に等しい減損費用を計上します。 のれんが損なわれていない可能性が高いと判断した場合、定量的テストは必要ありません。
2023年6月30日に終了した会計年度の 中に、会社の時価総額は大幅に減少し、報告単位の キャッシュバーンと親会社からの継続的な現金支援により、経営陣はこれらの質的要因を考慮して 減損が発生したかどうかを再評価しました。経営陣の評価では、IFPG報告単位 に関連するのれんが潜在的に損なわれていることが示されました。次に、会社は報告単位の適正 価値を計算し、その金額を帳簿価額と比較することにより、定量的減損テストを実施しました。 の評価方法論に内在する重要な前提条件には、将来の財務情報、成長率、最終価値、および 割引率が含まれますが、これらに限定されません。当社は、割引キャッシュフローモデルを利用して報告単位の公正価値を決定しました。報告単位の公正価値 は、帳簿価額よりも低いと判断されました。2023年6月30日に終了した会計年度中に、当社 はIFPGセグメントで420万ドルの減損費用を計上しました。これはIFPの買収に関連するのれんに関連しています。減損費用 に続いて、のれん残高はゼロになりました。
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無形の 資産
無形 資産は長期資産と見なされ、原価から累積償却および減損損失(ある場合)を差し引いて計上されます。特定の 存続無形資産は、契約期間を超えない推定耐用年数にわたって償却されます。現在、これらの商号と商標が会社のキャッシュフローに無期限に貢献すると予想しているため、当社の無形資産の一部 には無期限の存続期間が割り当てられています。無期限無形資産は償却されませんが、無期限耐用年数が適切かどうかを判断するために少なくとも毎年 評価されます。償却は、推定耐用年数 にわたって定額で記録されます。外国事業から取得した無形資産は、報告日の為替レートに基づいて、外国企業の機能通貨 から表示通貨に換算されます。
リース
会社は、契約がリースであるかどうかを最初に判断します。リース契約は主に不動産で構成され、 使用権(「ROU」)資産とそれに対応するリース負債は連結貸借対照表 に別々に表示されます。
ROU 資産はリース期間中に原資産を使用する権利を表し、リース負債はリースから生じるリース 支払いを行う義務を表します。ROUの資産とリース負債は、リース期間中のリース支払いの推定現在価値 に基づいて、リース開始日に計上されます。リース期間には、オプションが行使されることが合理的に確実である場合に、リースを延長するオプションが含まれます。期間が12か月以下のリースは、未監査の要約連結貸借対照表 には記録されません。
会社は、 リース期間を考慮したリース支払いの現在価値を決定する際に、推定増分借入金利を使用してリース支払いの現在価値を決定します。これは、同様の特性を持つ商品 について公開されているデータを考慮して、リース開始日に入手可能な情報から導き出されます。当社は、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを単一のリースコンポーネントとして会計処理します。
従業員 給付
短期従業員福利厚生の 費用は、それらの費用を在庫または非流動資産の費用の一部として 認識する必要がある場合を除き、負債および費用として認識されます。未使用の休暇資格の費用は、 従業員のサービスを受けている期間に計上されます。解雇給付は、会社が従業員の雇用終了または解雇給付の提供に明確に コミットしている場合、直ちに費用として認識されます。
会社は、ASC 260「1株当たり利益」に従って普通株主に帰属する1株当たり利益を計算します。普通株主に帰属する1株当たりの基本純損失は、普通株主に帰属する純損失を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割ることによって計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後の純損失は、普通株主に帰属する純損失を、その期間中に発行された普通株式の加重平均に、新株予約権などの潜在的に希薄化する可能性のある普通株を加えたもので割って計算されます。
潜在的に 希薄化要因となる普通株式は、自己株式法に従って計算されます。自己株式法では、 すべてのワラントの行使による収益が、市場価格での普通株式の買戻しに使用されることを前提としています。収益が尽きた後に残っている株式数は、 証券の潜在的希薄化効果を表しています。
会社がすべての期間で純損失を被ったため、転換優先株式、普通株式を取得するためのワラント 、および支払われる転換社債など、希薄化の可能性のある特定の有価証券は、 効果が希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり損失の計算から除外されています。
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最近の会計上の宣言
同社は、財務会計基準審議会が最近発行した会計 基準が会社の財務諸表に与える影響、および2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの年次報告書にある以前の 評価の重要な更新(ある場合)を評価しました。2024年に発行された、会社に影響を与えた新しい重要な 会計基準はありませんでした。
信用リスクの濃度
会社は、オーストラリア金融保険金請求制度または米国 州の連邦預金保険公社の保険限度を超えることがある現金および現金同等物を、信用度の高い金融機関に預け、 いずれかの機関における信用リスクの額を制限しようとしています。
金融商品の公正価値
会計ガイダンスは、公正価値を定義し、公正価値を測定するための一貫した枠組みを確立し、公正価値で測定される主要な 資産および負債カテゴリについて、定期的または非経常的に開示を拡大しています。公正価値は出口価格として定義されます。 は、市場 参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る金額、または負債を移転するために支払われる金額を表します。そのため、公正価値は市場ベースの測定値であり、市場参加者 が資産または負債の価格設定に使用する仮定に基づいて決定する必要があります。このような前提を考慮するための基礎として、会計ガイダンスでは3層の 公正価値階層を確立しています。この階層では、公正価値の測定に使用されるインプットが次のように優先順位付けされています。
レベル 1-同一の資産または負債の活発な市場での相場価格。
レベル 2-レベル1の価格以外の観察可能なインプット(類似の資産または負債の見積もり価格、活動していない市場 の相場価格、または資産または負債の 期間の実質的に全期間にわたって観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど)。
レベル 3-市場活動にほとんどまたはまったく支えられておらず、資産 または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。
公正価値で測定された資産 と負債は、 公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて全体として分類されます。公正価値測定における特定のインプットの重要性を会社が 全体として評価するには、経営陣が判断を下し、資産または負債に固有の要素を考慮する必要があります。
現金同等物、前払いおよびその他の資産、買掛金および未払負債の 帳簿価額は、これらの商品の短期的な性質から、それぞれの 公正価値を表しています。
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注意 4.セグメント情報
FASB ASC Topic 280「セグメント報告」は、企業が営業 セグメント、製品、サービス、地域、主要顧客に関する財務情報を報告する方法の基準を定めています。
私たちの セグメント
運営 セグメントは、個別の財務情報が入手可能な事業体の構成要素として定義され、個々のセグメントへのリソースの割り当て方法を決定したり、 の業績を評価したりする際に、最高運営意思決定者(「CODM」)によって定期的に 見直されます。会社のCODMは最高経営責任者です。
IFPの買収に続いて、私たちは2つの事業セグメントを通じて事業を行っています。
1) | 市販の 個のインテリジェントフィンガープリント製品(「IFPG」または「IFPGセグメント」) | |
2) | 開発 ステージ唾液グルコースバイオセンサープラットフォーム(「SGBP」または「SGBP セグメント」) |
CODMは、 リソースの配分と財務実績の評価を目的として、 連結ベースで提示された財務情報を、製品タイプ別の収益およびその他の収益に関する細分化された情報を添えてレビューするため、 社は、事業を展開し、報告可能な2つのセグメントで事業を展開していると判断しました。現在、同社には2つの製品があります。
IFPGセグメントは、2023年9月30日に終了した3か月間の当社の収益の100%を占めました。2022年9月30日に終了した3か月間、 収益は計上されませんでした。
16 |
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間の、それぞれの郡から請求された売上に基づいて地理的 地域に分類された、営業および報告可能なセグメント別の会社の収益およびその他の収益を示しています。2022年9月30日に終了した3か月間、 収益は計上されませんでした。
収益およびその他の収入セグメントのスケジュール
A) | 収益: |
2023年9月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 合計 | ||||||||||
