20230930
000091032912-312023Q3偽00009103292023-01-012023-09-3000009103292023-10-23エクセルリ:シェア00009103292023-07-012023-09-30ISO 4217: 米ドル00009103292022-07-012022-09-3000009103292022-01-012022-09-30ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00009103292023-09-3000009103292022-12-3100009103292021-12-3100009103292022-09-300000910329米国会計基準:普通株式会員2022-12-310000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310000910329米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-12-310000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-03-3100009103292023-01-012023-03-310000910329米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-03-310000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-03-310000910329米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-01-012023-03-310000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-03-310000910329米国会計基準:普通株式会員2023-03-310000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2023-03-310000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-03-310000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-03-310000910329米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-03-3100009103292023-03-310000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-04-012023-06-3000009103292023-04-012023-06-300000910329米国会計基準:普通株式会員2023-04-012023-06-300000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2023-04-012023-06-300000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-04-012023-06-300000910329米国会計基準:普通株式会員2023-06-300000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2023-06-300000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-06-300000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-06-300000910329米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-06-3000009103292023-06-300000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-07-012023-09-300000910329米国会計基準:普通株式会員2023-07-012023-09-300000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2023-07-012023-09-300000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-07-012023-09-300000910329米国会計基準:普通株式会員2023-09-300000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2023-09-300000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-09-300000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-09-300000910329米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-09-300000910329米国会計基準:普通株式会員2021-12-310000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2021-12-310000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2021-12-310000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2021-12-310000910329米国会計基準:米国財務省株式普通会員2021-12-310000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-01-012022-03-3100009103292022-01-012022-03-310000910329米国会計基準:普通株式会員2022-01-012022-03-310000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2022-01-012022-03-310000910329米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-01-012022-03-310000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-01-012022-03-310000910329米国会計基準:普通株式会員2022-03-310000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2022-03-310000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-03-310000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-03-310000910329米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-03-3100009103292022-03-310000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-04-012022-06-3000009103292022-04-012022-06-300000910329米国会計基準:普通株式会員2022-04-012022-06-300000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2022-04-012022-06-300000910329米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-04-012022-06-300000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-04-012022-06-300000910329米国会計基準:普通株式会員2022-06-300000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2022-06-300000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-06-300000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-06-300000910329米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-06-3000009103292022-06-300000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-07-012022-09-300000910329米国会計基準:普通株式会員2022-07-012022-09-300000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2022-07-012022-09-300000910329米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-07-012022-09-300000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-07-012022-09-300000910329米国会計基準:普通株式会員2022-09-300000910329米国会計基準:追加払込資本構成員2022-09-300000910329米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-09-300000910329米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-09-300000910329米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-09-300000910329米国会計基準:制限付株式会員2023-07-012023-09-300000910329米国会計基準:制限付株式会員2022-07-012022-09-300000910329米国会計基準:制限付株式会員2023-01-012023-09-300000910329米国会計基準:制限付株式会員2022-01-012022-09-300000910329米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-09-300000910329米国会計基準:制限付株式会員2023-01-012023-09-300000910329米国会計基準:制限付株式会員2022-12-310000910329米国会計基準:制限付株式会員2021-12-310000910329米国会計基準:制限付株式会員2022-01-012022-09-300000910329米国会計基準:制限付株式会員2023-09-300000910329米国会計基準:制限付株式会員2022-09-300000910329SRT: 最低メンバー数米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-09-30エクセルリ:ピュア0000910329SRT: 最大メンバー数米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-09-300000910329米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-09-300000910329MED: 市場および業績ベースのシェアメークMED: 2022年付与メンバー2023-01-012023-09-300000910329MED: 市場および業績ベースのシェアメーク2023-01-012023-09-300000910329MED: 市場および業績ベースのシェアメーク2022-01-012022-09-300000910329MED: オプションと制限付株会員2023-07-012023-09-300000910329MED: オプションと制限付株会員2022-07-012022-09-300000910329医師：2023年に付与されたメンバーMED: 市場および業績ベースのシェアメーク2023-07-012023-09-300000910329医師：2023年に付与されたメンバーMED: 市場および業績ベースのシェアメーク2022-07-012022-09-300000910329MED: 市場および業績ベースのシェアメークMED: 2022年付与メンバー2023-07-012023-09-300000910329MED: 市場および業績ベースのシェアメークMED: 2022年付与メンバー2022-07-012022-09-300000910329MED: 2021年付与メンバー米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-07-012023-09-300000910329MED: 2021年付与メンバー米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-07-012022-09-300000910329MED: 2020年度付与メンバー米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-07-012023-09-300000910329MED: 2020年度付与メンバー米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-07-012022-09-300000910329MED: オプションと制限付株会員2023-01-012023-09-300000910329MED: オプションと制限付株会員2022-01-012022-09-300000910329医師：2023年に付与されたメンバーMED: 市場および業績ベースのシェアメーク2023-01-012023-09-300000910329医師：2023年に付与されたメンバーMED: 市場および業績ベースのシェアメーク2022-01-012022-09-300000910329MED: 市場および業績ベースのシェアメークMED: 2022年付与メンバー2022-01-012022-09-300000910329MED: 2021年付与メンバー米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-09-300000910329MED: 2021年付与メンバー米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-01-012022-09-300000910329MED: 2020年度付与メンバー米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-09-300000910329MED: 