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タームローンファシリティメンバー2023-10-180000927066DVA：2023年10月の金利上限契約、メンバー312024年12月に発効します米国会計基準:後任イベントメンバー2023-10-182023-10-1800009270662019-10-222019-10-220000927066DVA：運営資本メンバーを提供するというコミットメント2023-09-300000927066米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-09-300000927066米国会計基準:後任イベントメンバー2023-10-012023-11-030000927066US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失2023-06-300000927066米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-06-300000927066米国会計基準：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2023-06-300000927066US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失2022-12-310000927066米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2022-12-310000927066米国会計基準：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2022-12-310000927066US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失2023-07-012023-09-300000927066米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-07-012023-09-300000927066米国会計基準：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2023-07-012023-09-300000927066US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失2023-01-012023-09-300000927066米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-01-012023-09-300000927066米国会計基準：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2023-01-012023-09-300000927066US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失2023-09-300000927066米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-09-300000927066米国会計基準：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2023-09-300000927066US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失2022-06-300000927066米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2022-06-300000927066米国会計基準：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2022-06-300000927066US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失2021-12-310000927066米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2021-12-310000927066米国会計基準：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2021-12-310000927066US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失2022-07-012022-09-300000927066米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2022-07-012022-09-300000927066米国会計基準：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2022-07-012022-09-300000927066US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失2022-01-012022-09-300000927066米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2022-01-012022-09-300000927066米国会計基準：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2022-01-012022-09-300000927066US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失2022-09-300000927066米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2022-09-300000927066米国会計基準：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2022-09-300000927066US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-09-300000927066米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000927066米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000927066米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300000927066米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000927066米国会計基準:金利上限メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000927066米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:金利上限メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000927066米国会計基準:金利上限メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000927066米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:金利上限メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000927066SRT: 最大メンバー数2023-01-012023-09-300000927066DVA: 他の会社のメンバーDVA: EBITDA営業利益のパフォーマンス目標または品質マージンメンバーSRT: 最低メンバー数2023-01-012023-09-300000927066DVA: 他の会社のメンバーDVA: EBITDA営業利益のパフォーマンス目標または品質マージンメンバーSRT: 最大メンバー数2023-01-012023-09-300000927066DVA: 外部ソースメンバーDVA：米国透析および関連ラボサービスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000927066DVA: 外部ソースメンバーDVA：米国透析および関連ラボサービスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000927066DVA: 外部ソースメンバーDVA：米国透析および関連ラボサービスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-09-300000927066DVA: 外部ソースメンバーDVA：米国透析および関連ラボサービスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-09-300000927066米国会計基準:サブセグメント間排除メンバーDVA：米国透析および関連ラボサービスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000927066米国会計基準:サブセグメント間排除メンバーDVA：米国透析および関連ラボサービスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000927066米国会計基準:サブセグメント間排除メンバーDVA：米国透析および関連ラボサービスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-09-300000927066米国会計基準:サブセグメント間排除メンバーDVA：米国透析および関連ラボサービスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-09-300000927066DVA：米国透析および関連ラボサービスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000927066DVA：米国透析および関連ラボサービスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000927066DVA：米国透析および関連ラボサービスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-09-300000927066DVA：米国透析および関連ラボサービスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-09-300000927066米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000927066米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000927066米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-09-300000927066米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-09-300000927066米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:サブセグメント間排除メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000927066米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:サブセグメント間排除メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000927066米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:サブセグメント間排除メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-09-300000927066米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:サブセグメント間排除メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-09-300000927066米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000927066米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000927066米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-09-300000927066米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-09-300000927066DVA: 会計基準更新メンバー2023-07-01



米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時について 2023年9月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
___________から___________への移行期間について
コミッションファイル番号: 1-14106
logoa33.jpg
ダビータ株式会社
デラウェア州 51-0354549
(設立状況) (IRS雇用者識別番号)
2000 16番街
デンバー、一社80202
電話番号 (720) 631-2100
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル: トレーディングシンボル:登録された各取引所の名前:
普通株式、額面0.001ドル DVAニューヨーク証券取引所
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☒アクセラレーテッド・ファイラー☐
    
非加速ファイラー☐ 小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
2023年11月3日現在、登録者の発行済み普通株式数は約 91.3百万株。


ダビータ株式会社
インデックス

   ページ番号
  第I部。財務情報 
    
アイテム 1. 
要約連結財務諸表:
 
  
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の連結損益計算書と
 2022年9月30日
1
  
終了した3か月と9か月の連結包括利益計算書
2023年9月30日と2022年9月30日
2
  
2023年9月30日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表
3
  
2023年9月30日に終了した9か月間の連結キャッシュフロー計算書と
2022年9月30日
4
  
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の連結株主資本計算書と
2022年9月30日
5
  
要約連結財務諸表の注記
7
アイテム 2. 
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
23
アイテム 3. 
市場リスクに関する定量的・質的開示
40
アイテム 4. 
統制と手続き
41
    
  第二部その他の情報 
アイテム 1. 
法的手続き
42
アイテム 1A. 
リスク要因
42
アイテム 2. 
持分証券の未登録売却および収益の使用
42
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
42
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
42
アイテム 5.
その他の情報
42
アイテム 6. 
展示品
43
  
署名
44
    

i


ダビータ株式会社
連結損益計算書
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）


9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
 2023202220232022
透析患者サービスの収入$2,951,950 $2,846,494 $8,602,669 $8,372,874 
その他の収入169,382 102,200 391,731 320,132 
総収入3,121,332 2,948,694 8,994,400 8,693,006 
営業経費:    
患者治療費2,067,315 2,085,555 6,181,348 6,120,872 
一般と管理376,883 365,447 1,072,513 975,486 
減価償却と償却188,423 194,414 550,166 538,534 
株式投資収入、純額(7,228)(8,509)(22,502)(24,696)
営業費用の合計2,625,393 2,636,907 7,781,525 7,610,196 
営業利益495,939 311,787 1,212,875 1,082,810 
負債経費(98,080)(99,680)(302,361)(256,057)
債務の消滅と修正費用— — (7,962)— 
その他の損失、純額(19,650)(4,898)(14,525)(7,968)
税引前利益378,209 207,209 888,027 818,785 
所得税費用68,848 42,515 161,621 163,757 
当期純利益309,361 164,694 726,406 655,028 
控除：非支配株主に帰属する純利益(62,729)(59,328)(185,536)(162,731)
ダビータに帰属する純利益$246,632 $105,366 $540,870 $492,297 
DaVita社に帰属する1株当たり利益：  
基本純利益$2.70 $1.16 $5.95 $5.24 
希薄化後の純利益$2.62 $1.13 $5.80 $5.07 
1株当たり利益の加重平均株式：
基本株式91,322 91,160 90,937 93,959 
希薄化後の株式94,041 93,263 93,317 97,153 
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
1

ダビータ株式会社
連結包括利益計算書
(未監査)
(千ドル)
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
 2023202220232022
当期純利益$309,361 $164,694 $726,406 $655,028 
その他の包括利益（損失）利益（税引後）:  
金利上限契約の未実現利益：  
未実現利益6,996 41,312 28,305 95,660 
純実現（利益）損失の純利益への再分類(21,198)1,033 (55,895)3,100 
外貨換算による未実現（損失）利益：(47,644)(66,100)27,878 (95,064)
その他の包括利益（損失）(61,846)(23,755)288 3,696 
包括的収入の合計247,515 140,939 726,694 658,724 
控除：非支配持株主に帰属する包括利益(62,729)(59,328)(185,536)(162,731)
ダビータに帰属する包括利益$184,786 $81,611 $541,158 $495,993 
要約連結財務諸表の注記を参照してください。

2

ダビータ株式会社
連結貸借対照表
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）
2023年9月30日2022年12月31日
資産  
現金および現金同等物$449,458 $244,086 
制限付き現金および同等物95,667 94,903 
短期投資11,713 77,693 
売掛金2,024,827 2,132,070 
インベントリ109,620 109,122 
その他の売掛金352,965 413,976 
プリペイドおよびその他の流動資産91,109 78,839 
所得税の売掛金— 4,603 
流動資産合計3,135,359 3,155,292 
資産および設備、累積減価償却費を差し引いた金額5,650,912と $5,265,372、それぞれ
3,097,483 3,256,397 
オペレーティングリースの使用権資産2,509,416 2,666,242 
無形資産、累積償却額を差し引いた金額37,738と $49,772、それぞれ
185,403 182,687 
持分法とその他の投資565,394 231,108 
長期投資45,320 44,329 
その他の長期資産302,142 315,587 
グッドウィル7,088,223 7,076,610 
 $16,928,740 $16,928,252 
負債と資本  
買掛金$435,417 $479,780 
その他の負債808,000 802,469 
未払報酬と福利厚生770,184 692,654 
オペレーティング・リース負債の現在の部分393,440 395,401 
長期債務の現在の部分108,558 231,404 
未払所得税22,331 18,039 
流動負債合計2,537,930 2,619,747 
長期オペレーティングリース負債2,342,170 2,503,068 
長期債務8,285,146 8,692,617 
その他の長期負債184,944 105,233 
繰延所得税753,871 782,787 
負債総額14,104,061 14,703,452 
コミットメントと不測の事態
PUT条項の対象となる非支配的利益1,445,403 1,348,908 
株式:  
優先株 ($0.001額面価格、 5,000承認された株式。 無し発行されました)
— — 
普通株式 ($)0.001額面価格、 450,000承認された株式。 91,348そして 90,411発行済株式
そして、それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日に優待しています）
91 90 
追加払込資本552,651 606,935 
利益剰余金715,357 174,487 
その他の包括損失の累計(68,898)(69,186)
ダビータ. の株主資本の総額1,199,201 712,326 
PUT規定の対象とならない非支配的利益180,075 163,566 
総資本1,379,276 875,892 
 $16,928,740 $16,928,252 
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
3

ダビータ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千ドル)
9月30日に終了した9か月間
 20232022
営業活動によるキャッシュフロー:  
当期純利益$726,406 $655,028 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： 
減価償却と償却550,166 538,534 
債務の消滅による損失7,132 — 
株式ベースの報酬費用82,313 77,904 
繰延所得税(17,767)(35,637)
株式投資損失（収入）、純額40,121 (417)
その他の非現金手数料、純額1,633 16,035 
買収と売却の影響を差し引いた営業資産と負債の変動：
売掛金118,148 (135,632)
その他の流動資産32,132 43,739 
その他の長期資産1,101 (49,326)
買掛金(33,837)38,870 
未払報酬と福利厚生65,279 35,491 
その他の流動負債10,822 87,248 
所得税(1,878)(37,770)
その他の長期負債(7,945)(13,219)
営業活動による純現金1,573,826 1,220,848 
投資活動によるキャッシュフロー: 
資産と設備の追加(409,011)(409,391)
買収(7,990)(43,811)
資産および事業売却による収入24,907 116,088 
満期まで保有されている負債投資の購入(30,419)(94,602)
その他の負債および株式投資の購入(6,693)(3,322)
満期まで保有されている負債投資からの収入94,414 40,660 
その他の負債および株式投資の売却による収入3,930 3,763 
その他— (782)
持分法投資の購入(276,006)(28,176)
持分法投資による分配3,364 2,490 
投資活動に使用された純現金(603,504)(417,083)
財務活動によるキャッシュフロー:
借入金2,468,335 1,705,913 
長期債務の支払い(2,992,248)(1,557,358)
繰延および負債関連の資金調達費用(53,466)— 
自己株式の購入— (802,228)
非支配持分への分配(203,381)(188,592)
株式購入と報奨に関連する純支払い(41,155)(42,248)
非支配持分からの寄付11,579 11,382 
その他の非支配持分の売却による収入50,962 3,673 
非支配持分の購入(7,875)(20,770)
財務活動に使用された純現金(767,249)(890,228)
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響3,063 (6,283)
現金、現金同等物および制限付現金の純増額（減少）206,136 (92,746)
年初の現金、現金同等物、制限付現金338,989 554,960 
期末の現金、現金同等物および制限付現金$545,125 $462,214 
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
4

ダビータ株式会社
連結株主資本計算書
(未監査)
(ドルと株式 (千単位)
2023年9月30日に終了した3か月間
 非-
制御する
興味
対象
プット規定		ダビータ. の株主資本非-
制御する
興味はありません
対象
プット規定
 普通株式[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		自己株式累積
その他
包括的
損失
 株式金額株式金額合計
2023年6月30日の残高$1,423,549 91,271 $91 $555,680 $468,725 — $— $(7,052)$1,017,444 $188,626 
包括利益:
当期純利益44,572 246,632 246,632 18,157 
その他の包括利益(61,846)(61,846)
株式報奨制度77 (4,750)(4,750)
株式決済、株式ベース
報酬費用		27,071 27,071 
非支配的利益の変化
から:
ディストリビューション(52,382)(26,821)
寄稿4,493 140 
部分購入(179)(179)(27)
公正価値の再測定25,171 (25,171)(25,171)
2023年9月30日の残高$1,445,403 91,348 $91 $552,651 $715,357 — $— $(68,898)$1,199,201 $180,075 
                                                
2023年9月30日に終了した9か月間
 非-
制御する
興味
対象
プット規定		ダビータ. の株主資本非-
制御する
興味はありません
対象
プット規定
 普通株式[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		自己株式累積
その他
包括的
損失
 株式金額株式金額合計
2022年12月31日現在の残高$1,348,908 90,411 $90 $606,935 $174,487 — $— $(69,186)$712,326 $163,566 
包括利益:
当期純利益131,523 540,870 540,870 54,013 
その他の包括利益288 288 
株式報奨制度937 1 (53,353)(53,352)
株式決済、株式ベース
報酬費用		80,579 80,579 
非支配的利益の変化
から:
ディストリビューション(133,656)(69,725)
寄稿10,102 1,477 
買収と売却13,077 13,077 30,776 
部分購入(700)(5,361)(5,361)(32)
公正価値の再測定89,226 (89,226)(89,226)
2023年9月30日の残高$1,445,403 91,348 $91 $552,651 $715,357 — $— $(68,898)$1,199,201 $180,075 
要約連結財務諸表の注記を参照してください。


5

ダビータ株式会社
連結株主資本計算書
(未監査)
(ドルと株式 (千単位)
2022年9月30日に終了した3か月間
 非-
制御する
興味
対象
プット規定		ダビータ. の株主資本非-
制御する
興味はありません
対象
プット規定
 普通株式[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		自己株式累積
その他
包括的
損失		 
 株式金額株式金額合計
2022年6月30日時点の残高$1,385,821 98,179 $98 $578,272 $741,268 (5,973)$(603,058)$(111,796)$604,784 $170,390 
包括利益:
当期純利益39,205 105,366 105,366 20,123 
その他の包括損失(23,755)(23,755)
株式購入、株式の発行
株式報奨制度20 (986)(986)
株式決済、株式ベース
報酬費用		27,619 27,619 
非支配的利益の変化
から:
ディストリビューション(48,275)(22,002)
寄稿1,996 270 
買収と売却867 
部分購入(215)(3,339)(3,339)(193)
公正価値の再測定(7,779)7,779 7,779 
自己株式の購入(2,122)(184,796)(184,796)
2022年9月30日時点の残高$1,370,753 98,199 $98 $609,345 $846,634 (8,095)$(787,854)$(135,551)$532,672 $169,455 
    

2022年9月30日に終了した9か月間
 非-
制御する
興味
対象
プット規定		ダビータ. の株主資本非-
制御する
興味はありません
対象
プット規定
 普通株式[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		自己株式累積
その他
包括的
損失		 
 株式金額株式金額合計
2021年12月31日時点の残高$1,434,832 97,289 $97 $540,321 $354,337 — $— $(139,247)$755,508 $180,640 
包括利益:
当期純利益113,157 492,297 492,297 49,574 
その他の包括利益3,696 3,696 
株式報奨制度9101(55,359)(55,358)
株式決済、株式ベース
報酬費用		77,835 77,835 
非支配的利益の変化
から:
ディストリビューション(125,534)(63,058)
寄稿9,300 2,082 
買収と売却2,392 939 939 867 
部分購入(11,633)(6,609)(6,609)(193)
公正価値の再測定(52,218)52,218 52,218 
その他457 (457)
自己株式の購入(8,095)(787,854)(787,854)
2022年9月30日時点の残高$1,370,753 98,199 $98 $609,345 $846,634 (8,095)$(787,854)$(135,551)$532,672 $169,455 
    

