米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
(IRS) 雇用主 |
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
|
取引 シンボル (複数可) |
|
登録された各取引所の名前 |
|
|
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
|
☐ |
|
|
☒ |
|
非加速ファイラー |
|
☐ |
|
小規模な報告会社 |
|
|
新興成長企業 |
|
|
|
|
|
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年11月1日の時点で、登録者は
目次
|
|
ページ |
|
特記事項:登録将来の見通しに関する記述の追加 |
3 |
|
|
|
第一部。 |
財務情報 |
|
|
|
|
アイテム 1. |
財務諸表 (未監査) |
|
|
要約連結貸借対照表 |
5 |
|
要約連結営業報告書および包括利益 |
6 |
|
要約連結株主資本計算書 |
7 |
|
要約連結キャッシュフロー計算書 |
9 |
|
要約連結財務諸表の注記 |
10 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
19 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
25 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
25 |
|
|
|
第二部 |
その他の情報 |
|
|
|
|
アイテム 1. |
法的手続き |
27 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
27 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
27 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
27 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
27 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
27 |
アイテム 6. |
展示品 |
28 |
署名 |
29 |
|
2
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
2023年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qのこの四半期報告書（「四半期報告書」）には、「リスク要因」や「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」という見出しの下にあるものなど、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述には重大なリスクと不確実性が伴います。将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスク、不確実性、および当社の実際の結果、業績、または成果が過去の結果、またはそのような将来の見通しに関する記述によって表現または暗示される将来の結果または予測と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因が含まれる場合があります。場合によっては、将来の見通しに関する記述には、「かもしれない」、「する」、「すべき」、「期待する」、「計画する」、「予測する」、「予測する」、「考える」、「信じる」、「推定」、「予測」、「可能性」、「継続」などの言葉が含まれているため、識別できます。または私たちの期待、戦略、計画、または意図に関係する表現。このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれます。
上記のリストには、このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述のすべてが含まれているわけではないことに注意してください。
将来の出来事の予測として、私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存してはいけません。将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、業績、財政状態、および見通しに影響を与える可能性があると当社が考える将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述に記載されている出来事の結果は、リスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受けます。これには、「リスク要因」というタイトルのセクションやこの四半期報告書の他の部分に記載されているものが含まれます。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を展開しています。新しいリスクと不確実性が時折発生するため、このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確実性を予測することはできません。将来の見通しに関する記述に反映されている結果、出来事、状況が達成または発生することを保証することはできません。実際の結果、出来事、または状況は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
3
私たちも他の人も、これらの将来の見通しに関する記述の最終的な結果について責任を負いません。さらに、このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述は、その記述が行われた日付の時点での出来事にのみ関連しています。私たちは、法律で義務付けられている場合を除き、この報告の日付以降の出来事や状況を反映するために、または新しい情報や予期しない出来事の発生を反映するために、この報告書に記載されている将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないものとします。
さらに、「私たちが信じている」という記述やそれに類する記述は、関連する主題に関する私たちの信念や意見を反映しています。これらの記述は、この報告の日付の時点で私たちが入手できる情報に基づいており、そのような情報はそのような記述の合理的な根拠を形成すると考えていますが、そのような情報は限定的または不完全である可能性があり、入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査または検討を行ったことを示すために私たちの声明を読むべきではありません。
特定の定義
このレポートでは、文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「当社」、「当社」、「Paymentus」、および「当社」への言及はすべて、Paymentus Holdings, Inc.、および必要に応じてその連結子会社を指します。
4
パートI—フィン財務情報
イテ私は 1.財務諸表
お支払いホールディングス株式会社
コンデンス・コンソリデーテッド・バッグランスシート
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
制限付現金および現金同等物 |
|
|
|
|
|
|
||
予想される信用損失引当金を差し引いた勘定およびその他の売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
所得税の売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
前払費用およびその他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
||
資産および設備、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
資本化された内部使用ソフトウェア開発コスト、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
グッドウィル |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリースの使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の長期資産 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債と株主資本 |
|
|
|
|
|
|
||
現在の負債 |
|
|
|
|
|
|
||
買掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未払負債 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
|
|
|
|
|
|
||
契約負債 |
|
|
|
|
|
|
||
未払所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース負債、流動分を差し引いたもの |
|
|
|
|
|
|
||
契約負債、流動分を差し引いたもの |
|
|
|
|
|
|
||
現在の部分を差し引いたファイナンスリースおよびその他の金融債務 |
|
|
|
|
|
|
||
負債総額 |
|
|
|
|
|
|
||
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
||
優先株式、$ |
|
|
|
|
|
|
||
クラスA普通株式、$ |
|
|
|
|
|
|
||
クラスB普通株式、$ |
|
|
|
|
|
|
||
追加払込資本 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の包括利益 (損失) の累計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
|
||
株主資本の総額 |
|
|
|
|
|
|
||
負債総額と株主資本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
ペイメンタス・ホールディングス株式会社
要約連結計算書営業利益と包括利益
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
収益コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
セールスとマーケティング |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般と管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業費用の合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
事業からの収益（損失） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
その他の収入 (費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息収入、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外国為替 (損失) 利益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
所得税控除前利益（損失） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
所得税給付 (引当金) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
当期純利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
1株当たり当期純利益 (損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ベーシック |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
希釈 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
1株当たりの純利益の計算に使用される加重平均株式数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ベーシック |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
希釈 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当期純利益 (損失) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
外貨換算調整（税引後） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
包括利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
ペイメンタス・ホールディングス株式会社
要約された連結明細書 OF 株主資本
（千単位、株式金額を除く）
(未監査)
|
|
|
|
|
[追加] |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
|
|||||||||
|
|
普通株式 |
|
|
支払い済み |
|
|
保持 |
|
|
包括的 |
|
|
株主の |
|
|
|||||||||
|
|
株式 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
収益 |
|
|
収益 (損失) |
|
|
エクイティ |
|
|
||||||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|||||
株式報酬制度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報奨のためのクラスA普通株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||
その他の包括利益 (損失) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
当期純利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
||
2023年3月31日時点の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|||||
株式報酬制度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報奨のためのクラスA普通株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||
その他の包括利益 (損失) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
当期純利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
||
2023年6月30日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||||