イギリス | $ | $ | $ | |||||||||
オーストラリア | ||||||||||||
その他 | ||||||||||||
総収入 | $ | $ | $ |
B) | その他 |
2023年9月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 合計 | ||||||||||
オーストラリア | $ | $ | $ | |||||||||
イギリス | ||||||||||||
政府支援総収入 | $ | $ | $ |
2022年9月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 合計 | ||||||||||
オーストラリア | $ | $ | $ | |||||||||
イギリス | ||||||||||||
政府支援総収入 | $ | $ | $ |
会社は、さまざまな地域で事業を展開しています。当社は、事業セグメントに個別に資産を割り当てたり、 社の経営陣が個別の資産情報を使用して事業セグメントを評価したりしません。会社の連結資産は、個々の報告対象セグメントに具体的に 帰属しているわけではありません。むしろ、事業に使用される資産は、通常、会社の事業部門 部門および報告対象部門で共有されます。
資産 と設備、純およびオペレーティングリースの使用権資産(地理的位置別)は、次のように要約されます。
9月30日 2023 | 2023年6月30日(監査済み) | |||||||
オーストラリア | $ | $ | ||||||
イギリス | ||||||||
合計 | $ | $ |
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注意 5.インテリジェントフィンガープリンティング限定取得
2022年10月4日 、INBSは、2022年10月4日付けの株式交換契約(「株式交換契約」)に基づき、イングランド 、IFPの首都にあるすべての発行済み株式の保有者(「IFP売り手」)およびIFP間の株式交換契約(「株式交換契約」)に基づき、イングランド とウェールズで登録された会社であるインテリジェント・フィンガープリンティング・リミテッド(IFP)の発行済み株式の100%を取得しました。IFPの売り手。 IFPは、指紋による汗の分析による薬物検査など、診断テストおよび関連技術に関する知的財産のポートフォリオを所有しています。IFPの買収により、当社の迅速で非侵襲的な診断検査技術のプラットフォームが拡大しました。
下の 表は、買収時に譲渡された対価の公正価値(株式併合前)をまとめたものです。
買収で譲渡された対価の公正価値のスケジュール
購入検討事項 | 金額 | |||
現金 | $ | |||
事業買収のため売掛金を決済しました | ||||
普通株式- | シェア @ $ /シェア||||
シリーズC優先株式(基本)- | シェア @ 3 x $ /シェア||||
シリーズC優先株式(ホールドバック)- | シェア @ 3 x $ /シェア||||
購入金額の合計 | $ |
株式交換契約の に従い、当社はIFPの資本金 の発行済み株式および発行済み株式のすべてをIFP売り手から取得し、その対価として、当社はIFP買収の完了(「IFP 決済」)に会社普通株式の総数148,183株(株式併合の調整後)をIFP売り手に発行して売却しました株式、および会社のシリーズC転換優先株の (ii) 2,363,003株、額面価格は1株あたり0.01ドル(「シリーズC優先株 株」)。
さらに最大1,649,273株のシリーズC優先株が当社による将来の発行に備えて留保されています。シリーズC優先株の 株は、(i) 500,000株の 株で構成され、IFP決済後1年間IFP売り手から差し押さえられ、IFP売り手に対する会社による潜在的な補償請求を確保するため、(ii) 1,149,273株です。IFPの特定の貸し手(「IFP貸し手」)へのシリーズC優先株 の株式。シリーズC優先株式の1株は、会社の株主の承認を条件として、0.15株の 普通株式に転換できます(特定の事象が発生したときに調整される場合があります)。
IFPのクロージングと同時に、当社は、2022年6月16日付けの当社と IFPとの間のブリッジファシリティ契約の修正を締結しました。これには、とりわけ、当社 からIFPへの504,938ドル(未収利息を含む)のローンは、IFPクロージングの日から2周年まで未払いのままになります。IFPクロージングの日付 (「会社-IFPローン契約」)。
2022年10月4日現在のIFPからの504,938ドルの ローン売掛金は、ASC 805、ビジネス コンビネーション(「ASC 805」)に従って現金対価として扱われました。
会社は、IFPが借り手であり、当社がそれに基づくIFPの義務の保証人となった に従い、未収利息を含む総額1,425,307ドル(1,254,270ポンド)のさまざまなローン契約を締結しました(「IFPローン契約」 、および会社とIFPのローン契約と合わせて「ローン契約」)。ローン契約では、 に基づくローンはIFPのクロージング後も未払いのままで、(x)ローンと特定の未収利息はIFPの株式に転換されます。IFPの 株は、会社の株主承認事項の承認後、普通株式(株式交換契約に記載)に転換可能なシリーズC優先株式の株式と引き換えに、直ちに会社に譲渡されます(定義されています)。 以下の) または (y) ローンと特定の未収利息は、2周年を迎えたときに返済可能になりますIFPクロージングの日付。 ローンの利息は複利ベースで年率17%で、IFPクロージングの日から12か月後の 日から複合ベースで年率22%に増加します。ただし、その日までに会社の株主承認事項が 会社の株主によって承認されていない場合に限ります。「会社株主承認事項」とは、(i)シリーズC優先株式の普通株式への転換、および(ii)株式交換契約に基づいて検討されている取引を実施するための オプションまたはワラントプランの修正または採用について、会社の 株主による承認を意味します。
18 |
シリーズC優先株の各 株(IFP貸し手優先株式を除く)は、シリーズC優先株式の普通株式への転換を会社の株主が 承認すると、自動的に普通株式に転換されます。また、各IFP貸し手優先株式 は、 会社の株主の承認後、そのようなIFP貸し手優先株式の該当する所有者の選択により普通株式に転換されます。シリーズC優先株の普通株式への換算。会社の株主の承認 が得られない場合でも、転換社債と未収利息は未払いのままです。シリーズC優先株式が に転換可能な普通株式の数は、普通株式に対する株式配当、株式分割、合成、または その他の同様の資本増強の場合に調整される可能性があります。
シリーズC優先株式の の権利、優先権および特権は、以下に詳述するように、当社が2022年10月4日に デラウェア州務長官に提出したシリーズC転換優先株式の優先指定証明書、権利 および制限の指定証明書(「シリーズC指定証明書」)に記載されています。
シリーズC優先株には、(法律で義務付けられている場合を除き)議決権はなく、配当や清算 優先権もありません。シリーズC優先株の1株は、当初、普通株式3株に転換可能でしたが、上記の ように調整する必要がありました。2023年2月9日に発効する1株につき20株のリバース株式分割の発効を受けて、シリーズC優先 株の1株は普通株式0.15株に転換可能です。2022年10月4日現在のIFPからの貸付金504,938ドルは、ASC 805に従って 現金対価として扱われました。 シリーズC優先株式の転換に関する詳細と開示については、注記11を参照してください。
社は、IFPを買収するための普通株式とシリーズC優先株式の発行に関連して、806,397ドルの株式発行費用を負担しました。これらの費用 は、要約連結貸借対照表の追加払込資本の削減として認識されました。
2023年5月8日、 、会社の株主がすべてのシリーズC 優先株式の全額転換と、2019年の長期インセンティブプラン(「2019年プラン」または「プラン」)に基づいて発行が許可されている株式数の増加を承認したときに、残りの 会社の株主承認事項の最後の が承認されました。その後、2023年5月10日から、発行済みのシリーズC優先株 株3,512,277株(1,149,273株の貸し手優先株式が含まれますが、500,000株のクロージングホールドバック株は含まれません) すべてが合計526,818株の普通株式に転換されました。
500,000株のクロージングホールドバック株式(シリーズC優先株で構成)は、IFPのクロージング後1年間、IFP売り手への発行が保留されています。これは、IFP売り手に対する当社による潜在的な補償請求を確保するためです。発行済みとは見なされないこれらのクロージングホールドバック株式は、現在約75,000株の普通株式に転換可能です(端数株式の場合は四捨五入の対象となります)。
取得した資産と引き受けた負債に対するIFPの購入価格の最終的な配分(相対的な公正価値に基づく) は次のとおりです。
相対的な公正価値に基づく、取得した資産と引き受けた負債のスケジュール
購入対価の配分 | 金額 | |||
資産: | ||||
現金および現金同等物 | $ | |||
インベントリ | ||||
その他の流動資産 | ||||
資産と設備 | ||||
無形資産 | ||||
グッドウィル | ||||
取得した総資産 | ||||
負債: | ||||
買掛金と未払費用 | ( | ) | ||
支払手形 | ( | ) | ||
転換社債型支払手形 | ( | ) | ||
引き受けた負債総額 | ( | ) | ||
純資産 | $ |