2020年度付与メンバー米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-01-012022-09-300000910329MED: 市場および業績ベースのシェアメーク2023-09-300000910329SRT: 最低メンバー数MED: 不動産会員の運営リース手配2023-09-300000910329SRT: 最大メンバー数MED: 不動産会員の運営リース手配2023-09-300000910329MED：機器会員のオペレーティングリース手配SRT: 最低メンバー数2023-09-300000910329MED：機器会員のオペレーティングリース手配SRT: 最大メンバー数2023-09-300000910329米国会計基準:キャッシュメンバー2023-09-300000910329US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-09-300000910329米国会計基準：米国政府機関証券会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-09-300000910329米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーMED：マネーマーケット口座、政府機関証券会員2023-09-300000910329米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準：地方債メンバー2023-09-300000910329米国会計基準:キャッシュメンバー2022-12-310000910329US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000910329米国会計基準：米国政府機関証券会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000910329米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーMED：マネーマーケット口座、政府機関証券会員2022-12-310000910329MED: 修正信用契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2021-04-130000910329MED: 修正信用契約メンバー米国会計基準:信用状メンバー2021-04-130000910329MED: 献身的でないインクリメンタルファシリティメンバーMED: 修正信用契約メンバー2021-04-130000910329MED: 修正信用契約メンバーSRT: 最低メンバー数2021-04-132021-04-130000910329MED: 修正信用契約メンバーSRT: 最大メンバー数2021-04-132021-04-130000910329MED: 修正信用契約メンバー米国会計基準：オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レート2023-01-012023-09-300000910329MED: 修正信用契約メンバー米国会計基準:基本利率メンバー2023-01-012023-09-300000910329MED: 修正信用契約メンバー2021-04-130000910329MED: 修正信用契約メンバー2022-12-310000910329MED: 修正信用契約メンバー2023-09-3000009103292022-05-312022-05-3100009103292022-08-082022-08-08
目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
x 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
または
o 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
________から________への移行期間中。
コミッションファイル番号: 001-31573
株式会社メディファスト
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州13-3714405
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)(IRS雇用者識別番号)
100 インターナショナルドライブ
ボルチモア, メリーランド21202
電話番号:(410) 581-8042
（主要な役所の住所、郵便番号と電話番号、市外局番を含む）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル医学ニューヨーク証券取引所
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はいxいいえ o
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はいxいいえ o
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☒アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー ☐小規模な報告会社☐
新興成長企業 ☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。
はい oいいえ x
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
2023年10月23日の登録者の発行済普通株式数は 10,892,602.
目次
メディファスト社と子会社
索引
パート1 — 財務情報
項目1 — 財務諸表
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結損益計算書（未監査）
2
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の包括利益の要約連結計算書（未監査）
3
2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表（未監査）
4
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
5
2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の株主資本（未監査）の要約連結変動計算書
6
要約連結財務諸表の注記（未監査）
8
項目2 — 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
15
項目3 — 市場リスクに関する量的および質的開示
22
項目4 — 管理と手順
23
パート II — その他の情報
項目1 — 法的手続き
24
項目 1A — リスク要因
24
項目2 — 株式の未登録売却と収益の使用
24
項目6 — 展示品
25
1
目次
株式会社メディファストと子会社
要約連結損益計算書 (未監査)
（千米ドル、1株あたりの金額と配当データを除く）
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
収益$235,869$390,398$881,039$1,261,332
売上原価58,492107,549246,558354,515
売上総利益177,377282,849634,481906,817
販売、一般、管理151,868234,693516,755754,610
事業からの収入25,50948,156117,726152,207
その他の収入 (費用)
利息収入 (費用)1,033(261)1,314(519)
その他の収入 (費用)
7(17)(45)(37)
1,040(278)1,269(556)
法人税控除前の営業利益26,54947,878118,995151,651
所得税引当金3,41811,72325,61534,601
当期純利益$23,131$36,155$93,380$117,050
一株当たり利益-基本$2.12$3.30$8.58$10.37
1株当たり利益-希薄化後$2.12$3.27$8.55$10.30
加重平均発行済株式数
ベーシック10,89210,96410,88111,290
希釈10,93311,04210,92511,369
1株当たりの現金配当金の申告額$1.65$1.64$4.95$4.92
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
目次
株式会社メディファストと子会社
要約連結包括利益計算書（未監査）
(米ドル (千ドル)
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
当期純利益$23,131$36,155$93,380$117,050
その他の包括利益（税引後）
外貨翻訳27 123125300 
投資有価証券の未実現損失(9)—(9)(21)
18 123 116279
包括利益$23,149$36,278$93,496$117,329
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
目次
株式会社メディファストと子会社
要約連結貸借対照表（未監査）
（額面金額を除く、千単位の米ドル）
9月30日
2023		12月31日
2022
資産
現在の資産
現金および現金同等物$112,751 $87,691 
投資証券45,009 — 
インベントリ
58,227 118,856 
前払費用およびその他の流動資産8,289 16,237 
流動資産合計224,276 222,784 
資産、プラント、設備-減価償却累計額を差し引いたものです53,484 57,185 
使用権資産15,681 18,460 
その他の資産15,753 12,456 
繰延税金資産10,825 5,328 
総資産$320,019 $316,213 
負債と株主資本
流動負債
買掛金と未払費用$103,223 $134,690 
支払うべき所得税
1,417 428 
現在のリース義務5,472 5,776 
流動負債合計110,112 140,894 
現在のリース義務を差し引いたリース義務16,872 20,275 
負債総額126,984 161,169 
株主資本
普通株式、額面価格 $0.001一株当たり: 20,000承認された株式。
10,892そして 10,928発行および 10,892そして 10,873優れた
それぞれ、2023年9月30日と2022年12月31日に
11 11 
追加払込資本24,107 21,555 
その他の包括利益の累計141 24 
利益剰余金 168,776 139,852 
少し：原価の自己株式、 0そして 54それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の株式
— (6,398)
株主資本の総額193,035 155,044 
負債総額と株主資本$320,019 $316,213 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
株式会社メディファストと子会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
(米ドル (千単位))
9月30日に終了した9か月間
20232022
営業活動
当期純利益$93,380 $117,050 
純利益を営業活動によって提供される現金と調整するための調整
減価償却と償却 9,754 8,026 
非現金リース費用3,5324,740 
株式ベースの報酬5,7958,103 
資産、プラント、設備の売却または処分による損失622—
投資有価証券の保険料の償却— 14 
繰延所得税(5,497)(1,746)
営業資産および負債の変動：
インベントリ60,629 34,764 
前払費用およびその他の流動資産7,948 1,889 
その他の資産(4,674)(8,545)
買掛金と未払費用 (35,343)(22,259)
支払うべき所得税989795
営業活動による純キャッシュフロー137,135 142,831 
投資活動
投資有価証券の売却と満期— 5,267 
投資有価証券の購入
(44,779)— 
資産および設備の購入(5,537)(7,617)
投資活動に使用される純キャッシュフロー(50,316)(2,350)
資金調達活動
取締役が行使するオプション105 — 
従業員税のために買い戻した純株式(3,348)(1,504)
株主に支払われる現金配当(55,039)(53,698)
株式買戻し
(3,602)(120,048)
財務活動に使用された純キャッシュフロー(61,884)(175,250)
外貨への影響125 296 
現金および現金同等物の増加 (減少)25,060 (34,473)
現金および現金同等物-期初87,691 104,183 
現金および現金同等物-期末$112,751 $69,710 
キャッシュフロー情報の補足開示:
支払った所得税$30,169 $33,906 
申告された配当金は買掛金に含まれています$19,184 $19,395 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
株式会社メディファストと子会社
要約連結株主資本変動計算書（未監査）
(米ドル (千ドル)
2023年9月30日に終了した9か月間
の数
発行済株式		普通株式追加の支払い済みです
資本		累積その他
包括利益		保持
収益		自己株式合計
残高、2022年12月31日10,928$11$21,555$24$139,852$(6,398)$155,044
当期純利益————39,968—39,968
株式ベースの報酬69—606———606
取締役が行使するオプション4—105———105
従業員税のために買い戻した純株式(30)—(3,236)———(3,236)
株式の買い戻しによる自己株式—————(3,602)(3,602)
自己株式は自己株式の買い戻しにより消却されました(84)———(10,000)10,000 — 
その他の包括利益———9——9
株主に申告された現金配当————(17,994)—(17,994)
バランス、2023年3月31日10,887$11$19,030$33$151,826$— $170,900
当期純利益————30,280—30,280
株式ベースの報酬2—2,514———2,514
従業員税のために買い戻した純株式——(2)———(2)
その他の包括利益———90— —90
株主に申告された現金配当————(18,221)—(18,221)
バランス、2023年6月30日10,889$11$21,542$123$163,885$— $185,561
当期純利益— —— — 23,131— 23,131
株式ベースの報酬4—2,675— — — 2,675
従業員税のために買い戻した純株式(1)—(110)— — — (110)
その他の包括利益——— 18 — — 18
株主に申告された現金配当——— — (18,240)— (18,240)
バランス、2023年9月30日10,892$11$24,107$141$168,776$— $193,035
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

