米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
_________から_________への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) |
(IRS) 雇用主 |
(主要幹部の住所と郵便番号) |
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( |
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(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
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該当なし
（旧氏名、旧住所、旧会計年度、
前回のレポート以降に変更された場合）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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トレーディングシンボル |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ
2023年10月25日の時点で、登録者は
テーブルOf コンテンツ
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ページ |
第一部。 |
財務情報 |
2 |
アイテム 1. |
財務諸表 (未監査) |
2 |
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要約連結営業報告書-2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月 |
2 |
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包括損失の要約連結計算書-2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月 |
3 |
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要約連結貸借対照表-2023年9月30日および2022年12月31日現在 |
4 |
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要約連結株主資本計算書-2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月 |
5 |
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要約連結キャッシュフロー計算書— 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間 |
7 |
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要約連結財務諸表の注記 |
8 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
22 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
33 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
34 |
第二部 |
その他の情報 |
35 |
アイテム 1. |
法的手続き |
35 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
35 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
35 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
35 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
35 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
35 |
アイテム 6. |
展示品 |
36 |
署名 |
37 |
|
i
将来の見通しに関する記述に関する注記
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、1934年の証券取引法（取引法）のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これは、とりわけ当社の事業や財務実績に関する現在の見解を反映しています。これらの将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書全体に含まれており、業界や事業を展開する市場、事業戦略、市場での地位、将来の事業、マージン、収益性、資本支出、流動性と資本資源、その他の財務および運営情報に関する目標と期待などに関するものです。将来の見通しに関する記述を識別するために、「予測する」、「仮定する」、「信じる」、「継続する」、「できる」、「見積もる」、「期待できる」、「予測できる」、「将来」、「意図する」、「できる」、「求める」、「する」、「する」などの用語やフレーズを使用しました。
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の期待に基づいており、不確実性や状況の変化の影響を受けやすいです。私たちに影響を与える将来の展開が、私たちが予想していたものになるという保証はありません。実際の結果は、世界、地域、地域の経済、ビジネス、競争、市場、規制、その他の要因の変化により、これらの期待と大きく異なる場合があります。これらの要因の多くは、一般的な経済状況やサプライチェーンの問題など、当社の制御が及ばないものです。これらの要因には、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」という見出しに記載されている要因が含まれますが、これらに限定されないと考えています。これらの要素は網羅的なものではなく、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれている他の注意書きと併せて読んでください。当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の発展、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または検討する義務を負いません。
1
パートI — 財務すべての情報
アイテム 1.財務すべての声明 (未監査)。
コルセアゲーミング株式会社
コンデンスコンソリデーテッド S運用明細書
（未監査、千単位、1株あたりの金額を除く）
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純収入 |
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収益コスト |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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営業、総務、管理 |
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製品開発 |
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営業費用の合計 |
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営業損失 |
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その他 (費用) 収入: |
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支払利息、純額 |
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その他（費用）収入、純額 |
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その他の費用合計、純額 |
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税引前損失 |
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所得税給付 |
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純損失 |
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控除：非支配持分に起因する純利益 |
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コルセア・ゲーミング社に帰属する純損失 |
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コルセア・ゲーミング社の普通株主に帰属する1株当たり純損失の計算： |
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コルセア・ゲーミング社に帰属する純損失 |
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償還可能な非支配持分の償還価額の変化 |
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コルセア・ゲーミング社の普通株主に帰属する純損失 |
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Corsair Gaming, Inc.の普通株主に帰属する1株当たり純損失: |
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ベーシック |
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希釈 |
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加重平均発行済普通株式: |
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ベーシック |
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希釈 |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
コルセアゲーミング株式会社
要約連結計算書包括的損失の数
(未監査、千単位)
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純損失 |
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その他の総合利益（損失）： |
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外貨換算調整、税制上の優遇措置を差し引いた金額 |
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長期会社間ローンによる未実現為替差損失、税引後（費用）利益 と $ |
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包括的損失 |
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控除：非支配持分に起因する包括利益（損失） |
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( |
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コルセア・ゲーミング社に帰属する包括損失 |
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( |
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$ |
( |
) |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
コルセアゲーミング株式会社
コンデンスコンソリダテッド貸借対照表
（未監査、千単位、1株あたりの金額を除く）
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9月30日 |
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12月31日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金 |
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制限付き現金 |
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売掛金、純額 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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制限付現金、非流動現金 |
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資産および設備、純額 |
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グッドウィル |
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無形資産、純額 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債 |
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流動負債: |
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1年以内に満期を迎える債務、純額 |
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買掛金 |
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その他の負債と未払費用 |
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流動負債合計 |
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長期債務、純額 |
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繰延税金負債 |
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その他の負債、非流動負債 |
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負債総額 |
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臨時株式 |
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償還可能な非支配持分 |
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パーマネント・エクイティ |
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コルセア・ゲーミング社の株主資本： |
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優先株式、$ |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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利益剰余金 |
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その他の包括損失の累計 |
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コルセア・ゲーミング社の総株主資本 |
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償還不可の非支配持分 |
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永久株式総額 |
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負債合計、一時的資本、永久資本 |
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$ |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
コルセアゲーミング株式会社
要約連結計算書またはf 株主資本
(未監査、千単位)
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2023年9月30日に終了した3か月間 |
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普通株式 |
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[追加] |
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保持 |
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累積その他 |
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トータル・コルセア・ゲーミング株式会社 |
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償還できません |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収益 |
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損失 |
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エクイティ |
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利息 |
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エクイティ |
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2023年6月30日現在の残高 |
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( |
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当期純利益 (損失) |
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その他の包括損失 |
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( |
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( |
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( |
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償還不可能な非支配権益に支払われる配当金 |
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従業員株式インセンティブプランに関連する普通株式の発行 |
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純株式決済に関連して源泉徴収された株式 |
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株式報酬制度 |
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2023年9月30日現在の残高 |
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2022年9月30日に終了した3か月間 |
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普通株式 |
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[追加] |
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保持 |
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累積その他 |
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トータル・コルセア・ゲーミング株式会社 |
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償還できません |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収益 |
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損失 |
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エクイティ |
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利息 |
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エクイティ |
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2022年6月30日現在の残高 |
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当期純利益 (損失) |
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その他の包括損失 |
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償還可能な非支配持分の償還価額の変化 |
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従業員株式インセンティブプランに関連する普通株式の発行 |
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純株式決済に関連して源泉徴収された株式 |
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株式報酬制度 |
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2022年9月30日現在の残高 |
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5
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2023年9月30日に終了した9か月間 |
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普通株式 |
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[追加] |
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保持 |
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累積その他 |
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トータル・コルセア・ゲーミング株式会社 |
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償還できません |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収益 |
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損失 |
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エクイティ |
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利息 |
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エクイティ |
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2022年12月31日現在の残高 |
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( |
) |
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当期純利益 (損失) |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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その他の包括利益 (損失) |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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償還可能な非支配持分の償還価額の変化 |
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— |
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— |
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償還不可能な非支配権益に支払われる配当金 |
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— |
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— |
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— |
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( |
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( |
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従業員株式インセンティブプランに関連する普通株式の発行 |
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— |
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— |
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— |
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純株式決済に関連して源泉徴収された株式 |
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( |
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( |
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株式報酬制度 |
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— |
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2023年9月30日現在の残高 |
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( |
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2022年9月30日に終了した9か月間 |
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普通株式 |
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[追加] |
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保持 |
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累積その他 |
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トータル・コルセア・ゲーミング株式会社 |
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償還できません |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収益 |
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損失 |
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エクイティ |
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利息 |
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エクイティ |
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2021年12月31日現在の残高 |
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事業買収に関連する普通株式の発行 |
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企業結合による非支配持分 |
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当期純利益 (損失) |
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その他の包括損失 |
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償還可能な非支配持分の償還価額の変化 |
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償還不可能な非支配権益に支払われる配当金 |
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従業員株式インセンティブプランに関連する普通株式の発行 |
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純株式決済に関連して源泉徴収された株式 |
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株式報酬制度 |
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2022年9月30日現在の残高 |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
コルセアゲーミング株式会社
コンデンスコンソリデーテッド Sキャッシュフロー計算書
(未監査、千単位)
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純損失 |
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株式報酬 |
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減価償却 |
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償却 |
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繰延所得税 |
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その他 |
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営業資産と負債の変化： |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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事業買収、取得した現金を差し引いたもの |
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繰延対価の支払い |
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販売可能な転換社債への投資 |
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投資活動に使用された正味現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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借金の返済と債務発行費用 |
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信用枠からの借用 |
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クレジットラインの返済 |
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その他の募集費用の支払い |
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条件付対価の支払い |
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従業員株式インセンティブプランによる株式発行による収入 |
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株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い |
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非支配持分に支払われる配当 |
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財務活動に使用された純現金 |
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為替レートの変動による現金への影響 |
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現金および制限付現金の純減少 |
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期首における現金および制限付現金 |
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非現金投資および資金調達活動の補足スケジュール： |
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機器を購入し、期末に未払い |
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オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 |
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事業買収に関連する普通株式の発行 |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
コルセアゲーミング株式会社
コンデンスコンソリッドに関する注意事項定格財務諸表
(未監査)
1。事業内容の説明
デラウェア州の企業であるCorsair Gaming, Inc. とその子会社（総称して「Corsair」、「当社」、「当社」）は、ゲーマー、ストリーマー、コンテンツクリエーター向けの高性能機器のグローバルプロバイダーおよびイノベーターであり、その多くは当社のコンポーネントを使用して独自のPCを構築しています。
コルセアは次のように組織されています
2。重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
当社の中間要約連結財務諸表は、米国の一般会計原則（「米国会計基準」）および中間財務報告に関する米国証券取引委員会（「SEC」）の適用規則および規制に従って作成されています。当社が従う会計方針は、2023年2月27日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のForm 10Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記のパートII、項目8、注記2「重要な会計方針」に記載されています。
ここに含まれる2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日付の監査済み連結財務諸表から導き出されました。米国会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や注記開示は、そのような規則や規制に従って要約、統合、または省略されています。したがって、これらの中間要約連結財務諸表は、Form 10-Kの年次報告書に含まれている、2022年12月31日に終了した年度の当社の連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
中間要約連結財務諸表は、監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表の公正な計算と、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月の経営成績に必要な通常の定期調整のみで構成されるすべての調整が含まれています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の結果必ずしも現在の会計年度またはその他の将来の期間に期待される結果を示すものではありません。
統合の原則
添付の要約連結財務諸表には、Corsairとその完全子会社の勘定が含まれています。すべての会社間アカウントと取引は統合により廃止されました。当社が株式の100％未満を所有している連結事業体の場合、当社の連結純包括利益（損失）は、非支配持分に帰属する部分だけ減少します。
ある法人が支配対象事業体と見なされるかどうかを判断する際、VIE（変動利息法人）とVOE（議決権主体）モデルを適用します。VIEの対象とならない事業体は、VOEモデルに基づいて統合の評価を受けます。VOEモデルでは、当社がその企業の発行済み議決権株式の50％以上を保有し、他の株主が実質的な議決権、参加権、または清算権を有していないことが判明した場合に、その法人を統合します。
2022年1月1日（「締切日」または「締切日」）に、当社は買収を完了しました
8
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。このような見積もりには、無形資産の評価、売掛金、売上収益準備金、顧客インセンティブ準備金、保証準備金、在庫、デリバティブ商品、株式ベースの報酬、繰延所得税が含まれますが、これらに限定されません。これらの見積もりと仮定は、経営陣の最善の推定と判断に基づいています。経営陣は、過去の経験やその他の要因（現在の経済環境における出来事による潜在的な影響や地政学的な出来事による潜在的な影響など）を使用して、見積もりと仮定を継続的に評価します。私たちは、事実と状況に応じて、そのような見積もりや仮定を調整します。現在のマクロ経済的要因と地政学的不安の進展が今後の事業にどの程度影響するかは、予測できない多くの動的要因によって決まります。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります.