5,463,000ドルで取得した 無形資産には、5,119,000ドルの技術(耐用年数は7年と推定)、顧客関係は252,000ドル(耐用年数は3年と推定)、92,000ドルの商号と商標( の耐用年数は無期限と推定)が含まれます。テクノロジーに割り当てられる価値は、 収入アプローチでは複数期間の超過収益方法論を使用して決定され、顧客関係は収入アプローチではディストリビューター法を使用して評価され、商号 と商標はロイヤリティからの救済法を使用して評価されました。
19 |
の買収により3,803,293ドルののれんが生まれ、IFPGの報告部門に割り当てられました。のれんは、IFPの 人の集まった労働力と、その他の製品および運営上の相乗効果の組み合わせによるものです。IFPの買収から生じるのれんは、税務上 控除できません。2023年6月30日に終了した会計年度中に、のれんの全額が減損しました。詳細については、注3「 重要な会計方針の要約」と注記7「無形資産」を参照してください。
上記の株式発行費用を除く取引 費用は重要ではなく、会社の要約連結営業諸表の販売費、一般管理費 に含まれています。
IFPから取得した無形 資産は、2023年9月30日と2023年6月30日に該当するスポットレートを使用して再測定されました。
プロフォーマ の経営成績
2023年9月30日に終了した3か月間の未監査の プロフォーマ連結業績は必要ありません。 買収した事業の結果は会社の業績に含まれているからです。以下の2022年9月30日に終了した3か月間の の未監査のプロフォーマ連結業績は、あたかもIFPの買収が2022年7月1日に行われたかのように作成されており、取得した無形資産の評価に関連する償却の調整 が含まれています。
未監査のプロフォーマ連結経営成績のスケジュール
2022年9月30日に終了した3か月間 | ||||||||
報告どおり | プロフォーマ | |||||||
収益 | $ | $ | ||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
インテリジェント・バイオ・ソリューションズ株式会社に帰属する純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
1株当たり純損失(基本および希薄化後) | ( | ) | ( | ) |
注意 6.インベントリ
インベントリ には次のものが含まれます。
在庫のスケジュール
9月30日 2023 | 2023年6月30日(監査済み) | |||||||
原材料と進行中の作業 | $ | $ | ||||||
完成品 | ||||||||
少し:在庫陳腐化への備え | ( | ) | ( | ) | ||||
在庫、純額 | $ | $ |
20 |
注意 7.無形資産、純額
2023年9月30日現在の無形 資産、純額は次のとおりです。
加重 平均耐用年数(年) | 取得 コスト | 外貨の効果 | 累積 償却額 | 値のキャリーリング | |||||||||||||||
テクノロジー | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
顧客 との関係 | |||||||||||||||||||
商標 名と商標 | |||||||||||||||||||
個の無形資産の合計 | $ | $ | $ | $ |
2023年6月30日現在の無形 資産、純額は次のとおりです。
加重 平均耐用年数(年) | 取得 コスト | 外貨の効果 | 累積 償却額 | 値のキャリーリング | |||||||||||||||
テクノロジー | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
顧客 との関係 | |||||||||||||||||||
商標 名と商標 | |||||||||||||||||||
個の無形資産の合計 | $ | $ | $ | $ |
IFPの買収により認識された無形資産 資産は、IFPGの運営および報告対象セグメントに割り当てられました。
2023年9月30日に終了した3か月間の無形資産の償却に関連する費用 は、175,201ドルでした。2022年9月30日に終了した3か月間、無形資産の償却 はありませんでした。詳細については、注3「重要な会計方針の要約」を参照してください。
無形資産の償却 費用は、今後5年間で次のようになる見込みです。
無形資産の予想償却費のスケジュール
2024年の残り | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
その後 | ||||
合計 | $ |
提示された期間に発生した無形資産に関連する減損費用はありませんでした。
21 |
注意 8.支払手形
IFPの買収の結果、当社はIFPの販売業者に支払うべき手形を引き受けました。 ローンの未払いの元本残高には、年率 0.97% の利息が発生します。残高は次の方法で相殺されます。
● | の支払い
| |
● |
買掛手形の 分類は、経営陣が作成した売上予測に基づいています。
注意 9.リース
IFPの買収に関連して、当社はキャンセル不可のオペレーティングリース契約を締結しました。当社は、2023年5月に開始された別のキャンセル不可能な オペレーティングリースを締結しました。リースの当初のリース期間は、2025年8月から2026年4月までです。リース 契約には、重要な残存価値保証や重要な制限条項は含まれていません。2022年9月30日に終了した3か月間、当社は リースを行っていませんでした。
リース費用の 構成は次のとおりです。
ファイナンスリース費用のスケジュール
9 月 30 日に終了した 3 か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
オペレーティングリースの使用権資産の償却 | $ | $ | ||||||
オペレーティングリース負債の利息 | ||||||||
リース費用の合計 | $ | $ |
2023年9月30日の 時点で、当社のリースの残存リース期間の加重平均と割引率は、それぞれ2.1年と13.2%、 でした。
オペレーティングリースの満期と、2023年9月30日現在の連結貸借対照表 に記録されているオペレーティングリース負債との調整は次のとおりです。
ファイナンスリースからファイナンスリース負債までの満期のスケジュール
2024年の残り | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
件のリース支払い総額 | ||||
それ以下: 現在価値割引 | ( | ) | ||
リース 負債 | $ |
注意 10.株主資本
2023年9月30日の の時点で、特定の株主が保有する426,521株の普通株式を購入するワラントが発行されていました。各ワラントは当初、 社の普通株式を1株購入する権利を表しており、株式の逆分割を含む特定の事象が発生した場合に調整される必要がありました。
22 |
注意 11.公正価値の測定
会社は、当社 によるIFP売り手に対する潜在的な補償請求を確保するために、IFPクロージング後1年間、IFP売り手からの50万シリーズ C優先株を保有しています。したがって、1年間の測定期間後に最終的に発行される株式数は、発生する可能性のあるクレームによって に左右され、変動する可能性があります。シリーズC優先株式の各株は、 会社の株主によるシリーズC優先株式の転換の承認を条件として、0.15株の普通株式に転換できます(特定の事象が発生したときに調整される場合があります)。これらの株式は留保されているか、発行されていないか、エスクロー 口座に保管されています。シリーズC優先株式の転換に関する詳細と開示については、注記5を参照してください。
次の表は、期間中に定期的に公正価値 で測定されたホールドバック優先株式の期首残高と期末残高を調整したものです。
定期的な公正価値での優先株のスケジュール
公正価値(レベル2)で保有されている優先 株 | ||||
2023年6月30日の残高 | $ | |||
ホールドバックシリーズC優先株の再評価による公正な 価値の利益 | ( | ) | ||
2023年9月30日の残高 | $ |
社は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間、レベル1のインプットを使用して公正価値で保有されている資産または負債を保有していませんでした。
注意 12.関連当事者取引
LSBD
関連当事者への販売 および関連業者からの購入は、通常の市場価格と通常の商用 条件の両方で、相応の取引で行われます。
2023年9月30日と2023年6月30日の では、諸経費の払い戻しに関連して、それぞれ0ドルと8,714ドルがLSBDに支払われる必要があります。
注意 13.コミットメントと不測の事態
2022年11月、当社は、唾液 グルコースバイオセンサーの研究開発について、ニューカッスル大学と変動証書を締結しました。当社は、ニューカッスル大学に847,021ドルを支払うことに合意しました。そのうち847,021ドルは、2023年9月30日現在 まだ支払い可能です。
社には重要な購入の約束はありません。キャンセル不可のリース契約については、注9を参照してください。
時々、会社は通常の業務過程で発生するさまざまな法的手続きの当事者になることがあります。現在入手可能な情報 に基づくと、当社は、財政状態、経営成績または流動性に重大な悪影響を及ぼすと合理的に予想される、係争中または脅迫されている法的手続きには関与していません。しかし、法的問題は 本質的に不確実であり、当社は、潜在的な法的問題の結果が会社にとって有利になることを保証することはできません。
23 |
普通株式1株あたりの基本 損失は、普通株主に配分可能な純損失を、普通株または普通株式同等物の発行済株式の加重平均数で割ることによって計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後損失は、普通株式1株あたりの基本損失と同様に計算されます。ただし、希薄化対象証券またはその他の普通株式発行義務が 行使されたり、普通株式に転換されたりした場合に発生する可能性のある潜在的な希薄化を反映している点が異なります。
