目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中。
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | (IRS) 雇用主識別番号) |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 各取引所の名称 どの上に登録済みです |
|---|---|---|
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | |
小規模な報告会社 | |||
新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年11月2日の時点で、登録者は
目次
908デバイス株式会社
目次
| ページ | ||
第一部。 | 財務情報 | 4 | |
アイテム 1. | 要約連結財務諸表（未監査） | 4 | |
要約連結貸借対照表 | 4 | ||
要約連結営業報告書 | 5 | ||
要約連結包括損失計算書 | 6 | ||
要約連結株主資本計算書 | 7 | ||
要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 | ||
未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 9 | ||
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 28 | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 46 | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 46 | |
第二部 | その他の情報 | 47 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 47 | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 47 | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 47 | |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 47 | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 47 | |
アイテム 5. | その他の情報 | 47 | |
アイテム 6. | 展示品 | 48 | |
署名 | 49 | ||
2
目次
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、将来の見通しに関する記述が含まれています。これは、とりわけ当社の事業や財務実績に関する現在の見解を反映しています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の業績と財政状態、事業戦略と計画、および将来の事業目標に関する記述を含め、将来の見通しに関する記述であり、改正された1933年の証券法のセクション27A、および改正された1934年の証券取引法のセクション21Eまたは取引法のセーフハーバー条項に基づいて作成されています。「信じる」、「できる」、「する」、「見積もる」、「続ける」、「予測する」、「意図する」、「期待する」、「すべき」、「できる」、「目標とする」、「予測する」、「求める」という言葉は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の財政状態、経営成績、事業戦略、短期および長期の事業運営と目標、および財務ニーズに影響を与える可能性があると当社が考える将来の出来事や財務動向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述には、「リスク要因」というタイトルのセクションやフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所で言及されているものを含め、多くのリスク、不確実性、仮定が伴います。さらに、私たちは競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っており、新しいリスクが随時出現します。当社の経営陣がすべてのリスクを予測することは不可能です。また、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因または要因の組み合わせによって実際の結果が、当社が行う可能性のある将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。これらのリスク、不確実性、仮定を考慮すると、フォーム10-Qのこの四半期報告書で説明されている将来の見通しに関する出来事や状況は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、この報告書の日付の時点でのみ作成されています。将来の出来事の予測として、将来の見通しに関する記述を当てにするべきではありません。私たちは、将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の見通しに関する記述に反映されている将来の結果、活動レベル、業績、出来事、状況が達成または発生することを保証することはできません。さらに、私たちも他の人も、将来の見通しに関する記述の正確性と完全性について責任を負いません。当社は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降に、理由の如何を問わず、将来の見通しに関する記述を実際の結果または当社の期待の変化に合わせて公に更新する義務を負いません。
私たちは、MX908、Rebel、ZipChip、Maven、Maverick、908 Devices、および当社の企業ロゴなど、さまざまな商標登録と出願、および未登録商標を所有しています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている他社のその他すべての商号、商標、サービスマークは、それぞれの所有者の財産です。便宜上、フォーム10-Qのこの四半期報告書の商標と商号は®、™、またはRTMの記号なしで言及されている場合がありますが、そのような言及は、それぞれの所有者が適用法の下で最大限の範囲でそれに対する権利を主張しないことを示すものとして解釈されるべきではありません。私たちは、他の企業との関係、または他の企業による当社の支持または後援を示唆するために、他社の商標や商号を使用または表示するつもりはありません。
3
目次
第一部-財務情報
アイテム1。要約連結財務諸表（未監査）
908デバイス株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
9月30日、 | 12月31日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
資産 |
|
|
| |||
流動資産： |
|
|
| |||
現金および現金同等物 | $ | | $ | | ||
市場性のある証券 | | — | ||||
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額 |
| |
| | ||
インベントリ |
| |
| | ||
前払費用およびその他の流動資産 |
| |
| | ||
流動資産合計 |
| |
| | ||
オペレーティングリース、使用権資産 |
| |
| | ||
資産および設備、純額 |
| |
| | ||
グッドウィル | | | ||||
無形資産、純額 | | | ||||
その他の長期資産 |
| |
| | ||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主資本 |
|
| ||||
流動負債: |
|
| ||||
買掛金 | $ | | $ | | ||
未払費用 |
| |
| | ||
繰延収益 |
| |
| | ||
オペレーティングリース負債 |
| |
| | ||
流動負債合計 |
| |
| | ||
長期債務 |
| — |
| | ||
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの |
| |
| | ||
繰延収益、当期分を差し引いたもの |
| |
| | ||
繰延所得税 |
| |
| | ||
その他の長期負債 |
| — |
| | ||
負債総額 |
| |
| | ||
コミットメントと不測の事態 |
|
| ||||
株主資本: |
|
| ||||
優先株式、$ | ||||||
普通株式、$ |
| |
| | ||
追加払込資本 |
| |
| | ||
その他の包括利益の累計 | | | ||||
累積赤字 |
| ( |
| ( | ||
株主資本の総額 |
| |
| | ||
負債総額と株主資本 | $ | | $ | | ||
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
908デバイス株式会社
要約連結営業明細書
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
収益: | |||||||||||||
製品収益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
サービス収益 |
| |
| |
| |
| | |||||
契約収入 |
| — |
| |
| |
| | |||||
総収入 |
| |
| |
| |
| | |||||
収益コスト: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
製品の売上原価 |
| |
| |
| |
| | |||||
サービスの収益コスト |
| |
| |
| |
| | |||||
契約収益コスト |
| — |
| |
| |
| | |||||
総収益コスト |
| |
| |
| |
| | |||||
売上総利益 |
| |
| |
| |
| | |||||
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
研究開発 |
| |
| |
| |
| | |||||
販売、一般および管理 |
| |
| |
| |
| | |||||
営業費用の合計 |
| |
| |
| |
| | |||||
事業による損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
その他の収入: |
|
|
|
| |||||||||
利息収入 | | | | | |||||||||
支払利息 |
| |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
その他の収益（費用）、純額 |
| |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
その他の収益合計、純額 |
| |
| |
| |
| | |||||
法人税控除前の営業損失 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
所得税の給付 | | — | | — | |||||||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
1株当たり純損失 | |||||||||||||
ベーシックと希釈 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
加重平均発行済普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
ベーシックと希釈 | | | | | |||||||||
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
908デバイス株式会社
要約連結包括損失計算書
(未監査)
(千単位、株式金額を除く)
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 |
| ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| |||||||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
その他の包括利益 (損失) | ||||||||||||||
外貨換算調整 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
有価証券の含み損益、税引後$ | | — | | — | ||||||||||
その他の包括利益（損失）総額 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
包括的損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
6
目次
908デバイス株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、株式金額を除く)
累積 | |||||||||||||||||
[追加] | その他 | 合計 | |||||||||||||||
普通株式 | 支払い済み | 包括的 | 累積 | 株主の | |||||||||||||
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 | 収入 |
| 赤字 |
| エクイティ | |||||||
2022年12月31日現在の残高 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
ストックオプションの行使による普通株式の発行 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
株式ベースの報酬費用 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
制限付株式ユニットの権利確定 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
純損失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
外貨換算調整 | — | — | — | | — | | |||||||||||
2023年3月31日時点の残高 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | | — | | — | — | | |||||||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — | | — | — | | |||||||||||
ESPP購入時の普通株式の発行 | | — | | — | — | | |||||||||||
制限付株式ユニットの権利確定 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
純損失 | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
外貨換算調整 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
有価証券の含み損益 | — | — | — | | — | | |||||||||||
2023年6月30日の残高 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | | — | | — | — | | |||||||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — | | — | — | | |||||||||||
制限付株式ユニットの権利確定 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
純損失 | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
外貨換算調整 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
有価証券の含み損益 | — | — | — | | — | | |||||||||||
2023年9月30日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
累積 | |||||||||||||||||
[追加] | その他 | 合計 | |||||||||||||||
普通株式 | 支払い済み | 包括的 | 累積 | 株主の | |||||||||||||
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収入 |
| 赤字 |
| エクイティ | ||||||
2021年12月31日時点の残高 | | $ | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||||
ストックオプションの行使による普通株式の発行 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
株式ベースの報酬費用 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
制限付株式ユニットの権利確定 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
純損失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
2022年3月31日現在の残高 | | $ | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||||
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | | | | — | — | | |||||||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — | | — | — | | |||||||||||
ESPP購入時の普通株式の発行 | | — | | — | — | | |||||||||||
制限付株式ユニットの権利確定 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
純損失 | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
2022年6月30日現在の残高 | | $ | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||||
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | | — | | — | — | | |||||||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — | | — | — | | |||||||||||
制限付株式ユニットの権利確定 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
純損失 | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
外貨換算調整 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
2022年9月30日時点の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
目次
908デバイス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
9月30日に終了した9か月間 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
営業活動によるキャッシュフロー: |
|
| ||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： |
|
|
|
| ||
減価償却費および償却費 |
| |
| | ||
株式ベースの報酬費用 |
| |
| | ||
非現金支払利息と債務の消滅による損失 |
| |
| | ||
在庫陳腐化引当金 |
| |
| | ||
信用損失引当金 | | — | ||||
条件付対価の公正価値の変更 | | — | ||||
繰延所得税 | ( | — | ||||
営業資産および負債の変動： |
|
| ||||
売掛金、純額 |
| ( |
| | ||
インベントリ |
| ( |
| ( | ||
前払費用およびその他の流動資産 |
| |
| | ||
その他の長期資産 |
| ( |
| | ||
買掛金と未払費用 |
| |
| ( | ||
繰延収益 |
| |
| | ||
使用権オペレーティングリース資産 |
| |
| | ||
オペレーティングリース負債 |
| ( |
