添付の未監査の要約連結財務諸表には、デラウェア州の企業であるTidewater Inc. とその連結子会社（総称して「会社」、「Tidewater」、「私たち」、または「私たち」）の財政状態、経営成績、包括利益、キャッシュフロー、および株主資本の変動が反映されています。

添付の未監査の要約連結財務諸表は、暫定財務情報については米国（米国）の一般会計原則（GAAP）に従い、暫定財務情報については証券取引委員会（SEC）の規則と規制に従って作成されています。したがって、当社の年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や開示は、要約または省略されています。これらの未監査の要約連結財務諸表は、フォーム上の年次報告書に含まれる監査済みの連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります 10終了した年度は-K 2022年12月31日、SECに提出された 2023年2月27日 (2022年次報告書）。経営陣の見解では、添付の財務情報は、提示された期間の当社の業績、財政状態、およびキャッシュフローを公平に述べるために必要な、通常の定期的な調整をすべて反映しています。 じゃないその結果を示しています 可能性があります 1年間続くと予想されます。

当社の財務諸表は連結ベースで作成されています。この表示基準に基づき、当社の財務諸表はすべての子会社（当社が支配的な金銭的利益を有する事業体）を統合し、すべての会社間勘定と取引は除外されています。私たちは、大きな影響力を行使する株式投資を計上するために持分法を使用していますが、 じゃない運動コントロールと じゃない主な受益者。

前年の特定の金額は、現在の年の表示に合わせて再分類されています。特に明記されていない限り、この文書に含まれる1株当たりの情報はすべて希薄化後のものです。

に 2022年9月、 財務会計基準審議会（FASB）は、会計基準の更新（ASU）を発行しました 2022-04,サプライヤー財務プログラムの義務の開示。これには、プログラムの性質、期間中の活動、期間ごとの変化、潜在的な規模など、サプライヤー財務プログラムに関する開示が必要です。このガイダンスは、その後に始まる年間期間に有効です 2022年12月15日、 早期導入が認められており、ほとんどの開示は貸借対照表が提示される各期間に遡及的に適用されます。私たちはこの基準を採用しました 2023年1月1日 そしてそれはそうでした じゃない当社の連結財務諸表および関連する開示に何らかの影響を与えます。

に 2021年10月、 FASBはASUを発行しました2021-08,トピックを修正する顧客との契約に基づく契約資産と契約負債の会計処理 805,企業結合。買収者に、企業結合で取得した契約資産と契約負債をトピックに従って認識して測定するよう要求すること 606,顧客との契約による収入。このガイダンスは、年次およびその後から始まる暫定期間に有効です 2022年12月15日、 早期養子縁組が許可されています。私たちはこの基準を採用しました 2023年1月1日 そしてそれはそうでしたじゃない当社の連結財務諸表および関連する開示に何らかの影響を与えます。

ソルスタッド船

現在 2023年7月5日、 資産取得の費用は、相対的な公正価値に基づいて取得した次の個々の資産と引き受けた負債に割り当てられました。

スワイヤー・パシフィック・オフショア・ホールディングス株式会社

オン 2022年4月22日 (締切日）、バミューダ（SPO）の法律に基づいて組織された有限会社、スワイヤー・パシフィック・オフショア・ホールディングス株式会社を買収しました。この会社は決算時に所有していました50主に西アフリカ、東南アジア、中東で運航するオフショア支援船です。締切日に、私たちは$を支払いました42.0100万円の現金で発行されました 8,100,000ワラント、それぞれ$で行使可能0.001一株当たり 一当社の普通株式（SPO買収ワラント）のシェア。さらに、私たちは$を支払いました19.6クロージング時に100万ドル、そして$を受け取りました8.8クロージング前の運転資本調整に関連して、クロージング後に100万ドルの運転資本を払い戻します。対価総額は$です。215.5百万。企業結合により取得した資産と引き受けた負債は、買収会計方法に基づき、締切日現在の推定公正価値で計上されています。

現在 2023年3月31日 取得した資産と引き受けた負債について、以下の記録された公正価値額は最終的なものでした。 いいえその年に行われた材料測定期間の調整：

企業結合に関連する費用は、一般管理費として計上され、さまざまな諮問、法務、会計、旅行、研修、評価、およびその他の専門家費用で構成され、合計$$0.6百万と $1.4100万ドルは 三そして 九終了した月数 2023年9月30日、 それぞれ. 企業結合関連の費用は合計$でした3.4百万と $12.8100万ドルは 三そして 九終了した月数 9月30, 2022,それぞれ。