希薄化防止ワラントのスケジュール
9月 30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
ワラント -普通株式(3月23日の株式公開) | ||||||||
ワラント -シリーズA | ||||||||
ワラント -シリーズB | ||||||||
私立 配置令状(2022年12月) | ||||||||
Winx Capital Pty Ltdに発行されたワラント | ||||||||
引受人に発行されたワラント | ||||||||
引受会社に発行されたワラント (3月23日の公募) | ||||||||
Pre IPOワラント | ||||||||
ライセンサーに発行されたワラント -LSBD |
注意 15.その後のイベント
2023年9月30日に終了した四半期の に続いて、2023年10月4日、当社は、 普通株式の代わりに発行された普通株式2,232,221株、当社のシリーズE転換優先株式(「優先株式」)5,728,723株、満了日が満了する普通株式を購入するためのワラント7,960,944株からなる資金調達を完了しました。最初の発行日から5年半 周年(「シリーズEワラント」)、および1日後に失効する普通株式を購入するための7,960,944ワラント最初の発行日から半年 周年(「シリーズFワラント」、シリーズEワラントと総称して 「ワラント」)。各ユニットは、普通株式1株(または優先株1株)、シリーズEワラント1株、およびシリーズFワラント1株で構成されています。ユニットの価格は、1ユニットあたり0.55ドルの公募価格で、当初の総収入は約43億7800万ドルでした。引受割引 と手数料、および当社が支払うべき推定募集費用を差し引いた後の会社への純収入は、約335万ドルでした。
2023年9月30日に終了した四半期の 以降、2023年11月7日まで、合計4,571,761株のシリーズE転換優先株式が普通株式に転換されました。
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アイテム 2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
は、2023年フォーム10-Kに含まれている 監査済みの過去の連結財務諸表、および2023年9月30日に終了した会計四半期の未監査の要約連結財務諸表、 と併せて、この四半期報告書のフォーム10-Qの他の箇所に記載されています。この経営陣による財政状態と 経営成績に関する議論と分析には、将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は、リスク、不確実性、その他の要因の影響を受ける現在の期待と仮定 に基づいています。実際の業績は、下記の またはフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所で説明されている要因によって大きく異なる可能性があります。パートII、項目1Aを参照してください。 フォーム10-QとパートI、項目1Aに関するこの四半期報告書の「リスク要因」。2023年フォーム10-Kの「リスク要因」
将来を見据えた 情報
フォーム10-Qのこの四半期報告書 に含まれる、歴史的事実の記述、現在の事実または現在の状況に関する記述以外のすべての 記述は、将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述には、期待、 希望、信念、意図、または将来に関する戦略に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。さらに、将来の出来事や状況の予測、予測、またはその他の 特性(基礎となる仮定を含む)に言及している記述は、将来の見通しに関する記述です。これらのステートメント には、「予測する」、「見積もる」、「期待する」、「プロジェクト」、「計画」、「意図する」、「信じる」、「かもしれない」、「すべき」、「持つことができる」、「可能性が高い」、「可能性が高い」、「 」などの言葉が含まれる場合がありますが、これらの言葉がないからといって、 というステートメントが将来を見据えたものではありません。
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる の将来の見通しに関する記述は、 の将来の発展とそれが当社に及ぼす潜在的な影響に関する現在の期待と信念に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述には、フォーム10-Qのこの四半期報告書の「項目1A — リスク要因」および2023年フォーム10-K に記載されているものを含め、多くのリスク、不確実性 、および仮定の影響を受けます。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を展開しています。新しいリスクが時々現れます。 当社の経営陣がすべてのリスクを予測することは不可能です。また、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因または要因の組み合わせによって実際の結果が、当社が行う可能性のある将来の見通しの 記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度 を評価することもできません。これらのリスク、不確実性、仮定を考慮すると、フォーム10-Qのこの四半期 レポートで説明されている将来の出来事や傾向は起こらない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しの 記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。
あなた は、将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。将来を見通した 記述に反映されている出来事や状況は、達成されないか、起こらないかもしれません。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、 将来の結果、活動レベル、業績、または成果を保証することはできません。連邦証券法で義務付けられている場合を除き、 当社は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降にこれらの将来の見通しに関する記述を更新したり、これらの記述を実際の結果または修正された期待に合わせたりする義務はありません。
[概要]
インテリジェント バイオソリューションズ株式会社(旧称GBS Inc.)とその完全子会社であるGBSオペレーションズ社は、デラウェア州の法律に基づき、それぞれ2016年12月5日に設立されました。オーストラリアの子会社であるインテリジェント・バイオ・ソリューションズ(APAC)Pty Ltd(以前は グルコース・バイオセンサー・システムズ(グレーターチャイナ)Pty Ltdとして知られていました)は、オーストラリアのニューサウスウェールズ州の法律に基づいて2016年8月4日に設立され、 は2023年1月6日にインテリジェント・バイオ・ソリューションズ(APAC)Pty Ltdに改名されました。2022年10月4日、INBSはイングランドとウェールズで登録されたインテリジェント・フィンガープリンティング Limited(IFP)を買収しました(IFPの買収)。私たちの本社はニューヨーク、ニューヨークにあります。
私たちは、インテリジェントで迅速、非侵襲的な検査およびスクリーニングソリューションの開発と提供に注力している医療技術企業です。私たちは、生活の質を向上させる革新的で利用しやすいソリューションを提供することを目的として、グローバルに事業を展開しています。
25 |
当社の の現在の製品ポートフォリオには以下が含まれます。
● | インテリジェント 指紋認証プラットフォーム-当社独自のポータブルプラットフォームは、1回限りの(リサイクル可能な)カートリッジ とポータブルハンドヘルドリーダーを使用して指紋の汗を分析します。このプラットフォームの主力製品は、米国の 以外の特定の国で市販されていますが、インテリジェントフィンガープリンティング薬物スクリーニングシステム(「IFPシステム」または「IFP製品」)です。これは、オピオイド、コカイン、メタンフェタミン、ベンなどの 乱用の薬物を検出するように設計された、非侵襲的で汗ベースの指紋診断検査製品で構成される2つの部分からなるシステムです。ゾジアゼピン、大麻、メタドン、ブプレノルフィン。このシステムは、不正開封が確認できる小さな薬物スクリーニングカートリッジ で構成されており、その上に10個の指紋汗サンプルが1分以内に収集されます。その後、 はポータブル分析ユニットが10分以内に画面上に結果を表示します。確認キットで収集したサンプルは、 サードパーティのラボサービスプロバイダーに送って確認テストを行うこともできます。顧客には、建設、運輸、物流会社、製造、エンジニアリング、リハビリテーション分野の薬物治療機関、司法機関など、セーフティクリティカルな業界 が含まれます。 | |