最近採択された会計上の宣言
[なし]。
会計上の声明は出されたがまだ採択されていない
[なし]。
3.公正価値測定
米国会計基準は、企業が公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えることを義務付ける公正価値階層を確立しています。階層は、公正価値の測定に使用できる次の3つのレベルのインプットに分けられます。
レベル 1—提示価格は、測定日時点で同一の資産または負債について、活発な市場で入手可能なものです。
レベル 2—価格入力は、報告日時点で直接的または間接的に観察可能な、活発な市場における相場価格とは異なります。これらの証券の性質には、相場価格は入手できるが取引頻度が低い投資と、パラメータを直接確認できる他の証券を使用して公正に評価される投資が含まれます。
レベル 3—報告日時点で価格の可観測性がほとんど、またはまったくない証券。これらの有価証券は、経営陣の最良の公正価値推定値を使用して測定されます。公正価値の決定へのインプットは観察できず、経営陣による重要な判断または見積もりが必要です。
公正価値会計は、当社の要約連結財務諸表で公正価値で認識または開示されているすべての金融資産および負債に定期的に適用されます。現金、制限付現金、売掛金、買掛金、クレジットラインからの借入、その他の負債、および未払費用を含む当社の金融商品は、短期満期であるため、公正価値に近似しています。
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2023年9月30日 |
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(レベル 1) |
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(レベル 2) |
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(レベル 3) |
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合計 |
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資産: |
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外貨先渡契約(1) |
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総資産 |
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負債: |
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外貨先渡契約(1) |
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負債総額 |
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2022年12月31日 (3) |
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(レベル 1) |
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(レベル 2) |
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(レベル 3) |
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合計 |
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負債: |
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事業買収に関連する繰延現金対価 — SCUF(2) |
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外貨先渡契約(1) |
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負債総額 |
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9
4.デリバティブ金融商品
時々、特定の外貨建て資産および負債に対する外貨為替変動の短期的影響を最小限に抑えるために、外貨先渡契約や、変動金利債務の金利変動によるエクスポージャーを最小限に抑えるための金利上限契約などのデリバティブ商品を締結します。デリバティブ商品は、前払費用およびその他の流動資産またはその他の負債と未払費用に公正価値で要約連結貸借対照表に記録されます。当社は、このような商品を会計上のヘッジとして指定していません。したがって、これらの契約の価値の変動は、各報告期間に他の（費用）収益に計上され、差し引いて要約連結営業諸表に計上されます。私たちはそうします
外貨先渡契約は通常、その期間内で満期を迎えます に
5.ビジネスコンビネーション
iDisplayの取得
2022年1月1日、私たちは買収を完了しました
iDisplayの公正価値対価は$でした
買収関連費用は、要約連結営業諸表の販売費、一般管理費に含まれており、金額も記載されています。 2022年9月30日に終了した3か月と9か月間に発生したのは
iDisplayの販売者（「iDisplay販売者」）は、
の公正価値
10
iDisplayの買収完了日に続いて、のれんを$増加させた測定期間の調整を記録しました
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金額 |
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現金 |
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売掛金 |
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インベントリ |
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プリペイドおよびその他の資産 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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資産と設備 |
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識別可能な無形資産 |
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グッドウィル |
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取得した総資産 |
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買掛金 |
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繰延税金負債 |
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未払負債 |
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オペレーティングリース負債 |
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引き受けた負債総額 |
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取得した純資産 |
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非支配持分 |
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譲渡された対価の公正価値 |
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購入対価: |
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現金 |
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コルセア普通株式 |
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譲渡された対価の公正価値 |
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売掛金、前払いおよびその他の資産、買掛金および未払負債を含む特定の運転資本関連項目の公正価値、ならびに資産および設備の公正価値は、iDisplay買収日の帳簿価額とほぼ同じでした。在庫の公正価値は、主要なカテゴリー別に、正味実現可能価値で見積もられました。これは、市場参加者が現在の販売で達成できる価格とほぼ同じだと思います。在庫の公正価値と、取得日にiDisplayが記録した簿価との差は
iDisplayの買収で計上されるのれんは、識別可能な無形資産と取得した純有形資産と負債の公正価値に対する購入対価の超過額で、ドルと見積もられています。
特定可能な無形資産の一部は、課税上控除できません。その場合、1ドルは
特定された無形資産の評価
次の表は、iDisplayの買収で取得した識別可能な無形資産の評価額と、その後の測定期間の調整を含め、締切日現在のそれぞれの耐用年数の推定値をまとめたものです。
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評価 |
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有用 |
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(千単位) |
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(年単位) |
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特許ポートフォリオ |
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サプライヤーとの関係 |
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開発技術 |
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識別可能な無形資産の合計です |
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特許ポートフォリオの公正価値は、ロイヤルティからの救済アプローチを使用して推定され、経済的耐用年数は、iDisplayによって製造された製品の平均製品ライフサイクルに基づいて決定されました。サプライヤー関係の無形資産は、iDisplayが長年にわたって幅広いサプライヤーネットワークと築いてきた関係に割り当てられた価値を表し、
11
iDisplayの製造能力の品質と規模を決定づけてきたOEM。サプライヤーとの関係の公正価値は、複数期間の超過収益アプローチを使用して推定され、経済的耐用年数は、iDisplayから取得した開発技術の推定耐用年数と一致すると判断されました。開発された技術の無形資産は、iDisplayが製造する製品の継続的な研究と設計に使用されているハードウェア設計やアーキテクチャ、プロセス技術など、特許を取得していない独自技術です。開発された技術の公正価値は所得アプローチを使用して推定され、経済的耐用年数は製造された製品の技術サイクルと、予測期間中に予想されるキャッシュフローに基づいていました。無形資産の評価は、第三者の評価会社の助けを借りて計算されました。これらの無形資産の公正価値は、長期的なキャッシュフロー予測に基づいて評価されました。これはレベル3のインプットとみなされます。
ドロップアクイジション
2023年7月14日（「買収日」）に、私たちはマスドロップ社の資産と事業の買収（「ドロップ」）を完了しました。）には、約$の現金購入対価による買掛金および特定の未払負債の引き受け（「ドロップアクイジション」）が含まれます
ドロップアクイジションは、買収の会計方法では企業結合として会計処理されました。取得した資産と引き受けた負債に割り当てられる公正価値は、経営陣の最善の推定と仮定に基づいています。当社の購買会計は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で暫定的なものであり、2023年の第4四半期に最終決定される予定の運転資金決済と、関連する特定の想定負債の完全性を条件とする購入対価の最終決定を待っています。購入会計は、できるだけ早く、ただし買収日から1年以内に確定する予定です。また、将来の期間に重要な購買会計調整を行う予定はありません。Dropの経営成績は、2023年7月14日から発効する要約連結営業報告書に含まれています。
次の表は、買収日に取得した資産と引き受けた負債に対する購入対価の暫定配分（千単位）をまとめたものです。
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金額 |
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売掛金 |
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$ |
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インベントリ |
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プリペイドおよびその他の資産 |
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資産と設備 |
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識別可能な無形資産 |
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グッドウィル |
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買掛金 |
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( |
) |
未払負債 |
|
|
( |
) |
獲得した現金を差し引いた購入対価 |
|
$ |
|
|
売掛金、前払いおよびその他の資産、買掛金および未払負債を含む特定の運転資本関連項目の公正価値、ならびに資産および設備の公正価値は、買収日の帳簿価額とほぼ同じでした。在庫の公正価値は、主要なカテゴリー別に、正味実現可能価値で見積もられました。これは、市場参加者が現在の販売で達成できる価格とほぼ同じだと思います。ドロップインベントリの公正価値と取得日に記録された簿価の差は$でした
ドルののれん
ザ・$
12
未監査のプロフォーマ財務情報
ドロップ買収の効果は、提示された期間の要約連結営業諸表にとって重要ではなかったため、プロフォーマ財務情報は含まれていません。
6.のれんと無形資産
グッドウィル
次の表は、報告対象セグメント別ののれんの帳簿価額の変化 (千単位) をまとめたものです。
|
|
ゲーミング |
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|
ゲーマーと |
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|
合計 |
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|||
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|||
2022年12月31日現在の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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事業買収による追加 |
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— |
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外貨為替レートの影響 |
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( |
) |
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2023年9月30日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
無形資産、純額
次の表は、純無形資産（千単位）の概要です。
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|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
グロス |
|
|
累積 |
|
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ネット |
|
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
ネット |
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||||||
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|
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開発技術 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
商号 |
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顧客との関係 |
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特許ポートフォリオ |
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サプライヤーとの関係 |
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有限寿命無形資産の合計 |
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||||||
無期限の生命保険商品名 |
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35,430 |
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|
— |
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|
|
|
35,430 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
その他 |
|
|
16 |
|
|
|
— |
|
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|
89 |
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|
|
— |
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無形資産合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||||
特定された無形資産が全額償却された翌年に、総資産から全額償却残高を差し引き、上の表から累積償却額を削除します。
