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リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2022-06-132022-06-130001425450米国会計基準:住宅ローンメンバー2023-01-012023-09-300001425450米国会計基準:支払手形その他の買掛金会員2023-07-012023-09-300001425450米国会計基準:支払手形その他の買掛金会員2022-07-012022-09-300001425450米国会計基準:支払手形その他の買掛金会員2023-01-012023-09-300001425450米国会計基準:支払手形その他の買掛金会員2022-01-012022-09-300001425450米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-09-300001425450米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-01-012022-09-300001425450米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-12-310001425450米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-01-012022-12-310001425450米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-09-300001425450米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-07-012022-09-300001425450米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-07-012023-09-300001425450米国会計基準:制限付株式会員2022-12-310001425450米国会計基準:制限付株式会員2022-01-012022-12-310001425450米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-12-310001425450米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-01-012022-12-310001425450米国会計基準:制限付株式会員2023-01-012023-09-300001425450米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-09-300001425450米国会計基準:制限付株式会員2023-09-300001425450米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-09-300001425450米国会計基準:制限付株式会員2023-07-012023-09-300001425450米国会計基準:制限付株式会員2022-07-012022-09-300001425450米国会計基準:制限付株式会員2022-01-012022-09-30子供:セグメント0001425450国:米国2023-07-012023-09-300001425450国:米国2022-07-012022-09-300001425450国:米国2023-01-012023-09-300001425450国:米国2022-01-012022-09-300001425450米国会計基準:米国非会員2023-07-012023-09-300001425450米国会計基準:米国非会員2022-07-012022-09-300001425450米国会計基準:米国非会員2023-01-012023-09-300001425450米国会計基準:米国非会員2022-01-012022-09-300001425450子供：トラウマとデフォルミティメンバー2023-07-012023-09-300001425450子供：トラウマとデフォルミティメンバー2022-07-012022-09-300001425450子供：トラウマとデフォルミティメンバー2023-01-012023-09-300001425450子供：トラウマとデフォルミティメンバー2022-01-012022-09-300001425450子供：スパインメンバー2023-07-012023-09-300001425450子供：スパインメンバー2022-07-012022-09-300001425450子供：スパインメンバー2023-01-012023-09-300001425450子供：スパインメンバー2022-01-012022-09-300001425450子供：スポーツ医学と他のメンバー2023-07-012023-09-300001425450子供：スポーツ医学と他のメンバー2022-07-012022-09-300001425450子供：スポーツ医学と他のメンバー2023-01-012023-09-300001425450子供：スポーツ医学と他のメンバー2022-01-012022-09-300001425450SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2023-01-012023-09-30子供:サプライヤー0001425450子供：構造、医療、LLCメンバー子供:サプライヤーメンバー2023-07-012023-09-300001425450子供：構造、医療、LLCメンバー子供:サプライヤーメンバー2022-07-012022-09-300001425450子供：構造、医療、LLCメンバー子供:サプライヤーメンバー2023-01-012023-09-300001425450子供：構造、医療、LLCメンバー子供:サプライヤーメンバー2022-01-012022-09-300001425450子供：MD 整形外科のメンバー2023-01-012023-09-300001425450子供：ビレックスとオルテックス会員2019-06-012019-06-300001425450SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー子供：チームノートBメンバー子供：スコードロン・キャピタルLLCメンバー2019-12-312019-12-310001425450SRT: シナリオ予測メンバー2023-12-310001425450SRT: シナリオ予測メンバー2024-12-310001425450子供：ホタルテクノロジーメンバー米国会計基準:ライセンス契約メンバー2021-07-202021-07-200001425450子供：ホタルテクノロジーメンバー米国会計基準:ライセンス契約メンバー2023-01-012023-09-300001425450子供：ホタルテクノロジーメンバー米国会計基準:ライセンス契約メンバー2022-01-012022-09-300001425450SRT: 最低メンバー数2023-01-012023-09-300001425450SRT: 最大メンバー数2023-01-012023-09-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
_______から_______への移行期間について
コミッションファイル番号: 001-38242
整形小児科株式会社.
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) | | | | | |
デラウェア州 | 26-1761833 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | | |
2850フロンティアドライブ ワルシャワ, に46582 | (574) 268-6379 |
(郵便番号を含む主要行政機関の住所) | (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、1株あたり額面0.00025ドル | | 子供たち | | ナスダック・グローバル・マーケット |
________________________________________________________________________________________
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ¨
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ¨
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告者、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。 | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☒ | 小規模な報告会社 | ☒ |
新興成長企業 | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
2023年11月3日の時点で、登録者は 23,353,384普通株式の発行済み株式、1株あたり額面0.00025ドル。
整形小児科株式会社
フォーム 10-Q
終了した四半期について 2023年9月30日
目次 | | | | | | | | |
| | ページ番号 |
将来の見通しに関する記述に関する注記 | 3 |
| | |
| 第I部。財務情報 | |
| アイテム 1 | 財務諸表 (未監査) | 4 |
| 要約連結貸借対照表-2023年9月30日と2022年12月31日 | 4 |
| 要約連結営業報告書-2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月 | 5 |
| 包括損失の要約連結計算書-2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月 | 6 |
| 要約連結株主資本計算書-2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月 | 7 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書-2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間 | 9 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 11 |
| アイテム 2 | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 28 |
| アイテム 3 | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 35 |
| アイテム 4 | 統制と手続き | 35 |
| | |
| 第二部その他の情報 | |
| アイテム 1 | 法的手続き | 36 |
| アイテム 1A | リスク要因 | 36 |
| アイテム 2 | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 36 |
| アイテム 3 | シニア証券のデフォルト | 36 |
| アイテム 4 | 鉱山の安全に関する開示 | 36 |
| アイテム 5 | その他の情報 | 36 |
| アイテム 6 | 展示品 | 37 |
展示物索引 | 38 |
署名 | 40 |
将来の見通しに関する記述に関する注記
この四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述を除くすべての記述は、当社の事業、運営、財務実績と状態、ならびに当社の事業、事業に対する計画、目標、期待、財務実績と状態に関する記述を含め、将来の見通しに関する記述です。多くの場合、将来の見通しに関する記述は、「予測する」、「信じる」、「継続する」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「かもしれない」、「目標とする」、「継続する」、「計画」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「すべき」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」などの言葉で識別できます。その他の用語。将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスク、不確実性、およびCOVID-19や呼吸器合胞体ウイルスなどの広範囲にわたる健康上の緊急事態の影響などのその他の要因が含まれ、その結果、当社の業績、活動レベル、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示される情報と大きく異なる可能性があります。将来の見通しに関する記述には、とりわけ、以下に関連する記述が含まれる場合があります。
•将来的に収益性を達成または維持する当社の能力。
•既存の商業活動の資金調達、新製品の開発と商品化、事業の拡大のために追加資金を調達する能力。
•開発中の製品を商品化し、研究開発活動を通じて追加の製品を開発および商品化する当社の能力。そうしないと、効果的に競争できなくなる可能性があります。
•製品の商品化から収益性を達成し維持するのに十分な収益を生み出す当社の能力。
•米国および海外の広範な政府規制と監督を遵守する当社の能力。
•当社製品のマーケティングと流通を目的として、第三者の独立販売代理店および販売業者のネットワークを維持および拡大する当社の能力。そして
•私たちの知的財産権を保護する能力、または他者の知的財産権を侵害したとして告発された場合。
将来の見通しに関する記述が正確であることを保証することはできません。将来の見通しに関する記述に過度に依存しないことをお勧めします。実際の結果や出来事は、将来の見通しに関する記述で表明または暗示される計画、意図、期待と大きく異なる場合があります。この四半期報告書、2023年3月1日に証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム10-Kの年次報告書、および当社の事業に影響を与える可能性のあるリスクと要因についてSECに提出されたその他の報告書で当社が行ったさまざまな開示を注意深く見直し、検討することをお勧めします。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、この四半期報告書の日付以降に発生した新しい情報、出来事、状況を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
パートI。財務情報
アイテム 1.財務諸表
整形小児科株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
(千単位、株式データを除く) | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 10,640 | | | $ | 8,991 | |
| 制限付き現金 | 1,592 | | | 1,471 | |
| 短期投資 | 71,780 | | | 109,299 | |
売掛金-取引、引当金を差し引いた金額1,412と $1,056、それぞれ | 37,647 | | | 24,800 | |
| 在庫、純額 | 100,533 | | | 78,192 | |
| | | |
| | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 3,980 | | | 3,966 | |
| | | |
| 流動資産合計 | 226,172 | | | 226,719 | |
| 資産および設備、純額 | 40,236 | | | 34,286 | |
| その他の資産: | | | |
| 償却可能な無形資産、純額 | 69,513 | | | 64,980 | |
| グッドウィル | 80,894 | | | 86,821 | |
| その他の無形資産 | 15,008 | | | 14,921 | |
| その他の非流動資産 | 621 | | | — | |
| その他総資産 | 166,036 | | | 166,722 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 432,444 | | | $ | 427,727 | |
| | | |
| 負債と株主資本 |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金-取引 | $ | 22,587 | | | $ | 11,150 | |
| 未払報酬と福利厚生 | 8,671 | | | 6,744 | |
| | | |
| アフィリエイトとの長期負債の現在の部分 | 150 | | | 144 | |
| 買収の現在の分割払いの部分 | 9,937 | | | 7,815 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他の流動負債 | 6,582 | | | 5,018 | |
| 流動負債合計 | 47,927 | | | 30,871 | |
| 長期負債: | | | |
| アフィリエイトとの長期負債、現在の部分を差し引いたもの | 650 | | | 763 | |
| 買収分割払い、現在の部分を差し引いたもの | 3,489 | | | 8,019 | |
| 不測の事態への対価 | — | | | 2,980 | |
| 繰延所得税 | 5,492 | | | 5,954 | |
| その他の長期負債 | 557 | | | 492 | |
| 長期負債合計 | 10,188 | | | 18,208 | |
| | | |
| 負債総額 | 58,115 | | | 49,079 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 株主資本: | | | |
普通株式、$0.00025額面価格; 50,000,000承認された株式。 23,350,976株式と 22,877,962それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点で発行された株式 | 6 | | | 6 | |
| 追加払込資本 | 577,540 | | | 560,810 | |
| | | |
| 累積赤字 | (191,051) | | | (176,768) | |
| その他の包括損失の累計 | (12,166) | | | (5,400) | |
| 株主資本の総額 | 374,329 | | | 378,648 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 432,444 | | | $ | 427,727 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
整形小児科株式会社
要約連結営業明細書
(未監査)
（千単位、1株あたりのデータを除く） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純収入 | $ | 39,972 | | | $ | 34,950 | | | $ | 111,119 | | | $ | 91,295 | | | | | |
| 収益コスト | 9,019 | | | 9,061 | | | 26,580 | | | 21,859 | | | | | |
| 売上総利益 | 30,953 | | | 25,889 | | | 84,539 | | | 69,436 | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | |
| セールスとマーケティング | 13,582 | | | 11,919 | | | 38,963 | | | 34,108 | | | | | |
| 一般と管理 | 18,507 | | | 15,116 | | | 55,827 | | | 42,829 | | | | | |
| 商標の減損 | 985 | | | 3,609 | | | 985 | | | 3,609 | | | | | |
