十二月三十一日十二月三十一日20232023Q3Q3誤り誤り00017339980000073020Http：//Fasb.org/srt/2023#AffiliatedEntityMemberHttp：//Fasb.org/srt/2023#AffiliatedEntityMember31111000017339982023-01-012023-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー2023-01-012023-09-3000017339982023-10-26Xbrli：共有00017339982023-07-012023-09-30ISO 4217：ドル00017339982022-07-012022-09-3000017339982022-01-012022-09-30ISO 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2026メンバー2023-09-300001733998アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-07-012023-09-300001733998アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-07-012022-09-300001733998アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-07-012023-09-300001733998アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-07-012022-09-300001733998アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-09-300001733998アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-09-300001733998アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-01-012023-09-300001733998アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-01-012022-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：不適格年金計画定義の福祉メンバー2023-06-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：不適格年金計画定義の福祉メンバー2022-06-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：不適格年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：不適格年金計画定義の福祉メンバー2021-12-310001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：不適格年金計画定義の福祉メンバー2023-07-012023-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：不適格年金計画定義の福祉メンバー2022-07-012022-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：不適格年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：不適格年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：不適格年金計画定義の福祉メンバー2023-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：不適格年金計画定義の福祉メンバー2022-09-300001733998NW：NaturalGasDistributionMember2023-09-300001733998NW：NaturalGasDistributionMember2022-09-300001733998NW：NaturalGasDistributionMember2022-12-310001733998NWN：他の北西部の自然のメンバー2023-09-300001733998NWN：他の北西部の自然のメンバー2022-09-300001733998NWN：他の北西部の自然のメンバー2022-12-310001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー2023-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー2022-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー2022-12-310001733998ニュージャージー：他の西北地域ホールディングスのメンバー2022-09-300001733998ニュージャージー：他の西北地域ホールディングスのメンバー2022-12-310001733998ニュージャージー：ノースウエストホールディングスメンバー2023-09-300001733998ニュージャージー：ノースウエストホールディングスメンバー2022-09-300001733998ニュージャージー：ノースウエストホールディングスメンバー2022-12-310001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー2023-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー2022-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー2022-12-310001733998ニュージャージー：他の西北地域ホールディングスのメンバーNW：Avionwater Members2021-12-310001733998ニュージャージー：他の西北地域ホールディングスのメンバーNW：Avionwater Members2022-12-310001733998ニュージャージー：他の西北地域ホールディングスのメンバーNW：Avionwater Members2022-07-310001733998ニュージャージー：他の西北地域ホールディングスのメンバーNW：Avionwater Members2023-09-30NWN：接続数NWN：従業員NWN：プロジェクト数0001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：Lexington Member2023-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：ダコタ市のメンバー2023-07-012023-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：ダコタ市のメンバー2023-09-300001733998NWN：他のどうでもいい買収2021-01-012021-12-310001733998NWN：他のどうでもいい買収2023-01-012023-09-3000017339982022-01-012022-12-310001733998NWN：天然ガス温度メンバーNWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：財務メンバー2023-09-30ノーマン：サーム0001733998NWN：天然ガス温度メンバーNWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：財務メンバー2022-09-300001733998NWN：天然ガス温度メンバーNWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバーNWN：財務メンバー2022-12-310001733998NWN：物理的なメンバNWN：天然ガス温度メンバーNWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー2023-09-300001733998NWN：物理的なメンバNWN：天然ガス温度メンバーNWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー2022-09-300001733998NWN：物理的なメンバNWN：天然ガス温度メンバーNWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー2022-12-310001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーNWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー2023-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーNWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー2022-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーNWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー2022-12-310001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー北威州：天然ガス年20222023年2023-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー北威州：天然ガス年20222023年NWN：財務メンバー2023-09-300001733998NWN：物理的なメンバNWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー北威州：天然ガス年20222023年2023-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー北威州：天然ガス年20222023年STPR：または2023-09-300001733998NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー北威州：天然ガス年20222023年NWN：財務メンバーSTPR：または2023-09-300001733998NWN：物理的なメンバNWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー北威州：天然ガス年20222023年STPR：または2023-09-300001733998STPR：ワシントン州NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー北威州：天然ガス年20222023年2023-09-300001733998STPR：ワシントン州NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー北威州：天然ガス年20222023年NWN：財務メンバー2023-09-300001733998NWN：物理的なメンバSTPR：ワシントン州NWN：ノースウエスト天然ガス会社のメンバー北威州：天然ガス年20222023年2023-09-300001733998米国-GAAP：販売コストメンバーアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-07-012023-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-07-012023-09-300001733998米国-GAAP：販売コストメンバーアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-07-012022-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-07-012022-09-300001733998アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：販売メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-07-012023-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：販売メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-07-012023-09-300001733998アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：販売メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-07-012022-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：販売メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-07-012022-09-300001733998アメリカ-GAAP：繰延派生ツールGainLossMembersアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-07-012023-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：繰延派生ツールGainLossMembers西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-07-012023-09-300001733998アメリカ-GAAP：繰延派生ツールGainLossMembersアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-07-012022-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：繰延派生ツールGainLossMembers西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-07-012022-09-300001733998アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-07-012023-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-07-012023-09-300001733998アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-07-012022-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-07-012022-09-300001733998米国-GAAP：販売コストメンバーアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-01-012023-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-01-012023-09-300001733998米国-GAAP：販売コストメンバーアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-01-012022-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-01-012022-09-300001733998アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：販売メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-01-012023-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：販売メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-01-012023-09-300001733998アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：販売メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-01-012022-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：販売メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-01-012022-09-300001733998アメリカ-GAAP：繰延派生ツールGainLossMembersアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-01-012023-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：繰延派生ツールGainLossMembers西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-01-012023-09-300001733998アメリカ-GAAP：繰延派生ツールGainLossMembersアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-01-012022-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：繰延派生ツールGainLossMembers西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-01-012022-09-300001733998アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-01-012023-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2023-01-012023-09-300001733998アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-01-012022-09-300001733998米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー西北地区：西北地区と西北地区自然界メンバー2022-01-012022-09-300001733998NWN：財務メンバー2023-01-012023-09-300001733998NWN：NWNネイチャー·ハンド·パーティと連携してメンバーを発表2023-09-300001733998NWN：NWNネイチャー·ハンド·パーティと連携してメンバーを発表2022-09-300001733998NWN：Gasco SiltronicSedimentsメンバー2023-09-300001733998NWN：Gasco SiltronicSedimentsメンバー2022-09-300001733998NWN：Gasco SiltronicSedimentsメンバー2022-12-310001733998ニュージャージー：ポートランド港他のメンバー2023-09-300001733998ニュージャージー：ポートランド港他のメンバー2022-09-300001733998ニュージャージー：ポートランド港他のメンバー2022-12-310001733998NWN：Gasco Siltronic Uplandメンバー2023-09-300001733998NWN：Gasco Siltronic Uplandメンバー2022-09-300001733998NWN：Gasco Siltronic Uplandメンバー2022-12-310001733998NWN：FrontStreetMember2023-09-300001733998NWN：FrontStreetMember2022-09-300001733998NWN：FrontStreetMember2022-12-310001733998ニュージャージー：オレゴン州鉄鋼工場のメンバー2023-09-300001733998ニュージャージー：オレゴン州鉄鋼工場のメンバー2022-09-300001733998ニュージャージー：オレゴン州鉄鋼工場のメンバー2022-12-310001733998NWN：ポートランド港のメンバー2023-09-30NWN：パーティー0001733998NWN：ポートランド港のメンバー2017-01-310001733998SRT：最小メンバ数NWN：ポートランド港のメンバー2017-01-012017-01-310001733998NWN：ポートランド港のメンバーSRT：最大メンバ数2017-01-012017-01-31NWN：物件0001733998SRT：最小メンバ数NWN：Gasco SiltronicSedimentsメンバー2023-01-012023-09-300001733998SRT：最大メンバ数NWN：Gasco SiltronicSedimentsメンバー2023-01-012023-09-300001733998NWN：Gasco SiltronicSedimentsメンバー2023-07-012023-09-300001733998新メンバー：YakamaNationMembersニュージャージー：ポートランド港他のメンバー2023-01-012023-09-300001733998新メンバー：YakamaNationMembersニュージャージー：ポートランド港他のメンバー2023-09-300001733998NW：Gasco UplandsMembers2023-09-300001733998NWN：FrontStreetMember2023-01-012023-09-300001733998NWN：FrontStreetMember米国-公認会計基準：環境回復コストメンバー2023-09-300001733998NWN：FrontStreetMember米国-公認会計基準：環境回復コストメンバー2022-09-300001733998NWN：FrontStreetMember米国-公認会計基準：環境回復コストメンバー2022-12-31