株式報酬制度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報奨のためのクラスA普通株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||
その他の包括利益 (損失) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
当期純利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
||
2023年9月30日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||||
7
|
|
|
|
|
[追加] |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
|||||||||
|
|
普通株式 |
|
|
支払い済み |
|
|
保持 |
|
|
包括的 |
|
|
株主の |
|
|||||||||
|
|
株式 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
収益 |
|
|
収益 (損失) |
|
|
エクイティ |
|
||||||
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
株式報酬制度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
株式ベースの報奨のためのクラスA普通株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
その他の包括利益 (損失) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
当期純利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
2022年3月31日時点の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
株式報酬制度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
株式ベースの報奨のためのクラスA普通株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
その他の包括利益 (損失) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
2022年6月30日時点の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
令状の発行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
権利が確定すると予想されるワラントの見積もりの変更 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
株式報酬制度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
株式ベースの報奨のためのクラスA普通株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
その他の包括利益 (損失) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
2022年9月30日時点の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
8
ペイメンタス・ホールディングス株式会社
要約連結計算書キャッシュフローの数
(千単位)
(未監査)
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
営業活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整 |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延所得税 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
株式報酬制度 |
|
|
|
|
|
|
||
非現金リース費用 |
|
|
|
|
|
|
||
契約資産の償却 |
|
|
|
|
|
|
||
予想信用損失引当金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
営業資産と負債の変動 |
|
|
|
|
|
|
||
勘定およびその他の売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
前払費用およびその他の流動資産および長期資産 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
買掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
未払負債 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
契約負債 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金、買掛金を差し引いた税金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
営業活動による純現金 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
取得したその他の無形資産 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
資産および設備の購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
内部使用ソフトウェア開発費の資本計上 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
株式報酬の行使による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
金融機関の輸送中の資金 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の金融債務に関する支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
ファイナンスリースの支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動によって提供された純現金（使用量） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金および現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
現金、現金同等物、制限付現金の純増加 |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物および期首制限付現金 |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物および期末の制限付現金 |
|
|
|
|
$ |
|
||
現金および現金同等物および制限付現金の調整： |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
|
||
期首制限付現金 |
|
|
|
|
|
|
||
期首に金融機関向けに保有されている制限付資金 |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物および期首制限付現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金および現金同等物の期末残高 |
|
|
|
|
|
|
||
期間終了時の制限付き現金 |
|
|
|
|
|
|
||
期末時点で金融機関向けに保有されている制限付資金 |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物および期末制限付現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
キャッシュフロー情報の補足開示: |
|
|
|
|
|
|
||
所得税として支払われた現金、払い戻しを差し引いたもの |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
買掛金勘定での資産および機器の購入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
短期借入による前払い保険 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ワラントの発行と権利が確定する予定のワラントの見積もりの変更 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
オペレーティングリース義務と引き換えに取得した使用権資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
9
ペイメンタス・ホールディングス株式会社
要約された統合Fへの注記財務諸表
(未監査)
1。組織と事業内容
事業内容の説明
Paymentus Holdings, Inc. とその完全子会社（「Paymentus」または「当社」）は、安全なオムニチャネル技術プラットフォームであるSoftware-as-a-Service（「SaaS」）を通じて、電子請求書提示および支払いサービス、企業顧客コミュニケーション、およびセルフサービス収益管理を請求者に提供しています。このプラットフォームは、請求者の中核となる財務およびオペレーティングシステムにシームレスに統合され、オンライン、モバイル、IVR、コールセンター、チャットボット、音声アシスタントなど、さまざまなチャネルで、クレジットカード、デビットカード、eCheck、デジタルウォレットの支払い処理に柔軟かつ安全にアクセスできます。Paymentusは2011年9月2日にデラウェア州に設立され、本社は中国にあります。ノースカロライナ州シャーロット、オンタリオ州リッチモンドヒル（カナダ）、デリーとバンガロール（インド）。同社は現在、ノースカロライナ州シャーロットに本社を置いています。
2。重要な会計方針の提示の基礎と要約
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の中間要約連結財務諸表および関連注記は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および中間財務報告に関する米国証券取引委員会（「SEC」）の適用規則に従って作成されています。したがって、GAAPに従って作成された年次連結財務諸表で通常必要とされるすべての開示は含まれていません。したがって、これらの未監査の要約連結財務諸表および関連注記は、2023年3月3日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度の会社のフォーム10-K（「2022フォーム10-K」）に含まれる監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
統合の原則
未監査の中間要約連結財務諸表には、会社とその完全子会社の会計が含まれます。連結により、会社間勘定と残高はすべて消滅しました。
見積もりの使用
GAAPに準拠した連結財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表と添付の注記で報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。このような見積もりには、収益認識、収益認識コスト、信用損失引当金、有形および無形資産の耐用期間、取得した無形資産の評価、のれん、社内使用ソフトウェア開発コスト、発行された株式ワラントの評価、株式ベースの報酬、所得税の会計処理を含む無形資産の回収可能性または減損が含まれます。当社は、過去の経験と、経営陣が合理的と考える仮定に基づいて見積もりをしています。当社はこれらの見積もりを定期的に評価しています。ただし、実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。
保管口座
当社は、集金および支払い代理人として機能するマーチャントプロセッサーとの関係を確立しています。これにより、マーチャントプロセッサーは、会社から受け取った指示に基づいて、顧客から資金を受け取り、その資金をそれぞれのPaymentusクライアントに転送します。これらのマーチャントプロセッサーは、受け取った現金の保管人としての役割を果たします。当社には、そのような保管口座に保管されている資金に対する法的所有権はなく、これらの資金の使用を管理することもありません。当社は資金の所有権を取得しないため、これらの保管口座は会社の連結貸借対照表には含まれていません。これらのマーチャントプロセッサーが保有する保管口座の現金残高は $
10
金融機関向けに保有されている制限付資金および金融機関の輸送中資金
金融機関のために保有されている制限付資金と、それに対応する金融機関の輸送中の資金の負債は、会社のスポンサー銀行が送金金融機関から受け取る金額と受取金融機関に支払われる金額との間に生じるタイミングの違いを表しています。金融機関の口座に保管されている制限付資金は、金融機関（米国財務省の金融犯罪取締ネットワークによって定義されています）から他の金融機関への支払いを清算するために、会社のスポンサー銀行で管理されている取引口座です。金融機関向けに保有されている制限付資金とは、会社の意図に基づいて、さまざまな金融機関に資金を送るという対応する義務を果たすためだけに制限されている制限付現金です。2022年第4四半期に、当社は金融機関と契約を締結しました。これにより、金融機関はこれらの資金の法的所有権を引き継ぎ、保管サービスプロバイダーとして運営することになります。これらの資金が保管口座に移されると、当社はこれらの資金を法的に所有権または管理できなくなり、2023年9月30日および2022年12月31日現在、連結貸借対照表に金融機関および移動中の金融機関資金用に保有されている制限付資金はなくなりました。
信用リスクの集中
会社を信用リスクにさらす可能性のある金融商品は、主に現金、現金同等物、売掛金です。当社は、投資適格格付けの質の高い金融機関に現金および現金同等物を保管しています。売掛金については、連結貸借対照表に記録されている金額の範囲で、顧客が未払いの場合、会社は信用リスクにさらされます。 それ以上のアカウントを持つ顧客はいません
セグメント情報
事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能で、経営上の意思決定、リソースの配分、業績評価の方法を決定する際に、最高経営意思決定者（「CODM」）によって定期的に評価される企業の構成要素として定義されます。一度。同社は
重要な会計方針の要約
当社の重要な会計方針については、2022年12月31日および2021年12月31日現在、および2022年フォーム10-Kに含まれる2022年12月31日、2021年および2020年に終了した年度の連結財務諸表注記の注記2「重要な会計方針の表示および要約」に記載されています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間、これらのポリシーに大きな変更はありませんでした.