6
目次
2022年9月30日に終了した9か月間
の数
発行済株式		普通株式追加の支払い済みです
資本		累積その他
包括利益		保持
収益		自己株式合計
残高、2021年12月31日11,594$12$12,018$111$190,333$— $202,474
当期純利益————41,781—41,781
株式ベースの報酬18—2,275———2,275
従業員税のために買い戻した純株式(8)—(1,459)———(1,459)
株式の買い戻しによる自己株式————— (10,000)(10,000)
自己株式は自己株式の買い戻しにより消却されました(51)———(10,000)10,000—
その他の包括利益———16——16
株主に申告された現金配当————(19,063)—(19,063)
バランス、2022年3月31日11,553$12$12,834$127$203,051$—$216,024
当期純利益————39,113—39,113
株式ベースの報酬1—2,865———2,865
従業員税のために買い戻した純株式——(20)———(20)
株式の買い戻しによる自己株式—————(90,038)(90,038)
自己株式は自己株式の買い戻しにより消却されました(535)(1)— —(90,038)90,038(1)
株式の買戻し、まだ決済されていません——(15,679)—(4,331)—(20,010)
その他の包括利益———141—— 141
株主に申告された現金配当————(18,598)—(18,598)
バランス、2022年6月30日11,019$11$—$268$129,197$— $129,476
当期純利益————36,155—36,155
株式ベースの報酬1—2,963———2,963
従業員税のために買い戻した純株式——(25)———(25)
株式の買い戻しによる自己株式—————(20,010)(20,010)
自己株式は自己株式の買い戻しにより消却されました(91)—— —(20,010)20,010— 
加速株式買戻し契約の締結——15,679—4,331—20,010
その他の包括利益———123—— 123
株主に申告された現金配当————(18,170)—(18,170)
バランス、2022年9月30日10,929$11$18,617$391$131,503$— $150,522
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
目次
株式会社メディファストと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
1. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎-ここに含まれるメディファスト社とその完全子会社（「メディファスト」、「当社」、「当社」または「当社」）の添付の未監査要約連結財務諸表は、中間報告のために米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、証券取引委員会の規則および規制に従って作成されています（「SEC」)。したがって、GAAPで通常要求される特定の情報や注記は、要約または省略されています。しかし、経営陣の見解では、財政状態と経営成績の公正な提示に必要と考えられる通常の定期的な調整からなるすべての調整が含まれており、経営陣は、提示された情報が誤解を招かないようにするために行われる開示が適切であると考えています。2022年12月31日の要約連結貸借対照表は、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書（「2022年フォーム10-K」）に含まれているその日の2022年の監査済み連結財務諸表から導き出されました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する会計年度に予想される業績を示すものではありません。添付の未監査の要約連結財務諸表は、2022年のフォーム10-Kに含まれている監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
財務諸表の提示-ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表には、会社の会計が含まれます。重要な会社間勘定と取引はすべて廃止されました。
見積もりの使用-GAAPに準拠した財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表作成日における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
最近発行された会計上の声明- 当社は、2023年9月30日に終了した9か月間、新しい会計基準を採用していません。会社の財政状態、経営成績、キャッシュフロー、または開示に重大な影響を与えると予想される、最近発表された会計報告はありません。
2. インベントリ
在庫は主に、会社の倉庫と外部委託された流通センターに保管されている原材料、包装、非食品完成品、代替包装品で構成されています。在庫は、先入れ先出し方式を使用して、コストまたは正味実現可能価値のいずれか低い方で表示されます。完成品のコストには、原材料、包装資材、直接的および間接的な人件費、およびその他の間接的な製造コストが含まれます。経営陣は四半期ごとに、販売不能または時代遅れの在庫がないか在庫を見直します。
インベントリは以下で構成されていました (千単位)。
2023年9月30日2022年12月31日
原材料$8,491$12,670
パッケージング2,2693,611
非食品完成品4,4268,738
完成品49,55897,675
古くなった在庫用の予約です(6,517)(3,838)
合計$58,227$118,856
8
目次
3. 一株当たり利益
基本1株当たり利益（「EPS」）の計算は、提示された期間中に発行された会社の普通株式の加重平均株式数を使用して計算されます。希薄化後EPSは、希薄化後の普通株式同等物の効果を調整した加重平均株式数を使用して計算されます。
次の表は、基本EPSと希薄化後EPSの計算を示しています（千単位、1株あたりのデータを除く）。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
分子:
当期純利益$23,131$36,155$93,380$117,050
分母:
発行済普通株式の加重平均株式10,89210,96410,88111,290
希薄化型普通株式同等物の効果41784479
発行済普通株式の加重平均株式10,93311,04210,92511,369
一株当たり利益-基本$2.12$3.30$8.58$10.37
1株当たり利益-希薄化後$2.12$3.27$8.55$10.30
希薄化EPSの計算は除外されています 13千と 102023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の希薄化防止制限付株式報奨をそれぞれ1,000件、 15千と 32023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の希薄化防止制限付株式報奨はそれぞれ1,000件です。EPSは、上記の期間ごとに個別に計算されるため、普通株式1株あたりの四半期利益の合計は、計算された年初来の合計と等しくない場合があります。
4. 株式ベースの報酬
ストックオプション
当社は、従業員と非従業員取締役に非適格ストックオプションとインセンティブストックオプションを発行しました。これらのオプションの公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して付与日に推定されます。このモデルでは、オプションの予想期間、リスクフリー金利、会社の普通株式価格の予想変動性、および配当利回りの見積もりが必要です。2023年9月30日時点で未払いのオプションは、通常、次の期間にわたって権利が確定されます 3年と有効期限 10付与日からの年数。これらのオプションの行使価格はドルからと幅があります26.52$ に66.68。会社には付与日のオプション行使履歴がないため、予想期間は、権利確定期間と各オプションの契約期間の中間点として定義される簡略化された方法を使用して計算されます。リスクフリー金利は、付与日に有効な米国財務省の利回り曲線に基づいており、オプションの予想期間に最も近いものです。予想されるボラティリティは、各報奨の予想期間に相当する期間における会社の普通株式の過去のボラティリティに基づいています。配当利回りは、付与日の年間配当率をストックオプションの行使価格で割って計算されます。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間、当社は いいえストックオプションを付与します。
9
目次
次の表は、当社のストックオプション活動の概要です（千単位、1株あたりのデータを除く）。
9月30日に終了した9か月間
20232022
アワード加重平均行使価格アワード加重平均行使価格
期首時点で未払い33 $54.98 33 $54.98 
運動した(4)27.18 — — 
期末に未成立です29 $58.65 33 $54.98 
期末に行使可能です29 $58.65 28 $52.76 
2023年9月30日現在、未払いのストックオプションと行使可能なストックオプションの両方の加重平均残存契約期間は 3.8総本質的価値が$の年0.5百万。2023年9月30日に終了した9か月間の公正価値法で計算された報酬費用はドル未満でした0.1100万ドルで、期間中に完全に認められました。2023年9月30日に終了した9か月間、会社はドルを受け取りました0.1ストックオプションの行使による100万ドルの現金収入。2023年9月30日に終了した9か月間に行使されたストックオプションの本質的価値の合計はドルでした0.3百万。
制限付株式
当社は、従業員および非従業員取締役に、一般的に以下の権利確定条件で制限付株式を発行しています 5付与日から数年。制限付株式の公正価値は、付与日の会社の普通株式の市場価格と同じです。制限付株式の費用は、権利確定期間中に比例的に償却されます。
次の表は、当社の制限付株式の活動をまとめたものです（千単位、1株あたりのデータを除く）。
9月30日に終了した9か月間
20232022
株式加重平均付与日の公正価値株式加重平均付与日の公正価値
期首時点で未払い60 $188.11 44 $183.51 
付与されました86 97.96 38 176.60 
既得(25)169.46 (19)156.16 
没収(5)142.11 (1)186.53 
期末に未成立です116 $127.57 62 $187.83 
会社はおおよその源泉徴収しました 10千株と 82023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の制限付株式の権利確定時の最低納税義務源泉徴収義務をカバーするための当社の普通株式千株。2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間に権利が確定した制限付株式報奨の公正価値の合計は$でした。2.6百万と $3.4それぞれ百万。
市場および業績に基づく株式報酬
当社は、繰延株式を付与され、次の収益が得られる可能性のある特定の主要幹部に市場および業績に基づく株式報奨を発行しました。 0% と 250会社の総株主還元（「TSR」）と、事前に決められた業績目標に対する会社の業績の両方によって決まる目標数の割合 三年間公演期間。会社のTSRに連動する市場および業績ベースの株式報奨は、モンテカルロ法を使用して評価され、報奨の業績期間における費用として評価されます。業績連動型株式報奨の公正価値は、付与日の会社の普通株式の市場価格と、その業績期間の期待される達成度によって調整されたものです。業績連動型株式報奨の費用は、業績期間にわたって比例的に償却されます。会社が助成契約で定められた所定の業績目標の下限に達しないと経営陣が判断した場合、以前に認識されていた費用は、そのような決定が下された期間に取り消されます。経営陣は、2022年に付与された市場および業績に基づく株式報奨は次のとおりであると判断しました。
10
目次
あらかじめ決められたパフォーマンス目標の下限に達しないと$になります1.42023年9月30日に終了した9か月間の当社の株式ベースの報酬費用の100万ドル減少。
会社はおおよその金額を差し控えましたねえ 22サウザンドシェ2023年9月30日に終了した9か月間の市場株式および業績連動型株式報奨の発行における最低納税義務源泉徴収義務をカバーする当社の普通株式の数。 いいえ市場および業績に基づく株式報奨と いいえ2022年9月30日に終了した9か月間の最低納税義務の源泉徴収義務をカバーするために、株式は源泉徴収されました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に発行された市場および業績ベースの株式報奨の公正価値の合計は $5.7百万そして $0, それぞれ。
付与されたあらゆる種類の報奨に対する株式ベースの報酬費用は、添付の要約連結損益計算書の販売費、一般管理費に記録されます。 2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の総費用は次のとおりです（千単位）。
9月30日に終了した3か月間
20232022
株式株式ベースの報酬費用株式株式ベースの報酬費用
オプションと制限付株式145 $1,558 90 $1,392 
2023年に付与された市場および業績に基づく株式報酬47 487 — — 
2022年に付与された市場および業績に基づく株式報酬24 — 25 438 
2021年に付与された業績連動型株式報奨金14 620 15 654 
2020年に付与された業績連動型株式報奨金28 10 26 479 
株式ベースの報酬総額258 $2,675 156 $2,963 
2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の総費用は次のとおりです（千単位）。
9月30日に終了した9か月間
20232022
株式株式ベースの報酬費用株式株式ベースの報酬費用
オプションと制限付株式145 $4,426 90 $3,789 
2023年に付与された市場および業績に基づく株式報酬47 1,048 — — 
2022年に付与された市場および業績に基づく株式報酬24 (1,388)25 950 
2021年に付与された業績連動型株式報奨金14 1,600 15 1,941 
2020年に付与された業績連動型株式報奨金28 109 26 1,423 
株式ベースの報酬総額258 $5,795 156 $8,103 
添付の株式報奨の要約連結損益計算書で認められた所得税上の優遇措置の合計は$でした0.3百万と $0.42023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万と、ドル0.4百万と $1.22023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万です。