要約連結財務諸表の注記を参照してください。
6

ダビータ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

フォーム10-Qのこの四半期報告書に特に明記されていない限り、「当社」、「当社」、「当社」および同様の用語は、DaVita Inc. およびその連結子会社を指します。
1.     要約連結中間財務諸表
このレポートに含まれる未監査の要約連結中間財務諸表は、会社が作成したものです。経営陣の見解では、経営成績の公正な表示に必要なすべての調整は、これらの要約された連結中間財務諸表に反映されています。重要な会社間勘定と取引はすべて廃止されました。これらの財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された収益、費用、資産、負債、不測の事態、およびプット条項の対象となる非支配持分の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。これらの財務諸表と添付の注記の基礎となる最も重要な見積もりと仮定には、通常、収益認識と売掛金、特定の公正価値の見積もり、所得税と不測の事態の会計処理が含まれます。これらの中間財務諸表に反映されている経営成績は、必ずしも年間経営成績を示すものではありません。これらの要約された連結中間財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書（2022年10-K）に含まれている監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。以前の期間の分類は、現在の期間の表示に準拠しています。当社は、これらの要約連結中間財務諸表が発行された日までにその後の出来事を評価し、必要な調整と開示をすべて含めました。
2.     収益認識
次の表は、主な支払元別の当社のセグメント収益をまとめたものです。
2023年9月30日に終了した3か月間2022年9月30日に終了した3か月間
米国の透析その他 — 付帯サービス統合されました米国の透析その他 — 付帯サービス統合されました
透析患者サービスの収入:
メディケアとメディケアアドバンテージ$1,515,860 $1,515,860 $1,535,680 $1,535,680 
メディケイドとマネージドメディケイド207,327 207,327 193,853 193,853 
他の政府90,549 $128,980 219,529 86,852 $116,084 202,936 
コマーシャル965,331 68,192 1,033,523 880,812 56,170 936,982 
その他の収入：
メディケアとメディケアアドバンテージ137,149 137,149 78,345 78,345 
メディケイドとマネージドメディケイド331 331 412 412 
コマーシャル16,063 16,063 6,484 6,484 
その他(1)
6,239 11,832 18,071 6,056 10,903 16,959 
セグメント間収益の排除(24,289)(2,232)(26,521)(22,957)— (22,957)
合計$2,761,017 $360,315 $3,121,332 $2,680,296 $268,398 $2,948,694 
(1) その他には、主に、それぞれの会社の事業分野で稼いだ管理サービス料、および会社の米国統合腎臓医療（IKC）およびその他の付随サービスおよび国際事業からのその他の非患者サービス収益が含まれます。
7

ダビータ株式会社
要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

2023年9月30日に終了した9か月間2022年9月30日に終了した9か月間
米国の透析その他 — 付帯サービス統合されました米国の透析その他 — 付帯サービス統合されました
透析患者サービスの収入:
メディケアとメディケアアドバンテージ$4,538,264 $4,538,264 $4,529,300 $4,529,300 
メディケイドとマネージドメディケイド629,118 629,118 570,380 570,380 
他の政府265,119 $376,530 641,649 253,731 $349,633 603,364 
コマーシャル2,676,758 183,578 2,860,336 2,570,054 164,302 2,734,356 
その他の収入：
メディケアとメディケアアドバンテージ317,624 317,624 255,204 255,204 
メディケイドとマネージドメディケイド1,296 1,296 1,181 1,181 
コマーシャル20,888 20,888 16,029 16,029 
その他(1)
18,822 38,108 56,930 18,124 29,584 47,708 
セグメント間収益の排除(66,698)(5,007)(71,705)(64,516)— (64,516)
合計$8,061,383 $933,017 $8,994,400 $7,877,073 $815,933 $8,693,006 
(1) その他には、主に、それぞれの会社の事業分野で稼いだ管理サービス料、および会社の米国統合腎臓医療（IKC）およびその他の付随サービスおよび国際事業からのその他の非患者サービス収益が含まれます。
収益の見積もりには大きな不確実性があり、その多くは解決するまでに数年かかります。これらの見積もりは、保険の適用範囲の継続的な変更、地理的な補償範囲の違い、契約補償の解釈の違い、支払者の問題、適用される一次および二次補償の決定、患者保険の適用範囲の変更、給付の調整などの患者の問題に左右されます。これらの見積もりは時間の経過とともに洗練されていくため、当期には収益のプラス調整とマイナス調整の両方が認識されます。
透析患者サービスの収入。 収益は、履行義務を履行した結果として当社が徴収する予定の取引価格に関する当社の見積もりに基づいて計上されます。透析患者サービスの収益は、これらの見積もりに基づいてサービスが提供された期間に計上されます。収入は主に、患者に提供される透析サービスに対する政府および民間の健康保険からの支払いです。
その他の収入。その他の収益には、当社の非透析補助サービスによって得られる収益と、当社が連結していない外来透析事業への管理および管理サービスの料金が含まれます。その他の収益は、サービスが提供された期間中に見積もられます。当社の統合腎臓医療（IKC）の収益には、価値に基づく医療（VBC）の取り決めを含むリスクベースの取り決めの下で得られる収益が含まれます。VBCの取り決めの下で、当社は、基準値を下回るか上回る患者の総医療費の全額または分担の財務リスクを負います。会社がこれらの契約で損益を計上する基準は、通常、保険会社（会社の取引相手）に支払われる基礎保険料に基づいており、必要に応じて調整を加えたり、傾向的または調整された医療費目標に基づいています。
3.    一株当たり利益
1株当たりの基本利益は、会社に帰属する純利益を、発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。加重平均発行済普通株式には、受取人が明示的な権利確定条件または退職資格要件のいずれかを満たしたために没収の対象ではなくなった制限付株式ユニット報奨が含まれます。
希薄化後の1株当たり利益には、自己株式法で計算された未払いの株式決済株式評価権と未確定株式単位の希薄化効果が含まれます。
8

ダビータ株式会社
要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

基本および希薄化後の1株当たり利益の計算に使用された分子と分母の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
 2023202220232022
ダビータに帰属する純利益$246,632 $105,366 $540,870 $492,297 
加重平均発行済株式数:
基本株式91,322 91,160 90,937 93,959 
ストックプランからのインクリメンタルを想定2,719 2,103 2,380 3,194 
希薄化後の株式94,041 93,263 93,317 97,153 
DaVita社に帰属する1株当たりの基本純利益$2.70 $1.16 $5.95 $5.24 
ダビータ. に帰属する希薄化後1株当たり純利益$2.62 $1.13 $5.80 $5.07 
希薄化防止剤の株式決済特典は計算から除外されています(1)
271 1,260 615 878 
(1)株式報奨に関連する株式は、自己株式法では希薄化防止策であったため、希薄化後の分母の計算から除外されました。
4.     短期投資と長期投資
満期保有として分類される債務証書と、公正価値または償還価値が容易に決定できる株式投資で構成される、当社の短期および長期の負債および株式投資は次のとおりです。
 2023年9月30日2022年12月31日
債務
証券		エクイティ
証券		合計債務
証券		エクイティ
証券		合計
預金証書およびその他の定期預金$20,430 $— $20,430 $82,879 $— $82,879 
投資信託と普通株への投資— 36,603 36,603 — 39,143 39,143 
 $20,430 $36,603 $57,033 $82,879 $39,143 $122,022 
短期投資$5,419 $6,294 $11,713 $67,872 $9,821 $77,693 
長期投資15,011 30,309 45,320 15,007 29,322 44,329 
 $20,430 $36,603 $57,033 $82,879 $39,143 $122,022 
負債証券。会社の短期債務投資は、主に契約満期が3か月以上1年未満の銀行預金証書です。会社の長期負債投資は、契約満期が1年を超える銀行定期預金です。これらの負債証券は満期保有として会計処理され、2023年9月30日と2022年12月31日の公正価値に近い償却原価で計上されます。
株式証券s。当社は、公開市場から容易に公正価値が決定できる特定の株式投資を行っています。会社の残りの短期および長期の株式投資は、会社の非適格繰延報酬プランに関連する既存の債務を賄うために信託内で保有されています。
9

ダビータ株式会社
要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

5.     グッドウィル
報告対象セグメント別ののれんの帳簿価額の変動は次のとおりです。
米国の透析その他 — 付帯サービス統合されました
2021年12月31日時点の残高$6,400,162 $646,079 $7,046,241 
買収16,750 32,297 49,047 
売却(87)(3,263)(3,350)
外貨やその他の調整— (15,328)(15,328)
2022年12月31日現在の残高$6,416,825 $659,785 $7,076,610 
買収— 4,688 4,688 
外貨やその他の調整— 6,925 6,925 
2023年9月30日の残高$6,416,825 $671,398 $7,088,223 
2023年9月30日の残高:
グッドウィル$6,416,825 $789,338 $7,206,163 
減損費用の累計— (117,940)(117,940)
$6,416,825 $671,398 $7,088,223 
会社がやった じゃない2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間ののれん減損費用をすべて認識します。
会社の事業は引き続きコロナウイルス（COVID-19）の影響を受けています。当社は現在、COVID-19の結果として事業に重大な悪影響が及ぶとは考えていませんが、COVID-19による累積的な影響の大きさが当社の事業の1つ以上に重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。COVID-19によるこれらの累積的な影響には、とりわけ、腎臓病患者集団の死亡率への累積的な影響、米国および世界経済の特定の状況と発展、労働市場の状況、インフレ、金融政策への累積的な影響が含まれる可能性があります。
当社の前回の年次のれん減損評価日以降の進展、出来事、業績の変化、その他の重要な状況の変化により、経営陣は、2023年9月30日現在の会社の報告単位の公正価値がそれぞれの帳簿価額を下回る可能性が高いとは考えていません。2022年の10-Kに含まれる当社の連結財務諸表の注記10で詳しく説明されている当社のドイツ腎臓治療報告部門を除き、 無し2023年9月30日の時点で、当社の他のさまざまな報告単位が重大なのれん減損のリスクがあると見なされていました。 
6.    持分法とその他の投資
当社は、以下のように、その他の特定のヘルスケアおよびヘルスケア関連企業の民間証券に持分法およびその他の軽微な投資を行っています。
2023年9月30日2022年12月31日
モーザーク・メディカル・ホールディングスLLC$342,315 
アジア太平洋地域の合弁事業98,215 $99,141 
その他の持分法によるパートナーシップ112,305 116,403 
調整後の原価計算法とその他の投資12,559 15,564 
$565,394 $231,108 
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は株式投資収益を$と認識しました22,502と $24,696それぞれ、非連結透析パートナーシップへの持分法投資から。同社はまた、他の持分法投資による株式投資損失を$で計上しました38,653と $1,974では、それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のその他（損失）収入。
10

ダビータ株式会社
要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

オン 2022年5月25日、当社は、メドトロニック社とその子会社の1つ（総称してメドトロニック）と、メドトロニックから当社への非連結部分持分売却を通じて、腎臓ケアに焦点を当てた新しい独立した医療機器会社（Mozarc Medical Holding LLC、またはMozarc）を設立する契約を締結しました。 2023年4月1日。同社は 50モーザークとメドトロニックの議決権持分の％は、もう1つを保有しています 50議決権持分の％。当社はMozarcの支配的な金銭的持分を保持していないため、この投資は持分法で会計処理し、持分法による収益または損失は、その他の利益（損失）、純額に1か月遅れて計上します。
決済時に、当社は、特定の取引費用の調整を含め、メドトロニックに推定購入金額を$で支払いました。44,651、通常の決算後の調整を条件として、その他の特定の非現金資産を推定価値でMozarcに寄付しました14,000。さらに、当社はメドトロニックに最大$の追加対価を支払うことに同意しました300,0002024年から2028年の間に規制、商業、金融の特定のマイルストーンが達成された場合。最後に、会社とメドトロニックもそれぞれ追加の寄付をしました224,415開発イニシアチブの資金としてMozarcに現金で寄付します。
同社のMozarcへの投資は、当初の推定費用として$で計上されました375,326これは、会社がモーザルクに投資するために支払われ、拠出された現金金額の合計、拠出された非現金資産の推定公正価値、モザルクへの利息に対してメドトロニックに支払われる会社の偶発的対価の推定公正価値を表します。86,200、およびこの取引を完了するために発生した直接費用。前述の費用の見積もりは、経営陣が入手できる最良の情報に基づいていますが、両当事者間でまだ完了していないクロージング後の購入価格調整の最終決定と、関連する第三者評価報告書の完成に基づいて変更される可能性があります。2023年9月30日現在、メドトロニックに支払われる会社の偶発的対価の簿価は、その推定公正価値に近似しています。
会社のMozarcへの持分法投資の記録費用と、その投資による将来の持分法収益（または損失）は、第三者の評価レポートに基づく以下の公正価値見積もりの最終決定を条件としています：Mozarcに拠出された会社の非現金資産、Medtronicに支払われる会社の偶発的対価、および無形資産を含むMosarcの基礎となる純資産の評価です。、固定資産、リース、および特定の運転資本項目、そのうちのいくつかは特定のものの最終的な定量化が保留中ですクロージング後の購入価格調整。
当社のその他の持分法投資の詳細については、2022年の10-Kに含まれる当社の連結財務諸表の注記9を参照してください。
11

ダビータ株式会社
要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

7.     長期債務
長期債務は次のとおりでした：
2023年9月30日の時点で
9月30日
2023		2022年12月31日満期日金利
推定公正価値(1)
シニア担保クレジットファシリティ:  
タームローンA-1(2)
$1,242,188 
(3)
ソファー+カス +2.00%$1,220,449 
タームローンB-12,610,643 $2,660,831 8/12/2026ソファー+カス +1.75%$2,578,010 
新しいリボルビング・ライン・オブ・クレジット(2)
— 
(3)
ソファー+カス +2.00%$— 
前期ローンA— 1,498,438 8/12/2024
(4)
$— 
以前のリボルビング・ライン・オブ・クレジット— 165,000 8/12/2024
(4)
$— 
シニアノート:
4.625% シニアノート2,750,000 2,750,000 6/1/20304.625 %$2,258,438 
3.75% シニアノート1,500,000 1,500,000 2/15/20313.75 %$1,143,750 
買収義務およびその他の支払手形(5)
97,657 120,562 2023-20366.89 %$97,657 
ファイナンスリース義務(6)
250,695 273,688 2024-20394.48 %
未払いの元本総負債8,451,183 8,968,519 
割引、プレミアム、繰延ファイナンス費用(7)
(57,479)(44,498)
 8,393,704 8,924,021 
現在の部分が少ない(108,558)(231,404)
 $8,285,146 $8,692,617 
(1)会社のシニア担保付クレジットファシリティとシニアノートの場合、公正価値の見積もりはビッドとアスクの見積もりに基づいており、通常はレベル2のインプットです。買収債務およびその他の支払手形については、提示された帳簿価額は、レベル2の金利インプットを使用した現在価値の見積もりに基づいて、推定公正価値に近いものです。
(2)タームローンA-1と新しいリボルビング・ライン・オブ・クレジットにおける当社の金利は、シニア担保クレジットファシリティを管理するクレジット契約に基づく会社のレバレッジ比率に応じて調整される場合があります。2023年9月30日現在の会社のレバレッジ比率に基づくと、2023年第4四半期に発効する会社の金利は、SOFRにCSAを加えたものになります。 1.75タームローンA-1と新しいリボルビング・ライン・オブ・クレジットの割合。
(3)未払いのタームローンA-1と新しいリボルビング・ライン・オブ・クレジット残高の期限は 2028年4月28日ただし、タームローンB-1のいずれかがタームローンB-1の満期日の91日前に未払いのままである場合を除きます。その場合、未払いのタームローンA-1と新しいリボルビングラインオブクレジット残高は、その91日目に期限が来ます（2026年5月13日).
(4)2023年3月31日の時点で、会社の当時存在していたクレジットファシリティの金利は、LIBORに有効な金利マージンを足したものでした 1.75前タームローンAと以前のリボルビング・ライン・オブ・クレジットの%。
(5)買収債務およびその他の支払手形に提示される金利は、2023年9月30日時点で有効な現在の固定金利および変動金利構成要素に基づく加重平均金利です。
(6)ファイナンスリース債務は、開始時のおおよその現在価値で測定されます。表示されている金利は、未払いのファイナンスリースに組み込まれた加重平均割引率です。
(7)2023年9月30日の時点で、当社のシニア担保付クレジットファシリティの帳簿価額は、1ドル割引されて減額されました。2,724および$の繰延ファイナンス費用34,688、そして会社のシニアノートの帳簿価額は、$の繰延融資費用によって減額されました32,668そして負債プレミアムが$増加しました12,601。2022年12月31日現在、当社のシニア担保付クレジットファシリティの帳簿価額は$の割引により減額されました3,497および$の繰延ファイナンス費用18,816、そして会社のシニアノートの帳簿価額は、$の繰延ファイナンス費用によって減額されました36,203そして負債プレミアムが$増加しました14,018.
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ダビータ株式会社
要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