未監査の補足見積結果には、あたかも企業結合が完了したかのように統合された情報が示されます 2022年1月1日。 見積結果には、とりわけ、（i）資産および設備の調整のための減価償却費の削減、（ii）売主とSPOの前の親会社であるバミューダ（バンヤン）の法律に基づいて設立された有限会社であるBanyan Overseas Limitedが保有する資産に関連する収益または費用の取り消しが含まれます。プロフォーマの結果は じゃないこれには、潜在的な相乗効果や非経常費用が含まれます 可能性があります 企業結合から直接得られた結果です。

予想される信用損失は、当社の売掛金と契約資産の初期認識時に計上されます。その後の各報告期間に、損失があったとしても じゃないしかし、発生した信用損失は、信用損失の履歴と現在の状況、および回収可能性に影響を及ぼす合理的で裏付け可能な予測に基づいて認識されます。私たちは、売掛金や契約資産に適用できる予想信用損失モデルを開発しました。これは、当社の過去の業績と経済環境、ならびに同様のリスク特性を共有する顧客セグメントごとの信用リスクとその予想される発展を考慮したものです。法的回収の選択肢がすべて尽きたら、売掛金を帳消しにするのが私たちの慣習です。

の信用損失引当金の活動 九終了した月数 2023年9月30日は以下の通りです：

信用損失引当金の残高 2023年9月30日そして 2022年12月31日、$が含まれています11.3百万と $11.7以前は関連会社からの未払い額に関連する信用損失引当金として報告されていましたが、現在は取引およびその他の売掛金と合算されています。

「注」を参照してください（13) セグメント別および全世界の車両群の収益については、セグメント別および事業の地理的分布」を参照してください。

契約残高

で 2023年9月30日、私たちは$を持っていました5.6前払費用およびその他の流動資産に含まれる数百万の繰延動員費用と3.0他の資産には何百万もの繰延動員費用が含まれています。

で 2023年9月30日、私たちは$を持っていました6.6履行義務の不履行に関連する未払費用に含まれる数百万の繰延動収益は、残りの期間に計上されます2023そして 2024. 

一株当たり利益

まで 第二の 4 分の 2022,年間および四半期ごとの営業損失を報告し、関連期間に発行された普通株式の実際の平均株式に基づいて、1株あたりの基本損失と希薄化後の損失を報告しました。のための 三終了した月数 2023年9月30日そして 2022,そしてために 九終了した月数 2023年9月30日、営業からの純利益を報告しました。これらの期間の希薄化後の1株当たり利益は、発行済普通株式の加重平均に基づいており、発行済みの「インザマネー」ワラント、制限付株式単位、およびストックオプションについては自己株式法を使用して計算されます。

その他の包括利益 (損失) の累計

次の表は、その他の包括利益（損失）（OCI）の累計の推移を、税引後の構成要素別に示しています。

希薄化株式商品

次の表は、発行済普通株式、増分の「イン・ザ・マネー」ワラント、制限付株式ユニット、およびストックオプションの数の推移を示しています。

また、行使可能な「アウト・オブ・ザ・マネー」ワラントも発行しています 861,310の普通株式2023年9月30日行使価格$で100.00、どれが期限切れになるか 11月2024.その前に 2023年8月1日、 私たちは未払いのシリーズAワラントを持っていました、行使価格は$でした57.06とシリーズBワラント、行使価格は$62.28、どちらも有効期限は 2023年7月31日。中に 2023年7月です の集合体 2.0100万件のシリーズAワラントとシリーズBワラントが行使され、 1.9ドルと引き換えに100万株の普通株式が発行されました111.5100万ドルの現金収入。残りの行使されていないシリーズAワラントとシリーズBワラント、3.1合計で100万、彼らの条件に従って期限切れになりました 2023年7月31日。いいえワラント、制限付株式単位、ストックオプションは、インザマネーであろうとアウトオブザマネーであろうと、インザマネーであろうとアウトオブザマネーであろうと、そのような包含の効果が希薄化防止につながる場合、当社の1株当たり利益（損失）の計算に含まれます。

当社および当社の子会社が事業を行う管轄区域の所得税率と税制は異なり、当社の子会社はしばしば最低課税制度の対象となります。一部の法域では、納税義務は純利益ではなく、総収入、法定みなし利益、またはその他の要因に基づいています。業界全体および法域別の収益の変動性と予測不可能性のため、年間実効税率を会計年度全体の見積もりに適用するのではなく、個別の実効税率法を使用して中間期間の税金を計算しています。