$がありました9.32023年9月30日現在、制限付株式報奨に関連する未認識報酬費用の総額は数百万です。これは、次の加重平均期間にわたって計上されると予想されています 1.9何年も。$がありました5.1に関連する何百万もの認識されていない報酬費用 1132023年9月30日現在、上の表に示されている1,000株の市場株式および業績ベースの株式は、次の加重平均期間にわたって認識されると予想されます。 1.8年。

11
目次
5. リース
オペレーティングリース
当社は、オフィスと倉庫スペース、および特定の機器のオペレーティングリースを行っています。会社のリース契約の中には、賃貸料の支払いがリース内の定められた条件に基づいて定期的に調整されるものがあります。当社は、2023年9月30日、2022年9月30日の時点で、またはそれぞれ終了した9か月間、ファイナンスリースを行っていませんでした。
オフィスと倉庫スペースに関する会社のリース条件は、 19数か月まで 122数ヶ月。機器に関連する会社のリース条件には、次のようなものがあります。 24数か月まで 203数ヶ月、中には自動更新条項があるものもあります。
会社の倉庫契約には、変動する物流サービスへの支払いや人件費という形で、リース以外の要素も含まれています。これらは、会社が利用するサービスに基づいて支払う義務があります。このような金額はリース負債の測定には含まれていませんが、発生した場合は費用として認識されます。
オペレーティングリース費用は$でした1.1百万と $1.72023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万と、ドル3.9百万と $5.22023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万です。

会社のオペレーティングリースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです（千単位）。
9月30日に終了した9か月間
20232022
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われた現金
オペレーティングリースに使用される営業キャッシュフロー$4,838 $5,413 
リース債務と引き換えに取得した使用権資産
オペレーティングリース$753 $103 
2023年9月30日現在、加重平均残存リース期間は 4年、2ヶ月加重平均割引率は 2.00%.
次の表は、2023年9月30日現在の当社のオペレーティングリース負債の満期（千単位）を示しています。
2023年（2023年9月30日に終了した9か月を除く）
$1,435 
20245,955 
20256,095 
20264,438 
20272,553 
その後2,858 
リース料総額$23,334 
控える:帰属(990)
合計 $22,344 
12
目次
6. その他の包括利益の累計
次の表は、該当する場合は税引後のその他の包括利益の累計の構成要素を示しています（千単位）。
2023年9月30日2022年12月31日
外貨翻訳$150$24 
投資有価証券の未実現純損失
(9)—
その他の包括利益（損失）/収益の累計$141$24
7. 金融商品
特定の金融資産と負債は公正価値で会計処理されます。公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格として定義されます。次の公正価値階層では、公正価値の測定に使用されるインプットに優先順位が付けられています。
レベル1 — 報告日現在、同一の資産または負債について、活発な市場で見積もり価格が表示されています。活発な市場とは、継続的に価格情報を提供するのに十分な頻度と量で資産または負債の取引が行われる市場です。
レベル2 — 価格入力は、レベル1に含まれる活発な市場における相場価格ではなく、報告日時点で直接的または間接的に観察可能です。レベル2には、モデルやその他の評価方法で評価された金融商品が含まれます。
レベル3 — 価格に関するインプットには、一般的に客観的な情報源からは観察しにくい重要なインプットが含まれます。これらのインプットは、経営陣が市場参加者の観点から公正価値を最適に見積もることができるように、社内で開発した方法論と組み合わせて使用される場合があります。
次の表は、階層レベルごとに定期的に公正価値で測定される会社の現金および金融資産を示しています（千単位）。
2023年9月30日
費用
含み損益 (損失)
未払利息推定フェア
価値		現金と現金
同等物		投資
証券
現金$107,656$—$—$107,656$107,656$—
レベル 1:
マネーマーケット口座5,033—625,0955,095—
政府および政府機関の証券15,200172815,245—15,245
20,233179020,3405,09515,245
レベル 2:
企業債券
29,579(26)21129,764—29,764
合計$157,468$(9)$301$157,760$112,751$45,009
13
目次
2022年12月31日
費用
含み損益 (損失)
未払利息推定フェア
価値		現金と現金
同等物		投資
証券
現金$87,691$—$—$87,691$87,691$—
レベル 1:
マネーマーケット口座——————
政府および政府機関の証券——————
——————
合計$87,691$—$—$87,691$87,691$—
会社は持っていた いいえ2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の実現損益。
8. 借金
クレジット契約
2021年4月13日、当社とその一部の子会社（総称して「保証人」）は、当社、保証人、その貸し手、およびシティバンクN.A. の間で、管理代理人としての信用契約（「信用契約」）を締結しました。2022年5月31日、借入能力を増やし、金利をロンドンの銀行間取引金利（LIBOR）からの担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）（「修正信用契約」）に換算するように改正されました。修正された信用契約では、 $225.0百万シニア担保リボルビングクレジットファシリティ $20.0百万信用状の上限です。修正された信用契約では、一定の条件のもとで、会社がシニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティを最大で増やすことを許可する、コミットされていない段階的なファシリティも規定されています。 $100.0百万。修正された信用契約は2026年4月13日に満期になります。
修正された信用契約に基づく会社の義務は、保証人によって保証されています。会社と保証人の義務は、特定の例外を除いて、会社と保証人の実質的にすべての資産に対する最優先先取特権によって担保されています。
修正されたクレジット契約に基づき、当社は、リボルビングファシリティの下でコミットされたが未使用の金額に基づいて、四半期ごとに各リボルビングレンダーの口座の管理代理人にコミットメント手数料を支払います。 0.20% から 0.40年率（%）は、会社の総純レバレッジ率（修正された信用契約で定義されているとおり）によって異なります。会社はまた、この規模と種類のクレジットファシリティの慣習的な手数料を管理代理人に支払う義務があります。
修正された信用契約に基づくリボルビング借入は、（i）利息期間の期間SOFRレートに会社の総純レバレッジ比率に基づく適用レート（修正された信用契約で定義されている）を加えたもの、または（ii）随時有効な代替基本金利（修正された信用契約で定義されている）に会社の総純レバレッジ比率に基づく適用金利を加えたものに等しい年利で利息を負担します。2023年9月30日現在、タームSOFRローンの適用金利は 1.25年率％、ABRローンの適用金利は 0.25年間%。SOFRベースのローンには、借入期間に基づくクレジットスプレッド調整も含まれています。
修正された信用契約には、シニア担保付き信用枠に通常適用される肯定的および否定的な契約が含まれています。これには、とりわけ、交渉による例外を条件として、会社とその子会社が資産に追加の負債や先取特権を負担したり、合併や買収を行ったり、資産を処分したり、配当を支払ったり、その他の分配を行う能力を制限または制限したりする契約が含まれます。その他の債務を自発的に前払いし、関連会社と取引をし、投資を行い、その内容を変更します彼らのビジネスの性質。修正された信用契約には、支払いの不履行、契約の履行不履行、その他の重大な債務へのクロスデフォルト、判断不履行など、閾値と猶予期間の対象となる慣習的なデフォルトイベントも含まれています。さらに、修正された信用契約では、会社は総純レバレッジ比率を以下以下に維持することが義務付けられています 2.751.00までで、少なくともインタレスト・カバレッジ・レシオは 3.501.00に。
14
目次
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は いいえ修正された信用契約に基づいて未払いの借入があり、すべての規約に準拠していました。
9. 加速株式買戻し（「ASR」）プログラム
2022年度の第2四半期に、当社はJPモルガン・チェース・ナショナル・アソシエーション（「JPモルガン・チェース」）と、JPモルガン・チェースから普通株式を総購入価格で購入するASR契約を締結しました。100.0百万。ASRプログラムによると、当社はおよそ、初回納品を受けました 4802022年5月31日の普通株式の終値に基づく1,000株の普通株式。おおよそ 912022年8月8日の契約終了時に、当社の普通株式1,000株が追加されました。ASR契約に基づいて会社に引き渡された最終的な株式数は、ASRプログラム期間中の会社の普通株式の1日の出来高加重平均取引価格の平均から割引を差し引いたものに基づいていました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述に関する注記
このレポートの一部の情報には、1995年の民間証券訴訟改革法、改正された1933年の証券法のセクション27A、および改正された1934年の証券取引法（「法」）のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、通常、「意図する」、「予想する」、「期待する」などのフレーズや用語を使用したり、そのような用語を否定したりすることで識別できます。同様に、ここに含まれるメディファストの目的、戦略、計画、目標、またはターゲットの説明も、将来の見通しに関する記述と見なされます。これらの記述は、当社の経営陣の現在の期待に基づいており、特定の出来事、リスク、不確実性、その他の要因の影響を受けます。これらのリスクと不確実性には、2022年のフォーム10-Kに記載されているもの、およびSECに提出される将来のレポートに随時記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。メディファストは、これらの将来の見通しに関する記述に反映されている期待、記述、仮定は妥当であると考えていますが、読者には、このレポートの各将来の見通しに関する記述を評価する際には、常にすべてのリスク要因とその他の注意事項を慎重に検討するよう警告しています。ここに含まれるすべての将来の見通しに関する記述は、この報告の日付の時点でのみ述べられています。
以下の説明は、本書の他の箇所に記載されている未監査の要約連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
[概要]
Medifastは、習慣に基づいたコーチ主導のライフスタイルソリューションで知られるヘルス＆ウェルネス企業です。 オプタVIA® は、人々が持続的に最適な健康と福祉を実現できるように、シンプルで包括的なアプローチを提供します。 オプタVIAは、臨床的に証明された計画、科学的に開発された製品、独立したコーチと地域社会の支援によって強化された習慣創造の枠組みを提供しています。40年以上の歴史を持つ医師が設立した会社として、メディファストは米国の体重管理業界のリーダーであり、これまでに300万人以上の人々の生活に影響を与えてきました。同社は、生涯にわたる変革、One Healthy Habit at a Time® を世界に提供するという使命を果たすために、科学的および臨床的伝統に基づいて革新を続けています。
当社の オプタVIAブランドは、MicroHabitsと呼ばれる小規模で根本的な変化を通じて新しい健康的な習慣を身に付けることを中心とした、非常に競争力があり効果的なライフスタイルソリューションを提供しています。 オプタVIAは、次の4つの主要コンポーネントで構成されています。
•独立系オプタ経由でコーチ:コーチは、その約90％が顧客としてスタートし、最適な健康と福祉を実現するまでの道のりにおいて、クライアントに個別のサポートとガイダンスを提供します。
•オプタ経由でコミュニティ: 同じような心のこもった人々のコミュニティは、リアルタイムのつながりとサポートを互いに提供します。
•THabits of Health® トランスフォーメーショナルシステム：ライフスタイルの変革に対する独自のエビデンスに基づく総合的なアプローチで、生活のあらゆる分野で健康的な習慣を身につける簡単な方法に関するガイダンスを提供します。
•製品とプラン：栄養士、科学者、医師の支援を受けて、臨床的に証明された健康上の利点と科学的に開発された製品を備えたライフスタイルプランです。