● | バイオセンサープラットフォーム — 当社の「バイオセンサープラットフォーム」は、ライフサイエンスバイオセンサーダイアグノスティックス株式会社(「LSBD」または「ライセンサー」)からアジア太平洋地域全体でライセンス供与されている、印刷可能な小型改質有機薄膜トランジスタ ストリップで構成されています。 グルコースオキシダーゼ(「GOX」) 酵素を各分析物に適した代替品に置き換えることにより、複数の生物学的分析物を検出するように設計されたバイオセンサープラットフォームは、現在開発段階にあります。バイオセンサープラットフォーム技術に基づく 当社の主力製品候補は、唾液グルコースバイオセンサー(「SGB」)で、SGBを会社のデジタル情報システムである唾液グルコース検査(「SGT」)とインターフェースするソフトウェアアプリとともに、糖尿病患者の侵襲的な指刺しによる血糖モニタリング検査を補完すると期待されるポイントオブケアテスト (POCT)です。。SGTをベースにした 当社の製品は、本書では「SGT製品」と呼ばれます。 |
これらの プラットフォーム技術は、臨床化学、免疫学、腫瘍 マーカー、アレルゲン、内分泌学のモダリティを含むさまざまなPOCTを開発する可能性があります。
実績のハイライト
2023年9月30日に終了した四半期における当社の の主な成果:
● | 2023年9月27日 、当社は、インテリジェントフィンガープリンティング薬物スクリーニング事業が、医療機器業界向けの最新のISO 13485:2016統一品質管理システム標準の再認証 を取得したと発表しました。再認定 は2023年10月14日に発効し、3年間有効です。ISO 13485:2016 は、医療機器 品質管理システム認証の国際規格であり、米国、カナダ、ヨーロッパ、日本、シンガポール、マレーシア、サウジアラビアなど、主要地域で事業を展開する医療機器メーカーにとっての要件です。昨年、米国食品医薬品局は、医療機器の品質管理システムである21 CFR Part 820をISO 13485 QMS規格と調和させるための 規則案を発表しました。 | |
● | 2023年9月21日、当社は、オーストラリアで唯一の職場の健康と安全のイベントであるシドニーでの職場安全衛生ショーで、インテリジェントフィンガープリンティング薬物スクリーニングシステムのデビューが成功したことを発表しました。 | |
● | 2023年9月8日、当社は、インテリジェントフィンガープリンティング薬物スクリーニングシステムにケタミンと トラマドールを追加する計画における重要な開発マイルストーンを無事に完了したことを発表しました。両方の薬剤をテストするための新しいアッセイは、会社の 初期設計段階を通過し、潜在的な臨床試験に備えてスケールアップして製造に移す準備ができています。これらの活動 を完了し、臨床試験が成功したら、そのアッセイを会社の 独自の薬物スクリーニングシステムによって検出された物質のパネルに追加できます。 | |
● | 2023年8月1日、当社は、オーストラリアでインテリジェントフィンガープリンティング薬物スクリーニングシステムを立ち上げてからわずか2か月以内に、オーストラリア全土のさまざまな場所で8人の新規顧客を確保し、合計で10,000人以上の従業員を雇用していると発表しました。 | |
● | 2023年7月6日 、当社は、チリに本拠を置く企業TSCOM SPAと、 インテリジェントフィンガープリント薬物スクリーニングシステムの販売契約を締結したことを発表しました。これにより、南米全域での製品の入手可能性が高まります。同社はさらに、チリに拠点を置く の配電会社から、本契約に基づく最初の注文を受けたと発表しました。 |
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操作の結果
2023年9月30日に終了した3か月間の比較
9 月 30 日に終了した 3 か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
収益 | $ | 796,094 | $ | - | ||||
収益コスト (以下に別途記載されている償却を除く) | (563,763 | ) | - | |||||
総利益 | 232,331 | - | ||||||
その他の収入: | ||||||||
政府支援 収入 | 109,871 | 311,320 | ||||||
営業経費: | ||||||||
販売、一般 および管理費 | (2,457,060 | ) | (1,450,418 | ) | ||||
開発 と規制当局の承認費用 | (103,947 | ) | (79,274 | ) | ||||
減価償却 と償却 | (307,560 | ) | - | |||||
営業経費合計 | (2,868,567 | ) | (1,529,692 | ) | ||||
事業による損失 | (2,526,365 | ) | (1,218,372 | ) | ||||
その他の収入 (費用): | ||||||||
支払利息 | (37,448 | ) | (1,065 | ) | ||||
実体外国の 為替差損失 | - | (2,247 | ) | |||||
金融商品の再評価による公正価値利益 | 131,250 | - | ||||||
利息 収入 | 139 | 7,606 | ||||||
その他の収入の合計 | 93,941- | 4,294 | ||||||
純損失 | (2,432,424 | ) | (1,214,078 | ) | ||||
非支配持分に帰属する純損失 | (7,220 | ) | (5,785 | ) | ||||
インテリジェント・バイオ・ソリューションズ社に帰属する純損失 | $ | (2,425,204 | ) | $ | (1,208,293 | ) | ||
その他の包括的な 損失、税引後: | ||||||||
外貨 通貨換算損失 | $ | (18,016 | ) | $ | (135,559 | ) | ||
件のその他の包括損失の合計 | (18,016 | ) | (135,559 | ) | ||||
包括的な 損失 | (2,450,440 | ) | (1,349,637 | ) | ||||
非支配持分に帰属する包括的な 損失 | (7,220 | ) | (5,785 | ) | ||||
インテリジェント・バイオ・ソリューションズ社に帰属する包括的な 損失 | $ | (2,443,220 | ) | $ | (1,343,852 | ) | ||
株あたりの純損失、基本および希薄化後* | $ | (1.04 | ) | $ | (1.62 | ) | ||
加重平均発行済株式、 基本および希薄化後* | 2,330,399 | 744,495 |
*普通株式と1株あたりの金額は、特に明記されていない限り、2023年2月9日に行われた1対20の株式併合による株式数の減少を連結財務諸表全体で反映するように遡及的に調整されました。
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収益
商品の販売
2023年9月30日に終了した四半期の商品販売による収益 は、2022年の同時期と比較して0ドルから796,094ドルに増加しました。これは 2022年10月にIFPを買収し、その業績が統合されていることと、インテリジェント・バイオ・ソリューションズ(APAC)Pty Ltdを通じてアジア太平洋地域で指紋薬 試験が開始されたことによるものです。この買収により、当社は、現在ヨーロッパとアジア太平洋 地域で販売されている 市販のフィンガープリント薬物検査システムにアクセスできるようになりました。
IFPGセグメントの収益 は、リーダー、カートリッジ、アクセサリの販売に関するもので、要約すると次のとおりです。
9 月 30 日に終了した 3 か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
商品の販売 -カートリッジ | $ | 380,059 | $ | — | ||||
商品の売上 -読者 | 238,802 | — | ||||||
その他の セールス | 177,233 | — | ||||||
総収益 | $ | 796,094 | $ | — |
収益のコスト
収益コスト は、2022年の同時期と比較して、2023年9月30日に終了した四半期の0ドルから563,763ドルに563,763ドル増加しました。収益のコスト は、商品の生産で発生する直接人件費、直接材料費、および直接間接費に関連しています。
総利益
総利益は主にIFPGセグメントに帰属します。2023年9月30日に終了した四半期の総利益は、2022年の同時期と比較して0ドルから232,331ドルに増加しました。この は、2022年10月にIFPを買収したためです。
政府 の支援収入
政府 の支援収入は、 2022年の同時期と比較して、2023年9月30日に終了した四半期の311,320ドルから201,449ドル減少して109,871ドルになりました。この減少は主に、研究開発支出の適格化に費やされた金額のタイミングによるものでした。
助成金支援収入は主に、INBSの子会社が研究開発税の還付を認識したことに起因します。当社 は、将来の請求を通じて金額が全額回収される可能性が高いと考えているためです(研究開発 税還付に関する詳細と開示については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の箇所に記載されている連結財務諸表の注記3を参照してください)。
営業 経費
販売費、 一般管理費
販売、 一般管理費は、2022年の同時期と比較して、2023年9月30日に終了した四半期の1,450,418ドルから1,006,642ドル増加して2,457,060ドルになりました。これは主に、IFPの買収によりFTEの人員に約32人のスタッフが追加されたことと、 買収日から当期に統合されたIFPの経営成績によるものです。
会社の営業活動が増加するにつれて、販売費、一般管理費には、諸経費の拠出、コンサルティングなどの追加費用、および人員増加に伴う従業員関連費用の増加が含まれると予想しています。
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開発 と規制費