| ( | ||
その他の長期負債 |
| — | ( | |||
営業活動に使用された純現金 |
| ( |
| ( | ||
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
| ||
資産および設備の購入 |
| ( |
| ( | ||
有価証券の購入 | ( | — | ||||
有価証券の売却および満期による収入 | | — | ||||
買収（取得した現金を差し引いたもの） | — | ( | ||||
投資活動に使用された純現金 |
| ( |
| ( | ||
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
| ||
既得特典の源泉徴収税の支払い | ( | ( | ||||
普通株式の発行による収入 | | | ||||
公募費の支払い | — | ( | ||||
リボルビング・ライン・オブ・クレジットでの借入による収入 |
| — |
| | ||
偶発的対価の支払い | ( | — | ||||
支払手形の返済 | ( | ( | ||||
財務活動によって提供された純現金（使用量） |
| ( |
| | ||
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | ( | ( | ||||
現金、現金同等物および制限付現金の純減少 |
| ( |
| ( | ||
現金、現金同等物および期首制限付現金 |
| |
| | ||
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | | $ | | ||
非現金投資および資金調達情報の補足開示： |
|
|
|
| ||
在庫の資産や設備への移転 | $ | | $ | | ||
現金、現金同等物および制限付現金の調整： | ||||||
現金および現金同等物 | $ | | $ | | ||
— |
| | ||||
| | |||||
キャッシュフロー計算書に表示されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 | $ | | $ | | ||
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
8
目次
908デバイス株式会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
(未監査)
1.ビジネスの性質とプレゼンテーションの基礎
９０８デバイセズ.（以下「当社」）は、デラウェア州に次の日に設立されました
当社は、競合他社による新しい技術革新の開発、主要人材への依存、専有技術の保護、政府規制の遵守、製品の市場受け入れの不確実性、事業資金を調達するための追加資金調達の必要性など、デバイス業界および同規模のテクノロジー企業に共通するリスクと不確実性にさらされています。潜在的なリスクと不確実性には、インフレ率の上昇と金利の上昇に関する不確実性も含まれますが、これらに限定されません。現在開発中の製品は、商品化前に追加の研究開発努力が必要であり、追加の資本と十分な人員とインフラが必要になります。会社の研究開発が正常に完了しなかったり、会社の技術に対する適切な保護が得られなかったり、会社が必要な政府規制当局の承認を得られなかったり、承認された製品が商業的に成り立たない可能性があります。当社は、技術の急速な変化と競争の激しい環境で事業を展開しています。
買収
当社は2022年8月にドイツのブラウンシュヴァイクにあるTRACE Analytics GmbH（「トレース」）を買収しました。トレースは2023年2月に社名を908 Devices GmbHに変更しました。Traceは、研究、開発、生産におけるバイオテクノロジーアプリケーション向けのオンライン分析システムの大手プロバイダーです。Traceの製品は、連続測定条件下での工業用医薬品製造における複雑なプロセスの監視と制御に使用されます。Traceの買収により、当社は有望なサンプリング技術を買収し、将来の製品ラインに組み込むことを期待しています。注13を参照してください。 買収、さらに詳しい情報については。
プレゼンテーションの基礎
当社の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。これらの注記における該当するガイダンスへの言及は、財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化（「ASC」）および会計基準更新（「ASU」）にある信頼できるGAAPを指すものです。
要約連結財務諸表には、当社とその完全子会社である908デバイス証券株式会社、908デバイス（上海）テクノロジー株式会社、および908デバイス株式会社の勘定が含まれます。会社間の残高と取引はすべて削除されました。
添付の要約連結財務諸表は、事業の継続性、資産の実現、および通常の事業過程における負債とコミットメントの履行に基づいて作成されています。会社は創業以来、$の純損失を含む経常損失を被っています
9
目次
2。重要な会計方針の要約
未監査の要約中間財務情報
2022年12月31日の要約連結貸借対照表は、監査済み連結財務諸表から導き出されたものですが、GAAPで義務付けられているすべての開示は含まれていません。添付の2023年9月30日現在、および2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の未監査の要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の中間財務諸表用の規則および規制に従って当社が作成したものです。GAAPに従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報および脚注の開示は、そのような規則および規制に従って要約または省略されています。したがって、これらの要約連結財務諸表は、SECに提出されている2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれている、2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。経営陣の見解では、2023年9月30日現在の会社の財政状態と、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績、および2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月の株主資本計算書、および2023年9月30日および2022年に終了した9か月間のキャッシュフローの公正な計算に必要な通常の定期調整のみで構成されるすべての調整が行われました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の会社の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度またはその他の期間に予想される経営成績を示すものではありません。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの要約された連結財務諸表に反映されている重要な見積もりと仮定には、収益認識と売掛金、在庫の評価、買収で取得した資産と負債の公正価値、株式ベースの報奨の評価が含まれますが、これらに限定されません。当社は、過去の経験、既知の傾向、およびその他の市場特有の要因、または状況下で合理的と思われるその他の関連要因に基づいて見積もりを行います。インフレ率の上昇と金利の上昇により、世界経済と金融市場には不確実性と混乱が生じています。当社は、これらの要約連結財務諸表の発行日において、見積もりまたは判断のさらなる更新、または資産または負債の帳簿価額の修正を必要とする特定の出来事または状況を認識していません。これらの見積もりは、新しいイベントが発生し、追加情報が得られたときに変更される可能性があります。経営陣は、状況、事実、経験の変化に応じて継続的に見積もりを評価します。見積もりの変更は、それが明らかになった期間に記録されます。実際の結果は、それらの見積もりや仮定と異なる場合があります。
信用集中、重要な顧客、重要なサプライヤーのリスク
会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物と売掛金で構成されます。当社は、現金および現金同等物の大部分を、経営陣が信用の質が高いと考えている3つの金融機関で保有しています。当社は、現金および現金同等物に関して一時的な損失以外の損失を被ったことはなく、商業銀行関係に関連する通常の信用リスクを超える異常な信用リスクにさらされているとは考えていません。
重要な顧客とは、次のような顧客です
10
目次
会社の製品に含まれる特定のコンポーネントは、唯一の供給源、単一の供給源、または限られたサプライヤーグループから入手しています。当社は、サプライヤーや製造業者の限られた供給源への依存を減らすよう努めていますが、これらの供給源の一部または全部が失われたり、部品の新しいサプライヤーを設立する必要が生じたりすると、会社の業績、財政状態、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼし、顧客関係を損なう可能性があります。
口座 売掛金
売掛金は、信用損失引当金を差し引いて表示されます。信用損失引当金は、回収できない可能性のある金額の見積もりです。当社は、顧客の信用評価を継続的に行い、経済状況を監視して、売掛金が回収されるリスクがあることを示す可能性のある事実と状況を特定します。当社は、売掛金の構成、現在の経済状況、および過去の信用損失活動に基づいて、顧客が支払いができないことから生じる可能性のある推定信用損失（ある場合）について、売掛金に対して準備金を提供しています。回収不能とみなされた金額は、準備金に対して請求または償却されます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社はドルを記録しました
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
期首残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
予想される信用損失による当期の変化 | — | — | | — | ||||||||
控除額/回収額が回収されました | ( | — | ( | — | ||||||||
期末残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
公正価値測定
特定の資産および負債は、GAAPに基づく公正価値で計上されます。公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産または負債の主要市場または最も有利な市場において、資産に対して受け取られる、または負債を譲渡するために支払われる交換価格（出口価格）として定義されます。公正価値の測定に使用される評価手法では、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。公正価値で保有される金融資産および負債は、公正価値階層の次の3つのレベルのいずれかに分類および開示されます。最初の2つは観察可能と見なされ、後者は観察不可能と見なされます。
| ● | レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場での相場価格。 |
| ● | レベル2 — 類似の資産または負債の活発な市場での相場価格、同一または類似の資産または負債の活発な市場での相場価格、または観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど、観察可能なインプット（レベル1の相場価格を除く）。 |
| ● | レベル3 — 市場活動にほとんどまたはまったく支えられておらず、資産または負債の公正価値を決定する上で重要な、観察不可能なインプット（価格モデル、割引キャッシュフロー方法論および類似の手法を含む）。 |
会社の金融商品は、主に現金同等物、有価証券、売掛金、勘定で構成されています 買掛金、未払費用、および偶発的対価。 マネーマーケットファンド（レベル1の指標）と米国財務省証券（レベル2の指標）で構成される会社の現金同等物および有価証券は、上記の公正価値階層に従って決定される公正価値で取引されます（注3を参照）。 公正価値の測定)。会社の売掛金、買掛金、および未払費用の帳簿価額は、これらの資産および負債の短期的な性質により、公正価値とほぼ同じです。 会社の長期負債の帳簿価額は、変動金利、つまり市場金利のため、各貸借対照表日における公正価値（レベル2の測定値）に近似しています。会社の条件付対価は、評価方法論における観察不可能なインプット（レベル3の測定）を使用して、各貸借対照表日における公正価値で測定されます。
市場性のある証券
会社の有価証券（非株式商品）は売却可能として分類され、公正価値で保有されます。未実現損益は、その他の包括利益（損失）の累計の一部として報告されます。
11
目次
株主資本。実現損益は特定の識別方法に基づいており、連結損益計算書に純額のその他の収益（費用）の構成要素として含まれています。
公正価値が有価証券の償却費用を下回る場合、予想される信用損失の見積もりが行われます。信用関連の減損額は、連結営業報告書で計上されています。信用損失は、連結貸借対照表の信用損失引当金勘定を使用して認識され、その後、予想される信用損失の改善は、引当金勘定の金額の取り消しとして認識されます。会社が証券を売却する意向がある場合、または償却原価ベースの回収前に証券を売却する必要がある可能性が高い場合、信用損失引当金は償却され、資産の償却原価基準が公正価値を超える超過分が連結営業報告書に記録されます。ありました
のれんと無形資産
のれんは償却されませんが、年次ベースで、または事象や状況の変化により帳簿価額が回収できない可能性がある場合は暫定的に減損評価されます。のれんの回収可能性を評価するにあたり、会社は将来の推定キャッシュフローやその他の要因について仮定して、これらの資産の公正価値を決定する必要があります。これらの見積もりまたはそれに関連する仮定が将来変更された場合、当社は、減損が決定される報告期間に、これらの資産に対する減損費用を記録する必要があるかもしれません。
同社は、事業セグメントである報告単位レベルで減損ののれんをテストしています。会社には、定量的評価を実施する前に、さらなる減損テストが必要かどうかを判断するための定性評価を実施することができます。定量的評価の結果、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い場合は、定量的減損テストが必要になります。量的のれん減損テストでは、経営陣が報告単位の公正価値を見積もり、その帳簿価額と比較する必要があります。報告単位の公正価値が純資産の帳簿価額を上回っても、のれんは損なわれません。報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い場合、その差額はのれん額を上限とする減損損失として計上されます。
耐用年数が有限の無形資産は、累積償却額を差し引いた原価で計上され、次のように推定耐用年数にわたって定額で償却されます。
顧客関係 | ||
開発技術 | ||
ソフトウェア | ||
商号 |
当社は、事象または状況の変化により資産の帳簿価額または資産グループを回収できない可能性があることが示された場合はいつでも、他の長期資産の減損がないか見直します。長期資産の回収可能性を評価する際には、各資産または資産グループの使用から予想される割引前の将来のキャッシュフローを見積もります。そのようなキャッシュフローが資産の帳簿価額を回収するのに十分ではないと予想される場合、資産の帳簿価額が公正価値を超える分だけ減損損失が測定され、計上されます。長期資産の公正価値を決定するために、当社は、資産または資産グループの性質に基づいて最も適切と考えられる1つまたは複数の評価手法を利用します。これには、相場市場価格、類似資産の価格、または割引後の将来のキャッシュフローや収益などの他の評価手法の使用が含まれます。
12
目次
収益認識
当社は、顧客への販売による収益をASC 606に基づいて計上しています。 顧客との契約による収入 （「ASC 606」）は、次の5つのステップを適用します：（1）顧客との契約または契約の特定、（2）契約における履行義務の特定、（3）取引価格の決定、（4）契約における履行義務への取引価格の配分、および（5）履行義務が履行された場合または履行時の収益の認識。
複数の履行義務を伴う契約の場合、当社は、契約に含まれる各製品またはサービスの独立販売価格に関する当社の最良見積もりを使用して、相対的な独立販売価格ベースで契約の取引価格を各履行義務に割り当てます。単独販売価格を見積もるために使用される主な方法は、顧客への単独販売での価格です。ただし、単独販売の価格が入手できない場合、当社は類似の製品またはサービスに第三者の価格を使用するか、経営陣が設定する独立販売価格を見積もることがあります。取引価格の配分は契約開始時に決定され、契約開始から履行義務が履行されるまでの変化を反映するように更新されることはありません。
製品とサービスの収益
当社は、主にハンドヘルドおよびデスクトップ製品および関連する消耗品およびサービスの販売から製品およびサービスの収益を得ています。約束された製品、消耗品、またはサービスの管理が会社の顧客に移転されたときに、それらの製品、消耗品、またはサービスと引き換えに会社が受け取ると予想される対価（取引価格）を反映した金額で収益が計上されます。履行義務とは、特定の製品またはサービスを顧客に譲渡するという契約上の約束であり、ASC 606に基づく会計単位です。会社が販売するデバイスと消耗品については、ある時点で管理が顧客に移ります。支配権の移転を示すには、会社には現在の支払い権があり、法的所有権が顧客に移転している必要があり、顧客には重大なリスクと所有権の見返りがある必要があり、受け入れがおざなりでない場合は、顧客が製品またはサービスを受け入れた必要があります。当社の主な販売条件は、船上貨物（「FOB」）の発送場所または同等のものです。そのため、当社は主に出荷時に製品販売の管理と収益の記録を譲渡します。FOB配送ポイントではない配送条件の販売契約は出荷時に認識されず、収益認識の管理の移転は、関連する配送条件と顧客の義務に基づいて評価されます。販売取引に関する顧客に対する履行義務が出荷後も履行されない場合（通常は顧客による設置または承認）、その履行義務の収益認識は、そのような約束が履行されるまで延期されます。保証とサポートの延長については、契約期間中に管理権がお客様に移ります。延長保証とサポートの収益は、契約に基づく経過期間に基づいて計上されます。この期間は、契約に基づく特典またはサービスの移転を表すためです。
当社は、無条件の支払い権を有する時点で売掛金を認識します。そのような売掛金は契約資産ではありません。会社の主な履行義務のそれぞれを含む、顧客の注文の支払い条件は、通常
契約資産は、認識された収益が顧客に請求された金額を超え、会社の支払い権が時間の経過だけに依存するわけではない場合に、顧客との取り決めにおける未請求の金額から生じます。会社は持っていました
契約上の負債は、顧客から対価を受け取った（または支払うべき金額）顧客に商品またはサービスを譲渡するという会社の義務を表します。当社は、製品およびサービスの収益に関連する唯一の契約上の負債は繰延収益であると判断しました。繰延収益とは、請求されたが収益として認識されていない金額で構成されています。貸借対照表日から12か月以内に収益として認識される予定の金額は分類されます
13
目次
現在の繰延収益および貸借対照表日から12か月を超えて収益として認識されると予想される金額は、非流動繰延収益として分類されます。
以下は、製品およびサービスの収益に関連する会社の繰延収益の活動の概要です（千単位）。
9月30日に終了した9か月間 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
期首残高 | $ | | $ | | ||
期首に残高に含まれる収益の計上 |
| ( |
| ( | ||
認識された収益を差し引いた、期間中に繰延された収益 |
| |
| | ||
期末残高 | $ | | $ | | ||
繰延収益額は、提示された期間に未履行履行義務に割り当てられた取引価格と同じです。製品やサービスの収益に関連するこのような繰延収益額は、将来的には次のように（千単位）計上される予定です。
9月30日、 | 12月31日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
繰延収益は次の方法で計上される見込みです。 |
|
|
|
| ||
1 年以内 | | | ||||
1 年から 2 年 |
| |
| | ||
3年以降 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
契約収入
同社は、検出装置または関連する設計とサポートサービスの設計と開発、および提供に関連する短期および長期の契約から収益を生み出しています。これまでのところ、これらの契約は主に米国政府または米国政府と契約している商業団体とのものですが、当社は商業パートナーともそのような契約を結んでいます。会社と米国政府との契約には通常、連邦調達規則（「FAR」）が適用され、商品の生産またはサービスの提供にかかる推定または実際のコストに基づいて価格設定されます。FARは、米国政府の契約に基づいて提供される商品やサービスの価格を設定する際に許容される費用の種類に関するガイダンスを提供します。米国政府以外の契約の価格は、各顧客との具体的な交渉に基づいています。
