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薬局会員2021-06-142021-06-1400016564722021-06-1400016564722021-06-142021-06-140001656472cron: 薬局会員2022-02-280001656472cron: 薬局会員2022-12-31UTR: 平方フィート0001656472米国会計基準:リースホールド改善メンバー2022-01-012022-09-300001656472米国会計基準:関連当事者メンバーcron: 大麻購入会員2023-07-012023-09-300001656472米国会計基準:関連当事者メンバーcron: 大麻購入会員2022-07-012022-09-300001656472米国会計基準:関連当事者メンバーcron: 大麻購入会員2023-01-012023-09-300001656472米国会計基準:関連当事者メンバーcron: 大麻購入会員2022-01-012022-09-300001656472米国会計基準:関連当事者メンバーcron: 大麻購入会員2023-09-300001656472米国会計基準:関連当事者メンバーcron: 大麻購入会員2022-12-310001656472米国会計基準:関連当事者メンバーcron：大麻遺伝形質供給協定メンバー2023-07-012023-09-300001656472米国会計基準:関連当事者メンバーcron：大麻遺伝形質供給協定メンバー2023-01-012023-09-300001656472米国会計基準:関連当事者メンバーcron：大麻遺伝形質供給協定メンバー2023-09-300001656472米国会計基準:関連当事者メンバー2023-07-012023-09-300001656472CRON: 製造サービスメンバーUS-GAAP: 経営陣の近親者または主経営者2023-07-012023-09-300001656472CRON: 製造サービスメンバーUS-GAAP: 経営陣の近親者または主経営者2023-01-012023-09-300001656472CRON: 製造サービスメンバーUS-GAAP: 経営陣の近親者または主経営者2023-09-300001656472CRON: 製造サービスメンバーUS-GAAP: 経営陣の近親者または主経営者2022-12-31

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549

フォーム 10-Q
(マークワン)
☒有価証券第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書
1934年の為替法

四半期終了時 2023年9月30日
または
☐    1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

からへの移行期間中。
コミッションファイル番号 001-38403
__________________________
クロノスグループ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
__________________________
ブリティッシュコロンビア、 カナダ
N/A
(州またはその他の管轄区域)(I.R.S. 雇用主
法人または組織）識別番号)
111 ピーター・ストリート・スイート 300
トロント, オンタリオ州
5M 2H
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
416-504-0004
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

N/A
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）

同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面なしクロンナスダック・ストック・マーケットLLC

登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を、過去12か月間（または登録者がそのような報告を義務付けられたより短い期間）に提出したか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。    はいxいいえ o

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。                はいxいいえ o

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルターxアクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラーo小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。    はい ☐いいえ x

2023年11月3日の時点で、 381,113,564登録者の発行済み普通株式

1

目次
パート I
財務情報
アイテム 1.
財務諸表。
3
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
28
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
46
アイテム 4.
統制と手順。
47
パート 2
その他の情報
アイテム 1.
法的手続き。
48
アイテム 1A.
リスク要因。
48
アイテム 2.
株式の未登録売却および収益の使用。
48
アイテム 3.
シニア証券のデフォルトです。
49
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示。
49
アイテム 5.
その他の情報
49
アイテム 6.
展示品。
49

特に明記されていない限り、または文脈上別段の指示がない限り、このForm 10-Qの四半期報告書（以下「四半期報告書」）の「当社」、「当社」とは、クロノス・グループ.、その直接または間接の完全子会社、および該当する場合は、持分法で計上される合弁事業および投資を指します。「大麻」とは、属の任意の種または亜種の植物を意味します カンナビスおよびすべての誘導体、抽出物、カンナビノイド、異性体、酸、塩、異性体の塩を含む、その植物のあらゆる部分。「米国大麻」という用語は、米国（「米国」）では「麻」という用語に与えられた意味です。大麻由来のカンナビジオール（「CBD」）を含む2018年の農業改善法（「2018年農業法案」）。「米国スケジュールI大麻」とは、米国産大麻を除く大麻を意味します。
この四半期報告書には、当社の商標と商号、および他の法人に属する商標と商号への言及が含まれています。便宜上、この四半期報告書で言及されている商標や商号には、® や™ の記号が付いていない場合がありますが、そのような言及は、それぞれの所有者が、適用法の下で最大限の範囲でそれらに対する権利を主張しないことを意味するものではありません。私たちは、他社の商標や商号を使用または表示して、他の企業との関係、当社または当社の事業に対する推薦または後援を暗示することを意図していません。また、この四半期報告書にはウェブサイトのアドレスが含まれています。これらのウェブサイトのアドレスは、非アクティブなテキストによる参照のみを目的としています。これらのウェブサイトに掲載されている、または参照されている情報は、この四半期報告書の一部でも組み込まれていません。
この四半期報告書のすべての通貨金額は、特に明記されていない限り、報告通貨である米ドルで記載されています。「ドル」または「$」への参照はすべて米ドル、「C$」への参照はすべてカナダドル、「A$」への参照はすべてオーストラリアドル、「ILS」への参照はすべて新イスラエルシェケルです。
（為替レートは1ドルあたりカナダドルで表示されます）現在
2023年9月30日2022年9月30日2022年12月31日
スポットレート1.35771.38291.3554
年初来の平均レート1.34551.2829N/A
（為替レートは1ドルあたりのILSとして表示されています）現在
2023年9月30日2022年9月30日2022年12月31日
スポットレート3.81383.56603.5178
年初来の平均レート3.63853.3107N/A
ここに記載されている契約の要約はすべて、当該契約の全文と同一です（一部は米国証券取引委員会に別紙として提出されています）。


2

パート I
財務情報
目次
アイテム 1.財務諸表
目次
2023年9月30日（未監査）および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表
4
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の純損失および包括損失の要約連結計算書（未監査）
5
要約された連結株主資本変動計算書 2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間（未監査）
6
要約連結キャッシュフロー計算書 2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間（未監査）
8
へのメモ凝縮した 連結財務諸表 (未監査)
9

3
クロノス・グループ
要約連結貸借対照表
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次

2023年9月30日の時点で2022年12月31日現在
資産
流動資産
現金および現金同等物$571,656 $764,644 
短期投資267,905 113,077 
売掛金、純額15,730 23,113 
売掛金11,723 2,469 
その他の売掛金4,707 3,298 
現在の売掛金割合、純額5,157 8,890 
在庫、純額35,847 37,559 
プリペイドおよびその他の流動資産5,656 7,106 
流動資産合計918,381 960,156 
持分法投資、純額18,258 18,755 
その他の投資62,143 70,993 
売掛金の非流動部分、純額68,301 72,345 
不動産、プラント、設備、純額55,604 60,557 
使用権資産1,417 2,273 
グッドウィル1,031 1,033 
無形資産、純額24,236 26,704 
繰延税金資産741 $193 
総資産$1,150,112 $1,213,009 
負債
現在の負債
買掛金$4,749 $11,163 
支払うべき所得税635 32,956 
未払負債23,868 22,268 
リース債務の現在の部分949 1,330 
デリバティブ負債29 15 
非支配的利益による流動部分354 384 
流動負債合計30,584 68,116 
非支配的利益による非流動部分1,009 1,383 
リース債務の非流動部分1,754 2,546 
負債総額33,347 72,045 
株主資本
株式資本（2023年9月30日および2022年12月31日時点で発行が承認されている）：無制限。2023年9月30日および2022年12月31日現在の発行済株式： 381,113,564そして 380,575,403、それぞれ)
613,290 611,318 
追加払込資本47,133 42,682 
利益剰余金461,509 490,682 
その他の包括損失の累計
(2,110)(797)
クロノスグループの株主に帰属する株式総額1,119,822 1,143,885 
非支配持分(3,057)(2,921)
株主資本の総額1,116,765 1,140,964 
負債総額と株主資本$1,150,112 $1,213,009 
要約連結中間財務諸表の注記を参照してください。
4
クロノス・グループ
純損失と包括損失の要約連結計算書
（数千米ドル、株式および1株あたりの金額を除く、未監査）
目次

9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
消費税前の純収入$33,912 $26,070 $86,264 $80,243 
物品税(9,102)(5,661)(22,938)(15,527)
純収入24,810 20,409 63,326 64,716 
売上原価20,124 17,265 52,614 50,540 
在庫減価償却716 — 716 — 
売上総利益3,970 3,144 9,996 14,176 
営業経費
セールスとマーケティング5,296 5,247 16,334 12,442 
研究開発1,246 2,541 4,392 10,656 
一般と管理14,366 16,354 39,673 53,771 
リストラ費用1,423 387 1,423 3,396 
株式ベースの報酬1,957 4,247 6,823 10,446 
減価償却と償却1,457 1,702 4,515 4,368 
長期資産の減損損失— — — 3,493 
営業費用の合計25,745 30,478 73,160 98,572 
営業損失(21,775)(27,334)(63,164)(84,396)
その他の収入 (費用)
利息収入、純額13,375 7,208 37,021 13,028 
デリバティブ負債の再評価による利益（損失）8 375 (14)14,204 
持分法投資による収入（損失）の割合1,057 (1,119)831 4,078 
金融商品の再評価による利益（損失）(5,291)17,049 (7,856)19,205 
その他の投資の減損損失— (28,972)— (40,210)
外貨取引の利益（損失）8,816 2,387 3,999 (2,337)
その他、純額966 (581)1,025 (397)
その他の収入 (費用) の合計18,931 (3,653)35,006 7,571 
税引前損失(2,844)(30,987)(28,158)(76,825)
所得税費用（給付）(1,254)2,118 (2,870)2,172 
継続事業による損失(1,590)(33,105)(25,288)(78,997)
非継続事業による損失(182)(3,781)(4,238)(10,880)
純損失(1,772)(36,886)(29,526)(89,877)
非支配持株主に帰属する純利益（損失）(128)105 (353)(27)
クロノスグループに帰属する純損失$(1,644)$(36,991)$(29,173)$(89,850)
包括的損失
純損失$(1,772)$(36,886)$(29,526)$(89,877)
その他の包括利益 (損失)
換算による為替差損失(20,090)(60,572)(1,096)(68,756)
包括的損失(21,862)(97,458)(30,622)(158,633)
非支配持株主に帰属する包括利益（損失）(41)201 (136)62 
クロノスグループに帰属する包括損失$(21,821)$(97,659)$(30,486)$(158,695)
1株当たり純損失
基本および希釈-事業継続$(0.00)$(0.09)$(0.07)$(0.21)
基本および希釈-製造中止(0.00)(0.01)(0.01)(0.03)
ベーシックと希釈-合計
$(0.00)$(0.10)$(0.08)$(0.24)
要約連結中間財務諸表の注記を参照してください。
5
クロノス・グループ
要約連結株主資本変動計算書
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間
（株式の金額を除く数千米ドル、未監査）
株式数株式資本追加払込資本利益剰余金 その他の包括利益 (損失) の累計非支配持分株主資本の総額
2023年1月1日現在の残高380,575,403 $611,318 $42,682 $490,682 $(797)$(2,921)$1,140,964 
株式報酬に関する活動240,518 917 1,362 — — — 2,279 
純損失— — — (19,169)— (88)(19,257)
換算による外国為替利益— — — — 2,334 80 2,414 
2023年3月31日現在の残高380,815,921 $612,235 $44,044 $471,513 $1,537 $(2,929)$1,126,400 
株式報酬に関する活動273,436 917 1,273 — — — 2,190 
純損失— — — (8,360)— (137)(8,497)
換算による外国為替利益— — — — 16,530 50 16,580 
2023年6月30日現在の残高381,089,357 $613,152 $45,317 $463,153 $18,067 $(3,016)$1,136,673 
株式報酬に関する活動24,207 138 1,816 — — — 1,954 
純損失— — — (1,644)— (128)(1,772)
換算による外国為替利益（損失）— — — — (20,177)87 (20,090)
2023年9月30日現在の残高381,113,564 $613,290 $47,133 $461,509 $(2,110)$(3,057)$1,116,765 

6
クロノス・グループ
要約連結株主資本変動計算書
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間
（株式の金額を除く数千米ドル、未監査）
株式数株式資本追加払込資本利益剰余金 その他の包括利益 (損失) の累計非支配持分株主資本の総額
2022年1月1日現在の残高374,952,693 $595,497 $32,465 $659,416 $49,865 $(2,967)$1,334,276 
株式報酬に関する活動347,287 871 2,900 — — — 3,771 
純損失— — — (32,638)— (15)(32,653)
換算による外国為替利益（損失）— — — — 16,223 (246)15,977 
2022年3月31日現在の残高375,299,980 $596,368 $35,365 $626,778 $66,088 $(3,228)$1,321,371 
株式報酬に関する活動395,156 2,251 (167)— — — 2,084 
研究開発のマイルストーンに基づく株式発行2,201,235 6,007 — — — — 6,007 
純損失— — — (20,221)— (117)(20,338)
換算による外国為替利益（損失）— — — — (24,400)239 (24,161)
2022年6月30日現在の残高377,896,371 $604,626 $35,198 $606,557 $41,688 $(3,106)$1,284,963 
株式報酬に関する活動449,889 603 3,124 — — — 3,727 
当期純利益 (損失)— — — (36,991)— 105 (36,886)
換算による外国為替利益（損失）— — — — (60,668)96 (60,572)
2022年9月30日現在の残高378,346,260 $605,229 38,322 569,566 (18,980)(2,905)1,191,232 

要約連結中間財務諸表の注記を参照してください。
7
クロノス・グループ
要約連結キャッシュフロー計算書
（株式の金額を除く数千米ドル、未監査）
目次

9月30日に終了した9か月間
20232022
営業活動
純損失$(29,526)$(89,877)
純損失と営業活動に使用された現金を調整するための調整：
株式ベースの報酬6,840 10,567 
減価償却と償却6,933 10,499 
長期資産の減損損失205 3,493 
その他の投資の減損損失— 40,210 
投資による損失（利益）7,103 (23,283)
デリバティブ負債の再評価による損失（利益）14 (14,204)
長期金融資産の予想信用損失の変動(1,339)(577)
外貨取引（利益）損失
(3,999)2,337 
その他の非現金営業活動、純額(1,918)3,680 
営業資産および負債の変動：
売掛金、純額6,976 1,172 
売掛金(14,601)(5,332)
その他の売掛金25 3,601 
プリペイドおよびその他の流動資産1,074 (904)
インベントリ976 (4,241)
買掛金(7,595)(1,627)
支払うべき所得税(32,728)— 
未払負債1,910 (90)
営業活動に使用されるキャッシュフロー(59,650)(64,576)
投資活動
短期投資の購入(537,186)(275,370)
短期投資による収入380,765 116,925 
持分法投資から受け取った配当1,301 — 
配当金は支払われます
346 — 
ローン債権の返済による収入14,151 2,339 
不動産、プラント、設備の購入(1,287)(3,087)
無形資産の購入(344)(1,177)
その他の投資活動862 70 
投資活動に使用されるキャッシュフロー(141,392)(160,300)
資金調達活動
株式ベースの報奨に支払われる源泉徴収税(812)(2,208)
その他の財務活動、純額— (69)
財務活動に使用されるキャッシュフロー(812)(2,277)
現金および現金同等物に対する外貨換算の影響8,866 (26,524)
現金および現金同等物の純増減額(192,988)(253,677)
現金および現金同等物、期初764,644 886,973 
現金および現金同等物、期末$571,656 $633,296 
補足キャッシュフロー情報
利息が支払われました$— $— 
利息を受け取った$22,203 $7,734 
支払った所得税$33,013 $158 