最近採択された会計基準
当社は、2012年のJumpstart Our Business Startups法に基づく「新興成長企業」として、（1）公的事業体に適用されるものと同じ期間内、または（2）非公開事業体と同じ期間内に、許容される場合の早期採用を含め、新規または改訂された会計ガイダンスを採用するオプションが提供されています。当社が早期に採用することを選択した基準を除き、許容される場合は、以下に示すように、当社は、非公開事業体と同じ期間内に新規または改訂された会計ガイダンスを採用することを選択しました。
以下に記載されていない会計基準の更新（「ASU」）は評価され、適用されないか、連結財務諸表に重大な影響を与えるとは予想されないと判断されました。
2021年10月、FASBはASU 2021-08「企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理」を発行しました（」ASU (2021-08」)。ASU 2021-08では、企業結合によって買収された顧客との契約に関連する契約資産と契約負債を認識して測定するために、ASU 2014-09「顧客との契約による収益」（「トピック606」）に基づく履行義務の定義（「トピック606」）を適用するよう企業に義務付けます。現在の米国会計基準では、買収者は通常、顧客との歳入契約から生じる契約資産や契約負債など、企業結合により取得した資産と引き受けた負債を、買収日の公正価値で認識します。ASU 2021-08では、買収者は、買収前に買収者がASUトピック606に基づいて記録していたのと同じ基準で、取得した契約資産と負債を記録することになります。当社は2023年1月1日にこのASUを採用しましたが、その採用は要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
11
3。収益、履行義務、契約残高
収益の細分化
次の表は、顧客との契約による収益の内訳を示しています（千単位）。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
||||
支払い取引処理収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
会社のユーザーの所在地に基づく地域別の収益は次のとおりです（千単位）。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
米国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
残りの履行義務
2023年9月30日現在、履行不履行または一部履行不履行に割り当てられた取引価格の総額は $
2023年9月30日現在、当社は商業契約に基づいて以下を受け取る契約上の権利を有しています $
契約残高
契約残高は次のようになっています。
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
||
契約資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
履行費用（前払い費用とその他の流動資産） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
履行費用（その他の長期資産） |
|
|
|
|
|
|
|
||
総契約資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
契約負債 |
|
|
|
|
|
|
|
||
契約負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
契約負債、流動分を差し引いたもの |
|
|
|
|
|
|
|
||
契約負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間に、当社は収益と関連する契約資産を以下のように削減しました。 $
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間に認識され、各期間の初めに契約負債残高に含まれていた収益は $
12
4。企業結合
プロフィット・ファイナンシャル株式会社
2022年12月19日、当社はプロフィット・ファイナンシャル社の買収を完了しました。（」PROFIT」）は、総購入価格約$でPROFITの発行済み株式をすべて取得することです
当社は、必要に応じて、測定期間から12か月以内に、取得した純資産とのれんの公正価値の調整を記録します。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、購入価格配分の測定期間調整はありませんでした。
PROFITの収益と費用は、買収日以降、会社の連結財務結果に含まれています。この買収の影響は会社の事業全体にとって重要ではなかったため、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、買収に関連する事業の見積業績は提示されていません。
5。資産と設備、純額
資産および設備、純額は以下のとおりです（千単位）。
|
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
コンピューター機器 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
家具と備品 |
|
|
|
|
|
|
|
||
借地権の改善 |
|
|
|
|
|
|
|
||
総資産と設備 |
|
|
|
|
|
|
|
||
少額：減価償却累計額 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資産および設備、純額 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
資産と設備について記録された減価償却費は $
長期資産には、資産と設備、純額が含まれます。会社の地理的位置の長期資産は、資産の物理的位置に基づく純資産は次のとおりです（千単位）。
|
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
米国 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
||
合計 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
6。のれん、社内使用ソフトウェア開発コスト、無形資産
グッドウィル
報告単位別ののれんの帳簿価額の変動は次のとおりです（千単位）。
|
|
ユナイテッド |
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
|||
2022年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
外貨換算調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年9月30日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
13
社内使用ソフトウェア開発コスト
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間に、会社は資本化しました $
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間に、当社は記録を記録しました $
無形資産
無形資産、純額は以下のとおりです（千単位）：
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||
|
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
ネット |
|
|||
テクノロジー |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
ライセンス |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
カスタマー・リレーションシップ |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
ソフトウェア |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
商標 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
ネット |
|
|||
テクノロジー |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
ライセンス |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
カスタマー・リレーションシップ |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
ソフトウェア |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
商標 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
無形資産の償却費用は $
現在 2023年9月30日、将来予想される償却費用は次のとおりです（千単位）。
12月31日に終了する年度 |
|
|
|
|
2023年 (残りの3か月) |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
将来の償却費用の合計 |
|
$ |
|
|
あった
14
7。未払負債
未払負債の構成は次のとおりです（千単位）。
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
給与と従業員関連費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリースおよびその他の融資義務 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の未払負債 |
|
|
|
|
|
|
||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2022年12月31日現在、ファイナンスリースおよびその他の融資債務には、コンピューター機器の取得および短期保険料融資契約に関連する当時のファイナンスリースの部分が含まれていました。2023年9月30日現在、当社は
8。コミットメントと不測の事態
その他のコミットメント
法務事項
当社は、通常の業務過程で発生するさまざまな請求や法的手続きに随時関与しています。これらの問題の最終的な結果を予測または決定することは不可能ですが、当社は、2023年9月30日現在、現在の請求や法的手続きのいずれも、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
補償
会社は、ビジネスパートナー、投資家、請負業者、顧客、会社の役員、取締役、特定の従業員など、通常の業務過程で他の当事者と契約に基づいて補償条項を締結します。当社は、会社の活動または会社の義務または表明の不履行により、実際のまたは脅迫された第三者の請求から、被補償当事者が被った、または被補償者が被ったまたは被った関連する損失を補償し、弁護することに同意しました。当社は、商取引およびその他の契約における補償範囲を制限または制限しようとしています。これらの補償条項の下で、会社が負担する最大潜在的損失額を決定することはできません以前の補償請求の限られた歴史と、それぞれの特定の条項に関連する固有の事実と状況。