| 研究開発 | 2,387 | | | 2,206 | | | 7,449 | | | 5,980 | | | | | |
| 営業費用の合計 | 35,461 | | | 32,850 | | | 103,224 | | | 86,526 | | | | | |
| 営業損失 | (4,508) | | | (6,961) | | | (18,685) | | | (17,090) | | | | | |
| その他の（収入）費用： | | | | | | | | | | | |
| 支払利息 | 21 | | | 708 | | | 105 | | | 2,485 | | | | | |
| 偶発的対価の公正価値調整 | — | | | (23,010) | | | (2,974) | | | (25,450) | | | | | |
| その他の (収入) 損失 | (787) | | | 945 | | | (1,407) | | | 1,668 | | | | | |
| その他の収入の合計 | (766) | | | (21,357) | | | (4,276) | | | (21,297) | | | | | |
| (損失) 所得税控除前利益 | $ | (3,742) | | | $ | 14,396 | | | $ | (14,409) | | | $ | 4,207 | | | | | |
| 所得税引当金（給付） | 849 | | | (4,143) | | | (126) | | | (4,899) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 純利益 (損失) | $ | (4,591) | | | $ | 18,539 | | | $ | (14,283) | | | $ | 9,106 | | | | | |
| 加重平均発行済株式数 | | | | | | | | | | | |
| ベーシック | 22,762,823 | | | 21,150,219 | | | 22,646,087 | | | 20,703,883 | | | | | |
| 希釈 | 22,762,823 | | | 21,295,323 | | | 22,646,087 | | | 20,958,503 | | | | | |
| 1株当たりの純利益（損失） | | | | | | | | | | | |
| ベーシック | $ | (0.20) | | | $ | 0.88 | | | $ | (0.63) | | | $ | 0.44 | | | | | |
| 希釈 | $ | (0.20) | | | $ | 0.87 | | | $ | (0.63) | | | $ | 0.43 | | | | | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
整形小児科株式会社
要約連結包括損失計算書
(未監査)
(千単位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純利益 (損失) | $ | (4,591) | | | $ | 18,539 | | | $ | (14,283) | | | $ | 9,106 | | | | | |
| その他の包括利益 (損失): | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (3,947) | | | (4,164) | | | (6,767) | | | (15,661) | | | | | |
| 短期投資の未実現利益（損失） | 251 | | | (452) | | | 861 | | | (1,130) | | | | | |
| 有価証券の実現損失（利益）の調整 | (559) | | | 1,205 | | | (860) | | | 1,205 | | | | | |
| その他の包括損失（税引後） | (4,255) | | | (3,411) | | | (6,766) | | | (15,586) | | | | | |
| 包括利益（損失） | $ | (8,846) | | | $ | 15,128 | | | $ | (21,049) | | | $ | (6,480) | | | | | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
整形小児科株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、株式データを除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 2023年9月30日に終了した3か月と9か月間 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | |
| | | | | | | | | | | | [追加] | | | | その他 | | 合計 |
| | | | | | 普通株式 | | | | 支払い済み | | 累積 | | 包括的 | | 株主の |
| | | | | | | | | | 株式 | | 価値 | | | | | | 資本 | | 赤字 | | 損失 | | エクイティ |
| 2023年1月1日の残高 | | | | | | | | | | 22,877,962 | | | $ | 6 | | | | | | | $ | 560,810 | | | $ | (176,768) | | | $ | (5,400) | | | $ | 378,648 | |
| 純損失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (6,806) | | | — | | | (6,806) | |
| その他の包括損失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (646) | | | (646) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 制限付株式 | | | | | | | | | | 264,156 | | | — | | | | | | | 1,959 | | | — | | | — | | | 1,959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | | | | | | | | | 23,142,118 | | | $ | 6 | | | | | | | $ | 562,769 | | | $ | (183,574) | | | $ | (6,046) | | | $ | 373,155 | |
| 純損失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (2,886) | | | — | | | (2,886) | |
| その他の包括損失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (1,865) | | | (1,865) | |
| メドテック買収の検討 | | | | | | | | | | 43,751 | | | — | | | | | | | 2,274 | | | — | | | — | | | 2,274 | |
| APIFix記念日の分割払いの株式部分 | | | | | | | | | | 140,003 | | | — | | | | | | | 6,178 | | | — | | | — | | | 6,178 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 制限付株式 | | | | | | | | | | 14,591 | | | — | | | | | | | 3,456 | | | — | | | — | | | 3,456 | |
| 2023年6月30日の残高 | | | | | | | | | | 23,340,463 | | | $ | 6 | | | | | | | $ | 574,677 | | | $ | (186,460) | | | $ | (7,911) | | | $ | 380,312 | |
| 純損失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (4,591) | | | — | | | (4,591) | |
| その他の包括損失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (4,255) | | | (4,255) | |
| ストックオプション行使 | | | | | | | | | | 670 | | | — | | | | | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| 制限付株式 | | | | | | | | | | (1,290) | | | — | | | | | | | 2,364 | | | — | | | — | | | 2,364 | |
| Rhinoへの配慮 | | | | | | | | | | 11,133 | | | — | | | | | | | 478 | | | — | | | — | | | 478 | |
| 2023年9月30日の残高 | | | | | | | | | | 23,350,976 | | | $ | 6 | | | | | | | $ | 577,540 | | | $ | (191,051) | | | $ | (12,166) | | | $ | 374,329 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
整形小児科株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、株式データを除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2022年9月30日に終了した3か月と9か月間 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | |
| | | | | | | | | | | | | [追加] | | | | その他 | | 合計 |
| | | | | 普通株式 | | | | 支払い済み | | 累積 | | 包括的 | | 株主の |
| | | | | 株式 | | 価値 | | | | | | 資本 | | 赤字 | | 収益 (損失) | | エクイティ |
| 2022年1月1日時点の残高 | | | | | 19,677,214 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 394,899 | | | $ | (178,026) | | | $ | 8,491 | | | $ | 225,369 | |
| 純損失 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (9,100) | | | — | | | (9,100) | |
| その他の包括損失 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (2,751) | | | (2,751) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 制限付株式 | | | | | 144,084 | | | — | | | | | | | 1,526 | | | — | | | — | | | 1,526 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日現在の残高 | | | | | 19,821,298 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 396,425 | | | $ | (187,126) | | | $ | 5,740 | | | $ | 215,044 | |
| 純損失 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (333) | | | — | | | (333) | |
| その他の包括損失 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (9,424) | | | (9,424) | |
| ストックオプション行使 | | | | | 1,340 | | | — | | | | | | | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
| 制限付株式 | | | | | 57,180 | | | — | | | | | | | 1,770 | | | — | | | — | | | 1,770 | |
| MDオルソ買収の検討 | | | | | 173,241 | | | — | | | | | | | 9,707 | | | — | | | — | | | 9,707 | |
| APIFix記念日の分割払いの株式部分 | | | | | 185,811 | | | — | | | | | | | 10,410 | | | — | | | — | | | 10,410 | |
| 2022年6月30日時点の残高 | | | | | 20,238,870 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 418,354 | | | $ | (187,459) | | | $ | (3,684) | | | $ | 227,216 | |
| 当期純利益 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 18,539 | | | — | | | 18,539 | |
| その他の包括損失 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (3,411) | | | (3,411) | |
| ストックオプション行使 | | | | | 670 | | | — | | | | | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| 制限付株式 | | | | | 5,342 | | | — | | | | | | | 1,682 | | | — | | | — | | | 1,682 | |
| 普通株式の発行、発行費用を差し引いたもの | | | | | 2,616,250 | | | 1 | | | | | | | 139,282 | | | — | | | — | | | 139,283 | |
| 未登録株式の発行 | | | | | 34,899 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年9月30日時点の残高 | | | | | 22,896,031 | | | $ | 6 | | | | | | | $ | 559,339 | | | $ | (168,920) | | | $ | (7,095) | | | $ | 383,330 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
整形小児科株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了
9月30日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 営業活動 | | | | | |
| 純利益 (損失) | $ | (14,283) | | | $ | 9,106 | | | | | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | | | | | |
| 商標の減損 | 985 | | | 3,609 | | | | | |
| 減価償却と償却 | 12,198 | | | 9,579 | | | | | |
| 株式報酬制度 | 7,779 | | | 4,978 | | | | | |
| 偶発的対価の公正価値調整 | (2,974) | | | (25,450) | | | | | |
| 買収の増加、分割払い | 1,092 | | | 1,926 | | | | | |
| 繰延所得税 | (899) | | | (4,804) | | | | | |
| | | | | | | |
| 特定の営業資産と負債の変動： | | | | | | | |
| 売掛金-取引 | (12,878) | | | (5,567) | | | | | |
| インベントリ | (22,198) | | | (14,812) | | | | | |
| | | | | | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | (196) | | | 696 | | | | | |
| 買掛金-取引 | 11,492 | | | (389) | | | | | |
| | | | | | | |
| 未払費用とその他の負債 | 3,288 | | | 1,800 | | | | | |
| その他 | (2,909) | | | 903 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 営業活動に使用された純現金 | (19,503) | | | (18,425) | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資活動 | | | | | | | |
| MD Orthoの買収、取得した現金を差し引いた金額 | — | | | (8,360) | | | | | |
| ペガメディカルの買収、取得した現金を差し引いた金額 | — | | | (31,730) | | | | | |
| Rhinoの買収 | (546) | | | — | | | | | |
| メドテックの買収 | (3,097) | | | — | | | | | |
| 短期有価証券の売却 | 89,040 | | | 45,529 | | | | | |
| | | | | | | |
| 短期有価証券の購入 | (48,600) | | | (85,029) | | | | | |
| 資産および設備の購入 | (13,042) | | | (10,554) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 23,755 | | | (90,144) | | | | | |
| | | | | | | |
| 資金調達活動 | | | | | | | |
| アフィリエイトとの債務発行による収入 | — | | | 31,000 | | | | | |
| APIFixの分割払い | (2,000) | | | (3,234) | | | | | |
| アフィリエイトとの借金の支払い | — | | | (31,000) | | | | | |
| 普通株式の発行による収入（発行費用を差し引いたもの） | — | | | 139,282 | | | | | |
| ストックオプションの行使による収入 | 21 | | | 63 | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅ローン手形での支払い | (107) | | | (102) | | | | | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | (2,086) | | | 136,009 | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (396) | | | 426 | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純増額 | 1,770 | | | 27,866 | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期初 | $ | 10,462 | | | $ | 9,006 | | | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 12,232 | | | $ | 36,872 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 補足情報開示 | | | | | | | |