15
目次
私たちは、約47,100の独立したアクティブ・アーニングのネットワークを通じて、お客様が健康目標を達成できるよう支援します。 オプタVIAコーチ。 オプタVIAのコーチは、お客様に一連の健康的な習慣を紹介します。ほとんどの場合、健康的な食事の習慣から始まり、特別なサービスを提供します。 オプタVIAブランドの「Fuelings」。燃料は栄養が豊富で、分量が管理されていて、栄養的に交換可能で、使いやすいです。高品質の成分を配合し、プロバイオティクスのBC30™ 培養物、ビタミン、ミネラル、その他健康に欠かせない栄養素で強化されています。2023年の第3四半期に、同社は発表しました オプタVIA ACTIVEは、プレミアムエクササイズサプリメントとプロテインパウダーの新製品ラインです。 オプタVIA ACTIVE必須アミノ酸（EAA）ブレンドとホエイプロテインは、加齢に伴う筋肉量の減少に対処し、筋肉の健康をサポートするように設計されています。新製品は既存の製品内で機能します オプタVIAプランは、最適な体重を達成または維持したい人のためのものですが、運動を通じて健康と幸福を高めたい人にとっても素晴らしいソリューションです。当社の製品は、お客様の日常生活に健康的な習慣を取り入れるプロセスをサポートします。
の オプタVIAのコーチングモデルは顧客中心で、活気に満ちた健康とウェルネスのコミュニティを誇っています。全体的な健康とウェルネスを促進し、健康的な体重をライフスタイルの大きな変化のきっかけと位置付けています。 オプタVIAのコーチは、お客様に個別のサポートを提供し、健康的な生活とライフスタイルの変革への情熱を共有することでお客様のモチベーションを高めます。
オプタVIAコーチは私たちの成功のもう一つの鍵です。彼らは自分の健康とウェルネスの経験を共有し、新しい顧客を引き付けますが、その一部は オプタVIAコーチ。私たちはそれぞれを支援するために設計された経済的インセンティブを提供しています オプタVIA Coachの長期的な成功は、彼らが交流する家族や地域社会の健康的なライフスタイルをサポートしながら、財政を改善する機会を提供しています。1
オプタVIAのコーチは、従業員ではなく独立請負業者であり、主に口コミ、電子メール、Facebook、Instagram、X（旧称Twitter）などのソーシャルメディアチャネル、ビデオ会議プラットフォームを通じて、顧客をサポートし、友人、家族、その他の知人に当社の製品やサービスを販売しています。製品は直接に発送されます オプタVIAのお客様。 オプタVIAコーチは在庫を処理したり、顧客に商品を配達したりしません。この取り決めにより、私たちは自由になります オプタVIAコーチは在庫を管理する必要がなくなり、サポートと励ましに集中しながら、両立した取引関係を維持できます。
私たちの成功は、お客様が達成できる結果で判断します。もっと オプタVIAコーチがいるほど、サービスを提供できる顧客が増えます。コーチベースのモデルはスケーラブルで、顧客の成功と成長の両方を促進すると私たちは信じています。私たちは、私たちの周りの強固なコミュニティを育むための継続的な投資を期待しています オプタVIAブランドとコーチングモデルは、生涯にわたる変革、1つの健康的な習慣を世界に提供するという私たちの使命に焦点を当てた、持続可能で再現可能なビジネスリズムを引き続き推進します。
私たちの事業は、完全子会社であるジェイソン・ファーマシューティカルズ社を通じて行われています。 オプタVIA、LLC、ジェイソン・エンタープライズ株式会社、ジェイソン・プロパティーズ合同会社、セブン・クロンダル・アソシエイツ合同会社、コーポレートイベント株式会社、 オプタVIA（香港）リミテッド、 オプタVIA (シンガポール) PTE。株式会社と オプタVIA健康相談（上海）有限公司
最近の取り組み
同社のFuel for the Futureプログラムは、バリューエンジニアリング、業務効率、調達の改善を通じて支出を最適化することを目的としており、資本を解放して成長イニシアチブに投資し、利益率を高めることが期待されています。これらの取り組みの一環として、またCOVID-19パンデミック後のアジア太平洋地域の経済変化により、メディファストは2023年7月1日に香港とシンガポールでの事業を終了しました。この離脱は、収益と収益性により大きな影響を与えると当社が予想するイニシアチブをサポートするために、以前はこれらの市場に専念していたリソースをより適切に優先順位付けできるようにすることを目的として実行されました。これには、テクノロジーやデジタル機能への投資だけでなく、既存のプログラムを補完する製品の展開も含まれます。 オプタVIAは新しい人口層への参入と会社の対応可能な市場全体の拡大。
さらに、2023年7月27日、当社は2023年9月に顧客に発売された新しい製品ラインを発表しました。 オプタVIA ACTIVEには、プレミアムアミノ酸サプリメントとプロテインパウダーが含まれています。 オプタVIA活性必須アミノ酸（EAAS）ブレンドと オプタVIA ACTIVEホエイプロテイン、その他の製品は2024年に発売される予定です。EAAブレンドとホエイプロテインはどちらも、あらゆるフィットネスレベルの新規および既存のお客様に役立つように設計されています。新製品ラインの発表により、当社は新しい顧客層をターゲットにし、300億ドル規模の市場であるスポーツ栄養カテゴリーに参入することで、対応可能な市場全体を3倍に拡大します。さらに、新しい製品ラインは、顧客が顧客との時間を延ばすことにより、顧客の生涯価値を高めることが期待されています オプタVIAコーチ：お客様が健康的な動きの習慣を身につけるように指導します。最後に、新製品は、エクササイズや製造を追加することで、当社の提供範囲を広げています オプタVIAは、医学的にサポートされた減量のサポートとともに、生活習慣の改善に関心のある人にとっては強力な選択肢です。に定式化されました
1 オプタVIAは経済的な成功を保証しません。で成功 オプタVIAは、勤勉さ、勤勉さ、スキル、粘り強さ、能力、リーダーシップを必要とする営業活動の成功から生まれます。見てください オプタVIA 所得開示声明 (http://bit.ly/idsオプタVIA）は、コーチの実際の収益に関する統計用です。
16
目次
の有無にかかわらず働きます オプタVIAの栄養プランとコーチサポートによる指導 オプタVIA ACTIVEは、同社の他の製品ラインと同様に、科学に裏付けられ、人工由来の着色料、香料、甘味料を使用せずに製造されており、認定製品に禁止物質が含まれていないことを保証するスポーツ栄養品質管理の世界標準であるインフォームドスポーツ認定を受けています。
2023年6月に開始された小規模なパイロットを通じて、同社は複数の遠隔医療プロバイダーのネットワークと提携して、習慣に基づいたコーチ主導のソリューションの組み合わせを模索し始めました。 オプタVIAは、GLP-1薬を含む、医学的に裏付けられた減量の革新とともに。これらのパイロットは、将来の潜在的なポジショニングとアプローチについて貴重な洞察を提供してくれました。お客様、臨床医、コーチの間の説得力のある三者間のパートナーシップは、医学的にサポートされている減量に関心のある顧客層の共感を呼んでいるようです。
Medifastは、減量、運動、水分補給、睡眠、その他のマクロ習慣を含む、独自の健康習慣変革システムのすべての分野をサポートするオファーに引き続き投資する予定です。当社は、顧客が健康的な習慣を身につけ、健康目標を達成するのに役立つエビデンスに基づくソリューションを提供し続けるために、業界の進化に合わせて革新を行うことに取り組んでいます。
同社はまた、Medifastが過小評価されている米国のヒスパニック系人口層を中心に、顧客基盤の拡大を追求しています。このグループとのつながりを深めるために、主要な資料とウェブサイトの約70％をスペイン語に翻訳し、残りの30％は年末までに翻訳する予定です。10月、全国ヒスパニック遺産月間に合わせて、当社はブランド認知度を高め、市場に最適な方法を学ぶことを目的とした、史上初のスペイン語のソーシャルおよびデジタルパイロットを実施しました。 オプタVIAの臨床的に証明された健康上の利点と、この増加する人口層向けに科学的に開発された製品、プラン、コーチ、コミュニティです。目標は、ソーシャルおよびデジタルパイロットから学んだことを活用することです。2024年には、米国のヒスパニック市場へのより大規模で包括的なメディアの取り組みが期待されています。私たちは、米国のヒスパニック系人口層で事業を進めることが、ラテンアメリカへの将来の拡大の舞台を整えるのに役立つと信じています。
マクロ経済状況
経済の健全性が全体的に低下し、自然災害、パンデミック、地政学的紛争、インフレ、経済状況の悪化など、消費者支出に影響を与えるその他の要因は、消費者の購入に影響を与え、当社製品の需要を減少させる可能性があります。これらの不確実性により、経営陣は将来の業績を見積もることが困難になっています。
私たちは、商品やその他の原材料価格の変動による市場リスクにさらされています。インフレ率の上昇は、コスト構造に影響を与え、消費者支出に圧力をかける可能性があります。インフレなどによる商品価格や食料コストの上昇は、世界経済と米国経済に影響を与える可能性があり、また当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を与える可能性があります。当社の変動費構造を利用して、製造、流通、顧客サポートのインフラストラクチャの調整など、潜在的な対策を伴う市場の状況の変化に適応することができます。さらに、不利な労働市場の状況により、製品の製造と配送の能力が制限されたり、関連コストが増加したりする可能性があります。これに対応して、サプライチェーンのコスト、インフレ圧力、不利な労働市場の状況を相殺するために、定期的に段階的な価格設定措置を講じることがあります。
さらに、2022年2月以降、ウクライナでの戦争とそれに対応する出来事は、地域および世界市場に悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼし続ける可能性があります。さらに、ガザでのイスラエルとパレスチナの紛争が発展するにつれて、消費者心理や地域および世界市場にも同様に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの事業はこれらの出来事によって直接影響を受けることはありませんが、敵対行為の期間やさまざまな制裁および関連イベント（サイバー攻撃を含む）は予測できません。その結果、これらの出来事は不確実性とリスクをもたらします。今日まで、ウクライナでの戦争とガザでの紛争は、私たちの事業に重大な影響を及ぼしていません。
マクロ経済状況の変化に対応して、当社は、政府当局の要求に応じて、または従業員の最善の利益になると判断された場合に、事業運営を変更するさらなる措置を講じる場合があります。 オプタVIAのコーチと顧客。
重要な会計方針と見積もり
財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、過去の経験や、その下で合理的と考えられるその他のさまざまな要因に基づいて、これらの見積もりや仮定を作成し、定期的に変更します。
17
目次
状況。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと異なる場合があります。2023年の最初の9か月間、重要な見積もりに大きな変化はありませんでした。
当社の未監査の要約連結財務諸表は、GAAPに従って作成されています。当社の重要な会計方針は、2022年のフォーム10-Kに含まれる監査済み連結財務諸表の注記2に記載されています。私たちは、重要な会計方針と見積もりのすべてが重要だと考えています。2023年第1四半期に、お客様の利用規約（「顧客規約」）を変更した結果、以下に説明する収益認識ポリシーが変更されました。2023年の最初の9か月間、重要な会計方針に他に大きな変更はありませんでした。