9。エクイティ
令状
2021年5月13日、当社は、2021年の新規株式公開（「IPO」）の引受会社であるJPMCストラテジック・インベストメンツIコーポレーション（「JPMC」）とワラント契約を締結しました。これに基づき、当社はJPMCに最大ワラントを発行することに合意しました。
2021年、当社は、特定のマイルストーンの達成確率が達成されるとの期待に基づいて認められた2021年5月の保証額を更新しました。増加は、付与時に決定された公正価値を使用して記録されました
15
権利が確定すると予想される残りのワラントの推定数を掛けたものです。この増加は、追加の払込資本として、および前払い費用に含まれる契約資産、その他の流動資産、および連結貸借対照表のその他の長期資産として計上されました。2022年の2021年5月のワラント評価額の引き上げは重要ではありませんでした。
2022年8月29日、当社は、上記のJPM Chaseとの既存の商業契約の修正に関連して、JPMCと2回目のワラント契約を締結しました。これにより、当社はJPMCに最大でワラントを発行しました
2023年9月30日の時点で、合計すると
10。株式ベースの報酬
2021年5月、当社の取締役会（「取締役会」）は、IPOに関連して発効した2021年の株式インセンティブプラン（「2021年プラン」）を採択し、株主は承認しました。2021年プランでは、内国歳入法第422条の意味の範囲内で、会社の従業員とその親会社または子会社の従業員にインセンティブストックオプションを付与し、法定外ストックオプション、制限付株式、制限付株式単位、株式評価権、および業績賞を会社に付与することを規定しています。の従業員、取締役、コンサルタント、およびその親会社または子会社の従業員とコンサルタント。合計
ストックオプション
会社の概要2023年9月30日に終了した9か月間のオプション活動は次のとおりです（千単位、1株あたりおよび1株あたりの金額を除く）。
|
|
|
|
|
|
|
|
加重- |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
加重- |
|
|
平均 |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
平均 |
|
|
残り |
|
|
集計 |
|
||||
|
|
[オプション] |
|
|
行使価格 |
|
|
契約上 |
|
|
固有の |
|
||||
|
|
優れた |
|
|
一株当たり |
|
|
人生 (年) |
|
|
価値 |
|
||||
2022年12月31日時点で未処理です |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
オプションが付与されました |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
行使したオプション |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
オプションは没収されました |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
オプションは期限切れです |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年9月30日の時点で素晴らしい |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
2023年9月30日にエクササイズ可能です |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
あった
16
制限付株式ユニット (「RSU」)
会社の概要の2023年9月30日に終了した9か月間のRSUの活動は次のとおりでした:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加重- |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均 |
|
||
|
|
|
|
|
|
の数 |
|
|
付与日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
RSU は未処理です |
|
|
公正価値 |
|
||
2022年12月31日に授与され、権利が確定していません |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||
アワード授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
受賞歴あり |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
賞は没収されました |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2023年9月30日に授与され、権利が確定していません |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||
RSU助成金の公正価値は、会社の時価総額に基づいて決定されますs 付与日のクラスA普通株式。RSUは必要なサービス期間中に権利が確定します。通常、サービス期間は次の範囲です。
要約連結営業諸表に含まれる株式ベースの報酬費用は次のとおりです（千単位）。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
収益コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
セールスとマーケティング |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般と管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式報酬総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2023年9月30日の時点で、 $
2023年9月30日の時点で、 $
11。所得税
当社は、2023年9月30日に終了した3か月間の税引当金を計算します。その際、経常事業からの年初来の実際の実効税率を、年間実効税率の最良見積もりとして適用します。当社は、米国の純繰延税金資産（「DTA」）に対する評価引当金を引き続き計上しています。これは、損益分岐点に近い事業の歴史と、前年の株式ベースの報酬に対する大幅な税控除の歴史を考えると、実現する可能性は低いためです。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の会社の実効税率だった
2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の会社の実効税率は（
12。普通株式に帰属する1株当たり純利益
普通株式に帰属する1株当たりの基本純利益は、その期間の純利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。
普通株式に帰属する希薄化後の1株当たり純利益は、希薄化の可能性のあるすべての普通株式同等物に希薄化可能な範囲で効力を与えることによって計算されます。未払いのオプション、RSU、およびワラントの希薄化効果は、希薄化後の純額に反映されます
17
自己株式法の適用による普通株式に帰属する1株当たり利益。普通株式に帰属する希薄化後の1株当たり純利益の計算には、希薄化防止効果のある普通株式はすべて含まれていません。
クラスAとクラスBの普通株式の保有者の権利は、議決権と転換を除いて同じです。清算権と配当権は同一であるため、未分配利益は各クラスの普通株式に比例して配分され、その結果、普通株主に帰属する基本および希薄化後の1株当たり純利益は、クラスAとクラスBの普通株式の両方で、個別でも複合ベースでも同じです。
次の表は、普通株式に帰属する基本および希薄化後の1株当たり純利益（千単位）の計算を示しています（1株および1株当たりのデータを除く千単位）。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
||
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式の加重平均株式 — 基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式を購入するためのストックオプションの希薄化効果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
RSUの希釈効果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ワラントの希薄化効果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式の加重平均株式 — 希薄化後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たり当期純利益 (損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ベーシック |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
||
希釈 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
||
次の表は、普通株式に帰属する希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外された加重平均証券をまとめたものです。それらを含めると希薄化防止効果が期待できるためです。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
普通株式を購入するためのストックオプション |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
RSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ワラント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
18
イテ私は2歳です。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
[概要]
私たちは、クラウドベースの請求書支払い技術とソリューションの大手プロバイダーです。私たちは、最新のテクノロジースタックを通じて、1,900を超える大手企業や金融機関のお客様に、次世代製品スイートを提供しています。私たちのプラットフォームは、2022年12月に北米で約2,700万人の消費者や企業によって、請求書の支払い、送金、顧客との交流に使用されました。私たちは、主に公益事業、金融サービス、保険、政府、電気通信、医療など、さまざまな業種にわたる非裁量サービスを提供するあらゆる規模の請求者にサービスを提供しています。また、顧客が請求書の支払い、口座間送金、個人間送金に使用する最新のプラットフォームを提供することで、金融機関にもサービスを提供しています。それぞれが独自の請求書支払い要件を持つ請求者と金融機関のこの包括的なネットワークを強化することで、私たちはイノベーションを継続的に推進し、ビジネスを成長させ、請求書支払いエコシステムの参加者の電子請求書支払い体験を独自の方法で改善できる、うらやましいフィードバックループを作ったと思います。