2023年9月30日の長期債務の予定満期は次のとおりです。
2023年 (今年の残りの期間)$29,877 
2024$110,271 
2025$129,871 
2026$2,660,604 
2027$113,551 
2028$1,014,649 
その後$4,392,360 
オン 2023年4月3日、当社は、シニア担保クレジット契約（クレジット契約）の修正第2条（第2改正）を締結しました。憲法修正第2条は、とりわけ、タームローンB-1の金利価格をLIBOR +から移行するように信用契約を変更しています 1.75担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（SOFR）に基づく将来を見据えたタームレート（タームSOFR）に対する％ + 1.75％に追加のクレジットスプレッド調整（CSA）を加えたもの。ただし、この調整後のレートが以下にならないようにしてください 0.00％、およびタームローンB-1に関するクレジット契約の後継金利条項を更新するため。2023年9月30日現在、会社のタームローンB-1のすべての未払いのトランシェのCSAは 0.11%。当社は、第2四半期に基準金利改革に関する会計基準更新（ASU）第2020-04号とASU第2022-06号を採択し、タームローンB-1の修正を実質的ではない修正として扱うという実際的な手段の1つを適用しました。
オン 2023年4月28日、当社はクレジット契約の第3改正（第3改正、および第2改正とともに改正）を締結しました。憲法修正第3条は、とりわけ、タームローンAとリボルビングクレジットラインを、元本総額が$の担保付きタームローンA-1ファシリティで借り換えるように、クレジット契約を変更しています。1,250,000と、元本総額が最大$の担保付きリボルビング・クレジットライン1,500,000（上記は、それぞれ新タームローンA-1と新リボルビング・ライン・オブ・クレジットと呼ばれています）。
新しいタームローンA-1と新しいリボルビングクレジットラインには、最初はSOFRタームの利息と、次のCSAが加算されます。 0.10％と金利マージンは 2.00％。これは、修正されたクレジット契約に基づく会社のレバレッジ比率に応じて調整される場合があり、次の範囲になる可能性があります。 1.25% から 2.25%、ただし、この調整後のレートがこれ以下にならないようにしてください 0.00%。新しいタームローンA-1では、四半期ごとの元本支払いを償却する必要があります 2023年9月30日$ の7,813最初の4回の支払いの四半期あたり、$15,6255回目から16回目の支払いの四半期あたり、$23,43817回目から19回目の支払いの四半期ごと、残金は 2028年4月28日。新しいリボルビング・ライン・オブ・クレジットの期間は5年間です。ただし、憲法修正第3条では、タームローンB-1の満期日の91日前にタームローンB-1のいずれかが未払いのままである場合、タームローンA-1と新しいリボルビングクレジットラインの未払い残高は、その91日目に期限が到来します（2026年5月13日).
当社のシニア担保付クレジットファシリティに基づく借入は、ダビータのほぼ全員が保証および担保しています。'および当社の国内子会社の資産の一部であり、すべての無担保負債よりも上位にランクされています。新しいタームローンA-1、タームローンB-1、および新しいリボルビング・ライン・オブ・クレジットに基づく借入は、ファシリティの条件の下では、その担保および関連する子会社の保証において同等の優先順位になります。改正された信用契約には、投資の許容額（買収を含む）に対するさまざまな制限または制限、株式の買戻し、配当金の支払い、償還およびその他の債務の発生など、特定の慣習的な肯定的および否定的な契約が含まれています。これらの制限や制限の多くは、改正に従って計算された会社のレバレッジ比率が以下の限り適用されません 4.00: 1.00。さらに、改正により、四半期ごとにテストされる最大レバレッジ比率規約の遵守が義務付けられています。 5.00: 1.00から2026年6月30日まで 4.50:1.00 その後。
2023年の第2四半期に、当社は新しいタームローンA-1と最初の借入による収益の一部を使用しました。400,000新しいリボルビング・クレジット・ラインで、前のタームローンAと以前のリボルビング・クレジットラインの未払元本残高と未払利息と手数料を$で返済するためのものです1,602,199。残りの借入により、一般的な企業目的で貸借対照表に現金が追加されました。
上記の前払いに加えて、2023年の最初の9か月間に、当社は、シニア担保付クレジットファシリティの下で定期支払いおよびその他の元本を合計$で行いました。54,011前期のローンAでは、$7,813オン・ターム・ローンA-1と$50,188オン・ターム・ローンB-1。
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ダビータ株式会社
要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

上記の取引の結果、当社は債務の消滅と修正の費用を計上しました。7,9622023年の第2四半期に、会社の前タームローンAおよび以前のリボルビング・クレジット・ラインで未払いの元本残高をすべて返済した結果、消滅および再借入されたと見なされた債務の一部が償却された繰延金融費用と、この取引で発生した手数料の一部で構成されていました。消滅して借り換えられたと見なされた負債の部分について、当社は建設的な資金調達のキャッシュアウトフローと資金調達のキャッシュインフローを$のキャッシュフロー計算書に計上しました434,393と $150,000実際には資金の支払いも受け取りもされていなくても、タームローンAと以前のリボルビング・ライン・オブ・クレジットについて。もう1ドル715,019この借り換えで消滅したと見なされた負債のうち、現金以外の資金調達活動でした。
2023年9月30日以降、以下に説明する当社の2019年の金利上限契約は、タームローンB-1のすべてと新タームローンA-1の一部を含む、会社の変動金利債務の同額に対するSOFR変動金利変動への当社の最大エクスポージャーを制限するという経済的効果をもたらします。残りの $352,831新タームローンA-1の未払い元本残高は、SOFRベースの金利変動の影響を受けます。 これらのキャップ契約はキャッシュフローヘッジとして指定されており、その結果、その公正価値の変動はその他の包括利益に計上されます。キャップに支払われた当初の保険料は、各キャップ契約の発効日から始まる期間にわたって、定額ベースで負債費用に償却されます。これらのキャップ契約には、信用リスクを条件とする機能は含まれていません。
2023年の第2四半期と第3四半期に、当社は以下に説明するいくつかの先物金利上限契約を締結しました。これらの契約は、会社の変動金利負債（2023年の上限契約）に対するSOFRの変動金利変動への当社のエクスポージャーを制限するという経済的効果をもたらします。これらの2023年のキャップ契約はキャッシュフローヘッジとして指定されており、その結果、その公正価値の変動はその他の包括利益に報告されます。これらの2023年のキャップ契約には、信用リスクの偶発的な特徴は含まれておらず、以下の表で説明されているように発効し、失効します。これらの2023年のキャップ契約の中には、時間の経過とともに減価償却される想定額があるものがあります。
2023年10月18日、当社は、2024年6月28日に発効し、2026年12月31日に失効する想定総額50万ドルの先物金利上限契約を複数締結しました。また、2024年12月31日に発効し、2025年12月31日に失効する想定総額25万ドルの先物金利上限契約（総称して2023年10月の上限契約）を締結しました。これらの2023年10月のキャップ契約は、会社の変動金利負債の特定の部分について、SOFRの変動金利変動に対する会社のエクスポージャーを制限するという経済的効果があり、信用リスクの偶発的な特徴は含まれていません。さらに、2023年10月のキャップ契約はキャッシュフローヘッジとして指定されており、その結果、その公正価値の変動はその他の包括利益に報告されます。
最後に、第2四半期中および第2四半期末に、当社は、シニア担保クレジットファシリティおよび関連するヘッジ金利の上限に基づく変動金利ベースをLIBORからSOFRに移行しました。この移行には、この負債と第2四半期の一部の2019年の金利上限との間にSOFRからLIBORへの金利の不一致が伴いましたが、当社の金利ヘッジは移行中もその後も非常に効果的でした。
この移行は、当社のシニア担保付クレジットファシリティ債務に関する信用契約の改正と、当社の2019年の未払い金利上限については、LIBORの停止を見越して制定された国際スワップデリバティブ協会（ISDA）の銀行間取引金利（IBOR）フォールバック補足とIBORフォールバックプロトコルを通じて達成されました。そのISDAプロトコルには、LIBORにリンクされたデリバティブのフォールバックが組み込まれているため、代替参照レートへの移行が容易になりました。当社はこのISDAプロトコルを順守し、2023年6月30日の時点で、LIBORベースのデリバティブエクスポージャーをすべてSOFRに移行しました。
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ダビータ株式会社
要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日時点で未払いの当社の金利上限契約をまとめたものです。これらは連結貸借対照表でその他の長期資産に分類されています。
 9か月が終わりました
2023年9月30日		公正価値
想定金額SOFRレート最大発効日有効期限負債費用（オフセット）記録されたOCI?$#@$ン9月30日
2023		2022年12月31日
2019年のキャップ契約$3,500,000 2.00%6/30/20206/30/2024$(74,475)$28,901 $90,048 $139,755 
2023年のキャップ契約$200,000 3.75%6/28/202412/31/2025$1,047 $2,238 
2023年のキャップ契約$1,000,000 
4.00%(1)
6/28/202412/31/2025$3,142 $12,379 
2023年のキャップ契約$1,000,000 
4.75%(2)
6/28/202412/31/2025$751 $9,056 
2023年のキャップ契約$800,000 3.75%6/30/202412/31/2025$3,871 $8,836 
(1)2025年1月1日より、最大料金は 4.00％は減少します 3.75これらの金利上限の％。
(2)2025年1月1日より、最大料金は 4.75％は減少します 4.00これらの金利上限の％。
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間のその他の包括損失の累積から再分類され、当社の金利上限契約に関連する負債費用（相殺）として計上された金額の詳細については、注記10を参照してください。
当社の2019年の金利上限契約による変動金利上限の結果、2023年第3四半期末の当社のシニア担保付クレジットファシリティの加重平均実効金利は 4.70%。上の表に詳述されているように、2023年9月30日現在のシニア担保クレジットファシリティの現在のマージンに基づいています。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の、金利上限と債務割引の償却の影響を含む、すべての負債に対する会社の加重平均実効金利は 4.61% で、2023年9月30日の時点で 4.56%.
2023年9月30日現在、会社の金利は固定されており、経済的にはおおよそ固定されています 54% と 95それぞれ、負債総額の％。
2023年9月30日の時点で、当社のシニア担保付クレジットファシリティの下には、未払いのリボルビング・ライン・オブ・クレジットがあります。1,500,000。このリボルビング・クレジット・ラインで利用できるクレジットは、ファシリティの下で未払いの信用状の金額から差し引かれます。 無し2023年9月30日の時点です。会社には約$の信用状もありました151,3872023年9月30日現在、別の二国間担保付信用状ファシリティに基づく未払いです。
8.    コミットメントと 不測の事態
会社の収益の大部分は政府のプログラムによるものであり、（i）政府機関または請負業者による審査の結果、提起された事項の解決が確定するまでに長期間かかる可能性があること、（ii）さまざまなメディケア契約者または規制当局による政府規制の解釈の違い、（iii）患者の医療診断または提供されるサービスの医学的必要性に関する意見の相違、および（iv) 政府の遡及的適用または解釈要件。さらに、潜在的な払い戻し請求、政府の措置、または商業支払者によるその他の請求の結果として、商業支払者からの会社の収益が調整されることがあります。
当社は規制の厳しい業界で事業を展開しており、さまざまな訴訟、要求、請求の当事者です。 クイ・タム訴訟、政府の調査（頻繁に発生するのは クイ・タム訴訟）、監査（法律違反の疑いを自己報告する義務に起因する調査またはその他の措置を含むがこれらに限定されない）およびその他の法的手続き（以下に説明するものを含みますが、これらに限定されません）。当社は、不利な結果になりそうだと当社が判断し、損失額を合理的に見積もることができる範囲で、特定の法的手続きおよび規制上の問題の発生を記録します。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、法的手続きおよび規制事項に関して記録された当社の総発生額は、予想される第三者からの回収額を差し引いて重要ではありませんでした。これらの発生額は、発生日におけるそれらの事項の推定損失に関する当社の最良の見積もりを反映していますが、記録された金額は、それらの事項の実際の損失額と大きく異なる場合があり、そのような損失に対する第三者の予想回収は最終的に回収できない場合があります。また、場合によっては、起こり得る損失の見積もりや損失の範囲を超えることもあります
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ダビータ株式会社
要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

法的手続きや規制事項の本質的に予測不可能な性質のために発生した金額（もしあれば）は、金銭的損害賠償の不確定な請求を含む場合や、罰金、罰金、非金銭的救済を伴う場合など、さまざまな要因の影響を受ける可能性があります。新しい法的理論や法的不確実性の提示、論争の的となっている事実の存在、規制政策の変化などが含まれますが、これらに限定されません。手続きの初期段階にあるか、または商慣行の変更につながる可能性があります。さらに、そのような手続きに関連して、会社はさまざまなレベルの司法審査を受けることができます。
以下は、当社が対象となる特定の訴訟、請求、政府の調査と監査、およびその他の法的手続きの説明です。
特定の政府からの問い合わせおよび関連手続き
2017年米国検事コロラド州調査: 2017年11月、コロラド州連邦検事局は、DaVita Kidney Careおよび当社の完全子会社のいくつかが関与する連邦医療犯罪の可能性について調査を行っていることを当社に通知しました。DaVita Kidney Careに加えて、この問題には現在、DaVita Rx、DaVita Laboratory Services、Inc.（DaVita Labs）、およびRMSライフライン株式会社（ライフライン）の調査が含まれています。2018年8月、2019年5月、2021年7月のそれぞれに、当社はこの調査に関連して米国検事局からFCAに基づくCIDを受け取りました。2020年5月、当社はライフラインの持分を売却しましたが、この調査に関連するものを含め、ライフライン事業の一定の負債を留保しました。当社はこの調査において引き続き政府と協力しています。
2020年米国検事ニュージャージー州調査: 2020年3月、ニュージャージー州連邦検事局は、同局とペンシルベニア州東部地区の米国検事局が実施している調査に関する召喚状とCIDを当社に送付しました。召喚状とCIDは、会社が医師や医師グループと締結している合弁事業契約、メディカルディレクター契約、期間が満了した5年間のコーポレートインテグリティ契約の遵守など、いくつかのトピックに関する情報を求めています。 2019年10月22日。2022年11月、当社は、2022年4月1日、米国ニュージャージー州地方検事局が、以下の問題に介入しないという決定を米国ニュージャージー州地方裁判所に通知したことを知りました。 米国、元レアル。Doe対DaVダビータ. そして、解雇の規定を提出しました。2022年4月13日、米国ニュージャージー州地方裁判所は、偏見なくこの訴訟を却下しました。2022年10月12日、ペンシルベニア州東部地区検事局は、ペンシルベニア州東部地区連邦地方裁判所に、現時点では以下の問題に介入しないという決定を通知しました。 米国、元レアル。ベイン対ダビータ、他その後、裁判所は、2022年10月14日付けの命令により、連邦および州の虚偽請求法の違反を主張する修正訴状を開封しました。2023年5月、民間の関係者が会社に2回目の修正苦情を申し立てました。2023年7月14日、当社は修正された2番目の苦情を却下する申立てを提出しました。2023年8月4日、民間関係者は3回目の修正訴状を提出しました。2023年10月18日、当社は修正された3番目の苦情を却下する申立てを提出しました。
2020年カリフォルニア州保険局調査: 2020年4月、カリフォルニア州保険局（CDI）は、同局が実施している調査に関する調査召喚状を会社に送りました。CDIは2020年9月に代替召喚状を発行し、2021年9月に追加の召喚状を発行しました。これらの召喚状には、保険プランや米国腎臓基金（AKF）からの財政援助に関する会社の患者とのコミュニケーション、保険会社を変更するという患者の決定がもたらす潜在的な影響の分析、AKFへの寄付や寄付に関する書類など、さまざまなトピックに関する情報が求められます。当社はこの調査においてCDIに引き続き協力しています。
2023年コロンビア特別区司法長官捜査局: 2023年1月、コロンビア特別区司法長官室は、AKFに対する独占禁止法の調査に関連して会社にCIDを発行しました。CIDは2016年1月1日から現在までの期間を対象としています。CIDは、会社とAKFとのコミュニケーション、AKFへの寄付に関する書類、AKFに関する患者、医療提供者、保険会社とのコミュニケーションなど、さまざまなトピックに関する情報を求めています。当社はこの調査において政府と協力しています。
* * *
当社は、訴訟が開始されるかどうか、いつ開始されるか、またはこれらの問題がいつ解決されるか（上記の場合を除く）を予測することはできませんが、このような問い合わせが、文書や証人の要求、規制当局との継続的な話し合いのさまざまな段階を通じて、かなりの期間続くことは珍しいことではありません。
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要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