現時点での無形資産の推定将来の償却費用は 2023年9月30日は次のとおりです（千単位）：
|
|
金額 |
|
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|
2023年の残りの期間 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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|
2027 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
合計 |
|
$ |
|
|
13
7.貸借対照表の構成要素
次の表は、特定の貸借対照表の金額 (千単位) の構成要素を示しています。
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|
9月30日 |
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12月31日 |
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現金 |
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$ |
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$ |
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制限付現金-短期間 |
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制限付現金 — 非現金 |
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||
現金および制限付現金の合計 |
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$ |
|
|
$ |
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||
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|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
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||
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||
売掛金 |
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$ |
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$ |
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要因による |
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疑わしい口座の手当 |
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( |
) |
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( |
) |
売掛金、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2022年9月29日、当社の完全連結子会社の1つが、第三者の金融機関と売掛金ファクタリング契約（「ファクタリング契約」）を締結しました（「ファクタリング契約」）。契約条件に従い、当社は顧客の売掛金の一部をノンリコースベースでファクターに売却します。売掛金のファクタリングによる収益は、顧客からの支払いの回収時に支払われるべきですが、当社の要求に応じて、ファクターは独自の裁量により、売掛金の一部を送金することができます 顧客からの支払いを回収する前に、当社に収益を送金します。ファクタリング契約から生じるファクターに対する当社の義務は、当社の子会社の特定の資産によって担保されています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは$の売掛金を売りました
要因の他に、
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
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原材料 |
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$ |
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$ |
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||
作業中 |
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完成品 |
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|
||
インベントリ |
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$ |
|
|
$ |
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|
9月30日 |
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12月31日 |
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||
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||
製造装置 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
借地権の改善 |
|
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||
コンピューター機器、ソフトウェア、オフィス機器 |
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||
家具と備品 |
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|
||
総資産と設備 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
控除：減価償却累計額と償却額 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
資産および設備、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
14
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|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
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||
|
|
|
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||
使用権資産 |
|
$ |
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|
$ |
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繰延税金資産 |
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||
その他 |
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|
|
|
||
その他の資産 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
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顧客インセンティブプログラムの未払準備金 |
|
$ |
|
|
$ |
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売上返品のための未払準備金 |
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未払給与と関連費用 |
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オペレーティングリース負債、流動負債 |
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未払所得税 |
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売上税と付加価値税は支払わなければなりません |
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未払運送費 |
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契約負債 |
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その他 |
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||
その他の負債と未払費用 |
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$ |
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$ |
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9月30日 |
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12月31日 |
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オペレーティング・リース負債、非流動負債 |
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$ |
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$ |
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その他 |
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||
その他の負債、非流動負債 |
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$ |
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|
$ |
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||
8。債務
私たちの負債は以下でした（千単位）：
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9月30日 |
|
|
12月31日 |
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タームローン（変動金利）の期限 |
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$ |
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$ |
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||
負債割引と発行費用、償却額を差し引いたもの |
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( |
) |
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( |
) |
負債総額、純額 |
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控除：1年以内に満期を迎える債務、純額 |
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長期債務、純額 |
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$ |
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|
$ |
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||
クレジット契約
2021年9月3日、私たちは1ドルを規定する新しいクレジット契約（修正後、「クレジット契約」）を締結しました
クレジット契約に基づくタームローンとリボルビングファシリティは、当初、会社の選択時に (a) LIBORにパーセンテージスプレッド (次の範囲) を加えた利息を計上していました。
の 信用契約には、契約期間中に遵守しなければならない規約が含まれています。これは、この種の契約では通常かつ標準的であると考えています。財務規約には、連結の上限を維持することが含まれています
15
合計 純レバレッジ比率は
クレジット契約に基づく当社の義務は、クレジット契約および関連する付随書類に詳述されている特定の例外を除き、実質的にすべての米国子会社によって保証され、当社および保証子会社の実質的にすべての資産の担保によって担保されています。
2022年6月30日、私たちは信用契約の第1改正（「憲法修正第1条」）を締結しました。この変更により、ブルームバーグ短期銀行利回り指数レート（「BSBY」）がLIBORの代替レートとして使用されるようになりました。したがって、憲法修正第1条に続いて、タームローンとリボルビング・ファシリティは、会社の選挙時に、(a) BSBYにパーセンテージ・スプレッド (次の範囲) を加えた利息をそれぞれ負担することになります。
2022年9月29日、ファクターとの売掛金ファクタリング契約を締結しました。ファクタリング契約に関する追加情報については、注記7「貸借対照表の構成要素 — 売掛金、純額」を参照してください。ファクタリング契約に関連して、当社はまた、(i) ファクタリング契約で検討されている取引を許可するためのクレジット契約の第2修正条 (「第2修正」) と、(ii) ファクタとクレジット契約代理人とのファクタリング収益の譲渡および債権者間契約を締結して、ファクタリング契約および関連するファクタリング照合におけるファクターとクレジット契約代理人のそれぞれの権利を確立しました側面。
2022年11月28日、私たちはクレジット契約の第3改正（「第3改正」）を締結しました。この条項は、とりわけ、（i）必要な最低連結インタレストカバレッジ比率を引き下げることを規定しています。
憲法修正第1条、第2条、第3条は債務修正として会計処理されました。
2023年9月30日の時点で、私たちは信用契約に基づく債務不履行にはなりませんでした。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、 私たちは$を持っていました
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、私たちのタームローンの帳簿価額は $
債務割引と債務発行費用を含む実効金利は、およそ
16
次の表は、提示されたすべての期間に計上された支払利息を合計したものです（千単位）。
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3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
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||||
クレジット契約: |
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||||
タームローンの契約上の利息費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
リボルビングファシリティの契約上の利息費用 |
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— |
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— |
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||
債務割引および発行費用の償却 |
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||||
その他の支払利息 |
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利息収入 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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支払利息合計、純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
現在の当社の長期負債総額に占める将来の推定元本支払い額は 2023年9月30日は次のとおりです（千単位）：
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|
金額 |
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|
2023年の残りの期間 |
|
$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
|
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2027 |
|
|
— |
|
その後 |
|
|
— |
|
将来の元本支払い総額 |
|
$ |
|
|
9。コミットメントと不測の事態
製品保証
当社の保証義務の変更は以下の通りです（千単位）：
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|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
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期間の開始 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
出荷された製品に関する保証規定 |
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保証請求の控除処理済み |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期間終了 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
無条件購入義務
通常の業務では、私たちは商品やサービスのさまざまな購入契約を締結します。当社の長期キャンセル不可の購入契約は、主にクラウドコンピューティングのサブスクリプションに関する複数年の契約契約、当社のエンタープライズリソースプランニング（ERP）システムのホスティング契約、および関連するサポートサービス、およびマーケティングスポンサーシップで構成されています。.