要約連結中間財務諸表の注記を参照してください。

8
クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
1. 背景、提示の基礎、および重要な会計方針の要約
(a)バックグラウンド
クロノス・グループ.（「Cronos」または「当社」）は、ブリティッシュコロンビア州に設立され、 事業会社法 （ブリティッシュコロンビア州）、主要幹部事務所を111ピーターストリート、スイート300、オンタリオ州トロント、M5V 2H1にあります。当社の普通株式は現在、トロント証券取引所（「TSX」）とナスダック・グローバル・マーケット（「ナスダック」）に「CRON」という銘柄で上場されています。
クロノスは、大麻の研究、技術、製品開発を進め、破壊的な知的財産の構築に取り組んでいる革新的なグローバルカンナビノイド企業です。責任を持って消費者体験を向上させることに情熱を傾けて、クロノスは象徴的なブランドポートフォリオを構築しています。クロノスの多様な国際ブランドポートフォリオにはほうれん草が含まれます®、ピース・ナチュラルズ®とジョーンズ卿®.
当社は、イスラエルでの紛争と、紛争がイスラエルにおける会社の人員と事業、およびイスラエルでの会社の事業に関連する記録された金額の資産と負債に及ぼす可能性のある潜在的な影響を引き続き監視しています。紛争が会社の人事、事業、活動にどの程度影響するかは、依然として非常に不確実で予測できない将来の動向にかかっています。イスラエルでの会社の事業に関連して記録された資産および負債の金額は、短期的に大きく変わる可能性があります。
(b)プレゼンテーションの基礎
クロノスグループのこれらの要約連結中間財務諸表は未監査です。中間財務情報については、米国の一般に認められた会計原則（「米国会計基準」）、および中間財務諸表に関する米国証券取引委員会の適用規則および規制に従って作成されています。したがって、完全な財務諸表を作成するために米国会計基準で義務付けられている情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。経営陣の見解では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な調整を含む）が含まれています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績は、必ずしも他の報告期間に予想される業績を示すものではありません。
これらの要約連結中間財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書（以下「年次報告書」）に含まれる当社の監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
以前の期間の特定の金額は、当社の要約連結中間財務諸表の今年度の表示に合わせて再分類されました。これらの再分類は、報告された経営成績や期末株主資本に影響を与えませんでした。
(c)中止された業務
2023年の第2四半期に、当社は米国の大麻由来のカンナビノイド製品事業から撤退しました。米国事業の撤退は、当社の事業と財務結果に大きな影響を与える戦略的転換であり、そのため、純損失と包括損失の要約連結計算書では、非継続事業として報告する資格があります。前期の金額は、米国事業の非継続事業分類を反映して再分類されました。詳細については、注記2を参照してください」中止された業務”.
(d)セグメント情報
セグメントレポートは、会社の最高経営意思決定者（「CODM」）が事業を管理し、運営上の意思決定を行い、会社の業績を評価するのと同じ基準で作成されます。これまで、同社は次のような結果を報告してきました 二報告可能なセグメント、米国およびその他の地域。2023年の第2四半期に、同社が当時存在していた米国事業から撤退した結果、当社は次のことを判断しました。 一オペレーティングセグメント、したがって 一業務で構成される報告可能なセグメント カナダとイスラエルで、関与しています 医療および成人用市場向けの大麻および大麻由来製品の栽培、製造、販売.前期のセグメント開示情報はすべて、このフォーム10-Qの現在の報告構造に準拠するように再分類されました。これらの再分類は、提示されたどの期間の連結財務諸表にも影響しませんでした。
(e)収益認識
次の表は、継続事業における主要な製品カテゴリ別の当社の収益を示しています。
9
クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
9月30日に終了した3か月間
20232022
大麻の花$17,414 $13,674 
大麻エキス7,268 6,627 
その他128 108 
純収入$24,810 $20,409 
9月30日に終了した9か月間
20232022
大麻の花$44,556 $48,038 
大麻エキス18,495 16,197 
その他275 481 
純収入$63,326 $64,716 
事業を継続した場合、顧客の所在地に基づく地理的地域に帰属する純収益は次のとおりでした。
9月30日に終了した3か月間
20232022
カナダ$18,738 $13,370 
イスラエル5,673 7,039 
その他の国399 — 
純収入$24,810 $20,409 
9月30日に終了した9か月間
20232022
カナダ$46,767 $41,335 
イスラエル16,160 23,381 
その他の国399 — 
純収入$63,326 $64,716 
(f)リスクの集中
信用リスクとは、顧客または金融商品の取引相手が契約上の義務を履行しなかった場合に、会社が財務上の損失を被るリスクです。当社は、主に売掛金やその他の売掛金などの営業活動と、銀行や金融機関に保有されている現金、短期投資、売掛金などの投資活動から信用リスクにさらされています。このリスクに対する当社の最大リスクは、これらの金融資産の帳簿価額と同額で、その額は945,179と $987,836それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点です。
予想される信用損失を測定するために、報告日ごとに引当金マトリックスを使用して減損分析が行われます。引当金率は、同様の損失パターンを持つさまざまな顧客セグメントをグループ化した、支払期限の過ぎた日数に基づいています。計算には、確率加重結果、金銭の時間的価値、報告日時点で入手可能な、過去の出来事、現在の状況、将来の経済状況の予測に関する合理的かつ裏付けのある情報が反映されます。売掛金は、回復の見込みが合理的に見込めない場合に償却されます。回収の見込みが合理的ではないことを示す指標には、とりわけ、債務者が返済計画に従わなかったことや、期限を過ぎて120日以上経過した期間の契約上の支払いを怠ったことが挙げられます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社にはドルがありました45と $2それぞれ、顧客との契約により売掛金に計上された予想信用損失です。
2023年9月30日の時点で、当社は信用リスクが集中していると評価しました。 43会社の売掛金の% は、会社の信用履歴が確立されている2人の顧客から支払われるべきものでした。2022年12月31日現在、 56会社の売掛金の% は、会社の信用履歴が確立されている3人の顧客から支払われるべきものでした。
10
クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
当社は、限られた数の主要顧客に製品を販売しています。主要顧客とは、それぞれが会社の収益の10％以上を占める顧客と定義されています。2023年9月30日に終了した3か月間、会社の物品税控除前の総純収益は$でした22,6183つの主要な顧客から、合わせて会計処理します 67消費税前の会社の総純収益の％。2022年9月30日に終了した3か月間、当社の物品税控除前の総純収益は$でした12,0943つの主要な顧客から、合わせて会計処理します 60消費税前の会社の総純収益の％。2023年9月30日に終了した9か月間、当社は物品税控除前の総純収益を稼ぎました。57,3983つの主要な顧客から、合わせて会計処理します 67消費税前の会社の総純収益の％。2022年9月30日に終了した9か月間、当社の物品税控除前の総純収益は$でした36,5643つの主要な顧客から、合わせて会計処理します 58消費税前の会社の総純収益の％。
(g)新しい会計申告書の採択
2023年1月1日、当社はASU 2022-02、金融商品—信用損失（トピック326）：問題のある債務再編とビンテージ開示（「ASU 2022-02」）を採用しました。ASU 2022-02は、既存の問題のある債務再編の認識と測定のガイダンスを廃止し、代わりに会計処理を他のローン修正の会計処理と一致させます。この改正により、既存の開示要件が強化され、財政難に陥っている借り手に対して行われる売掛金の特定の変更に関連する新しい要件が導入されます。ASU 2022-02では、売掛金の資金調達とリースへの純投資のために、事業体が当期の総償却額を発生年ごとに開示することも義務付けています。ASU 2022-02の採用は、当社の要約連結中間財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
(h)まだ採択されていない新しい会計上の宣言
2022年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）はASU 2022-03「公正価値測定」（トピック820）を発行しました。「契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」（「ASU 2022-03」）。ASU 2022-03は、株式の売却に関する契約上の制限は公正価値の測定において考慮されないことを明確にしています。改正では、契約上の売却制限の対象となる株式の追加開示も義務付けられています。ASU 2022-03は、2023年12月15日以降に開始する会計年度とその会計年度内の中間期間に有効であり、将来的にはASU 2022-03を採用する予定です。当社は、ASU 2022-03の採用が要約連結中間財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2. 中止された業務
2023年の第2四半期に、当社は当時存在していた米国大麻由来のカンナビノイド製品事業から撤退しました。したがって、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の米国事業の純損失は、純損失と包括損失の要約連結計算書に非継続事業からの損失として個別に報告されます。
11
クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結営業諸表における非継続事業からの損失を構成する主要な要素を示しています。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
純収入$— $514 $1,029 $4,301 
売上原価— 2,501 2,044 6,274 
在庫減価償却(i)
— — 839 — 
売上総利益— (1,987)(1,854)(1,973)
営業経費
セールスとマーケティング— 676 518 4,075 
研究開発
— 28 20 254 
一般と管理190 813 926 2,769 
リストラ費用28 137 562 1,482 
株式ベースの報酬(4)18 17 121 
減価償却と償却— 11 13 49 
長期資産の減損損失(ii)
— — 205 — 
営業費用の合計214 1,683 2,261 8,750 
利息収入1 1 9 2 
その他、純額(iii)
31 (112)(132)(159)
その他の収益 (損失) の合計
32 (111)(123)(157)
税引前損失(182)(3,781)(4,238)(10,880)
所得税費用（給付）— — — — 
非継続事業による純損失$(182)$(3,781)$(4,238)$(10,880)
(i)2023年9月30日に終了した9か月間、在庫の減価償却とは、米国での事業終了の結果として古くなった在庫を処分することです。
(ii)2023年9月30日に終了した9か月間、米国事業の撤退の結果、当社はドルの減損費用を計上しました。205カリフォルニア州ロサンゼルスにある当社の旧米国製造施設に関連する使用権リース資産に関連しています。
(iii)2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、その他、米国事業の一部であった資産の処分による損益に関連する純額。