| 利息として支払われた現金 | $ | 32 | | | $ | 512 | | | | | |
| | | | | | | |
| 資産と設備および在庫間の機器の移転 | $ | 431 | | | $ | (193) | | | | | |
| | | | | | | |
| MD Orthoを買収するための普通株式の発行 | $ | — | | | $ | 9,707 | | | | | |
| ApiFix分割払いのための普通株式の発行 | $ | 6,178 | | | $ | 10,410 | | | | | |
| MedTechを買収するための普通株式の発行 | $ | 2,274 | | | $ | — | | | | | |
| Rhinoを買収するための普通株式の発行 | $ | 478 | | | $ | — | | | | | |
| リース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 367 | | | $ | 116 | | | | | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
整形小児科株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千ドル、1株と1株あたりのデータを除く）
ノート 1 — ビジネス
デラウェア州の企業であるOrthopediatrics Corp. は、整形外科疾患のある子供向けの解剖学的に適切なインプラントとデバイスの設計、開発、販売に取り組む医療機器会社です。小児整形外科医と介護者は、ニーズに合わせて特別に設計された技術で子供を治療できるようになります。PediLocなどの特殊製品を販売しています®、ペディプレート®、カニューレ付きネジ、ペディフレックスTMネイル、ペディネイルTM、ペディロック®脛骨、前十字靭帯再建システム、カニューレ刃のロック、大腿骨近位部のロック、脊椎テーブル、反応TMスパイン、バンド、ロック、デュオ®、小児用ネイルプラットフォーム|大腿骨、デビスレール、オーテックス®、ファシエ・デュバル伸縮性髄内システム®、APIフィックス®Mid-Cシステムとミッチェル・ポンセティ®米国中のさまざまな病院や医療施設、およびさまざまな国際市場向けの特殊な装具製品。現在、インプラントおよび関連する手術器具の製造には、受託製造モデルを使用しています。
私たちは、整形外科疾患のある子供たちの生活を改善するために、包括的な外傷および変形の矯正、脊柱側弯症、スポーツ医学製品を小児整形外科市場に提供することに専念している唯一のグローバル医療機器会社です。私たちは、整形外科業界ではほとんど見過ごされてきたと考えている小児外科医や矯正医とその患者のニーズを満たすために、革新的な整形外科用インプラント、器具、特殊装具を設計、開発、商品化しています。私たちは現在、この市場で最大の3つのカテゴリーにサービスを提供しています。
ノート 2 — 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の要約連結財務諸表には、Orthopediatrics Corp. とその完全子会社（総称して「会社」、「私たち」、または「私たち」）の勘定が含まれています。会社間の残高と取引はすべて削除されました。
未監査の中間要約連結財務諸表
添付の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成しました。添付の要約連結財務諸表は未監査であり、2023年3月1日に証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれる2022年12月31日現在の年次連結財務諸表およびその関連注記と併せて読む必要があります。添付の要約連結財務諸表の注記に開示されている財務データおよびその他の財務情報も未監査です。そのため、GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、その下で適用される規則や規制に従って要約または省略されています。
未監査の要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、中間期の財務諸表の公正な表示に必要な、通常の定期調整のみからなるすべての調整が含まれています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績は、必ずしも会計年度全体またはその他の期間に期待される業績を示すものではありません。
添付の要約連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提として作成されています。私たちは創業以来、事業による定期的な損失を経験しており、累積赤字は$でした191,051と $176,768それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点です。経営陣は、キャッシュフローと流動性を定期的に監視し続けています。2023年9月30日の短期投資を含むキャッシュ残高、および添付の要約連結財務諸表の発行後12か月間の営業からの予想キャッシュフローは、現在および重要な計画業務を今後12か月以上維持するのに十分であると考えています。
見積もりの使用
要約連結財務諸表を作成するには、要約連結財務諸表の日付の時点で、報告されている資産、負債、収益、費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を使用する必要があります。その性質上、これらの判断には本質的にある程度の不確実性が伴います。私たちは、過去の経験やその他の仮定を判断や推定の基礎としています。将来の出来事とその影響を正確に判断することはできないため、実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性があります。これらの見積もりの変更は、当社の連結財務諸表に反映されます。
重要な会計方針
Form 10-Kの2022年年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表の注記2に開示されているように、以下に開示されている場合を除き、会社の重要な会計方針に変更はありません。
金融商品と信用リスクの集中
会社を信用リスクにさらす可能性のある金融商品は、主に現金、現金同等物、短期投資、売掛金です。当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なします。当社は、顧客の信用評価を継続的に行い、予想される信用損失に備えて準備金を用意しています。当社は、売掛金回収の歴史と顧客基盤を考えると、売掛金に関連する信用損失のリスクは低いと考えています。さらに、当社は、主に預金証書や国債を含む投資の種類を考えると、短期投資に関連する信用損失のリスクは低いと考えています。
最近の会計上の宣言
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発行しました。」金融商品-信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定「。ASUは、金融機関やその他の組織が保有するローンやその他の金融商品の信用損失をよりタイムリーに記録することを要求することにより、財務報告を改善することを目的としています。ASUは、過去の経験、現在の状況、および合理的かつ裏付け可能な予測に基づいて、報告日に保有されている売掛金を含む金融資産のすべての予想信用損失を測定することを義務付けています。金融機関やその他の組織は、将来の見通しに関する情報を使用して、信用損失の見積もりをより適切に把握するようになります。これは、売掛金が記録されている会社にも当てはまります。その時点で、彼らは新しい信用損失モデルの対象となり、契約期間中の売掛金の予想信用損失の見積もりを最初に記録する必要があります。さらに、売却可能として分類された証券投資のいずれかが含み損状態にある場合、会社は信用損失による損失の見積もり（ある場合）を記録する必要があります。当社は、2023年1月1日に発効するASU 2016-16を採用しました。採用は将来を見越したもので、運営の結果に重大な影響はありませんでした。
2021年10月、FASBはASU第2021-08号を発行しました 「企業結合（トピック805）-顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理」。このASUの改正は、企業結合で取得した契約資産と契約負債の認識と測定に関する多様性と矛盾に対処しています。このASUの改正により、買収者はトピック606「顧客との契約による収益」に従って、企業結合により取得した契約資産と契約負債を認識し、測定することが義務付けられています。公的事業体の場合、このASUの改正は、2022年12月15日以降に開始する会計年度（その会計年度内の中間期間を含む）に有効です。他のすべての事業体については、改正は2023年12月15日以降に開始する会計年度、それらの会計年度内の中間期間を含めて有効です。このASUの改正は、改正の発効日以降に発生する企業結合に将来的に適用する必要があります。暫定的な採択を含め、修正案の早期採択は認められています。暫定期間に早期採用を行う法人は、（1）買収日が早期申請の中間期間を含む会計年度の初め以降になるすべての企業結合に遡及的に修正を適用し、（2）最初の申請日以降に発生するすべての企業結合に将来的に適用する必要があります。当社は、2023年1月1日に発効するASU 2021-08を将来的に採用しましたが、その結果、要約連結財務諸表に重大な影響はありませんでした。
2023年10月、FASBはASU番号2023-06を発行しました」情報開示の改善-SECの情報開示の更新と簡素化イニシアティブに対応した法典修正」 この改正は、法典におけるさまざまなトピックの開示または提示要件を変更します。一部の修正は、現在の要件の明確化または技術的な修正を表しています。SECの既存の開示要件の対象となる事業体、および譲渡に関する契約上の制限の対象とならない証券の売却または発行の準備または発行の目的でSECに財務諸表を提出または提出する必要がある事業体の場合、各改正の発効日は、SECによる規制S-Xまたは規制S-Kからの関連開示の削除が有効になる日で、早期採用は禁止されています。他のすべての団体については、改正は2年後に発効します。このアップデートの修正は前向きに適用する必要があります。同社はこのASUの分析を続けています。この更新は開示に特化しているため、要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。
注3- 企業結合と資産取得
ライノ小児整形外科デザイン株式会社
2023年7月1日、当社はRhino Pediatric Orthopedic Designs, Inc.（「Rhino」）の在庫および特定の無形資産を含む資産の買収を完了しました。Rhinoの製品ポートフォリオには、Cruiserを含む装具およびソフトグッズの分野におけるいくつかの小児整形外科製品が含まれていました TM、キッカー TM、とライノ・ストンパー TM。会社は$を支払いました1,024ドルで構成されていた資産を合計すると546現金の（ドルを含む）46の取引コスト、そして 11,133会社の普通株式、額面価格 $0.000251株あたり、約$に相当478（$の終値に基づく42.912023年7月1日に)。
メドテックコンセプトLLC
2023年5月1日、当社はデラウェア州の有限責任会社であるMedtech Concepts LLC（「MedTech」）の発行済み会員持分をすべて購入しました。MedTechは、周術期環境の効率を高めるように設計された、初期段階の商用化前の実現技術プラットフォームを開発しました。このソリューションは、ハードウェア、ソフトウェア、およびデータ分析を組み合わせて、手術ケアを合理化し、手術室でのより良い意思決定を支援します。将来的には、この実現技術プラットフォームが外科医に貴重な術中リソースを提供し、意思決定を改善し、手術室の効率を高め、最終的には子供の医療を改善すると当社は考えています。同社はまた、この買収により、同社がFIREFLYで経験したのと同様に、インプラントシステムの将来の市場シェア拡大がさらに促進されると予想しています。®テクノロジーと7Dサージカルフラッシュティム ナビゲーションプラットフォーム。当社は、2023年にプラットフォームから実質的な収益が貢献するとは考えていません。
MedTechの販売者には、約$の購入価格が支払われています15,274次の方法で：(i) 合計金額の現金3,000取引完了日（「締切日」）である2023年5月1日に支払いが行われました。（ii） 43,751会社の普通株式の未登録株式、額面$0.000251株あたり、約$に相当2,274（$の終値に基づく51.982023年5月1日）、締切日に発行されました。（iii）合計$2,500支払い可能 50現金での％と 50未登録普通株式の％は、締切日の最初の4周年のそれぞれに支払われます。これらはすべて、取引に関連して修正された会員利息購入契約（「購入契約」）に定められた条件に従います。
当社は、買収した事業は事業の定義を満たす統合された一連の活動で構成されていないため、事業の買収には至らなかったと結論付けました。代わりに、会社はその取引を会計上の資産取得として会計処理しました。
購入契約に基づき、今後普通株式という形での支払いの多くは、該当する各支払記念日までのサービスの継続を条件としています。そのため、これらの金額は買収費用の測定から除外されています。結果は $ です4,500株式報酬のうち、定額制で計上される株式報酬の 四年間サービス期間。継続的なサービスを条件としない将来の現金支払いや株式発行は、対価の計算に含まれます。対価の合計は$です10,043将来の保証付き固定支払いを現在の価値に割り引いた後。さらに、これは資産取得として扱われたため、会社はドルを含めました97対価総額に占める取引費用の割合。 以下の表は、将来の支払いを現在価値に割り引いた後に送金された対価の合計に対して、支払いと発行額を調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 考慮事項 | | 現在価値 |
| 現金対価 | | $ | 3,000 | | | $ | 3,000 | |
| 普通株式の発行 | | 2,274 | | | 2,274 | |
| 記念日の支払い | | 5,500 | | | 4,672 | |
| 取引コスト | | 97 | | | 97 | |
| 譲渡された対価総額 | | $ | 10,871 | | | $ | 10,043 | |
この資産取得の結果、当社は$の商標資産を記録しました520耐用年数が無期限で、ソフトウェアに関連する知的財産資産を$で取得しました9,523これは、の耐用年数にわたって償却されます 十年.
2023年4月28日まで会社の取締役会（「取締役会」）のメンバーであったケビン・アンガーは、この取引の売り手の一人でした。その結果、取締役会は、MedTechの買収の可能性を検討、評価、交渉、または拒否する独占的な権限を持つ、独立した利害関係のない取締役で構成される特別委員会（「特別委員会」）を結成しました。購入契約とそれによって検討された取引は、特別委員会と取締役会全体の両方によって承認されました（アンガー氏は棄権しました）。
ペガメディカル
2022年7月1日、当社は、カナダ事業会社法（「ペガメディカル」）に基づいて設立された法人であるPega Medical Inc. の発行済み株式資本および発行済株式資本をすべて購入しました。Pega Medicalは、子供向けの外傷および変形矯正装置のポートフォリオを開発して販売してきました。その中には、骨形成不全の小児の正常な成長を妨げることなく骨の変形を治療するように設計された、定評のある革新的なインプラントであるFassier-Duval伸縮髄内システムが含まれます。ペガの製品ポートフォリオは、システム全体を増やし、治療できる外傷や奇形の総症例の割合を増やします。
同社は約ドルでペガメディカルを買収しました32,042現金で。約 $1,052現金対価がエスクローに入金され、最大18年間保有されます（18）Pega Medicalの売却株主の特定の補償義務を賄うのにかかる月数。最終的な購入検討は、まだ確定していない特定の運転資本調整の対象となります。さらに、 34,899未登録普通株式、$0.00025会社の1株あたりの額面価格、約$1,497（2022年7月1日の終値である$に基づきます42.90）は売却株主に発行されました。売却株主に発行された普通株式は、購入対価の一部とは見なされず、買戻し権の対象となります。会社は経費を上回る費用を計上します 三年間サービス期間。その時点で再購入の権利は失効します。買戻し権が発動した場合、当社はその売却株主に発行された普通株式をドルの価格で買い戻す権利を有します0.10一株当たり。2023年9月30日の時点で、 23,266これらの株式のうち、まだ買戻し機能の対象でした。取引条件に従い、会社は$も発行しました499ペガメディカルの従業員への制限付株式単位で、概算が必要です 三年間権利確定スケジュール。制限付株式ユニットは購入対価の一部とは見なされません。
次の表は、Pega Medicalに支払われた対価の合計と、買収日に取得した資産と負債の推定公正価値に対する購入価格の最終的な配分をまとめたものです。
| | | | | | | | |
| 買収対価の推定総額の公正価値 | | $ | 32,042 | |
| 資産 | | |
| 現金 | | 312 | |
| 売掛金-取引 | | 2,100 | |
| インベントリ | | 4,875 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | 509 | |
| 資産と設備 | | 600 | |
| 償却可能な無形資産 | | 12,286 | |
| その他の無形資産 | | 3,878 | |
| 総資産 | | 24,560 | |
| 負債 | | |
| 買掛金取引 | | 1,682 | |
| その他の流動負債 | | 1,393 | |
| 繰延税金負債 | | 4,035 | |
| 負債総額 | | 7,110 | |
| 少し：純資産総額 | | 17,450 | |
| グッドウィル | | $ | 14,592 | |
識別可能な無形資産の公正価値は、収入と費用のアプローチを組み合わせた評価に基づいていました。インプットは、公正価値階層ではレベル3と見なされます。識別可能な無形資産の推定公正価値と耐用年数は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 残りの経済的耐用年数 |
| 商標/名前 | | $ | 3,878 | | | 無期限 |
| 特許 | | 3,545 | | | 10年 |
| | | | |
| 顧客関係とその他 | | 8,741 | | | 15年 |
| | $ | 16,164 | | | |
上記の公正価値の見積もりと購入価格配分が最終的なものと見なされます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間について、当社は測定期間の調整を記録しました。調整は主に、無形資産の評価額を更新し、特定の負債と資産の見積もりを更新した結果でした。無形資産の調整は、繰延税金負債の調整にもつながりました。さらに、無形資産の価値の上昇により、約$の追加償却費用が発生しました1332023年9月30日に終了した9か月間。これらの調整の結果、のれんは減少しました。
MD 整形外科
2022年4月1日、当社の新しく設立された完全子会社である整形外科アイオワホールドコ株式会社は、アイオワ州の企業であるMD Orthopaedics, Inc.（「MD Ortho」）と合併し、設立されました。MD Orthoは、整形外科用内反足製品のポートフォリオを開発、製造してきました。この買収により、当社の外傷および変形事業における装具専門プラットフォーム企業としての役割を果たし、当社の対応可能な市場全体が拡大します。
関連する合併契約の条件に基づき、当社はMD Orthoの間接株主に（a）$の対価を支払いました8,781正味運転資本を決済して調整した後の現金で、(b) 173,241未登録普通株式、$0.00025会社の1株あたりの額面価格、約$9,707（2022年4月1日の終値である$に基づきます56.03).