|
|
金額 |
|
|
|
|
|
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|
2023年の残りの期間 |
|
$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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— |
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2027 |
|
|
— |
|
その後 |
|
|
— |
|
合計 |
|
$ |
|
|
2022年12月31日時点で未払いの長期キャンセル不可購入契約の総額は
信用状
あった
17
法的手続き
私たちは、通常の業務過程で通常発生する可能性のある性質のさまざまな請求や法的手続きに随時関与することがあります。訴訟は費用がかかり、通常の事業運営に支障をきたす可能性があり、複雑な法的手続きの結果を予測することは困難です。これらの問題に対する私たちの見方は、訴訟やそれに関連する出来事が展開するにつれて、将来変わる可能性があります。負債が発生している可能性が高く、損失額が合理的に見積もれる場合は、発生時に弁護士費用を負担し、偶発的損失の引当金を記録します。現在入手可能な情報によると、当社の財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性のある既存の請求や訴訟はない、またはこれらの問題の結果が現在決定できないと考えています。法的事項の好ましくない結果は、たとえ重大であっても、当社の事業や財政状態、経営成績の流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。
補償
通常の業務上、特定の取引に関してさまざまな範囲と条件の補償を提供する場合があります。私たちは、取締役、特定の役員、従業員と補償契約を締結しました。これにより、とりわけ、取締役、役員、または従業員としての地位または職務に起因する特定の責任について、コルセアが補償することが義務付けられます。Corsairには、そのような契約に基づく補償の要求はなされていないため、
10。株主資本
2020年9月25日、IPOの終了に関連して、発行可能な普通株式を増やした修正および改訂された設立証明書を提出しました
棚登録声明
2022年7月22日、私たちはフォームS-3で棚登録届出書をSECに提出しました。この届出書は2022年8月1日に発効すると宣言されました（「2022年棚登録届出書」）。2022年の本棚登録届出書には、当社が出資する有価証券が最大$で記載されていました
2022年11月に、私たちは売却しました
11.株式インセンティブプランと株式ベースの報酬
2023年9月30日現在、当社には2つの有効な株式インセンティブプランがあります。2020年の株式インセンティブプランと従業員株式購入プラン（「ESPP」）です。
次の表は、要約連結営業諸表の項目別（千単位）の株式ベースの報酬費用をまとめたものです。
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|
3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
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収益コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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営業、総務、管理 |
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製品開発 |
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||||
株式ベースの報酬費用、資本化された金額を差し引いたもの (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
株式ベースの報酬費用に関連する所得税上の優遇措置 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
18
次の表は、助成金の種類、未認識の株式ベースの報酬費用の合計、およびそのような費用が計上されると予想される残りの期間（年数を除く千単位）ごとにまとめたものです。
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2023年9月30日 |
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認識できない費用 |
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残りの加重平均期間 (年単位) |
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ストック・オプション |
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$ |
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制限付株式単位 |
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ESP |
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認識されなかった株式ベースの報酬費用の合計 |
|
$ |
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行使されたオプションの本質的価値の合計は、$でした
12。1株当たりの純利益（損失）
次の表は、1株あたりの基本純利益（損失）と希薄化後の純利益（損失）の計算をまとめたものです（千単位、1株あたりの金額を除く）。
|
|
3 か月が終了 |
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|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
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2023 |
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2022 |
|
|
2023 |
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|
2022 |
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||||
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分子 |
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純損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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控除：非支配持分に起因する純利益 |
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コルセア・ゲーミング社に帰属する純損失 |
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償還可能な非支配持分の償還価額の変化 |
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コルセア・ゲーミング社の普通株主に帰属する純損失 |
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希薄化後の加重平均発行済株式総数 |
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Corsair Gaming, Inc.の普通株主に帰属する1株当たり純損失: |
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ベーシック |
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希薄化防止剤の可能性のある普通株式 (1) |
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13。所得税
以下の表は、表示されているすべての期間の税引前損失、所得税制上の優遇措置、実効所得税率を示しています（パーセンテージを除く千単位）。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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税引前損失 |
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実効税率 |
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私たちは、米国および当社が事業を行っている外国の管轄区域で所得税の対象となります。これらの外国の管轄区域では、米国とは異なる法定税率があります。したがって、当社の実効税率は、米国の収入に対する外国の収入の相対的な割合、純営業損失の利用、税額控除の繰越によって異なります。
19
収入と支出の地理的構成の変化、繰延税金資産の実現能力などに関する経営陣の評価の変化、税法の変更。
私たちの実効税率は
私たちの実効税率は
認識されなかった税制上の優遇措置は、$でした
14。セグメントと地理情報
私たちは持っています
セグメントとは、当社の最高経営意思決定者（「CODM」）が定期的に見直しを行い、業績を分析し、リソースを配分する事業として定義されます。当社のCODMは、コルセアの最高経営責任者に決定されました。報告対象セグメントの結果は、当社の報告システムから直接導き出され、必ずしもGAAPに準拠しているとは限らない内部報告の方法に基づいています。経営陣は純収益と粗利益を測定して、各セグメントのパフォーマンスを評価し、リソースを配分します。
以下の表は、各報告対象セグメントの財務情報をまとめたものです (千単位)。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2023 |
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純収入 |
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ゲーマーとクリエーターの周辺機器 |
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ゲームのコンポーネントとシステム |
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総純収入 |
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売上総利益 |
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ゲーマーとクリエーターの周辺機器 |
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ゲームのコンポーネントとシステム |
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売上総利益 |
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CODMは、事業セグメント別ではなく、会社全体で資産を管理します。したがって、事業セグメント別の資産情報と資本支出は表示されていません。
[地理情報]
次の表は、お客様の所在地 (千単位) に基づく地域別の純収益をまとめたものです。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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純収入 |
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ヨーロッパと中東 |
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アジアパシフィック |
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総純収入 |
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米国の顧客への販売による収益は
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15。償還可能な非支配持分
コルセアとiDisplayの売り手との間の株主間契約に基づき、iDisplayの売り手にコルセアに譲渡するプットオプションが提供されました (i)
プットオプションの行使価格は、iDisplayの過去のTTM EBITDAから負債を差し引いた倍数に基づいています。プットオプションにより、非支配持分のこの部分が償還可能になります。したがって、RNCIは、連結貸借対照表では一時株式として分類され、包括利益（損失）、拠出金および分配に占めるRNCIのシェア、または償還価額に対して、当初の帳簿価額（増減額）のいずれか大きい方で保有されます。償還価額の変動は、利益剰余金によって認識されます。
次の表は、提示された期間におけるRNCIの変化（千単位）を示しています。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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期首残高 |
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iDisplayの締切日時点での初期帳簿価額 |
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純利益のシェア |
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その他の包括的損失の分担 |
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配当金支払いました |
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期末残高 |
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アイテム 2.経営陣の議論と分析財政状態と経営成績。
経営陣による財政状態に関する議論と分析
と操作の結果
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、Form 10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。また、2月に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出された2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aに記載されているリスク要因と併せて読んでください。2023年27日。以下の説明には、リスクと不確実性を伴う現在の予想に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。私たちの実際の業績は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」という見出しで議論されているものを含むがこれらに限定されない多くの要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります。
[概要]
私たちは、ゲーマー、ストリーマー、コンテンツクリエーター向けの高性能機器を提供する世界有数のプロバイダーであり、イノベーターでもあります。その多くは、当社のコンポーネントを使用して独自のPCを構築しています。業界をリードする当社のゲーム機器は、カジュアルゲーマーから熱心なプロまで、デジタルアスリートがPCまたはコンソールプラットフォームで最高のパフォーマンスを発揮できるよう支援します。また、ストリーミング機器により、ストリーマーやコンテンツクリエーターは、スタジオ品質のコンテンツを制作して、友人と共有したり、何百万人ものファンに放送したりできます。当社のPCコンポーネント製品は、カスタマイズされたゲームおよびワークステーションデスクトップPCを構築するための複数のオプションをお客様に提供します。私たちのソリューションは、主要な競合他社の中で最も完全な機器一式であり、ゲームのパフォーマンスとストリーミングの両方にとって最も重要な要素に対応しています。当社の製品は、ゲーマー向けのiCUEとコンテンツクリエーター向けのElgatoストリーミングスイートの2つの独自のソフトウェアプラットフォームによって強化されています。これには、統一された直感的なパフォーマンス、それぞれの製品ファミリーにわたる美的制御とカスタマイズを提供するStream Deckコントロールソフトウェアが含まれます。また、eスポーツ、ストリームデッキマーケットプレイス、カスタマーケア、延長保証を製品内容に統合することで、顧客体験を向上させるデジタルサービスも提供しています。