のためには九終わった月は 2023年9月30日、所得税費用には、収入（みなし利益制度）または税引前利益のいずれかに基づくさまざまな法域の納税義務が反映されます。

不確実な税制上の地位に対する納税義務は、主に外国の管轄区域に関連する恒久的施設問題、サブパートFの所得包含および対外サービスに対する源泉徴収税に起因します。所得税負債に関連する罰金と利息は、所得税費用に含まれています。未払所得税は、その他の流動負債に含まれています。

現在 2022年12月31日、私たちの貸借対照表には約$が反映されています439.7$の評価引当金を差し引いた数百万の純繰延税金資産441.9百万。現在 2023年9月30日、私たちの純繰延税金資産は約$でした449.6$の評価引当金より前の100万451.9百万。現在の純繰延税金資産の金額 2023年9月30日$を含みます64.4SPOの買収による数百万の繰延税金資産は、$の評価引当金で相殺されました64.4百万。

経営陣は、既存の繰延税金資産の使用を許可するために、入手可能なすべての肯定的証拠と否定的証拠を評価します。

限られた例外を除いて、私たちは いいえそれより長い期間、米国の連邦、州、地方、または外国の税務当局による税務監査の対象となります 2016年3月です。 私たちは、さまざまな外国の税務当局による継続的な審査の対象となっており、 じゃないこれらの審査の結果は、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと思います。

米国の確定給付年金制度

私たちは、凍結された確定給付年金制度（年金制度）を後援しています 2010特定の米国人従業員を対象としています。私たちは じゃない以来、年金制度に拠出しました 2019.保険数理上の評価は毎年行われ、将来の年金債務と資産の市場価値を評価することで、将来拠出が行われるかどうかが決まります。

の間に 第二の 4 分の 2023,私たちは、年金制度の資産の一部を保険会社（「保険会社」）から年金を購入し、約1ドルを譲渡することを約束する契約を締結しました11.8年金制度の何百万もの年金負債。この契約の条件に基づき、私たちは将来のすべての年金制度の給付義務を取り消し不能に約定額で保険会社に譲渡しました500タイドウォーター参加者（「異動参加者」）の有効期間は 2023年4月。 この年金取引は、すべて既存の年金制度の資産で賄われていました。保険会社は、異動した参加者への支払いの分配を含む、年金制度の管理および顧客サービスのサポートを担当しました。私たちは$を認識しました1.8百万円の決済利益 第二の 4 分の 2023この取引に関連して。

補足役員退職制度

私たちは、拠出が不要で適格でない確定給付の補足役員退職金制度（補足制度）を支援しています。この制度は、期間中は新規加入者を募集していませんでした 2010.私たちは$を寄付しました1.2それぞれの期間中の補足プランに100万ドル 九終わった月は 2023年9月30日 そして 2022、それぞれ、そして$での貢献を期待しています0.4残りの期間に百万 2023.補足プランに基づく私たちの義務は$でした17.0百万と $17.3百万で 2023年9月30日そして2022年12月31日、はそれぞれ、連結要約貸借対照表の「未払費用」と「その他の負債」に含まれています。

正味定期給付費用

当社の確定給付年金制度と補足制度（まとめて「年金給付」と呼びます）の正味定期給付費用は、次の要素で構成されています。

正味定期年金費用の構成要素は、「利息収入およびその他、純額」というキャプションに含まれています。

以下は、すべての未払いの負債の概要です。

サプライヤー施設契約

建設に関する契約を締結しました 八新しい船。各船の配達時に、私たちは 可能性があります 建設費と配送費の一部を賄うために施設契約を締結します。3隻の船が引き渡されました 2023年9月30日、そして私たちはおおよその施設契約を締結しました 11.2 ユーロ百万 ($)11.8(百万) の資金調達。それぞれの 三施設契約には、さまざまな金利がかかります 2.7% から 6.0％とが支払われます 十半年ごとの元本分割払いと同額で、 最初分割払いの開始 六船の引き渡しから数ヶ月。の支払い 三配達された船は 第四にの 4 分の 2023.施設契約は船舶によって担保され、タイドウォーターが親保証人として保証し、以下を含みますいいえ金銭的契約。