次の表は、当社の非継続事業収益を主要な製品カテゴリ別に示しています。
9月30日に終了した3か月間
20232022
大麻エキス— 514 
純収入$— $514 
9月30日に終了した9か月間
20232022
大麻エキス1,029 4,301 
純収入$1,029 $4,301 
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の当社の非継続事業再編活動をまとめたものです。
2023年6月30日現在の積算経費支払い/償却2023年9月30日現在の積算
従業員解雇給付$219 $28 $(169)$78 
その他のリストラ費用92 — (92)— 
合計$311 $28 $(261)$78 
2023年1月1日現在の積算経費支払い/償却2023年9月30日現在の積算
従業員解雇給付$— $470 $(392)$78 
その他のリストラ費用— 92 (92)— 
合計$— $562 $(484)$78 
2022年6月30日現在の積算経費支払い/償却2022年9月30日現在の積算金です
従業員解雇給付$66 $137 $(93)$110 
合計$66 $137 $(93)$110 
2022年1月1日現在の積算額経費支払い/償却2022年9月30日現在の積算金です
従業員解雇給付$— $1,482 $(1,372)$110 
合計$— $1,482 $(1,372)$110 
次の表は、要約連結貸借対照表に示されている非継続事業の資産と負債の調整を示しています。
2023年9月30日の時点で2022年12月31日現在
資産
流動資産
現金および現金同等物$900 $2,300 
売掛金、純額— 253 
その他の売掛金— 775 
プリペイドおよびその他の流動資産5 464 
在庫、純額— 934 
非継続事業の流動資産905 4,726 
非流動資産
不動産、プラント、設備、純額— 254 
使用権資産— 430 
無形資産、純額— 1,594 
非継続事業の非流動資産— 2,278 
負債
現在の負債
買掛金— 166 
未払負債210 807 
リース債務の現在の部分— 415 
非継続事業の現在の負債$210 $1,388 
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
2023年9月30日に終了した9か月間、廃止された事業に関連する不動産、プラント、設備の購入額は$でした67。2022年9月30日に終了した9か月間、廃止された事業に関連する不動産、プラント、設備の購入額は$でした133.
3. 在庫、純額
純在庫は、次の項目で構成されています。
2023年9月30日の時点で2022年12月31日現在
原材料$6,739 $7,421 
作業中11,665 15,646 
完成品16,536 13,503 
消耗品と消耗品907 989 
合計$35,847 $37,559 
4. 投資
(a)持分法投資、純額
持分法投資先への投資の帳簿価額の調整、純額は次のとおりです。
所有権に関する利益2023年9月30日の時点で2022年12月31日現在
クロノス・グローイング・カンパニー株式会社（「クロノス・グロー・カンパニー」）
50%$18,258 $18,755 
$18,258 $18,755 
以下は、持分法投資による純利益（損失）に占める当社の割合の概要です。
9月30日に終了した3か月間、9月30日に終了した9か月間、
2023202220232022
クロノス・グロウ・カンパニー$1,057 $(1,119)$831 $4,078 
$1,057 $(1,119)$831 $4,078 
(b)その他の投資
その他の投資には、大麻産業の2社の普通株式とオプションへの投資があります。
ファーママン株式会社
2021年、当社はオプション（「PharmacAnnオプション」）を購入し、取得しました 473,787米国の垂直統合型大麻会社であるPharmacAnn, Inc.（「PharmacAnn」）のクラスA普通株式で、これはおよその所有権に相当します 10.5PharmacAnnオプションの購入日現在の％、合計購入価格は約ドルです110,392。PharmaNN Optionは、公正価値を簡単に決定できない株式証券として分類されます。当社は、PharmacANN Optionの公正価値を、減損がある場合はそれを差し引いた費用で測定することを選択し、その後、同じ発行体の同一または類似の投資に対する秩序ある取引における観察可能な価格変動に合わせて調整しました。2023年9月30日現在、PharmacANNの完全希薄化後の当社のプロフォーマ所有率はおよそ 6.3%。買収後の会社の所有率の低下は、PharmacAnnオプションに基づく会社の権利に大きな影響を与えません。PharmacAnnオプションは非経常的に公正価値で測定され、レベル3の資産です。注記11を参照してください」公正価値測定公正価値階層の詳細については」を参照してください。
ビチュラ・ヘルス・リミテッド（以前はクロノス・オーストラリアとして知られていました）
会社はおよそ所有しています 10ビトゥーラヘルスリミテッド（「ビトゥーラ」）の発行済み普通株式の％。投資は、公正価値が容易に決定できる株式証券とみなされます。投資の公正価値の変動は、金融商品の再評価による利益（損失）として、純損失と包括損失の要約連結計算書に記録されます。2023年9月30日に終了した3か月間に、ビトゥーラは豪ドルの配当を宣言しました0.01普通株1株あたり。会社の持ち株に基づく 55,176,065Vituraの資本金にある普通株で、会社は$の配当収入を記録しました346内部では、純損失と包括損失の要約連結計算書を差し引いた純額です。
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
次の表は、当社のその他の投資活動をまとめたものです。
2023年7月1日の時点で含み損失減損費用外国為替効果2023年9月30日の時点で
ファーママン$49,000 $— $— $— $49,000 
ビチュラ18,925 (5,204)— (578)13,143 
$67,925 $(5,204)$— $(578)$62,143 
2023年1月1日現在含み損失減損費用外国為替効果2023年9月30日の時点で
ファーママン$49,000 $— $— $— $49,000 
ビチュラ21,993 (7,933)— (917)13,143 
$70,993 $(7,933)$— $(917)$62,143 
2022年7月1日現在含み損益減損費用外国為替効果2022年9月30日の時点で
ファーママン$99,154 $— $(28,972)$— $70,182 
ビチュラ9,515 17,118 — (2,258)24,375 
$108,669 $17,118 $(28,972)$(2,258)$94,557 
2022年1月1日現在含み損益減損費用外国為替効果2022年9月30日の時点で
ファーママン$110,392 $— $(40,210)$— $70,182 
ビチュラ8,000 19,114 — (2,739)24,375 
$118,392 $19,114 $(40,210)$(2,739)$94,557 
2022年3月31日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月の両方で、当社は、PharmacANNオプションに関連する減損の指標としてPharmacAnnの財務実績の不利な予測変化を特定し、PharmacanNオプションの帳簿価額を推定公正価値と比較する分析を実施しました。公正価値は、市場アプローチと収入アプローチを組み合わせて推定されました。インカムアプローチでは、割引キャッシュフロー法で使用される重要なインプットは、割引率、成長率、キャッシュフロー予測、および米国における大麻の連邦合法化のタイミングでした。市場評価アプローチでは、ガイドライン公開会社法の下で判断が必要な主な前提は、キャッシュフロー予測、選択された倍数、および市場性の欠如による割引です。この分析の結果、当社は$の非現金減損費用を記録しました11,238と $28,9722022年3月31日および2022年9月30日に終了した3か月間、それぞれ、PharmacAnnオプションの帳簿価額と、要約連結純損失および包括損失計算書における推定公正価値との差額です。
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
5. 売掛金、純額
売掛金（純額）は、次のもので構成されます。
2023年9月30日の時点で2022年12月31日現在
GrowCo クレジットファシリティ
$4,911 $4,427 
追加：未払利息の現在の部分246 4,463 
売掛金の現在の総割合5,157 8,890 
GrowCo クレジットファシリティ
53,350 56,898 
ムッチ約束手形
13,051 13,438 
カンナソウルコラボレーションローン1,683 1,837 
追加：未払利息の長期分217 172 
売掛金の長期部分合計68,301 72,345 
売掛金総額、純額$73,458 $81,235 
クロノス・グロウ・コ・クレジット・ファシリティ
2019年8月23日、貸し手である当社と借り手であるCronos GrowCoは、元本総額カナダドルのシニア担保付クレジット契約を締結しました100,000(「GrowCoクレジットファシリティ」)。GrowCoクレジットファシリティは、Cronos GrowCoの現在および取得後の実質的にすべての個人資産と不動産によって担保されています。2021年8月、GrowCoクレジットファシリティが改正され、利用可能な元本総額がカナダドルに引き上げられました。105,000。2023年9月30日と2022年12月31日の両方の時点で、クロノス・グロー社はカナダドルを引き出していました104,000 ($76,600と $76,730、それぞれ）GrowCoクレジットファシリティから。未払いの借入金の金利は、カナダのプライムレートにプラスしたものです 1.25%、利息の支払い期限は2021年12月、2022年12月、それ以降は四半期ごと。カナダドルの元本支払い1,0002022年3月に開始され、その後は四半期ごとに期限が到来します。2023年9月30日に終了した3か月間、クロノス・グロウコはカナダドルを返済しました1,666 ($1,076) プリンシパルとC$2,032 ($1,189) GrowCoクレジットファシリティに関連する利害関係にあります。2023年9月30日に終了した9か月間、クロノス・グロウコはカナダドルを返済しました5,833 ($4,170) プリンシパルとC$11,458 ($8,430) GrowCoクレジットファシリティに関連する利害関係にあります。2023年9月30日の時点で、クロノス・グロー社はカナダドルを返済していました9,833 ($7,243) と C$18,518 ($13,639）GrowCoクレジットファシリティの条件に基づき、それぞれ元本と利息が適用されます。
ムッチ約束手形
2019年6月28日、当社はカナダドルの約束手形受取契約（「Mucci約束手形」）を締結しました。16,350(約 $12,042）クロノス・グロウコの合弁パートナー（「Mucci」）と。ムッチ約束手形は、ムッチの全資産を対象とする一般担保契約によって担保されています。2022年9月30日、Mucci約束手形が修正され、修正され、金利が 3.95カナダのプライムレートに％プラスした金額 1.25%、利息の支払いを四半期ごとから年次に変更し、Mucciの初回現金利息支払いを2022年9月30日から2023年7月1日に延期します。
2022年7月1日以前は、Mucciの約束手形に発生した利息は元本残高の一部として資産計上されていました。2022年7月1日の時点で、利息が発生し、2023年7月1日から現金で支払われることになりました。2023年以前は、Mucciの約束手形には元本や利息の返済はありませんでした。2023年9月30日に終了した9か月間、ムッチはカナダドルを返済しました563 ($415) プリンシパルとC$1,187 ($874) Mucciの約束手形に関連する関心事です。2023年9月30日に終了した3か月間、Mucci約束手形の元本または利息の返済はありませんでした。
カンナソウルコラボレーションローン
2023年9月30日と2022年12月31日の両方の時点で、カンナソウルラボサービス株式会社はILSを取得しています 8,297(約 $2,175と $2,359それぞれ）、Cannasoulコラボレーションローンから。
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
期待2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の当社の長期金融資産の信用損失引当金は、次の項目で構成されていました。
2023年7月1日の時点で
増加 (減少)(i)
外国為替効果2023年9月30日の時点で
GrowCo クレジットファシリティ$11,579 $(199)$(283)$11,097 
ムッチ約束手形86 2 (2)86 
カンナソウルコラボレーションローン503 4 (14)493 
$12,168 $(193)$(299)$11,676 
2022年7月1日現在
増加 (減少)(i)
外国為替効果2022年9月30日の時点で
GrowCo クレジットファシリティ$13,293 $74 $(929)$12,438 
ムッチ約束手形91 1 (6)86 
カンナソウルコラボレーションローン377 3 (8)372 
$13,761 $78 $(943)$12,896 
2023年1月1日現在
増加 (減少)(i)
外国為替効果2023年9月30日の時点で
GrowCo クレジットファシリティ$12,455 $(1,348)$(10)$11,097 
ムッチ約束手形89 (3)— 86 
カンナソウルコラボレーションローン522 12 (41)493 
$13,066 $(1,339)$(51)$11,676 
2022年1月1日現在増加 (減少)外国為替効果2022年9月30日の時点で
GrowCo クレジットファシリティ$14,089 $(590)$(1,061)$12,438 
ムッチ約束手形90 3 (7)86 
カンナソウルコラボレーションローン415 10 (53)372 
$14,594 $(577)$(1,121)$12,896 
(i)2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、$193と $1,339それぞれ、Cronos GrowCoによる元本と利息の支払いの結果として、売掛金の予想信用損失が減少した結果として、要約連結純損失と包括損失の要約連結計算書に一般管理費の減少として記録されました。2022年9月30日に終了した3か月間、$78は、予想される信用損失の調整の結果として、要約連結純損失および包括損失計算書に一般管理費の増加として計上されました。2022年9月30日に終了した9か月間、$577は、予想される信用損失の調整の結果として、純損失と包括損失の要約連結計算書に一般管理費の減少として計上されました。
6. デリバティブ負債
当社とAltria Group Inc.（「Altria」）との間の投資家権利契約（「投資家権利契約」）に従い、当社はアルトリアに特定の権利を付与しました。とりわけ、このノートに要約されています.
以下の要約は、投資家権利契約に完全に定められた条件に完全に準拠しています。
a.当社は、一定の資格と制限を条件として、当社が執行する当社の普通株式の特定の発行（Ginkgo Bioworks Holdings、Inc.（「Ginkgo」）との研究開発（「R＆D」）パートナーシップに基づく発行を含む）が発生した場合に、発行済および発行済の所有率を維持するために、当社の普通株式をその数まで購入する権利を付与しました。会社が株式を発行する直前の会社の発行済み普通株式（「先制権」）、関連する発行において普通株式が売却されるのと同じ会社の普通株式1株あたりの価格。ただし、そのような発行に関連して支払われる対価が現金以外の場合、そのような普通株式が現金対価として発行された場合に受領されるであろう会社の普通株式1株あたりの価格は、独立した委員会（合理的かつ誠実に行動する）によって決定されます。さらに、支払うべき会社の普通株式1株あたりの価格はアルトリアは、先制権の行使により、イチョウのコラボレーション契約はC$になります16.25普通株式1株あたり。アルトリアの会社の発行済株式に対する所有割合が以下の場合、これらの権利は行使できません 20%.
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
b.先制権に加えて（重複することなく）、当社は、特定の資格と制限を条件として、2019年3月8日以前またはそれ以降に発行された当社の転換有価証券（アルトリアまたはその子会社が所有する当社の転換社債を除く）の行使、転換または交換に関連して発行される当社の普通株式を購読する権利をアルトリアに付与しました。会社の計画、会社が全株主に比例配分して付与した権利の行使当社の、発行済み・発行済普通株式の所有割合を維持するために、株式構成要素または善意の買収（ライセンスまたはその他の方法による資産または権利の取得を含む）、合併または類似の企業結合取引、または当社が関与する合弁事業を企図する正真正銘の銀行債務、設備融資、または非エクイティの中間融資または非エクイティ中間融資取引 (「トップアップ権」)。
トップアップ権の行使によりアルトリアが支払う普通株式1株あたりの価格は、特定の限定例外を条件として、 10TSXでの当社普通株式の1日の出来高加重平均価格 10アルトリアによるそのような行使の1日前。ただし、2019年3月8日の時点で発行されたオプションまたはワラントの行使に基づく会社の普通株式の発行に関連して、トップアップ権の行使に従ってアルトリアが支払う会社の普通株式1株あたりの価格は、カナダドルです。16.25普通株式1株あたり。セットオフ、反訴申請、控除、源泉徴収はありません。アルトリアの会社の発行済株式に対する所有割合が以下の場合、これらの権利は行使できません 20%。先制権と固定価格トップアップ権は、当社の連結貸借対照表ではデリバティブ負債として分類されています。
2023年9月30日現在、アルトリアは受益権を持っています 156,573,537会社の普通株式のうち、概算 41会社の所有持分の割合（希薄化前ベースで計算）。
当社のデリバティブ負債活動の調整は以下の通りです。
2023年7月1日の時点で再評価（利益）損失外国為替効果2023年9月30日の時点で
先制権$37 $(7)$(1)$29 
トップアップ権— (1)1 — 
$37 $(8)$— $29 
2022年7月1日現在再評価利益
外国為替効果
2022年9月30日現在
アルトリア・ワラント$491 $(336)$(121)$34 
先制権16 (18)2 — 
トップアップ権67 (21)(7)39 
$574 $(375)$(126)$73 
2023年1月1日現在再評価（利益）損失外国為替効果2023年9月30日の時点で
先制権$— $29 — $29 
トップアップ権15 (15)— — 
$15 $14 $— $29 
2022年1月1日現在再評価利益外国為替効果2022年9月30日現在
アルトリア・ワラント$13,720 $(13,592)$(94)$34 
先制権180 (182)2 — 
トップアップ権475 (430)(6)39 
$14,375 $(14,204)$(98)$73 
デリバティブ商品の予想耐用年数と会社の株価の変動は、各報告期間におけるデリバティブ評価の変化の主な要因です。デリバティブ負債の未払い額が減少し、株価が下がると予想される期間が減少すると、通常、関連するデリバティブ商品ごとに公正価値は下がります。加重平均期待寿命と株価は、当社の各デリバティブ商品の公正価値の測定に使用される重要な観測可能なインプットのうちの2つです。
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
デリバティブ負債の公正価値は、Black-Scholesの価格設定モデルを用いて以下の情報を基に決定されました。
2023年9月30日の時点で
先制権トップアップ権
評価日の株価（1株当たり、カナダドル）$2.71$2.71
購読価格（1株当たり、カナダドル）$16.25$16.25
加重平均リスクフリー金利(i)
5.01%5.03%
加重平均期待寿命 (年単位)(ii)
1.250.85
予想される年換算ボラティリティ(iii)
61%57%
予想配当利回り—%—%
2022年12月31日現在
先制権トップアップ権
評価日の株価（1株当たり、カナダドル）$3.44$3.44
購読価格（1株当たり、カナダドル）$16.25$16.25
加重平均リスクフリー金利(i)
4.14%4.28%
加重平均期待寿命 (年単位)(ii)
0.250.59
予想される年換算ボラティリティ(iii)
73%73%
予想配当利回り—%—%
(i)リスクフリー金利は、カナダ銀行政府の財務省短期証券と残りの期間がデリバティブ負債の予想耐用年数に等しい債券に基づいていました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、リスクフリー金利はおよその範囲になっています 4.79% から 5.05% と 3.81% から 4.37先制権とトップアップ権はそれぞれ％。
(ii)期待耐用年数は、デリバティブ負債が未払いになると予想される期間を年単位で表します。先制権と追加権の期待寿命は、先制権とトップアップ権が連動する基礎となるオプション、ワラント、株式の予想期間に基づいて決定されます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、期待寿命はおよそ次の範囲です 0.75何年も 2.00年と 0.25何年も 2.75先制権とトップアップ権はそれぞれ年数です。
(iii)ボラティリティは、当社の原資産となる株式の過去のボラティリティレベルとインプライドボラティリティレベルを等しく加重して混合したものです。
7. リストラ
2022年の第1四半期に、当社は、ブランドを中心に事業を再編成し、機能を集中化し、会社のサプライチェーンを評価するための戦略的計画（「再編成」）を開始しました。再編の一環として、2022年2月28日、取締役会は、カナダのオンタリオ州ステイナーにある生産施設（「ピースナチュラルズキャンパス」）から撤退することにより、会社の戦略的パートナーシップを活用してサプライチェーンの効率を高め、製造オーバーヘッドを削減する計画を承認しました。2023年2月27日、理事会は再編の改正を承認しました。これにより、当社は、ピースナチュラルズキャンパスの全部または一部の販売およびリースバック、またはピースナチュラルズキャンパスの特定の部分を第三者にリースすることを目指しながら、配送、倉庫、特定の研究開発活動、特定の製品の製造など、ピースナチュラルズキャンパスでの事業の一部の構成要素を維持することになります。2023年の第3四半期に、取締役会は、マニトバ州ウィニペグの施設での閉鎖事業（「クロノス発酵」）の再編の改訂を承認し、クロノス発酵施設の販売を上場し、会社が再編イニシアチブを継続するにつれて、組織全体で追加のコスト削減を実施しました。再編の取り組みは、会社が長期にわたって収益性が高く持続可能な成長を促進できるようにすることを目的としていました。2023年9月30日に終了した3か月間に、当社はASC 360に基づいて評価を実施しました。 不動産、プラント、設備、クロノス発酵を含むカナダの資産グループの帳簿価額の回収について、資産グループの帳簿価額は回収可能であると判断しました。2023年9月30日の時点で、クロノス発酵は売りに出される基準を満たしていませんでした。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の両方で、会社にはドルが発生しました1,423再編に関連する継続事業におけるリストラ費用。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$を認識しました387と $3,396それぞれ、再編に関連する継続事業におけるリストラ費用です。これに関連する費用には、退職金、転勤手当、その他の解雇手当などの従業員関連費用、契約終了およびその他の関連費用が含まれます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、クロノス発酵の事業を終了することを決定した結果、当社は在庫の減価償却を$と認識しました。716特定の時代遅れの原材料に関連しています。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間に当社の非継続事業で発生したリストラ費用と在庫償却は、注記2に記載されています」中止された業務.”
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の会社のリストラ活動をまとめたものです。
2023年7月1日現在の積算経費支払い/償却2023年9月30日現在の積算
従業員解雇給付$61 $1,420 $(947)$534 
その他のリストラ費用— 3 (3)— 
合計$61 $1,423 $(950)$534 
2023年1月1日現在の積算経費支払い/償却2023年9月30日現在の積算
従業員解雇給付$403 $1,420 $(1,289)$534 
その他のリストラ費用21 3 (24)— 
合計$424 $1,423 $(1,313)$534 
2022年7月1日現在の積算経費支払い/償却2022年9月30日現在の積算金です
従業員解雇給付$822 $195 $(569)$448 
その他のリストラ費用21 192 (192)21 
合計$843 $387 $(761)$469 
2022年1月1日現在の積算額経費支払い/償却2022年9月30日現在の積算金です
従業員解雇給付$— $1,785 $(1,337)$448 
その他のリストラ費用— 1,611 (1,590)21 
合計$— $3,396 $(2,927)$469 
8. 株式ベースの報酬
(a)株式ベースの特典プラン
当社は、2015年5月26日付けのストックオプション制度（「2015年ストックオプション制度」）、2018年6月28日付けの2018年ストックオプション制度（「2018年ストックオプション制度」、および2015年ストックオプション制度と合わせて「先行オプション制度」）、雇用誘因に基づき、従業員および非従業員取締役にストックオプション、制限付株式ユニット（「RSU」）、および繰延株式ユニット（「DSU」）を付与しましたアワードプラン #1 (「雇用誘致アワードプラン」)、2020年3月29日付けの2020年オムニバス株式インセンティブプラン (「2020年オムニバスプラン」)、およびDSUプラン2019年8月10日 (「DSUプラン」)。当社は、先行オプションプランまたは雇用誘因アワードプランに基づいて助成を行うことができなくなりました。
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月間の会社のストックオプション、RSU、および負債分類報奨に関連する株式ベースの報酬費用の合計をまとめたものです。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間、
2023202220232022
ストック・オプション$35 $1,077 $1,141 $3,947 
RSU1,922 2,573 5,682 5,902 
負債分類報奨金(i)
— 597 — 597 
株式ベースの報酬総額$1,957 $4,247 $6,823 $10,446 
(i)2022年9月30日に終了した3か月間に、会社の元役員の1人に条件付きで付与が承認された株式ベースの支払い報奨を表します。金額は固定ですが、株式数は変動します。これらの報奨は、株式数が決まるまでは負債分類でした。
オプション付与の権利確定条件は、会社の取締役会の報酬委員会によって決定されます。2020年のオムニバスプランに基づいて行われるストックオプション付与の典型的な権利確定は、年次権利確定です 三に 五年最長期間は 十年。以前のオプションプランに基づいて行われるストックオプション付与の一般的な権利確定は、四半期ごとの権利確定です 三に 五年最長期間は 七年間。以前のオプションプランでは認められていませんでしたし、2020年のオムニバスプランでも、行使価格が公正市場価値を下回るオプションの付与は認めていません。
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
以下は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のストックオプションの変動の概要です。
加重平均行使価格（C$） (i)
オプション数加重平均残存契約期間 (年)
2023年1月1日現在の残高$10.57 5,350,600 0.73
オプションの発行2.96 188,317 
オプションのキャンセル、没収、有効期限7.75 (3,435,716)
2023年9月30日現在の残高$14.50 2,103,201 2.09
2023年9月30日から行使可能です$16.02 1,845,841 1.50
加重平均行使価格（C$） (i)
オプション数加重平均残存契約期間 (年)
2022年1月1日現在の残高$7.75 8,939,330 2.70
オプションの行使2.81 (2,583,692)
オプションのキャンセル、没収、有効期限11.26 (186,992)
2022年9月30日現在の残高$9.71 6,168,646 2.97
2022年9月30日時点で行使可能$9.99 4,037,319 1.99
(i)加重平均行使価格は、発行日現在の平均為替レートを用いて外貨建てストックオプションをカナダドルに換算したものです。
2023年9月30日に終了した9か月間、付与日におけるオプションごとの加重平均公正価値は、カナダドルでした2.07. この期間に発行されたオプションの公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用し、以下の情報を基に決定されました。
2023
付与日時点の株価 (1株あたり)$2.96
行使価格 (オプション1件あたり)$2.96
リスクフリー金利3.22%
オプションの期待寿命 (年単位)7
予想される年換算ボラティリティ72.68%
予想配当利回り—
付与日におけるブラック・ショールズの加重平均価値（オプション1件あたり）$2.07
没収率—
次の表は、発行済みのストックオプションをまとめたものです。
2023年9月30日の時点で2022年12月31日現在
2020 オムニバスプラン702,264 2,788,947 
2018 年ストックオプションプラン 1,400,937 1,422,069 
2015 ストック・オプション・プラン — 1,139,584 
発行済ストック・オプション総数2,103,201 5,350,600 
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
(b)制限付株式単位
以下は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のRSUの変化の概要です。
加重平均付与日の公正価値（C$）(ii)
RSU の数
2023年1月1日現在の残高$4.63 5,725,470 
付与されました(i)
2.65 2,883,500 
権利確定して発行されました5.13 (764,056)
キャンセルと没収3.65 (510,342)
2023年9月30日現在の残高$3.86 7,334,572 
加重平均付与日の公正価値（C$）(ii)
RSU の数
2022年1月1日現在の残高$9.22 1,225,870 
付与されました(i)
4.34 5,042,316 
権利確定して発行されました8.56 (771,682)
キャンセルと没収6.91 (168,610)
2022年9月30日現在の残高$4.77 5,327,894 
(i)この期間に付与されたRSUは、毎年均等に分割して付与されます 三年間付与日または付与日以降の期間 三または 五年「崖っぷちの時代。」すべてのRSUは、各権利確定日までの当該保有者の継続雇用の対象となります。このようなRSUの権利確定は、いかなる業績基準の達成も条件としません。
(ii)加重平均付与日の公正価値は、発行日現在の為替レートを用いて外貨建てのRSUをカナダドルに換算したものです。
(c)繰延株式単位
以下は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のDSUの変更の概要です。
金融負債DSU の数
2023年1月1日現在の残高$674 265,732 
DSUの付与と権利確定450 255,947 
再評価による利益(82)— 
2023年9月30日現在の残高$1,042 521,679 
金融負債DSU の数
2022年1月1日現在の残高$408 104,442 
再評価による利益(116)— 
2022年9月30日現在の残高$292 104,442 