米国政府の固定価格契約の一般的な支払い条件では、顧客は特定の契約の条件に従って支払いますが、通常は前払いによる支払いです。これらの前払いの支払いが前払いされた場合、これらの支払いは、会社が基礎となるサービスを提供するまで、契約負債として記録され、添付の要約連結貸借対照表では繰延収益として分類されます。米国政府の費用型契約の場合、通常、顧客は短期間に発生した実際の費用を支払います。商業パートナーとの契約の場合、支払いは特定の契約の条件に従って行われます。マイルストーンの支払いを要求する契約については、累積収益の大幅な逆転が発生する可能性が高いと当社が結論付けない限り、発生した費用の請求が許可されるまで契約資産が生成されます。これは、添付の要約連結貸借対照表では、前払い費用およびその他の流動資産に分類されます。場合によっては、契約に基づいて事前に受け取った支払いは、他の履行義務がない限り、繰延収益として記録され、それぞれの契約期間にわたって認識されます。
一般的に、長期契約の収益は、費用対費の進捗状況に基づいて認識されます。ただし、会社が、代替用途の資産を作成しないこと、履行が完了したことに対する強制力のある支払い権があることなど、商品またはサービスの管理を長期にわたって移転することに関連する基準を満たしている場合に限ります。ただし、各契約には通常、履行義務と支払い条件（コストプラス、固定価格契約など）が異なる基本契約固有の条件が含まれているため、会社は契約ごとに適切な収益認識を評価します。費用対費用進捗基準で計上された収益について、当社は発生すると予想される総費用を継続的に評価し、そのような費用に進捗状況の測定値への調整が必要な場合、当社はその調整を、調整期間中の累積キャッチアップベースの見積もりの変更として記録します。
14
目次
当社は、取引価格に無制限の対価を含めています。取引価格に含まれる金額は、認識された累積収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高い金額に制限されています。その後の各報告期間の終わりに、ASC 606で義務付けられているように、会社は取引価格および関連する制約に含まれる推定対価を再評価し、必要に応じて全体の取引価格の見積もりを調整します。このような調整はすべて、調整期間中の累積キャッチアップベースで記録されます。
契約資産は、認識された収益が顧客に請求された金額を超え、会社の支払い権が時間の経過だけに依存しない場合に、顧客との取り決めにおける未請求の金額から生じます。当社は、添付の要約連結貸借対照表に、前払い契約資産およびその他の流動資産を含めています。会社は持っていました
契約上の負債は、顧客から対価を受け取った（または支払うべき金額）顧客に商品またはサービスを譲渡するという会社の義務を表します。2023年9月30日の時点で、当社は
流通チャネル
会社の収益の大部分は、国際販売代理店などの流通パートナーとの共同販売によって生み出されます。また、米国では、政府との契約が必要な場合や顧客が既存の関係を持っている最終顧客向けの販売によって生み出されます。会社が流通パートナーと取引する場合、その契約上の取り決めはパートナーとのものであり、最終用途の顧客との契約ではありません。会社が流通パートナーと取引して注文を受け取るか、最終用途の顧客から直接注文を受け取るかに関係なく、会社の収益認識方針と注文に対する収益認識のパターンは同じです。
細分化された収益
会社の製品とサービスの収益は、デバイスの販売と、消耗品、アクセサリ、サービスおよび延長保証プランの販売を含む経常収益で構成されています。次の表は、収益源別の会社の収益（千単位）を示しています。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
製品とサービスの収入: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
デバイスの売上高 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
経常収益 |
| |
| |
| |
| | ||||
製品とサービスの総収入 |
| |
| |
| |
| | ||||
契約収入 |
| — |
| |
| |
| | ||||
総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
15
目次
次の表は、デバイスの種類別の会社の製品とサービスの収益を示しています（千単位）。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
ハンドヘルドの収益: | |||||||||||||
デバイスの売上高 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
経常収益 | | | | | |||||||||
ハンドヘルドの総収入 | | | | | |||||||||
デスクトップ収入: | |||||||||||||
デバイスの売上高 | | | | | |||||||||
経常収益 | | | | | |||||||||
デスクトップ総収入 | | | | | |||||||||
製品とサービスの総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
会社の製品およびサービスの収益におけるエンドユーザーエンティティタイプに基づく収益を以下に示します（千単位）。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
政府 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
製薬/バイオテクノロジー | |
| | |
| | ||||||
アカデミア、その他 | |
| | |
| | ||||||
製品とサービスの総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
次の表は、顧客の所在地（千単位）に基づいて決定される地域別に、顧客との契約による会社の収益をまとめたものです。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
米国 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
ヨーロッパ、中東、アフリカ | |
| | |
| | ||||||
アジアパシフィック | | | | | ||||||||
アメリカ大陸その他 | |
| | |
| | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
海外販売は主に製品とサービスの収益で構成されており、契約収益の大部分は北米によるものです。
外国通貨
当社は、報告期間の終了時に有効なレートで外国子会社の資産と負債を換算します。収益と支出は、報告期間中の有効な平均レートで換算されます。翻訳の調整は、その他の包括的損失の累計に含まれています。
その他の包括利益（損失）
その他の包括利益（損失）とは、収益、費用、損益、損失のことで、これらの金額が計上された時点で純損失から除外されます 直接株主資本の調整として、税引後です。会社のその他の包括利益（損失）は、 外貨換算調整と、売却可能で有価証券の含み損益。
16
目次
1株当たり当期純利益 (損失)
会社には1種類の発行済み株式があり、普通株式1株あたりの基本純利益（損失）は、純利益（損失）をその期間の発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後純利益（損失）は、純利益（損失）をその期間に発行された普通株式の加重平均数で割ることによって計算されます。これには、その会計年度に発行された潜在的な希薄化有価証券の希薄化効果を想定した潜在的な希薄化普通株式が含まれます。潜在的な希薄化有価証券には、ワラント、ストックオプション、制限付株式単位、および会社の従業員株式購入プランに基づいて購入される株式が含まれます。会社が純損失を報告した期間では、希薄化による普通株式は、希薄化による普通株式の効果があれば発行されたとはみなされないため、普通株式1株あたりの希薄化後の純損失は、普通株式1株あたりの基本純損失と同じです。
ビジネスコンビネーション
会計の取得方法では、会社は通常、取得した有形かつ識別可能な無形資産と引き受けた負債を、取得日の推定公正価値に基づいて認識します。割り当てられる公正価値は、意欲的な市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または負債を移転するために支払われる価格として定義され、経営陣が決定した見積もりと仮定に基づいています。有形資産と無形資産の総価値に対する超過対価は、想定される負債を差し引いて、のれんとして計上されます。これらの評価には、特に無形資産に関して、重要な見積もりと仮定が必要です。
当社は、偶発的対価の性質に応じて、モンテカルロシミュレーションまたは確率加重シナリオを使用して偶発的対価の収益の公正価値を見積もり、収益目標を達成する推定確率に基づいて各報告期間における偶発的対価の公正価値を更新し、予想される偶発的支払いに関連するリスクを取り込んだ割引率を適用します。これらの目標を達成する可能性に関して、これらの見積もりが将来変わる限り、会社は未払いの偶発的対価に重大な調整を記録する必要があるかもしれません。このような偶発的対価の公正価値の変動は、連結損益計算書に偶発的対価費用または収益として記録されます。
当社は、顧客関係や開発された技術など、特定の識別可能な無形資産の公正価値を決定するためにインカムアプローチを採用しています。このアプローチは、これらの資産に帰属する税引き後のキャッシュフローをそれぞれの耐用年数にわたって推定し、これらの税引き後のキャッシュフローを現在価値に割り引くことによって公正価値を決定します。当社は、将来のキャッシュフロー、予想される成長率、予想される技術の傾向、顧客の更新の確率などの見積もりに基づいて仮定しています。当社は、買収日現在の価値を算出するために使用される割引率を、貨幣の時間的価値と特定の業界固有のリスク要因に基づいて決定します。当社は、購入された顧客関係、開発された技術、ソフトウェア、および商号の推定金額は、買収日の公正価値を表しており、第三者が資産に対して支払う金額を超えないと考えています。
最近採択された会計上の宣言
当社は、2012年のJumpstart Our Business Startups法で定義されている「新興成長企業」としての資格があり、新規または改訂された会計基準の遵守に関連する長期にわたる移行を「オプトアウト」しないことを選択しました。つまり、基準が発行または改訂され、公開企業と非公開企業で適用日が異なる場合、非公開企業が新しい基準または改訂された基準を採用した時点で、当社は新しい基準または改訂された基準を採用します。そして、会社が（i）取り返しのつかない方法で「選択」することを選択するまでそうしますこのような長期にわたる移行期間の「終了」または（ii）新興成長企業としての資格がなくなった。
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発行しました。 金融商品—信用損失（トピック326）。新しい基準は、売却可能として計上された有価証券や売掛金など、償却原価ベースで保有されている資産の会計処理を調整します。この基準では、想定される初期認識基準が排除され、企業は予想されるすべての信用損失の現在の見積もりを反映する必要があります。信用損失引当金は、金融資産の償却原価基準から差し引かれ、回収される予定の正味金額を示す評価勘定です。小規模な報告会社を除く公的機関の場合、このガイダンスは2019年12月15日以降に開始する年次報告期間と、それらの会計年度内の中間期間に有効です。非公開団体や小規模な報告会社については、このガイダンスは2021年12月15日以降に開始する年次報告期間に有効でした。2019年11月、FASBはASU第2019-10号を発行しました。これにより、非公開事業体の発効日は、以下を含む2022年12月15日以降に開始される年次報告期間に延期されました。
17
目次
その会計年度内の中間期間。早期申請は可能です。当社は、2023年1月1日に発効するこの基準を採用し、要約連結財務諸表に重大な影響はないと見なしました。
3.公正価値の測定
次の表は、定期的に公正価値（千単位）で測定される会社の資産と負債の公正価値階層を示しています。
2023年9月30日の公正価値の測定方法は次のとおりです。 | ||||||||||||
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 |
| 合計 | |||||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
現金同等物-マネーマーケットファンド | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
有価証券-米国財務省証券 | — | | — | | ||||||||
公正価値で測定された総資産 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
その他の流動負債: | ||||||||||||
買収関連の偶発的考慮事項 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
公正価値で測定された負債総額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
2022年12月31日時点での公正価値の測定： | ||||||||||||
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 |
| 合計 | |||||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
現金同等物-マネーマーケットファンド | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
その他の流動負債: | ||||||||||||
買収関連の偶発的考慮事項 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
買収関連の偶発的対価-年金負債 | — | — | | | ||||||||
— | — | | | |||||||||
その他の長期負債: | ||||||||||||
買収関連の偶発的考慮事項 | — | — | | | ||||||||
公正価値で測定された負債総額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
マネー・マーケット・ファンド
マネーマーケットファンドは、公正価値階層におけるレベル1の測定値を表す相場市場価格に基づいて会社によって評価されました。ありました 2023年9月30日または2022年9月30日に終了した9か月間のレベル1、レベル2、またはレベル3の間です。
市場性のある証券
米国財務省証券は、類似の証券の活発な市場での相場価格を使用して当社によって評価されました。これは、公正価値階層におけるレベル2の測定値です。
偶発的な対価
買収関連の条件付対価は、モンテカルロシミュレーション法または確率加重シナリオを使用して、観察不可能なインプット（公正価値にとって重要であり、公正価値階層のレベル3に分類されます）に基づいて、公正価値で測定および報告されます。金額は、買収日から2024年6月30日までのマイルストーンにおける買収事業の業績によって異なります。
公正価値の測定に使用される観察不可能なインプットには、特定の技術が成功する確率が含まれます 統合目標、予測される結果または目標、ボラティリティ、割引率。技術統合と収益目標に関連して支払われるべき残りの最大支払い額の合計は、おおよその金額です $
18
目次
責任と2023年4月に売り手に支払いをしました。売り手も一部達成しました
技術統合目標を達成する加重平均確率はおよそ
2022年12月31日現在の残高 | $ | | |
降着-収益性 | | ||
条件付対価の支払い | ( | ||
年金負債の解除 | ( | ||
2023年9月30日現在の残高 | $ | |
お願いします注13を参照してください。 買収、詳細については。基礎となるインプットの変化による偶発的対価の公正価値の変化は、取り決めが解決されるまで、連結営業報告書で認識されます。
4。有価証券
証券の種類別の有価証券は、次のもので構成されていました（千単位）。
2023年9月30日 | ||||||||||||||||
償却済み | グロス | グロス | 信用損失 | 公正価値 | ||||||||||||
有価証券-米国財務省証券 | | | — | — | | |||||||||||
$ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
有価証券の売却による純実現利益は$
5.インベントリ
在庫は次のとおりでした（千単位）。
9月30日、 | 12月31日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | ||||
原材料 | $ | | $ | | |||
作業中 | |
| | ||||
完成品 | |
| | ||||
$ | | $ | | ||||
19
目次
6。のれんと無形資産、純額
グッドウィル
現在 9 月 30 日、2023年、のれんの帳簿価額は$でした
9 か月が終了 | |||
| 2023年9月30日 | ||
期首残高 | $ | | |
外貨への影響 | ( | ||
期末残高 | $ | | |
当社は、少なくとも毎年11月1日にのれんを評価します。また、出来事や状況の変化が示唆される場合はいつでも 運ぶ金額は回収できないかもしれません。
無形資産、純額
無形資産資産、純額は次のとおりです（千単位）。
2023年9月30日 | ||||||||||||
費用 | 累積償却額 | 翻訳調整 | 純帳簿価額 | |||||||||
顧客関係 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
開発技術 | | ( | | | ||||||||
ソフトウェア | | ( | | | ||||||||
商号 | | ( | | | ||||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
費用 | 累積償却額 | 翻訳調整 | 純帳簿価額 | |||||||||
顧客関係 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
開発技術 | | ( | | | ||||||||
ソフトウェア | | ( | | | ||||||||
商号 | | ( | | | ||||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
無形資産の償却費用は、要約連結営業諸表の次の費用カテゴリ（千単位）に記録されました。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
製品の売上原価 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
販売費、一般管理費 | | | | | |||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
20
目次
2023年9月30日現在の無形資産の将来の推定償却費用は次のとおりです（千単位）。
2023年（3か月） | $ | | |
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
その後 | | ||
$ | |
7.未払費用
未払費用は以下のとおりです（千単位）。
9月30日、 | 12月31日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
未払従業員報酬と福利厚生 | $ | | $ | | ||
未払保証 | |
| | |||
未払いの専門家手数料 | |
| | |||
不測の事態への対価 | | | ||||
未払その他 | |
| | |||
$ | | $ | | |||
会社の製品保証義務の変更は次のとおりです（千単位）。
9月30日に終了した9か月間 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
期首の発生残高 | $ | | $ | | ||
新しい保証の規定 |
| |
| | ||
期間中に行われた決済と調整 |
| ( |
| ( | ||
期末の発生残高 | $ | | $ | | ||
8。長期債務
2021 リボルバー
2021年3月11日、当社は、修正されたローンおよび担保契約（「2019年ローン」）に代わる修正および修正されたローンおよび担保契約（「2021年リボルバー」）を締結しました。この契約により、合計$のリボルビング・クレジット・ラインが作成されました
21
目次