私たちのプラットフォームは、消費者が好みの支払いタイプとチャネルを使用して請求書を支払うことができるオムニチャネル決済インフラストラクチャを利用した、使いやすく、柔軟で安全な電子請求書支払い体験をお客様に提供します。当社の請求者プラットフォームは単一のコードベースで開発され、SaaSインフラストラクチャを活用しているため、新しい機能やツールを請求者ベース全体に同時に迅速に展開できます。当社のミッションクリティカルなソリューションは、請求者のコア財務およびオペレーティングシステムとの統合を一元化することで、請求者に支払いオペレーティングシステムを提供します。これにより、請求者はより迅速かつ収益性の高い方法で収益を上げることができ、消費者は財務管理に必要な情報と透明性を得ることができます。
処理された取引
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 成長 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 成長 |
|
||||||
|
(百万単位) |
|
|
|
|
|
(百万単位) |
|
|
|
|
||||||||||||
取引は処理されました |
|
115.4 |
|
|
|
92.2 |
|
|
|
25.2 |
% |
|
|
333.4 |
|
|
|
269.6 |
|
|
|
23.7 |
% |
処理された取引とは、小切手、クレジットカードおよびデビットカード取引、自動決済機関（ACH）などの収益を生み出す支払い取引、品目や新しい支払い方法の数と定義しています。これらは、一定期間中に当社のプラットフォームを通じて開始され、通常処理されます。取引件数には、口座間送金や個人間送金も含まれます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に処理された取引の数は、2022年の同時期と比較して、それぞれ約25.2％と23.7％増加しました。この増加は主に、新しい請求者と金融機関の追加、および既存の請求者と金融機関からの取引の増加によるものです。
当社の業績に影響を与えるその他の重要な要因と傾向
以下の説明には、当社の将来の業績に関する多くの将来の見通しに関する記述が含まれています。事業の継続的な発展や、実際の結果が下記の事項と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因を含む重要な要因についての議論については、本書の「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述に関する特別注記」、および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K、または「2022年フォーム10-K」とそれに続くフォーム10-Qの四半期報告書を参照してください。
経済動向とインフレ傾向の影響
2022年から2023年にかけて、米国経済はインフレ状況、金利の上昇、国内総生産（GDP）の四半期連続の減少を経験しました。私たちの事業は回復力があり、一般的に異常なレベルのインフレを乗り切ることができると信じていますが、公益事業部門で特に深刻になっている経済の不確実性と継続的なインフレ圧力は、2022会計年度と2023年上半期の財務実績に影響を与え、2023年の財務実績に影響を与えると予想されています。インフレ圧力により、特に公益事業部門で平均請求額が高くなり、交換手数料が増加しています。私たちはインフレ圧力に対処するために価格を調整しようとしていますが、その能力は通常、インフレが顧客に与える影響、平均請求額の増加、交換手数料の増加に遅れをとっています。私たちは、実装と価格調整についてクライアントと緊密に協力することで、この不確実な経済環境を乗り切るつもりです。
非GAAP指標
当社は、連結財務情報から導き出されたが、米国の一般に認められた会計原則（GAAP）に従って作成された連結財務諸表には記載されていない、当社の業績の補足指標を使用しています。これらの補足的な非GAAP指標には、拠出利益、調整後総利益、調整後EBITDA、フリーキャッシュフローが含まれます。
貢献利益
19
貢献利益は、総利益にその他の収益コストを加えたものとして計算します。その他の収益コストは、収益コストから、当社が支払い処理業者に支払った交換手数料と査定手数料を差し引いたものです。
調整後売上総利益
調整後総利益は、非現金項目、主に株式ベースの報酬と買収関連の無形資産の償却、および資本化されたソフトウェア開発費を調整した総利益として計算します。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、その他の収益（費用）（利息収入（費用））、買収関連の無形資産と資本化されたソフトウェア開発費の減価償却、および所得税を差し引く前の純利益として計算し、純利益と為替差益（損失）、株式ベースの報酬費用、および経営陣が継続的な事業を示すものではないと経営陣が考える特定の非経常費の影響を除外するように調整されています。
フリーキャッシュフロー
フリーキャッシュフローは、営業活動によって提供された（使用された）純現金から、資本支出、取得したその他の無形資産、および資本化された内部使用ソフトウェア開発コストを差し引いたものです。
非GAAP指標の使用方法
私たちは、GAAPベースで提示された財務情報を補足するために非GAAP指標を使用しています。GAAPベースの財務指標の作成に使用されるものとは異なる詳細レベルで予測が作成されるため、経営陣と取締役会は期間ごとの連結財務実績をより完全に理解し、経営陣が将来の連結財務実績を予測できるようになると考えています。さらに、これらの非GAAP指標は、当社の業績に対する理解を深め、より有意義な期間間の比較を可能にすることで、投資家に当社の業績を評価するのに役立つ有用な情報を提供すると考えています。特に、インターチェンジ手数料と査定料は拠出利益の提示から除外しています。なぜなら、交換手数料と査定料の金額の主要な決定要因である消費者が使用する支払いチャネルを管理していないため、含めることは当社の業績を直接反映するものではないと考えているからです。私たちは、拠出利益を使用して、交換手数料と査定手数料を差し引いた事業資金に利用できる金額を測定します。査定手数料は、処理する取引の数、ひいては収益と総利益に直接関係します。このレポートに記載されている非GAAP指標の使用には限界があります。当社の非GAAP指標は、他の企業の同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。当社の業界の企業を含む他の企業は、非GAAP指標の計算方法が当社とは異なる場合があり、それらの指標の比較目的での有用性が制限されます。これらの非GAAP指標は、GAAPに従って作成された財務指標と切り離して、またはそれに代わるものとして検討すべきではありません。
また、以下に含まれるこれらの非GAAP財務指標の調整を見直すことをお勧めします。当社の事業を適切かつ慎重に評価するために、このレポートの他の部分に含まれている要約連結財務諸表と関連注記を見直し、当社の事業を評価するために単一の財務指標に頼らないことをお勧めします。
貢献利益
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
||||
|
(千単位) |
|
|
|||||||||||||
売上総利益 |
$ |
46,910 |
|
|
$ |
37,857 |
|
|
$ |
132,850 |
|
|
$ |
108,539 |
|
|
プラス：その他の収益コスト |
|
14,583 |
|
|
|
13,277 |
|
|
|
41,764 |
|
|
|
38,704 |
|
|
貢献利益 |
$ |
61,493 |
|
|
$ |
51,134 |
|
|
$ |
174,614 |
|
|
$ |
147,243 |
|
|
一般的に、貢献利益は、私たちが処理する取引の数によって決まり、それらの取引の処理に関連するネットワーク手数料によって相殺されます。取引ごとの貢献利益の額は、クライアントの規模、種類、業界、クライアントが請求者、金融機関、その他のパートナーであるかどうかなど、当社の制御が及ばないさまざまな要因によって異なる場合があります。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の拠出利益は、2022年の同時期と比較して、それぞれ約20.3％と18.6％増加しました。この増加は主に、新しい請求者と金融機関の追加、既存の請求者および金融機関からの取引の増加による取引数の増加、および前年比での公益事業部門のディスインフレによる改善、インフレ管理に関連する顧客による価格改善、および特定のコスト改善策の実施による取引数と量の増加によるものです。
20
調整後売上総利益
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
||||
|
(千単位) |
|
|
|||||||||||||
売上総利益 |
$ |
46,910 |
|
|
$ |
37,857 |
|
|
$ |
132,850 |
|
|
$ |
108,539 |
|
|
株式報酬制度 |
|
36 |
|
|
|
— |
|
|
|
110 |
|
|
|
— |
|
|
資本計上されたソフトウェア開発費の償却 |
|
3,493 |
|
|
|
2,357 |
|
|
|
9,473 |
|
|
|
6,088 |
|
|
買収関連無形資産の償却 |
|
829 |
|
|
|
829 |
|
|
|
2,486 |
|
|
|
2,487 |
|
|
調整後売上総利益 |
$ |
51,268 |
|
|
$ |
41,043 |
|
|
$ |
144,919 |
|
|
$ |
117,114 |
|
|
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の調整後総利益は、2022年の同時期と比較して、それぞれ24.9％と23.7％増加しました。調整後の売上総利益は、貢献利益とともに改善しました。調整後総利益の割合は、規模の経済の結果として改善しました。調整後の総利益は、収益原価の償却を除いた点を除いて、主に総利益に影響を与えるのと同じ要因によって決まります。償却の増加は、ソフトウェアコストの追加資本化によってもたらされました。
調整後EBITDA
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
純利益（損失）— GAAP |
$ |
6,377 |
|
|
$ |
(737 |
) |
|
$ |
12,920 |
|
|
$ |
(1,470 |
) |
利息収入、純額 |
|
(1,905 |
) |
|
|
(504 |
) |
|
|
(5,003 |
) |
|
|
(594 |
) |
所得税引当金（給付） |
|
822 |
|
|
|
296 |
|
|
|
1,004 |
|
|
|
(2,397 |
) |
資本計上されたソフトウェア開発費の償却 |
|
5,473 |
|
|
|
3,808 |
|
|
|
15,286 |
|
|
|
10,434 |
|
買収関連無形資産の償却 |
|
2,095 |
|
|
|
2,015 |
|
|
|
6,359 |
|
|
|
6,077 |
|
減価償却 |
|
204 |
|
|
|
335 |
|
|
|
669 |
|
|
|
1,015 |
|
EBITDA |
$ |
13,066 |
|
|
$ |
5,213 |
|
|
$ |
31,235 |
|
|
$ |
13,065 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
為替差損失 (利益) |
|
17 |
|
|
|
28 |