時間の経過とともに発展します。上記で具体的に特定した問い合わせや手続きに加えて、当社は州または連邦政府機関からの他の問い合わせの対象となることが多く、その多くは次のようなものです。 クイ・タム関係者が提出した苦情。保留中または将来の政府からの問い合わせまたは不動産手続きの交渉による解決の一環として当社が受け入れる可能性のある否定的な調査結果または条件は、とりわけ、会社に対する多額の罰金または裁定、会社による多額の支払い、会社の評判への危害、会社のビジネスに関連する会社のさまざまな関係および/または契約への影響、将来からの除外につながる可能性があります。メディケアへの参加、メディケイドやその他の連邦医療プログラム、および当社、取締役会のメンバー、または経営陣に対して刑事訴訟が開始された場合、刑事罰が科せられる可能性があり、そのいずれかが会社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
その他の手続き
2021年の独占禁止法の起訴と推定される集団訴訟: 2021年7月14日、米国コロラド州地方裁判所の大陪審が、当社とその元最高経営責任者に対して、以下の件で起訴状を出しました。 米国対DaVダビータ.、他DaVitaの元最高経営責任者が上級レベルの従業員を勧誘しないという契約を結んだとされるのは、シャーマン法の第1条に違反していると主張しています。2022年4月15日、陪審員は会社に有利な判決を下し、会社と元最高経営責任者の両方をすべての点で無罪としました。2022年4月20日、裁判所は無罪判決を下し、訴訟は終結しました。2021年8月9日、DaVita Inc. とその元最高経営責任者が、以下の問題に関する統合推定集団訴訟の被告として追加されました。 外来医療センターの従業員独占禁止法訴訟についてイリノイ州北部地区の米国地方裁判所で。この集団訴訟は、被告がシャーマン法の第1条に違反したと主張し、2012年2月1日から2021年1月5日までの間に会社に雇用されている特定の個人グループに代わって訴訟を起こすことを目指しています。2022年9月26日、裁判所は会社の却下の申立てを却下しました。当社は、集団訴訟の申し立ておよびシャーマン法違反の申し立てに異議を唱え、それに応じてこの訴訟を弁護するつもりです。
さらに、当社は、事業の性質上、支払者、サプライヤーなどとの契約上の紛争、従業員関連の問題、職業上および一般的な賠償請求を含むがこれらに限定されない、その他の訴訟、要求、請求、政府の調査および監査、法的手続きの対象となることがあります。会社はまた、契約やその他の問題から生じる訴訟やその他の法的手続きを原告として開始することもあります。
* * *
上記で説明されている以外に、当社は、この注記8に記載されているものを含め、当社が随時対象となる、または対象となる可能性のあるさまざまな法的手続きおよび規制問題の最終的な結果、または解決のタイミング、またはそれらの問題の最終的な損失または進展の影響を予測することはできません。これは、会社の収益、収益、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、会社が関与する法的手続きまたは規制上の問題は、メリットがあるかどうかにかかわらず、時間がかかり、しばしば経営者の注意を必要とし、多額の法的費用が発生し、多額の運営リソースが流用されたり、会社の事業に関連する会社のさまざまな関係や契約に影響を与えたり、会社の事業、経営成績、財政状態、キャッシュフロー、評判に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。
解決した問題
2016年米国検事テキサス州調査: 2016年2月、当社の完全子会社であるDaVita Rx, LLC（DaVita Rx）は、テキサス州北部地区の米国検事局から民事捜査要求（CID）を受けました。政府は、DaVita Rxが処方薬の支払いについて政府に虚偽の請求を提出した、または提示させたという申し立てについて、連邦虚偽請求法（FCA）の調査を実施しました。また、会社と製薬会社との関係についても調査しました。調査の結果、政府と指定州はこの問題への介入を拒否し、2023年4月5日、テキサス州北部地区連邦地方裁判所は、次の件に関する訴状を開封する命令を出しました。 米国、元レアル。グレノン対ダビタRx、LLCら。苦情は会社では処理されませんでした。2023年5月31日、民間関係者はすべての請求を自発的に却下する通知を提出しました。2023年6月1日、テキサス州北部地区連邦地方裁判所は、偏見なくこの問題を却下しました。
* * *
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(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

その他のコミットメント
当社はまた、当社が管理し、当社が非支配持分を所有している、または第三者が約$の完全所有している特定の非連結透析事業に、必要に応じて運転資金を提供するという特定の潜在的なコミットメントを持っています。9,279.
9.    株主資本
株式報酬制度
2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は以下を許可しました 1,343付与日の公正価値の合計が$の株式決済制限付株式およびパフォーマンス株式ユニット103,599加重平均期待寿命は約 3.4年。
2023年9月30日の時点で、会社には$がありました149,839会社の株式報酬および従業員株式購入プランに基づく、推定されているが認識されていない株式ベースの報酬費用の合計。当社は、この費用を残りの加重平均期間にわたって計上することを期待しています 1.4年。
株式買戻し
当社は じゃない2022年12月31日以降にすべての株式を買い戻しました。
10.     その他の包括損失の累計
2023年9月30日に終了した3か月間2023年9月30日に終了した9か月間
利息
レートキャップ
契約		外国人
通貨
翻訳
調整		累積
その他
包括的
損失		利息
レートキャップ
契約		外国人
通貨
翻訳
調整		累積
その他
包括的
損失
期首残高$85,297 $(92,349)$(7,052)$98,685 $(167,871)$(69,186)
含み損益 (損失)9,319 (47,644)(38,325)37,712 27,878 65,590 
関連所得税(2,323)— (2,323)(9,407)— (9,407)
 6,996 (47,644)(40,648)28,305 27,878 56,183 
純利益への再分類(28,244)— (28,244)(74,475)— (74,475)
関連所得税7,046 — 7,046 18,580 — 18,580 
 (21,198)— (21,198)(55,895)— (55,895)
期末残高$71,095 $(139,993)$(68,898)$71,095 $(139,993)$(68,898)
2022年9月30日に終了した3か月間2022年9月30日に終了した9か月間
利息
レートキャップ
契約		外国人
通貨
翻訳
調整		累積
その他
包括的
損失		利息
レートキャップ
契約		外国人
通貨
翻訳
調整		累積
その他
包括的
損失
期首残高$55,237 $(167,033)$(111,796)$(1,178)$(138,069)$(139,247)
含み損益（損失） 55,045 (66,100)(11,055)127,460 (95,064)32,396 
関連所得税(13,733)— (13,733)(31,800)— (31,800)
 41,312 (66,100)(24,788)95,660 (95,064)596 
純利益への再分類1,377 — 1,377 4,132 — 4,132 
関連所得税(344)— (344)(1,032)— (1,032)
 1,033 — 1,033 3,100 — 3,100 
期末残高$97,582 $(233,133)$(135,551)$97,582 $(233,133)$(135,551)
    
純利益に再分類された金利上限協定の純実現損失は、対応する連結損益計算書に負債費用として記録されます。詳細については、注記7を参照してください。
18

ダビータ株式会社
要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

11.    変動利害関係法人（VIE）
2023年9月30日の時点で、これらの要約連結財務諸表には、VIEの総資産が$含まれています284,761および第三者に対するVIEの総負債と非支配持分の総額160,526。2022年の10-Kに含まれる当社の連結財務諸表の注記23に記載されているものから、VIEとの取り決めまたはそれらに関する判断の性質に重大な変更はありません。
12.    金融商品の公正価値
当社は、市場参加者がこれらの資産、負債、一時的資本およびコミットメントの価格設定に使用する観察可能または観察不可能なインプットおよび仮定を含む特定の評価手法に基づいて、プット規定の対象となる特定の資産、負債、および非支配持分（テンポラリーエクイティに分類される償還可能な持分）の公正価値を測定します。会社はまた、定期的に公正価値で測定される資産、負債、一時株式を、財務会計基準審議会（FASB）が定義する適切な公正価値階層レベルに分類しました。
次の表は、2023年9月30日現在、定期的に公正価値で測定されている会社の資産、負債、および一時株式をまとめたものです。
合計の見積もり価格
活発な市場
同じ資産の場合
(レベル 1)		重要なその他
観察可能な入力
(レベル 2)		重要な
観察不能
入力
(レベル 3)
資産    
株式への投資$36,603 $36,603 $— $— 
金利上限契約$122,557 $— $122,557 $— 
負債   
買収のための偶発的な収益義務$19,377 $— $— $19,377 
臨時株式    
PUT条項の対象となる非支配的利益$1,445,403 $— $— $1,445,403 
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のPUT条項の対象となる非支配持分の変動の調整については、連結株主資本計算書を参照してください。
株式への投資は、さまざまな自由形式の登録投資会社（投資信託）および普通株式への投資を表し、報告された市場価格または償還価格（該当する場合）に基づいて推定された公正価値で記録されます。詳細については、注4を参照してください。
金利上限契約は、活発な市場における類似の資産や負債の終値からのインプットだけでなく、現在の金利、先物利回り曲線、インプライド・ボラティリティ、クレジット・デフォルト・スワップ価格など、相場間隔でのその他の関連する観察可能な市場インプットを使用する、インカムアプローチと一般的に受け入れられている評価手法を利用した評価モデルから推定された公正価値で記録されます。当社は、これらの金利上限契約の決済時に実現できる最終的な金額が、現在報告されている公正価値の見積もりと大きく異なるとは考えていません。詳細については、注7を参照してください。
2023年9月30日の時点で、当社には事業買収に関連する偶発的な収益債務があり、その結果、当社は以前の所有者に合計で最大約1ドルを支払うことになりました。54,387次の期間で特定のパフォーマンス目標または品質マージンが達成された場合 一年に 五年。これらの偶発的収益負債の推定公正価値測定は、主に利息、税金、減価償却前利益（EBITDA）、収益、その他の主要業績評価指標などの主要な財務指標を含む、観察不可能なインプットに基づいています。これらの偶発的収益負債の推定公正価値は、各報告日の時点で再測定され、債務を現在価値に割り引くために使用される会社の信用リスク調整後の金利の変化など、主要な前提条件の大幅な変更に基づいて変動する可能性があります。
プット条項の対象となる非支配持分の推定公正価値は、主に、過去の収益、収益構成、および将来の業績に影響を与える可能性のあるその他の業績指標に基づく、純資産の推定清算価値または各対象透析パートナーシップの収益の倍数のいずれか高い方に基づいています。これらの評価に使用されている倍数は、近年、米国内の無関係な当事者間で観察された透析事業の所有権取引から導き出されています。
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ダビータ株式会社
要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

また、各透析パートナーシップに適用される具体的な評価倍数は、主に最近および予想される収益構成と貢献率によって決まります。2023年9月30日の時点で、これらの評価に使用されている加重平均倍数がEBITDAの1倍に増減すると、これらの非支配持分の推定公正価値が約1ドル変動します185,000。プット債務の対象となる非支配持分の公正価値を見積もる当社の方法論の詳細については、2022年の10-Kに含まれる当社の連結財務諸表の注記17および24を参照してください。
当社のシニア担保付クレジットファシリティとシニアノートの公正価値の見積もりは、これらの商品の相場買値と売値に基づいており、通常はレベル2のインプットです。会社の負債の詳細については、注記7を参照してください。
その他の金融商品は、主に現金および現金同等物、制限付現金および現金同等物、売掛金、買掛金、その他の未払負債、リース負債、および負債で構成されます。負債とリース負債以外の金融商品の残高は、決済の短期的な性質上、2023年9月30日の要約連結財務諸表におおよその公正価値で記載されています。
13.    セグメントレポート
会社の事業部門は、米国の透析および関連ラボサービス事業（米国の透析事業）、米国のIKC事業、米国のその他の付随サービスおよび国際事業（総称して補助サービス）、ならびに企業管理サポートで構成されています。
当社の個別の事業セグメントには、米国の透析および関連ラボサービス事業、米国のIKC事業、米国のその他の付随サービス、各外国の主権管轄区域における腎臓ケア事業、およびアジア太平洋地域の各合弁会社（APAC JV）とMozarcへの持分法投資が含まれます。米国の透析および関連検査サービス事業は個別に報告可能なセグメントとみなされ、他のすべての事業セグメントは統合され、その他のセグメントのカテゴリーに開示されています。当社が事業セグメントの業績を決定および測定する方法の詳細については、2022年の10-Kに含まれる当社の連結財務諸表の注記25を参照してください。
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要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

以下は、セグメント収益、セグメント営業利益率（損失）、およびセグメント営業利益と税引前連結利益との調整の概要です。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
 2023202220232022
セグメントの収益:  
米国の透析  
透析患者サービスの収入:  
外部ソース$2,754,778 $2,674,240 $8,042,561 $7,858,939 
セグメント間の収益24,289 22,957 66,698 64,526 
米国の透析患者サービスの収入2,779,067 2,697,197 8,109,259 7,923,465 
その他の収入：
外部ソース6,239 6,056 18,822 18,134 
セグメント間の収益— — — (10)
米国の透析収入総額2,785,306 2,703,253 8,128,081 7,941,589 
その他—付帯サービス
透析患者サービスの収入197,172 172,254 560,108 513,935 
その他の外部ソース163,143 96,144 372,909 301,998 
セグメント間の収益2,232 — 5,007 — 
付帯サービスの総収入362,547 268,398 938,024 815,933 
純セグメント総収入3,147,853 2,971,651 9,066,105 8,757,522 
セグメント間収益の排除(26,521)(22,957)(71,705)(64,516)
連結収益$3,121,332 $2,948,694 $8,994,400 $8,693,006 
セグメント営業利益率（損失）：  
米国の透析$509,135 $351,474 $1,330,992 $1,230,715 
その他—付帯サービス28,098 (15,271)(18,372)(56,689)
セグメント全体の営業利益率537,233 336,203 1,312,620 1,174,026 
セグメント営業利益との調整
法人税引前連結利益:		  
企業の行政サポート(41,294)(24,417)(99,745)(91,217)
連結営業利益495,939 311,787 1,212,875 1,082,810 
負債経費(98,080)(99,680)(302,361)(256,057)
債務の消滅と修正費用— — (7,962)— 
その他の損失、純額(19,650)(4,898)(14,525)(7,968)
税引前連結利益$378,209 $207,209 $888,027 $818,785 
報告対象セグメント別の減価償却費は次のとおりでした：
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
 2023202220232022
米国の透析$175,908 $184,688 $514,710 $507,320 
その他—付帯サービス12,515 9,726 35,456 31,214 
 $188,423 $194,414 $550,166 $538,534 
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要約連結財務諸表の注記—（続き）
(未監査)
（1株あたりのデータを除く、ドルと千単位の株式）