シニア担保タームローン

タイドウォーターは、タイドウォーターが親保証人として、デラウェア州の有限責任会社で当社の完全子会社であるTDWインターナショナルベッセルズ（制限なし）、LLC（「TDWインターナショナル」）、借り手として、タイドウォーターの他の特定の無制限子会社、その他の証券当事者、その当事者である貸し手、DNB Bank ASA、ニューヨーク支店との間で信用契約を締結しました。（「DNB銀行」）はファシリティエージェントとして、DNB Markets, Inc.（「DNB Markets」）はブックランナーおよび必須のリードアレンジャー（「クレジット契約」）として、完全に締結されました7月5, 2023,$の一回の前払いで325.0百万で、約$の純収入318.3100万円は、ソルスタッド買収の購入価格の一部に充てられました。

シニア担保タームローンは、$で構成されています100.0100万トランシェAローンと1ドル225.0100万件のトランシェBローン、それぞれが満期を迎えます 7月5, 2026.トランシェAのローンは$で返済する必要があります50.0100万以内 一年、残りの $50.0満期時に支払われるべき金額は100万です。トランシェBのローンは、以下の金額で償却されます 三-シニア担保タームローンの契約期間。トランシェAローンには、担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）にプラスした利息がかかります 5最初は% ですが、に増加しています 8タームローン期間中の％。トランシェBローンはSOFRプラスで利息がかかります 3.75%。トランシェAローンとトランシェBローン 可能性があります それぞれ、保険料や違約金なしでいつでも前払いされます。シニア・セキュアド・ターム・ローンの担保には、ソルスタッド船に対する抵当権と、それに伴う保険の譲渡および当該船舶に関する収益の譲渡が含まれます。 100%TDWインターナショナルの株式持分の、誓約です 66%当社の間接的な完全所有子会社であるTDW International Unrestricted, Inc. の持分と、TDW International Unrestricted, Inc.が間接的に所有する特定の船舶に対する負の担保について。借り手の義務は、以下の上限を条件として、タイドウォーターによって保証されます 50%ソルスタッド買収の購入価格の。

クレジット契約には 三財務規約：（i）ドルのうち大きい方に等しい最低限の無料流動性テスト20.0百万または 10純有利子負債の割合、(ii) 最低自己資本比率 30％（いずれも当社および当社の連結子会社）、および（iii）インタレスト・カバレッジ・レシオ じゃない未満 2:1.信用契約には、そのような金融契約に関する特定のエクイティ・キュア権も含まれています。信用契約には、(i) 船舶抵当権における慣習的な船舶管理および保険契約、(ii) 負の契約、および (iii) 特定の慣習的な債務不履行事由も含まれています。私たちは現在、これらすべての財務規約を遵守しています。

10.375%シニア無担保債券の期限 2028年7月

オン 7月3, 2023,Tidewaterは以前に発表された$の募集を完了しました250.0北欧の債券市場におけるシニア無担保債券（「シニア無担保債券」）の元本総額（100万個）。債券は私募され、発行価格は 99%,米国証券法の規制Sに従い、米国以外では 1933,修正されたとおり。約$の募集による純収入を使用しました243.1100万ドルをSolstadの買収の購入価格の一部に充てます。

シニア無担保社債は、現在の日付の債券条件に従って発行されました 六月30, 2023（「債券条件」）、北欧管財人AS、AS債券受託者と私たちの間。シニア無担保債券の北欧ABMへの上場申請が行われます。優先無担保債券は優先無担保債であり、 じゃない当社の子会社のいずれかによって保証されています。

シニア無担保社債は、満期を迎えます 7月3, 2028.シニア無担保債券の利息は、次のレートで発生します 10.375年率を半年に一度延滞して支払う必要があります 一月3そして 7月3毎年現金で、始めに 一月3, 2024.優先無担保手形の前払い 7月3, 2025全額を支払う必要があり、その日以降の前払いは、時間の経過とともに減少する前払いの保険料の対象となります。

シニア無担保手形には 二財務上の契約：(i) 自由流動性テストの最低金額が$のうち大きい方です20.0百万と 10純有利子負債の割合、および (ii) 最低自己資本比率 30%。債券条件には、そのような金融契約に関する特定の衡平法権も含まれています。その後、株主に一定の分配を行う当社の能力 2023年11月16日、 には、状況によっては最低流動性テストや最大純レバレッジ比率など、一定の制限があります。シニア無担保債券には、債券条件に定められているネガティブ・コベナントの対象でもあります。債券条件には、(i) 期日までに任意の金額を支払う際の不履行、(ii) 債務条件の履行不履行、またはその他の契約の違反など、特定の慣習的な債務不履行が含まれます。これらの不履行は、一定期間未解決のまま継続します。 20営業日、および (iii) 破産、倒産、または組織再編などの特定の自発的または非自発的な事由。私たちは現在、これらすべての財務規約を遵守しています。