次の表は、MD Orthoに支払われた対価の合計と、取得日に取得した資産と負債の推定公正価値に対する購入価格の最終的な配分をまとめたものです。
| | | | | | | | |
| 買収対価の推定総額の公正価値 | | $ | 18,487 | |
| 資産 | | |
| 現金 | | 420 | |
| 売掛金-取引 | | 1,062 | |
| インベントリ | | 1,126 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | 100 | |
| 資産と設備 | | 2,444 | |
| 償却可能な無形資産 | | 9,120 | |
| その他の無形資産 | | 2,410 | |
| 総資産 | | 16,682 | |
| 負債 | | |
| 買掛金と未払負債 | | 45 | |
| その他の流動負債 | | 586 | |
| 繰延税金負債 | | 3,014 | |
| 負債総額 | | 3,645 | |
| 少し：純資産総額 | | 13,037 | |
| グッドウィル | | $ | 5,450 | |
識別可能な無形資産の公正価値は、収益と費用のアプローチを組み合わせた最終的な評価に基づいていました。インプットは、公正価値階層ではレベル3と見なされます。識別可能な無形資産の推定公正価値と耐用年数は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 残りの経済的耐用年数 |
| 商標/名前 | | $ | 2,410 | | | 無期限 |
| 特許 | | 2,660 | | | 10年 |
| 顧客関係 | | 6,460 | | | 15年 |
| | $ | 11,530 | | | |
次の表は、2022年1月1日にMD OrthoとPega Medicalの買収が行われた場合のプロフォーマ純収益と純利益（損失）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純収入 | | $ | 39,972 | | | $ | 34,950 | | | $ | 111,119 | | | $ | 98,779 | |
| 純利益 (損失) | | $ | (4,591) | | | $ | 18,539 | | | $ | (14,283) | | | $ | 10,013 | |
ノート 4- のれんおよび無形資産
グッドウィル
2023年9月30日に終了した9か月間ののれんの帳簿価額の変動は次のとおりです。 | | | | | | | | |
| | 合計 |
| | |
| | |
| | |
| 2023年1月1日のグッドウィル | | $ | 86,821 | |
| ペガメディカルの測定期間の調整 | | (1,936) | |
| 外貨換算の影響 | | (3,991) | |
2023年9月30日のグッドウィル | | $ | 80,894 | |
無形資産
2023年9月30日現在、償却可能な無形資産の残高は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加重平均償却期間 | | 総無形資産 | | 累積償却額 | | 純無形資産 |
| 特許 | | 11.5年 | | $ | 44,044 | | | $ | (9,830) | | | $ | 34,214 | |
| 知的財産と資本化ソフトウェア | | 9.4年 | | 16,027 | | | (2,154) | | | 13,873 | |
| 顧客関係とその他 | | 12.6年 | | 18,632 | | | (2,884) | | | 15,748 | |
| ライセンス契約 | | 3.9年 | | 10,483 | | | (4,805) | | | 5,678 | |
| 償却可能な総資産 | | | | $ | 89,186 | | | $ | (19,673) | | | $ | 69,513 | |
2022年12月31日現在、償却可能な無形資産の残高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加重平均償却期間 | | 総無形資産 | | 累積償却額 | | 純無形資産 |
| 特許 | | 12.2年 | | $ | 46,005 | | | $ | (7,953) | | | $ | 38,052 | |
| 知的財産と資本化ソフトウェア | | 9.8年 | | 5,859 | | | (1,382) | | | 4,477 | |
| 顧客関係とその他 | | 13.4年 | | 17,262 | | | (1,805) | | | 15,457 | |
| ライセンス契約 | | 4.5年 | | 10,697 | | | (3,703) | | | 6,994 | |
| 償却可能な総資産 | | | | $ | 79,823 | | | $ | (14,843) | | | $ | 64,980 | |
ライセンスは製品の発売に結びついており、製品が市場に投入されるまで償却が始まりません。
商標は、$だった非償却無形資産です15,008と $14,921それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点です。商標は、要約連結貸借対照表の「その他の無形資産」に記録されています。2023年9月30日に終了した9か月間の残高の変動は、Pega Medicalに関連する測定期間の調整、MedTechとRhinoの買収の結果として記録された商標、外貨換算調整、およびApiFix商標の減損の結果でした。
2022年の間に、経営陣はトリガーイベントが発生したと判断しました。これは、ApiFix商標資産の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いことを示しています。そのため、
会社は定量分析を完了し、ApiFixの商標資産の公正価値が帳簿価額を下回っていると判断しました。減損の主な理由は、ApiFix製品の予測収益が以前の予想よりも低いことです。私たちは$を記録しました3,6092022年9月30日に終了した3か月と9か月間の部分減損費用は、無形資産の帳簿価額を推定公正価値まで引き下げるためのものです。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、トリガーイベントが発生したと判断しました。これは、ApiFix商標の公正価値が関連する帳簿価額を下回っている可能性が高いことを示しています。その後、会社は定量分析を完了し、公正価値は実際には帳簿価額よりも低く、部分的な減損損失はドルであると結論付けました。9852023年9月30日に終了した期間に記録されました。
ノート 5- 金融商品の公正価値
会社は特定の金融資産と負債を公正価値で測定します。公正価値の測定に関連する会計基準は公正価値を定義し、権威ある文献に基づく公正価値を測定するための一貫した枠組みを提供します。公正価値の測定に使用されるインプットを大きく3つのレベルに優先順位付ける公正価値階層が確立されました。
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場での相場価格。
レベル2 — 観察可能な市場ベースのインプット、または市場データによって裏付けられた観察不可能なインプット。そして
レベル3 — 市場データによって裏付けられていない重要な観察不可能なインプット。一般的に、これらの公正価値指標は、割引キャッシュフローなどのモデルベースの評価手法であり、独自のデータを含む入手可能な最良の情報に基づいています。
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日の時点で定期的に公正価値で測定された資産と負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 金融資産 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 短期投資 | | | | | | | |
| 預金証書 | $ | — | | | $ | 25,527 | | | $ | — | | | $ | 25,527 | |
| 為替取引投資信託 | $ | 35,991 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,991 | |
| 財務省債券 | $ | 10,261 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,261 | |
| | | | | | | |
| その他 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 不測の事態に備えて | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 金融資産 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 短期投資 | | | | | | | |
| 預金証書 | $ | — | | | $ | 25,148 | | | $ | — | | | $ | 25,148 | |
| 為替取引投資信託 | $ | 18,939 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,939 | |
| 財務省債券 | $ | 65,040 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 65,040 | |
| | | | | | | |
| その他 | $ | 172 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 172 | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 不測の事態に備えて | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,980 | | | $ | 2,980 | |
会社のレベル1資産は、当初の満期が3か月以下の短期の流動性の高い投資と、満期日が3か月を超える上場投資信託と有価証券で構成されるその他の短期投資で構成されています。
会社のレベル2資産は、住宅ローンに関連しない消費者負債、または預金証書によって担保されている特定の資産担保証券に関するものです。これらの証券は主に、活発な市場で観察できる重要なインプットを持つ価格設定ベンダーまたはディーラーのいずれかによって、第三者によって価格設定されています。
会社のレベル3の商品は、偶発的な対価で構成されています。企業結合で引き受けられる偶発的対価負債の公正価値は、買収の購入価格対価の一部として記録され、割引キャッシュフローモデルまたは確率シミュレーションモデルを使用して決定されます。このようなモデルの重要なインプットは、予測される年間収益、予想されるボラティリティ、割引率など、市場で常に観察できるとは限りません。偶発的対価の支払いの公正価値の調整には、ドルの収入調整が含まれていました0と $23,010それぞれ、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、および$2,974と $25,4502023年9月30日と2022年9月30日にそれぞれ終了した9か月間、これらは要約された連結営業諸表のその他（収入）費用に記録されます。
次の表は、2023年のレベル3の商品の公正価値の変化をまとめたものです。 | | | | | | | | |
| | 合計 |
2023年1月1日の残高 | | $ | 2,980 | |
| | |
| 条件付対価の公正価値の変更 | | (2,974) | |
2023年9月30日の残高 | | $ | 6 | |
商業販売のマイルストーンに関連する偶発的対価負債の定期的なレベル3の公正価値測定には、2023年9月30日および2022年12月31日現在、観察不可能な以下の重要なインプットが含まれています。 | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 評価テクニック | 割引キャッシュフロー、モンテカルロ |
現在価値割引率(1) | 15.5 | % | | 16.6 | % |
| ボラティリティファクター | 38.1 | % | | 48.0 | % |
| 期待される年数 | 0.6年 | | 1.4年 |
(1) 現在価値割引率には、推定リスクプレミアムが含まれています。
推定公正価値は、2023年9月30日現在の経営陣の仮定を反映しています。ただし、最終的に支払われる実際の金額は、残りの条件付対価の公正価値よりも高くなることも低くなることもあります。
ノート 6- 債務と信用の取り決め
長期債務は以下から構成されていました。 | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
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| アフィリエイトに支払える住宅ローン | $ | 800 | | | $ | 907 | |
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| 控える:現在の満期 | 150 | | | 144 | |
| 現在の満期を差し引いた、アフィリエイトとの長期債務 | $ | 650 | | | $ | 763 | |
当社は、随時修正されるSquadron Capital LLC（「Squadron」）との第4回修正および改訂されたローンおよび担保契約（修正されたとおり「ローン契約」）の当事者であり、これにより当社はドルを提供します。50,000リボルビング・クレジット・ファシリティ。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、ローン契約に基づく未払いの負債はありませんでした。
クレジットファシリティによる借入には、6か月のSOFRプラスのうち大きい方に等しい年利で利息が発生します。 8.69% と (b) 10.0%、そして会社は未払い金額に対して利息のみの支払いを行うことが許可されています。2021年12月31日以前は、ファシリティの金利は、3か月のLIBORプラスのうち大きい方に等しかったです。 8.61% と (b) 10.0%。会社はSquadronに未使用の契約料を支払います。これは、年率と同額の金額です。 0.50%（1年360日と実際の経過日数に基づいて計算）に、リボルビングクレジット契約の1日の未使用分を掛けたものです。未使用の契約料は、四半期ごとに延滞して支払われます。
リボルビングクレジットファシリティに基づく借入は、2022年6月13日付けの修正および修正された第2回リボルビングノート（「修正リボルビングノート」）に基づいて行われ、当社とその関係者である各子会社が共同でまたは個別に支払います。修正リボルビングノートは、（i）いずれかの個人が（x）会社の取締役会の過半数を選出する議決権を有する会社の資本金（合併、統合、再編、合併、売却、譲渡のいずれによるものかを問わない）を取得した日、または（y）連結ベースで決定された会社の資産の全部または実質的にすべてを取得した日、および（ii）いずれか早い日に満期になります。2024年1月1日。