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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
9. 一株当たり損失
継続事業および非継続事業による基本および希薄化後の1株当たり損失は、次のように計算されます（千単位、1株当たりおよび1株あたりの金額を除く）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
基本的な希薄化後の1株当たり損失の計算
クロノスグループの株主に帰属する継続事業からの純損失$(1,462)$(33,210)$(24,935)$(78,970)
基本および希薄化後の1株当たり損失の計算のための加重平均発行済普通株式数(i)
381,100,005 378,114,160 380,900,334 376,400,902 
1株当たりの継続事業からの基本利益（損失）$(0.00)$(0.09)$(0.07)$(0.21)
継続事業からの希薄化後1株当たり利益（損失）$(0.00)$(0.09)$(0.07)$(0.21)
クロノスグループの株主に帰属する非継続事業による損失$(182)$(3,781)$(4,238)$(10,880)
基本および希薄化後の1株当たり損失の計算のための加重平均発行済普通株式数(i)
381,100,005 378,114,160 380,900,334 376,400,902 
1株当たりの非継続事業からの基本損失$(0.00)$(0.01)$(0.01)$(0.03)
1株当たりの非継続事業からの希薄化後損失$(0.00)$(0.01)$(0.01)$(0.03)
(i)希薄化後の1株当たり損失の計算では、純損失が報告されている期間における普通株式の増分は考慮されません。普通株式同等物を含めると希薄化防止効果があるからです。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の有価証券総額は 23,340,811そして 117,100,621それぞれ、希薄化防止効果が期待されるため、希薄化後の発行済株式の計算には含まれていませんでした。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の有価証券総額は 27,399,000そして 118,304,608それぞれは、希薄化防止効果があるため、希薄化後の発行済株式の計算には含まれていませんでした。
10. コミットメントと不測の事態
(a)コミットメント
会社の年次報告書に開示されているコミットメントに関する情報に重要な変更はありません。
(b)不測の事態
当社は、通常の事業過程において、また製品のマーケティング、流通、販売に関連して、さまざまな法的手続きの対象となります。これらの法的手続きの多くは訴訟の初期段階にあり、不特定または定量化されていない損害賠償を求めています。これらの事項の結果を確実に予測することはできませんが、当社は、これらの法的手続きが個別に、または全体として、財務状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。ただし、その四半期の業績にも一部応じて、四半期ごとの業績にとって重要になる可能性があります。
(i)2019年の中間財務諸表の修正に関する集団訴訟の苦情
2020年3月11日と12日に、 二会社の株主とされる人物が別途提出 二ニューヨーク東部地区連邦地方裁判所で、当社とその最高経営責任者、そして現在は元最高財務責任者に対して提起された集団訴訟の申し立てとされています。裁判所は事件を統合し、統合修正訴状は、1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション10（b）とそれに基づいて公布された規則10b-5に対する違反、および個々の被告に対する取引法のセクション20（a）の違反を主張しています。統合修正訴状は一般に、特定のバルク樹脂の購入および卸売チャネルを通じた製品の販売に関連して認められた収益の適切性に関する取締役会の監査委員会による審査に関する当社の開示に基づいて、収益と内部統制に関する当社の以前の公式声明の一部が不正確であったと主張しています。統合修正訴状は、損害賠償請求を定量化していません。被告は2021年2月8日に解任されました。
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
2020年6月3日、疑わしい株主が、2020年8月12日に修正された請求陳述書を、カナダのオンタリオ州トロントにあるオンタリオ州上級裁判所に提出し、とりわけ、この訴訟を推定される株主に代わった集団訴訟であり、不特定額の損害賠償であると証明する命令を求めました。修正請求明細書には、（i）当社、（ii）その最高経営責任者、（iii）現在の最高財務責任者、（iv）元最高財務責任者兼最高商務責任者、および（v）現在および以前の取締役会メンバーが被告として挙げられており、オンタリオ州証券法違反、オンタリオ州事業会社法に基づく抑圧、および慣習法の不実表示を主張しています。修正請求明細書は一般に、収益と内部統制に関する会社の以前の公式声明の一部が、取締役会の監査委員会が卸売チャネルを通じた特定のバルク樹脂の購入と製品の販売に関連して認識された収益の適切性の見直しを行っていたという当社の2020年3月2日の開示、およびその後の会社の修正に基づく虚偽表示であると主張しています。修正された請求明細書には、損害賠償請求が定量化されていません。2021年6月28日、裁判所は、オンタリオ州証券法に基づく不実表示の請求を開始するための許可と、その訴訟を集団訴訟として証明することを求めて原告が提起した申立てを却下しました。原告は、当社、最高経営責任者、および現在の最高財務責任者に関してのみ、裁判所による申立ての却下に対して上訴しました。残りの被告は偏見を持って解雇され、会社とすべての個々の被告は、申立ての却下に関連して原告に費用を求めないことに同意しました。2022年9月26日、オンタリオ州控訴裁判所は、上級裁判所による休暇および認証申立ての却下を取り消し、オンタリオ州証券法に基づく不実表示の請求を提起する許可を原告に付与し、認証申立てを上級裁判所に送り返しました。2023年10月10日、上級裁判所は、TSXとNASDAQの取引所で株式を取得した株主を含むクラスを認定しました。
(ii)修正表示に関する規制審査
当社は、以前に開示した2019年第3四半期の財務諸表の修正表示、および以前に開示した2021年第2四半期の中間財務諸表の修正表示（総称して「修正表」）について、さまざまな規制当局からの情報の要求に応えてきました。当社は、このような情報提供の要請すべてに応え、すべての規制当局と協力してきました。
SEC和解
2022年10月24日、SECは、1933年の証券法（「証券法」）の第8（a）条および証券取引法の第21（c）条に従って排除措置手続を制定し、調査結果を作成し、修正陳述を解決する排除措置命令（「和解命令」）を課す命令を出しました。
当社は、和解命令に記載されている申し立てを認めたり否定したりすることなく、SECと和解することに合意しました。和解命令は、民事罰やその他の金額を支払うことなく、SECによる修正請求に対する会社の調査を完全かつ最終的に処理するものです。
和解命令により、当社は、証券法のセクション17（a）、取引法のセクション10（b）、13（a）、13（b）（2）（B）、およびそれに基づく規則10b-5、13a-13、13a-15（a）、13a-16、および12b-20の違反を犯したり、引き起こしたりすることをやめる必要がありました。さらに、当社は、資格のある独立系コンサルタント（「コンサルタント」）を雇って、会社の特定の内部会計管理と財務報告に対する内部統制の見直しや勧告を行うなど、特定の約束に同意しました。コンサルタントのレビューが完了しました。
和解命令の結果、当社は（i）有名なベテラン発行体としての地位を3年間失い、（ii）証券法に基づく規則AおよびDによって規定されている私募の免除に5年間頼ることができず、（iii）1995年の米国民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に3年間頼ることができなくなりました。
OSC和解
2022年10月24日、オンタリオ州資本市場裁判所は、当社とOSCのスタッフとの間の和解契約（「和解契約」）を承認し、修正陳述を解決しました。
OSCによる会社の調査を全面的かつ最終的に決定した和解契約の条件に従い、クロノスは合計カナダドルを支払うことに同意しました1.34数百万ドルを費やして問題を完全に解決し、証券法（オンタリオ州）第77条に定められた方法で中間財務報告を提出するという要件を遵守せず、公共の利益に反する行動をとったことを認めました。さらに、当社は、和解契約に基づいてSECが要求したのとほぼ同じ条件で、会社の内部会計管理と財務報告に関する内部統制の見直しと勧告を行うコンサルタントを雇うことに同意しました。コンサルタントのレビューが完了しました。
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
(iii)製品のマーケティング、流通、販売に関する訴訟
2023年4月17日、グリーンリーフ（エール・ヤロック）政党が率いる原告グループが、イスラエルの大麻消費者とされる集団を代表して、イスラエルのテルアビブ地方裁判所に、集団訴訟の請求と承認請求を提出しました。 26以下を含む大麻関連関係者 三クロノス・イスラエルの法人。請求書は、被告が医療大麻製品のマーケティングに関する特定の法律に違反したと主張しています。これには、無免許の大麻消費者へのマーケティングも含まれます。この訴訟は、合計ILSを求めています 420百万。クロノスイスラエルの被告は、2023年8月13日に訴訟を却下するよう動きました。
11. 公正価値測定
当社はASC 820に準拠しています 公正価値測定報告期間ごとに再測定され公正価値で報告される金融資産と負債、および少なくとも年に一度は再測定され公正価値で報告される非金融資産と負債について。一般的に、公正価値は次のように決定されます。
•レベル1のインプットは、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（調整前）を利用します。
•レベル2の入力は、相場価格、金利、利回り曲線などの観察可能なデータポイントを利用します。
•レベル3のインプットは、資産または負債に関する観察不可能なデータポイントであり、資産または負債の市場活動がほとんどない状況が含まれます。
次の表は、定期的に公正価値で測定された会社の資産と負債に関する情報を示しています。
2023年9月30日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
現金および現金同等物$571,656 $— $— $571,656 
短期投資267,905 — — 267,905 
その他の投資(i)
13,143 — — 13,143 
デリバティブ負債— — 29 29 
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
2022年12月31日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
現金および現金同等物$764,644 $— $— $764,644 
短期投資113,077 — — 113,077 
その他の投資(i)
21,993 — — 21,993 
デリバティブ負債— — 15 15 
(i)2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社がVituraに与えた影響は重要ではないと見なされ、投資は公正価値が容易に決定できる株式証券とみなされます。注4を参照してください」投資追加情報については、」を参照してください。
提示された期間中、公正価値カテゴリー間の送金はありませんでした。
次の表は、非経常的に公正価値で測定される会社の資産に関する情報を示しており、そのような公正価値を決定するために会社が使用した評価手法の公正価値階層を示しています。
2023年9月30日の時点で
レベル 1レベル 2レベル 3合計
その他の投資(i)
— — 49,000 49,000 
2022年12月31日現在
レベル 1レベル 2レベル 3合計
その他の投資(i)
— — 49,000 49,000 
(i)2021年6月14日、当社は買収オプションを購入しました 473,787米国の垂直統合型大麻会社であるPharmacAnnのクラスA普通株式の行使価格での株式0.00011株あたり、おおよそ 10.5PharmacAnnオプションの日付の時点で完全希薄化後のPharmacAnnの発行済み資本金および発行済資本金の％、合計購入価格は約ドル110,392。2022年2月28日、PharmacAnnは以前に発表されたLivWell Holdings Inc.（「LivWell」）との取引（「LivWell」）を終了しました。これにより、PharmacAnnはLivWellを買収しました（「LivWell取引」）。LivWellは、コロラド州に拠点を置く多州にわたる大麻栽培および小売のリーダーです。LivWellの取引の結果、完全希薄化後のPharmacANNの会社の所有率はおよそまで減少しました 6.4%。2023年9月30日と2022年12月31日の両方の時点で、完全に希薄化後のPharmacAnnにおける当社の所有率はおよそでした。 6.3%。注4を参照してください」投資.”
提示された期間中、公正価値カテゴリー間の送金はありませんでした。
12. 長期資産の減損損失
(a)使用権の資産と財産、プラント、設備、純額
2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は$の減損費用を計上しました1,986会社の本社に関連する使用権リース資産に関するもので、およそ 29,000カナダのオンタリオ州トロントで、当社がサブリースを求めると決定した平方フィートです。さらに、会社は$の減損費用を認識しました1,5072022年9月30日に終了した9か月間、潜在的なサブリース契約に含める予定の賃貸借権の改善およびその他のオフィス機器に関連していました。物件の転貸を求め、借地権の改善やその他の事務機器を潜在的な転貸契約に含めるという決意から、減損費用が発生しました。減損費用はどちらも、要約連結純損失および包括損失計算書では長期資産の減損損失として認識されます。
13. 関連当事者取引
(a)クロノス・グロウ・カンパニー
当社は、Cronos GrowCoの所有権を通じてCronos GrowCoの変動持分を保有しています 50Cronos GrowCoの普通株式とCronos GrowCoの優先担保付負債の割合。注4を参照してください」投資追加情報については、」を参照してください。
当社は、Cronos GrowCoから以下のように大麻製品を購入しました。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
クロノス・グロウ・カンパニー-購入$2,939 $2,158 $16,954 $10,973 
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クロノス・グループ
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（株式の金額を除く数千米ドル）
目次
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社にはクロノス・グロウ社に対する未払いの買掛金がありました307と $2,519、それぞれ。
2023年の第3四半期に、当社はサプライヤーとして、買い手としてCronos GrowCoと大麻遺伝資源供給契約を締結しました。クロノスが大麻の購入を予定しているGrowCoに供給された遺伝資源については、繰延在庫負債が計上され、その後、売上原価に償却されます。クロノスが大麻を無関係の第三者に販売すると予想しているGrowCoに供給された遺伝資源については、収益が記録されます。この契約に関連して、クロノスは$を認識しました353収益と売上原価の削減1812023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に。また、この契約に関連して、クロノスは$を記録しました126繰延在庫負債の量と在庫の$の削減22023年9月30日の時点です。
また、2023年の第3四半期に、当社は帳簿価額がドルの特定の売却用資産を売却しました324およびCronos GrowCoに正味簿価がゼロで、以前に支出され、認識されたその他の特定の資産433利得。
さらに、2019年8月23日、当社は貸し手として、Cronos GrowCoは借り手として、GrowCoファシリティを締結しました。注5を参照してください」売掛金、純額追加情報については、」を参照してください。
(b)ベンダー契約
2022年11月、当社は外部ベンダーと契約を締結しました。これにより、ベンダーは特定の製造サービスを会社に提供することになります。その後、ベンダーはそれらのサービスの一部を、最高経営責任者が会社の役員の近親者である別の会社に外注しました。2023年10月下旬、当社は関連下請業者と直接契約を交渉していました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$を購入しました406と $1,842それぞれ、本契約に基づく製品とサービスについて、また契約に関連して未払いの買掛金があった場合15と $ゼロそれぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点です。
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目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の考察と分析は、クロノスグループの要約連結中間財務諸表や、2023年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1（以下「四半期報告書」）に含まれるそれらの諸表に関連する注記、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されている連結財務諸表など、他の情報と一緒に読む必要があります（「年次報告書」）、年次報告書のパートI、項目1A、リスク要因、パートII、項目1Aこの四半期報告書のリスク要因。
将来の見通しに関する記述
この四半期報告書、参照によりこの四半期報告書に組み込まれた文書、当社が米国証券取引委員会（「SEC」）およびその他の規制機関に提出または提供するその他の報告書、および当社の取締役、役員、その他の従業員、および当社に代わって発言する権限を与えられた人物による声明には、適用される米国およびカナダの証券法および裁判所の決定の意味における将来の見通しに関する情報および将来の見通しに関する記述を構成する可能性のある情報が含まれています（総称して）、「将来の見通しに関する記述」)、それは現在の社内の期待、推定、予測、仮定、信念に基づいています。本質的に明らかに歴史的ではないすべての情報は、将来の見通しに関する記述を構成する可能性があります。場合によっては、将来の見通しに関する記述は、「期待する」、「可能性が高い」、「可能性がある」、「する」、「すべき」、「意図する」、「予想する」、「潜在的」、「提案された」、「見積もる」などの将来の見通しに関する用語を使用して識別できます。また、特定の事象や状況が「可能性がある」という記述や「する」というか、戦略の話し合いによって起こります。将来の見通しに関する記述には、歴史的事実の記述ではない見積もり、計画、期待、意見、予測、目標、ガイダンス、またはその他の記述が含まれます。
将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•イスラエルとハマスの間の戦争（「イスラエル・ハマス戦争」）と、それがイスラエルでの事業に与える影響、市場での製品の供給、イスラエルの医療患者の間での製品の需要に関する期待。
•Cansativa GmbH（「Cansativa」）およびVitura Health Limited（「Vitura」）との戦略的パートナーシップ、およびドイツでのPEACE NATURALS® ブランドの販売計画など、ドイツとオーストラリアの市場に関連する期待。
•追加のコスト削減措置の発表に関連する期待。これには、マニトバ州ウィニペグの施設での事業を終了し、売却する施設をリストアップするという決定、施設での生産活動の縮小から予想されるコストと利益、それに関連する課題と影響、戦略、指標、投資、コスト、運営費、従業員の離職、およびそれらに関するその他の変化の変化が含まれます。
•米国での大麻由来のカンナビノイド製品事業からの撤退の決定による影響（それに関連する費用、費用、償却、事業と財務諸表への影響、および米国市場への再参入の将来の計画を含む）に関連する期待。
•当社が発表した再編（以下「再編」）とそれに関連する進展、課題、影響、ならびに戦略、指標、投資、報告体制、コスト、営業費用、従業員の離職、およびそれらに関するその他の変更に関連する変更に関する期待。
•オンタリオ州ステイナーにある当社の施設（「ピースナチュラルズキャンパス」）の運営内容の変更のタイミング、およびピースナチュラルズキャンパスでの特定の生産活動の終了によって予想される費用と利益。
•Peace Naturals Campusでの特定の生産活動を組織的に効果的に終了し、クロノス・グローイング・カンパニー社（「Cronos GrowCo」）を含む他のサプライヤーから原材料を購入する当社の能力、およびそれに関連するコストとタイミング。
•Ginkgo Bioworks Holdings, Inc.（「Ginkgo」）との戦略的パートナーシップ（「Ginkgo Strategic Partnership」）を含む、当社の合弁事業、戦略的提携、および株式投資の潜在的な成功の可能性とそれに関連する費用と利益に関する期待
•カンナビノイドに関する技術と研究開発（「R&D」）の取り組みを特定、開発、商業化、または拡大する能力、またはそれらの成功。
•収益、費用、粗利益、資本支出に関する期待。
•当社の将来の生産および製造戦略と運用、それに関連する費用と時期、および該当する製造および販売ライセンスの受領に関する期待。
•カナダで成人向けのその他の大麻製品の種類と形態が合法化されることによる継続的な影響（それに関連する連邦、州、準州、地方自治体の規制を含む）、関連する時期と影響、およびそのような市場への参入の意向。
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目次
•米国、ドイツを含むカナダ以外の法域での医療または成人用の大麻の使用の合法化、それに関連する時期と影響、およびそのような使用が合法化された場合におけるそのような市場への参加の意図。
•大麻を使用する活動を行うためのライセンスまたは補足ライセンス、またはその修正の付与、更新、撤回、一時停止、延期、影響。
•ブランドや大麻製品の創出と発売を成功させる私たちの能力。
•希少なカンナビノイドの利用など、当社製品の差別化に関する期待
•CBDやその他のカンナビノイドを含む大麻の利点、生存率、安全性、有効性、投与量、社会的受容性。
•米国（「米国」）の州法および連邦法の適用、および米国食品医薬品局（「FDA」）、米国麻薬取締局（「DEA」）、米国連邦取引委員会（「FTC」）、米国特許および商標による規制の範囲に関する不確実性を含む、当社の事業とその影響に適用される法律および規制、およびその改正事務所（「PTO」）および州の同等の規制機関。
•2018年12月7日付けのサブスクリプション契約に基づくアルトリアグループ株式会社の当社への投資（以下「アルトリア投資」）から期待される利益と影響
•PharmacAnn Inc.（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）の全部または一部を当社が行使する能力に関する不確実性。これには、米国における大麻の連邦合法化の状況と将来の進展、およびPharmacAnnとの取引によって期待される利益を実現する能力に関する不確実性が含まれます。
•重要な人事異動の実施と有効性に関する期待
•買収と売却に関する期待と、それによって期待される利益
•財務報告に関する内部統制の重大な弱点を適時かつ効果的に是正する当社の能力。
•のれんを含む無形資産の減価償却の結果として生じるものを含め、減損損失の金額または頻度の予想値
•COVID-19パンデミックに関連する不確実性。これには、COVID-19パンデミックによってもたらされる制約、制限、健康問題に効果的に対処するための当社の能力、能力、製品の生産、流通、販売を継続する能力、消費者による製品の需要と使用が含まれます。
•ロシアとウクライナの間で進行中の軍事紛争（およびそれに伴う制裁）が当社の事業、財政状態、経営成績またはキャッシュフローに与える影響。
•SECとの和解（「決済命令」）およびオンタリオ州証券委員会との和解契約（「和解契約」）の条件（「和解契約」）の遵守には、和解命令および和解契約に基づいて任命された独立コンサルタントによる勧告の遵守が含まれます。
•和解命令の結果として、改正された1933年の証券法（「証券法」）の規則Dに基づく私募免除に頼る能力の喪失と、有名な経験豊富な発行者としての地位の喪失による影響。
ここに記載されている当社が事業を行う業界に関する将来の見通しに関する記述の一部は、公的に入手可能な政府機関からのデータ、市場調査、業界分析を使用して作成した見積もりと、これらの業界に関するデータや知識に基づく仮定に基づいており、これらは合理的であると私たちは考えています。ただし、一般的に相対的な市場での地位、市場シェア、業績特性を示すものですが、そのようなデータは本質的に不正確です。私たちが事業を行う業界にはリスクと不確実性が伴い、さまざまな要因によって変化する可能性があります。それらについては後述します。
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ここに含まれる将来の見通しに関する記述は、結論を導き出したり、予測や予測を行う際に適用された特定の重要な仮定に基づいています。（i）イスラエル・ハマス戦争の進展とそれがイスラエルでの従業員と事業に与える影響を効果的にナビゲートする能力、市場での製品の供給とイスラエルの医療患者への製品の需要、（ii）PEACE NATURALS® ブランドをドイツで効率的かつ効果的に流通させる当社の能力私たちの戦略的パートナーであるCansativaと私たちの能力によって戦略的パートナーであるVituraとともに、オーストラリアで製品を効率的かつ効果的に販売します。（iii）マニトバ州ウィニペグの施設での事業を効率的かつ効果的に終了し、それに関連する期待されるコスト削減やその他のメリットを実現する能力、（iv）米国での事業を効率的かつ効果的に縮小し、期待されるコスト削減およびその他のメリットを実現する能力、（v）期待されるコスト削減を実現する能力、再編やその他の公表コストによる効率性やその他のメリット-削減措置とそれに関連する従業員の離職。（vi）ピースナチュラルズキャンパスでの特定の生産活動を効率的かつ効果的に終了し、ピースナチュラルズキャンパスでの業務の性質の変化の恩恵を受け、クロノスGrowCoなどの第三者からタイムリーかつ費用対効果の高い方法で原材料を入手する能力、（vii）期待される利益、相乗効果を実現する、または収益を生み出す当社の能力、私たちの買収と戦略的投資による利益または価値。（viii）生産と製造当社の施設や合弁事業、戦略的提携、株式投資による能力と成果、（ix）大麻課税や環境保護の分野を含むがこれらに限定されない、当社の活動と製品に対する政府の規制、（x）必要な規制上の許可、承認、同意、許可、および/またはライセンスの適時の受領、（xi）当社製品に対する消費者の利益、（xii）当社製品の差別化能力（以下を含む）希少なカンナビノイドの利用、（xiii）競争、（xiv）予想と予期せぬコスト、(xv) 事業からキャッシュフローを生み出す能力、(xvi) 安全で効率的かつ効果的な方法で業務を遂行する能力、(xvii) 有能なスタッフを雇用および維持し、適時かつ費用対効果の高い方法で機器とサービスを取得する能力、(xviii) PharmacanNオプションを行使し、PharmacAnnとの取引から期待される利益を実現する能力、(xix)）計画された処分を完了し、完了した場合は予想販売価格を取得する当社の能力、（xx）当社の能力、および当社の能力新型コロナウイルス感染症のパンデミックによってもたらされる制限、制約、健康上の問題に効果的に対処し、当社製品の生産、流通、販売、および当社製品に対する顧客の需要と使用を継続するための合弁事業、（xxi）当社が事業を行う一般的な経済、金融市場、規制、政治的状況、（xxii）歴史的傾向、現在の状況、および予想される将来の発展に関する経営陣の認識、および（xxiii））経営陣が考えるその他の考慮事項状況に応じて適切です。経営陣は、現在経営陣が入手できる情報に基づいてこれらの仮定は妥当だと考えていますが、そのような期待が正しいという保証はありません。