報告対象セグメント別の資産および設備支出は次のとおりです。
9月30日に終了した9か月間
 20232022
米国の透析$363,895 $363,046 
その他—付帯サービス45,116 46,345 
 $409,011 $409,391 
 
報告対象セグメント別の資産の概要は次のとおりです。
2023年9月30日2022年12月31日
米国の透析$14,574,707 $15,084,454 
その他—付帯サービス2,354,033 1,843,798 
連結資産$16,928,740 $16,928,252 
14.    新しい会計基準
最近採用された新しい規格
2020年3月、FASBは会計基準アップデート（ASU）第2020-04号を発行しました。 参照レート改革（トピック848）：参照レート改革が財務報告に及ぼす影響の促進。ASU番号2020-04は、特定の基準に従い、LIBORまたは廃止が予想される別のレートを参照する契約変更およびヘッジ関係に米国会計基準を適用するための任意の手段と例外を規定しています。このASUの改正は2020年3月12日から発効し、当社は2022年12月31日まで修正を適用することを選択できます。2022年12月、FASBはASU番号2022-06を発行しました。基準レート改革（トピック848）：トピック848の廃止日の延期、これにより選挙日が2024年12月31日に延長されました。2022年1月1日より、1週間および2か月の米ドルのLIBORレートなど、会社に影響を与えない特定のLIBOR期間が終了するか、非代表となりました。残りの米ドルLIBORテナーは、2023年7月1日をもって廃止または非代表となりました。この変更により いいえ会社の借入能力への影響。このASUの適用は、連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。会社の負債の詳細については、注記7を参照してください。
22

アイテム 2.    経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、この経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析が含まれており、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述であり、1995年の民間証券訴訟改革法によって定められた「将来の見通しに関する記述」のセーフハーバーの対象となることを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述には、とりわけ、貸借対照表と流動性、経費と費用の相殺、収益、請求と回収、供給の可用性またはコスト、治療量、混合予想（商業保険に加入している患者の割合や数など）、DaVitaのコロナウイルス（COVID-19）パンデミックへの対応と継続的な影響、COVID-19パンデミックが米国と世界経済に及ぼす継続的な影響、労働市場の状況に関する記述が含まれる場合があります。、そして私たちの患者さんへの全体的な影響とチームメイト、および当社の将来の事業、財政状態と展望、経費、戦略的取り組み、政府および商業の支払い率、価値に基づく医療、統合腎臓医療とメディケアアドバンテージ（MA）プランの登録に関する期待、競争の激化と市場の変化に関する期待（透析および透析前市場への新規参入者または潜在的な参入者に関するもの、革新的な技術、医薬品、その他の治療法の潜在的な影響に関連するものを含む）、私たちの継続的な株式買戻しプログラム。歴史的事実の記述を除いて、このレポートのすべての記述は将来の見通しに関する記述です。上記を制限することなく、「期待する」、「意図する」、「する」、「できる」、「計画する」、「予測する」、「信じる」という言葉などの表現を含む記述は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述は、DaVitaの現在の期待に基づいており、このレポートの日付の時点で入手可能な情報のみに基づいています。DaVitaは、法律で義務付けられている場合を除き、状況の変化、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。実際の将来の出来事や結果は、既知および未知の大幅なリスクと不確実性を伴う多くの要因により、将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。これらのリスクと不確実性には、とりわけ次のものが含まれます。
•現在のマクロ経済や市場の状況、そして世界的な出来事。その多くは相互に関連しており、とりわけ、インフレ、金利の上昇、労働市場の状況、賃金圧力、金融政策の進化、COVID-19パンデミックが患者、チームメイト、医師パートナー、サプライヤー、事業、業務、評判、財政状態、経営成績に及ぼす継続的な影響などに関連しています。ウイルスのさらなる拡大または復活（以下の結果を含む）ウイルスの新株の出現、継続的な影響パンデミックが当社の収益と治療量の減少による非後天的増加に及ぼす影響、COVID-19が慢性腎臓病（CKD）人口と患者集団に及ぼす影響（これらの患者の死亡率を含む）、当社の商業構成または商業保険プランの対象となる患者数への潜在的な悪影響、透析および透析前市場への新規参入者または潜在的な参入者の潜在的な影響、および革新的な技術、医薬品、またはその他の治療法が当社に与える潜在的な影響患者と業界、私たちの能力コスト削減イニシアチブ、サプライチェーンの課題と混乱、チームメイトの離職率とトレーニング費用の上昇、給与と賃金の増加を成功裏に実施してください。これは、持続的な労働市場の状況と臨床要員に対する高い需要も一因ですが、これらはすべて、以下で説明する他の多くのリスクと不確実性、そして多くの場合、パンデミックと前述の世界経済状況が私たちに与える影響を高める可能性があります。パンデミックが収まり続けても、ビジネスは続くかもしれません。
•平均実現支払い率を下げる圧力が続いている、高給の商業支払者プランによって生み出される利益の集中。そのようなプランに基づく患者の数または割合の減少。これには、慈善保険料援助の使用および/または利用可能性の制限または禁止の結果が含まれますが、これらに限定されません。これにより、患者が変化にどのように対応するかについて誤った仮定をした結果、収入や患者の損失につながる可能性があります。慈善団体からの財政援助で組織、または支払者が制限的なプラン設計を実施した結果として、マリエッタ記念病院の従業員医療給付プランにおける米国最高裁判所の判決に応じて取られた措置などが含まれますが、これらに限定されません。対DaVita Inc. ら(マリエッタ); 規制当局と立法者がマリエッタの決定にどのように対応するかどうか、またこれらに限定されません。これには、規制ガイダンスを発行するか、新しい法律を採択するか、裁判所が制限的計画の設計に適用される可能性のある他の差別禁止条項をどのように解釈するか、マリエッタの決定によって他に潜在的な悪影響があるかどうか、およびこれらの各項目のタイミングが含まれますが、これらに限定されません。
•医療改革の継続的な実施、法律、規制、ガイダンスの変更、その施行、または関連する訴訟により、当社のサービスの補償範囲または償還率が低下し、MAプランや当社の事業や運営へのその他の重大な影響など、より高給の商用プランに登録または選択する患者の数がどの程度減少するか、または患者がどのように反応するかについて誤った仮定をしているかそのような開発はありますか？
•当社に適用される法律、規制、または要件の変更の可能性から生じるリスク（連邦および/または州の法律、規制、投票、執行措置、またはその他のイニシアチブ（医療、制限条項を含む独占禁止事項、労働問題などに関連するものを含みますが、これらに限定されません）。
23

•透析業界で増加し続ける組合組織活動、立法またはその他の変更、労働需要、労働市場のボラティリティと不確実性、現在の困難で競争の激しい労働市場の状況、またはその他の理由により、チームメイトを引き付け、維持し、やる気を起こさせる能力と、運営費の上昇または生産性の低下を管理する能力があります。
•厳しい米国および世界の経済および市場状況に対応する能力。これには、とりわけ、コスト削減の機会をうまく特定し、特定の活動を行うために第三者サービスプロバイダーの利用を増やす継続的な取り組み、診療所の最適化と設備稼働率の向上に関連するイニシアチブ、調達機会などのコスト削減イニシアチブを実施する能力が含まれます。
•統合腎臓治療と価値に基づくケアの取り組みと在宅透析に関する戦略を、希望する時間枠で、複雑でダイナミックで厳しく規制された環境の中で成功裏に実施することができます。これには、とりわけ、既存事業の維持、成長期待への対応、投資の回収、支払者、第三者ベンダーなどとの競争力があり、必要に応じて保険数理上健全であることが証明された条件での契約の締結、業務、契約の構築、遵守すべき取り決め規則や規制の改革、適切なスタッフの発見、訓練、維持、そして競争力のあるプログラムを大規模に提供するための統合医療やその他の能力のさらなる開発。
•メディケア末期腎疾患プログラム、州のメディケイド、またはその他の政府ベースのプログラムに基づく政府の支払い率の引き下げと、MAのベンチマーク構造の影響。
•当社または当社の取引先によるプライバシー法またはセキュリティ法の違反、または機密情報の不正流用、紛失、その他の不正使用または開示を伴う当社または第三者によるセキュリティ違反。
•複雑で、時には進化する政府の規制や要件の継続的な遵守など、法的およびコンプライアンス上のリスク。
•政治環境とそれに関連する進展が現在の医療市場と私たちの事業に与える影響。これには、アフォーダブルケア法、取引所、現在の医療市場のその他の多くの中核的側面、米国最高裁判所、現在の大統領政権、および議会の過半数の構成が含まれます。
•製薬業慣行のパターン、償還と支払いの方針とプロセス、または医薬品の価格設定の変化（とりわけ低酸素症誘発因子に関するものを含む）。
•医師や病院との関係を発展させ維持する能力、医師の所属モデルの変化、政府や民間部門によって導入された新しいケアモデルやその他のイニシアチブの出現により、患者基盤が損なわれ、償還率に影響を与える可能性があります。
•買収した事業をうまく統合したり、買収した事業、合弁事業やその他の戦略的取引を成功させたり、買収した事業、合弁事業やその他の戦略的取引を成功裏に運営したり、米国外の市場や透析サービス以外の事業や製品への事業やサービスの拡大を成功させたりするために、当社が発表または検討している可能性のあるその他の戦略的取引を完了する能力。
•透析プロバイダーなどとの競争の継続的な激化、およびその他の潜在的な市場の変化（透析および透析前市場への投資の増加と新規参入者への資金提供の増加が含まれますが、これらに限定されません）。
•当社のキャッシュフローの変動性（請求または回収サイクルの延長などが含まれますが、これらに限定されません）、将来、債務を返済したり、その他の流動性ニーズを満たすために十分な現金を生み出せなくなったり、入手できなくなったりするリスク、および当社にとって有利な条件で、またはまったく有利な条件で、債務の借り換えができないリスク。
•当社の株式買戻しプログラムに基づく株式の買戻し能力、およびそのような株式買戻しのタイミング、ならびに当社が株式買戻しに多額の利用可能な資金を使用することに影響を与える可能性のある要因。
•財務諸表における会計上の見積もり、判断、解釈の使用から生じるリスク。
•当社ののれん、投資、その他の資産の減損。
•環境、社会、ガバナンス（ESG）問題に関連する私たちの願望、目標、開示には、とりわけ、ESG基準、測定、報告要件に影響を与える規制要件の進化、当社の持続可能性基準を満たすサプライヤーの確保、労働市場における多様な人材の採用、育成、維持能力などが含まれます。
•2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（2022年10-K）、2023年3月31日および2023年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの四半期報告書、および当社が証券取引委員会（SEC）に随時提出または提出する後続の報告書に記載されているその他のリスク要因、傾向、不確実性。
以下は、要約連結財務諸表と併せて読む必要があります。
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会社概要
私たちの主な事業は、米国の患者に透析および関連する検査サービスを提供することです。これを米国の透析事業と呼んでいます。また、米国の統合腎臓医療（IKC）事業、米国のその他の付随サービス、および国際事業（総称して補助サービスと呼びます）、および企業の管理サポートも運営しています。当社の米国透析事業は、末期腎疾患（ESRD）または末期腎疾患（ESKD）としても知られる慢性腎不全に苦しむ患者のために、米国で腎臓透析サービスを提供する大手プロバイダーです。
一般的な経済状況と市場状況
一般的な経済状況や市況の変化は、患者、チームメイト、医師パートナー、サプライヤー、事業、業務、評判、財政状態、経営成績、株価、キャッシュフロー、流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらの外部要因や条件の多くは相互に関連しています。その中には、インフレ、金利の上昇、労働市場の状況、賃金の圧力、COVID-19が患者や他のESKDまたはCKD患者の死亡率に及ぼす継続的な影響、サプライチェーンの課題、革新的な技術や治療法の潜在的な影響と応用などがあります。これらの影響の一部は、ロシアとウクライナの間で進行中の紛争、イスラエル、ガザ、および周辺地域での武力紛争など、世界中で社会政治的および経済的不確実性を引き起こし続けている武力紛争など、同時に発生する世界的な出来事によってさらに強まる可能性があります。
運用上および財務上の影響
2023年の第3四半期には、治療量は第2四半期と比較してほぼ横ばいでした。COVID-19が患者の死亡率に及ぼす悪影響に関しては、引き続き改善が見られました。通年ベースでは、COVID-19が患者の死亡率に及ぼす累積的かつ複合的な悪影響と、それに伴う患者センサスへの悪影響により、収益と治療量にマイナスの影響が続いています。この影響は、とりわけ死亡率の複合的な影響により死亡率が正常化した後も、しばらくの間、収益と非獲得成長に悪影響を及ぼし続けると予想しています。新規入院率、治療量、将来の収益、未獲得の成長なども、ESKDとCKDの人口の死亡率が高くなるほど、時間の経過とともにマイナスの影響を受け続ける可能性があります。これらの累積的な影響の大きさは、当社の業績、財政状態、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
進行中の世界経済情勢と、一般的な労働、サプライチェーン、インフレ圧力などの政治的および規制上の進展も高まっており、人件費や人件費などの経費も増加しており、今後も増加し続けるでしょう。第3四半期には前四半期と比較して賃金がわずかに改善しましたが、年初来の報酬水準は前年度と比較して上昇し続けています。カリフォルニア州での上院法案525の規定の実施や研修費の増加など、最近の法改正により、これらの人件費と人件費の増加の一部が続くと予想しています。これらのコスト増加の累積的な影響は重大なものになる可能性があります。さらに、私たちの業界では、特定の競合他社の診療所で組合が組合結成に投票する請願書を提出するなど、組合組織活動が増加しています。潜在的な人員不足や、チームメイトに関連するその他の潜在的な進展や混乱（重大な場合）は、最終的には特定のセンターの計画外の閉鎖や臨床業務への悪影響、あるいは透析サービスの提供能力やそれらのサービスの提供コストなどに重大な悪影響を与える可能性があります。
上記のコストインフレの傾向は、既存のコスト構造に圧力をかけています。前述のように、インフレやサプライチェーンの圧力、厳しい労働市場の状況が続く中、これらのコスト増加の一部は続くと予想されます。第3四半期も、これらのコストと量のプレッシャーを軽減するために、引き続きコスト削減の機会を実施し、その他の取り組みに投資しました。これらの機会には、財務・会計機能や関連する情報技術機能など、特定の活動を行うために第三者のサービスプロバイダーを利用する継続的な取り組みを通じて、一般管理上のコスト効率の達成に関連して期待されるコスト削減が含まれます。これらの機会と投資には、とりわけ、診療所の最適化、稼働率の向上、調達機会に関するイニシアチブ、および収益サイクル管理への投資も含まれます。これらの取り組みの継続的な実施に関連して、料金が発生しており、今後も発生すると予想されます。私たちがこれらのイニシアチブを成功裏に実行できるという保証も、期待に応えることも、これらの困難な状況の影響を相殺することに成功するという保証もありません。
その他の開発
新しいまたは革新的な技術、医薬品、その他の治療法に関連するヘルスケア市場の発展は、ESKD患者人口の増加率に影響を与えたり、透析の需要の減少につながる可能性があります。
25