2021年のリボルバーの条件では、2019年のローンで未払いの既存のタームローンを、クレジットラインでの前払いで返済する必要がありました。したがって、2021年3月11日、当社はドルを使用しました
2022年11月2日、当社は未払いの債務をすべて履行し、2021年のリボルバーを自主的に終了しました。当社は、2021年のリボルバーの終了に関連して、早期解約ペナルティを課しませんでした。2021年のリボルバーの未払い額は2022年10月に全額返済され、
2022年ローンリボルバー
2022年11月2日、当社は、借り手である当社と貸し手であるシリコンバレー銀行（「SVB」）との間で、ローンおよび担保契約（「2022リボルバー」）を締結しました。
2022年のリボルバーでは、最大$のリボルビング・クレジットラインが提供されていました
2023年9月30日の時点で、
2022年のリボルバーには、2022年のリボルバーに基づく無制限かつ支配されていない現金から前払金を差し引いた金額が、(i) $の大きい方に等しい金額以上であるという要件を含む、特定の財務規約も含まれていました。
2023年3月10日、当社の金融機関の1つであるSVBは、カリフォルニア州金融保護イノベーション局によって閉鎖されました。この局は、連邦預金保険公社（「FDIC」）を受取人に任命しました。
2023年3月12日、米国財務省、連邦準備制度理事会、FDICは共同声明を発表し、FDICがすべての預金者を完全に保護する方法でSVBの決議を完了し、2023年3月13日から預金者はすべての資金にアクセスできるようになることを発表しました。
2023年3月31日現在、当社は実質的にすべての現金および現金同等物をSVBから振り替え、その資金を新しい金融機関に預け入れています。会社の現金、現金同等物、および有価証券の譲渡の結果、当社は2022年のリボルバーに基づく財務規約の不履行に陥りました。会社は負債の消滅により$の損失を計上しました
22
目次
2023年8月4日、当社は、借り手である会社と貸し手であるSVBとの間で、債務不履行免除とローンおよび担保契約の第1修正（「改正2022リボルバー」）を締結しました。修正された2022年のリボルバーでは、最大$のリボルビング・クレジットラインが規定されています
修正された2022年リボルバーに従い、SVBは、修正された2022年リボルバーの発効前に必要とされていたように、SVBの営業口座、預託口座、および超過現金をすべて維持できなかったことに関連して、会社に対して提起した可能性のある権利と救済措置の制定または執行を放棄しました。
修正された2022年リボルバーには、会社がドルを維持するという要件を含む、特定の財務規約も含まれています。
9。株式と1株当たりの純利益（損失）
エクイティ
2023年9月30日現在、会社の設立証明書により、会社は最大で発行することが許可されています
普通株式の1株につき、保有者は以下の権利を有します
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社には未払いの購入ワラントがありました。
1株当たり当期純利益 (損失)
会社には1種類の発行済み株式しかなく、普通株式1株あたりの基本純利益（損失）は、純利益（損失）をその期間の発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後純利益（損失）は、純利益（損失）を、その期間に発行された普通株式の加重平均数で割ることによって計算されます。これには、発行済み株式報奨の希薄化効果を前提とした潜在的な希薄化対象普通株式が含まれます。会社が純損失を報告している期間では、希薄化による普通株式は、希薄化による普通株式の効果があれば発行されたとはみなされないため、普通株式1株あたりの希薄化後の純損失は、普通株式1株あたりの基本純損失と同じです。当社が2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の純損失を報告しているように、基本的な1株当たり純損失は希薄化後の1株当たり純損失と同じです。当社は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の普通株主に帰属する1株当たりの希薄化後の純利益（損失）の計算から、各期末の未払い額に基づいて提示された以下の普通株式の潜在株式を、そのような普通株式同等物を含めることの影響が希薄化防止につながるため、除外しました。
23
目次
9月30日、 | ||||
| 2023 |
| 2022 | |
普通株式購入ワラント | | | ||
普通株式の購入オプション | |
| | |
パフォーマンス・ストック・ユニット | | — | ||
制限付株式単位 | | | ||
| |
| | |
10。株式ベースの報酬
当社は、すべての株式報奨の株式ベースの報酬費用を、要約連結営業諸表の以下の費用カテゴリー（千単位）に記録しました。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
収益コスト | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
研究開発費用 | |
| | |
| | |||||||
販売費、一般管理費 | |
| | |
| | |||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2023年9月30日の時点で、ドルがありました
2023年3月、会社の取締役会の報酬委員会は合計で次のことを承認しました
PSUの基礎となる株式の権利確定は、付与日に報酬委員会によって事前に設定された株価水準の達成を条件としています。PSUは市場とサービスの条件に従い、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して評価されます。モンテカルロシミュレーションモデルには、リスクフリー金利、予想されるボラティリティ、推定配当利回りなど、特定の仮定が必要です。モンテカルロシミュレーションモデルで使用されるリスクフリー金利は、
11。リース
当社の主なオペレーティングリース契約は、マサチューセッツ州、ノースカロライナ州、およびドイツのブラウンシュヴァイクにあるオフィススペースのさまざまなリースです。
本書に記載されている以外に、2023年9月30日に終了した9か月間、会社のリースに重大な変更はありませんでした。追加情報については、注記13を読んでください。リース、2022年12月31日に終了した年度の会社のフォーム10-Kの連結財務諸表へ。
2022年7月、当社はノースカロライナ州モリスビルで新しいオペレーティングリース契約（「新しいNCリース」）を締結しました。これは、デスクトップ製品に焦点を当てた研究開発活動を拡大し、会社の製造拠点を追加できるようにするためです。新しいNCリースの期間は
2022年10月、Traceはドイツのブラウンシュヴァイクで新たなオペレーティングリース契約を締結しました。これは、既存のリースの期限が近づいていたため、既存の製造拠点を拡大し、会社の欧州事業拠点を設立するためです。リースイン
24
目次
ブラウンシュヴァイクはおよそ
ASC 842に基づくリース費用の構成は次のとおりです（千単位）。
| 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||||||
オペレーティングリース費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期リース費用 |
| |
| | |
| | |||||
変動リース費用 |
| |
| | |
| | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
リースに関するキャッシュフロー情報の補足開示は次のとおりです（千単位）。
| 9月30日に終了した9か月間 |
| |||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
オペレーティング・リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | $ | | $ | |
| ||
使用権資産の取得から生じるオペレーティングリース負債 | $ | | $ | — | |||
加重平均残存リース期間と割引率は次のとおりです。
| 9月30日、 | 12月31日 |
| ||
| 2023 | 2022 |
| ||
加重平均残存リース期間-オペレーティングリース (年単位) |
| ||||
加重平均割引率-オペレーティングリース |
| | % | | % |
リース契約に内在する金利は、通常、容易には決定できないため、当社は、リース開始日に入手可能な情報に基づいて増分借入金利を使用しています。これは、同様の経済環境におけるリース支払いと同額の担保ベースで、同様の期間で借りるために発生する内部開発金利です。
2023年9月30日現在のオペレーティングリースに基づく将来の年間最低リース支払い額は次のとおりです（千単位）。
2023年（3か月） | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 | | ||
その後 |
| | |
将来の最低リース支払い総額 |
| | |
控える:帰属 |
| ( | |
オペレーティングリース負債総額 | $ | |
12。コミットメントと不測の事態
ロイヤリティアレンジメント
当社は、ロイヤルティ契約を締結しています
25
目次
将来の最低ロイヤリティ支払い額は$です
401 (k) 貯蓄プラン
当社には、内国歳入法のセクション401（k）に基づく確定拠出貯蓄プランがあります。このプランは、最低年齢と最低サービス要件を満たすほぼすべての従業員を対象としており、参加者は年間報酬の一部を税引前ベースで繰り延べることができます。プランへの会社の拠出は、取締役会の裁量で行うことができます。2021年10月1日、会社はマッチングを行う雇用者マッチングプログラムを開始しました
条件付の考慮事項-収入と年金負債
会社は支払いに同意しました
2023年6月30日までの6か月間に、会社は年金債務が譲渡され、もはやTraceの名義ではなくなったという通知を受け取りました。したがって、会社名義ではありません。 リリースしました $
補償契約
通常の業務過程において、当社は、特定の事項に関して、ベンダー、貸手、ビジネスパートナー、その他の当事者にさまざまな範囲と条件の補償を提供することがあります。これには、そのような契約の違反または第三者による知的財産権侵害の請求から生じる損失が含まれますが、これらに限定されません。さらに、当社は、執行役員および取締役会のメンバーと補償契約を締結しています。これにより、とりわけ、取締役または役員としての地位または職務によって生じる可能性のある特定の責任に対する補償が会社に義務付けられます。これらの補償契約に基づいて会社が将来行う必要のある最大支払い額は、多くの場合、無制限です。今日まで、会社はそのような補償の結果として材料費を負担していません。当社は現在、2023年9月30日現在の要約連結財務諸表に補償請求について認識しておらず、そのような義務に関連する負債も発生していません。
法的手続き
当社は現在、いかなる重要な法的手続きの当事者でもありません。報告日ごとに、当社は、不測の事態の会計処理に関する権威あるガイダンスの規定に基づき、潜在的な損失額または潜在的な損失の範囲が予測可能であり、合理的に見積もることができるかどうかを評価します。そのような法的手続きに関連して発生した会社の経費。
13。買収
2022年8月3日、当社は株式購入および譲渡契約を締結し、買収を完了しました
Traceは、研究、開発、生産におけるバイオテクノロジーアプリケーション向けのオンライン分析システムの大手プロバイダーです。Traceの製品は、以下の工業用医薬品製造における複雑なプロセスの監視と制御に使用されています
26
目次
連続測定条件。同社は、買収したサンプリング技術を将来の製品提供に統合することを期待しています。
当社は、Traceの買収を米国会計基準に基づく事業の買収として計上しました。会計上の買収方法では、トレースから取得した資産と負債は、取得日時点でそれぞれの公正価値で記録され、会社のものと連結されています。
当社は、2022年8月3日現在の公正価値に基づいて、純有形資産と無形資産に購入価格を割り当てました。
次の表は、条件付対価と購入対価の配分（千単位）を含む、取引の取得日の購入対価の最終的な配分を示しています。
対価が移管されました: | |||
現金払い | $ | | |
純現金と運転資本の調整 | | ||
条件付対価-年金負債 | | ||
偶発的な配慮-稼ぎ出す | | ||
譲渡された対価総額 | $ | | |
取得した資産と引き受けた負債： | |||
現金および現金同等物 | $ | | |
売掛金 | | ||
インベントリ | | ||
前払費用およびその他の流動資産 | | ||
資産および設備、純額 | | ||
無形資産 | |||
顧客関係 | | ||
開発技術 | | ||
ソフトウェア | | ||
商号 | | ||
グッドウィル | | ||
補償資産 | | ||
年金負債 | ( | ||
買掛金、未払費用およびその他の流動負債 | ( | ||
繰延税金負債、純額 | ( | ||
その他の負債 | ( | ||
合計 | $ | |
買収した事業の純資産の公正価値を超える購入価格は、企業固有のコストと収益の相乗効果を表し、のれんに割り当てられていますが、税控除はできません。取得した無形資産には有効期限があり、当社の会計方針に従って償却されます。償却期間については、注2を参照してください。
以下の未監査の見積情報は、2022年9月30日に終了した9か月間および2022年9月30日に終了した3か月間の当社とTraceの経営成績を、あたかもTraceの買収が2022年1月1日に完了し、会社の会計方針を適用した後に計算されたかのように要約したものです。これらの見積要約連結財務結果は、比較のみを目的として作成されており、会社事業とトレース事業を組み合わせる際のこれらの調整の税務上の影響に関連する結果的調整など、事業の見積結果を反映する特定の調整が含まれています。
未監査の見積結果には、会社とトレースの事業を統合することによる業務効率の向上や潜在的なコスト削減は反映されていません。したがって、これらの未監査の見積結果は情報提供のみを目的として提示されており、次の場合に達成されたであろう事業の結果を必ずしも示すものではありません
27
目次
買収は2022年1月1日に行われたもので、将来の経営成果（千単位）を表すものでもなければ、それを示すものでもありません。
3 か月が終了 | 9 か月が終了 | |||||
9月30日、 | 9月30日、 | |||||
2022 | 2022 | |||||
収益（未監査） | $ | | $ | | ||
税引前損失（未監査） | $ | ( | $ | ( | ||
14。セグメントレポートと地理データ
当社は、事業を以下の地域で運営していると判断しました
9月30日、 | 12月31日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
長期存続資産(1)国別: | ||||||
米国 | $ | | $ | | ||
その他すべての国 | |
| | |||
長期存続資産総額 | $ | | $ | | ||
| (1) | 長期資産には、のれん、その他の無形資産、その他の資産は含まれていません。 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の議論と分析は、2023年3月15日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Qのこの四半期報告書およびフォーム10-Kの年次報告書（「2022フォーム10-K」）の他の場所に記載されている未監査の要約連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。この議論と分析に含まれる情報、またはフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に記載されている情報には、当社の事業計画と戦略に関する情報を含め、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。「項目1.A」に記載されている要因を含む多くの要因の結果として。2022年のフォーム10-Kの「リスク要因」セクションによると、実際の結果は、以下の説明と分析に含まれる将来の見通しに関する記述に記載されている、または暗示されている結果と大きく異なる可能性があります。
[概要]
私たちは、必要に応じて化学分析や生化学分析を行うために、専用のハンドヘルドおよびデスクトップデバイスの革新的なスイートを開発しました。独自の質量分析、つまり質量分析、マイクロフルイディクス、分析および機械学習技術を活用して、従来の実験機器よりもはるかに小型で使いやすいデバイスを製造しています。私たちのデバイスは、必要なときに未知の目に見えない物質を調査し、ライフサイエンス研究、バイオプロセッシング、製薬/バイオ医薬品、法医学、および隣接市場における最も重要な問題のいくつかに直接対処するための迅速で実用的な答えを提供します。
私たちは、過度に複雑で一元化された分析機器ではなく、お客様が作業が必要な場所で正確なツールとして使用できるシンプルな測定デバイスを作成します。私たちのデバイスが提供する洞察と答えは、ワークフローを加速し、コストを削減し、エンドユーザーに変革の機会をもたらすと信じています。
最前線の労働者は、オピオイドの危機に立ち向かい、空気中や地表にある偽造医薬品や違法物質を致死量の1,000倍低いレベルで検出するために、当社のハンドヘルドデバイスを利用しています。私たちのデスクトップデバイスは、細胞の健康と生産性に不可欠なバイオプロセシングにおける細胞外種を特定して定量化することにより、生物治療薬の開発と生産を加速しています。候補薬、機能性タンパク質、細胞治療、遺伝子治療、合成生物学由来製品を生産するバイオリアクターや発酵槽と並んでいます。私たちのデバイスが提供する洞察と答えは、ワークフローを加速し、コストを削減し、エンドユーザーに変革の機会をもたらすと信じています。ここで使われている「製品」という言葉
28
目次
「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」とは、MX908、Rebel、ZipChipインターフェイス、Maverick、Mavenおよび関連するサンプリングデバイスを指します。
2022年8月3日、私たちは株式購入および譲渡契約を締結し、トレースの登録株式資本の100％の買収を完了しました。これは、（i）初期現金支払い1,440万ドル、（ii）24か月間に特定のマイルストーンを達成した場合の最大200万ドルの偶発的現金対価、および（iii）90万ドルの偶発的現金対価で構成されます。Traceからそのような負債を免除または譲渡すると、年金負債の控除が解除されます。Traceは、研究、開発、生産におけるバイオテクノロジーアプリケーション向けのオンライン分析システムの大手プロバイダーです。Traceの製品は、連続測定条件下での工業用医薬品製造における複雑なプロセスの監視と制御に使用されています。買収したサンプリング技術を将来の製品提供に統合することを期待しています。
創業以来、私たちは多額の営業損失を被っています。収益性を達成するのに十分な収益を生み出すことができるかどうかは、当社製品のさらなる開発と商品化が成功するかどうかにかかっています。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ3,590万ドルと3,520万ドルの収益を生み出し、同じ期間に2,900万ドルと2,380万ドルの純損失を被りました。2023年9月30日の時点で、累積赤字は1億6,320万ドルでした。営業チームの拡大、製造事業の拡大、新製品の開発や既存製品のさらなる強化のための継続的な研究開発努力など、米国と国際市場の両方での製品の商業販売の拡大に注力しているため、引き続き純損失を被ると予想しています。さらに、公開会社として運営することに関連する追加費用が発生することが予想されます。その結果、販売費、一般管理費、研究開発費など、営業活動に関連する費用として追加の資金が必要になる場合があります。
製品の開発と商品化には数多くのリスクと不確実性が伴うため、経費が増加するタイミングや金額、またはいつ収益性を達成または維持できるかを正確に予測することはできません。その時までは、もしあれば、収益性を達成するのに十分な多額の収益を生み出すことができれば、株式公開、債務融資、戦略的提携を組み合わせて事業資金を調達することを期待しています。必要に応じて、有利な条件で、またはまったく追加の資金を調達したり、そのような他の契約や取り決めを締結したりできない場合があります。必要なときに資本を調達したり、そのような契約を締結したりできない場合、1つまたは複数の製品のさらなる開発および商品化の取り組みを大幅に延期、縮小、または中止しなければならないか、事業の縮小または終了を余儀なくされる可能性があります。
私たちは、既存の現金および現金同等物、および製品とサービスからの収益により、少なくとも今後12か月間の営業費用、資本支出要件、および債務返済の支払いを賄うことができると考えています。この見積もりは、間違っていると判明する可能性のある仮定に基づいており、利用可能な資本資源を予想よりも早く使い果たす可能性があります。見る」流動性と資本資源.”