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将来の見通しに関する記述は、その性質上、一般的または特定の固有のリスクと不確実性の影響を受けやすく、期待、予測、予測、予測、または結論が正確でないこと、仮定が正しくないこと、目的、戦略的目標、優先事項が達成されない可能性があります。既知および未知のリスクを含むさまざまな要因（その多くは当社の制御が及ばない）により、実際の結果が、この四半期報告書の将来の見通しに関する記述や、当社がSECやその他の規制機関に提出または提供し、当社の取締役、役員、その他の従業員、および当社を代表して発言する権限を与えられたその他の人物によって作成されたその他の報告書と大きく異なる可能性があります。このような要因には、イスラエル・ハマス戦争によるイスラエルでの従業員、事業、事業への悪影響が含まれますが、これらに限定されません。これには、イスラエル・ハマス戦争中に製品の生産、輸入、販売ができなくなったり、イスラエルの人々や施設を保護できなくなったり、市場での製品の供給、イスラエルの医療患者への製品の需要が含まれ、ドイツ、オーストラリア、またはオーストラリアで製品を正常に販売できなくなる可能性があります。それらの市場での販売から物質的な収益を生み出します。私たちにはできないかもしれませんマニトバ州ウィニペグの施設での事業を統制のとれた費用対効果の高い方法で縮小すること、期待される利益を達成すること、または第三者からタイムリーかつ費用対効果の高い方法で原材料にアクセスできるようにすること、事業をさらに合理化して経費を削減できないこと、統制のとれた費用対効果の高い方法で米国事業を縮小すること、または期待されたことを達成できない可能性があることそのメリット、または将来的に効果的かつ効率的に米国市場に再参入できること。私たちにはできないかもしれませんPeace Naturals Campusでの特定の生産活動を統制のとれた方法で終了するか、事業の性質の変化から予想される利益を達成すること、またはCronos GrowCoを含む第三者からタイムリーかつ費用対効果の高い方法で原材料にアクセスできるようにすること。COVID-19のパンデミックとロシアとウクライナの間の軍事紛争により、当社とサプライヤーおよび流通チャネルの事業が混乱し、需要に悪影響を与える可能性があります。そして、当社製品の使用、コスト削減などのリスクアルトリア投資による相乗効果は、完全には実現されていないか、実現までに予想以上に時間がかかる可能性があります。主要な人事異動を実行できない、再編成、ピースナチュラルズキャンパスでの運営の性質の変化、および戦略的パートナーシップのさらなる活用が、期待されるコスト削減、効率性、その他のメリットをもたらさないか、予想を上回る人員の離職率をもたらすリスクがあります。収入、大麻製品に対する消費者の需要の不足、経費を削減できないこと予想される現金および現金同等物の純変動を満たすために必要なレベルで、信用市場の混乱または信用格付けの変化を管理できない、資本支出、環境支出、維持費、一般管理費、その他の経費の予想外の将来の水準、成長機会が期待どおりに進まない、事業計画を実行するために必要なキャッシュフローの不足（予想される期間内またはまったくない）、資金調達の難しさ、司法、規制、またはその他の手続きによる潜在的な悪影響、または当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフローに関する訴訟または訴訟の脅威、一般的な経済、市場、業界、または事業状況の変動および/または低下、該当する環境、経済、健康と安全、エネルギー、その他の政策や規制の遵守、特に電子タバコや電子タバコへの大麻の使用に関する健康上の懸念、競合他社、活動家などの第三者の行動による予期せぬ影響投資家または連邦（米国連邦を含む）、州、州、州、地域または地域の規制当局または自主規制機関、当社の事業および製品に関する規制要件の不利な変化、PharmacAnnオプションを行使してPharmacAnnとの取引から期待される利益を実現することを妨げる可能性のある法的または規制上の障害、PharmacAnnの完全に希薄化された所有権の希薄化およびその希薄化の結果としての権利の喪失、重大な弱点の是正の遅れ財務報告に関する私たちの内部統制と統制環境とシステム、プロセス、手順の改善、および年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」と四半期報告書のパートIIの項目1A「リスク要因」で説明されている要因。読者は、これらおよびその他の要因、不確実性、および潜在的な出来事を慎重に検討し、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
将来の見通しに関する記述は、読者が特定の日付に終了した時点および期間における当社の財務実績、財政状態およびキャッシュフローを理解し、経営陣の現在の期待と将来に関する計画に関する情報を提示することを目的として提供されています。これらの将来の見通しに関する記述は、本質的に不確実性があるため、過度に信頼しないように注意し、経営陣が使用している限られた目的を理解してください。将来の見通しに関する記述に反映されている仮定や期待は、経営陣が現在入手している情報に基づいて妥当だと考えていますが、そのような仮定や期待が正しいという保証はありません。将来の見通しに関する記述は、作成日時点で作成されており、その日の経営陣の信念、推定、期待、意見に基づいています。私たちは、新しい情報、見積もりや意見、将来の出来事や結果などの結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務、またはその後の実際の出来事とそのような将来の見通しに関する記述との重大な違いを説明する義務を負わないものとします。この四半期報告書や、当社がSECやその他の規制機関に提出または提出する、当社の取締役、役員、その他の従業員、および当社に代わって発言する権限を与えられた人が作成するその他の報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、これらの注意事項によってその全体が明示的に認められています。
外貨の為替レート
この四半期報告書のすべての通貨金額は、特に明記されていない限り、報告通貨である米ドルで記載されています。「ドル」または「$」への参照はすべて米ドルです。当社の海外事業の資産と負債は、2023年9月30日、2022年9月30日、および2022年12月31日の時点で有効な為替レートでドルに換算されます。株主資本（赤字）に影響を与える取引は、過去の為替レートで換算されます。当社の海外事業の純損失と包括損失の要約連結キャッシュフロー計算書と要約連結キャッシュフロー計算書は、ブルームバーグで報告された報告期間に有効な平均為替レートを適用してドルに換算されます。
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目次
カナダドル (「C$」) からドルへの換算に使用される為替レートは以下のとおりです。
（為替レートは1ドルあたりカナダドルで表示されます）現在
2023年9月30日2022年9月30日2022年12月31日
スポットレート1.35771.38291.3554
年初来の平均レート1.34551.2829N/A
新イスラエルシェケル（「ILS」）からドルへの換算に使用される為替レートを以下に示します。
（為替レートは1ドルあたりのILSとして表示されています）現在
2023年9月30日2022年9月30日2022年12月31日
スポットレート3.81383.56603.5178
年初来の平均レート3.63853.3107N/A