ローン契約に基づく借入は、会社のほぼすべての資産によって担保されており、Vilexを除く各子会社によって無条件に保証されています。ローン契約に関連する従来の財務規約はありません。ただし、とりわけ、重要な資産の譲渡、他の事業体との合併または買収、支配権の変更につながる取引の締結、追加の負債の発生、当社の財産に対する先取特権の作成、第三者への投資、株式の償還、配当金の支払いなどを禁止する否定的な契約があります。いずれの場合も特定の例外があります。
2013年8月にインディアナ州ワルシャワにあるオフィスと倉庫スペースを購入したことに関連して、Squadronの関連会社であるTawaniEnterprisesInc.（「Tawani社」）に支払う住宅ローンを締結しました。抵当手形の条件に従い、私たちは台湾人に毎月の元本と利息の分割払いを支払います16関心が高まると 52028年の満期までの%。その時点で、残りの元本と利息の最終支払いが必要です。住宅ローンは関連する不動産と建物によって担保されています。2023年9月30日の時点で、住宅ローンの残高は$でした800そのうちの現在の元本は $150は、長期債務の現在の部分に含まれていました。2022年12月31日現在、住宅ローンの残高は$でした907そのうち現在の元本は$です144は、長期債務の現在の部分に含まれていました。
戦隊に支払われる手形とタワニに支払われる住宅ローン手形に関連する支払利息の合計は$でした10と $12それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、および$32と $512それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。
ノート 7- 所得税
会社は、推定年間実効税率を利用して、暫定期間の所得税の引当金または給付を決定します。所得税引当金または給付金は、推定年間実効税率に、年初来の税引前帳簿収入（損失）を掛けて計算されます。
2023年9月30日に終了した9か月間、所得税の優遇措置は$でした126$と比較して4,8992022年9月30日に終了した9か月間。私たちの実効所得税率は 0.9% と (116.4）は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ％。
繰延税金資産は、2023年9月30日と2022年12月31日の評価引当金によって完全に相殺されました。ただし、ApiFixとPega Medicalの買収時に記録された公正価値調整の結果として外国の管轄区域で認識された特定の繰延税金負債は例外です。当社は、2023年9月30日に終了した期間中に、カナダとイスラエルで発生した損失について、それぞれ税金費用と税制上の優遇措置を記録しました。
ノート 8- 株主資本
ストックオプション
発行時に付与されたオプションの公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して付与日に見積もられました。オプション価値モデルに含まれる重要な前提条件には、付与日における当社の普通株式の公正価値、加重平均ボラティリティ、リスクフリー金利、配当利回り、没収率などがあります。ありました いいえ提示された期間のいずれかで付与されたストックオプション。
当社のストックオプション活動と関連情報は次のように要約されます。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加重平均 | | 残りの契約条件 |
| | [オプション] | | 行使価格 | | (年単位) |
| 2023年1月1日時点で優れていました | | 3,556 | | | $ | 30.97 | | | 0.7 |
| 運動した | | (670) | | | 30.97 | | | |
| 没収または期限切れ | | (2,886) | | | — | | | |
2023年9月30日に抜群です | | — | | | $ | — | | | — |
オプションには通常、オプションを定額以上権利確定できるようにする、時間ベースの権利確定スケジュールが含まれていました 三年。2022年12月31日、すべての選択肢が完全に確定しました。
あった いいえ2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間のストックオプションの株式ベースの報酬費用。2023年9月30日の時点で、すべてのオプションが行使または取り消されました。
制限付株式
当社の譲渡制限付株式の活動と関連情報は次のように要約されます。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加重平均 | | | | 加重平均 |
| | 制限付き | | 残り | | 制限付き | | 残り |
| | 株式 | | 契約条件 | | 株式 | | 契約条件 |
| | アワード | | (年単位) | | 単位 | | (年単位) |
| 2023年1月1日時点で優れていました | | 403,324 | | | 1.4 | | 10,080 | | | 2.5 |
| 付与されました | | 283,585 | | | | | 4,005 | | | |
| 没収 | | (6,128) | | | | | (234) | | | |
| 既得 | | (115,760) | | | | | — | | | |
2023年9月30日に抜群です | | 565,021 | | | 1.8 | | 13,851 | | | 1.9 |
| | | | | | | | |
2023年9月30日の時点で、ドルがありました15,857当社のサービスベースの制限付株式報奨および制限付株式ユニットに関連して残っている認識されていない報酬費用の割合。認識されていない報酬費用は、次の加重平均期間にわたって計上されると予想されます 1.8コントロールイベントの変更により制限期間が解除されてから数年前。
制限付株式に対する株式ベースの報酬費用は$でした2,368と $1,682それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、および$7,779と $4,978それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の株式報酬の増加は、主に事業の継続的な拡大を支援するために従業員を雇用し続けているため、プラン参加者の増加によるものです。さらに、株式はペガメディカルとメドテックの両方の買収の一環として発行されました。これらの株式の一部にはサービスベースの制限があり、その結果、必要な勤続年数の間、株式報酬が増加します。
ノート 9 — 1株当たりの純損失
以下は、基本および希薄化後の1株当たり純損失の調整です。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | |
| 9月30日 | | 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純利益 (損失) | $ | (4,591) | | | $ | 18,539 | | | $ | (14,283) | | | $ | 9,106 | | | | | |
| 控除します：参加証券に割り当てられた収益 | — | | | 353 | | | — | | | 174 | | | | | |
| 普通株主に利用可能な純利益 | $ | (4,591) | | | $ | 18,186 | | | $ | (14,283) | | | $ | 8,932 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基本および希薄化後の1株当たり純利益（損失）の分母： | | | | | | | | | | | |
| ベーシックの加重平均発行済株式数 | 22,762,823 | | | 21,150,219 | | | 22,646,087 | | | 20,703,883 | | | | | |
| 希薄化後の加重平均発行済株式 | 22,762,823 | | | 21,295,323 | | | 22,646,087 | | | 20,958,503 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| （損失）1株当たり利益: | | | | | | | | | | | |
| ベーシック | $ | (0.20) | | | $ | 0.88 | | | $ | (0.63) | | | $ | 0.44 | | | | | |
| 希釈 | $ | (0.20) | | | $ | 0.87 | | | $ | (0.63) | | | $ | 0.43 | | | | | |
基本および希薄化後の1株当たり純損失は、2クラス法を使用して計算されます。当社の株式開示および基本的な1株当たり利益の計算のための加重平均株式の計算を目的として、
2クラス法は、配当および未分配の収益または損失への参加権に応じて、普通株式および参加証券の各クラスの1株当たり純利益を決定する収益配分です。没収不可能な配当権を含む非既得制限付株式は、参加証券とみなされます。純損失が発生した期間では、希薄化防止効果が期待されるため、加重平均発行済株式数は基本と希薄化後の間で一貫しています。会社には 578,872そして ゼロ条件付発行可能株式と転換可能株式は、希薄化防止効果があったため、それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日の時点で、希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算から除外されています。
上記の段落の条件付き発行可能な株式には、最近のペガメディカル、APIFix、またはMedTechの買収の結果として可変数の普通株式を発行する義務に関連する当社の普通株式は含まれていません。Pega MedicalとMedTechのそれぞれの買収に基づく将来の株式発行の取り組みに関する追加情報については、注記3を参照してください。また、ApiFixの買収の一環として、当社は買収日の2周年、3周年、4周年に記念日分割払いをする義務があります。また、4周年を記念して、会社はシステム販売の支払いの対象となる可能性があります。これらの支払いには最低限の現金が含まれ、残りは普通株式で決済されました。この企業結合に関する追加情報については、フォーム10-Kの会社の年次報告書の項目8の注記3を参照してください。
ノート 10 — ビジネスセグメント
事業セグメントとは、個別の財務情報が利用できる企業の構成要素として定義されます。これらの情報は、経営の最高意思決定者または意思決定グループによって、リソースの配分方法の決定や業績の評価において定期的に評価されます。私たちは 一整形外科の問題を抱える小児向けに、解剖学的に適切なインプラントおよびデバイスを設計、開発、販売する手術および報告対象セグメント。当社の最高経営意思決定者である最高経営責任者は、経営上の意思決定と財務実績の評価を目的として、連結ベースで提示された財務情報を、製品カテゴリ別の収益情報とともにレビューします。収益をこれらのカテゴリーに分類することで、収益源の性質、時期、不確実性の違いを説明するという開示目的が達成されると判断しました。私たちは、損益やその他の資産ベースの指標に基づいて、個々の製品カテゴリのパフォーマンスを評価しません。したがって、以下の情報はカテゴリおよび地域別の収益のみを対象としています。
国または地域による製品販売には、病院、医師、流通業者への製品販売が含まれ、製品が販売される最終目的地に基づいています。2023年、または2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、製品総売上の10％を超える顧客はいませんでした。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、連結売掛金の10％を超える顧客はいません。
ソース別の製品売上は以下の通りです： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 | | |
| 地理的位置別の製品売上： | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| アメリカ | $ | 29,360 | | | $ | 26,539 | | | $ | 82,748 | | | $ | 69,687 | | | | | |
| 国際 | 10,612 | | | 8,411 | | | 28,371 | | | 21,608 | | | | | |
| 合計 | $ | 39,972 | | | $ | 34,950 | | | $ | 111,119 | | | $ | 91,295 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 | | | | |
| カテゴリー別の製品売上： | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| トラウマと変形 | $ | 28,806 | | | $ | 23,892 | | | $ | 79,715 | | | $ | 62,976 | | | | | |
| 脊柱側弯症 | 10,304 | | | 9,979 | | | 28,270 | | | 25,383 | | | | | |
| スポーツ医学/その他 | 862 | | | 1,079 | | | 3,134 | | | 2,936 | | | | | |
| 合計 | $ | 39,972 | | | $ | 34,950 | | | $ | 111,119 | | | $ | 91,295 | | | | | |
ノート 11- 関連当事者取引
Squadronとその関連会社との債務および信用契約、および抵当権（注6を参照）に加えて、現在、Structure Medical、LLC（「Structure Medical」）を次のように利用しています。 一私たちのサプライヤーの。Structure MedicalはSquadronと提携しており、特定の長期契約を結んでいるサプライヤーです。Structure Medicalへの在庫購入の合計支払いを$で行いました234と $218それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、および$628と $768それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。
ノート 12- 従業員福利厚生制度
当社には、確定拠出制度、整形小児科401（k）退職金制度（「401（k）制度」）があり、これには現金または繰延（セクション401（k））の取り決めが含まれています。401 (k) プランは、一定の資格要件を満たし、参加を選択した従業員を対象としています。従業員の拠出金は、内国歳入法で認められている年間金額に制限されています。401（k）プランでは、任意のマッチング拠出を行うことができます。任意マッチング拠出金は、経営陣によって毎年決定されます。私たちは、従業員の401（k）拠出額を上限と同額にすることを選択しました 4従業員の給料の％。さらに、MD Orthoの従業員は最大で拠出金マッチを受け取ります 3彼らの給料の％。
ノート 13 — コミットメントと不測の事態
リース
2023年9月30日の時点で、当社は$のリース負債を計上しています434および対応する$の使用権資産497その上で 要約連結貸借対照表.