世界経済状況
私たちは、継続的なインフレ圧力と金利圧力、厳しい資本市場、資金調達の代替手段、金融機関が当社の事業、経営成績、財務結果に影響を与える動向など、マクロ経済的影響を引き続き注意深く監視しています。
私たちは、世界市場のボラティリティやインフレ率と金利の上昇と変動など、米国および海外で続いている経済的不確実性を注意深く監視しています。これらの進展と他のマクロ経済状況の潜在的な悪化は、私たち、私たちのサプライヤー、顧客にリスクをもたらします。たとえば、米国、EMEA、その他の地域の一般的なインフレ率は、ここ数十年で経験したことのないレベルまで上昇しました。これにより、原材料やその他の投入物の価格が上昇し、給与や旅費が上昇し、売上原価と営業費が増加し、事業に悪影響を及ぼし続ける可能性があります。一般的なインフレは、支出圧力につながり、お客様が当社の製品やサービスを購入するために投入できる資本が減少した場合、当社の事業に悪影響を与える可能性もあります。
さらに、米国連邦準備制度理事会は、インフレへの懸念に応えて金利を引き上げました。また、引き上げる可能性があります。インフレは、金利の上昇と相まって、お客様が商品の注文を減らしたり遅らせたりする可能性があります。
29
目次
サービスにより、当社の製品やサービスの販売が減少したり、販売時期が変わったりします。将来のインフレと金利変動が当社の業績に与える影響を正確に予測することはできません。
また、公的資本市場やその他の資金調達手段が現金を調達するための厳しい環境が続いています。これは、インフレ圧力や金利圧力と相まって、お客様によるより慎重な支出の一因となっている可能性があります。バイオプロセシングのお客様を含む、製薬およびバイオテクノロジーのお客様の中には、在庫レベル、手持ち現金、収益性への道筋を評価し、コスト管理を実施したり、当社の製品やサービスの購入を削減または延期したりするその他の措置を講じる場合があります。お客様の予算と設備投資への完全な影響の程度、または顧客の購入パターンが正常化するタイミングを正確に予測することはできません。
私たちはウクライナとイスラエルの軍事紛争を注意深く監視しています。私たちはウクライナやイスラエルから重要な製品や消耗品を直接調達していませんが、ヨーロッパや中東のお客様は、長期にわたる紛争や紛争の近隣諸国への拡大の影響を受ける可能性があります。
また、2023年3月10日にFDICを受領者に任命したカリフォルニア州金融保護革新局によるSVBの閉鎖や、2023年3月12日にニューヨーク州金融サービス局によるシグネチャー・バンク閉鎖など、金融サービス業界または金融サービス業界全般に影響を及ぼす流動性の制限、デフォルト、不履行、またはその他の不利な展開を含む継続的な事象を監視しています。また、これらの出来事がお客様やベンダーに与える影響についても監視しています。預金者を保護するために米国の機関がこれまでに講じた措置と、それに続くファースト・シチズンズ・バンク＆トラスト・カンパニーによるSVBの買収にもかかわらず、SVBとシグネチャー・バンクの破綻と他の銀行への圧力がもたらすその後の影響は不明であり、直接的または間接的にさらされる可能性のある他の金融機関の破綻が含まれる可能性があります。このような影響の程度は不明で、まだ特定していないリスクが他にもあるかもしれません。私たちは、米国の金融機関の状況と当社の事業への潜在的な影響を引き続き監視しています。
COVID-19パンデミックに関連する状況は、一般的に2022年度と比較して2023年にさらに改善し、事業運営に大きな影響は出ていませんが、サプライチェーンのリスクやその他の潜在的な長引く影響を引き続き監視していきます。2023年4月10日、米国は新型コロナウイルスに関連する公衆衛生上の緊急事態が終了したと発表しました。
これらの世界的な経済イベントや動向が金融機関に影響を及ぼし、インフレ率と金利の上昇が当社の事業に与える影響をすべて予測し、これらの要因がお客様の支出に与える影響を短期的に予測することは困難ですが、当社の製品とサービスに見られる長期的な機会は変わらないと考えています。
これらのグローバル要因やその他のリスクが当社の事業に与える可能性のある影響の詳細については、2022年のフォーム10-KのパートI、項目1A「リスク要因」を参照してください。
当社の業績に影響する要因
当社の財務実績は、これまでも、そして近い将来も、主に以下の要因によって左右されると考えています。これらの要因はそれぞれ、私たちのビジネスに大きなチャンスをもたらしますが、成長を維持し、業績を向上させるためにうまく対処しなければならない重要な課題でもあります。以下の要因にうまく対処できるかどうかは、さまざまなリスクと不確実性の影響を受けます。
デバイス販売
当社の財務実績は主に、ハンドヘルドおよびデスクトップデバイスの販売率によって左右され、今後も影響を受けるでしょう。経営陣は、現在のビジネスの成功の指標として、また消耗品やサービスからの将来の経常収益の先行指標として、デバイスの販売に焦点を当てています。既存の市場への浸透率を高め、新しい市場にアピールする新しい機能やソリューションを拡大したり、提供したりするにつれて、デバイスの売上は引き続き増加すると予想しています。
今後数年間で、国内および世界での販売活動の拡大や、ライフサイエンス研究の基盤となる技術とアプリケーションの継続的な強化など、複数の戦略を通じてデバイスの売上を伸ばす予定です。
30
目次
当社のRebel、ZipChipインターフェイス、マーベリック、Mavenおよび関連するサンプリングデバイスに関連しています。私たちは定期的にお客様からのフィードバックを求め、デバイスを強化し、お客様がニーズに応える追加のアプリケーションを使用できるようにすることに研究開発に注力しています。これにより、デバイスや消耗品の売上の増加につながると考えています。
私たちの販売プロセスは、販売する顧客のタイプによってかなり異なります。歴史的に、当社のハンドヘルドデバイスは州、連邦、外国の政府、政府機関によって使用されてきました。政府機関の顧客に対する販売プロセスは時間がかかることが多く、複数のレベルの承認、テスト、場合によっては試験が必要です。政府の顧客からのデバイス注文は通常大量注文であり、資本予算のタイミングによって影響を受ける可能性があります。その結果、当社のハンドヘルドデバイスの収益は期間ごとに大きく異なる可能性があり、特定の期間において少数の顧客に集中してきましたし、今後もそうなる可能性があります。
私たちのデスクトップデバイスは通常、製薬、バイオテクノロジー、アカデミア市場で使用されています。これらの市場における当社の販売サイクルは、顧客の規模と購入するデバイスの数によって異なる傾向があります。私たちの最短の販売サイクルは、通常、小規模な研究所や個々の研究者向けで、場合によっては、これらの顧客から3か月以内に注文を受け取ることもあります。他の機関との販売プロセスは長くなる可能性があり、ほとんどのお客様は6〜12か月以内に発注書を提出します。販売サイクルの変動性を考えると、私たちは過去にデスクトップデバイスの売上が期間ごとに変動を経験したことがあり、将来も経験する可能性があります。
経常収益
私たちは、提供する製品、顧客基盤、およびお客様が当社の製品をどのように使用しているかについての理解に基づいて、消耗品、アクセサリ、サービスを含む経常収益に関連する傾向を定期的に評価しています。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の経常収益は、製品とサービスの総収益のそれぞれ33％と29％でした。製品およびサービスの総収益に占める経常収益の割合は、その期間内の新しいデバイスの配置によって異なります。デバイスのインストールベースが拡大するにつれて、絶対ベースでの経常収益は増加すると予想され、時間が経つにつれて収益へのますます重要な貢献者になるはずです。
消耗品の販売による収益は、デバイスの種類によって異なります。デスクトップデバイス（Rebel、ZipChip Interface、Maverick、Mavenおよび関連するサンプリングデバイス）は、ハンドヘルドデバイス（MX908）よりも、元のデバイス価格に対する経常収益の割合が高くなると予想しています。使い捨てを販売していますが 綿棒液体および固体材料分析に使用されるMX908用のサンプラーですが、MX908には消耗品を必要としない用途が他にもたくさんあります。RebelとZipChipのインターフェースには、あらゆる業務分野で消耗品キットが必要です。現在、デバイスを積極的に利用しているRebelのお客様は、1か月に平均して約半分の200サンプルキットを消費しています。しかし、Rebelは新製品であり、消耗品キットに関連する購入パターンは進化しています。1か月あたりの販売キットの数は、短期的には変動すると予想しています。やがて、インストールベースが拡大し、お客様が使用パターンを確立するにつれて、Rebelの消耗品キットの販売はより安定すると予想しています。最大潜在容量で、連続運転で、Rebelは1日に約200個のサンプルキットを消費できます。Maverickのデバイスには、すべての操作領域に消耗品、プローブ、および標準が必要です。Mavenおよび関連するサンプリングデバイスには、あらゆる操作領域に対応する消耗品のバッファー、プローブ、およびバイオセンサーセットが必要です。
収益構成と粗利益
当社の収益は、デバイス、消耗品、アクセサリ、サービスの販売から得られます。デバイスによって構成が変動し、期間ごとに繰り返し発生します。時間が経つにつれて、デバイスのインストールベースが拡大し、Rebelの採用が見られるにつれて、消耗品の収益が製品とサービスの収益に占める割合が大きくなると予想しています。ただし、その割合は、ある期間のハンドヘルドの販売に基づいて変動する可能性があります。さらに、販売業者を通じて販売するデバイスと経常収益よりも、お客様に直接販売するデバイスと経常収益の方が販売価格、ひいてはマージンが高くなります。流通業者を通じた販売と比較した直接販売の組み合わせは、短期的には比較的一定であると予想していますが、現在、特定の地域での直接販売能力を高めることを検討しています。
将来のデバイスおよび経常販売価格と粗利益は、競合する製品やソリューションの他社による導入など、さまざまな要因によって変動する可能性があります。私たちは、平均的な販売に対する下向きの圧力を軽減することを目指しています
31
目次
価格は、主にデバイスの用途を拡大し、消耗品を使用して取得できるデータの量と質を高めることによって、当社のデバイス、消耗品、アクセサリが提供する価値を高めることにより実現します。
製品の採用
私たちは、お客様の当社製品の採用段階を監視して、将来の潜在的な売上のタイミングを把握し、財務予測の策定に役立てています。一般的な採用段階には、次のようなテスト、トライアル、パイロット、展開があります。
| ● | テスト-お客様は、当社製品の社内または社外でのテストに積極的に関わっています。これには、営業担当者によるオンサイトまたは仮想デモンストレーション、お客様が当社の施設でテストするためにサンプルを提出する様子、または第三者によるテストが含まれる場合があります。 |
| ● | トライアル-お客様が当社製品の試用を約束しました。これには、運用環境（現場またはお客様の施設内のオンサイト）におけるデバイスの機能を評価するための一定の期間が含まれる場合があります。 |
| ● | パイロット—顧客は、数十台または数百台に拡大する可能性のある幅広い機会を評価するために、運用環境に導入するデバイスを初期数量購入することを約束します。 |
| ● | 導入-お客様は、テスト、トライアル、パイロットを完了し、そのテクノロジーを企業全体（サイトまたは組織全体）に展開する予定です。 |
主なビジネス指標
私たちは、事業の評価、業績の測定、事業に影響を与える傾向の特定、財務予測の策定、戦略的意思決定のための主要な指標として、プロダクトプレースメントの数と累積プロダクトプレースメントを定期的に見直しています。私たちは、平均販売価格が有意義で、積極的に顧客に販売されているハンドヘルドデバイスとデスクトップデバイスに製品を分類しています。これらの指標は現在の事業を代表するものだと考えています。ただし、事業が成長するにつれて、これらの指標は変化するか、追加または別の指標の代わりになる可能性があると予想しています。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社のプロダクトプレースメント（収益として認識される単位）は次のとおりでした。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | ||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||
プロダクトプレースメント: |
|
| |||||||
ハンドヘルド |
| 117 |
| 150 |
| 286 |
| 315 |
|
デスクトップ |
| 7 |
| 25 |
| 38 |
| 67 |
|
プロダクトプレースメントの数は、お客様の種類と規模、および前述のように大規模な政府機関のお客様の集中により、期間ごとに大きく異なります。プロダクトプレースメントの数は、期間ごとに変動し続けると予想しています。
当社の累積プロダクトプレースメントは、次の数のデバイスで構成されています。
9月30日、 | |||||
| 2023 |
| 2022 | ||
累積プロダクトプレースメント: |
| ||||
ハンドヘルド |
| 2,306 |
| 1,965 |
|
デスクトップ |
| 408 |
| 352 |
|
32
目次
当社の経営成績の構成要素
収益
製品とサービスの収益
私たちは、デバイスの販売から製品とサービスの収益を生み出し、消耗品、アクセサリ、サービスの販売から経常収益を生み出しています。デバイスの売上は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、それぞれ当社の製品とサービスの収益の67％と71％を占めました。経常収益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の当社の製品とサービスの収益のそれぞれ33％と29％を占めました。
現在提供しているデバイスは次のとおりです。
| ● | ハンドヘルドデバイス—MX908; と |
| ● | デスクトップデバイス—RebelとZipChipインターフェイス、Maverick、Mavenおよび関連するサンプリングデバイス。 |
私たちは、デバイスを顧客に直接販売し、販売代理店を通じて販売しています。デバイスの販売はそれぞれ、消耗品やアクセサリ製品の売上やサービス収益など、さまざまな経常収益の源泉を生み出しています。
私たちの消耗品は次のもので構成されています：
| ● | MX908—アクセサリーとスワブ; |
| ● | Rebel—マイクロ流体チップと標準を備えた消耗品キット。 |
| ● | ZipChipインターフェース—マイクロ流体チップ、試薬、アッセイキット。 |
| ● | Maverick—キャリブレーションキットとアクセサリー。そして |
| ● | Mavenおよび関連するサンプリングデバイス（プローブ、チューブセット、アクセサリ）。 |
RebelとZipChip Interfaceの消耗品は当社のデバイスでのみ使用でき、代替品として使用できるアフターマーケットオプションはありません。各チップは、決められた数のサンプル（またはラン）に使用されます。消耗品の販売による収益は、消耗品が出荷された時点で計上されます。
また、お客様に保証とサービスプランの延長も提供しています。当社の延長保証とサービスプランは、すべてのお客様が受ける標準の1年間の保証を超える期間にわたって提供されます。これらの延長保証とサービスプランには、通常、固定料金と期間が1年から4年延長されます。私たちは、それぞれの保証期間における延長保証とサービスプランの販売による収益を認識しています。これは、私たちが提供するサービス努力とほぼ同じです。
インストールベースが拡大し、継続的な売上を生み出すことができるようになるにつれて、消耗品とサービスの収益は今後増加すると予想しています。
契約収入
契約とは、特定のプログラムのための技術プラットフォームの開発や、将来の商業活動のための技術の新規かつ拡大するアプリケーションの開発のためのエンジニアリングサービスを提供するための取り決めです。私たちの契約は、米国政府および商業団体（政府と契約している場合があります）とのものです。契約には通常、契約に基づく成果物に関連して発生した労力と材料に対する報酬が含まれます。私たちの契約収益は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、主に1人の顧客に関するもので、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間は3人の顧客で構成されていました。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間、当社の収益は次の源泉からの収益で構成されていました。
33
目次
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||||
製品とサービスの収入: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
デバイスの売上高 | $ | 10,719 | $ | 10,952 | $ | 23,761 | $ | 24,239 | ||||||
経常収益 |
| 3,578 |
| 4,485 |
| 11,747 |
| 9,835 | ||||||
製品とサービスの総収入 |
| 14,297 |
| 15,437 |
| 35,508 |
| 34,074 | ||||||
契約収入 |
| — |
| 360 |
| 370 |
| 1,135 | ||||||
総収入 | $ | 14,297 | $ | 15,797 | $ | 35,878 | $ | 35,209 | ||||||