事業概要
クロノスは、大麻の研究、技術、製品開発を進め、破壊的な知的財産の構築に取り組んでいる革新的なグローバルカンナビノイド企業です。責任を持って消費者体験を向上させることに情熱を傾けて、クロノスは象徴的なブランドポートフォリオを構築しています。クロノスの多様な国際ブランドポートフォリオにはほうれん草が含まれます®、ピース・ナチュラルズ® とジョーンズ卿®.
ストラテジー
クロノスは、4つの中核的な戦略的優先事項に焦点を当てることにより、株主に価値を創造することを目指しています。
•責任を持って消費者体験を向上させる象徴的なブランドのポートフォリオを拡大すること。
•多様なグローバルな販売・流通ネットワークの構築。
•効率的なグローバルサプライチェーンの確立、そして
•破壊的な知的財産の創出と収益化。
中止された業務
2023年の第2四半期に、クロノスは米国の大麻由来のカンナビノイド製品事業から撤退しました。米国事業の撤退は、クロノスの事業と財務結果に大きな影響を与える戦略的転換を表しています。そのため、純損失と包括損失の要約連結計算書では、非継続事業として報告する資格があります。前期の金額は、米国事業の非継続事業分類を反映して再分類されました。米国事業の中止の詳細については、本四半期報告書の項目1にある要約連結中間財務諸表の注記2「非継続事業」を参照してください。
ビジネスセグメント
米国での事業を終了した後の2023年の第2四半期から、クロノスはカナダとイスラエルの両方での事業を含む1つの連結セグメントを通じて報告します。カナダでは、クロノスは大麻法（カナダ）（「大麻法」）に基づいて2人の完全所有ライセンス所有者を運営しています。オンタリオ州ステイナーの近くに生産施設を持つピースナチュラルズプロジェクト社（「ピースナチュラルズ」）と、マニトブ州ウィニペグに生産施設を持つクロノス発酵株式会社（「クロノス発酵」）として知られるサノスホールディングス株式会社を運営しています。は。イスラエルでは、当社はイスラエルの医療市場におけるドライフラワー、プレロール、オイルの栽培、製造、販売に必要なIMC-GAP、IMC-GMP、およびIMC-GDP認証の下で事業を展開しています。

最近の動向
イスラエル・ハマス戦争
クロノスは、イスラエルでの紛争と、紛争がイスラエルにおける会社の人員と事業に与える可能性のある潜在的な影響、およびイスラエルでの会社の事業に関連する記録された金額の資産と負債を引き続き監視しています。紛争が会社の人事、事業、活動にどの程度影響するかは、依然として非常に不確実で予測できない将来の動向にかかっています。イスラエルでの会社の事業に関連して記録された資産および負債の金額は、短期的に大きく変わる可能性があります。
新しいイスラエルシェケルが弱体化
2023年10月、前述のイスラエル・ハマス戦争が始まると、新イスラエルシェケルは米ドルとカナダドルに対して大幅に下落しました。2023年10月30日の時点で、新イスラエルシェケルは1米ドルあたり4.019のポジション、カナダドルあたり2.906のポジションに下落し、現在のレートからそれぞれ5％と3.5％下落しています。
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2023年9月30日。通貨が米ドルとカナダドルに対していつ回復するか、また回復するかどうかは予測できません。その結果、当社の業績に悪影響を及ぼしました。
ブランドと製品ポートフォリオ
2023年の第3四半期に、当社はほうれん草FEELZの下で2つの新しいTHCV注入製品を発売しました™ブランド、フルティルトTHC+THCVベイプとグミ。

2023年11月、当社はロード・ジョーンズを立ち上げました®カナダの成人向け市場におけるプレミアム氷水ハッシュ注入プレロールのラインナップであるハッシュフュージョンズ。同社は、ジョーンズ卿のもとでさらに多くの製品を発売する予定です。®生きた樹脂製ベイプや差別化されたチョコレートなどのブランド。
イスラエルでは、クロノスはPEACE NATURALSの下で4つの新しい花の提供を開始しました®ブランド、スティッキーエイプ、ラファエルジェムズ、パープルパンチ、タンジェリンツイスト。クラス最高の遺伝学プログラムと質の高い栽培能力により、消費者が品種の多様性を求め続ける中、私たちは市場の需要を満たすことを目指しています。
グローバルサプライチェーン
2023年9月、クロノスはドイツの大手大麻会社であるCansativa GmbHとの戦略的パートナーシップを通じて、ドイツへの大麻の最初の出荷を無事に完了しました。私たちは、再建することを信じていますクロノスとそのピースナチュラルズ®ドイツ市場でのブランドは、将来の法改正によるさらなる成長の可能性を秘めて、この成長市場に参入するための地位を確立するでしょう。
今後数週間で、大麻をVitura Health Limitedに出荷し、オーストラリアの医療市場で販売する予定です。クロノスはビトゥーラの普通株式の約10％を所有しています。Vituraは、オーストラリアの医療大麻市場における大麻エコシステムをつなぎ、強化する薬用大麻製品とデジタルヘルスソリューションの開発に焦点を当てた、市場をリードする処方者、患者、薬局、サプライヤーのオンラインプラットフォームであると述べています。
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連結経営成績
以下の表は、当社の連結業績を要約したもので、表示されている期間における数千米ドルで表されています。これらの期間の要約連結財務結果は、必ずしも将来の期間に達成する連結財務結果を示すものではありません.
(千米ドル)9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
消費税前の純収入$33,912$26,070$86,264$80,243
物品税(9,102)(5,661)(22,938)(15,527)
純収入24,81020,40963,32664,716
売上原価20,12417,26552,61450,540
在庫減価償却716—716—
売上総利益3,9703,1449,99614,176
営業経費
セールスとマーケティング5,2965,24716,33412,442
研究開発1,2462,5414,39210,656
一般と管理14,36616,35439,67353,771
リストラ費用1,4233871,4233,396
株式ベースの報酬1,9574,2476,82310,446
減価償却と償却1,4571,7024,5154,368
長期資産の減損損失———3,493
営業費用の合計25,74530,47873,16098,572
営業損失(21,775)(27,334)(63,164)(84,396)
その他の収入 (費用)18,931(3,653)35,0067,571
所得税（費用）給付1,254(2,118)2,870(2,172)
非継続事業による損失(182)(3,781)(4,238)(10,880)
純損失(1,772)(36,886)(29,526)(89,877)
非支配持株主に帰属する純利益（損失）(128)105(353)(27)
クロノスグループに帰属する純損失$(1,644)$(36,991)$(29,173)$(89,850)
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一部の財務結果の要約
(千米ドル)9月30日に終了した3か月間変更9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%20232022$%
純収入$24,810$20,409$4,401 22 %$63,326$64,716$(1,390)(2)%
売上原価20,12417,2652,859 17 %52,61450,5402,074 4 %
在庫減価償却716—716 N/A716—716 N/A
売上総利益3,9703,144826 26 %9,99614,176(4,180)(29)%
売上総利益(i)
16 %15 %N/A1 PP16 %22 %N/A(6)PP
(i)売上総利益は、売上総利益を純収益で割ったものとして定義されます。
純収入
2023年9月30日に終了した3か月間の連結純売上高は2,480万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間から440万ドル増加したと報告しました。2023年9月30日に終了した9か月間の連結純売上高は6,330万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間から140万ドル減少したと報告しました。3か月の比較期間では、この増加は主に、カナダの成人用市場における大麻の花と抽出物の売上の増加によるもので、競争活動の結果としての価格圧力、患者許可の承認の鈍化と地政学的な不安、カナダの大麻花カテゴリーの不利な価格/構成による収益に対する物品税の支払いの増加によるイスラエルでの大麻花の売上の減少によって一部相殺されました。さらに、この期間中の米ドルに対するカナダドルと新イスラエルシェケルの下落は、業績に悪影響を及ぼしました。9か月の比較期間における減少は主に、競争活動の結果としての価格圧力、患者の許可許可の鈍化と地政学的な不安、カナダの大麻花カテゴリーの不利な価格/構成による収入に対する物品税の支払いの増加によるもので、カナダの成人用市場における大麻の花と抽出物の売上の増加によって一部相殺されました。さらに、この期間中の米ドルに対するカナダドルと新イスラエルシェケルの下落は、業績に悪影響を及ぼしました。
売上原価
2023年9月30日に終了した3か月間、連結売上原価は2,010万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間から290万ドル増加したと報告しました。2023年9月30日に終了した9か月間、連結売上原価は5,260万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間から210万ドル増加したと報告しました。3か月の比較期間では、この増加は主に、カナダの成人用市場における大麻の花と抽出物の売上の増加によるもので、バイオマスコストの低下と、期間中のカナダドルと新イスラエルシェケルの米ドルに対する下落の影響によって一部相殺されました。9か月の比較期間では、この増加は主に、カナダの成人用市場における大麻の花と抽出物の売上の増加によるもので、イスラエルの医療市場での大麻花の売上の減少、大麻バイオマスコストの低下、およびこの期間中のカナダドルと新イスラエルシェケル安の米ドルに対する影響によって一部相殺されました。
在庫減価償却
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、クロノス発酵の事業を終了するという会社の決定の結果、70万ドルの在庫減額が報告されました。詳細については、注記7を参照してください」リストラ」この四半期報告書の項目1の要約連結中間財務諸表へ。
売上総利益
2023年9月30日に終了した3か月間の総利益は400万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間から80万ドルの増加に相当します。2023年9月30日に終了した9か月間の総利益は1,000万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間から420万ドル減少したと報告しました。3か月の比較期間では、この増加は主に、カナダの成人用市場における大麻の花と抽出物の売上の増加とバイオマスコストの減少によるもので、イスラエルでの大麻花の売上の減少、カナダの大麻花カテゴリーの不利な価格/構成により、収益に占める物品税の支払いの割合が増加し、クロノス発酵での操業を終了する決定の結果として認識された在庫の減価償却によって一部相殺されました。9か月の比較期間では、この減少は主に、イスラエルの医療市場での大麻花の売上の減少、カナダでの大麻花の販売の不利な価格/構成により、収益に占める物品税の増加、およびクロノス発酵での事業閉鎖の決定の結果として認識された在庫の減価償却によるもので、カナダの成人用市場における大麻の花と抽出物の売上の増加によって一部相殺されました。
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営業経費
9月30日に終了した3か月間変更9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%20232022$%
セールスとマーケティング$5,296$5,247$49 1 %$16,334$12,442$3,892 31 %
研究開発1,2462,541(1,295)(51)%4,39210,656(6,264)(59)%
一般と管理14,36616,354(1,988)(12)%39,67353,771(14,098)(26)%
リストラ費用1,4233871,036 268 %1,4233,396(1,973)(58)%
株式ベースの支払い1,9574,247(2,290)(54)%6,82310,446(3,623)(35)%
減価償却と償却1,4571,702(245)(14)%4,5154,368147 3 %
長期資産の減損損失——— N/A—3,493(3,493)N/A
営業費用の合計$25,745$30,478$(4,733)(16)%$73,160$98,572$(25,412)(26)%
セールスとマーケティング
2023年9月30日に終了した3か月間、販売およびマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、基本的に530万ドルで横ばいでした。2023年9月30日に終了した9か月間の販売およびマーケティング費用は1,630万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月から390万ドル増加しました。9か月の比較期間では、この増加は主に広告費とマーケティング費の増加によるものでした。
研究開発
2023年9月30日に終了した3か月間の研究開発費は120万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月から130万ドル減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間の研究開発費は440万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月から630万ドル減少しました。3か月と9か月の比較期間の両方で、減少は主にイチョウのマイルストーンの達成に関連するコストの削減によるものです。
一般と管理
2023年9月30日に終了した3か月間の一般管理費は1,440万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間から200万ドル減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間の一般管理費は3,970万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間から1,410万ドル減少しました。3か月と9か月の比較期間の両方で、減少は主に、主に財務諸表のレビュー費用に関連する専門家費用の削減、および賞与、給与、保険費用の削減によるものです。
リストラ費用
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、リストラ費用は140万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月と9か月はそれぞれ40万ドルと340万ドルでした。詳細については、注記7を参照してください」リストラ」この四半期報告書の項目1の要約連結中間財務諸表へ。
株式ベースの報酬
2023年9月30日に終了した3か月間、株式ベースの報酬費用は200万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月から230万ドル減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間、株式ベースの報酬費用は680万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月から360万ドル減少しました。3か月の比較期間では、減少は主に、2022年9月30日に終了した3か月間に特定の幹部に付与された以前に保留された株式報奨によるものでした。9か月の比較期間では、この減少は主に、会社からの離職に関連して特定の幹部従業員に付与された株式報奨の費用の加速と、2022年9月30日に終了した9か月間に特定の幹部に付与された株式報奨の費用の加速によるものです。
減価償却と償却
2023年9月30日に終了した3か月間の減価償却費は150万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間から20万ドル減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間の減価償却費は450万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間から10万ドル増加しました。3か月の比較期間では、減少は主に会社の固定資産に関連する特定の税額控除の承認によるものでした。9か月の比較期間では、増加は主にイチョウ関連の無形資産の償却の増加によるもので、会社の固定資産に関連する特定の税額控除の認識によって一部相殺されました。
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長期資産の減損損失
2023年9月30日に終了した3か月間と2022年9月30日の両方で、長期資産の減損損失を記録しませんでした。2023年9月30日に終了した9か月間、長期資産の減損損失を記録しませんでした。これに対し、2022年9月30日に終了した9か月間は350万ドルでした。詳細については、本四半期報告書の項目1にある要約連結中間財務諸表の注記12「長期資産の減損損失」を参照してください。
その他の収入（損失）と所得税制上の利益（費用）
9月30日に終了した3か月間変更9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%20232022$%
利息収入、純額$13,375$7,208$6,167 86 %$37,021$13,028$23,993 184 %
デリバティブ負債の再評価による利益（損失）8375(367)(98)%(14)14,204(14,218)N/M
持分法投資による収入（損失）の割合1,057(1,119)2,176 194 %8314,078(3,247)N/M
金融商品の再評価による利益（損失）(5,291)17,049(22,340)N/M(7,856)19,205(27,061)N/M
その他の投資の減損損失—(28,972)28,972 N/M—(40,210)40,210 N/M
外貨取引の利益（損失）8,8162,3876,429 269 %3,999(2,337)6,336 271 %
その他、純額966(581)1,547 N/M1,025(397)1,422 N/M
その他の収益 (損失) の合計18,931(3,653)22,584 618 %35,0067,57127,435 362 %
所得税制上の優遇措置（費用）1,254(2,118)3,372 N/M2,870(2,172)5,042 N/M
継続事業による損失(1,590)(33,105)31,515 95 %(25,288)(78,997)53,709 68 %
非継続事業による損失(182)(3,781)3,599 95 %(4,238)(10,880)6,642 61 %
純損失$(1,772)$(36,886)$35,114 95 %$(29,526)$(89,877)$60,351 67 %
(i)「N/M」は意味がないと定義されています。
利息収入、純額
2023年9月30日に終了した3か月間の純利息収入は1,340万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間から620万ドル増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間の純利息収入は3,700万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月から2,400万ドル増加しました。3か月と9か月の比較期間の両方で、純利息収入の増加は、主に2023年の期間の金利の上昇、現金同等物および短期投資残高の増加によるものでした。
デリバティブ負債の再評価による利益（損失）
2023年9月30日に終了した3か月間、デリバティブ負債の再評価による利益は8,000ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間から40万ドル減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間、デリバティブ負債の再評価による損失は14,000ドルで、2022年9月30日に終了した9か月から1,420万ドルの利益が減少したことになります。株価は期間ごとに変動し、デリバティブ商品の残りの予想条件は時間とともに変化するため、デリバティブの評価は引き続き変化すると予想されます。詳細については、注記6を参照してください」デリバティブ負債」この四半期報告書の項目1の要約連結中間財務諸表へ。
持分法投資による収入（損失）の割合
2023年9月30日に終了した3か月間、持分法投資からの収益に占める当社のシェアは110万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月から220万ドル増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間、持分法投資からの収益に占める当社のシェアは80万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月から320万ドル減少しました。3か月の比較期間では、この増加は主に、Cronos GrowCoへの持分法投資による収入の増加によるものでした。9か月の比較期間では、この減少は主に、Cronos GrowCoへの持分法投資による収入の回収の減少によるものです。Cronos GrowCoへの持分法投資による定期的な収益と損失の回収は、Cronos GrowCoの収益性と、Cronos GrowCoに由来するCronosに残っている売れ残った在庫の両方の影響を受けます。
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目次
金融商品の再評価による利益（損失）
2023年9月30日に終了した3か月間、金融商品の再評価による損失は530万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月から2,230万ドルの損失が増加したことになります。2023年9月30日に終了した9か月間、金融商品の再評価による損失は790万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月から2,710万ドルの損失が増加したことになります。3か月と9か月の比較期間の両方で、この変化は主にVitura Health Limited（「Vitura」）への投資の公正価値の変化に関連していました。詳細については、注記4を参照してください」投資」この四半期報告書の項目1の要約連結中間財務諸表へ。
その他の投資の減損損失
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、その他の投資による減損損失はありませんでした。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、その他の投資の減損損失はそれぞれ2,900万ドルと4,020万ドルでした。これは、PharmacANNオプションに記録された減損費用により、推定公正価値と帳簿価額の差異が生じたためです。詳細については、注記4を参照してください」投資」この四半期報告書の項目1の要約連結中間財務諸表にあります。
外貨取引の利益（損失）
2023年9月30日に終了した3か月間の外貨換算利益は880万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間から640万ドルの増加に相当します。2023年9月30日に終了した9か月間、外貨換算利益は400万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間から630万ドルの増加に相当します。3か月と9か月の比較期間の両方で、この変化は主に、特定の外貨建て現金同等物と短期投資、および近い将来に決済されると予想される特定の外貨建て会社間ローンによるものでした。
その他、ネット
その他、純額には、主に資産の処分による損益が含まれます。
非継続事業による損失
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
純収入$— $514 $1,029 $4,301 
売上原価— 2,501 2,044 6,274 
在庫減価償却(i)
— — 839 — 
売上総利益— (1,987)(1,854)(1,973)
営業経費
セールスとマーケティング— 676 518 4,075 
研究開発
— 28 20 254 
一般と管理190 813 926 2,769 
リストラ費用28 137 562 1,482 
株式ベースの報酬(4)18 17 121 
減価償却と償却— 11 13 49 
長期資産の減損損失(ii)
— — 205 — 
営業費用の合計214 1,683 2,261 8,750 
利息収入1 1 9 2 
その他、純額(iii)
31 (112)(132)(159)
その他の損失合計32 (111)(123)(157)
税引前損失(182)(3,781)(4,238)(10,880)
所得税費用（給付）— — — — 
非継続事業による純損失$(182)$(3,781)$(4,238)$(10,880)
(i)2023年9月30日の時点で、2023年の第2四半期に廃止された製品の在庫が80万ドルの減価償却の結果、米国事業に関連するすべての在庫は0ドルでした。
(ii)2023年9月30日に終了した9か月間、米国事業からの撤退の結果、当社は、カリフォルニア州ロサンゼルスにある当社の旧米国製造施設に関連する使用権リース資産に関連して205ドルの減損費用を計上しました。
(iii)2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間、その他、米国事業の一部であった資産の処分による損失に関連する純額。
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2023年9月30日に終了した3か月間、非継続事業からの損失は20万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月から360万ドルの損失が減少したことになります。2023年9月30日に終了した9か月間、非継続事業からの損失は420万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月から660万ドルの損失が減少したことになります。比較3か月間の損失の減少は、米国事業の撤退による営業費用の減少によるものです。比較9か月間の損失の減少は、2022年9月30日に終了した9か月間の粗利益のマイナスおよび営業費用の増加によるものです。詳細については、注2を参照してください」中止された業務」この四半期報告書の項目1の要約連結中間財務諸表にあります。
非GAAP指標
クロノスグループは、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って財務結果を報告しています。この四半期報告書は、米国会計基準では認められていない指標（「非GAAP指標」）について言及しています。これらの非GAAP指標は、米国会計基準で定められている標準化された意味を持たないため、他の企業が提示する同様の指標と比較できる可能性は低いです。むしろ、これらの非GAAP指標は、経営陣の観点から見た経営成績に関する追加情報を提供するために、対応する米国会計基準の補足として提供されています。したがって、非GAAP指標は、米国会計基準に従って作成および提示された財務情報に代わるものでも、それを上回るものでもありません。この四半期報告書に記載されているすべての非GAAP指標は、報告されている中で最も近い米国GAAP指標と調整されています。過去の調整済み財務指標と対応する米国会計基準の調整結果を以下に示します。
調整後EBITDA
経営陣は、非GAAP指標である調整後EBITDAを見直します。これには、非現金項目および継続的な業績に対する経営陣の評価を反映しない項目は含まれていません。経営陣は、利息、税金費用（利益）、減価償却費を差し引く前の純利益（損失）を、持分法投資による（収入）損失の割合、のれんおよび無形資産の減損損失、長期資産の減損損失、（利益）デリバティブ負債の再評価による損失、（利益）金融商品の再評価による損失、取引費用を調整したものです。戦略的プロジェクト関連、他の投資による減損損失、外貨取引損失、その他、純額、非継続事業による損失、リストラ費用、リストラ措置に起因する在庫償却、株式ベースの報酬、2019年と2021年の中間財務諸表の修正表示（「再表示」）に関連する財務諸表審査費用と準備金（「再表示」）。これには、SECおよびオンタリオ州証券委員会（「OSC」）による、当社に対して提起された株主集団訴訟の苦情を弁護するための修正および訴訟費用の和解に関連する費用が含まれます。2019年の修正の結果（パートII、項目1「法的手続き」を参照）2019年の中間財務諸表の修正およびSECの和解およびOSCによる再表示の調査に関連する株主集団訴訟の苦情を議論するための四半期報告書）。業績は、1つの報告可能なセグメントという当社の報告構造を反映して、連結業績の合計として報告されます。
経営陣は、調整後EBITDAが基礎となるビジネスの傾向と業績に関する最も有用な洞察を提供し、前期比の業績をより有意義に比較できると考えています。経営陣は、リソースの配分や従業員の報酬目標に対する結果の評価など、事業および財務実績の計画、予測、評価に調整後EBITDAを使用しています。
調整後EBITDAは、次のように純利益（損失）と調整されます。
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2023年9月30日に終了した3か月間
継続業務中止された業務合計
純損失$(1,590)$(182)$(1,772)
利息収入、純額(13,375)(1)(13,376)
所得税費用（給付）
(1,254)— (1,254)
減価償却と償却2,148 — 2,148 
EBITDA(14,071)(183)(14,254)
持分法投資による（収入）損失のシェア
(1,057)— (1,057)
デリバティブ負債の再評価による（利益）損失(ii)
(8)— (8)
金融商品の再評価による（利益）損失(iii)
5,291 — 5,291 
外貨取引（利益）損失
(8,816)— (8,816)
その他、純額(v)
(966)(31)(997)
リストラ費用(vi)
1,423 28 1,451 
株式ベースの報酬(七)
1,957 (4)1,953 
財務諸表レビュー費用(八)
344 — 344 
在庫減価償却(ミックス)
716 — 716 
調整後EBITDA$(15,187)$(190)$(15,377)
2022年9月30日に終了した3か月間
継続業務中止された業務合計
純損失$(33,105)$(3,781)$(36,886)
利息収入、純額(7,208)(1)(7,209)
所得税費用（給付）
2,118 — 2,118 
減価償却と償却3,166 282 3,448 
EBITDA(35,029)(3,500)(38,529)
持分法投資による（収入）損失のシェア
1,119 — 1,119 
長期資産の減損損失(i)
28,972 — 28,972 
デリバティブ負債の再評価による（利益）損失(ii)
(375)— (375)
金融商品の再評価による（利益）損失(iii)
(17,049)— (17,049)
外貨取引（利益）損失
(2,387)— (2,387)
その他、純額(v)
581 112 693 
リストラ費用(vi)
387 137 524 
株式ベースの報酬(七)
4,247 18 4,265 
財務諸表レビュー費用(八)
1,070 — 1,070 
調整後EBITDA$(18,464)$(3,233)$(21,697)
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目次
2023年9月30日に終了した9か月間
継続業務中止された業務合計
純損失$(25,288)$(4,238)$(29,526)
利息収入、純額(37,021)(9)(37,030)
所得税費用（給付）
(2,870)— (2,870)
減価償却と償却6,689 244 6,933 
EBITDA(58,490)(4,003)(62,493)
持分法投資による（収入）損失のシェア
(831)— (831)
長期資産の減損損失(i)
— 205 205 
デリバティブ負債の再評価による（利益）損失(ii)
14 — 14 
金融商品の再評価による（利益）損失(iii)
7,856 — 7,856 
外貨取引（利益）損失
(3,999)— (3,999)
その他、純額(v)
(1,025)132 (893)
リストラ費用(vi)
1,423 562 1,985 
株式ベースの報酬(七)
6,823 17 6,840 
財務諸表レビュー費用(八)
739 — 739 
在庫減価償却(ミックス)
716 839 1,555 
調整後EBITDA$(46,774)$(2,248)$(49,022)
2022年9月30日に終了した9か月間
継続業務中止された業務合計
純損失$(78,997)$(10,880)$(89,877)
利息収入、純額(13,028)(2)(13,030)
所得税費用（給付）
2,172 — 2,172 
減価償却と償却9,502 997 10,499 
EBITDA(80,351)(9,885)(90,236)
持分法投資による（収入）損失のシェア
(4,078)— (4,078)
長期資産の減損損失(i)
3,493 — 3,493 
デリバティブ負債の再評価による（利益）損失(ii)
(14,204)— (14,204)
金融商品の再評価による（利益）損失(iii)
(19,205)— (19,205)
その他の投資の減損損失(iv)
40,210 — 40,210 
外貨取引（利益）損失
2,337 — 2,337 
その他、純額(v)
397 159 556 
リストラ費用(vi)
3,396 1,482 4,878 
株式ベースの報酬(七)
10,446 121 10,567 
財務諸表レビュー費用(八)
6,286 — 6,286 
調整後EBITDA$(51,273)$(8,123)$(59,396)