収益の認識：当社の収益は主に、減量、体重管理、その他の健康的な生活用品のための電子商取引プラットフォーム上で実行されたPOS取引から得られます。2023年の第1四半期に顧客利用規約が変更される前は、収益は顧客が受領した時点で、割引、リベート、プロモーション調整、価格調整、ロイヤルティプログラムへの対価の割り当て、および推定収益を差し引いたものです。お客様の利用規約が変更された時点で、割引、リベート、プロモーション調整、価格調整、ロイヤルティプログラムへの対価の割り当て、および推定返品額を差し引いた収益は、配送業者に配送された時点で計上されるようになりました。この変更が2023年3月31日に終了した四半期に与える影響は、収益が約910万ドル、営業利益が280万ドルの増加でした。

約束された製品の管理がお客様に移転されたときに、それらの製品の譲渡と引き換えに受け取ることができると予想される対価が反映された金額で、収益が計上されます。お客様が製品の管理権を獲得したかどうかを判断する際には、将来の履行義務を考慮します。

履行義務とは、特定の商品またはサービスを顧客に譲渡するという契約上の約束であり、会計基準体系化（「ASC」）606「顧客との契約による収益」の計算単位です。契約の取引価格は、それぞれの履行義務に割り当てられ、各履行義務が履行された時点で収益として認識されます。当社の契約には、関連する顧客報酬プログラムとともに、POS取引から製品を出荷して配送するという履行義務があります。

私たちの履行義務はある時点で履行されます。ある時点で顧客に譲渡された製品からの収益は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の当社の収益のほぼすべてを占めていました。これらの契約による収益は、お客様との契約条件に基づく義務が履行されたときに計上されます。

当社の返品ポリシーでは、購入後30日以内に、当社の承認を得た上で、お客様が消耗品を返品することを認めています。返品される予定の製品の収益を調整し、顧客への返金予定については負債が認識されます。過去のレベルに基づいて期待収益を見積もり、この経験を将来に向けて予測しています。

当社の売買契約により、お客様は割引価格で追加の製品を購入することができます。追加の製品を割引価格で購入するオプションには、顧客特典プログラムや、価格設定などのインセンティブ、プロモーションなど、さまざまな形があります。

当社は、顧客特典プログラムおよび特定のインセンティブサービス（変動対価および個別の履行義務となる価格調整、プロモーション、インセンティブなど）の取引価格を引き下げます。当社は、顧客に重要な権利を与える販売報酬を、取引の履行義務とは別に会計処理します。したがって、製品の初回販売と顧客報酬プログラムおよびインセンティブ提供との間に対価を割り当てます。

配送および取り扱い業務について顧客に請求される金額は、約束されたサービス履行義務として扱われ、履行義務の履行時に連結損益計算書に収益として記録されます。製品を顧客に配送するために当社が負担する送料と手数料は、契約を履行するための費用と見なされ、連結損益計算書の売上原価に含まれています。

私たちは経費です オプタVIA Coachの報酬と、それに対応する収益が得られた期間中のクレジットカード手数料。これらの費用は、連結損益計算書に販売費、一般管理費として計上されています。
経営成績の概要
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、当社の製品売上高はそれぞれ収益の約98％を占めました。
18
目次
次の表は、当社の損益計算書を反映しています（百分率を除く、千単位）。
9月30日に終了した3か月間
20232022$ 変更% 変更
収益$235,869$390,398$(154,529)(39.6)%
売上原価58,492107,549(49,057)(45.6)%
売上総利益177,377282,849(105,472)(37.3)%
販売、一般、管理151,868234,693(82,825)(35.3)%
事業からの収入25,50948,156(22,647)(47.0)%
その他の収入 (費用)
利息収入 (費用)1,033(261)1,294 495.8 %
その他の収入 (費用)
7(17)24 141.2 %
1,040(278)1,318 474.1 %
法人税控除前の営業利益26,54947,878(21,329)(44.5)%
所得税引当金3,41811,723(8,305)(70.8)%
当期純利益$23,131$36,155$(13,024)(36.0)%
収益の%
売上総利益75.2 %72.5 %
販売費、一般管理費64.4 %60.1 %
事業からの収入10.8 %12.3 %
19
目次
9月30日に終了した9か月間
20232022$ 変更% 変更
収益$881,039$1,261,332(380,293)(30.2)%
売上原価246,558354,515(107,957)(30.5)%
売上総利益634,481906,817(272,336)(30.0)%
販売、一般、管理516,755754,610(237,855)(31.5)%
事業からの収入117,726152,207(34,481)(22.7)%
その他の収入 (費用)
利息収入 (費用)1,314(519)1,833 353.2 %
その他の費用(45)(37)(8)(21.6)%
1,269(556)1,825 328.2 %
法人税控除前の営業利益118,995151,651(32,656)(21.5)%
所得税引当金25,61534,601(8,986)(26.0)%
当期純利益$93,380$117,050$(23,670)(20.2)%
収益の%
売上総利益72.0 %71.9 %
販売費、一般管理費58.7 %59.8 %
事業からの収入13.4 %12.1 %