法的手続き
私たちは時々、通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続きに巻き込まれます。
IMEDサージカル-ソフトウェア所有権紛争
2020年10月16日、当社とその完全子会社であるOrthex, LLC（「Orthex」）、当社の最大の投資家であるSquadron Capital、LLC（「Squadron」）、およびその他の特定の被告は、ニュージャージー州の会社であるIMED Surgical、LLC（「原告」）がフロリダ州ブロワード郡で提起した訴訟で指名されました。巡回裁判所。訴訟では、原告は、とりわけ、当社、Orthex、Squadronが使用している特定の特許取得済みのポイントアンドクリック計画ソフトウェア（具体的には、2019年4月16日に発行された米国特許第10,258,377号（「整形外科用ポイントアンドクリックアライメント法、外科用および臨床用アクセサリおよびデバイス」というタイトル）の正当な所有者であると主張しています。) (以下、「'377特許」)。
2019年6月、当社はオーセックスのすべての発行済み会員持分、およびVilex in Tennessee, Inc. のすべての発行済み株式をドルで購入しました。60,000全面的に考慮しています。VilexとOrthexは主に、カニューレネジ、固定装置、外科用ステープル、骨板などの足と足首の外科用インプラントのほか、リング、ストラット、インプラント、ハードウェアアクセサリのシステムであるOrthex Hexapodテクノロジー、先天性奇形や四肢の長さの不一致の治療に使用されるポイントアンドクリックソフトウェアのメーカーです。2019年12月31日、当社は、Vilexの成人向け製品に関連するほぼすべての資産を、ドルと引き換えにSquadronの完全子会社に売却しました。25,000最初の買収に関連して戦隊に支払うべき期末報告書の減額です。売却の一環として、当社はSquadronと'377特許を含む特定の知的財産への永続的なアクセスを提供する独占ライセンス契約も締結しました。 訴訟によると、会社とは関係のない他の被告は、原告との特定の契約に違反して、'377特許をOrthexに譲渡しました。
原告は、とりわけ、'377特許に関するすべての権利、所有権、利益を原告に譲渡して原告に譲渡するよう被告に命じるよう要求し、Orthexと無関係の被告に特定の補償的、結果的、不当利得の損害賠償を求めています。
2021年5月13日、裁判所は訴訟を仲裁待ちで保留するよう命じました。原告が問題をさらに追求したい場合、まず別の仲裁手続きを通じてそうしなければなりません。2021年11月中旬、原告は仲裁手続を開始しました。しかし、原告は仲裁を継続するために必要な料金を支払わなかったため、仲裁パネルは2022年10月中旬に仲裁手続を終了しました。執行猶予命令に関連して、裁判所は、'377特許の処分、譲渡、売却、またはその他の方法で侵害を試みる前に、当社、Orthex、Squadronに原告に通知するよう命じました。当社、Orthex、Squadronは命令のこの部分について上訴しましたが、控訴裁判所は下級裁判所の判決を支持しました。当社、Orthex、Squadronは、対象命令に対してこれ以上上訴しようとはしていません。
私たちは、会社がIMED訴訟に対して強力な防御策を持っていると信じており、当社に対して主張された請求を積極的に弁護するつもりですが、仲裁と訴訟には複雑な事実上および法律上の問題が伴う可能性があり、そのような手続きの不利な解決は、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
ウィッシュボーンメディカル株式会社 — 特許侵害訴訟
2020年10月30日、Orthopediatricsは、その完全子会社であるOrthex、LLCとともに、ウィッシュボーン・メディカル社とニック・A・ディーター（総称して「ウィッシュボーン」）に対して、連邦地方裁判所（インディアナ州北部、サウスベンド部、事件番号3：20-cv-00929）に訴訟を提起しました（総称して「ウィッシュボーン」）。、不公正な競争、虚偽の広告、契約違反、名誉毀損自体、契約関係への不法な干渉、および将来の契約関係への不法行為的干渉。2021年1月上旬、整形小児科は、ウィッシュボーンに対する'377特許の侵害に関する宣言的判決請求を追加することで訴訟を修正しました。
その後、2021年1月、ウィッシュボーンは整形小児科のすべての訴訟原因を却下する申立てを提出しました。2021年8月下旬、裁判所は整形小児科に関するウィッシュボーンの棄却申立てを却下しました
侵害と契約違反の請求、および整形小児科の残りの訴訟原因の却下。2021年9月下旬、ウィッシュボーンは回答と反訴を提出しました。その理由の1つは、'377特許の非侵害と無効性に関する宣言的判決を求めることであり、ウィッシュボーンに対する整形外科の特許侵害請求は悪意を持って行われたと主張しています。2021年10月中旬、整形小児科はウィッシュボーンの反訴に対する回答を提出し、すべてを否定しました。2023年1月下旬、ウィッシュボーンは反訴を修正し、整形小児科に対する契約違反の請求を追加しました。2023年2月上旬、整形小児科はウィッシュボーンの修正された反訴に対する回答を提出し、それらすべてを否定しました。さらに、2023年3月下旬、ウィッシュボーンは'377特許の特許適格性に関する訴えに対する判決を求める申立てを提出しました。2023年4月中旬、整形小児科はウィッシュボーンの2023年3月下旬の申立てに対する回答を提出しました。2023年6月中旬、裁判所は訴状に対する判決を求めるウィッシュボーンの申立てを却下しました。
2023年9月、当社とWishbone Medical, Inc. は、互いに対するすべての請求について和解に達しました。その結果、会社への支払いは重要ではありませんでした。しかし、ディーター氏に対する整形小児科の契約違反の主張とディーター氏の契約違反の反訴は残っています。
当社は、会社がディーター氏の反訴に対して強力な防御策を持っていると信じており、当社に対して主張された請求を積極的に弁護するつもりですが、訴訟には複雑な事実上および法律上の問題が伴う可能性があり、この手続きの不利な解決は、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは現在、他の法的手続きの当事者ではありません。その結果は、私たちにとって不利な判断を受けた場合、個別に、または全体として、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼします。
購入義務と履行要件
7Dサージカルフラッシュの独占販売に関するライセンス契約を締結した結果TM2021年のナビゲーションプラットフォームについて、当社は契約の最初の12か月間の最低購入契約に合意しました。さらに、契約には、過去の購入の割合に基づいた将来の購入契約が必要です。その結果、2023年9月30日の時点で、契約に基づく残りの購入コミットメントは$でした1,3452023年12月31日に終了した年度と2,3402024年12月31日に終了した年度について。
2021年7月20日、私たちは修正されたライセンス契約を締結しました。その結果、 五年間FIREFLYテクノロジーの独占販売権の延長。契約の一環として、会社は最低限のパフォーマンス指標を満たす必要があります。これは、契約の年間要件に対してFIREFLY製品を使用した会計年度の脊椎処置の数で測定されます。これには、会社が製品の支払いを約束した予定されている手術も含まれます。必要な手術の回数は、契約年度ごとに異なります。当社は、これらの業績指標の予想される達成度を分析し、推定された不足分を計上します。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は$の費用を記録しました1,053現在の見積もりに基づいています。会社は$を記録しました4422022年9月30日に終了した9か月間の経費です。
ロイヤリティ
2023年9月30日現在、私たちは、次のような研究開発サービスを提供する個人や団体にロイヤルティを支払う契約を結んでいます。 0.5% から 20売上の％。
ロイヤルティが義務付けられている製品を開発中です。どの開発プロジェクトでも、これらの支払いの金額と時期に影響する大きな変数があり、2023年9月30日現在、支払いの金額と時期を決定できていません。これらの将来の支払いが当社の業績に重大な影響を与えるとは考えていません。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
この経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析は、この四半期報告書の他の場所にある要約連結財務諸表とその関連注記、および「将来の見通しに関する記述に関する注記」の情報と併せて読む必要があります。
この四半期報告書に含まれる当社の事業説明は、本質的に要約されたものであり、最新の詳細な説明以降に発生した重要な進展のみが含まれています。私たちの事業の歴史と一般的な発展の詳細な説明は、「項目1」に含まれています。2023年3月1日にSECに提出されたフォーム10-Kの会社の年次報告書の「事業の説明」セクション。このセクションは参照によりここに組み込まれています。
[概要]
私たちは、整形外科疾患のある子供たちの生活を改善するために、包括的な外傷および変形の矯正、脊柱側弯症、スポーツ医学製品を小児整形外科市場に提供することに専念している唯一のグローバル医療機器会社です。私たちは、整形外科業界ではほとんど見過ごされてきたと考えている小児外科医や矯正医とその患者のニーズを満たすために、革新的な整形外科用インプラント、器具、特殊装具を設計、開発、商品化しています。現在、この市場で最大の3つのカテゴリーにサービスを提供しています。私たちが現在サービスを提供しているこの市場の割合は、米国での17億ドル以上を含め、世界全体で39億ドルの機会に相当すると推定しています。
私たちは、小児整形外科医、整形外科医、理学療法士が小児の整形外科疾患を治療するために使用するインプラント、器具、特殊装具をお客様に販売しています。インプラントは、さまざまなサイズのインプラントと、外科手術に必要な器具を含むセットで提供されます。米国および一部の国際市場では、お客様は通常、各病院の現場にフルセットのインプラントと器具があることを期待していますが、手術に使用されるまでインプラントを購入しません。したがって、特定の病院から収益を上げる前に、委託されたインプラントや器具の在庫に先行投資をしなければならず、いつでもかなりの在庫を維持しています。在庫のある販売業者に販売する国際市場では、またはブレースの場合、出荷時に所有権が移転すると、製品の管理を代理店または顧客に譲渡します。
現在、小児整形外科市場において、（i）外傷と変形、（ii）脊柱側弯症、（iii）スポーツ医学/その他）の3つの最大カテゴリーに対応する52の外科システムを販売しています。私たちは、製品のコンポーネントを製造するためにサードパーティの幅広いネットワークに依存しており、それを検査して梱包しています。当社の革新的な製品は、手術の精度を向上させ、結果の一貫性を高め、高水準の治療を達成することに対する外科医の信頼を高めると信じています。将来的には、これらのカテゴリー内で製品提供を拡大し、小児整形外科市場の他のカテゴリーにも対応したいと考えています。
私たちの収益の大部分は米国で生み出されています。米国では、特に小児科に焦点を当てた200人以上の営業担当者を雇用する38の独立した販売代理店のネットワークを通じて製品を販売しています。これらの独立した販売代理店は、当社によって訓練され、当社の製品を販売し、売上ベースのコミッションと業績賞与によって報酬を得ています。私たちは、医師が所有する販売代理店やPODを通じて製品を販売したり、参加したりしません。
私たちは、独立した在庫販売代理店や販売代理店を通じて、70か国以上で製品を国際的に販売しています。当社の独立販売業者は、それぞれの地域の各病院との請求関係を管理し、外科医の顧客の製品ニーズに応える責任があります。2017年に、私たちは国際的な在庫販売業者に販売代理店を追加し始めました
英国、アイルランド、オーストラリア、ニュージーランドの直販プログラムを使用して、病院に直接販売しています。2018年9月にカナダ、2019年1月にベルギーとオランダ、2020年3月にイタリア、2021年1月にドイツ、スイス、オーストリアへの直接販売を開始しました。ヨーロッパでの事業をさらに強化するために、2019年3月と2022年4月にそれぞれオランダとドイツに事業会社を設立しました。2023年1月、私たちはドイツに直販組織を設立しました。これは、国際市場にサービスを提供する当社初の直接販売組織です。ドイツを除く国際市場では、米国の販売モデルと同様に、手数料が支払われる販売代理店を通じて取引しています。これらの取り決めにより、収益と粗利益が増加しました。
委託されたインプラントおよび器具セットへの投資を増やし、グローバルな販売および流通インフラを強化し、製品提供を拡大することで、米国および国際市場での地位を強化する大きなチャンスがあると考えています。
環境、社会、ガバナンス（「ESG」）活動
整形外科は、整形外科疾患のある子供たちの生活に影響を与えることを目的に設立されました。創業以来、買収した会社がサービスを提供している子供たちを含めて、69万人以上の子供たちの生活に影響を与えてきました。私たちは、環境への影響を最小限に抑え、コーポレートガバナンスを確保しながら、社会的取り組みを拡大し続けるべきだと考えています。2021年に、私たちは取締役会のガバナンス委員会に直接報告する内部ESGチームを結成し、事業への影響と利害関係者にとっての重要性の両方を評価することにより、開示すべきESGトピックを特定しました。
当社のESGの取り組みと現在の取り組みに関する詳細については、当社のWebサイトの「概要」セクションにあるESGページと要約レポートを確認することをお勧めします。私たちのウェブサイトには、他の情報の中でも、次のハイライトがあります：
•整形小児科は、規制の厳しい業界で働いている間、環境への影響を考慮しており、ISO 13485の認証を受けています。
•会社とその関連会社は、地域社会にとって重要な慈善活動に定期的に参加しています。また、世界中で小児整形外科医療を提供する慈善団体とも提携しています。2020年、私たちは世界小児科プロジェクトから「コーポレートパートナーオブザイヤー」に選ばれました。私たちは世界小児科プロジェクトと協力して、発展途上国の子供たちに医療へのアクセスを提供しています。
•私たちは、コミュニティのすべての人を尊重し、思いやりがあり、包摂的な環境を育むことに全力を注いでいます。
•会社とその取締役会は多様性の価値を理解しています。2022年の年次株主総会の終了以来、当社は取締役会に2人の多様な取締役を追加しました。
私たちは、優先事項を効果的に管理し、ESGプログラムに関する透明性を高めることが、利害関係者に長期的な価値を創出するのに役立つと信じています。今後のSECへの提出書類では、開示を増やし、ESGへの取り組みを伝えることを期待しています。
当社のウェブサイト上のいかなる内容も、フォーム10-Qのこの四半期報告書の一部とはみなされず、参照によって組み込まれることもありません。
傾向と不確実性
当社は、当社の能力を強化したり、現在の製品を補完したり、当社の幅を広げたりする可能性のある他の技術、製品、事業を取得、投資、またはライセンス供与することがあります。
市場または顧客基盤。これらの取引の結果、のれんや商標など、毎年の減損テストの対象となる特定の無形資産を記録することがあります。公正価値は、最近の結果やその他の特定の市場要因に基づいた、予想される将来のキャッシュフローに関する現在の評価に基づいています。2022年の間に、ApiFix商標の公正価値が関連する帳簿価額を下回る可能性が高いことを示すトリガーイベントが発生したと判断しました。その後、当社は定量分析を完了し、公正価値は実際には帳簿価額よりも低く、2022年12月31日に終了した年度に360万ドルの部分減損損失が記録されたと結論付けました。2023年の間に、ApiFix商標の公正価値が関連する帳簿価額を下回る可能性が高いことを示すトリガーイベントが発生したと判断しました。その後、当社は定量分析を完了し、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に公正価値は実際には帳簿価額よりも低く、100万ドルの部分減損損失が記録されたと結論付けました。最新の計算で予想される将来のキャッシュフローは、経営陣の最良の見積もりであると考えています。ただし、実際の結果がこれらの見積もりと大きく異なる場合は、連結財務諸表にとって重要であり、経営成績に悪影響を与える可能性のある追加の減損費用を計上する可能性があります。
2022年に、呼吸器合胞体ウイルス（RSV）やその他の呼吸器疾患の症例が前例のないほど大幅に増加しました。RSVは季節パターンに従う一般的な呼吸器ウイルスです。典型的な季節は、9月中旬に増加し、12月下旬にピークに達し、4月中旬頃に減少します。2022年、米国では、通常のピークシーズン以外にRSV活動が大幅に増加し、冬の間も影響が高まりました。RSV関連の入院の増加を補うために病院の収容人数のかなりの割合が吸収されたため、当社の製品を利用した選択的処置の量は悪影響を受けました。これは2022年の販売量に悪影響を及ぼし、今後もそうなる可能性があります。これが将来私たちにどのような影響を与えるかを正確に判断することはできません。