開発 と規制費は、2022年の同時期と比較して、2023年9月30日に終了した四半期の79,274ドルから24,673ドル増加して103,947ドルになりました。この増加は主に、請求のタイミングと、ニューカッスル大学 が実施した研究開発活動によるものです。
会社の営業活動が増加するにつれて、その開発費と規制費は将来増加すると予想されます。
減価償却 と償却
2023年9月30日に終了した四半期の減価償却 と償却は、2022年の同時期と比較して0ドルから307,560ドルに増加しました。これは IFPの買収によるもので、主に 2022年10月に取得した無形資産と資産および設備の償却に関連しています。
その他の の収入と費用
利息 費用
利息 費用は、2022年の同時期と比較して、2023年9月30日に終了した四半期の1,065ドルから36,383ドル増加して37,448ドルになりました。この増加は、リース資産と支払手形に記録された支払利息によるものです。
実現 為替差損失
実現 為替差損は、2022年度の同時期と比較して、2023年9月30日に終了した四半期の2,247ドルの損失から2,247ドル減少して0ドルになりました。この減少は主に、機能通貨以外の通貨 で取引を決済する際の有利な為替レートによるものです。
金融商品の再評価による公正な 価値利益
2023年9月30日までの3か月間で、金融商品の再評価による 公正価値利益は、2022年の同時期と比較して、0ドルから131,250ドルに131,250ドル増加しました。この増加は、IFPの買収による 株の保有対価の再評価益によるものです。
所得 税(費用)給付
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、 はそれぞれ所得税費用はありませんでした。これは、会社がすべての繰延税金資産に対して全額評価引当金を設定したためです。
その他の 包括利益
外貨 通貨換算利益/(損失)
未実現 外貨換算損失は、2023年9月30日に終了した四半期の135,559ドルの損失から、2023年の同時期と比較して117,543ドル減少して18,016ドルの損失になりました。これは、機能通貨以外の 通貨での会社の未決済取引と、報告通貨での外国子会社の資産と負債の換算に基づいて計算されます。
純損失
当社に帰属する純損失は、2022年の同時期の と比較して、2023年9月30日に終了した四半期の1,208,293ドルから1,216,911ドル増加して2,425,204ドルになりました。この増加は主に、IFPの買収後の経営成績の合計が、当四半期に保留されていたシリーズC優先株式の再評価による公正価値利益の認識が 相殺されたことによるものです。
29 |
流動性 と資本資源
私たちは、運転資金と現金指標を使用して、事業の業績と財務上の義務を果たす能力を評価しています。 運転資本は、流動資産から流動負債を引いたものと定義しています。この指標を単独で検討したり、GAAPに基づく標準化された指標の の代わりと見なしたりしないでください。この情報は、投資家に当社の流動性に関する情報を提供することを目的としています。この業界の他の 企業は、この測定値を当社とは異なる方法で計算し、比較尺度としての有用性を制限する可能性があります。
創業以来、当社の事業資金は主に普通株式、償還可能な転換優先 株の発行、および負債の発生によって賄われてきました。2023年9月30日の時点で、現金および現金同等物は186,401ドル、運転資本赤字 は4,154,043ドルでした。
社は、2023年9月30日現在の現金および現金同等物では、これらの財務諸表の発行から少なくとも今後12か月間は、現在の 事業計画の資金を調達するには不十分であると予想しています。これらの条件により、これらの財務諸表が発行された日から少なくとも1年間、会社が継続企業として存続できるかどうかについて、かなりの疑問が生じます。会社が追加の資金調達を必要とした場合に、そのような資金調達が当社にとって有利な条件で 利用可能になるという保証はありません。
2023年10月4日、2023年9月30日に終了した四半期に続く2023年10月4日、 は、引受割引や手数料、および会社証券の 登録引受公募による募集費用を差し引く前に、約43億7800万ドルを調達しました。引受け の割引と手数料、および当社が支払うべき推定募集費用を差し引いた後の会社への純収入は、約335万ドルでした。 の詳細については、注記15を参照してください。
に追加の資本が必要になった場合、許容できる条件でそのような資本を調達できるという保証はありません。または まったくありません。負債や株式による資金調達、またはコラボレーション 契約、戦略的提携、マーケティングや流通の取り決めを通じて十分な収益を生み出したり、追加の資本を調達したりしないと、長期的な流動性ニーズを満たし、意図した長期事業計画を達成する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。必要なときにそのような資金を得られないと、 当社の株価に悪影響を及ぼしたり、事業の縮小や会社の破綻につながる可能性があります。 したがって、これらの要因は、追加資本の調達に成功しない限り、会社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。
「新興成長企業」の 移行期間の延長
私たち は、JOBS法の セクション102 (b) (1) に基づく新規または改訂された会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用することを選択しました。今回の選挙により、公開企業と民間企業で発効日が異なる新規または改訂された会計基準 の採用を、それらの基準が民間企業に適用されるまで延期することができます。今回の選挙の結果、当社の財務諸表 は、公開会社の発効日に準拠している会社と比較できない場合があります。当社の財務諸表は、公開会社の発効日に準拠する企業と 比較できない場合があるため、投資家は他の上場企業と比較して当社の事業、業績、または見通しを評価または比較するのが難しく、当社の普通株式の価値と流動性に悪影響を与える可能性があります。
重要な 会計上の見積もり
GAAPに準拠して連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、他の ソースからはすぐにはわからない当社の連結財務諸表および添付注記で報告された金額に影響を与える判断、見積もり、および仮定を行う必要があります。見積もりおよび関連する仮定は、過去の経験および関連すると考えられるその他の要因に基づいています。 実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
30 |
の見積もりと基礎となる前提条件は継続的に見直されます。会計上の見積もりの修正は、見積もりが修正された期間 (修正がその期間にのみ影響する場合)に、または 改訂が現在の期間と将来の期間の両方に影響する場合は、改訂期間と将来の期間に認識されます。
当社の重要な会計方針の概要は、添付の未監査要約連結財務諸表の注記3「重要な 会計方針の要約」に含まれています。当社の会計方針の中には、重要と見なされているものがあります。これらの方針は、経営陣による重大な、難しい、または複雑な判断を必要とし、本質的に不確実な事項の影響について 見積もりを使用する必要があるためです。私たちの重要な方針は項目7にまとめられています。2023年6月30日までの年度のフォーム10-Kの年次報告書の「経営陣による 財政状態と経営成績に関する議論と分析」。
最近 が会計上の声明を発表しました
最近発行された会計報告が会社の未監査要約連結財務諸表に与える影響については、 この四半期報告書のパートI、項目1に含まれている、参照によりここに組み込まれている未監査の要約連結財務諸表の注記3を参照してください。
貸借対照表外の取り決め
2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、 は貸借対照表外の取り決めをしていません。
アイテム 3。市場リスクに関する定量的・質的開示
私たち は、取引法の規則12b-2で定義されている小規模な報告会社であり、この項目で 義務付けられている情報を提供する必要はありません。
アイテム 4。統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、2023年9月30日現在の主任 執行役員と最高財務会計責任者の参加を得て、当社の開示管理と手続き の有効性を評価しました。改正された証券取引法(「取引法」)の に基づく、規則13a-15(e)および15d-15(e))で定義されている「開示管理および手続き」という用語は、企業が取引法に基づいて を提出または提出する報告書で開示する必要のある情報を確実に記録、処理するように設計された、企業の統制およびその他の 手続きを意味します。SECの 規則とフォームで指定された期間内に要約され、報告されました。開示の管理と手続きには、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報 を蓄積し、必要に応じてその会社の経営陣(最高経営責任者や最高財務責任者を含む)に伝達して、必要な開示に関するタイムリーな決定を下せるようにするための管理と手順が含まれますが、これらに限定されません。経営陣は、統制と手順がどれほどうまく設計され運用されても、その目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しており、経営陣は必然的に、可能な統制と手順の費用対効果 関係を評価する際にその判断を適用します。