|
|
|
32 |
|
|
|
(52 |
) |
株式報酬制度 |
|
2,456 |
|
|
|
2,002 |
|
|
|
6,891 |
|
|
|
4,622 |
|
その他の経常外経費 (1) |
|
— |
|
|
|
769 |
|
|
|
— |
|
|
|
769 |
|
調整後EBITDA |
$ |
15,539 |
|
|
$ |
8,012 |
|
|
$ |
38,158 |
|
|
$ |
18,404 |
|
____________
(1)その他の非経常費用には、2022年9月30日に終了した3か月間に計上された推定負債と、商業契約の終了にかかる潜在的な費用が含まれます。
調整後EBITDAは収益性の尺度であり、一般的に収益、貢献利益、総利益、調整後総利益に合わせて変動すると予想されます。調整後EBITDAは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、2022年の同時期と比較してそれぞれ93.9％と107.3％増加しました。この増加は主に、新しい請求者と金融機関の追加、既存の請求者および金融機関からの取引の増加による取引数の増加、および前年比での公益事業部門のディスインフレによる改善、インフレ管理に関連する顧客による価格改善、および特定のコスト改善策の実施による取引数と量の増加によるものです。
フリーキャッシュフロー
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
||||
|
(千単位) |
|
|
|||||||||||||
営業活動により提供された純現金（使用額） |
$ |
13,143 |
|
|
$ |
(1,949 |
) |
|
$ |
44,387 |
|
|
$ |
5,143 |
|
|
資産、設備、ソフトウェアの購入 |
|
(158 |
) |
|
|
(368 |
) |
|
|
(511 |
) |
|
|
(1,163 |
) |
|
取得したその他の無形資産 |
|
— |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(248 |
) |
|
資産計上されたソフトウェア開発コスト |
|
(8,728 |
) |
|
|
(7,793 |
) |
|
|
(25,339 |
) |
|
|
(22,257 |
) |
|
フリーキャッシュフロー |
$ |
4,257 |
|
|
$ |
(10,235 |
) |
|
$ |
18,537 |
|
|
$ |
(18,525 |
) |
|
投資活動に使用された純現金 |
$ |
(8,886 |
) |
|
$ |
(8,286 |
) |
|
$ |
(25,850 |
) |
|
$ |
(23,668 |
) |
|
財務活動によって提供された純現金（使用量） |
$ |
234 |
|
|
$ |
18,722 |
|
|
$ |
(1,376 |
) |
|
$ |
42,940 |
|
|
2023年9月30日に終了した3か月と9か月のフリーキャッシュフローの増加は、営業活動によって提供された現金の増加によるものです。
21
業務結果
次の表は、記載されている期間の要約された連結営業報告書を示しています。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
% |
|
||||||||
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
収益 |
|
$ |
152,423 |
|
|
$ |
128,152 |
|
|
$ |
24,271 |
|
|
18.9 |
% |
|
$ |
449,690 |
|
|
$ |
364,825 |
|
|
$ |
84,865 |
|
|
23.3 |
% |
収益コスト |
|
|
105,513 |
|
|
|
90,295 |
|
|
|
15,218 |
|
|
16.9 |
% |
|
|
316,840 |
|
|
|
256,286 |
|
|
|
60,554 |
|
|
23.6 |
% |
売上総利益 |
|
|
46,910 |
|
|
|
37,857 |
|
|
|
9,053 |
|
|
23.9 |
% |
|
|
132,850 |
|
|
|
108,539 |
|
|
|
24,311 |
|
|
22.4 |
% |
売上総利益 (1) |
|
|
30.8 |
% |
|
|
29.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
29.5 |
% |
|
|
29.8 |
% |
|
|
|
|
|
||||
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
研究開発 |
|
|
11,035 |
|
|
|
10,350 |
|
|
|
685 |
|
|
6.6 |
% |
|
|
33,595 |
|
|
|
30,925 |
|
|
|
2,670 |
|
|
8.6 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
21,481 |
|
|
|
19,048 |
|
|
|
2,433 |
|
|
12.8 |
% |
|
|
63,344 |
|
|
|
53,089 |
|
|
|
10,255 |
|
|
19.3 |
% |
一般と管理 |
|
|
9,083 |
|
|
|
9,376 |
|
|
|
(293 |
) |
|
-3.1 |
% |
|
|
26,958 |
|
|
|
29,038 |
|
|
|
(2,080 |
) |
|
-7.2 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
41,599 |
|
|
|
38,774 |
|
|
|
2,825 |
|
|
7.3 |
% |
|
|
123,897 |
|
|
|
113,052 |
|
|
|
10,845 |
|
|
9.6 |
% |
事業からの収益（損失） |
|
|
5,311 |
|
|
|
(917 |
) |
|
|
6,228 |
|
n/m |
|
|
|
8,953 |
|
|
|
(4,513 |
) |
|
|
13,466 |
|
n/m |
|
||
その他の収入 (費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
利息収入、純額 |
|
|
1,905 |
|
|
|
504 |
|
|
|
1,401 |
|
|
278.0 |
% |
|
|
5,003 |
|
|
|
594 |
|
|
|
4,409 |
|
|
742.3 |
% |
外国為替 (損失) 利益 |
|
|
(17 |
) |
|
|
(28 |
) |
|
|
11 |
|
n/m |
|
|
|
(32 |
) |
|
|
52 |
|
|
|
(84 |
) |
n/m |
|
||
所得税控除前利益（損失） |
|
|
7,199 |
|
|
|
(441 |
) |
|
|
7,640 |
|
n/m |
|
|
|
13,924 |
|
|
|
(3,867 |
) |
|
|
17,791 |
|
n/m |
|
||
所得税の給付（引当金） |
|
|
(822 |
) |
|
|
(296 |
) |
|
|
(526 |
) |
|
177.7 |
% |
|
|
(1,004 |
) |
|
|
2,397 |
|
|
|
(3,401 |
) |
|
-141.9 |
% |
当期純利益 (損失) |
|
$ |
6,377 |
|
|
$ |
(737 |
) |
|
$ |
7,114 |
|
n/m |
|
|
$ |
12,920 |
|
|
$ |
(1,470 |
) |
|
$ |
14,390 |
|
n/m |
|
||
____________
n/m-意味がありません
(1)売上総利益は、売上総利益を収益で割ったものです。
次の表は、要約された連結営業諸表の構成要素を収益のパーセンテージとして示しています。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収益 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
収益コスト |
|
|
69.2 |
% |
|
|
70.5 |
% |
|
|
70.5 |
% |
|
|
70.2 |
% |
売上総利益 |
|
|
30.8 |
% |
|
|
29.5 |
% |
|
|
29.5 |
% |
|
|
29.8 |
% |
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
7.2 |
% |
|
|
8.1 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
8.5 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
14.1 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
14.1 |
% |
|
|
14.6 |
% |
一般と管理 |
|
|
6.0 |
% |
|
|
7.3 |
% |
|
|
6.0 |
% |
|
|
8.0 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
27.3 |
% |
|
|
30.3 |
% |
|
|
27.6 |
% |
|
|
31.0 |
% |
事業からの収益（損失） |
|
|
3.5 |
% |
|
|
-0.7 |
% |
|
|
1.9 |
% |
|
|
-1.2 |
% |
その他の収入 (費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息収入、純額 |
|
|
1.2 |
% |
|
|
0.4 |
% |
|
|
1.1 |
% |
|
|
0.2 |
% |
外国為替 (損失) 利益 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
所得税控除前利益（損失） |
|
|
4.7 |
% |
|
|
-0.3 |
% |
|
|
3.0 |
% |
|
|
-1.1 |
% |
所得税の給付（引当金） |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
-0.2 |
% |
|
|
-0.2 |
% |
|
|
0.7 |
% |
当期純利益 (損失) |
|
|
4.2 |
% |
|
|
-0.6 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月間の比較
収益
収益の増加は主に、処理された取引数の増加によるものでした。これは、新しい請求者の導入と既存の請求者からの取引の増加によるものです。収益の増加は、インフレ管理に関連する価格改善によっても促進されました。
22
売上原価、売上総利益、粗利益
収益コストの増加は、主に交換手数料と処理コスト、および請求者が当社のプラットフォームを利用できるようにするためのその他の直接費用で構成されているため、収益と処理された取引の増加によるものです。これらのコスト上昇は、2023年9月に終了した四半期におけるコスト改善の取り組みと公益事業部門のデフレによって一部相殺されました。
特定の既存顧客の価格調整により、2023年9月30日に終了した3か月間の売上総利益は改善しました。 コスト改善の取り組みと 公益事業部門のデフレ.