当社では、製品を2つのカテゴリー（事業セグメント）に分類しています。
私たちは、革新的な技術の開発を通じて、また有機的成長または買収を通じて新しいカテゴリーに参入することにより、現在の市場だけでなく新しい市場でも成長し続けることに取り組んでいます。2022年と2021年に、私たちは4つの新しい市場に参入しました。つまり、コンテンツクリエーター向けのマイクとカメラ市場、ゲームモニター市場、ゲーマーとコンテンツクリエーターの両方向けのプリビルトゲーム用ラップトップ市場です。私たちは製品ポートフォリオを拡大し続け、2023年の最初の9か月で81の新製品を発売します。これには、LGと提携して設計された新しいFLEX OLED曲げ可能なモニターや、ストリーミングとコンテンツ作成のスピードとワークフローをさらに強化するStream Deck製品ファミリーの新製品が含まれます。また、低価格のGPUが市場に登場し、今年新しいゲームタイトルがリリースされたことで、ゲーム市場は今後も成長し続けると考えています。
2023年7月、私たちはDrop買収を完了し、そこでDropの資産と事業を買収しました。これには、取得した現金60万ドルを差し引いた約1,420万ドルの現金購入対価で、買掛金と特定の未払負債の引き受けが含まれます。Dropは、カリフォルニア州サンフランシスコに本社を置くコミュニティベースの電子商取引会社で、カスタマイズされたDIYキーボードとキーキャップを専門としています。この買収により、ゲーム周辺機器分野で最も急速に成長しているトレンドの1つであるパーソナライズキーボード市場でCorsairが主導的な存在感を示すようになるだけでなく、Dropが関わっている愛好家コミュニティにCorsairとElgatoの専門製品を提供できるようになることを期待しています。Dropの経営成績は、2023年7月14日から施行されるゲーマーおよび?$#@$エイター周辺機器セグメントに含まれています。
財務結果の要約
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純収益は、昨年の同時期と比較してそれぞれ16.5％と6.8％増加しました。これは主にゲームコンポーネントおよびシステムセグメントの売上の増加によるものですが、ゲーマーおよび周辺機器セグメントの売上の減少によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した3か月間の売上総利益率は、昨年の同時期と比較して23.0％から24.6％に増加し、2023年9月30日に終了した9か月間の売上総利益率は、昨年の同時期と比較して20.4％から24.7％に増加しました。
22
2023年9月30日の時点で、現金と制限付現金は合計で1億4,780万ドルで、タームローンの元本未払い残高は2億2380万ドルでした。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間に、事業によって提供された現金はそれぞれ3,210万ドルと4,510万ドルでした。
私たちのビジネスに影響を与える主な要因
当社の経営成績と財政状態は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の第1部、項目1Aの「リスク要因」という見出しに記載されているものや、以下に説明されているものなど、さまざまな要因の影響を受けます。
マクロ経済状況の影響
当社の事業と財務実績は、世界の経済情勢の影響を大きく受けます。ロシアとウクライナの間で続いている戦争の影響、サプライチェーンの制約、市場の不確実性、景気後退のリスク、為替レートの変動、インフレ傾向、COVID-19パンデミックによる長引く影響、世界的な貿易環境のダイナミクスの変化など、世界的なマクロ経済的課題は、当社の事業と財務実績に影響を与えました。2022年を通じて、これらの状況は純収益に悪影響を及ぼし、輸送費と製造費の増加により売上原価が上昇しました。このような状況により、流通経路に過剰在庫が発生し、2022年には、その期間の収益の減少に合わせて在庫レベルを合理化するために、在庫減損関連費用の増加を認識しました。これらの市場のダイナミクスは、短期的には続くと予想されますが、市場に新しく異なる需要のダイナミクスが生まれ、財務結果に大きな影響を与えました。
マクロ経済状況、地政学的な緊張、およびCOVID-19パンデミックが当社の事業、売上、経営成績、キャッシュフロー、財政状態に及ぼす長引く影響の程度は、将来の動向にかかっています。将来の動向は、当社の管理下にはなく、非常に不確実で予測もできません。私たちはこれらのリスクと不確実性を引き続き評価し、緩和計画を進めていきます。
為替レートの変動による影響
私たちは外貨為替レートの変動にさらされています。私たちの海外販売の一部は外貨建てであり、米ドルと私たちが外国で販売している通貨との間の為替レートが不利な動きをすると、収益に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、2022年12月31日に終了した年度の純収益は、ユーロと英国ポンドに対する米ドルの高騰によって部分的に悪影響を受けました。さらに、私たちは通常、米国外にいる従業員に現地通貨で支払いますが、その支払いの大部分は台湾ドルとユーロで行われます。海外での販売と事業の結果、外貨、特にユーロ、英国ポンド、中国元、新台湾ドル建てのその他の費用、資産、負債があります。
業界動向の影響
当社の経営成績と財務状況は、次のようなゲーム市場の業界動向の影響を受けます。
23
製品ミックスの影響
当社のゲーマーおよびクリエーター用周辺機器セグメントの売上総利益は、ゲームコンポーネントおよびシステムセグメントよりも高くなっています。その結果、当社の全体的な売上総利益は、製品構成の変化の影響を受けます。周辺機器の売り上げを伸ばす可能性のある人気のゲームリリースや、コンポーネントの売上に影響を与える可能性のある新しいCPUやGPUの入手可能性など、外部要因が当社の製品構成に影響を与える可能性があります。さらに、ゲーマーおよびクリエーター用周辺機器、ゲームコンポーネントおよびシステムセグメントでは、粗利益は製品によって異なり、いずれかのセグメント内の製品構成の大幅な変化も当社全体の売上総利益に大きな影響を与える可能性があります。
顧客集中の影響
私たちは、主に小売業者（電子小売業者を含む）と、特定の小売業者にアクセスするために使用する販売代理店で構成されるグローバルな販売ネットワークを運営しています。さらに、限られた数の小売業者と流通業者が当社の純収益のかなりの部分を占めています。電子小売業者のAmazonは、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の純収益のそれぞれ29.2％と26.3％を占め、10大顧客への売上高は、2023年9月30日と2022年9月30日までの9か月間の純収益のそれぞれ約54.9％と52.0％を占めています。アマゾンを含む私たちの顧客は、通常、私たちの製品を購入するための長期契約を結ぶのではなく、代わりに私たちと購入注文を締結します。このような集中とお客様との長期的な契約の欠如の結果として、当社の純収益と業績の主な要因は、これらの小売業者や流通業者との良好な関係を維持することです。良好な関係を維持するために、Amazonなどの電子小売業者がパッケージをより効率的に処理できるように、パッケージデザインの更新などの取り組みを実施しています。さらに、当社のグローバル事業を考えると、経費のかなりの割合が送料に関係しています。たとえば、小さな荷物や緊急の配達には航空貨物などの高価な配送オプションを利用したり、その他の輸送には電車やボートなどのより費用対効果の高いオプションを利用したりするなど、これらの輸送費を効果的に最適化する能力は、当社の費用と経営成績に影響を与えます。
新製品導入の影響
ゲーマーは新しいテクノロジーや製品機能を求めており、これらの需要を正確に予測してそれに応える能力が、将来の売上成長と市場シェアの拡大の主な原動力の1つになると予想しています。新製品の開発とリリースを続けるつもりですが、新製品の導入が当社の業績に好影響を与えるという保証や、お客様が競合他社よりも当社の新製品を選ぶという保証はありません。
季節的な売上動向の影響
私たちは、お客様の購入パターンやゲーマーの支出パターンにより、売上に季節的な変動を経験してきましたが、今後も続くと予想しています。当社の純収益は、第4四半期のホリデーシーズン後の消費者需要の減少と、通常は第2四半期に行われ、次の2四半期に売上を伸ばす傾向にある新しいまたは強化されたCPU、GPU、その他のコンピューターハードウェア製品の導入を見越して売上が減少したため、第1四半期と第2四半期は概ね減少しました。さらに、第3四半期と第4四半期の純収益は、「ブラックフライデー」や「サイバーマンデー」などの季節限定セールや、中国の「シングルデー」により高くなる傾向があります。小売業者はこれらの販売に先立って購入する傾向があるためです。ホリデーシーズンに関連して新しいコンソールや注目度の高いゲームが発売されたため、第4四半期の売上も増加する傾向があります。季節性により、第2四半期の純収益は通常、その年のうちで最も低く、その後に第1四半期が続きます。
集積回路価格の変動の影響
集積回路、つまりICは、当社の高性能メモリ製品の製造コストの大部分を占めています。ICの価格は価格変動の影響を受けやすく、それがメモリモジュールの平均販売価格に影響を与え、ひいては当社の純収益に影響を与え、粗利益にも影響を与える可能性があります。ゲームコンポーネントおよびシステムセグメントに含まれる当社の高性能メモリ製品は純収益のかなりの部分を占めているため、純収益への影響は大きい可能性があります。
当社の経営成績の構成要素
純収入
当社の純収益の大半は、ゲーマーやクリエーター用の周辺機器、ゲームコンポーネントやシステムを、世界中のオンライン小売業者、ゲーマー、ディストリビューターを含む小売業者に販売することで生み出されています。当社の収益は、返品、割引、販売奨励金、および顧客から徴収された税金の引当金を差し引いたものです。
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収益コスト
収益コストは、契約メーカーのコスト、メーカーから当社の流通拠点へのインバウンド運賃、ハブ間輸送を含む製品コスト、材料費と諸経費、関税と関税、返品された商品の処理と再加工のための保証交換費用、工具設備の減価償却、倉庫保管費、在庫償却、設備と情報技術に関連する特定の配分費用、またはITに関連する特定の配分費用、および人件関連費用で構成されます。およびサプライチェーンロジスティクスに関連するその他の運営費。
営業経費
運営費は、販売費、一般管理費、製品開発費で構成されています。
営業、 将軍 そして 行政。販売費、一般管理費、または販管費は、当社の運営費の中で最も大きな部分を占めており、流通費、販売費、マーケティング費、その他の一般管理費で構成されています。流通コストには、アウトバウンド貨物と流通ハブの運営費が含まれます。販売およびマーケティング費用は、チャネルパートナー、ゲームチームおよびイベントのスポンサーシップと協力して活動する当社のグローバル営業部隊を運営するための費用、当社の製品とサービスの広告およびマーケティングプロモーション、ウェブストアの維持費、ウェブストアでの販売に関連するクレジットカード処理手数料、人件費および配分された諸経費に関するものです。一般管理費は、主に財務、法務、人事、IT、管理職にかかる人件費と、これらの機能に関連する専門サービスの費用と配分された諸経費で構成されています。
製品開発。製品開発費は通常、発生した費用に応じて支出されます。製品開発費は、主に新製品の設計とテスト、および既存製品の改良に関連する費用で構成されます。これらの費用は、主に、製品設計、定義、適合性試験と認定に関わる人員やコンサルタントへの報酬、使用機器の減価償却費、プロトタイプの材料費、配分された諸経費に関係します。
支払利息、純額
支払利息、純額は、リボルビング・ライン・オブ・クレジット、債務発行費用の償却、債務割引など、当社の債務融資契約に関連する利息で構成されます。当社の現金と制限付現金残高から得られる利息収入は、利息費用に含まれ、利息費用との相殺として差し引かれます。
その他（費用）収益、純額
その他（費用）収入、純額は、主に取引および外貨建ての資産および負債残高の再測定に関連する外貨為替差損益と、外貨先渡契約による純公正価値損益で構成されます。
所得税給付
私たちは、米国および事業を展開する外国の管轄区域で所得税の対象となります。これらの外国の管轄区域の法定税率は、米国の法定税率とは異なります。したがって、私たちの実効税率は、外国と米国の所得の相対的な割合、外国の税額控除の利用、税法の変更によって異なります。繰延税金資産は、入手可能な証拠に基づいて、繰延税金資産が実現しない可能性が高いと判断された場合、評価引当金の設定により減額されます。
所得税は資産負債法で会計処理されます。繰延税金資産および負債は、当社の資産と負債の税務報告基準と財務報告基準の違いに起因する将来の税務上の影響として計上されます。繰延税金資産および負債は、これらの一時的な差異が回収または決済される予定の将来の課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して測定されます。
非支配持分に帰属する純利益
非支配持分に帰属する純利益は、当社が取得しなかったiDisplayの49％の所有権に起因するiDisplayの純利益の一部を表します。
25
業務結果
次の表は、表示されている各期間の当社の要約連結営業報告書の構成要素をドル（千ドル）で、総純収益に占める割合で示しています。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
純収入 |
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$ |
363,193 |
|
|
$ |
311,769 |
|
|
$ |
1,042,589 |
|
|
$ |
976,368 |
|
収益コスト |
|
|
273,840 |
|
|
|
240,209 |
|
|
|
785,000 |
|
|
|
777,593 |
|
売上総利益 |
|
|
89,353 |
|
|
|
71,560 |
|
|
|
257,589 |
|
|
|
198,775 |
|
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
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||||
営業、総務、管理 |
|
|
74,000 |
|
|
|
66,932 |
|
|
|
211,482 |
|
|
|
216,456 |
|
製品開発 |
|
|
16,111 |
|
|
|
15,616 |
|
|
|
48,542 |
|
|
|
50,752 |
|
営業費用の合計 |
|
|
90,111 |
|
|
|
82,548 |
|
|
|
260,024 |
|
|
|
267,208 |
|
営業損失 |
|
|
(758 |
) |
|
|
(10,988 |
) |
|
|
(2,435 |
) |
|
|
(68,433 |
) |
その他 (費用) 収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支払利息、純額 |
|
|
(2,529 |
) |
|
|
(2,734 |
) |
|
|
(7,875 |
) |
|
|
(5,689 |
) |
その他（費用）収入、純額 |
|
|
304 |
|
|
|
1,662 |
|
|
|
(1,326 |
) |
|
|
1,796 |
|
その他の費用合計、純額 |
|
|
(2,225 |
) |
|
|
(1,072 |
) |
|
|
(9,201 |
) |
|
|
(3,893 |
) |
税引前損失 |
|
|
(2,983 |
) |
|
|
(12,060 |
) |
|
|
(11,636 |
) |
|
|
(72,326 |
) |
所得税給付 |
|
|
97 |
|
|
|
6,115 |
|
|
|
3,023 |
|
|
|
11,262 |
|
純損失 |
|
|
(2,886 |
) |
|
|
(5,945 |
) |
|
|
(8,613 |
) |
|
|
(61,064 |
) |
控除：非支配持分に起因する純利益 |
|
|
193 |
|
|
|
266 |
|
|
|
958 |
|
|
|
33 |
|
コルセア・ゲーミング社に帰属する純損失 |
|
$ |
(3,079 |
) |
|
$ |
(6,211 |
) |
|
$ |
(9,571 |
) |
|
$ |
(61,097 |
) |
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
収益コスト |
|
|
75.4 |
|
|
|
77.0 |
|
|
|
75.3 |
|
|
|
79.6 |
|
売上総利益 |
|
|
24.6 |
|
|
|
23.0 |
|
|
|
24.7 |
|
|
|
20.4 |
|
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業、総務、管理 |
|
|
20.4 |
|
|
|
21.5 |
|
|
|
20.3 |
|
|
|
22.2 |
|
製品開発 |
|
|