当社の製品およびサービスの収益は、次のような政府、医薬品/バイオテクノロジー、アカデミア市場のエンドユーザーへのハンドヘルドデバイス、デスクトップデバイス、および関連する消耗品、アクセサリ、およびサービス契約の販売で構成されています。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
政府 | $ | 11,740 | $ | 11,069 | $ | 26,732 | $ | 22,788 | ||||
製薬/バイオテクノロジー | 2,546 |
| 4,327 | 8,705 |
| 11,032 | ||||||
アカデミア、その他 | 11 |
| 41 | 71 |
| 254 | ||||||
製品とサービスの総収入 | $ | 14,297 | $ | 15,437 | $ | 35,508 | $ | 34,074 | ||||
私たちは主に米国で製品を販売しています。しかし、製品に牽引力を見出し、世界市場のニーズを評価するにつれて、グローバルな販売活動を拡大し続けています。私たちの海外販売の大部分は流通チャネルを通じて行われています。
売上原価、売上総利益、粗利益
製品の売上原価は主に、原材料部品および関連する運送費、送料と手数料のコスト、ロイヤリティ、契約製造コスト、給与およびその他の人件費、諸経費、無形資産の償却、およびその期間に製品収益として認識される販売に関連するその他の直接費用で構成されます。
サービスの収益コストは、主に給与およびその他の人件費、提供されるサービスに関連する旅費、トレーニングに関連する施設費、保証、および工場への返品ベースおよび顧客サイトでの機器のサービスにかかるその他の費用で構成されます。契約収益費用は、主に給与およびその他の人件費、材料費、旅費、およびその期間に計上された収益に関連するその他の直接費用で構成されます。契約収益費用は、主に開発サービスのためなのか、材料と開発サービスの両方のためのものなのかなど、契約の種類によって異なります。
私たちは、収益が増減する範囲で、またある時点で継続している契約の数とそれらの契約の段階に応じて、収益コストが増減すると予想しています。
総利益は、収益から収益コストを引いたものとして計算されます。売上総利益率は、総利益を収益のパーセンテージで表したものです。将来の売上総利益は、価格に影響を与える可能性のある市況、デバイス間の販売構成、消耗品の販売構成の変化、過剰在庫と陳腐化在庫、量に対する製造業務のコスト構造、製品保証義務など、さまざまな要因に左右されます。将来の売上総利益は、チャネル構成によって異なり、流通チャネルや、粗利益率が低いテクノロジープラットフォームの特定のコンポーネントのオリジナル機器製造チャネルを確立する可能性によって減少する可能性があります。
販売量と生産量が増加し、規模の効率化により単位あたりのコストが減少するにつれて、製品とサービスの売上総利益率は長期的に増加すると予想しています。私たちは、設計、エンジニアリング、製造能力を活用して、製造の効率をさらに進歩させ、改善するつもりです。これにより、コストが削減され、粗利益が増加すると考えています。費用償還契約である契約でも、契約上の売上総利益率は一定に保たれると予想しています。
34
目次
営業経費
研究開発費用
研究開発費は主に、当社の研究活動、製品開発、ハードウェアとソフトウェアのエンジニアリング、コンサルタントサービス、および当社の技術プラットフォームと製品に関連するその他の費用で構成されます。これには以下が含まれます。
| ● | 研究およびハードウェアおよびソフトウェア開発業務に従事する従業員の給与、関連給付、株式ベースの報酬費用を含む従業員関連費用。 |
| ● | 新製品やプロトタイプ用の材料のための第三者開発費を含む、製品設計の維持と改善にかかる費用。 |
| ● | 研究材料と消耗品、そして |
| ● | 施設、減価償却費、その他の費用。これには、施設や保険の賃貸や維持管理のための直接的かつ割り当てられた費用が含まれます。 |
私たちは、研究開発への継続的な投資は、長期的な競争力にとって不可欠であり、これらの費用は将来増加すると予想しています。
販売費、一般管理費
販売、一般管理費は、主に給与およびその他の人件費、および当社の販売およびマーケティング、財務、法務、人事、一般管理、ならびに法務、監査、会計サービスなどの専門サービスに対する株式ベースの報酬で構成されます。販売、販売、販売、アプリケーションスペシャリスト、マーケティングおよび管理担当者の数が増加し、新製品の導入、デモンストレーション機器への投資、顧客基盤の拡大、ビジネスの拡大が続くにつれて、販売、一般管理費、顧客関係の償却、および商号無形資産は、今後増加すると予想されます。また、会計、監査、法律、規制、コンプライアンス、取締役および役員の保険費用、ならびに公開会社としての運営に関連する投資家および広報費が増加すると予想しています。
その他の収入 (費用)
利息収入
利息収入は、投資した現金残高から得られる利息です。
支払利息
支払利息には、当社のローンおよび担保契約に基づく未払いの借入に関連する支払利息と、そのような取り決めに関連する繰延融資費用の償却と債務割引が含まれます。
その他の収益（費用）、純額
その他の収益（費用）、純額は、当社の中核事業とは無関係のその他の収益と費用で構成されています。
所得税引当金
私たちは、毎年発生した純営業損失または米国で生み出した研究開発税額控除について、米国連邦または州の所得税控除を記録していません。また、入手可能な証拠の重みに基づいて、純営業損失の繰越および税額控除がすべて実現されない可能性が高いと考えているため、純繰延資産に対して全額評価引当金を計上しています。2022年12月31日現在、連邦および州の営業損失の繰越総額はそれぞれ9,230万ドルと6,400万ドルでした。これらは将来の課税所得を相殺し、それぞれ2032年と2025年に期限切れになる可能性がありますが、そのうち5,790万ドルの連邦総営業損失には有効期限がありません。2022年12月31日現在、米国連邦および州の研究開発税もかかりました
35
目次
それぞれ590万ドルと280万ドルのクレジット繰越は、将来の税金負債を相殺するために利用可能で、それぞれ2032年と2029年に失効し始める可能性があります。
業務結果
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日の比較
の 以下表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の経営成績をまとめたものです。
9月30日に終了した3か月間 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 | ||||
(千単位) | |||||||||
収益: |
|
|
|
|
|
| |||
製品収益 | $ | 12,161 | $ | 13,541 | $ | (1,380) | |||
サービス収益 | 2,136 | 1,896 | 240 | ||||||
契約収入 |
| — |
| 360 |
| (360) | |||
総収入 |
| 14,297 |
| 15,797 |
| (1,500) | |||
収益コスト: |
|
|
|
|
|
| |||
製品の売上原価 |
| 4,651 |
| 5,234 |
| (583) | |||
サービスの収益コスト | 1,777 | 1,132 | 645 | ||||||
契約収益コスト |
| — |
| 93 |
| (93) | |||
総収益コスト |
| 6,428 |
| 6,459 |
| (31) | |||
売上総利益 |
| 7,869 |
| 9,338 |
| (1,469) | |||
営業経費: |
|
|
|
|
|
| |||
研究開発 |
| 5,537 |
| 4,666 |
| 871 | |||
販売、一般および管理 |
| 11,421 |
| 11,826 |
| (405) | |||
営業費用の合計 |
| 16,958 |
| 16,492 |
| 466 | |||
事業による損失 |
| (9,089) |
| (7,154) |
| (1,935) | |||
その他の収入 (費用): |
|
|
|
|
|
| |||
利息収入 | 1,449 | 981 | 468 | ||||||
支払利息 |
| 350 |
| (33) |
| 383 | |||
その他の収益（費用）、純額 |
| 110 |
| (53) |
| 163 | |||
その他の収益合計、純額 |
| 1,909 |
| 895 |
| 1,014 | |||
法人税控除前の営業損失 | (7,180) | (6,259) | (921) | ||||||
所得税の給付 | 87 | — | 87 | ||||||
純損失 | $ | (7,093) | $ | (6,259) | $ | (834) | |||
収入、売上原価、総利益
プロダクト
当社の製品収益は、次のように、デバイスおよび関連するアクセサリ、消耗品とサービスの販売による収益で構成されています。
9月30日に終了した3か月間 | 変更 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
(千ドル) | ||||||||||||
製品収益 | $ | 12,161 | $ | 13,541 | $ | (1,380) |
| (10) | % | |||
製品の売上原価 |
| 4,651 |
| 5,234 |
| (583) |
| (11) | % | |||
売上総利益 | $ | 7,510 | $ | 8,307 | $ | (797) |
| (10) | % | |||
売上総利益率 |
| 62 | % |
| 61 | % |
| 1 | % | |||
36
目次
2023年9月30日に終了した3か月間の製品収益は、2022年9月30日に終了した3か月間で140万ドル、つまり10％減少しました。この減少は主に、デスクトップデバイスの売上が180万ドル減少したことによるもので、主に、2023年9月30日に終了した3か月間のRebelデバイスの販売台数が2022年9月30日に終了した3か月と比較して15ユニット減少したことによるものです。この減少は、主に米国政府のプライム契約を結んでいる営利団体との下請契約に基づく初期部品出荷による40万ドルの増加によって相殺されました。これは、MX908の配置が33件減少し、ハンドヘルドエアロモジュールと消耗品からの収益が前年同期と比較して減少したことを差し引いたものです。
製品の売上原価は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で60万ドル、つまり11％減少しました。製品収益コストの減少は主に、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、販売量の減少による材料費の40万ドルの削減、2023年9月30日に終了した3か月間の生産量の増加による設備および人件費の吸収の増加、および主に下請契約に基づく初期部品出荷による有利な製品構成によるものでした。これらの製品コスト収益の削減は、ロイヤルティコストの20万ドルの増加、過剰および古くなった材料に対する引当金の20万ドルの増加、および株式ベースの報酬の10万ドルによって一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間の製品総利益は80万ドル、つまり10％減少し、売上総利益率は50ベーシスポイント増加しました。製品の粗利益の減少は、主に販売量の減少に関連しています。製品の売上総利益率がわずかに改善したのは、主に、下請契約に基づく初期部品出荷に関連する製品構成が良好だったことと、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間の生産量が増加したことによるものです。
サービス
当社の サービス収益は、次のように、延長保証とサービスプラン、およびカスタマートレーニングの販売による収益で構成されています。
9月30日に終了した3か月間 | 変更 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
(千ドル) | ||||||||||||
サービス収益 | $ | 2,136 | $ | 1,896 | $ | 240 |
| 13 | % | |||
サービスの収益コスト |
| 1,777 |
| 1,132 |
| 645 |
| 57 | % | |||
売上総利益 | $ | 359 | $ | 764 | $ | (405) |
| (53) | % | |||
売上総利益率 |
| 17 | % |
| 40 | % |
| (23) | % | |||
2023年9月30日に終了した3か月間のサービス収益は、2022年9月30日に終了した3か月間で20万ドル、つまり13％増加しました。この増加は主に、MX908デバイスの延長サービス契約に関連するハンドヘルドサービス収益の増加と、程度は低いがハンドヘルドトレーニング収益とデスクトップサービス契約の増加によるものでした。
サービス収益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で60万ドル、つまり57％増加しました。サービス収益の増加は、主に、設置ベースのサービスに関連する資料の20万ドルの増加、ハンドヘルドトレーニングの収益の増加をサポートするために使用される契約トレーナーの30万ドルの増加、およびサービス収益の増加を支える人件費の増加に関連していました。
2023年9月30日に終了した3か月間のサービス総利益は、2022年9月30日に終了した3か月間で40万ドル（53％）減少し、売上総利益率は23％減少しました。これは主に、サービス契約に基づいて出荷される資料の増加と、社内リソースに対する契約トレーナーの増加によるものです。
37
目次
契約
9月30日に終了した3か月間 | 変更 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
(千ドル) | ||||||||||||
契約収入 | $ | — | $ | 360 | $ | (360) |
| (100) | % | |||
契約収益コスト |
| — |
| 93 |
| (93) |
| (100) | % | |||
売上総利益 | $ | — | $ | 267 | $ | (267) |
| (100) | % | |||
売上総利益率 | 74 | % | (74) | % | ||||||||
2023年9月30日に終了した3か月間の契約収益は、2022年9月30日に終了した3か月間で40万ドル減少しました。2022年9月30日に終了した3か月間の契約収益の大部分は、米国政府のプライム契約を締結している営利団体との下請契約に基づく活動に関するもので、開発段階の作業は2023年の第2四半期に完了しました。
2023年9月30日に終了した3か月間の契約収益費用は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して10万ドル減少しました。2022年9月30日に終了した3か月間の契約収益の大部分は、米国政府のプライム契約を締結している営利団体との下請契約に基づく活動に関するもので、開発段階の作業は2023年の第2四半期に完了しました。
営業経費
研究開発
9月30日に終了した3か月間 | 変更 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
(千ドル) | ||||||||||||
研究開発費用 | $ | 5,537 | $ | 4,666 |
| $ | 871 |
| 19 | % | ||
総収益の割合 |
| 39 | % |
| 30 | % |
| |||||
2023年9月30日に終了した3か月間の研究開発費は550万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の研究開発費470万ドルから90万ドル増加しました。この増加は主に、2022年に追加された人員数の影響による給与および関連費用の50万ドルの増加、株式ベースの報酬の30万ドルの増加、および主にノースカロライナ州の新しい施設に関連する入居関連費用の30万ドルの増加によるもので、材料費とコンサルティング費の20万ドルの削減によって一部相殺されました。
販売費、一般管理費
9月30日に終了した3か月間 | 変更 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
(千ドル) | ||||||||||||
販売費、一般管理費 | $ | 11,421 | $ | 11,826 | $ | (405) |
| (3) | % | |||
総収益の割合 |
| 80 | % |
| 75 | % | ||||||
2023年9月30日に終了した3か月間の販売、一般、管理費は1,140万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の販売、一般管理費の1,180万ドルから40万ドル減少しました。この減少は主に、2023年の市場金利とともに減少した取締役および役員の保険料に関連する保険料の40万ドルの減少、給与および関連費用の30万ドルの減少によるもので、株式ベースの報酬の30万ドルの増加によって一部相殺されました。
38
目次
その他の収入
利息収入
利息収入は、2022年9月30日に終了した3か月間の100万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で50万ドル増加しました。この増加は主に、有利子口座の金利上昇によるものです。
支払利息
支払利息は、2023年9月30日に終了した3か月間の債務解約手数料の40万ドルの回収でした。支払利息は、クレジットファシリティがデフォルトになった当会計年度の前半に発生しました。2023年9月30日に終了した3か月間、未払いの債務がなかったため、利息費用は発生しませんでした。