スーパーシニアリボルバー

私たちは、満期を迎えるスーパーシニア・リボルビング・クレジット・ファシリティ契約を締結しました 2026年11月16日 これにより、$にアクセスできます25.0一般的な運転資金の目的で100万ドル。 いいえこのクレジットファシリティに金額が引き出されました。

通貨切り下げと変動リスク

海外事業のため、米ドルに対する外貨為替レートの変動にさらされています。一部の国際契約では、収益と現地費用の一部が現地通貨で発生するため、米ドルと外貨との為替レートが変動するリスクがあります。私たちは一般的にそうします じゃない通常の業務過程で発生する外貨契約に関連する外貨為替レートの変動をヘッジしてください。これにより、為替レートが下がるリスクにさらされます。これらの項目による経済的影響を最小限に抑えるため、サービスの大部分を米ドルで契約するよう努めています。さらに、適切と思われる場合は、運用コストの通貨と収益源の通貨を一致させることで、これらのリスクによる財務的影響を最小限に抑えるよう努めています。私たちは、すべての契約に関連する為替リスクを継続的に監視しています じゃない米ドル建てです。

法的手続き

私たちは、当社の事業に付随する特定の訴訟、請求、訴訟の被告または当事者と名付けられ、通常の業務過程で生じる政府の調査または手続きの当事者として時折関与します。そのような訴訟やその他の手続きの結果を確実に予測することはできず、そのような訴訟やその他の手続きに関して発生する可能性のある責任の額を正確に予測することはできませんが、私たちは じゃないこれらの事項が当社の財政状態、業績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと予想されます。

その他の金融商品

当社の主要な金融商品は、現金および現金同等物、制限付現金、売掛金、およびそれぞれの公正価値を代表するとみなされる簿価を伴う買掛金で構成されます。現金同等物の投資ポートフォリオは期間が短く、保守的であるため、現金同等物の帳簿価額はその公正価値の代表とみなされます。では 第二の 4 分の 2022,メキシコの国営石油会社であるPEMEXとドルを交換する取引に合意しました8.6同じ額面金額で数百万の売掛金 七-年 8.75% ペメックス社債（ペメックスノート）。PEMEX紙幣は「販売可能」に分類されます。のための 三そして 九終わった月は2023年9月30日、$を記録しました0.2百万と $0.5PEMEX紙幣を$と評価したその他の包括利益の時価総額損失がそれぞれ100万円です7.6現在の当社の連結貸借対照表の百万 2023年9月30日。PEMEXノートの時価評価は横ばいとみなされます 2.

現在 2023年9月30日、私たちの財産と設備は主に 219世界中にあるアクティブな船舶、除く 一私たちが売りに出されていると分類した船舶。現在2022年12月31日、私たちの財産と設備は主に 183除外されたアクティブな船舶 八売りに出されていると分類された船舶。私たちは 五合計で約頭金を支払った建設中のAlucatクルーボートユーロ2.6百万 ($)2.9百万) インチ 2022そして 2023そして、納品時に造船所に借金をすることになります 2023そして 2024合計するとおおよそ 10.5ユーロ百万 ($)11.1百万)。これらのクルーボートは、完成すると、アフリカ市場で採用されます。

プロパティと設備の概要は次のとおりです。

未払費用の概要は次のとおりです。

その他の流動負債の概要は次のとおりです。

その他の負債の概要は次のとおりです。

私たちの 五事業セグメントは、最高経営意思決定者である当社の最高経営責任者に直接報告する上級管理職によって管理されています。セグメントごとに個別の財務情報があり、当社の最高経営責任者は各事業セグメントの結果をリソース配分と業績評価に使用します。

次の表は、各事業部門の収益、船舶の営業利益（損失）、減価償却額、および船舶の資産と設備の追加額を比較したものです 三そして 九終了した月数 2023年9月30日 そして 2022。船舶収益は当社が所有および運航する船舶に関連し、その他の営業収益は他のその他の海事関連事業に関連します。