研究開発費用
研究開発費の増加は主に、資本化された社内使用ソフトウェア開発費の償却費の増加によるものでした。
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用の増加は、主に福利厚生を含む従業員関連費の増加によるものでした。これは、成長を続けるために人員を増やして販売およびマーケティングの取り組みを拡大し続けたためです。さらに、新規請求者に関連して代理店手数料が増加し、既存の請求者には有利なマージンが発生しました。
一般管理費
一般管理費の減少は、主に取締役および役員の保険料および企業保険料の削減、買収関連費用の削減、商業契約終了費用の削減、および法的費用の減少によるもので、福利厚生を含む従業員関連費用の増加によって相殺されました。
その他の収入 (費用)
その他の収入（費用）の変動は主に、貸借対照表の現金および現金同等物に含まれる政府発行有価証券の利息収入の増加による利息収入の増加による利息収入の増加による純利息収入によるものでした。
所得税
2023年9月30日に終了した3か月間の所得税引当金が、前年同期と比較して変化したのは、主に税引前利益の変化と評価引当金全額の影響によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日の比較
収益
収益の増加は主に、処理された取引数の増加によるものでした。これは、新しい請求者の導入と既存の請求者からの取引の増加によるものです。収益の増加は、インフレ管理に関連する顧客からの価格改善によっても促進されました。
売上原価、売上総利益、粗利益
収益コストの増加は、主に交換手数料と処理コスト、および請求者が当社のプラットフォームを利用できるようにするためのその他の直接費用で構成されているため、収益と処理された取引の増加によるものです。これらの高コストは、公益事業部門のディスインフレと特定のコスト改善イニシアチブによるコスト改善によって部分的に相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間の売上総利益は、請求者が当社のプラットフォームを利用できるようにすることに関連するその他の直接費用の収益コストの増加により減少しました。
研究開発費用
研究開発費の増加は主に、資本化された社内ソフトウェア開発費の償却費の増加と、プラットフォームの開発と機能追加への投資を継続したことによる人員数の増加による福利厚生を含む、従業員関連費の増加によるものでした。さらに、定期雇用および新規採用助成金に関連する株式ベースの報酬費用が増加しました。
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用の増加は、主に福利厚生を含む従業員関連費の増加によるものでした。これは、成長を続けるために人員を増やして販売およびマーケティングの取り組みを拡大し続けたためです。また、日常雇用および新規採用助成金に関連する株式ベースの報酬も増加しました。さらに、新規請求者に関連して代理店手数料が増加し、既存の請求者には有利なマージンが発生しました。
23
一般管理費
一般管理費の減少は、主に雇用の減速、取締役および役員の保険料の削減、リースコストの削減、法的費用の削減、買収関連費用の削減、および商業契約終了費用の減少によるもので、福利厚生を含む従業員関連費用の増加によって相殺されました。
その他の収入 (費用)
その他の収入（費用）の変動は主に、貸借対照表の現金および現金同等物に含まれる政府発行有価証券の利息収入の増加による利息収入の増加による利息収入の増加による純利息収入によるものでした。
所得税
2023年9月30日に終了した9か月間の所得税引当金が、前年同期と比較して変化したのは、主に税引前利益の変化と評価引当金全額の影響によるものです。
流動性と資本資源
資金源と用途
2023年9月30日の時点で、無制限の現金および現金同等物は1億6,210万ドルありました。既存の無制限の現金および現金同等物は、少なくとも今後12か月間は、当社の運転資本と資本支出の要件を満たすのに十分であると考えています。創業以来、私たちは主に株式の売却と、支払い取引手数料とサブスクリプションによる収益を通じて事業資金を調達してきました。私たちの現金の主な用途は、資金調達業務と資本支出です。
時々、資本コストを下げるために、株式融資、株式連動融資、負債融資など、追加の資金源や手段を模索することがあります。追加の融資が容認できる条件で、あるいはまったく提供されないという保証はできません。資本を調達できないと、事業目標を達成する能力に悪影響を及ぼします。株式または株式連動証券を発行して追加の資金を調達すると、既存の株主の所有権は希薄化されます。負債の発生によって追加の資金を調達した場合、固定支払い義務が増える可能性があり、追加の負債を負担する能力の制限や、事業遂行能力や成長戦略の実行能力に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の運営上の制限など、追加の制限条項の対象となる可能性があります。将来私たちが負う負債は、株式投資家にとって不利な状況になる可能性があります。
過去のキャッシュフロー
次の表は、要約した連結キャッシュフローをまとめたものです。
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
提供した純現金（使用済み） |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動 |
|
$ |
44,387 |
|
|
$ |
5,143 |
|
投資活動 |
|
|
(25,850 |
) |
|
|
(23,668 |
) |
資金調達活動 |
|
|
(1,376 |
) |
|
|
42,940 |
|
外国為替が現金に与える影響 |
|
|
46 |
|
|
|
(329 |
) |
現金、現金同等物、制限付現金の純増加 |
|
$ |
17,207 |
|
|
$ |
24,086 |
|
営業活動による純現金
私たちの営業資金の主な源は、支払い取引手数料からの収入です。営業資金の主な用途は、人件費に関連する費用、支払い取引を履行するための第三者への支払い、販売およびマーケティングパートナーへの支払いです。2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された純現金は4,440万ドルでした。純利益は1,290万ドルで、主に減価償却、株式ベースの報酬、契約資産の償却、および非現金リース費用からなる3,290万ドルの非現金費用を調整し、営業活動にプラスの貢献をしました。これは、営業資産と負債の変化によって使用された140万ドルの純キャッシュアウトフローによって減少しました。
2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された純現金は510万ドルでした。純損失は150万ドルで、主に減価償却、株式ベースの報酬、および非現金リース費用からなる2,200万ドルの非現金費用を調整し、営業活動にプラスの貢献をしました。これは、営業資産と負債の変動によって使用された1,550万ドルの純現金流出によって相殺されました。
24
投資活動に使用された純現金
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は、資本化されたソフトウェア開発費2,530万ドルと、不動産および設備の購入で50万ドルでした。
2022年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は、資本化されたソフトウェア開発費2,230万ドルと、不動産および設備の購入に120万ドルでした。
財務活動によって提供された純現金（使用量）
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された純現金は、その他の資金調達債務による170万ドルの支払い、ファイナンスリースに対する10万ドルの支払い、および従業員による株式ベースの報奨の行使による40万ドルの収益でした。
2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された純現金は、金融機関の輸送中資金が4,420万ドル増加し、ストックオプション行使による収益が150万ドル増加し、ファイナンスリースおよびその他の資金調達債務の支払いによって相殺されました。
重要な会計方針と見積もり
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付で報告された資産、負債、不測の事態の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。当社の重要な会計方針は、2022年のフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2「重要な会計方針の表示と要約」に記載されています。2022年12月31日以降、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありません。