4.4 |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
4.7 |
|
|
|
5.2 |
|
営業費用の合計 |
|
|
24.8 |
|
|
|
26.5 |
|
|
|
24.9 |
|
|
|
27.4 |
|
営業損失 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(3.5 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(7.0 |
) |
その他 (費用) 収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支払利息、純額 |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
その他（費用）収入、純額 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
0.2 |
|
その他の費用合計、純額 |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
税引前損失 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(3.9 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
(7.4 |
) |
所得税給付 |
|
|
— |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
1.2 |
|
純損失 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(6.2 |
) |
控除：非支配持分に起因する純利益 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.0 |
|
コルセア・ゲーミング社に帰属する純損失 |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
(2.0 |
)% |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
(6.2 |
)% |
経営成績の構成要素
純収入
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
純収入 |
|
$ |
363,193 |
|
|
$ |
311,769 |
|
|
$ |
1,042,589 |
|
|
$ |
976,368 |
|
2023年9月30日に終了した3か月間の純収益は、前年同期と比較して16.5％増加しました。この増加は、ゲームコンポーネントおよびシステムセグメントの売上高が26.9％増加したことによるもので、ゲーマーおよびクリエーター周辺機器セグメントの売上高の6.7％の減少によって一部相殺されました。
26
2023年9月30日に終了した9か月間の純収益は、前年同期と比較して6.8％増加しました。この増加は、ゲームコンポーネントおよびシステムセグメントの売上が19.5％増加したことによるもので、ゲーマーおよび?$#@$エイター周辺機器セグメントの売上高の19.4％の減少によって一部相殺されました。
全体として、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の両方で、ほとんどのコンポーネントおよびシステム製品の需要は、昨年の同時期と比較して高かった。これは主に、新しい手頃な価格のGPUとCPUの入手可能性の増加と、新しいゲームタイトルのリリースによる自作PC市場の拡大によるものです。当社のコンポーネントおよびシステム製品の需要の増加は、主にロシアとウクライナの間の戦争による悪影響やインフレ傾向などの厳しいマクロ経済環境による周辺機器製品の需要の減少によって部分的に相殺されました。
売上総利益と売上総利益
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||
売上総利益 |
|
$ |
89,353 |
|
|
$ |
71,560 |
|
|
$ |
257,589 |
|
|
$ |
198,775 |
|
売上総利益 |
|
|
24.6 |
% |
|
|
23.0 |
% |
|
|
24.7 |
% |
|
|
20.4 |
% |
2023年9月30日に終了した3か月間の売上総利益は、昨年の同時期と比較して1.6％増加しました。これは主に、サプライヤーからの製品コストの改善、より高いマージンで導入された新製品、およびCOVID-19パンデミックによる運賃の上昇がパンデミック前のレベル近くで正常化したことによる運賃の低下によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間の売上総利益は、前年同期と比較して4.3％増加しました。これは主に、2022年と比較して2023年に在庫減損および関連費用が減少したことと、上記の要因によるものです。2022年の第2四半期に、パンデミック後の2022年の需要の減少に合わせて在庫バランスを調整する在庫合理化計画を実施しました。9か月間の売上総利益の増加は、サプライヤーからの製品コストの改善、より高いマージンで導入された新製品、および運送費の削減によるものもありました。
営業、総務、管理（SG&A）
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
営業、総務、管理 |
|
$ |
74,000 |
|
|
$ |
66,932 |
|
|
$ |
211,482 |
|
|
$ |
216,456 |
|
2023年9月30日に終了した3か月間の販管費は、主に人件費の増加、Dropの買収後の販管費を含むこと、およびマーケティングおよびその他の費用の増加により、昨年の同時期と比較して10.6％増加しました。これらの増加は、運賃の引き下げによる運送費の低下によって部分的に相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間の販管費は、前年同期と比較して2.3％減少しました。販管費の減少の大部分は、運賃の引き下げによる運送費の低下によるものです。販管費の残りの減少は、主にマーケティングおよび広告費の削減、および資本化されたクラウドコンピューティングの実装費の償却の減少によるもので、人件費の増加によって一部相殺されました。
製品開発
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
製品開発 |
|
$ |
16,111 |
|
|
$ |
15,616 |
|
|
$ |
48,542 |
|
|
$ |
50,752 |
|
2023年9月30日に終了した3か月間の製品開発費は、主に人件費の増加により、昨年の同時期と比較して3.2％増加しました。
2023年9月30日に終了した9か月間の製品開発費は、主に人件費の削減と、企業のIT関連および施設関連費の配分の減少により、昨年の同時期と比較して4.4％減少しました。
27
支払利息、純額およびその他（費用）収入、純額
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
支払利息、純額 |
|
$ |
(2,529 |
) |
|
$ |
(2,734 |
) |
|
$ |
(7,875 |
) |
|
$ |
(5,689 |
) |
その他（費用）収入、純額 |
|
|
304 |
|
|
|
1,662 |
|
|
|
(1,326 |
) |
|
|
1,796 |
|
2023年9月30日に終了した3か月間の支払利息は、前年同期と比較して7.5％減少しました。支払利息の純額の減少は、主に2023年9月30日に終了した3か月間に得られた170万ドルの利息収入によるもので、金利の上昇によるタームローンの支払利息の増加を相殺しました。2022年9月30日に終了した3か月間に利息収入はありませんでした。
2023年9月30日に終了した9か月間、純支払利息は前年同期と比較して38.4％増加しました。利息支出の純額の増加は、主に昨年の同時期と比較してタームローンの金利が高かったことによるもので、2023年9月30日に終了した9か月間に獲得した520万ドルの利息収入によって一部相殺されました。2022年9月30日に終了した9か月間、利息収入はありませんでした。
その他（費用）収入、純額は主に、子会社の機能通貨以外の通貨建ての現金、売掛金、会社間残高の為替差損益で構成されます。私たちの外貨エクスポージャーは、主にユーロ、英国ポンド、中国人民元の外貨為替レートの変動によって左右されます。
所得税給付
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
税引前損失 |
|
$ |
(2,983 |
) |
|
$ |
(12,060 |
) |
|
$ |
(11,636 |
) |
|
$ |
(72,326 |
) |
所得税給付 |
|
|
97 |
|
|
|
6,115 |
|
|
|
3,023 |
|
|
|
11,262 |
|
実効税率 |
|
|
3.3 |
% |
|
|
50.7 |
% |
|
|
26.0 |
% |
|
|
15.6 |
% |
私たちは、米国および当社が事業を行っている外国の管轄区域で所得税の対象となります。これらの外国の管轄区域では、米国とは異なる法定税率があります。したがって、当社の実効税率は、米国所得に対する外国所得の相対的割合、純営業損失と税額控除の繰り越しの利用、収入と支出の地理的構成の変化、繰延税金資産の実現能力などに関する経営陣の評価の変化、税法の変更によって異なります。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の実効税率は、それぞれ3.3％と50.7％でした。3か月間の実効税率の低下は、主に当社が事業を展開するさまざまな税管轄区域における損益構成の変化によるもので、利益調整引当金によって一部相殺されました。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の実効税率は、それぞれ26.0％と15.6％でした。9か月間の実効金利の上昇は、主に引当金調整収益率の増加と増加によるものでした i株式ベースの報酬による見当違いの税制上の優遇措置はありません。
セグメント結果
セグメント純収益
次の表は、セグメント別の純収益をドル（千ドル）と純収益に占める割合の両方で表したものです。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ゲーマーおよびクリエーター周辺機器セグメント |
|
$ |
90,356 |
|
|
|
24.9 |
% |
|
$ |
96,848 |
|
|
|
31.1 |
% |
|
$ |
258,053 |
|
|
|
24.8 |
% |
|
$ |
319,985 |
|
|
|
32.8 |
% |
ゲームコンポーネントおよびシステムセグメント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
メモリ製品 |
|
|
131,713 |
|
|
|
36.3 |
|
|
|
115,194 |
|
|
|
36.9 |
|
|
|
371,931 |
|
|
|
35.7 |
|
|
|
346,468 |
|
|
|
35.5 |
|
その他のコンポーネント製品 |
|
|
141,124 |
|
|
|
38.9 |
|
|
|
99,727 |
|
|
|
32.0 |
|
|
|
412,605 |
|
|
|
39.6 |
|
|
|
309,915 |
|
|
|
31.7 |
|
|
|
|
272,837 |
|
|
|
75.1 |
|
|
|
214,921 |
|
|
|
68.9 |
|
|
|
784,536 |
|
|
|
75.2 |
|
|
|
656,383 |
|
|
|
67.2 |
|
純収益総額 |
|
$ |
363,193 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
311,769 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,042,589 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
976,368 |
|
|
|
100.0 |
% |
28
ゲーマーおよびクリエーター周辺機器セグメント
ゲーマーおよび?$#@$エイター周辺機器セグメントの純収益は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、昨年の同時期と比較してそれぞれ6.7％と19.4％減少しました。これは主に、ロシアとウクライナの間の戦争による悪影響や消費者支出へのインフレ圧力など、厳しいマクロ経済環境によってこのセグメントのすべての製品の需要が軟調になったためです。
ゲームコンポーネントおよびシステムセグメント
ゲームコンポーネントおよびシステムセグメントの純収益は、ほぼすべての製品カテゴリでの売上の増加により、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、前年同期と比較してそれぞれ26.9％と19.5％増加しました。3か月と9か月の増加は主に、新しいゲームタイトルのリリースと、すぐに入手できる新しい手頃な価格のグラフィックスカードの発売によって引き起こされた強力な自作PC市場活動によるものです。
セグメントの売上総利益と粗利益
次の表は、当社の売上総利益（単位：千ドル）と売上総利益（純収益に占める粗利益の割合）をセグメント別に示しています。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ゲーマーおよびクリエーター周辺機器セグメント |
|
$ |
29,928 |
|
|
|
33.1 |
% |
|
$ |
31,790 |
|
|
|
32.8 |
% |
|
$ |
82,085 |
|
|
|
31.8 |
% |
|
$ |
85,405 |
|
|
|
26.7 |
% |
ゲームコンポーネントおよびシステムセグメント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
メモリ製品 |
|
|
21,074 |
|
|
|
16.0 |
|
|
|
16,595 |
|
|
|
14.4 |
|
|
|
57,780 |
|
|
|
15.5 |
|
|
|
46,545 |
|
|
|
13.4 |
|
その他のコンポーネント製品 |
|
|
38,351 |
|
|
|
27.2 |
|
|
|
23,175 |
|
|
|
23.2 |
|
|
|
117,724 |
|
|
|
28.5 |
|
|
|
66,825 |
|
|
|
21.6 |
|
|
|
|
59,425 |
|
|
|
21.8 |
|
|
|
39,770 |
|
|
|
18.5 |
|
|
|
175,504 |
|
|
|
22.4 |
|
|
|
113,370 |
|
|
|
17.3 |
|
総利益総額 |
|
$ |
89,353 |
|
|
|
24.6 |
% |
|
$ |
71,560 |
|
|
|
23.0 |
% |
|
$ |
257,589 |
|
|
|
24.7 |
% |
|
$ |
198,775 |
|
|
|
20.4 |
% |
ゲーマーおよびクリエーター周辺機器セグメント
ゲーマーおよび?$#@$エイター周辺機器セグメントの売上総利益は、3か月間比較的安定していました 2023年9月30日に終了し、2023年9月30日に終了した9か月間で、昨年の同時期と比較して5.1％増加しました。9か月間の増加は主に、2022年と比較して2023年に在庫減損および関連費用が減少したことによるものです。売上総利益の増加は、サプライヤーからの製品コストの改善、利益率の高い新しい製品、および運送費の削減にも起因しています。
ゲームコンポーネントおよびシステムセグメント
ゲームコンポーネントおよびシステムセグメントの売上総利益は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、昨年の同時期と比較してそれぞれ3.3％と5.1％増加しました。3か月と9か月の期間の増加は主に、サプライヤーからの製品コストの削減、より高いマージンで導入された新製品、運賃の改善、2022年と比較して2023年に在庫減損と関連費用が減少したことによるものです。
流動性と資本資源
[概要]
私たちの主な流動性源は、製品を購入した顧客から受け取った支払い、クレジット契約（以下に定義）に基づく借入、および引受公募から受け取った純収入です。
2022年9月29日、当社の子会社の1つが、第三者の金融機関またはファクターと売掛金ファクタリング契約を締結しました。取り決めの条件に従い、私たちは顧客の売掛金の一部をファクターに非償還ベースで売却します。ファクタリング契約は2023年10月2日に終了し、私たちは顧客の売掛金をファクターに売却しなくなりました。2023年9月30日現在のファクターからの残高は、2023年12月31日までに回収されます。
私たちの現金の主な用途には、通常、製品の開発とマーケティングに関連する在庫の購入、給与およびその他の運営費用の購入、資本支出、負債と関連する利息の返済、所得税の支払い、事業と技術への将来の投資、および選択的な合併と買収が含まれます。