治療法、およびそのような新技術、医薬品、その他の治療法の開発を取り巻く不確実性は、株価のボラティリティを高める可能性があります。たとえば、2023年10月、グルカゴン様ペプチド1（GLP-1）受容体アゴニストであるノボノルディスクのOzempic® の臨床試験は、有効性のために早期に中止されました。この開発により、これらまたは他の類似のクラスの薬または新しいクラスの薬物または治療法がESKD患者人口の増加率に及ぼす潜在的な影響に関して、市場に不確実性が生じました。GLP-1とその腎臓治療への潜在的な応用に関する詳細情報は、今年後半と2024年の前半に第三者によって発表されると予想しています。その時または将来のそのような情報の公開、または現在または将来の新しいまたは革新的な技術、医薬品、その他の治療法に関するその他の情報の発表は、当社の株価の変動を引き起こす可能性があります。新技術、革新的な技術、医薬品、治療法などに関連する開発の結果として、ESKDの患者人口または当社のサービスに対する需要の増加率が持続的または大幅に低下すると、当社の事業、経営成績、財政状態、キャッシュフロー、株価に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
これらの動向やその他の市場の動向に対応するために事業や事業を調整できなかったり、該当する法律、規制、またはコンプライアンス要件に従ってこれらのコスト削減イニシアチブを適切に実施しなかったりすると、とりわけ透析サービスを提供する能力やそれらのサービスを提供するためのコストに悪影響を及ぼす可能性があります。この悪影響が重大または持続する場合、最終的には当社の事業、評判、経営成績、財政状態、キャッシュフロー、株価に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
前述の一般的な経済状況と市場状況は、今後も会社に影響を与え続けると私たちは信じています。それらの最終的な影響は、非常に不確実で予測が難しい将来の動向にかかっていると私たちは信じています。
財務結果
以下の説明には、2023年9月30日に終了した3か月間の当社の財政状態と経営成績を、2023年6月30日までの3か月間と比較した分析、および2023年9月30日に終了した9か月間の年初来期間と、2022年9月30日に終了した9か月間の比較が含まれています。
連結経営成績
次の表は、当社の収益、営業利益、調整後営業利益を事業分野別にまとめたものです。表の下に、各事業分野の業績の説明を参照してください。以下の結果の説明で複数の要因が特定された場合、それらは桁順にリストされます。
3 か月が終わりました2023年第3四半期と2023年第2四半期
9月30日
2023		6月30日
2023		金額パーセント
(百万ドル)
収益:
米国の透析$2,785 $2,731 $54 2.0 %
その他 — 付帯サービス363 292 71 24.3 %
セグメント間収益の排除(27)(22)(5)(22.7)%
連結総収入$3,121 $3,000 $121 4.0 %
営業利益 (損失):
米国の透析$509 $461 $48 10.4 %
その他 — 付帯サービス28 (22)50 227.3 %
企業の行政サポート(41)(34)(7)(20.6)%
営業利益$496 $405 $91 22.5 %
調整後営業利益 (損失)(1):
米国の透析$537 $487 $50 10.3 %
その他 — 付帯サービス28 (22)50 227.3 %
企業の行政サポート(41)(33)(8)(24.2)%
調整後営業利益$525 $432 $93 21.5 %
四捨五入された数値の表示により、特定の列、行、またはパーセンテージが合計されない場合があります。
(1)報告対象セグメント別の調整後営業利益の調整については、下記の「非GAAP指標の調整」セクションを参照してください。
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9 か月が終了2023年年年第3四半期と2022年第3四半期
9月30日
2023		9月30日
2022		金額パーセント
(百万ドル)
収益:
米国の透析$8,128 $7,942 $186 2.3 %
その他 — 付帯サービス938 816 122 15.0 %
セグメント間収益の排除(72)(65)(7)(10.8)%
連結総収入$8,994 $8,693 $301 3.5 %
営業利益 (損失):
米国の透析$1,331 $1,231 $100 8.1 %
その他 — 付帯サービス(18)(57)39 68.4 %
企業の行政サポート(100)(91)(9)(9.9)%
営業利益$1,213 $1,083 $130 12.0 %
調整後営業利益 (損失)(1):
米国の透析$1,425 $1,281 $144 11.2 %
その他 — 付帯サービス(18)(57)39 68.4 %
企業の行政サポート(98)(91)(7)(7.7)%
調整後営業利益$1,308 $1,133 $175 15.4 %
四捨五入された数値の表示により、特定の列、行、またはパーセンテージが合計されない場合があります。
(1)報告対象セグメント別の調整後営業利益の調整については、下記の「非GAAP指標の調整」セクションを参照してください。
米国の透析手術結果
治療量:
3 か月が終わりました2023年第3四半期と2023年第2四半期
9月30日
2023		6月30日
2023		金額パーセント
透析治療7,306,948 7,231,242 75,706 1.0 %
1日あたりの平均治療数92,493 92,708 (215)(0.2)%
治療日79.0 78.0 1.0 1.3 %
非後天的治療の成長を正常化しました(1)
0.5 %(0.2)%
四捨五入された数値の表示により、特定の列、行、またはパーセンテージが合計されない場合があります。
(1)非後天的治療の正規化された増加は、買収やその他の同様の取引を除外するように調整された治療量の前年比の増加を反映し、さらに特定の四半期の治療日数と治療日数を前四半期と比較して標準化するように調整されています。
9 か月が終了2023年年年第3四半期と2022年第3四半期
9月30日
2023		9月30日
2022		金額パーセント
透析治療21,655,618 21,714,773 (59,155)(0.3)%
1日あたりの平均治療数92,545 92,798 (253)(0.3)%
治療日234.0 234.0 — — %
四捨五入された数値の表示により、特定の列、行、またはパーセンテージが合計されない場合があります。
米国の透析治療量は、営業収益と費用に直接相関しています。2023年の第2四半期から2023年第3四半期の米国での透析治療が増加したのは、主に治療日が1日増えたことと、後天的な成長によるものです。この増加は、治療日数の混合による1日あたりの平均治療数の減少と入院患者の治療の減少によって部分的に相殺されました。
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2023年9月30日に終了した9か月間、米国での透析治療が2022年9月30日に終了した9か月間から減少したのは、主に1日あたりの平均治療数の減少と入院治療の減少によるもので、患者数の増加によって一部相殺されました。
収益:
3 か月が終わりました2023年第3四半期と2023年第2四半期
9月30日
2023		6月30日
2023		金額パーセント
（治療データあたりを除いて、百万単位）
総収入$2,785 $2,731 $54 2.0 %
治療あたりの平均患者サービス収入$380.33 $376.73 $3.60 1.0 %
四捨五入された数値の表示により、特定の列、行、またはパーセンテージが合計されない場合があります。
9 か月が終了2023年年年第3四半期と2022年第3四半期
9月30日
2023		9月30日
2022		金額パーセント
（治療データあたりを除いて、百万単位）
総収入$8,128 $7,942 $186 2.3 %
治療あたりの平均患者サービス収入$374.46 $364.89 $9.57 2.6 %
四捨五入された数値の表示により、特定の列、行、またはパーセンテージが合計されない場合があります。
2023年第3四半期の米国の透析治療あたりの平均患者サービス収益は、2023年の第2四半期と比較して増加しました。これは主に、商業とメディケアアドバンテージミックスの好調な変化、平均償還率の純増加、およびその他の通常の変動によるものです。治療あたりの米国の透析平均患者サービス収益は、入院患者の収益の減少によって悪影響を受けました。
2023年9月30日に終了した9か月間の米国の透析平均患者サービス収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して増加しました。これは主に、通常の年間料金の引き上げ、コマーシャルとメディケア・アドバンテージミックスの好調な変化、2023年の基本料金引き上げによるメディケアレートの純増によるものです。2022年4月には隔離が1％、2022年7月1日以降に隔離が段階的に増加したことで一部相殺されました。この変更のその他の要因には、以前は回収できないと考えられていた残高に対する現金回収の改善があります。
2023年10月27日、メディケア＆メディケイドサービスセンター（CMS）は、2024暦年のメディケアESRD見込み支払いシステムの支払いレートとポリシーを更新する最終規則を発表しました。とりわけ、最終規則は、ESRD施設が提供する腎透析サービスの急性腎障害透析支払い率とESRD品質インセンティブプログラムの要件を更新します。CMSは、この規則の全体的な影響により、2024年にESRD施設の平均償還額が2.1％増加すると予測しています。
営業経費:
3 か月が終わりました2023年第3四半期と2023年第2四半期
9月30日
2023		6月30日
2023		金額パーセント
（治療データあたりを除いて、百万単位）
患者治療費$1,827 $1,826 $1 0.1 %
一般と管理281 279 2 0.7 %
減価償却と償却176 172 4 2.3 %
株式投資収入(8)(8)— — %
総運営費と手数料$2,276 $2,270 $6 0.3 %
治療1件あたりの患者治療費$250.08 $252.57 $(2.49)(1.0)%
四捨五入された数値の表示により、特定の列、行、またはパーセンテージが合計または再計算されない場合があります。
28

9 か月が終了2023年年年第3四半期と2022年第3四半期
9月30日
2023		9月30日
2022		金額パーセント
（治療データあたりを除いて、百万単位）
患者治療費$5,485 $5,469 $16 0.3 %
一般と管理(1)
819 755 64 8.5 %
減価償却と償却515 507 8 1.6 %
株式投資収入(22)(21)(1)(4.8)%
総運営費と手数料$6,797 $6,711 $86 1.3 %
治療1件あたりの患者治療費$253.30 $251.88 $1.42 0.6 %
四捨五入された数値の表示により、特定の列、行、またはパーセンテージが合計または再計算されない場合があります。
(1)2022年9月30日に終了した9か月間の一般管理費には、カリフォルニア州の投票イニシアチブを含む組合の政策努力に対抗するための約5,100万ドルのアドボカシー費用が含まれています。
営業利益に影響する費用
閉鎖費用。2023年の第3四半期中、私たちは外来診療のキャパシティ要件と利用率に関する戦略的見直しを続けました。これは、COVID-19パンデミックによる一部の市場での患者数の減少と、在宅透析患者の割合の増加に向けた取り組みと進歩の両方の影響を受けています。2022年の第3四半期に開始されたこの継続的な見直しの結果、過去数四半期にわたってセンターの収容人数閉鎖の料金が通常よりも高くなりました。これらのキャパシティクロージング費用には、償却資産の純損失、リース費用、資産の減損、および減価償却の加速が含まれます。
2023年の第3四半期に、米国の透析センター閉鎖により約2,400万ドルの費用が発生しました。これにより、患者治療費は440万ドル、一般管理費は340万ドル、減価償却費は1,620万ドル増加しました。それに比べて、2023年の第2四半期に、米国の透析センターの閉鎖は約2,110万ドルでした。これにより、患者治療費は570万ドル、一般管理費は780万ドル、減価償却費は760万ドル増加しました。
2023年9月30日に終了した9か月間に、米国の透析センターの閉鎖は約6,730万ドルでした。これにより、患者治療費は2,270万ドル、一般管理費は1,600万ドル、減価償却費は2,860万ドル増加しました。それに比べて、2022年9月30日に終了した9か月間、米国の透析センターの閉鎖は約5,030万ドルでした。これにより、患者治療費は1,470万ドル、一般管理費は1,390万ドル、減価償却費は2,170万ドル増加しました。
センターの合併や閉鎖を通じて米国の透析センターの設置面積を最適化し続け、センターの閉鎖率は今後数四半期にわたって高いレベルにとどまると予想しています。
退職金。2022年の第4四半期に、特定の一般管理サポート機能の効率化とコスト削減を実現する計画にコミットしました。このプランの結果、米国の透析事業における解約およびその他の給付契約に関連する費用を計上しました。このプランには、2023年の第3四半期と第2四半期にそれぞれ430万ドルと500万ドル、2023年9月30日に終了した9か月間に2,630万ドルの追加料金が含まれていました。
患者の治療費。2023年第3四半期の米国の透析患者の治療費は、2023年の第2四半期から減少しました。これは主に、仮想電力購入契約によって軽微な設備費と光熱費が減少したためです。この変化のその他の要因には、医薬品費、専門家費、医療用品費、契約賃金、旅費の削減などがあります。さらに、2023年の第3四半期に治療が増加したため、当社の固定その他の直接営業費用は、治療1回あたりの患者ケア費用にプラスの影響を与えました。治療1回あたりの患者費用は、賃金や人員数の増加などの報酬費用の増加、請求量の増加による医療給付費用、保険費用の増加によって悪影響を受けました。
2023年9月30日に終了した9か月間の米国の透析患者の治療費は、2022年9月30日に終了した9か月から増加しました。これは主に、賃金率や人員数の増加などの報酬費用の増加、専門家費用、医療用品費、修理および維持費、旅費の増加によるものです。この変化のその他の要因には、前述のように、仮想電力購入契約による光熱費の増加や、センター閉鎖費の増加などがあります。さらに、2023年に治療量が減少したため、固定されたその他の直接運営費は、治療1回あたりの患者治療費に悪影響を及ぼしました。これらの増加は、製薬費と契約賃金の減少によって部分的に相殺されました。
29