(i)2023年9月30日に終了した9か月間、当社の以前の米国事業に関連する特定のリース物件に関連する長期資産の減損損失。2022年9月30日に終了した9か月間、長期資産の減損損失は、2022年の第1四半期にカナダのオンタリオ州トロントにある賃貸オフィススペースのサブリースを求めるという当社の決定に関連していました。注記12を参照してください」長期資産の減損損失。”
(ii)2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、デリバティブ負債の再評価による（利益）損失は、デリバティブ負債の公正価値の変動を表します。注6を参照してください」デリバティブ負債。”
(iii)2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、主にビチュラの持分証券に関連する金融商品の再評価による（利益）損失。
(iv)2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、PharmacanNオプションに関連するその他の投資の減損損失（公正価値と帳簿価額の差分）。注4を参照してください」投資。”
(v)2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、その他、資産の処分による（利益）損失に関連する純額。
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目次
(vi)2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、注記7に記載されているように、従業員関連の退職金に関連する継続事業からのリストラ費用および再編に関連するその他のリストラ費用」リストラ。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、注記2に記載されているように、従業員関連の退職金に関連する非継続事業からのリストラ費用、および以前の米国事業の撤退に関連するその他のリストラ費用」中止された業務。」2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、従業員関連の退職金に関連するリストラ費用と、再編に関連するその他のリストラ費用です。注7を参照してください」リストラ。”
(七)2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、注記8に記載されている会社の株式ベースの報酬プランに基づいて従業員に授与される株式ベースの報酬の非現金費用に関連する株式ベースの報酬株式ベースの報酬。”
(八)2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、財務諸表の審査費用には、再表示に関連してかかった費用と準備金、修正に関するさまざまな規制当局からの情報の要求に対する会社の対応に関連する費用、および2019年の修正の結果として会社に対して提起された株主集団訴訟の苦情を弁護するために発生した訴訟費用が含まれます。
(ミックス)2023年9月30日に終了した9か月間、非継続事業による在庫の減価償却は、注記2に記載されているように、米国事業の終了に伴う製品の破壊と陳腐化に関するものです。中止された業務。」2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、継続事業による在庫の減価償却は、注記7に記載されているクロノス発酵の計画的な終了に伴う製品の破壊と陳腐化に関するものです。」リストラ。」
固定通貨
米国会計基準に従って提示された連結財務諸表を補足するために、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純収益、総利益、総利益率、営業費用、純利益（損失）、および調整後EBITDAについて、非GAAPと見なされる2022年12月31日と比較した2023年9月30日現在の現金および現金同等物と短期投資残高について、固定通貨調整後の財務指標を提示しました。財務対策。当社は、外貨レートの変動の影響を除いて基礎となる事業がどのように機能したかを評価するための枠組みを提供するために、一定の通貨情報を提示しています。この情報を表示するために、米ドル以外の通貨での現在および前期の比較損益計算書の結果は、現在の各期間に有効な実際の平均為替レートではなく、2022年の3か月と9か月の比較期間の平均為替レートを使用して米ドルに換算されます。固定通貨の現在および以前の比較貸借対照表情報は、当期の現物レートではなく、前年度末のスポットレートで換算されます。すべての成長の比較は、2022年の同時期に関するものです。私たちは、投資家が当社の事業の業績をよりよく理解するのに役立つように、この非GAAP財務情報を提供しました。この四半期報告書に記載されている非GAAP財務指標は、米国会計基準に従って作成された財務実績指標に代わるものでも、それよりも優れていると見なすべきでもありません。項目3に記載されている外貨リスクに関するさらなる議論を参照してください “市場リスクに関する量的および質的開示。」
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目次
以下の表は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の固定通貨ベースでの事業継続による連結業績の特定の指標を、2022年9月30日に終了した3か月と9か月、および2023年9月30日および2022年12月31日現在の現金および現金同等物と短期投資を比較したものです。報告時および固定通貨ベース（千単位）の両方で、

報告どおり固定通貨調整後
9月30日に終了した3か月間報告どおりの変化9月30日に終了した3か月間絶え間ない通貨の変更
20232022$%2023$%
純収入$24,810 $20,409 $4,401 22 %$26,005 $5,596 27 %
売上総利益3,970 3,144 826 26 %4,216 1,072 34 %
売上総利益16 %15 %N/A1 PP16 %N/A1 PP
営業経費25,745 30,478 (4,733)(16)%25,905 (4,573)(15)%
継続事業による純損失
(1,590)(33,105)31,515 95 %(823)32,282 98 %
調整後EBITDA(15,187)(18,464)3,277 18 %(14,890)3,574 19 %
9月30日に終了した9か月間報告どおりの変化9月30日に終了した9か月間絶え間ない通貨の変更
20232022$%2023$%
純収入$63,326 $64,716 $(1,390)(2)%$67,228 $2,512 4 %
売上総利益9,996 14,176 (4,180)(29)%10,736 (3,440)(24)%
売上総利益16 %22 %N/A(6)PP16 %N/A(6)PP
営業経費73,160 98,572 (25,412)(26)%76,476 (22,096)(22)%
継続事業による純損失
(25,288)(78,997)53,709 68 %(26,561)52,436 66 %
調整後EBITDA(46,774)(51,273)4,499 9 %(48,773)2,500 5 %
9月30日の時点で、12月31日現在、報告どおりの変化9月30日の時点で、絶え間ない通貨の変更
20232022$%2023$%
現金および現金同等物$571,656 $764,644 $(192,988)(25)%$572,797 $(191,847)(25)%
短期投資267,905 113,077 154,828 137 %268,359 155,282 137 %
現金および現金同等物と短期投資の総額$839,561 $877,721 $(38,160)(4)%$841,156 $(36,565)(4)%