収益:収益は、2022年9月30日に終了した3か月間の3億9,040万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の2億3,590万ドルに1億5,450万ドル（39.6％）減少しました。2023年9月30日に終了した3か月間の収益の減少は、主にアクティブな収益数の減少によるものです。 オプタVIAコーチは、2022年9月30日現在の66,200人から2023年9月30日現在の47,100人に達し、アクティブ収益あたりの生産性が低下しています オプタVIAコーチ。アクティブ収益あたりの平均収入 オプタ2023年9月30日に終了した3か月間のVIAコーチは5,008ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間のVIAコーチは5,897ドルでした。収益は、2023年9月30日に終了した9か月間の12億6,130万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の8億8,030万ドルに3億8030万ドル（30.2％）減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間の収益の減少は、アクティブな収益数の減少によるものです。 オプタVIAコーチとアクティブ収益あたりの生産性の低下 オプタVIA Coachは、第1四半期における当社の顧客との販売注文条件の変更に関連するタイミングの違いによる910万ドルの影響によって一部相殺されました。アクティブ収益あたりの平均収入 オプタ2023年9月30日に終了した9か月間のVIAコーチは5,545ドルでしたが、2023年9月30日に終了した9か月間は、6,367ドルでした 2022年9月30日に終了した9か月間。アクティブ収益あたりの生産性の低下 オプタ2023年9月30日に終了した3か月間および2023年9月30日に終了した9か月間のVIAコーチは、顧客獲得への継続的な圧力によって推進され、2022年11月に実施された値上げによって一部相殺されました。
売上原価:売上原価は、2022年の同時期から2023年9月30日に終了した3か月間の1億750万ドルから4,910万ドル（45.6％）減少して5,850万ドルになりました。2023年9月30日に終了した3か月間の売上原価の減少は、主に販売量の減少、在庫管理の効率化、および流通センターの設置面積の最適化によるメリットを含むサプライチェーンコストの削減によるものです。これらの減少は、原材料費、輸送費、人件費に対するインフレ圧力による製品コストの上昇によって部分的に相殺されます。売上原価は、2023年9月30日に終了した9か月間の3億5,450万ドルから1億800万ドル（30.5％）減少して2億4,660万ドルになりました。2023年9月30日に終了した9か月間の売上原価の減少は、主に販売量の減少によるもので、原材料費、輸送費、人件費に対するインフレ圧力による製品コストの上昇によって一部相殺されました。
売上総利益:総利益は、2022年の同時期から2023年9月30日に終了した3か月間の2億8,280万ドルから、1億550万ドル（37.3％）減少して1億7,740万ドルになりました。終了した3か月間の売上総利益の減少
20
目次
2023年9月30日は収益の減少によるものです。収益に占める総利益の割合は、2023年9月30日に終了した3か月間の総利益が、2022年の同時期の72.5％から270ベーシスポイント増加して75.2％になりました。売上に対する総利益の割合は、在庫管理の効率化と、流通センターの設置面積の最適化によるメリットを含むサプライチェーンコストの削減によってプラスの影響を受けました。2023年9月30日に終了した9か月間の総利益は、2023年9月30日に終了した9か月間の9億680万ドルから6億3,450万ドルに2億7,230万ドル（30.0％）減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間の総利益の減少は、収益の減少と、原材料費、送料、人件費によるコストインフレによるものです。収益に占める総利益の割合は、2022年の同時期の71.9％から、2023年9月30日に終了した9か月間の72.0％に10ベーシスポイント増加しました。
販売、一般、管理:2023年9月30日に終了した3か月間の販管費は1億5190万ドルで、2022年の同時期の2億3,470万ドルから8,280万ドル、つまり35.3％減少しました。2023年9月30日に終了した3か月間の販管費は減少しました。これは主に、取引量の減少と活発に稼いでいるコーチの減少によるコーチ報酬の減少、いくつかのコスト削減と最適化のイニシアチブの進展、および2022年の慈善寄付によるものです。収益に占める販売管理費の割合は、2023年9月30日に終了した3か月間で64.4％でしたが、2022年の同時期は60.1％でした。2023年9月30日に終了した3か月間、販売管理費の割合が収益に占める割合が増加しました。これは主に、2022年と比較して販売量が減少したことによる固定費のレバレッジの喪失と、医療的に支援された減量活動に関連する市場調査と投資費用を反映しています。販管費には、新製品、プログラム、臨床研究活動の開発に関連した、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の研究開発費がそれぞれ130万ドルと110万ドルが含まれていました。2023年9月30日に終了した9か月間の販管費は5億1,680万ドルで、2022年の同時期の7億5,460万ドルから2億3,790万ドル、つまり31.5％減少しました。収益に占める販売管理費の割合は、2022年の同時期の59.8％に対し、2023年9月30日までの9か月間は58.7％でした。これは主に、2022年のいくつかのコスト削減と最適化の取り組みと慈善寄付の進展を反映していますが、2022年と比較した販売量の減少による固定費のレバレッジの喪失によって一部相殺されました。販管費には、新製品やプログラムの開発、および臨床研究活動に関連した、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の研究開発費がそれぞれ340万ドルと330万ドルが含まれていました。2023年9月30日に終了した9か月間の販管費は減少しました。これは主に、取引量の減少と活発に稼いでいるコーチの減少によるコーチ報酬の減少、いくつかのコスト削減と最適化のイニシアチブの進展、および2022年の慈善寄付によるものです。
事業からの収入:2023年9月30日に終了した3か月間、営業利益は2022年の同時期の4,820万ドルから2,260万ドル減少して2,550万ドルになりました。これは主に、総利益の減少が販管費の減少によって一部相殺されたためです。売上高に占める営業利益の割合は、2022年の同時期の12.3％から2023年9月30日に終了した3か月間の10.8％に減少しました。これは、上記の要因が販管費に影響を与えたためですが、総利益に影響を与える要因によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間、営業利益は2022年の同時期の1億5,220万ドルから3,450万ドル減少して1億1,770万ドルになりました。これは主に、売上総利益の減少が販管費の減少によって一部相殺されたためです。売上高に占める営業利益の割合は、売上総利益と販管費に影響を与えた上記の要因により、2022年の同時期の12.1％から2023年9月30日に終了した9か月間の13.4％に増加しました。
所得税引当金：2023年9月30日に終了した3か月間、当社は340万ドルの所得税費用（実効税率 12.9%）を記録しました。これに対し、2022年9月30日に終了した3か月間の所得税費用は1,170万ドル、実効税率は 24.5% でした。2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率の低下は、主に在庫の慈善寄付に対する税制上の優遇措置の増加、研究開発税額控除の増加、および州の所得税の引き下げによるものです。2023年9月30日に終了した四半期に、当社は2022年の連邦所得税申告書を完成させました。これには、在庫の慈善寄付の推定課税基準費用と推定研究開発税額控除の更新が含まれていました。2023年9月30日に終了した9か月間、当社は2,560万ドルの所得税費用（実効税率 21.5%）を記録しました。これに対し、2022年9月30日に終了した9か月間の所得税費用は3,460万ドル、実効税率は 22.8% でした。2022年9月30日に終了した9か月間の実効税率の低下は、主に在庫の慈善寄付に対する税制上の優遇措置の増加によるものです。
純利益： 2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純利益は2,310万ドルと9,340万ドル、希薄化後1株あたり212ドルと8.55ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の純利益は3,620万ドルと1億1,710万ドル、希薄化後1株あたり3.27ドルと10.30ドルでした。前期比の変化は、上記の要因によって引き起こされました。
流動性と資本資源
2023年9月30日の当社の株主資本は1億9,300万ドル、運転資本は1億1,420万ドルでしたが、2022年12月31日にはそれぞれ1億5,500万ドルと8,190万ドルでした。の3,800万ドルの純増加
21
目次
株主資本は、2023年9月30日に終了した9か月間の純利益9,340万ドルが、会社の普通株式の買戻しに使用された360万ドル、会社の普通株式の保有者に支払われる配当金、および本報告書に含まれる「要約連結株主資本変動計算書」に記載されているその他の株式取引に使用された5,450万ドルによって相殺されたものです。2023年9月7日、当社は、2023年9月19日現在の登録株主に2023年11月7日に支払われる1株あたり1.65ドルの四半期配当を宣言しました。将来の自社株買いと将来の配当金の支払いは、過去および将来の経営成績、財政状態、キャッシュフロー、資本要件、業界の状況、契約の遵守、法規制の変更、現在の経済環境、および関連すると考えられるその他の要因を考慮した上で、取締役会のビジネス上の判断の対象となります。会社の現金、現金同等物、投資有価証券は、2022年12月31日時点の8,770万ドルから2023年9月30日には1億5,780万ドルに増加しました。