2023年9月30日の時点で、現金と制限付現金は合計で1億4,780万ドルでした。現在の事業見通しに基づいて予想される事業からのキャッシュフローと、2023年9月30日の現在の現金残高と、リボルビングファシリティの下での借入を合わせると、少なくとも今後12か月間の主要な現金用途に充てるのに十分であると考えています。長期的には、流動性は将来の収益と当社の能力に大きく依存します。
29
自社製品の需要に基づいてコストを適切に管理します。追加の資金が必要になる場合があり、借入または負債または株式の公的および私的売却を通じて必要な資金を調達する必要がある、または調達することを選択する場合があります。追加の株式を売却すると、株主にさらに希薄化することになります。債務融資が発生すると、債務返済義務が発生し、そのような債務を管理する手段は、当社の事業を制限する運営および財務上の契約を提供する可能性があります。そのようなエクイティファイナンスやデットファイナンスが有利な条件で、あるいはまったく利用できないという保証はありません。
流動性
次の表は、提示された期間のキャッシュフロー (千単位) をまとめたものです。
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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提供した純現金（使用量）: |
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営業活動 |
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$ |
32,060 |
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$ |
45,142 |
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投資活動 |
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(25,004 |
) |
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(40,479 |
) |
資金調達活動 |
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(13,205 |
) |
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(3,927 |
) |
営業活動によるキャッシュフロー
2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された純現金は3,210万ドルで、非現金調整は5,600万ドルでしたが、純営業資産と負債の変動による純損失860万ドルと純キャッシュアウトフロー1,540万ドルによって一部相殺されました。非現金調整は、主に償却、減価償却、株式ベースの報酬費用で構成されていましたが、繰延所得税の変動によって一部相殺されました。純営業資産と負債の変動による純現金流出は、主に、受領時期からの売掛金の増加と、購入の増加による在庫の増加に関連していました。これらの純現金流出は、買掛金の増加によって部分的に相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された純現金は4,510万ドルで、純営業資産と負債の変動による純現金流入は6,530万ドルでしたが、4,090万ドルの非現金調整を含む6,110万ドルの純損失によって一部相殺されました。純営業資産と負債の変動による純現金流入は、主に期間中にファクターから受け取った現金による売掛金の減少と、主に購入の減少による在庫の減少に関連していました。これらの純キャッシュインフローは、買掛金およびその他の負債、および未払費用の減少によって部分的に相殺されました。非現金調整は、主に償却、減価償却、株式報酬費用、繰延所得税の変動で構成されていました。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された現金は2,500万ドルで、Drop買収に使用された現金と、主に機器とソフトウェアへの資本支出で構成されていました。
2022年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された現金は4,050万ドルで、主にiDisplayの買収と、カリフォルニア州ミルピタスにある新本社の改修や家具などの資本支出に使用された現金でした。
財務活動によるキャッシュフロー
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された現金は1,320万ドルで、主に負債の返済と株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い、および非支配持分への配当金の支払いに使用された現金で構成され、従業員株式インセンティブプランを通じて株式の発行から受け取った収益によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間、回転施設から借りませんでした。
2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された現金は390万ドルで、主に負債の返済と株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い、および非支配持分への配当金の支払いに使用された現金で構成され、従業員株式インセンティブプランを通じて株式の発行から受け取った収益によって一部相殺されました。2022年9月30日に終了した9か月間に、事業資金を調達するために回転施設から6億2,600万ドルを借りました。全額は同期間内に返済されました。
30
資本資源
クレジット契約（タームローンとリボルビングファシリティ）
2021年9月3日、私たちは先取特権のクレジットおよび保証契約を新しいクレジット契約にリファイナンスしました。新しいクレジット契約では、1億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティと2億5,000万ドルのターム・ローンファシリティからなる総額3億5,000万ドルのコミットメントが規定されています。
クレジット契約は、2026年9月に満期を迎える5年間有効で、一定の条件が満たされることを条件として、元本総額最大2億5,000万ドルまでの追加ファシリティを規定しています。私たちは、保険料や違約金なしで、いつでもタームローンとリボルビングファシリティを前払いすることができます。2022年12月31日に終了した年度と2023年9月30日に終了した9か月間に、それぞれ375万ドルと1,250万ドルのタームローン元本を前払いしました。
クレジット契約に基づくタームローンおよびリボルビングファシリティは、それぞれ、当社の選択により、（a）LIBORに当社の総レバレッジ比率に基づくパーセンテージスプレッド（1.25％から2.0％の範囲）を加えたもの、または（b）基本レート（クレジット契約では、（i）プライムレート、（ii）連邦資金金利に0.50％を加えたもの、および（iii）1か月のLIBORに1.0％を加えたもののうち、最も大きいものとして記載されています）に次のいずれかを加えた利息を負担します。当社の総純レバレッジ比率に基づくスプレッドのパーセンテージ（0.25％から1.0％の範囲）。クレジット契約では、リボルビングファシリティの1日の未使用部分に対するコミットメント手数料の支払いも義務付けられています。当初は、総純レバレッジ比率に基づいて0.2％から0.35％の範囲でした。
クレジット契約に基づく当社の義務は、クレジット契約および関連する付随書類に詳述されている特定の例外を除き、実質的にすべての米国子会社によって保証され、当社および保証子会社の実質的にすべての資産の担保によって担保されています。
2022年6月30日、私たちは信用契約の修正第1条（「憲法修正第1条」）を締結しました。これにより、他の変更の中でも、ブルームバーグ短期銀行利回り指数レート（「BSBY」）がLIBORの代替レートとして利用されるようになりました。したがって、憲法修正第1条以降、タームローンとリボルビングファシリティはそれぞれ、（a）BSBYに当社の総純レバレッジ比率に基づくパーセンテージスプレッド（1.25％から2.25％の範囲）を加えたもの、または（b）基本レート（クレジット契約に記載されているとおり）（i）プライムレート、（ii）連邦資金金利に0.50％を加えたもの、および（iii）1か月のBSBYのうち最大のものである基本レート（クレジット契約に記載されています）のいずれかで利息を負担します。プラス1.0％）に当社の総純レバレッジ比率に基づくパーセンテージスプレッド（0.25％から1.25％の範囲）を加えたものです。さらに、憲法修正第1条に従い、2022年9月30日までの四半期から2023年3月31日までの四半期間に、許容される連結総レバレッジ比率も3.5から1.0に引き上げられるように修正されました。この比率は、2023年6月30日までの四半期とその後の各四半期から3.0から1.00に戻ります。ただし、適格買収（信用契約に定義されているとおり）が発生した場合、そのような比率はクレジット契約に定められたすべての要件が満たされている場合、一時的に3.5から1.0に増やされます。さらに、リボルビングファシリティの未使用部分の契約手数料は、当社の総純レバレッジ比率に基づいて0.2％から0.4％の範囲に修正されました。
2022年11月28日、私たちは信用契約の第3改正（「第3改正」）を締結しました。これは、とりわけ、（i）2023年3月31日以降に終了する四半期に必要な最低連結金利補償率を2.50から1.00に引き下げること、（ii）許容される最大連結総純レバレッジ比率を3.75から1.00に引き上げること、などを規定しています。2022年12月31日と2023年3月31日に終了する四半期で、2023年6月30日までの四半期では3.50から1.00に、3.25から1.00に下がります。2023年9月30日と2023年12月31日に終了する四半期、および（iii）2022年12月31日から2023年12月31日までの期間のマージンの増加（BSBY金利で利息のあるローンの場合は年率1.50％から年率3.25％、基本金利で利息のあるローンの場合は年率0.50％から2.25％の範囲、いずれの場合も当社の総レバレッジ比率によって異なります）を提供する変更された価格体系です。2023年12月31日。さらに、リボルビングファシリティの未使用部分の契約手数料は、2022年12月31日から2023年12月31日までの期間、当社の総純レバレッジ比率に基づいて0.25％から0.5％の範囲に修正されました。2024年1月1日から施行される第3改正の規定によると、前述の修正条件は、必要な最低連結インタレストカバレッジ比率、必要な最大許容連結総純レバレッジ比率、金利マージン、リボルビングファシリティの未使用部分のコミットメント手数料など、憲法修正第1条によって修正された条件に戻ります。
2023年9月30日の時点で、私たちは信用契約に基づく債務不履行にはなりませんでした。2023年9月30日現在、タームローンの未払い元本総額は2億2380万ドルで、リボルビング・ファシリティの利用可能容量と未確約キャパシティは1億ドルでした。
31
契約上の現金とその他の義務
次の表は、2023年9月30日現在の契約上の現金およびその他の負債をまとめたものです（千単位）。
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期間別の支払い期限 |
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合計 |
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未満 |
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1-3 |
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3-5 |
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以上 |
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借金の元本と利息の支払い (1) |
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$ |
262,769 |
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$ |
28,234 |
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|
$ |
234,535 |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
在庫関連の購入義務 (2) |
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74,290 |
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|
74,290 |
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— |
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— |
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— |
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オペレーティングリース義務 (3) |
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59,369 |
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11,104 |
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16,137 |
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12,623 |
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19,505 |
|
その他の購入義務 (4) |
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12,534 |
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11,639 |
|
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895 |
|
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|
— |
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|
|
— |
|
合計 |
|
$ |
408,962 |
|
|
$ |
125,267 |
|
|
$ |
251,567 |
|
|
$ |
12,623 |
|
|
$ |
19,505 |
|
2023年9月30日の時点で、不確実な税務上の地位に対する所得税の負債に関連して、利息と罰金を含めて240万ドルの非流動所得税が支払われました。現時点では、これらの納税義務に関連する個々の年の支払時期を合理的に信頼できる見積もりを行うことはできません。したがって、そのような金額は上記の契約上の現金債務の表には含まれていません。
重要な会計方針と見積もり
重要な会計方針とは、当社の財政状態と経営成績の両方に重大な影響を及ぼし、本質的に不確実な事項について見積もりを行う必要があるため、困難で複雑かつ/または主観的な判断を迫られる方針として定義されます。 当社の連結財務諸表は、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。この原則では、要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発的負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もり、判断、仮定を行う必要があります。私たちの見積もりは、過去の経験と、適用できると思われるその他のさまざまな要因に基づいており、現在の状況下でも妥当であることを確認するために継続的に評価しています。実際の業績は、これらの予想と大きく異なる可能性があり、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
2023年2月27日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる経営陣の財政状態と経営成績に関する議論と分析に記載されている重要な会計方針と見積もりと比較して、2023年9月30日に終了した9か月間、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありませんでした。
最近の会計上の宣言
最近採択され、採択される予定の会計報告については、Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
32
アイテム 3.定量的・質的e 市場リスクに関する開示