最近の会計上の宣言
それぞれの採用日、採用予定日、本四半期報告書の項目1に含まれる要約連結財務諸表への影響など、最近の会計上の発表の詳細については、この四半期報告書の他の場所に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2「重要な会計方針の表示と要約」を参照してください。
イテ私は 3.市場リスクに関する量的および質的開示。
2022年12月31日以降、市場リスクへのエクスポージャーに大きな変化はありません。会社の金利、外貨両替、インフレリスクの詳細については、パートI、項目7Aを参照してください。2022年のフォーム10-Kの「市場リスクに関する量的および質的情報」。
イテ私は 4.管理と手順
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法または取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、また以下に説明する財務報告に対する内部統制の重大な弱点の結果として、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年9月30日現在、当社の開示管理と手続きは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論付けました。この事実に照らして、当社の経営陣は、追加の分析、調整、およびその他の決算後手続きを実施し、財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるにもかかわらず、このフォーム10-Qの四半期報告書の対象および含まれている期間の未監査の要約連結財務諸表には、すべての重要な点で、当社の財政状態、経営成績、および提示された期間のキャッシュフローが公正に記載されていると結論付けました。GAAPとの適合性。
財務報告に関する内部統制の重大な弱点
重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制の不備または欠陥の組み合わせです。そのため、財務諸表の重大な虚偽表示が適時に防止または検出されない可能性が十分にあります。2023年9月30日現在、私たちの重大な弱点は次のとおりです。
25
改善計画
上記の重大な弱点の修復に向けて、私たちは大きな進歩を遂げたと考えています。次の是正措置を完了しました。
次のような追加の是正措置が進行中です。
これらの取り組みによって重大な弱点が改善されると考えていますが、該当する是正統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が効果的に機能していると結論付けるまで、これらの重大な弱点を完全に是正したとは言えません。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した3か月間、財務報告に対する内部統制（取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に対する内部統制が、すべての誤りや詐欺を防止または検出することを期待していません。制御システムは、どんなにうまく考案され運用されても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、社内のすべての統制上の問題や不正事例（もしあれば）が検出されたことを絶対的に保証することはできません。管理システムの設計も、将来の事象の可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来のあらゆる状況下で、設計が定められた目標を達成できるという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化により統制が不十分になったり、ポリシーや手順の遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い管理システムには固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生しても検出されない場合があります。
26
パート II-その他の情報
イテm 1.法的手続き
時々、私たちは、通常の業務過程で生じる請求、規制上の審査または調査、および法的手続きに関与することがあります。メリットを問わず、そのような請求や手続きの結果、またもしあれば会社の最終的な責任は、本質的に不確実です。さらに、デラウェア州の法律やデリバティブまたはその他の同様の訴訟に基づく株主検査要求の対象となる場合があります。私たちは現在、いかなる重要な法的手続きの当事者でもありません。また、当社の事業、業績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられる、係争中または脅迫されている法的手続きについても知りません。
イテ私はA1です。リスク要因。
2022年のフォーム10-Kとそれに続くフォーム10-Qの項目1Aで以前に開示されたリスク要因に重大な変化はありませんでした。
イテ私は2歳です。株式の未登録売却および収益の使用。
[なし]。
イテ私は 3.シニア証券のデフォルトです。
[なし]。
イテ私は4歳です。鉱山の安全に関する開示。
該当なし。
イテ私は5歳です。その他の情報
2023年9月30日に終了した四半期中、会社のものはありませんでした
27
イテ私は6歳です。展示品。
(a) 展示品
|
|
|
参考により組み込み |
|
|
|||||||
示す 番号 |
|
説明 |
|
フォーム |
|
ファイル番号 |
|
示す |
|
出願日 |
|
提出済み/ ここに家具付き |
3.1.1 |
|
ペイメンタスホールディングス株式会社の設立証明書の修正および改訂版 |
|
8-K |
|
001-40429 |
|
3.1 |
|
2021年5月28日 |
|
|
3.1.2 |
|
ペイメンタスホールディングス株式会社の修正および修正された設立証明書の修正 |
|
10Q |
|
001-40429 |
|
3.1 |
|
2023年8月7日 |
|
|
3.2 |
|
ペイメンタス・ホールディングス株式会社の細則の改正および改訂版 |
|
8-K |
|
001-40429 |
|
3.2 |
|
2022年11月14日 |
|
|
31.1 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
31.2 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
32.1* |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
32.2* |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
101.インチ |
|
インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.SCH |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.CAL |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.DEF |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.LAB |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.PRE |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104 |
|
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* この報告書に添付されている別紙32.1および32.2に添付されている証明書は、証券取引委員会に提出されたものとみなされず、改正された1933年の証券法または改正された1934年の証券取引法に基づくPaymentus Holdings, Inc. の提出書類に参照して組み込まれることはありません。本報告書の日付より前または後に作成されたかどうかにかかわらず、そのような一般的な法人化文言に関係なくファイリング。
28
歌う性質
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
|
|
ペイメンタス・ホールディングス株式会社 |
|
|
|
|
|
日付：2023年11月6日 |
|
作成者: |
/s/ ドゥシャント・シャルマ |
|
|
|
ドゥシャント・シャルマ |
|
|
|
会長、社長兼最高経営責任者 |
|
|
|
(最高執行役員) |
|
|
|
|
日付：2023年11月6日 |
|
作成者: |
/s/ サンジャイ・カーラ |
|
|
|
サンジャイ・カルラ |
|
|
|
上級副社長兼最高財務責任者 |
|
|
|
(最高財務会計責任者) |
29