2023年9月30日現在の当社の開示管理と手続きの の評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者 は、現時点で、以下で説明する財務報告に対する内部統制 の重大な弱点により、当社の開示管理と手続きは効果がないと結論付けました。
この結論にかかわらず、フォーム 10-Qのこの四半期報告書に含まれる連結財務諸表およびその他の情報は、すべての重要な点で、提示された期間における当社の事業、財政状態、および経営成績を公正に示していると考えています。
2023年6月30日現在の財務報告に対する内部統制の有効性の評価において、経営陣は、統制環境、リスク評価、統制活動、情報、コミュニケーション、監視における重大な弱点を特定しました。具体的には、特定された 重大な弱点は、会社が財務報告要件に見合った効果的な統制環境 をまだ設計および維持していないという事実に関係しています。これには、(a)会社の会計および報告機能の見直し、監督、監視に関して正式に文書化された方針と手順 をまだ完了していない、(b)統制および統制の実施を裏付ける証拠 がないことが含まれます。情報の完全性と正確性を含む審査手続きの妥当性 を統制の遂行に使用し、(c) 新興成長企業として、現在、会社の会計プロセスを適切に実行し、財務報告に対する内部統制に対処するために必要な経理担当者とその他の監督 リソースは限られています。
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是正 計画
経営陣は、上記の重大な弱点を構成する統制上の欠陥を是正するために必要な措置 を継続することを約束しています。2020年12月に最初の 件の公募(「IPO」)を完了して以来、私たちは管理環境を次のように強化しました。
● 経理・財務担当者を増員して、財務報告に役立つスケジュール、計算、仕訳の準備と レビューにおける職務分掌を可能にし、 行を監視、構成、報告できるようにし、当社の開示に関する追加レビューを提供しました。
● 複雑な会計指標の準備と見直し、重要な 勘定や取引へのGAAPの適用、財務諸表の開示を改善するために、統制を強化しました。そして、
● 複雑な取引が行われる場合、独立した専門家を雇います。
● 米国会計基準とSEC規則について十分な知識を持つ財務報告および会計担当者を新たに採用する予定です。そして
● 私たちは、関連するリスクに対処し、内部統制 の実行に関する適切な証拠(完全性と正確性の手順を含む)を提供する内部統制の設計、実装、および文書化 の評価を支援するために、外部コンサルタントを雇う過程にあります。
取締役会の監査委員会の指示の下、経営陣は引き続き重大な弱点を是正するための措置を講じます。 そのため、私たちの重大な弱点を是正できるように、権限、責任、説明責任が適切に 割り当てられるように、プロセスレベルの統制と構造に対する企業の監視を引き続き強化していきます。
私たちは財務報告に対する内部統制を引き続き評価し、改善に努めています。そのため、経営陣は、統制上の欠陥に対処するための追加の 措置または是正計画の変更が必要であると判断する場合があります。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の継続的な是正努力以外に、 直近の会計四半期において、財務報告に対する当社の内部統制(取引法に基づく規則13a-15(f)および15d 15(f)で定義されているとおり)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありません。
2022年10月4日、当社はIFPの買収を完了しました。SECが発行したガイダンスによると、最近買収した事業は、買収日から最大1年間、財務報告に対する会社の内部統制の有効性に関する経営陣による評価 から、および買収年度の財務報告に対する内部統制に関する年次管理 報告書から除外される場合があります。したがって、経営陣は、2022年10月4日(買収日)からの財務報告に対する会社の内部統制の有効性に関する経営陣の評価からIFP買収 を除外しました。これには、2023年9月30日に終了した四半期の会社の関連連結財務諸表金額の約82.64%と99%に相当する総資産と総純収益 は含まれていません。
内部統制の有効性に対する固有の 制限
統制システムは、どんなにうまく考案され運用されても、 内部統制システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。内部統制システムには固有の制限があるため、 統制を評価しても、社内のすべての統制上の問題が検出されたという絶対的な保証はありません。
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パート II。その他の情報
アイテム 1。法的手続き。
時々、私たちは通常の業務過程で生じる法的手続きや請求の対象となることがあります。現在、 はいかなる重要な法的手続きにも関与していません。
アイテム 1A。リスク要因。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で、2023年8月23日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書 に開示されているリスク要因には、以下に記載されているリスクを除き、重大な変更はありません。これらのリスク要因のいずれかが、 当社の経営成績または財政状態に重大または重大な悪影響を及ぼす可能性があります。現在 に知られていない、または私たちが現在重要ではないと判断している追加のリスク要因も、当社の事業または経営成績を損なう可能性があります。このような 要因の変更を開示したり、今後のSECへの提出書類で随時追加要因を開示したりすることがあります。
私たち は、将来の事業資金を調達するために追加の資本を調達する必要があります。新しい資本の誘致に失敗した場合、事業を継続できなくなったり、そのために資産の売却を余儀なくされたりする可能性があります。あるいは、有利な 条件で資本を利用できない場合もあれば、たとえあったとしても。可能な場合、資金調達条件は株主資本の大幅な希薄化につながる可能性があります。
私たちは利益を上げておらず、創業以来、 の営業によるキャッシュフローはマイナスでした。事業資金を調達し、製品( SGTおよびIFP薬物スクリーニングシステムの計画的な適用を含む)を開発および商品化するために、私たちは主に株式と負債の資金調達と政府の 支援収入に依存してきました。当社は、2023年9月30日現在の現金および現金同等物の186,401ドルでは、2023年9月30日に終了した会計四半期の未監査の要約 連結財務諸表の発行から少なくとも今後12か月間は、現在の事業計画の資金を調達するには不十分であると予想しています。これらの状況は、 社が、これらの未監査の要約連結 財務諸表が発行された日から少なくとも1年間、継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。したがって、会社は今後12か月以内に追加の資金を調達する必要があります。しかし、 会社が追加の融資を必要としたときに、そのような融資が会社にとって有利な 条件で提供されるという保証はありません。会社が将来、運転資金のニーズを満たすために追加の資金を調達できない場合、研究プログラムの範囲を延期または縮小したり、事業を制限または中止したりすることを余儀なくされます。さらに、会社は通常の業務遂行において資産を実現できず、負債を履行できない可能性があります。
したがって、これらの要因は、追加資本の調達に成功しない限り、会社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。2023年10月4日、2023年9月30日に終了した四半期に続く2023年10月4日、 は、引受割引や手数料、および会社証券の 登録引受公募による募集費用を差し引く前に、約43億7800万ドルを調達しました。引受け の割引と手数料、および当社が支払うべき推定募集費用を差し引いた後の会社への純収入は、約335万ドルでした。
事業の資金調達に必要な資本を得るために、パブリックエクイティまたはプライベートエクイティの募集、債務融資、その他の資本源を通じて、必要な現金を賄うことを期待しています。仮に 資本が手に入るとしても、不利な条件でしか入手できないかもしれません。当社が に追加で参入する株式または転換社債による融資は、既存の株主を希薄化する可能性があります。当社が将来締結する債務融資は、先取特権または追加債務の負担、配当金の支払い、株式の買戻し、特定の投資の実施、特定の合併、統合、または資産売却取引の実施など、 当社の事業を制限する契約を当社に課す可能性があります。当社が調達する債務融資または追加資本 には、当社または当社の株主にとって不利な条件が含まれている可能性があります。第三者とのコラボレーション やライセンス契約を通じて追加の資金を調達する場合、私たちの技術や製品に対する権利を放棄するか、私たちにとって不利な条件でライセンス を付与する必要があるかもしれません。必要なときに十分な資本にアクセスできない場合、当社の事業は著しく損なわれ、事業の中止、1つ以上の製品開発または商品化プログラムの削減、 の縮小またはビジネス機会の開拓の排除、経費の大幅な削減、資産の売却、合併または合弁事業のパートナーの探し、債権者からの保護の申請、または当社のすべての資産の清算が必要になる場合があります。これらの要因のいずれかが当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たち は、財務報告に関する内部統制に重大な弱点を特定しました。重大な弱点の改善が効果的でなかったり、将来さらに重大な弱点が発生したり、将来的に効果的な内部統制システムを維持できなくなったりした場合、当社は財務状況や経営成績、 を正確かつタイムリーに報告できない可能性があります。 これは、当社に対する投資家の信頼、ひいては当社の普通株式の価値に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年6月30日に終了した会計年度の財務諸表の作成に関連して、財務報告に対する内部統制における重大な弱点 を特定しました。重大な弱点とは、財務諸表の重大な虚偽表示が適時に防止または検出されない可能性が十分にあるような、内部統制の不備または欠陥の組み合わせです 。