私たちは通常の業務において市場リスクにさらされています。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、当社の財政状態に影響を与える可能性のある損失のリスクです。当社の市場リスクは、主に金利と外貨為替レートの変動によるものです。
金利リスク
2023年9月30日の時点で、当社の現金と制限付現金は1億4,780万ドルで、主に銀行預金でした。私たちの現金は運転資金として保管されています。
2023年9月30日現在、信用契約に基づき、2億2380万ドルのタームローン未払い（額面）があり、タームローンには変動市場金利、主にBSBYがかかっています。信用契約に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記8「負債-信用契約」を参照してください。これらの市場レートが大幅に変化すると、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。2023年9月30日の時点で、仮定の金利が100ベーシスポイント変動すると、年間の支払利息は約240万ドル変動します。
外貨リスク
2023年9月30日に終了した9か月間の純収益の約16.4％は外貨、主にユーロ建てでした。米ドルと私たちが海外で販売している通貨との間の為替レートに不利な動きがあると、外貨の為替レートに大きな変動がある場合、競争圧力により現地通貨の製品価格を調整しなければならない可能性があるため、純収益と粗利益に悪影響を及ぼす可能性があります。当社の営業費用は、事業が所在する国、主に米国、ヨーロッパ、中国、台湾の通貨建てです。したがって、当社の業績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。
私たちは、通貨変動がユーロ、英国ポンド、中国人民元建ての現金、売掛金、会社間売掛金と買掛金の残高に及ぼす短期的な影響を軽減するために、先物通貨契約を締結します。これらの先渡契約は通常2〜4か月以内に満期となり、当社は取引目的で外貨先渡契約を締結しません。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、未払いの想定元本はそれぞれ3,210万ドルと2,340万ドルでした。これらの契約の損益は、外貨先渡契約の公正価値の変動に基づく収益として計上されます。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の純額は、先物通貨契約の利益または（損失）を含む外貨レートの変動の影響で、その他（費用）収入に計上され、それぞれ150万ドルでした。外貨と米ドルの為替レートが仮に10パーセント変動すると、2023年9月30日に終了した9か月間の要約連結財務諸表では、外貨両替による損益が約200万ドル増加または減少します。
33
アイテム 4.コントロールと手順。
統制および手続の有効性に関する制限
当社を含め、財務報告に対する内部統制システムの有効性には、統制と手続きの設計、実施、運用、評価における判断力の行使、不正行為を完全に排除できないことなど、固有の制限があります。したがって、私たちを含む財務報告の内部統制システムは、どんなにうまく設計され運営されていても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、評価の有効性を将来にわたって予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。私たちは、事業に必要または必要に応じて内部統制を引き続き監視し、改善していくつもりですが、そのような改善が財務報告に対する効果的な内部統制を提供するのに十分であるという保証はありません。
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。
この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年9月30日現在、当社の開示管理および手続きは合理的な保証レベルで設計されており、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積および伝達されることを合理的に保証するのに効果的であると結論付けました。チーフを含む私たちの経営陣に必要な開示に関して適時に決定を下せるように、必要に応じて執行役員と最高財務責任者。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期中に発生した、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
34
パートII—その他情報
アイテム 1.リーガル 議事録。
私たちは時々、通常の業務過程に付随する性質のさまざまな法的手続きに関与することがあります。係争中の事項の結果、およびこれらの事項に関する当社の最終責任およびその他の救済手段の金額（ある場合）を確実に決定または予測することはできませんが、これらの問題の最終的な結果が当社の事業、経営成績、または財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 1A.リスク要因。
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」という見出しの下に、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を与えるリスク要因を開示しました。以前に開示されたリスク要因から重大な変化はありませんでした。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書と、Form 10-Qのこの四半期報告書に記載されているその他の情報に記載されているリスク要因を慎重に検討する必要があります。私たちが直面する可能性のあるリスクは、公開書類に記載されているリスクだけではありません。現在知られていない、または現在重要ではないと見なしている追加のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、および/または将来の経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却y 有価証券および収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.デフォルト:時シニア証券.
該当しません。
アイテム 4.マインセーフさまざまな情報開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
(a) なし。
(b) なし。
(c) 2023年9月30日に終了した3か月間、コルセアの取締役も役員もいませんでした
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アイテム 6.E展示品。
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によって法人化されました リファレンス |
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示す 番号 |
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説明 |
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フォーム |
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示す |
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提出日 |
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提出 これで |
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3.1 |
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2回目の修正および改訂された法人設立証明書。 |
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8‑K |
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3.1 |
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09/25/2020 |
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3.2 |
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改正および改訂された細則. |
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8‑K |
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3.2 |
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09/25/2020 |
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4.1 |
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登録者の普通株券の形式。 |
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S-1/A |
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4.2 |
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09/18/2020 |
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4.2 |
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Corsair Gaming, Inc. とCorsair Group (ケイマン), LPとの間の投資家権利契約 |
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10-Q |
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4.2 |
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11/10/2020 |
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4.3 |
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1934年の証券取引法第12条に基づいて登録されたコルセアの証券の説明。 |
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10-K |
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4.3 |
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03/11/2021 |
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4.4 |
|
Corsair Gaming, Inc.とCorsair Group (ケイマン), LPとの間の登録権契約 |
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S-1/A |
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4.4 |
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09/14/2020 |
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31.1 |
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証券取引法規則13a‑14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の証明書。 |
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X |
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31.2 |
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証券取引法規則13a‑14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定。 |
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X |
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32.1* |
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18 U.S.C. 1350および証券取引法規則13a‑14 (b) に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定。 |
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X |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
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X |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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X |
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101.CAL |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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X |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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X |
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101.LAB |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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X |
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101.PRE |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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X |
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104 |
|
表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
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X |
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* |
このフォーム10-Qの四半期報告書に添付されている別紙32.1として添付されている証明書は、SECに提出されたとはみなされず、一般的な法人化の有無にかかわらず、改正された1933年の証券法または1934年の証券取引法に基づくCorsair Gaming, Inc. の提出書類に参照により組み込むことはできません。そのようなファイリングに含まれる言語。 |
# |
管理契約または補償計画を示します。 |
36
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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|
コルセアゲーミング株式会社
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|
日付：2023年11月7日 |
|
作成者: |
/s/ マイケル・G・ポッター |
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|
マイケル・G・ポッター |
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最高財務責任者 (認定役員、最高財務責任者、最高会計責任者)
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37