その他の収益（費用）、純額
2023年9月30日に終了した3か月間のその他の収益（費用）の純額は10万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月と大きく変わりませんでした。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日の比較
の 以下表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の当社の経営成績をまとめたものです。
9月30日に終了した9か月間 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 | ||||
(千単位) | |||||||||
収益: |
|
|
| ||||||
製品収益 | $ | 28,778 | $ | 29,169 | $ | (391) | |||
サービス収益 | 6,730 | 4,905 | 1,825 | ||||||
契約収入 |
| 370 |
| 1,135 |
| (765) | |||
総収入 |
| 35,878 |
| 35,209 |
| 669 | |||
収益コスト: |
|
|
|
|
|
| |||
製品の売上原価 |
| 13,237 |
| 11,509 |
| 1,728 | |||
サービスの収益コスト | 4,495 | 3,259 | 1,236 | ||||||
契約収益コスト |
| 99 |
| 340 |
| (241) | |||
総収益コスト |
| 17,831 |
| 15,108 |
| 2,723 | |||
売上総利益 |
| 18,047 |
| 20,101 |
| (2,054) | |||
営業経費: |
|
|
|
|
|
| |||
研究開発 |
| 16,460 |
| 12,864 |
| 3,596 | |||
販売、一般および管理 |
| 34,632 |
| 32,281 |
| 2,351 | |||
営業費用の合計 |
| 51,092 |
| 45,145 |
| 5,947 | |||
事業による損失 |
| (33,045) |
| (25,044) |
| (8,001) | |||
その他の収入: |
|
|
|
|
|
| |||
利息収入 | 4,155 | 1,446 | 2,709 | ||||||
支払利息 |
| (201) |
| (68) |
| (133) | |||
その他の費用、純額 | (88) |
| (106) |
| 18 | ||||
その他の収益合計、純額 |
| 3,866 |
| 1,272 |
| 2,594 | |||
法人税控除前の営業損失 | (29,179) | (23,772) | (5,407) | ||||||
所得税の給付 | 209 | — | 209 | ||||||
純損失 | $ | (28,970) | $ | (23,772) | $ | (5,198) | |||
39
目次
収入、売上原価、総利益
プロダクト
当社の製品収益は、次のように、デバイスおよび関連するアクセサリと消耗品の販売による収益で構成されています。
9月30日に終了した9か月間 | 変更 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
(千ドル) |
| |||||||||||
製品収益 | $ | 28,778 | $ | 29,169 | $ | (391) |
| (1) | % | |||
製品の売上原価 |
| 13,237 |
| 11,509 |
| 1,728 |
| 15 | % | |||
売上総利益 | $ | 15,541 | $ | 17,660 | $ | (2,119) |
| (12) | % | |||
売上総利益率 |
| 54 | % |
| 61 | % |
| (7) | % |
| ||
2023年9月30日に終了した9か月間の製品収益は、2022年9月30日に終了した9か月間で40万ドル、つまり1パーセントポイント減少しました。この減少は主に、デスクトップの売上高が320万ドル減少したことによるものです。これは主にRebelデバイスの販売台数が35％減少したことによるもので、2023年9月30日に終了した9か月間のデスクトップ消耗品とアクセサリの40万ドルの増加によって一部相殺されました。デスクトップ収益の減少は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間のハンドヘルドの売上が280万ドルの増加によって一部相殺されました。これは、米国政府のプライム契約を結ぶ営利団体との下請け契約に基づく最初のコンポーネント出荷と、主に直接販売および販売パートナーとのチャネルミックスによる平均販売価格の上昇によるもので、デバイスの配置が29％減少したことで一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間。
製品の売上原価は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で170万ドル、つまり15％増加しました。製品収益コストの増加は、主に2023年9月30日に終了した9か月間の不利な製品構成、保証および生産活動で消費される材料と消耗品の40万ドルの増加、無形資産の償却30万ドル、過剰および時代遅れの材料に対する引当金の増加、20万ドルの輸送費の増加によるものでした。
2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間の製品総利益は210万ドル、つまり12％減少し、売上総利益率は7パーセントポイント減少しました。製品の売上総利益の減少は、主に不利な製品構成と収益に占める材料の増加により、約2.5パーセントポイントの減少、保証および生産活動に使用される材料と消耗品の増加により約1.5パーセントポイントの減少、過剰および時代遅れの材料の引当金の増加による約1パーセントポイントの減少、および無形資産の価値に対する非現金費用の増加によるものでした。約1人パーセンテージポイント。
サービス
当社の サービス収益は、次のように、延長保証とサービスプラン、およびカスタマートレーニングの販売による収益で構成されています。
9月30日に終了した9か月間 | 変更 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
(千ドル) |
| |||||||||||
サービス収益 | $ | 6,730 | $ | 4,905 | $ | 1,825 |
| 37 | % | |||
サービスの収益コスト |
| 4,495 |
| 3,259 |
| 1,236 |
| 38 | % | |||
売上総利益 | $ | 2,235 | $ | 1,646 | $ | 589 |
| 36 | % | |||
売上総利益率 |
| 33 | % |
| 34 | % |
| (1) | % |
| ||
2023年9月30日に終了した9か月間のサービス収益は、2022年9月30日に終了した9か月間で180万ドル、つまり37％増加しました。この増加は主に、MX908デバイスの延長サービス契約に関連するハンドヘルドサービス収益の増加と、程度は低いがハンドヘルドトレーニング収益とデスクトップサービス契約の増加によるものでした。
40
目次
サービス収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で120万ドル、つまり38％増加しました。サービス収益の増加は、主に、設置ベースのサービスに関連する材料の30万ドルの増加、ハンドヘルドトレーニングの収益の増加をサポートするために使用される契約トレーナーの40万ドルの増加、およびサービス収益の増加を支える人件費の増加に関連していました。
サービスの総利益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で60万ドル（36％）増加し、売上総利益率は40ベーシスポイント減少しました。これは主に、サービス契約に基づいて出荷される資料の増加と、ハンドヘルドトレーニング業務を完了するための契約トレーナーと社内リソースの増加によるものです。
契約
9月30日に終了した9か月間 | 変更 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
(千ドル) |
| |||||||||||
契約収入 | $ | 370 | $ | 1,135 | $ | (765) |
| (67) | % | |||
契約収益コスト |
| 99 |
| 340 |
| (241) |
| (71) | % | |||
売上総利益 | $ | 271 | $ | 795 | $ | (524) |
| (66) | % | |||
売上総利益率 |
| 73 | % | 70 | % | 3 | % |
| ||||
2023年9月30日に終了した9か月間の契約収益は、2022年9月30日に終了した9か月間で80万ドル、つまり67％減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間の契約収益の大部分は、2023年の第2四半期に締結された米国政府のプライム契約を持つ営利団体との下請契約に基づく活動に関連していました。2023年9月30日に終了した9か月間の契約収益の減少は、主に、米国政府との直接のプライム契約および英国政府のプライム契約を保有する営利団体との下請契約に関連する2022年の作業の完了によるものです。
契約収益コストは、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で20万ドル、つまり71％減少しました。この減少は主に、2022年9月30日に終了した9か月間、米国政府と直接保有するプライム契約の契約成果物および英国政府のプライム契約を保有する営利団体との下請契約と比較して、米国政府のプライム契約を保有する営利団体との下請契約による材料費の削減によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間の契約総利益は、2022年9月30日に終了した9か月間で50万ドル減少し、売上総利益率は3パーセントポイント増加しました。これは主に、2023年9月30日に終了した9か月間のコストの低い材料の組み合わせを含む契約成果物の混合によるもので、その結果、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、その期間の総利益率が高くなりました。
営業経費
研究開発
9月30日に終了した9か月間 | 変更 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
(千ドル) |
| |||||||||||
研究開発費用 | $ | 16,460 | $ | 12,864 | $ | 3,596 |
| 28 | % | |||
総収益の割合 |
| 46 | % |
| 37 | % |
|
|
|
| ||
2023年9月30日に終了した9か月間の研究開発費は1,650万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の1,290万ドルの研究開発費から360万ドル増加しました。この増加は主に、2023年に追加された人員数の影響による給与および関連費用の180万ドルの増加、株式ベースの報酬の90万ドルの増加、および主にノースカロライナ州の新しい施設に関連する入居関連費用の70万ドルの増加によるものです。
41
目次
販売費、一般管理費
9月30日に終了した9か月間 | 変更 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
(千ドル) |
| |||||||||||
販売費、一般管理費 | $ | 34,632 | $ | 32,281 | $ | 2,351 |
| 7 | % | |||
総収益の割合 |
| 97 | % |
| 92 | % |
|
|
|
| ||
2023年9月30日に終了した9か月間の販売、一般、管理費は3,460万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の販売、一般管理費の3,230万ドルから240万ドル増加しました。この増加は主に、2023年に追加された人員数の影響による給与と関連費の120万ドルの増加、株式ベースの報酬の110万ドルの増加、無形資産の償却と偶発的なマイルストーンの増加と評価のための買収関連費の80万ドルの増加によるものです。これらの増加は、主に2023年の市場レートとともに減少した取締役および役員の保険料に関連する100万ドルの保険費用の減少によって一部相殺されました。
その他の収入
利息収入
利息収入は、2022年9月30日に終了した9か月間の140万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で270万ドル増加しました。この増加は、有利子口座の金利上昇によるものです。
支払利息
支払利息は、2022年9月30日に終了した9か月間の10万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で10万ドル増加しました。この増加は主に、2022年リボルバーの繰延融資費用の償却に関連して2023年3月に発生した費用によるもので、デフォルトで、その後2023年8月に修正されました。
その他の費用、純額
2023年9月30日に終了した9か月間のその他の費用は純額10万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月と大きく変わりませんでした。
流動性と資本資源
創業以来、私たちは多額の営業損失を被っています。これまで、私たちは主に、償還可能な優先株式の売却、ローン契約に基づく借入、当社の製品およびサービスの販売による収入、契約収入、2020年12月の新規株式公開からの収入、および2021年11月の引受公募による収益で事業資金を調達してきました。2023年9月30日の時点で、現金、現金同等物、および有価証券は1億4,790万ドルでした。私たちは、既存の現金、現金同等物、および市場性のある有価証券により、少なくとも今後12か月間の営業費用、資本支出要件、および債務返済の資金を調達できると考えています。
この見積もりは、間違っていると判明する可能性のある仮定に基づいており、利用可能な資本資源を予想よりも早く活用することができました。私たちの将来の資金要件は、次のような多くの要因に左右されます。
| ● | 当社製品の市場での普及と新規および既存の市場への成長。 |
| ● | 現在のデバイスの用途を拡大し、当社の技術プラットフォームを使用してより高度な製品を開発するための研究開発努力のコスト。 |
| ● | 流通能力を含む商業事業の拡大と、ヨーロッパ、アジア太平洋、ラテンアメリカでの追加のサポート、サービス、販売管理の雇用などの計画的投資を加速し、これらの地域でのインフラストラクチャを強化するためのコスト。 |
42
目次
| ● | 必要に応じて、補完的な事業、製品、サービス、または技術を取得するための費用。 |
| ● | 既存のコラボレーションの成功と、将来的に追加のコラボレーションに参加できること。 |
| ● | 競合する技術開発と市場開発の影響、および |
| ● | 販売費、一般管理費のレベル。 |
2021年3月11日、当社は2019年のローンに代わる2021年リボルバーを締結しました。この契約により、総額2,500万ドルのリボルビング・ライン・オブ・クレジットが作成され、既存のタームローンが廃止されました。リボルビング・ライン・オブ・クレジットでの借入には、(i) プライムレートより0.5パーセント (0.5％)、または (ii) 4パーセント (4.0％) のいずれか大きいほうに等しい年率で利息がかかり、2024年3月11日に満期を迎える予定でした。借入は、否定的な質権の対象となった知的財産を除いて、実質的にすべての会社の財産によって担保されていました。2021年のリボルバーは、財務報告および財務規約（無制限の最低現金水準1,000万ドルを含む）に関する要件、事業または財産の処分、事業内容の変更、清算または解散、管理取引の変更の締結、他の事業体との合併または統合、または買収に関する会社の能力の制限など、さまざまな慣習的な契約の対象となりました。他の事業体の資本金または資産のすべてまたは実質的にすべて、または実質的にすべて、追加の負債が発生すると、会社の財産に対する先取特権の取得、配当金の支払い、または資本ストックのみで支払われる配当以外のその他の資本金の配分、資本ストックの償還、インバウンドライセンス契約の締結、関連会社との取引の遂行、および会社の知的財産の侵害を行います。2021年のリボルバーに基づく債務不履行事象には、期日までに支払いを怠ったこと、破産事件、契約の不履行、または会社に関する重大な有害事象が含まれていました。債務不履行事象が発生し、そのような債務不履行が継続しなくなるまで、年利は他の方法で適用される金利より5パーセント（5.0％）高くなります。
2021年のリボルバーの条件では、2019年のローンで未払いの既存のタームローンを、クレジットラインでの前払いで返済する必要がありました。したがって、2021年3月11日、当社は2021年リボルバーからの収益1,450万ドルを使って、既存のタームローンに支払われるべき金額をすべて返済しました。会社はこの取引を債務消滅として計上し、消滅時に20万ドルの損失を記録しました。これは、連結営業諸表および包括損失の支払利息に含まれていました。
2022年11月2日、当社は未払いの債務をすべて履行し、2021年のリボルバーを自主的に終了しました。当社は、2021年のリボルバーの終了に関連して、早期解約ペナルティを課しませんでした。2021年のリボルバーの未払い額は2022年10月に全額返済され、2021年のリボルバーの終了時に未払いの金額はありませんでした。