純収入
報告どおり固定通貨調整後
9月30日に終了した3か月間報告どおりの変化9月30日に終了した3か月間絶え間ない通貨の変更
20232022$%2023$%
大麻の花$17,414 $13,674 $3,740 27 %$18,362 $4,688 34 %
大麻エキス7,268 6,627 641 10 %7,510 883 13 %
その他128 108 20 19 %133 25 23 %
純収入$24,810 $20,409 $4,401 22 %$26,005 $5,596 27 %
43
目次
報告どおり固定通貨調整後
9月30日に終了した9か月間報告どおりの変化9月30日に終了した9か月間絶え間ない通貨の変更
20232022$%2023$%
大麻の花$44,556 $48,038 $(3,482)(7)%$47,520 $(518)(1)%
大麻エキス18,495 16,197 2,298 14 %19,419 3,222 20 %
その他275 481 (206)(43)%289 (192)(40)%
純収入$63,326 $64,716 $(1,390)(2)%$67,228 $2,512 4 %
報告どおり固定通貨調整後
9月30日に終了した3か月間報告どおりの変化9月30日に終了した3か月間絶え間ない通貨の変更
20232022$%2023$%
カナダ$18,738 $13,370 $5,368 40 %$19,348 $5,978 45 %
イスラエル5,673 7,039 (1,366)(19)%6,239 (800)(11)%
その他の国399 — 399 100 %418 418 100 %
純収入$24,810 $20,409 $4,401 22 %$26,005 $5,596 27 %
報告どおり固定通貨調整後
9月30日に終了した9か月間報告どおりの変化9月30日に終了した9か月間絶え間ない通貨の変更
20232022$%2023$%
カナダ$46,767 $41,335 $5,432 13 %$49,049 $7,714 19 %
イスラエル16,160 23,381 (7,221)(31)%17,761 (5,620)(24)%
その他の国399 — 399 100 %418 418 100 %
純収入$63,326 $64,716 $(1,390)(2)%$67,228 $2,512 4 %
2023年9月30日に終了した3か月間の固定通貨ベースでの純収益は2,600万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月から27％増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間の固定通貨ベースでの純収益は6,720万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月から4％増加しました。固定通貨ベースでは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純収益が増加しました。これは主に、カナダの成人用市場での大麻の花と抽出物の売上の増加によるものです。競争活動の結果としての価格圧力、患者許可の承認の鈍化と地政学的な不安、カナダの大麻花カテゴリーにおける不利な価格/ミックスの増加により、主にカナダの成人向け市場での大麻の花と抽出物の売上の増加により相殺されました。収入に占める物品税の支払いの割合。
売上総利益
2023年9月30日に終了した3か月間の固定通貨ベースでの総利益は420万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月から34％増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間、固定通貨ベースでの総利益は1,070万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月から24％減少しました。固定通貨ベースでは、2023年9月30日に終了した3か月間の総利益は増加しました。これは主に、カナダの成人用市場における大麻の花と抽出物の売上の増加とバイオマスコストの減少により、イスラエルでの大麻花の売上の減少、カナダの大麻花カテゴリーの不利な価格/構成により、収益に占める物品税の支払いの割合が増加し、事業を終了する決定の結果として認識された在庫の減価償却によって一部相殺されました。クロノス発酵。固定通貨ベースでは、2023年9月30日に終了した9か月間の総利益は減少しました。これは主に、イスラエルの医療市場での大麻花の売上の減少、カナダでの大麻花の販売の不利な価格/構成により、収益に占める物品税の引き上げと、クロノス発酵での操業終了の決定の結果として認識された在庫の減価償却により、カナダの成人における大麻の花とエキスの売上の増加によって一部相殺されました。-用途市場。
営業経費
2023年9月30日に終了した3か月間、固定通貨ベースでの営業費用は2,590万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月から15％減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間、固定通貨ベースでの営業費用は7,650万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月から22％減少しました。固定通貨ベースでは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の営業費用は減少しました。これは主に、財務諸表のレビュー費用に関連する専門家費用の削減、イチョウのマイルストーンの達成に関連するコストの削減、会社からの分離に関連して特定の幹部従業員に付与された株式報奨費用の増加、および前年に特定の幹部に付与された以前は保留されていた株式報奨である減損損失によるものです。以前に認識されていた長期資産について年、ボーナス費用の削減、給与費用の削減、保険費用の削減は、販売およびマーケティング費用の増加によって一部相殺されました。
44
目次
純損失
2023年9月30日に終了した3か月間の固定通貨ベースの純損失は80万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の純損失が98％減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間の固定通貨ベースの純損失は2660万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の純損失は66％減少しました。
調整後EBITDA
2023年9月30日に終了した3か月間、固定通貨ベースでの調整後EBITDAは1,490万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月から19％増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間、固定通貨ベースでの調整後EBITDAは4,880万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月から5％の改善となりました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の固定通貨ベースでの調整後EBITDAの増加は、主にカナダの成人用市場における大麻の花と抽出物の売上の増加、一般管理費の減少、イチョウのマイルストーンの達成に関連するコストの削減によるものです。競争活動の結果としての価格圧力によるイスラエルでの大麻花の売上の減少、患者の許可承認の鈍化によって一部相殺されました。そして地政学的な不安、カナダの不利な価格/構成は大麻の花のカテゴリーは、収入に占める物品税の支払いの割合の増加と、販売およびマーケティング費用の増加につながります。
現金および現金同等物および短期投資
現金および現金同等物と固定通貨ベースの短期投資は、2022年12月31日現在の8億7,770万ドルから、2023年9月30日現在の8億4,120万ドルに4％減少しました。現金および現金同等物と短期投資の減少は、主に2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用されたキャッシュフローによるものです。
流動性と資本資源
2023年9月30日の時点で、現金および現金同等物は5億7,170万ドル、短期投資は2億6,790万ドルでした。既存の現金および現金同等物と短期投資は、今後12か月間の事業運営と資本支出の資金を調達するのに十分であると考えています。 次の表は、営業、投資、財務活動によるキャッシュフローをまとめたものです。
(単位:千米ドル)2023年9月30日に終了した9か月間
20232022
営業活動に使用されるキャッシュフロー$(59,650)$(64,576)
投資活動に使用されるキャッシュフロー(141,392)(160,300)
財務活動に使用されるキャッシュフロー(812)(2,277)
現金および現金同等物に対する外貨換算の影響8,866 (26,524)
現金の純増減額$(192,988)$(253,677)
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月間のキャッシュフローの比較
運営活動
2023年9月30日に終了した9か月間、私たちは営業活動に5,970万ドルの現金を使用しました。これに対し、2022年9月30日に終了した9か月間に使用された現金は6,460万ドルでした。これは、使用された現金が490万ドル減少したことを意味します。この変化は主に、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間の非現金項目調整後の純利益が4,150万ドル増加したことと、売掛金の減少によるものです。これは、以前に開示されたアルトリアによる会社の追加株式購入ワラントの放棄に関連する納税の結果として支払われる所得税の3,280万ドルの減少によって一部相殺されました。、売掛金の増加と買掛金の減少。
投資活動
2023年9月30日に終了した9か月間、私たちは投資活動に1億4,140万ドルの現金を使用しました。これに対し、2022年9月30日に終了した9か月間に投資活動に使用された現金は1億6,030万ドルで、投資活動に使用された現金は1,890万ドル減少しました。この変化は主に、2023年9月30日に終了した9か月間に売掛金の返済による収益が1,190万ドル増加したことによるものです。
財務活動
2023年9月30日に終了した9か月間、資金調達活動に使用された現金は80万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間に資金調達活動に使用された現金は230万ドルでした。これは、資金調達活動に使用された現金が150万ドル減少したことを意味します。この変化は主に、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間に株式ベースの特典に支払われる源泉徴収税が140万ドル減少したことによるものです。
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目次
現金要件
年次報告書の提出以来、会社の現金要件は大幅に変わっていません。

重要な会計方針と見積もり
当社の重要な会計方針と見積もりは、年次報告書の項目7「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」に記載されています。当社の重要な会計方針と見積もりは、年次報告書の提出以来、大きく変わっていません。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社は、国際事業に関連する外貨為替レートの変動など、特定の市場リスクにさらされています。以下で更新されている場合を除き、当社の市場リスクは、年次報告書の項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」に開示されている市場リスクと大きく変化していません。
外貨リスク
パートIの項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表です。この四半期報告書の「財務諸表」は米ドルで表されています。当社は、カナダドルやイスラエル新シェケルを含む外貨建ての純資産、負債、収益に基づいて、外貨リスクにさらされています。その結果、私たちは外貨換算の利益と損失にさらされています。すべての海外事業の収益と費用は、当該項目が計上された期間における実効レートに近い外貨為替レートで米ドルに換算されます。米ドルに対する外貨の上昇は営業利益と純利益にプラスの影響を与え、米ドルに対する外貨の下落は悪影響を及ぼします。
カナダドルの為替レートが10％変動すると、2023年9月30日と2022年12月31日現在の純資産の帳簿価額はそれぞれ約9,670万ドルと7,740万ドル影響を受けることになります。それに対応する影響は、その他の包括利益の累計に記録されます。私たちは歴史的にヘッジ取引を行っておらず、為替リスクを軽減するためのヘッジ取引を行うことも現在考えていません。私たちは外貨取引の損益を引き続き認識しているため、将来の通貨レートの変化によっては、そのような損益が会社の経営成績に重大な、そして潜在的に不利な影響を与える可能性があります。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社の換算外貨利益はそれぞれ2,010万ドルと110万ドルでした。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社の換算外貨損失はそれぞれ6,060万ドルと6,880万ドルでした。
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アイテム 4.統制と手順。
(a)開示管理と手続きの評価。
会社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、2023年9月30日現在の1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）と15d-15（e）で定義されている開示管理と手続きの評価を行いました。その評価に基づいて、経営陣は、2023年9月30日の時点で、以下に説明する財務報告に対する会社の内部統制に重大な弱点が存在するため、開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出するレポートで当社が開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されたことを合理的に保証するほど効果的ではなかったと結論付けました。必要な情報が次のものであることを確認するために当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示した情報は、蓄積され、必要に応じて最高執行役員や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関する適時の決定が可能になります。
財務報告に対する内部統制の重大な弱点
重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制の欠陥、または欠陥が組み合わさったもので、年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあることです。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書（以下「年次報告書」）で以前に開示したように、次のような重大な弱点を特定しました。
•ITGCS-ユーザーアクセス:
私たちは、ユーザーアクセス管理、および特権アクセスを含むユーザーアクセスの提供と監視に関する情報技術一般統制（「ITGC」）に対する効果的な統制を設計および維持していませんでした。この弱点は、セキュリティ管理者の活動の監視が効果的でないこと、アクセス要求を裏付ける文書の保存が不十分であること、ITGCの重要性に関するトレーニングが不足していることが原因だと考えています。この重大な弱点は、情報システムから得られる情報に影響を与えず、財務諸表に虚偽の表示が確認されることもありませんでした。
改善計画と状況
前述のように、ユーザーアクセス管理と特権アクセスの提供と監視におけるITGCに関連する重大な弱点を特定しました。申請日現在、当社は特定された重大な弱点に対処するためのさまざまな取り組みを実施中です。この点に関して、当社の主要な是正措置には次のものがあります。
物質的な弱点コントロール、コントロールの強化、または緩和剤実施状況管理テストの状況修復ステータス
ITGC
•セキュリティ管理者にアクセスプロビジョニングと承認プロトコルについてトレーニングします。
[完了]テスト済みです改善されていません
•IT部門内の一貫性と適切な可視性を確保するために、すべての特権アクセスの承認要件を調整してください。
[完了]テスト済みです改善されていません
•特権アクセスの役割やプロファイルが割り当てられている事例を特定し、特定された場合は、特権アクセスが割り当てられている期間中に実行された活動を確認するプロセスを実施してください。
[完了]進行中改善されていません
•定期的な管理を実施して、各ユーザーのシステムアクセスとそれぞれの責任を比較します。
[完了]進行中改善されていません
•セキュリティ管理者の行動を監視するコントロールを実施します。
[完了]
進行中
改善されていません
(b)財務報告に関する内部統制の変更
上記で特定された重大な弱点と、そのような重大な弱点を是正するための上記の措置以外に、2023年9月30日に終了した四半期中に発生した、財務報告に対する会社の内部統制（取引法に基づく規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されている）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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パート 2
その他の情報

項目1: 法的手続き。
パートIの項目1に含まれる当社の要約連結中間財務諸表の11 (b)「不測の事態」に記載されている情報。この四半期報告書の「財務諸表」は、参照によりここに組み込まれています。

項目1A: リスク要因。
私たちへの投資には多くのリスクが伴います。当社のリスク要因の詳細な説明は、パートIの項目1Aに記載されています。年次報告書のリスク要因。年次報告書に記載されているリスク要因と以下のリスク要因で強調されている事項のいずれかが、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼし、投資家が投資の全部または一部を失う可能性があります。年次報告書と以下に記載されているリスクと不確実性は、現在重大であると私たちが考えているリスクと不確実性ですが、私たちが直面しているのはそれだけではありません。年次報告書に記載されているリスク、以下のリスク要因、または当社がまだ特定していない、または現在重要ではないと考えているその他のリスクと不確実性が、実際に発生または重大なリスクになった場合、当社の事業、見通し、財政状態、経営成績とキャッシュフロー、ひいては当社の有価証券の価格に重大かつ悪影響が及ぶ可能性があります。
イスラエルでの事業に関連するリスク
イスラエルの状況は、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、戦略的合弁会社であるクロノス・イスラエルを通じてイスラエルで事業を展開しています。
2023年10月7日、ガザ地区のハマスのテロリストがイスラエルに対してロケット弾を発射し、イスラエルの領土に侵入し、ガザとイスラエルの国境を突破し、軍事基地を攻撃し、近隣のイスラエルコミュニティの民間人を虐殺して誘拐しました。イスラエルは10月8日に正式に宣戦布告しました。イスラエルとハマス戦争は、イスラエルの北の国境を越えてヒズボラとイスラエルの間で戦闘が勃発するなど、激化する可能性があります。これにより、戦争の第二戦線が開かれ、中東全域でより広範な紛争が発生する可能性があります。 イスラエル・ハマス戦争（およびあらゆる激化）と、それに伴う地域の政治的不安定、またはイスラエルとその貿易相手国との間の貿易の中断または縮小は、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
一部の経営陣を含む当社の従業員は、イスラエルのガン・シュムエルにあるオフィスとイスラエルのハデラにある製造施設で業務を行っています。私たちの施設は戦争によって被害を受けていませんが、ロケット攻撃は続いており、私たちの施設は損傷または破壊される可能性があります。イスラエルへの輸入は戦争によって厳しく制限されており、イスラエルに材料を輸入できない可能性があります。さらに、私たちの売上は、戦争によって悪影響を受けてきましたし、今後もそうなるでしょう。
私たちの商業保険は、戦争やテロに関連する出来事の結果として発生する可能性のある損失をカバーしていません。当社が被った損失または損害は、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、過去には、イスラエル国とイスラエルの企業は経済的ボイコットの対象となっていました。いくつかの国では、依然としてイスラエル国およびイスラエル企業との取引を制限しています。イスラエルに対してボイコット、売却、制裁のキャンペーンが行われています。これもまた、当社の事業、財政状態、経営成績、および事業の拡大に悪影響を及ぼす可能性があります。
兵役を遂行する職員の義務により、私たちの業務が中断される可能性があります。
イスラエルの従業員の中には、40歳（または軍の将校であるか、特定の職業を持つ予備役の場合はそれ以上）に達するまで、イスラエル軍で数日間、場合によってはそれ以上の年間予備任務を遂行する義務があり、緊急時には追加の現役を求められることがあります。イスラエル・ハマスの戦争を受けて、私たちの従業員の多くがイスラエル軍に召集されました。特に緊急事態や政治的・軍事的状況の悪化が発生した場合、これらの状況が将来私たちに与える影響を完全に予測することはできません。私たちの従業員の多くが現役に呼ばれた場合、イスラエルでの事業と事業は収益性の高いレベルで機能できなくなるか、まったく機能しなくなる可能性があります。また、イスラエルでの事業や経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。

アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
[なし]。

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アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。

アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1取引プラン

取締役および執行役員の証券取引計画

2023年9月30日に終了した3か月間、取締役や執行役員はいませんでした に入りました、変更された、または 終了しました、規則10b5-1の肯定的防衛条件を満たすことを目的とした、または規則10b5-1以外の取引契約（規則S-Kの項目408（c）で定義されている）を構成する会社の有価証券の売買または購入に関する契約、指示、または書面による計画。
当社の役員または取締役の中には、源泉徴収税をカバーするため、またはオプションの行使価格を支払うために株式を源泉徴収することを選択したことがあり、また随時選択することもあります。これは、取引法に基づく規則10b5-1の肯定的な防御条件を満たすように設計されている場合もあれば、規則10b5-1以外の取引契約（規則S-Kの項目408（c）で定義されているとおり）を構成する場合もあります。

アイテム 6.展示品
すぐ下の展示品索引に記載されている展示品は、この四半期報告書の一部として提出されたものです。展示品指数は、本書の基準により構成されています。
展示品番号展示物索引
3.1
継続証明書、クロノス・グループの定款および定款の通知（2020年8月6日提出のクロノス・グループのフォーム10-Qの四半期報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。
31.1*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) および規則15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定。
31.2*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) および規則15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定。
32.1**
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく最高執行役員の認定。
32.2**
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定。
101.インチ*XBRL インスタンスドキュメント。
101.SCH*XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント。
101.CAL*XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。
101.DEF*XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LAB*XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。
101.PRE*XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
† 管理契約または補償プランまたは取り決め。
* ここに提出。
** 本書に記載されており、改正された1934年の証券取引法第18条の目的で「提出」されていません。
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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
クロノスグループ株式会社
作成者:/s/ ジェームス・ホルム
ジェームス・ホルム
最高財務責任者
2023年11月8日
作成者:/s/ ジミー・マクギネス
ジミー・マクギネス
副社長、コントローラー、最高会計責任者
2023年11月8日


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