重大な弱点は、会社が財務報告要件に見合った 効果的な管理環境をまだ設計および維持していないという事実に関連していました。これには、(a) 会社の会計および報告機能の見直し、監督、監視に関して、正式に文書化された方針と 手順をまだ完了していないこと、(b) 統制の実施を裏付ける証拠がないこと、および情報の完全性と正確性を含む審査手続きの妥当性 統制の遂行および (c) 新興成長企業として 現在、会社の会計 プロセスを適切に実行し、財務報告に対する内部統制に対処するために必要な経理担当者とその他の監督リソースは限られています。
私たちは、これらの重大な弱点を是正するために、財務報告に関する内部統制を改善するための措置を実施し、実施中です。これには、資格のある経理および財務担当者をさらに雇用すること、複雑な会計測定やGAAPの適用に関する準備とレビューを改善するための統制の強化 、独立した専門家 と外部コンサルタントの雇用が含まれます。
私たち は、私たちが講じた、そしてこれから講じようとしている対策が、私たちが特定した重大な弱点を是正したり、将来起こり得る重大な弱点を回避したりするのに十分であることを保証することはできません。私たちの努力が内部統制を強化すると考えていますが、重大な弱点の 是正には、財務報告サイクルの持続的な期間にわたる内部統制の設計と運用の有効性をさらに検証およびテストする必要があります。すべてを特定したこと、または今後追加の重大な弱点が発生しないことは保証できません。
2023年10月の募集で売却された有価証券など、当社の普通株式と、当社の普通株式に転換可能または行使可能なその他の有価証券のかなりの数の売却は、当社の普通株式の市場価格を押し下げ、 追加の株式の売却による資金調達能力を損なう可能性があります。
2023年10月の募集で売却された普通株式とシリーズE転換優先株式(普通株式に転換可能)の株式 は、公開市場における当社の普通株式数を約2,330,399株から10,291,343株( 5,728,723株を含む)に2倍以上になりました。2023年10月の募集で売却されたすべてのワラントが行使された場合、 公開市場における当社の普通株式数はさらに15,921,888株増加し、その結果、 公開市場における当社の普通株式は合計26,231,231株になります。さらに、2023年10月のオファリング(10月の代表ワラント)において、引受会社の代表者 に、2023年10月のオファリングに関連して代表者に支払われる報酬の一部として、最大398,047株の普通株式 を購入するワラントを発行することに合意しました。これらの証券 の売却は、当社の普通株式の市場価格を押し下げたり、取引のボラティリティを高めたりする可能性があります。
2023年10月の募集で売却された証券など、当社の普通株式および当社の普通株式に転換可能または行使可能なその他の証券( )のかなりの数の売却は、当社の普通株式の市場価格を押し下げ、追加の株式の売却を通じて資本を調達する の能力を損なう可能性があります。 このような売却は、当社の普通株式の市場価格の下落を引き起こすだけでなく、当社の普通株式の取引に関連するボラティリティを大幅に増加させる可能性もあります。さらに、当社の普通株式の市場価格が大幅に下落した場合、株主は 証券集団訴訟を起こす可能性があります。これにより、当社に多額の 費用がかかり、経営陣の時間と注意がそらされる可能性があります。 売却される可能性のあるこれらの株式またはワラントの数や、当社の有価証券の将来の売却が当社の普通株式の市場価格に与える影響は予測できません。
受け取った政府助成金について、 が合意された特定のマイルストーンを達成できない場合、私たちは が受け取った助成金を返金する責任を負う可能性があります。当社は、オーストラリア 政府との助成金契約に定められた8つの合意されたマイルストーンのうち4つしか完了していません。
2023年9月30日の 時点では、助成金契約が当初の終了日である2024年3月28日を過ぎて延長される可能性については不確実性があります。当初の終了日を超えて延長されない場合、または合意されたマイルストーンを期限内に達成できない場合、 私たちは受け取った助成金を返金する責任を負う可能性があります。
アイテム 2。株式の未登録売却および収益の使用。
フォーム8-Kの会社の最新レポートで以前に報告された売上以外に 、当社はこのレポートの対象期間中、未登録証券 を売却しませんでした。
アイテム 3。シニア証券の債務不履行だ
[なし]。
アイテム 4。鉱山の安全情報開示
は適用されません。
アイテム 5。その他の情報
[なし]。
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アイテム 6。展示品
別紙 いいえ。 | 説明 | |
3.1 | シリーズB転換優先株式の廃止証明書(2023年7月26日に委員会に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています)。 | |
3.2 | シリーズD転換優先株式の廃止証明書(2023年7月26日に委員会に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています)。 | |
3.3 | 2023年10月3日にデラウェア州務長官に提出されたシリーズE転換優先株式の優先、権利、制限の指定証明書(2023年10月4日に委員会に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています)。 | |
4.1 | シリーズEワラントの形式(2023年10月4日に委員会に提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています)。 | |
4.2 | FシリーズFワラントの形式(2023年10月4日に委員会に提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書の別紙4.2を参照して組み込まれています)。 | |
4.3 | 代表令状のフォーム (2023年10月4日に 委員会に提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書の別紙4.3を参照して組み込まれています)。 | |
4.4 | インテリジェント・バイオ・ソリューションズ社とコンチネンタル・ストック・トランスファー・アンド・トラスト・カンパニーとの間の2023年10月4日付けのワラント・エージェンシー契約(2023年10月4日に委員会に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.4を参照して法人化)。 | |
31.1# | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 | |
31.2# | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 | |
32.1# | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国商工会議所第18条1350条に基づく最高執行責任者の認定。 | |
32.2# | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国商工会議所第18条1350条に基づく最高財務責任者の認定。 | |
101.インチ# | インライン XBRL インスタンスドキュメント。 | |
101.SCH# | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ文書。 | |
101.CAL# | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
101.DEF# | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | |
101. ラボ # | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
101.PRE# | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | |
104# | 表紙 ページのインタラクティブデータファイル(XBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
# ここに提出しました。
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署名
1934年の取引法の要件に従い、登録者は、署名者の代わりにこの報告書に署名してもらい、 正式に承認されました。
インテリジェント バイオソリューションズ株式会社 | |||
日付: | 2023年11月8日 | 作成者: | /s/ ハリー・シメオニディス |
ハリー シメオニディス | |||
チーフ 執行役員兼社長 | |||
(プリンシパル 執行役員) | |||
日付: | 2023年11月8日 | 作成者: | /s/ スピロ・サキリス |
スピロ サキリスさん | |||
チーフ 財務責任者 | |||
(プリンシパル 財務責任者) |
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