COVID-19のパンデミックの結果、私たちは過去数年間に重大な事業混乱を経験しました。病院が適切な人員配置に苦労し続けているため、選択的手続きが遅れるケースもありました。当社製品の大部分は選択的手術や処置に使用されているため、そのような手術や処置の延期は、当社の事業と経営成績に重大な悪影響を及ぼしており、今後も続く可能性があります。パンデミックの間ずっと、私たちはその影響に対処するためにさまざまな措置を講じました。私たちは、パンデミックが従業員、お客様、そして事業を展開する市場に与える影響を引き続き監視し、パンデミックに対処するために慎重と考えられるさらなる措置を講じます。パンデミックが将来の当社製品の需要にどの程度影響するかを正確に予測することはできません。
この文書の読者には、2023年3月1日に証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム10-Kの年次報告書の項目1A「リスク要因」と、当社の事業に影響を与える可能性のあるリスクと要因について議論するSECに提出されたその他の報告書に含まれるリスク要因全体を読むことをお勧めします。
小規模報告会社の状況
当社は「小規模報告会社」とみなされます。この用語は、取引法の規則12b-2で定義されています。小規模な報告会社としての資格が引き続き認められる限り、特定の免除を受けることができるかもしれません。
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の営業報告書の要約
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 | | |
| 2023 | 2022 | 増加
(減少) | % | | 2023 | 2022 | 増加 (減少) | % | | | | | |
| 純収入 | $ | 39,972 | | $ | 34,950 | | $ | 5,022 | | 14 | % | | $ | 111,119 | | $ | 91,295 | | $ | 19,824 | | 22 | % | | | | | |
| 収益コスト | 9,019 | | 9,061 | | (42) | | — | % | | 26,580 | | 21,859 | | 4,721 | | 22 | % | | | | | |
| 販売およびマーケティング費用 | 13,582 | | 11,919 | | 1,663 | | 14 | % | | 38,963 | | 34,108 | | 4,855 | | 14 | % | | | | | |
| 一般管理費 | 18,507 | | 15,116 | | 3,391 | | 22 | % | | 55,827 | | 42,829 | | 12,998 | | 30 | % | | | | | |
| 商標の減損 | 985 | | 3,609 | | (2,624) | | (73) | % | | 985 | | 3,609 | | (2,624) | | (73) | % | | | | | |
| 研究開発費用 | 2,387 | | 2,206 | | 181 | | 8 | % | | 7,449 | | 5,980 | | 1,469 | | 25 | % | | | | | |
| その他の収入 | (766) | | (21,357) | | 20,591 | | (96) | % | | (4,276) | | (21,297) | | 17,021 | | (80) | % | | | | | |
| 所得税引当金（給付） | 849 | | (4,143) | | 4,992 | | 120 | % | | (126) | | (4,899) | | 4,773 | | 97 | % | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 純利益 (損失) | $ | (4,591) | | $ | 18,539 | | $ | 23,130 | | (125) | % | | $ | (14,283) | | $ | 9,106 | | $ | 23,389 | | (257) | % | | | | | |
純収入
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の地域および製品カテゴリ別の純収益を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 | | |
| 地理的位置別の製品売上： | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| アメリカ | $ | 29,360 | | | $ | 26,539 | | | $ | 82,748 | | | $ | 69,687 | | | | | |
| 国際 | 10,612 | | | 8,411 | | | 28,371 | | | 21,608 | | | | | |
| 合計 | $ | 39,972 | | | $ | 34,950 | | | $ | 111,119 | | | $ | 91,295 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 | | |
| カテゴリー別の製品売上： | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| トラウマと変形 | $ | 28,806 | | | $ | 23,892 | | | $ | 79,715 | | | $ | 62,976 | | | | | |
| 脊柱側弯症 | 10,304 | | | 9,979 | | | 28,270 | | | 25,383 | | | | | |
| スポーツ医学/その他 | 862 | | | 1,079 | | | 3,134 | | | 2,936 | | | | | |
| 合計 | $ | 39,972 | | | $ | 34,950 | | | $ | 111,119 | | | $ | 91,295 | | | | | |
純売上高は、2022年9月30日に終了した3か月間の3,500万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の4,000万ドルに500万ドル、つまり14％増加しました。純売上高は、2022年9月30日に終了した9か月間の9,130万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の1億1,110万ドルに、1,980万ドル、つまり22％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の増加は、主にトラウマと奇形に関する好調な業績によるもので、買収によるものもありました。
外傷と奇形の売上高は、2022年9月30日に終了した3か月間の2,390万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の2,880万ドルに、490万ドル（21％）増加しました。売上高は、2022年9月30日に終了した9か月間の6,300万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の7,970万ドルに、1,670万ドル（27％）増加しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の両方の増加は 主に、多数の製品ライン、特にカニューレねじ、PNP大腿骨、PediPlate、外部固定、Pegaシステムでの力強い成長に牽引されています。
また、前述のように、前年の買収による収益はトラウマと奇形に含まれます。脊柱側弯症の売上高は、2023年9月30日に終了した3か月間で30万ドル、つまり3％増加しました。売上高は、2022年9月30日に終了した9か月間の2,540万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の2,830万ドルに、290万ドル、つまり11％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の両方の増加は 主に、RESPONSE 5.5/6.0およびApiFixシステムの売上の増加と、7Dテクノロジーから生み出された収益によるものです。 スポーツ医学/その他は、2023年9月30日に終了した3か月間で20万ドル、つまり20％減少し、2023年9月30日に終了した9か月間で20万ドル、つまり7％増加しました。スポーツ医学/その他の変化は、主に当社のTelos事業からの売上に牽引されました。各カテゴリのほぼすべての変化は、販売台数の増減によるもので、価格の変動によるものではありません。
収益コストと売上総利益
収益コストは、2022年9月30日に終了した3か月間の910万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の900万ドルへとほぼ横ばいでした。売上原価は、2022年9月30日に終了した9か月間の2,190万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の2,660万ドルに470万ドル、つまり22％増加しました。この増加は主に、買収によって生み出される収益に関連する追加収益コストを含む販売量と、追加の海外販売に関連する構成によるものです。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の売上総利益率は、それぞれ77％と74％でした。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の売上総利益率は76％でした。
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した3か月間の1,190万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で170万ドル（14％）増加して1,360万ドルになりました。販売およびマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した9か月間の3,410万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で490万ドル（14％）増加して3,900万ドルになりました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の変更は、主に販売手数料費用の増加によるものでした。
一般管理費
一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月間の1,510万ドルから2023年9月30日に終了した3か月間の1,850万ドルに340万ドル（22％）増加し、2022年9月30日に終了した9か月間の4,280万ドルから2023年9月30日に終了した9か月間の5,580万ドルに1,300万ドル（30％）増加しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の増加は、主に事業の継続的な拡大を支援するための人員とリソースの追加によるものです。株式報酬は、人員の増加と並行して増加しました。また、サービスベースの権利確定条件の対象となる元医療技術所有者に発行された普通株式の結果としても増加しました。
減価償却費は、2022年9月30日に終了した3か月間の330万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の500万ドルに、170万ドル（52％）増加しました。減価償却費は、2022年9月30日に終了した9か月間の960万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の1,290万ドルに、330万ドル（35％）増加しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の減価償却費の増加は、主にセット導入の増加と買収に伴う償却の増加によるものです。
商標の減損
当社は、2023年9月30日と2022年9月30日までの3か月と9か月間に、それぞれ100万ドルとApiFix商標に関連する360万ドルの減損費用を計上しました。詳細については、注記4-のれんと無形資産を参照してください。
研究開発費用
研究開発費は、2022年9月30日に終了した3か月間の220万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の240万ドルに20万ドル（8％）増加しました。研究開発費は、2022年9月30日に終了した9か月間の600万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の740万ドルに150万ドル、つまり25％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の増加は、主に製品の段階的な開発と、ビジネスの将来の成長をサポートするための人材の追加によるものです。
その他（収入）費用の合計
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間のその他の収益は、それぞれ80万ドルと2,140万ドルで、2,060万ドル、つまり96％の変化でした。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間のその他の収益は、それぞれ430万ドル、2,130万ドルで、その結果、1,700万ドルの変化となりました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のその他の収益の変化は、主に偶発的対価の公正価値調整によるものでした。これは、評価インプットが前年の同時期と比較して低かったことと、純支払利息が減少したことによるものです。
流動性と資本資源
当社は創業以来営業損失を被っており、その結果、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用されたマイナスキャッシュフローは、それぞれ1,950万ドルと1,840万ドルでした。2023年9月30日の時点で、累積赤字は1億9110万ドルでした。製品ポートフォリオを拡大し続け、既存および新規市場への拡大を支援するために委託されたインプラントおよび器具セットへの投資を続けているため、短期的には損失が続くと予想しています。創業以来、私たちは主に普通株と優先株式、転換社債と負債の売却、および製品の販売による収益で事業資金を調達してきました。2023年9月30日の時点で、現金および現金同等物、制限付現金および短期投資は8,400万ドルでした。
キャッシュフロー
次の表は、指定された期間の営業、投資、財務活動によるキャッシュフローを示しています。 | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (19,503) | | | $ | (18,425) | |
| | | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 23,755 | | | (90,144) | |
| | | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | (2,086) | | | 136,009 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (396) | | | 426 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純増加 | $ | 1,770 | | | $ | 27,866 | |
営業活動に使用された現金
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は、それぞれ1,950万ドルと1,840万ドルでした。この現金の主な用途は、各期間における製品の開発と商品化に関連する事業に資金を提供することでした。運転資本に使用された純現金は、2023年9月30日に終了した9か月間で2,340万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の純現金使用額は1,740万ドルでした。で使用される現金の増加
営業活動は主に、売上の伸びを支えるために購入した追加在庫と、売上の増加による売掛金が、取得した在庫に関連する買掛金によって提供された現金によって相殺されました。
投資活動によって提供された（使用された）現金
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動によって提供された純現金は2,380万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間に使用された現金は9,010万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は、主に短期の有価証券の売却で、類似の証券の購入から差し引いたもので、1,300万ドルの不動産、プラント、設備の購入によって相殺されました。その大部分は商品セットです。投資活動に関連する現金の変化は、主に企業結合と、前年度から減少した短期有価証券の購入によるものです。