一般管理費。 2023年第3四半期の米国の透析一般管理費は、主に慈善団体への寄付、管理会議の費用、およびIT関連費の増加により、2023年の第2四半期から増加しました。これらの増加は、報酬費用、前述のセンター閉鎖費用、および長期インセンティブ報酬の減少によって部分的に相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間の米国の透析一般管理費は、2022年9月30日に終了した9か月間から増加しました。これは主に、上記の賃金率や退職金などの報酬費用の増加によるものです。この変化のその他の要因には、2022年の第2四半期に自社開発不動産を売却して計上された利益、IT関連の費用と旅費の増加、慈善団体への寄付の増加などがあります。これらの増加は、2022年のアドボカシー費用に関連して2023年に受け取った払い戻しを含むアドボカシー費用の減少と、専門家費用の減少によって部分的に相殺されました。
減価償却と償却。 2023年9月30日に終了した四半期の米国の透析減価償却費は、2023年6月30日までの四半期と比較して増加しました。これは主に、前述のようにセンターの閉鎖に関連する減価償却費が加速したことですが、企業のITプロジェクトに関連する減価償却の減少によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間の米国の透析減価償却費は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、主に上記のセンター閉鎖に関連する減価償却の加速と、2022年5月に稼働した新しい臨床システムの導入による通年の減価償却により増加しました。これらの増加は、運営されているセンター数の減少による借地権の改善に関連する減価償却の減少によって一部相殺されました。
株式投資収入。 米国の透析株式投資収益は、2023年の第2四半期と比較して2023年の第3四半期は比較的横ばいで、2023年9月30日に終了した9か月間は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して比較的横ばいでした。
営業利益と調整後営業利益:
3 か月が終わりました2023年第3四半期と2023年第2四半期
9月30日
2023		6月30日
2023		金額パーセント
(百万ドル)
営業利益$509 $461 $48 10.4 %
調整後営業利益(1)
$537 $487 $50 10.3 %
(1)報告対象セグメント別の調整後営業利益の調整については、下記の「非GAAP指標の調整」セクションを参照してください。
9 か月が終了2023年年年第3四半期と2022年第3四半期
9月30日
2023		9月30日
2022		金額パーセント
(百万ドル)
営業利益$1,331 $1,231 $100 8.1 %
調整後営業利益(1)
$1,425 $1,281 $144 11.2 %
(1)報告対象セグメント別の調整後営業利益の調整については、下記の「非GAAP指標の調整」セクションを参照してください。
2023年第3四半期と2023年第2四半期、および2023年9月30日に終了した9か月間の米国の透析営業利益は、2022年9月30日に終了した9か月と比較すると、上記のようにセンターの閉鎖と退職費用の影響を受けました。
2023年第3四半期の米国の透析営業利益と調整後営業利益は、前述のように、治療と透析治療あたりの平均患者サービス収益の増加によってプラスの影響を受けました。営業利益と調整後営業利益は、前述の軽微な設備費、光熱費、ITプロジェクトに関連する医薬品費、契約賃金、減価償却費の減少、および専門家費用と長期インセンティブ報酬の減少によってもプラスの影響を受けました。営業利益と調整後営業利益は、報酬費用、医療給付費用、保険費用、慈善団体への寄付、IT関連費用の増加によって悪影響を受けました。
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2023年9月30日に終了した9か月間の米国の透析営業利益と調整後営業利益は、前述のように、治療あたりの平均患者サービス収益の増加によってプラスの影響を受けました。米国の透析営業利益と調整後営業利益も、前述のように、医薬品コスト、契約賃金、アドボカシー費用の減少によってプラスの影響を受けました。営業利益と調整後営業利益は、上記の報酬費用の増加、売上利益の減少、透析治療の減少によってマイナスの影響を受けました。米国の透析営業利益と調整後営業利益も、旅費、IT関連費用、修理およびメンテナンス費用、医療用品費、光熱費（前述のとおり）、専門家費用、および慈善団体への寄付の増加の影響を受けました。
その他—付帯サービス
その他の事業には、主に患者ネットワークに透析サービスを提供するという当社のコアビジネスと連携した補助サービスが含まれます。2023年9月30日現在、これらは主に米国のIKC事業、特定の米国のその他の付随事業（臨床研究プログラム、移植ソフトウェア事業、ベンチャー投資グループを含む）、および当社の国際事業で構成されています。
これらの付帯サービスは、2023年の第3四半期と2023年9月30日に終了した9か月でそれぞれ約3億6,300万ドルと9億3,800万ドルの収益を生み出し、連結収益のそれぞれ約12％と10％に相当します。
2023年9月30日現在、DaVita IKCは、リスクベースの統合ケア契約で約59,000人の患者と、その他の統合ケア契約を結んでいるさらに16,000人の患者に統合ケアと疾病管理サービスを提供していました。また、将来的には状況に応じて、透析とは関係のない医療サービスを含めたり、事業に新たなサービスを提供したり、戦略的取り組みを進めたりする予定です。
IKCと当社の付帯サービスに関連するリスクの説明については、見出しの下にあるパートI、項目1A、2022年の10-Kのリスク要因の説明を参照してください。」米国の統合腎臓医療、米国のその他の補助サービス、および当社が現在または将来事業を運営または投資する国際事業...」 そして「統合腎臓治療と価値に基づく医療の取り組みに関する戦略を成功裏に実施できなければ...」
2023年9月30日現在、当社の国際透析事業は、米国以外の11か国にある合計359の外来透析センターを通じて透析および管理サービスを提供していました。
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付帯サービスの経営成績
3 か月が終わりました2023年第3四半期と2023年第2四半期
9月30日
2023		6月30日
2023		金額パーセント
(百万ドル)
収益:
米国、IKC$158 $94 $64 68.1 %
米国のその他の付属物4 7 (3)(42.9)%
国際200 190 10 5.3 %
付帯サービスの総収入$363 $292 $71 24.3 %
営業（損失）収入：
米国、IKC$11 $(39)$50 128.2 %
米国のその他の付属物(2)(2)— — %
国際(1)
19 20 (1)(5.0)%
付帯サービスの総営業利益（損失）$28 $(22)$50 227.3 %
調整後の営業 (損失) 収入(2):
米国、IKC$11 $(40)$51 127.5 %
米国のその他の付属物(2)(2)— — %
国際(1)
19 20 (1)(5.0)%
付帯サービスの総調整後営業利益（損失）$28 $(22)$50 227.3 %
四捨五入された数値の表示により、特定の列、行、またはパーセンテージが合計されない場合があります。
(1)2023年9月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の報告された営業利益と調整後営業利益には、アジア太平洋地域の合弁会社から認識された持分法利益に組み込まれた外貨利益がそれぞれ約40万ドルと120万ドル含まれています。
(2)報告対象セグメント別の調整後営業（損失）利益の調整については、下記の「非GAAP指標の調整」セクションを参照してください。
32

9 か月が終了2023年年年第3四半期と2022年第3四半期
9月30日
2023		9月30日
2022		金額パーセント
(百万ドル)
収益:
米国、IKC$351 $276 $75 27.2 %
米国のその他の付属物18 17 1 5.9 %
国際569 523 46 8.8 %
付帯サービスの総収入$938 $816 $122 15.0 %
営業（損失）収入：
米国、IKC$(66)$(90)$24 26.7 %
米国のその他の付属物(7)(8)1 12.5 %
国際(1)
54 41 13 31.7 %
付帯サービスの営業損失の合計$(18)$(57)$39 68.4 %
調整後の営業 (損失) 収入(2):
米国、IKC$(65)$(90)$25 27.8 %
米国のその他の付属物(7)(8)1 12.5 %
国際(1)
54 41 13 31.7 %
付帯サービス総額、調整後の営業損失$(18)$(57)$39 68.4 %
四捨五入された数値の表示により、特定の列、行、またはパーセンテージが合計されない場合があります。
(1)2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の報告された営業利益と調整後営業利益には、アジア太平洋地域の合弁事業（APAC JV）から計上された持分法利益に組み込まれた外貨利益がそれぞれ約100万ドルと470万ドル含まれています。
(2)報告対象セグメント別の調整後営業（損失）利益の調整については、下記の「非GAAP指標の調整」セクションを参照してください。
収入
2023年第3四半期のIKCの収益は、2023年の第2四半期と比較して増加しました。これは、共有貯蓄の純増加と特別支援プランからの収益の増加によるものです。2023年第3四半期のその他の付随収益は、臨床研究プログラムの収益の減少により、2023年の第2四半期と比較して減少しました。2023年第3四半期の国際収益は、主に治療日の延長による治療の増加と、買収関連の成長により、2023年の第2四半期と比較して増加しました。
2023年9月30日に終了した9か月間のIKCの収益は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して増加しました。これは、共有貯蓄と特別支援プログラムに関連する収益が純増加したためです。2023年9月30日に終了した9か月間のその他の米国の付帯サービス収益は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して比較的横ばいでした。2023年9月30日に終了した9か月間の当社の海外収益は、買収関連の成長と一部の国における平均償還率の上昇により、2022年9月30日に終了した9か月間から増加しました。
営業利益に影響する費用-退職金およびその他の費用
2022年の第4四半期に、米国の透析と同様に、特定の一般および管理サポート機能やその他の諸経費の効率を高め、コストを削減する計画を立てました。このプランの結果、2023年9月30日に終了した9か月間に、IKC事業における解約およびその他の給付契約に関連する費用40万ドルが計上されました。
営業利益（損失）と調整後営業利益（損失）
2023年第2四半期と比較した2023年第3四半期のIKCの営業利益と調整後営業利益は、前述のように収益の増加の影響を受けました。特別支援プランの医療費の増加と、統合医療支援機能への継続的な投資によって一部相殺されました。その他の米国の付帯サービスの営業損失と
33

2023年第3四半期の調整後営業損失は、2023年の第2四半期と比較して横ばいでした。2023年第3四半期の国際営業利益と調整後営業利益は、主に以前の買収に関連する偶発的対価の公正価値に関連する第2四半期の好調な変化により、上記の収益の増加と、アジア太平洋地域の合弁会社の外貨変動による株式収入の減少によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間のIKCの営業損失と調整後の営業損失は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して減少しました。これは主に、上記の収益の増加により、統合ケアサポート機能への継続的な投資によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間のその他の米国付帯サービスの営業損失と調整後の営業損失は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して比較的横ばいでした。2023年9月30日に終了した9か月間の国際営業利益と調整後営業利益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して増加しました。これは主に、前述の収益の増加によるもので、アジア太平洋地域の合弁会社の外貨変動および国際透析センターに関連するその他の直接営業費用による株式収益の減少によって一部相殺されました。
企業の行政サポート
3 か月が終わりました2023年第3四半期と2023年第2四半期
9月30日
2023		6月30日
2023		金額パーセント
(百万ドル)
企業の行政サポート$(41)$(34)$(7)(20.6)%
9 か月が終了2023年年年第3四半期と2022年第3四半期
9月30日
2023		9月30日
2022		金額パーセント
(百万ドル)
企業の行政サポート$(100)$(91)$(9)(9.9)%
2023年9月30日に終了した四半期の企業管理支援費用は、2023年6月30日までの四半期と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間の企業管理支援費用は、主に弁護士費用の増加により増加しました。
企業レベルの料金
3 か月が終わりました2023年第3四半期と2023年第2四半期
9月30日
2023		6月30日
2023		金額パーセント
(百万ドル)
負債経費$98 $104 $(6)(5.8)%
債務の消滅と修正費用$— $8 $(8)(100.0)%
その他（損失）収益、純額$(20)$1 $(21)(2,100.0)%
実効所得税率18.2 %16.5 %1.7 %
ダビータに帰属する実効所得税率(1)
21.8 %21.3 %0.5 %
非支配株主に帰属する当期純利益$63 $68 $(5)(7.4)%
(1)ダビータ. に帰属する実効所得税率の調整については、下記の「非GAAP指標の調整」セクションを参照してください。
34

9 か月が終了2023年年年第3四半期と2022年第3四半期
9月30日
2023		9月30日
2022		金額パーセント
(百万ドル)
負債経費$302 $256 $46 18.0 %
債務の消滅と修正費用$8 $— $8 100.0 %
その他の損失、純額$(15)$(8)$(7)(87.5)%
実効所得税率18.2 %20.0 %(1.8)%
ダビータに帰属する実効所得税率(1)
22.9 %24.9 %(2.0)%
非支配株主に帰属する当期純利益$186 $163 $23 14.1 %
(1)ダビータ. に帰属する実効所得税率の調整については、下記の「非GAAP指標の調整」セクションを参照してください。
負債経費
2023年第2四半期と比較して2023年第3四半期の債務支出は、主に加重平均未払いクレジットファシリティ残高と加重平均実効金利の減少により減少しました。2022年9月30日に終了した9か月間の債務費用は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して増加しましたが、主に加重平均実効金利の上昇により増加しましたが、加重平均未払いクレジットファシリティ残高の減少によって一部相殺されました。
2023年9月30日までの3か月間の全体の加重平均実効金利は4.61％でしたが、2023年6月30日までの3か月間の4.67％でした。当社の負債の構成要素の詳細については、要約連結財務諸表の注記7を参照してください。
債務の消滅と修正費用
2023年9月30日に終了した9か月間には、以前のタームローンAと以前のリボルビング・クレジット・ラインのリファイナンスに関連する800万ドルの債務消滅および修正費用が含まれていました。これらの費用の一部は、この債務のうち消滅して借り換えられたと見なされた部分について償却された繰延融資費用と、この債務の借り換えの一環として発生した手数料の一部で構成されていました。
その他（損失）収益、純額
2023年第2四半期のその他の収益と比較した2023年第3四半期のその他の損失は、第2四半期にMozarcに貢献した非現金資産（Mozarcの利益）で計上された1,400万ドルの利益によるMozarcの純損失によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間のその他の損失は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して増加しました。これは主に、モーツァルクの利益を含むモーツァルクの純損失の増加によるもので、利息収入の増加によって一部相殺されました。
実効所得税率
DaVita Inc. に帰属する実効所得税率と実効所得税率は、2023年の第2四半期と比較して2023年第3四半期に上昇しました。これは主に、2016年から2017年の課税年度の連邦IRS試験が第2四半期に終了したことに関連して認められた株式ベースの報酬と1回限りの給付による認められた税制上の優遇措置が減少したことによるもので、最終確定申告のために第3四半期に認められた給付によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間のDaVita Inc. に帰属する実効所得税率と実効所得税率は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して減少しました。これは主に、予測される控除対象外の権利擁護支出の減少と、2023年の第3四半期に確定された確定申告で認められる利益の拡大によるものです。
非支配株主に帰属する当期純利益
2023年第3四半期の非支配持分に帰属する純利益が2023年の第2四半期から減少したのは、特定の米国の透析パートナーシップの収益が減少したためです。2023年9月30日に終了した9か月間の非支配持分に帰属する純利益が、2022年9月30日に終了した9か月間から増加したのは、特定の米国の透析パートナーシップの収益性の増加によるものです。
35

売掛金
2023年9月30日と2022年12月31日の米国の透析売掛金残高は、それぞれ17.08億ドルと18.99億ドルで、それぞれ約57日と66日間の未払い収益（DSO）に相当します。DSOの減少は、主に特定の支払者からの徴収が改善されたためです。DSOの計算は、今四半期の1日あたりの平均収益に基づいています。2023年の第2四半期から2023年の第3四半期にかけて、1年以上経過した売掛金の帳簿価額に大きな変化はありませんでした。
流動性と資本資源
次の表は、現金、現金同等物、制限付現金の主な出所と用途の概要を示しています。
9月30日に終了した9か月間2023年年年第3四半期と2022年第3四半期
20232022金額パーセント
（百万ドル、千株）
営業活動による純現金：
当期純利益$726 $655 $71 10.8 %
純利益における非現金項目664 596 68 11.4 %
その他の運転資本の変更191 32 159 496.9 %
その他(7)(63)56 88.9 %
$1,574 $1,221 $353 28.9 %
投資活動に使用された純現金：
設備投資:
日常のメンテナンス/情報技術/その他$(287)$(284)$(3)(1.1)%
開発と移転(122)(125)3 2.4 %
買収支出(8)(44)36 81.8 %
自社開発物件の売却による収入5 107 (102)(95.3)%
その他(192)(71)(121)(170.4)%
$(604)$(417)$(187)(44.8)%
財務活動に使用された純現金：
発行額を差し引いた負債（支払い）$(521)$149 $(670)(449.7)%
繰延および負債関連の資金調達費用(53)— (53)(100.0)%
非支配持分への分配(203)(189)(14)(7.4)%
非支配持分からの寄付12 11 1 9.1 %
株式報奨行使およびその他の株式発行(41)(42)1 2.4 %
株式買戻し— (802)802 100.0 %
その他40 (17)57 335.3 %
$(767)$(890)$123 13.8 %
買戻した株式の総数— 8,095 (8,095)(100.0)%
フリーキャッシュフロー(1)
$979 $742 $237 31.9 %
四捨五入された数値の表示により、特定の列や行が合計されない場合があります。
(1)フリーキャッシュフローの調整については、以下の「非GAAP指標の調整」セクションを参照してください。
連結キャッシュフロー
2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動による連結キャッシュフローは、2022年9月30日に終了した9か月と比較して増加しました。これは主に、経営成績、現金回収、現金税およびその他の運転資本項目の改善によるものです。
36