営業活動によって提供された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月間の1億4,280万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で570万ドル減少して1億3,710万ドルになりました。これは主に、在庫残高の変動に関連する2,590万ドルの増加、前払い費用およびその他の流動資産の610万ドルの増加、その他の資産の390万ドルの増加、延滞による170万ドルの増加によるものです。減価償却費は、純利益の2370万ドルの減少、株式ベースの報酬の230万ドルの減少によって相殺されました。繰延所得税の380万ドルの削減、非現金リース費用の120万ドルの削減、買掛金および未払費用の1,310万ドルの削減。2023年9月30日に終了した期間は、販売需要に合わせて在庫購入を減らしました。支払いのタイミングにより、買掛金と未払費用が減少しました。
投資活動に使用された純現金は、2023年9月30日に終了した9か月間で5,030万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の純現金は240万ドルでした。この増加は主に、2023年9月30日に終了した9か月間の投資有価証券の購入によるものです。 資金調達活動に使用された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月間の1億7,530万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で1億1,340万ドル減少して6190万ドルになりました。この減少は主に、2023年には再発しなかった2022年6月30日現在の1億米ドルの加速株式買戻し（「ASR」）プログラム、当社の普通株式のその他の買戻しが1,640万ドルの減少、税金として買い戻された純株式の180万ドルの増加、および株主に支払われる現金配当金の130万ドルの増加によって一部相殺されました。
事業戦略を追求するにあたり、会社は営業活動や投資活動に追加の現金を必要とする場合があります。当社は、将来の短期および長期の現金要件（もしあれば）は、営業キャッシュフローと財務活動から賄われると予想しています。
当社は、当社の事業を補完する潜在的な買収を評価することがあります。完了した場合、そのような取引は当社の運転資金の一部を使用するか、株式または負債の発行を必要とする可能性があります。私たちは、いかなる重要な買収に関しても、現在の理解、約束、または合意はありません。
2021年4月13日、当社とその一部の子会社（総称して「保証人」）は、当社、保証人、その貸し手、およびシティバンクN.A. の間で、管理代理人としての信用契約を締結しました。2022年5月31日、借入能力を増やし、LIBORからSOFRに基づく金利に転換するための信用契約が改正されました（「修正された信用契約」）。修正された信用契約では、2億2,500万ドルのシニア担保リボルビング・クレジット・ファシリティと2,000万ドルの信用状の下限が規定されています。修正された信用契約では、一定の条件のもとで、シニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティを最大1億00万ドルまで増やすことを許可する、コミットされていない段階的なファシリティも規定されています。修正された信用契約には、信用枠に通常適用される肯定的な契約と否定的な契約が含まれています。2023年9月30日現在、当社にはクレジットファシリティに基づく借入はなく、すべての債務規約を遵守していました。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
市場リスクとは、金利や株式市場の下落など、市場金利や価格の不利な変化から生じる潜在的な損失です。当社は、取引または投機目的でデリバティブ、外国為替取引、またはその他の金融商品を締結しません。
当社は、当社の信用枠と投資ポートフォリオに影響を与える金利と市場価格の変動に関連する市場リスクにさらされています。現在の投資方針は、社債と米国のマネーマーケット証券からなる投資ポートフォリオを直接またはマネージドファンドを通じて維持することです。その現金は、北米の高格付け金融機関に預け入れられ、投資されています。その有価証券は金利リスクと市場価格リスクの影響を受けやすく、市場金利が上がったり市場価格が下がったりすると価値が下がります。市場金利が上昇し、市場価格が2023年9月30日の水準から10％だけ即時かつ一律に下落した場合、当社は、投資ポートフォリオの公正価値がごくわずかな量だけ低下すると予測しているため、市況の変化が投資に与える影響によって経営成績やキャッシュフローに大きな影響が及ぶことはないと予想しています。2023年9月30日現在、当社にも未払いの借入金はありませんでした。
22
目次
2022年12月31日以降、当社の市場リスクに重大な変化はありません。
アイテム 4.統制と手続き
当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣は、2023年9月30日に改正された同法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているように、当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性を評価しました。当社の開示管理と手続きは、同法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、正確かつ適時に記録、処理、要約、報告されるように設計されています。トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会によって発行された2013年の内部統制—統合フレームワークで確立された基準に従って実施されたこの評価に基づいて、当社の経営陣は、会社の開示管理と手続きは、このレポートの対象期間の終了時点で、合理的な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した会計四半期中に、財務報告に対する内部統制（同法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い重要な変更はありませんでした。
23
目次
パート II その他の情報
アイテム 1.法的手続き
会社は、通常の業務過程で生じるさまざまな訴訟や同様の手続きの対象となることがあります。会社の経験、現在の情報、および適用法に基づくと、これらの手続きや請求が経営成績、財政状態、または流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。しかし、法的措置の結果を確実に予測することはできません。したがって、1つ以上の法的措置の不利な解決により、特定の期間に会社の業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因
2022年フォーム10-KのパートI、項目1Aに記載されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
2023
購入した株式の総数 (1)
一株当たりの平均支払価格購入した株式の総数
公に発表されたものの一部として
プランまたはプログラム
その可能性のある最大株式数
まだプランまたはプログラムに基づいて購入されている (2)
7月1日-7月31日1,146 94.54 — 1,323,568
8月1日-8月31日17 84.40 — 1,323,568
9月1日-9月30日23 77.56 — 1,323,568
(1)このコラムに反映されている会社の普通株式はすべて、ストックオプションの行使、または制限付株式の権利確定、およびそのような従業員と取締役に以前に付与された業績ベースの株式報奨の際の最低納税義務をカバーするために、従業員および取締役によって会社に引き渡されました。
(2)2023年9月30日に終了した四半期の初めに、2014年9月16日付けの株式買戻し承認（「株式買戻し計画」）に基づく買戻しの対象となる当社の普通株式は1,323,568株でした。
2023年9月30日現在、株式買戻し計画に基づく買戻しの対象となる当社の普通株式は1,323,568株でした。買戻しの金額、時期、価格については保証できません。買戻しの金額は、市況やその他の要因によって異なる場合があります。株式買戻しプランには有効期限がなく、取締役会がいつでも変更または終了することができます。
24
目次
アイテム 6.展示品
展示品番号展示品の説明
3.1
修正および修正されたメディファスト社の設立証明書（2015年2月27日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書（ファイル番号001-31573）の別紙3.1を参照して法人化）。
3.2
メディファスト社の細則の改正および改訂版（2019年12月4日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-31573）の改正第1号の別紙3.1を参照して法人化）。
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定（ここに提出）。
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定（ここに提出）。
32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定（ここに記載）。
101
2023年11月6日に提出された2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qに関するメディファスト社の四半期報告書から、インラインXBRL（拡張事業報告言語）でフォーマットされた次の財務諸表：（i）要約連結損益計算書、（ii）要約連結包括利益計算書、（iii）要約連結貸借対照表、（iv）要約連結キャッシュフロー計算書、（v）要約連結株主資本変動計算書、および（vi）要約連結財務諸表の注記(ここに提出しました)。
104カバーページインタラクティブデータファイル-カバーページのインタラクティブデータファイルは、XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
SECリリース番号33-8238によると、別紙32.1は提出中ですが、提出されていません。
25
目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正当な権限を有する署名者に、本報告書に本報告書に正式に署名させました。
株式会社メディファスト
作成者:/s/ ダニエル・R・チャード
 ダニエル・R・チャード
最高経営責任者
(最高執行役員)
日付:2023年11月6日
/s/ ジェームズ・P・マロニー
ジェームズ・P・マロニー
最高財務責任者
(最高財務責任者)
日付:2023年11月6日
26