財務活動によって提供された現金（使用済み）
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された純現金は2.1ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された純現金は136.0ドルでした。2023年の現金の使用は、主に当年度の現金決済に関連していました。ApiFix分割払いです。前年の資金源は、主に当社のフォローアップによるものでした。
債務
当社は、Squadronとの第4回修正および修正されたローンおよび担保契約の当事者であり、これにより当社には5,000万ドルのリボルビングクレジットファシリティが提供されます。2023年9月30日現在、ローン契約に基づく未払いの債務はありませんでした。
2013年8月、オフィスと倉庫スペースの購入に伴い、Squadronの管理委員会のメンバーであるTawaniEnterprisesInc. に支払う住宅ローン手形を締結しました。住宅ローン手形の条件に従い、2028年8月の満期までに、タワニエンタープライズ社に毎月15,543ドルの元本と利息の分割払いを支払い、利息を5％の複利で支払います。その時点で、残りの元本と利息の最終支払いが必要です。
私たちの負債に関する詳細については、項目1の注記6-債務と与信の取り決めを参照してください。
小児整形外科事業の季節性
通常、夏季と休暇期間の収益は高くなります。これは、外傷、奇形、脊柱側弯症製品の売上の増加によるものです。これは、学年の休憩による回復時間により、これらの期間中の小児手術の発生率が高いことに影響されます。さらに、私たちの脊柱側弯症患者は、その他の健康上の問題を抱えている傾向があり、そのため処置のスケジュールはさまざまです。
重要な会計方針と重要な判断と見積もり
2023年3月1日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表に開示されている重要な会計方針に重要な変更はありませんでした。
最近の会計上の宣言
当社の要約連結財務諸表に適用される最近の会計上の公表の説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパート1の項目1の財務諸表の注記2-重要な会計方針を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
「小規模な報告会社」として、この項目に必要な情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.管理と手順
a.開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、この四半期報告書の対象期間の終わりに、当社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。
この評価に基づいて、当社は、現時点で当社の開示管理および手続きが効果的であり、当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示する必要のある情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣に伝達されることを合理的に保証すると結論付けました。必要事項に関するタイムリーな決定を可能にします開示。
私たちは、どのような統制システムも、どんなにうまく設計され運用されても、その目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しています。そして、私たちの経営陣は、可能な統制と手順のコストに対する利点を評価する際に必ずその判断を適用します。
b. 財務報告に関する内部統制の変更
以下に記載されている場合を除き、この四半期報告書の対象期間中、財務報告に対する内部統制（取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されている）に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
同社は、アップグレードされたエンタープライズリソースプランニング（「ERP」）システムを実装しました。これにより、特定の財務および関連するビジネスプロセスの効率が向上することが期待されます。この実装は現在の期間にほぼ完了しました。しかし、当社は、会社の成長に伴い、会社のビジネスニーズをサポートすることを目的として、このシステムの使用を拡大し続けています。ERPの実装は、財務報告に対する会社の内部統制を構成する特定のプロセスに影響を与える可能性があります。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続きに巻き込まれます。
これらの法的手続きの一部についての説明は、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記13「コミットメントと不測の事態」（「法的手続き」という見出しの下）に含まれています。フォーム10-Qにあるこの四半期報告書のパートIの財務諸表。この説明は参照によりここに組み込まれています。
私たちは現在、他の法的手続きの当事者ではありません。その結果は、私たちにとって不利な判断を受けた場合、個別に、または全体として、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼします。
アイテム 1A.リスク要因
この四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、2023年3月1日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」に記載されている要因を慎重に検討する必要があります。フォーム10-Kで年次報告書を提出して以来、これらのリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
a. 未登録証券の売却。
2023年7月1日、当社は、ライノ小児科整形外科デザイン社の特定の資産の購入に関連して、1株あたり額面0.00025ドルの普通株式11,133株を発行しました。購入価格には50万ドルの現金も含まれていました。発行日の株式の価値は1株あたり42.91ドルでした。普通株式の発行は、改正された1933年の証券法のセクション4（a）（2）に規定された免除に基づいて行われました。
b. 収益の使用。
[なし]。
c. 発行者による株式の購入。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全性開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
a. フォーム8-Kに必要な情報。
[なし]。
b. 推薦プロセスの変更。
[なし]。
c. インサイダー取引の取り決め。
2023年9月30日に終了した3か月間、会社の取締役または役員はいませんでした 採用されたまたは 終了しました「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」は、各用語が規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
アイテム 6.展示品
次の資料は、このレポートに含まれているか、参考としてここに組み込まれています。
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示す 番号 | | | | 説明 |
| | | | |
2.1w | | | | 2020年4月1日付けのOrthopediatrics Corp.、ApiFix株式会社（「ApiFix」）、ApiFixの特定の支配株主、およびそこに記載されている売主代表者との間の株式購入契約（2020年4月1日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙2.1を参照して法人化）（SECファイル番号001-38242） |
2.2w | | | | Orthopediatrics Corp.、Orthopediatrics Corp.、Orthopediatrics Iowa Holdco, Inc.、Mitchell Designs, Inc.（「Designs」）、およびDesignsの唯一の株主であるジョン・ミッチェル（2022年4月4日に提出された登録者フォーム8-Kの別紙10.1を参照して設立）による2022年4月1日付けの合意と合併計画（SECファイル第00号）1-38242) |
2.3w | | | | 2023年5月1日付けの、Orthopediatrics Corp.、Kevin Unger、DINZE LLC、およびDINZE LLC（2023年5月1日に提出された登録者フォーム8-Kの別紙2.1を参照して設立）の唯一のメンバーによるおよび間の会員利息購入契約（SECファイル番号001-38242） |
3.1 | | | | Orthopediatrics Corp. の修正および改訂された法人設立証明書（2017年10月16日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙3.1を参照して法人化）（SECファイル番号001-38242） |
3.2 | | | | 整形小児科株式会社の細則の改正および改訂版（2017年10月16日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙3.2を参照して法人化）（SECファイル番号001-38242） |
4.1 | | | | 普通株式を証明する株券の標本（2017年10月2日に提出された登録者のフォームS-1の修正第3号の別紙4.1を参照して法人化）（SECファイル番号333-212076） |
4.2 | | | | 2014年5月30日付けの、登録者と飛行隊との間の登録権契約（2016年6月16日に提出された登録者のフォームS-1の別紙4.2を参照して成立）（SECファイル番号333-212076） |
4.3 | | | | 2017年10月16日付けの、登録者と飛行隊との間の登録権契約の最初の修正（2017年10月16日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙10.2を参照して組み込まれました）（SECファイル番号001-38242） |
4.4 | | | | 2017年10月16日付けの登録者と飛行隊との間の株主間契約（2017年10月16日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています）（SECファイル番号001-38242） |
10.1 | | | | 2017年12月31日付けの、登録者、その子会社、および飛行隊による第4回修正および改訂されたローン契約（2018年1月8日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して法人化）（SECファイル番号001-38242） |
10.2 | | | | 2019年6月4日付けの、Orthopediatrics Corp.、そこに記載されている子会社、およびSquadron Capital LLC（2019年6月5日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙10.2を参照して設立）による、2019年6月4日付けの第4回修正および改訂されたローン契約の第1次修正（SECファイル番号001-38242） |
10.3 | | | | 2020年8月4日付けの、Orthopediatrics Corp.、その中に記載されている子会社、およびSquadron Capital LLC（2020年8月6日に提出された登録者のフォーム10-Qの別紙10.3を参照して設立）による、2020年8月4日付けの第4回修正および修正されたローン契約の第2条（SECファイル番号001-38242） |
10.4 | | | | 2021年12月31日現在、Orthopediatrics Corp.、その中に記載されている子会社、およびSquadron Capital LLC（2022年1月6日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して設立）による、第4回修正および改訂されたローン契約の第3回改正（SECファイル番号001-38242） |
10.5 | | | | 2022年6月13日付けの、Orthopediatrics Corp.、その中に記載されている子会社、およびSquadron Capital LLC（2022年6月15日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して設立）による、2022年6月13日付けの第4回修正および改訂されたローン契約の第4回改正 |
10.6 | | | | 2022年11月15日付けの、Orthopediatrics Corp.、その中に記載されている子会社、およびSquadron Capital LLC（2023年3月1日に提出された登録者のフォーム10-Kの別紙10.16を参照して設立）による第4回修正および改訂されたローン契約の第5回改正（SECファイル番号001-38242） |
10.7 | | | | 2022年6月13日付けの、Orthopediatrics Corp. とその各子会社が共同でまたは個別に支払うようにされた第2の修正および改訂されたリボルビングノート（2022年6月15日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙10.2を参照して法人化）（SECファイル番号001-38242） |
10.8 | | * | | 2023年1月1日に発効する整形小児科株式会社非従業員取締役報酬方針（2023年5月1日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています）（SECファイル番号001-38242） |
31.1 | | + | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
31.2 | | + | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
| | | | | | | | | | | | | | |
32.1 | | ++ | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 |
32.2 | | ++ | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
| 101.インチ | | + | | インラインXBRLインスタンスドキュメント（XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているので、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。） |
| 101.SCH | | + | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| 101.CAL | | + | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
| 101.DEF | | + | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
| 101.LAB | | + | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
| 101.PRE | | + | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
| 104 | | | | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で、別紙101に含まれています） |
w 規則S-Kの項目601（a）（5）により、該当する契約の別紙とスケジュールは省略されています。当社は、そのような契約から省略されたスケジュールの写しを要求に応じてSECに提出することに同意します。
* このレポートの別紙として提出する必要のある管理契約、補償計画、または取り決めを説明または証明する展示物。
+ ここに提出しました。
++ ここに付属しています。
署名
改正された1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わって署名者がこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| 2023年11月7日 | 作成者: | /s/ デビッド・R・ベイリー |
| | デビッド・R・ベイリー
社長兼最高経営責任者 |
| | (最高執行役員) |
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| 2023年11月7日 | 作成者: | /s/ フレッド・L・ハイト |
| | フレッド・L・ハイト 最高財務責任者兼最高執行責任者 |
| | (最高財務会計責任者) |