2022年11月2日、私たちは2022年のリボルバーに参加しました。
2022年のリボルバーは、最大3,500万ドルのリボルビング・クレジットラインを提供しました。2025年11月2日まで、リボルビング・ライン・オブ・クレジットで利息のみの支払いを行うことが許可されていました。その時点で、未払いの債務はすべて直ちに支払い可能になります。年率変動金利での前払い未収利息の未払い元本額は、（i）3.5パーセント（3.50％）と（ii）当該期間にウォールストリートジャーナルに掲載された「プライムレート」のいずれか大きい方から0.5パーセント（0.50％）を引いたものに等しくなります。2022年のリボルバーに基づく私たちの義務は、否定的な質権の対象となった知的財産を除いて、実質的にすべての資産によって担保されていました。2022年のリボルバーに基づくリボルビング・ライン・オブ・クレジットは、2025年11月2日に終了する予定でした。
2023年9月30日の時点で、2022年のリボルバーには未払い残高はありませんでした。2022年12月31日現在、2022年リボルバーの未払い元本残高は1,500万ドルで、2023年1月4日に全額返済されました。2022年リボルバーでの借入に適用される金利は、2022年12月31日時点で7.0％でした。
2022年のリボルバーには、2022年のリボルバーに基づく無制限かつ支配されていない現金から前払金を差し引いた金額が、（i）1,000万ドルまたは（ii）9か月のキャッシュバーンのいずれか大きい方に等しい金額以上であるという要件を含む、特定の財務規約も含まれていました。2022年のリボルバーには、慣習的な表明と保証、および特定の非財務契約が含まれていました。これには、とりわけ、当社の事業の主な性質を変更したり、事業または財産を処分したり、管理の変更を行ったり、取引を行ったり、他の事業体と合併または統合したり、他の事業体の資本株式または資産の全部または実質的にすべてを取得したり、追加の負債や先取特権を負ったりする能力に対する制限が含まれます。、
43
目次
配当金の支払い、資本金のその他の配分、資本金の償還、関連会社との取引、またはその他の方法で当社の知的財産を侵害します。いずれの場合も、慣習的な例外があります。
2023年3月10日、当社の金融機関の1つであるSVBは、FDICを受領者に任命したカリフォルニア州金融保護イノベーション局によって閉鎖されました。
2023年3月31日現在、当社は実質的にすべての現金および現金同等物をSVBから振り替え、その資金を新しい金融機関に預け入れています。会社の現金、現金同等物、および有価証券の譲渡の結果、当社は2022年のリボルバーに基づく財務契約の不履行に陥りました。当社は、2023年3月31日に終了した3か月間に50万ドルの消滅損失を記録しました。これは、要約連結損益計算書および包括損失の支払利息に含まれていました。
2023年8月4日、当社は、借り手として当社、貸し手としてSVBとの間で、改正2022年リボルバーを締結しました。修正された2022年のリボルバーは、最大1,000万ドルのリボルビング・クレジットラインを規定しています。当社は、2025年11月2日まで、リボルビング・ライン・オブ・クレジットで利息のみの支払いを行うことが許可されています。その時点で、未払いの債務はすべて直ちに支払期限が到来し、支払い可能になります。前払金の未払い元本には、（i）4.5パーセント（4.50％）と（ii）該当する期間にウォールストリートジャーナルに掲載された「プライムレート」から0.5パーセント（0.50％）を引いたもののいずれか大きい方に等しい年率変動金利で利息が発生するものとします。改正2022年リボルバーに基づく会社の義務は、ネガティブ・プレッジの対象となる知的財産を除いて、実質的にすべての会社の資産によって担保されています。修正された2022年リボルバーに基づくリボルビング・クレジット・ラインは、2025年11月2日に終了します。
修正された2022年リボルバーに従い、SVBは、修正された2022年リボルバーの発効前に必要とされていたように、SVBの営業口座、預託口座、および超過現金をすべて維持できなかったことに関連して、会社に対して提起した可能性のある権利と救済措置の制定または執行を放棄しました。
修正された2022年リボルバーには、会社がSVBで、またはSVBを通じて2,000万ドルの口座を維持するという要件や、修正された2022リボルバーに基づく無制限かつ支配されていない現金から前払金を差し引いた金額が、（i）1,000万ドルまたは（ii）9か月のキャッシュバーンのいずれか大きい方に等しい金額以上であるという要件を含む、特定の財務規約も含まれています。修正された2022年版リボルバーには、慣習的な表明と保証、および特定の非財務契約が含まれています。これには、とりわけ、事業の主要な性質の変更、会社の事業または財産の処分、支配権の変更、取引、他の事業体との合併または統合、または別の事業体の資本株式または資産の全部または実質的な取得、追加費用負担などの当社の能力に対する制限が含まれます。先取特権または先取特権、配当金の支払い、または資本金のその他の分配を行い、それらを償還します会社の資本金、関連会社との取引、またはその他の方法で会社の知的財産を侵害します。いずれの場合も、慣習的な例外があります。
プライベートまたはパブリックエクイティファイナンス、デットファイナンス、コラボレーション、戦略的提携、マーケティング、流通、またはライセンス契約を通じて、追加の資金を求める場合があります。許容できる条件で、あるいはまったく追加の資金を得ることができるとは保証できません。株式または株式連動証券を発行して追加の資金を調達すると、株主は希薄化を経験する可能性があります。将来の債務融資は、可能であれば、既存の契約に加えて契約を伴う可能性があり、当社の事業や追加債務を負担する能力を制限したり、新たな債務融資や既存の債務の借り換えを行う能力を制限したりする可能性があります。私たちが調達する負債やエクイティファイナンスには、私たちや株主にとって不利な条件が含まれている可能性があります。第三者との協力やライセンス契約を通じて追加の資金を調達する場合、当社の技術や製品に対する一部の権利を放棄するか、当社にとって不利な条件でライセンスを付与する必要があるかもしれません。十分な資金がない、または調達できない場合、製品の開発または商品化を遅らせなければならない可能性があります。また、マーケティング、カスタマーサポート、または自社製品に費やされるその他のリソースを削減するか、業務を停止しなければならない場合もあります。
44
目次
キャッシュフロー
次の表は、提示された各期間における当社の資金源と使用状況をまとめたものです。
9月30日に終了した9か月間 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(千単位) | ||||||
営業活動に使用された現金 | $ | (23,129) | $ | (15,814) | ||
投資活動に使用される現金 |
| (31,036) |
| (15,195) | ||
財務活動によって提供された（使用された）現金 |
| (16,030) |
| 768 | ||
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (14) | (23) | ||||
現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | $ | (70,209) | $ | (30,264) | ||
営業活動
2023年9月30日に終了した9か月間、営業活動に使用された純現金は2,310万ドルでした。これは主に、純損失が2,900万ドルで、営業資産と負債の変動に使用された純現金が420万ドルで、1,010万ドルの非現金費用によって一部相殺されたためです。2023年9月30日に終了した9か月間の営業資産と負債の変動に使用された純現金は、主に在庫の変化による380万ドルの減少と売掛金の変動による300万ドルの減少でしたが、買掛金および未払費用の変動による120万ドルの増加と、使用権のオペレーティングリース資産の変化による120万ドルの増加によって一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間、営業活動に使用された純現金は1,580万ドルでした。これは主に2,380万ドルの純損失によるもので、営業資産と負債の変動による170万ドルの純現金と630万ドルの非現金費用によって一部相殺されました。2022年9月30日に終了した9か月間の営業資産と負債の変化によってもたらされた純現金は、主に繰延収益の変化による250万ドルの増加と、前払い費用およびその他の流動資産の変化による220万ドルの増加、売掛金の変動による130万ドルの増加、在庫の変化による410万ドルの減少によって一部相殺されました。
投資活動
2023年9月30日に終了した9か月間、投資活動に使用された純現金は3,100万ドルでした。これは、有価証券の満期からの490万ドルの収益によって一部相殺されたためです。
2022年9月30日に終了した9か月間、投資活動に使用された純現金は1,520万ドルでした。これは、2022年8月に行われたTraceの買収と、その他の資産および設備の購入による1,380万ドルの増加によるものです。
資金調達活動
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された現金は1,600万ドルで、主に2022年のリボルバーに基づく未払いの1,500万ドルの返済と、年金負債の90万ドルの譲渡および2023年8月の最初のマイルストーンの支払いに関連する偶発的対価としての110万ドルの支払いで構成されていました。
2022年9月30日に終了した9か月間に資金調達活動によって提供された現金は80万ドルで、主にオプション行使による普通株式の発行による収益でした。また、2021年のリボルバーで4,500万ドルを完済して引き出しましたが、2022年9月30日までに純収入はありませんでした。
重要な会計方針と重要な判断と見積もり
当社の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則、つまりGAAPに従って作成されています。要約連結財務諸表および関連する開示を作成する際には、報告された資産、負債、収益、費用、費用の金額、および要約連結財務諸表における偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちは見積もりの基礎としています
45
目次
歴史的経験、既知の傾向や出来事、および状況下で合理的であると私たちが考えるその他のさまざまな要因について、その結果は、他の情報源からは容易には明らかではない資産や負債の帳簿価額について判断するための基礎となります。私たちは、見積もりと仮定を継続的に評価しています。私たちの実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下でこれらの見積もりと異なる場合があります。
のさらなる議論のために 私たちの重要な会計方針については、を参照してください フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれている未監査の要約連結財務諸表の注記2とフォーム10-Kの2022年の報告書。2023年9月30日に終了した9か月間、当社の重要な会計方針に大きな変更はありませんでした。
最近発行された会計上の宣言
当社の財政状態と経営成績に影響を与える可能性のある、最近発行された会計報告の説明は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2に開示されており、参照によりここに組み込まれています。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
私たちは、この報告期間における取引法の規則12b-2で定義されているように、小規模な報告会社であり、 ですこの項目に必要な情報を入力する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き。
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている「開示管理および手続き」という用語は、企業が提出または提出する報告書で情報を開示する必要があることを保証するために設計された企業の統制およびその他の手続きを意味します。 交換法律は、証券取引委員会の規則と形式で指定された期間内に、記録、処理、要約、報告されます。開示の管理と手続きには、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報を蓄積し、必要に応じてその会社の経営者（経営幹部、最高財務責任者、または同様の職務を遂行する人物など）に伝達して、必要な開示に関する意思決定を適時に行うようにするための管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。私たちの経営陣は、いかなる統制と手順も、どれほどうまく設計され運営されていても、その目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しており、経営陣は、可能な統制と手順の費用便益関係を評価する際に必ずその判断を適用します。フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間終了時点での開示管理と手続きの評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、その日付の時点で、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であったと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
直近の会計四半期に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
46
目次
パートII-その他の情報
アイテム1。法的手続き。
私たちはそうではありません 現在あらゆる重要な法的手続きの当事者。
アイテム 1A.リスク要因。
当社の事業と財務結果には、さまざまなリスクと不確実性が伴います。当社の事業に影響を与えるリスクの詳細な説明は、「項目1A」というタイトルのセクションに記載されています。2023年3月15日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書、または2022年フォーム10-Kの「リスク要因」。2023年9月30日に終了した3か月間、2022年のフォーム10-Kに記載されているリスク要因から大きな変化はありませんでした。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
47
目次
アイテム 6.展示品。
示す 番号 |
| 説明 |
10.1 | 2023年8月4日付けの、908 Devices Inc. と、ファースト・シチズンズ・バンク＆トラスト・カンパニーの一部門であるシリコンバレー・バンク（N.A. シリコンバレー・ブリッジ・バンクの受領者として連邦預金保険公社に買収されて後継者（シリコンバレー銀行の後継者））による債務不履行免除およびローンおよび担保契約の第1改正です）（登録者の最新報告書の別紙10.1を参照して法人化）2023年8月8日に米国証券取引委員会に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-39815）に記載されています） | |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく登録者の最高経営責任者の認定 | |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく登録者の最高財務責任者の認定 | |
32.1† | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国法第18条第1350条に基づく登録者の最高経営責任者の認定 | |
32.2† | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国法第18条第1350条に基づく登録者の最高財務責任者の認定 | |
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント | |
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
104 | カバーページデータファイル（カバーページのXBRLタグはiXBRL文書に埋め込まれています）。 |
† | フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されている別紙32.1および32.2に添付されている証明書は、証券取引委員会に提出されたものとは見なされず、1933年の証券法、または改正された1934年の証券取引法に基づく908 Devices Inc. の提出書類に参照して組み込まれることはありません。フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付より前または後に作成されたかを問わず、そのようなファイリングに含まれる一般的な組み込み言語とは関係ありません。 |
48
目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
908デバイス株式会社 | |||
日付：2023年11月7日 | 作成者: | /s/ ケビン・J・ノップ博士 | |
| ケビン・J・ノップ博士 最高経営責任者 (最高執行役員) | ||
日付：2023年11月7日 | 作成者: | /s/ ジョセフ・H・グリフィス4世 | |
| ジョセフ・H・グリフィス4世 最高財務責任者 (最高財務責任者) | ||
49