2023年9月30日に終了した9か月間のフリーキャッシュフローは、2022年9月30日に終了した9か月間から増加しました。これは主に、営業活動によって提供された純現金の増加が、非支配持分の分配の増加と自社開発物件の売却による収益の減少によって一部相殺されたためです。
この期間中の現金の大幅な使用には、前回のタームローンAと以前のリボルビング・クレジットラインの未払い元本残高の返済からなる純負債の支払いが、それぞれ14億4,400万ドルと1億5,000万ドルでした。その他の現金用途には、前回のタームローンAで約5,400万ドル、新しいタームローンA-1で合計800万ドル、タームローンB-1で5,000万ドル、リボルビングクレジットラインでの追加純返済額1,500万ドル、その他の債務契約に基づく追加必要支払いなど、シニア担保クレジットファシリティに基づく定期支払いおよびその他の元本支払いが含まれます。さらに、シニア担保付クレジット契約の改正に関連する繰延ファイナンス費用として3,000万ドル、2023年の先物金利上限契約の上限プレミアム手数料として2,300万ドルの資金調達キャッシュアウトフローを認識しました。この期間中の重要な資金源には、タームローンAのリファイナンスと、元本総額12億5000万ドルの担保付きタームローンA-1ファシリティによるリボルビング・ライン・オブ・クレジットが含まれていました。
それに比べて、2022年の同時期には、以前のリボルビング・クレジット・ラインによる2億7,500万ドルの純引き出し、シニア担保クレジットファシリティに基づく定期的な必須元本の支払い、前回のタームローンAで約6,600万ドル、タームローンB-1での合計2,100万ドルの純負債支払い、およびその他の債務契約に基づく追加必要支払いが含まれていました。さらに、2022年9月30日に終了した9か月間に、現金を使って普通株式8,094,661株を買い戻しました。
透析センターのフットプリント
下の表は、所有または運営している透析センターの数別の透析事業のフットプリントを示しています。
アメリカ国際
3 か月が終わりました
9月30日		9か月が終わりました
9月30日		3 か月が終わりました
9月30日		9か月が終わりました
9月30日
20232022202320222023202220232022
期首に運営されていたセンターの数2,703 2,810 2,724 2,815 353 349 350 339 
買収したセンター— 5 — 5 2 3 4 8 
開発済みセンター5 6 18 33 3 1 8 3 
非所有管理型の純変動または
管理センター(1)
1 (1)3 (1)1 2 1 5 
販売センターとクローズドセンター(2)
— (9)(3)(16)— (2)(2)(2)
クローズドセンター(3)
(15)(35)(48)(60)— (1)(2)(1)
期末に運営されているセンターの数2,694 2,776 2,694 2,776 359 352 359 352 
(1)当社が管理または管理サービスを提供しているが、当社が非支配持分を所有している、またはアジア太平洋地域の合弁センターを含む第三者が完全所有している透析センターを表します。
(2)売却および/または閉鎖された透析センターで、大多数の患者が定着しなかったことを表します。
(3)閉鎖された透析センターを代表し、患者の大多数が留まり、既存の外来透析センターの1つに移送されました。
利用可能な流動性
2023年9月30日の時点で、当社のシニア担保付クレジットファシリティの下には、15億ドルの未開のリボルビング・クレジット・ラインがあります。この新しいリボルビング・クレジット・ラインで利用できるクレジットは、2023年9月30日の時点で発行されていない未払いの信用状の金額だけ減額されます。これとは別に、別の二国間担保付信用状ファシリティの下で、約1億5,100万ドルの信用状が未払いでした。
当社の長期負債の構成要素とその金利については、要約連結財務諸表の注記7を参照してください。私たちは時々、追加の債務融資やその他の資本代替手段を通じて、資金の獲得や既存の債務の借り換えを求めることがあります。
私たちは、シニア担保付クレジットファシリティの下で利用可能な金額や資本市場へのアクセスなど、事業やその他の流動性源からのキャッシュフローは、今後12か月を含む当面の間、債務契約およびその他の債務の条件に基づいて予定されている債務返済に充てるのに十分であると考えています。私たちの主な流動性源は、事業からの現金と借入による現金です。これらは一般的、経済的要因となります。
37

パートI、項目1A、2022年の10-Kのリスク要因で説明されているように、当社の制御が及ばない財務、競争、規制、およびその他の要因.
非GAAP指標の調整
次の表は、米国の透析報告対象セグメント、米国のIKC事業、米国のその他の付随サービス、国際事業、およびそれらを組み合わせて企業管理サポートに加えて、その他のセグメントカテゴリとして開示されている付帯サービス全体について、米国の一般会計原則（GAAP）に基づいて提示された調整後の営業利益（損失）と営業利益（損失）の調整を示しています。。これらの非GAAPまたは「調整後」指標が提示されたのは、これらの指標が当社のGAAP業績の補助には役立ちますが、代替手段ではないと経営陣が考えているためです。
具体的には、経営陣は調整後の営業利益（損失）を使用して、当社の業績を期間全体および競合他社と比較および評価し、事業の根底にある傾向を分析し、運営予算と予測を確立し、インセンティブ報酬を行います。この非GAAP指標は、投資家やアナリストにとって、長期的かつ競合他社と比較して当社の業績を評価したり、事業の根底にある傾向を分析したりする際にも役立つと考えています。また、このプレゼンテーションにより、通常の経営成績を示すものではないと思われる特定の項目を除外することで、通常の営業利益に対するユーザーの理解が深まると考えています。
さらに、DaVita Inc. に帰属する所得に対する当社の実効所得税率には、主に非納税事業体に関連する非支配所有者の所得は含まれていません。この調整後の実効所得税率は、経営陣、投資家、アナリストが当社の業績を評価し、ダビータに帰属する経常業績に対して発生する所得税に対する期待値を設定するのに役立つと考えています。
最後に、当社のフリーキャッシュフローは、営業活動によって提供された純現金から、非支配持分への分配とすべての資本支出（開発資本支出、日常的なメンテナンス、情報技術を含む）を差し引いて、非支配持分からの拠出金と自社開発不動産の売却による収益を加えたものです。経営陣はこの指標を使用して、買収資金の調達能力と債務返済義務の履行能力を評価しています。この指標は、GAAPに基づく営業活動やその他の指標によるキャッシュフローの補足として、投資家やアナリストにとっても同様に役立つと考えています。
これらの非GAAPの「調整後」指標は、GAAPに基づく財務実績の指標ではないため、最も比較可能なGAAP指標から切り離して検討したり、それに代わるものとして検討したりすべきではないことを覚えておくことが重要です。
2023年9月30日に終了した3か月間
米国の透析付帯サービス企業行政統合されました
米国、IKC米国その他国際合計
(百万ドル)
営業利益 (損失)$509 $11 $(2)$19 $28 $(41)$496 
センター閉鎖料24 24 
退職金やその他の費用4 — 5 
調整後営業利益 (損失)$537 $11 $(2)$19 $28 $(41)$525 
四捨五入された数値の表示により、特定の列または行が合計または再計算されない場合があります。
2023年6月30日に終了した3か月間
米国の透析付帯サービス企業行政統合されました
米国、IKC米国その他国際合計
(百万ドル)
営業利益 (損失)$461 $(39)$(2)$20 $(22)$(34)$405 
センター閉鎖料21 21 
退職金やその他の費用5 — — — 5 
調整後営業利益 (損失)$487 $(40)$(2)$20 $(22)$(33)$432 
四捨五入された数値の表示により、特定の列または行が合計または再計算されない場合があります。
38

2023年9月30日に終了した9か月間
米国の透析付帯サービス企業行政統合されました
米国、IKC米国その他国際合計
(百万ドル)
営業利益 (損失)$1,331 $(66)$(7)$54 $(18)$(100)$1,213 
センター閉鎖料67 67 
退職金やその他の費用26 — — 1 28 
調整後営業利益 (損失)$1,425 $(65)$(7)$54 $(18)$(98)$1,308 
四捨五入された数値の表示により、特定の列または行が合計または再計算されない場合があります。
2022年9月30日に終了した9か月間
米国の透析付帯サービス企業行政統合されました
米国、IKC米国その他国際合計
(百万ドル)
営業利益 (損失)$1,231 $(90)$(8)$41 $(57)$(91)$1,083 
センター閉鎖料50 50 
調整後営業利益 (損失)$1,281 $(90)$(8)$41 $(57)$(91)$1,133 
四捨五入された数値の表示により、特定の列または行が合計または再計算されない場合があります。
3 か月が終わりました9 か月が終了
9月30日
2023		6月30日
2023		9月30日
2023		9月30日
2022
(百万ドル)(百万ドル)
税引前利益$378 $295 $888 $819 
控除：主に非課税に帰属する非支配所有者の収入
支払い機関		(63)(68)(186)(163)
ダビータに帰属する税引前利益$315 $227 $702 $655 
所得税費用$69 $49 $162 $164 
控除：非支配株に帰属する所得税— — (1)(1)
ダビータに帰属する所得税費用$69 $48 $161 $163 
ダビータに帰属する所得に対する実効所得税率21.8 %21.3 %22.9 %24.9 %
四捨五入された数値の表示により、特定の列または行が合計または再計算されない場合があります。
9 か月が終了
9月30日
2023		9月30日
2022
(百万ドル)
営業活動による純現金$1,574 $1,221 
営業活動によって提供された純現金をフリーキャッシュフローと調整するための調整：
非支配持分への分配(203)(189)
非支配持分からの寄付12 11 
日常的なメンテナンスと情報技術への支出(287)(284)
開発と移転のための支出(122)(125)
自社開発物件の売却による収入5 107 
フリーキャッシュフロー$979 $742 
四捨五入された数値の表示により、特定の列や行が合計されない場合があります。
貸借対照表外の取り決めと契約上の義務の集約
貸借対照表に反映されている債務とオペレーティングリース負債に加えて、信用状に関連するコミットメント、および当社が管理する非連結透析ベンチャーへの株式投資に関連する特定の運転資本資金調達債務があり、これらは第三者が完全所有しています。追加情報については、要約連結財務諸表の注記8を参照してください。
39

また、過半数出資の透析パートナーシップやその他の非連結事業体の多くにおいて第三者が保有する非支配持分を購入する義務もあります。これらの義務はプット条項の形をとっており、それぞれの特定のプット条項に概説されている特定の期間内に、第三者の所有者の裁量で行使できます。これらの義務とその測定および報告方法に関する追加情報については、このレポートに含まれる要約連結財務諸表の注記12と、2022年の10-Kに含まれる連結財務諸表の注記17と24を参照してください。
長期負債の満期およびその他の条件については、要約連結財務諸表の注記7を参照してください。
2023年9月30日現在、当社のシニア担保付信用枠とは別の二国間担保付信用状ファシリティの下に、総額約1億5,100万ドルの未払いの信用状があります。
2023年9月30日現在、私たちはさまざまなサプライヤーと透析機器、部品、医薬品、消耗品を一定量購入するための未払いの購入契約を結んでいます。いずれかの年にこれらの契約に基づく最低購入約束を果たせなかった場合、2022年の10-Kに含まれる会社の連結財務諸表の注記17で詳しく説明されているように、差額をサプライヤーに支払う必要があります。
新しい会計基準
要約連結財務諸表の注記14にある新しい会計基準の説明を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
金利と外貨感度
会社の金利リスクまたは外貨両替リスクの性質に、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7Aに記載されているものと大きな変化はありません。
以下の表は、2023年9月30日現在の金利変動の影響を受けやすい当社の金融商品に関する情報を示しています。会社の長期負債の構成要素とその金利の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI項目1に含まれている要約連結中間財務諸表の注記7を参照してください。
 満期予定日  平均金利
フェア
値(1)
 202320242025202620272028その後合計
 (百万ドル)
長期債務:          
固定金利$4 $30 $34 $44 $31 $29 $4,391 $4,563 4.42 %$3,465 
変動レート$26 $80 $96 $2,617 $82 $986 $1 $3,888 4.73 %$3,833 
(1)ファイナンスリースを除いた会社の長期債務の公正価値を表します。詳細については、要約連結財務諸表の注記7を参照してください。
第2四半期中および第2四半期末に、当社は、シニア担保クレジットファシリティおよび関連するヘッジ金利の上限に基づく変動金利ベースをLIBORからSOFRに移行しました。この移行には、この負債と第2四半期の一部の2019年の金利上限との間にSOFRからLIBORへの金利の不一致が伴いましたが、当社の金利ヘッジは移行中もその後も非常に効果的でした。
タームローンB-1とタームローンA-1のすべてを含め、その条件によって変動金利がかかるすべての負債の予定元本支払いは、上記の満期予定表の変動金利ラインに含まれています。さらに、タームローンB-1とタームローンA-1の元本金額は、提示された平均変動金利の計算に含まれています。
ただし、2024年6月30日までのタームローンB-1の元本26億1,100万ドルとタームローンA-1（上限付き債務）の8億8900万ドルには、SOFRの上限2.00％が適用されます。2023年9月30日の時点で、適用されるSOFR金利はこの2.00％を超えていたため、この上限付き債務の金利は「経済的に固定」されています。ただし、適用されるSOFR金利が上限の残りの期間中に2.00％を下回るまでは。
その結果、2023年9月30日現在、固定および経済固定負債の合計は80億6400万ドルで、平均金利は4.30％でした。一方、上限のない変動金利債務の合計は3億8,800万ドルで、平均金利は10.30％でした。
40

当社の金利上限契約の詳細については、注記7を参照してください。
 想定金額契約満期日  フェア
値
 202320242025202620272028その後受信変数
 (百万ドル)
2019年のキャップ契約$3,500 $— $3,500 $— $— $— $— $— 
2.00％を超えるソフト(1)
$90.0 
2023年のキャップ契約$200 $— $100 $100 $— $— $— $— 3.75％を超えるソフト$2.2 
2023年のキャップ契約$1,000 $— $250 $750 $— $— $— $— 
4.00％を超えるソフト(2)
$12.4 
2023年のキャップ契約$1,000 $— $250 $750 $— $— $— $— 
4.75％を超えるソフト(3)
$9.1 
2023年のキャップ契約$800 $— $400 $400 $— $— $— $— 3.75％を超えるソフト$8.8 
(1)ISDA IBORフォールバックプロトコルで定義されているように、デリバティブ商品として適格なLIBOR契約は、2023年6月30日のLIBOR停止と同時にSOFRレートとクレジットスプレッド調整に移行しました。
(2)2025年1月1日から、これらの金利上限の最大金利4.00％は3.75％に引き下げられます。
(3)2025年1月1日から、これらの金利上限の最大金利4.75％は4.00％に引き下げられます。
アイテム 4.統制と手続き
経営陣は、改正された1934年の証券取引法（取引法）に従って提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者（CEO）を含む会社の経営陣に伝達されるように設計された開示管理と手順を確立し、維持しています。と最高財務責任者（CFO）は必要な開示に関してタイムリーな決定を下せるようにするのが適切です。
このレポートの対象期間の終わりに、2023年9月30日現在の取引法の要件に従った開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、会社のCEOとCFOの監督と参加を得て評価を実施しました。その評価に基づいて、CEOとCFOは、その日付の時点で、会社の開示管理と手続きは、この報告書を含む取引法の報告について、取引法の要求どおりに有効であると結論付けました。経営陣は、これらの統制と手順では望ましい結果を合理的に保証することしかできず、効果的な統制と手順を維持するプロセスには依然として見積もりと判断が不可欠であることを認識しています。
このレポートの対象となる会計四半期中に行われた評価中に特定された、財務報告に対する会社の内部統制に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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第二部
その他の情報
アイテム 1.法的手続き
このパートIIの項目1で要求される情報は、このレポートに含まれる要約連結財務諸表の注記8の「コミットメントと不測の事態」というキャプションに記載されている情報を参照して、本書に組み込まれています。
アイテム 1A. リスク要因
証券取引委員会に提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K（2022 10-K）の年次報告書のパートI、項目1Aで以前に開示されたリスク要因に重大な変更はありません。2022年の10-Kに含まれるリスクと、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目2の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」という見出しの下にある将来の見通しに関する記述を含め、このフォーム10-Qの四半期報告書の他のすべての情報を慎重に検討する必要があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
株式買戻し
当社は、2023年1月1日から2023年9月30日まで株式を買い戻しませんでした。
2023年11月7日現在、現在の承認では約15億9600万ドルの追加自社株買いが可能でした。この自社株買いの承認には有効期限はありませんが、現在のシニア担保付クレジットファシリティに基づくものも含め、引き続き自社株買いの制限の対象となります。    
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
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アイテム 6.展示品
示す  
番号
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) または15d-14 (a) に基づく、2023年11月7日付けの最高経営責任者の証明書。 ü
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) または15d-14 (a) に基づく、2023年11月7日付けの最高財務責任者の証明書。 ü
   
32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国法第18条第1350条に基づく、2023年11月7日付けの最高経営責任者の認定証です。 ü
   
32.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国法第18条第1350条に基づく2023年11月7日付けの最高財務責任者の認定。 ü
   
101.インチ
XBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 ü
   
101.SCH
インラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ文書。 ü
   
101.CAL
インラインXBRLタクソノミー拡張計算リンクベース文書。 ü
   
101.DEF
インラインXBRLタクソノミー拡張定義リンクベース文書。 ü
   
101.LAB
インラインXBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベース文書。 ü
   
101.PRE
インラインXBRLタクソノミー拡張プレゼンテーション、リンクベースドキュメント。 ü
104
表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 ü


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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 
 ダビータ株式会社
    
 投稿者: /s/ クリストファー・M・ベリー
   クリストファー・M・ベリー
   最高会計責任者*
日付：2023年11月7日
 
*ベリー氏は、登録者に代わって、正式に権限を与えられた役員として、また登録者の主任会計責任者として署名しました。




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