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.20549

表10-Q

☒1934年の証券取引法第13または15(D)節の規定によると、彼らは四半期報告書を提出する

本四半期末まで 2023年9月30日

あるいは…。

☐  1934年証券取引法第13又は15(D)節の規定に基づいて移行報告書を提出する

_から_への過渡期

西北自然持株会社

西北天然ガス会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

手数料書類番号

1-38681

手数料書類番号

1-15973

オレゴン州

82-4710680

オレゴン州

93-0256722

(明またはその他の司法管轄権 会社や組織)

(税務署の雇用主 識別番号)

(明またはその他の司法管轄権 会社や組織)

(税務署の雇用主 識別番号)

テイラー通り南西250番地

テイラー通り南西250番地

ポートランドです

オレゴン州

97204

ポートランドです

オレゴン州

97204

(主にオフィスアドレスを実行します)

(郵便番号)

(主にオフィスアドレスを実行します)

(郵便番号)

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます

(503)

226-4211

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます

(503)

226-4211

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

登録者

クラスごとのタイトル

取引記号

各取引所名 それに登録されている

西北自然持株会社

普通株

NWN

ニューヨーク証券取引所

西北天然ガス会社

ありません

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。彼は言いました

西北自然持株会社

はい、そうです

☒

違います。

☐

西北天然ガス会社

はい、そうです

☒

違います。

☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規第405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。これは大きな問題です

西北自然持株会社

はい、そうです

☒

違います。

☐

西北天然ガス会社

はい、そうです

☒

違います。

☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

西北自然持株会社

西北天然ガス会社

大型加速ファイルサーバ

☒

大型加速ファイルサーバ

☐

ファイルマネージャを加速する

☐

ファイルマネージャを加速する

☐

非加速ファイルマネージャ

☐

非加速ファイルマネージャ

☒

比較的小さな報告会社

☐

比較的小さな報告会社

☐

新興成長型会社

☐

新興成長型会社

☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)

西北自然持株会社

はい、そうです

☐

違います。

☒

西北天然ガス会社

はい、そうです

☐

違います。

☒

2023年10月26日36,778,271西北自然ホールディングスの普通株(唯一の普通株種別)の株は流通株である。西北天然ガス会社が発行した普通株(唯一の種類の普通株)はすべて西北天然ガス持株会社が保有している。

この合併後の10-Q表は西北天然ガス持株会社と西北天然ガス会社がそれぞれ提出した。本文の中で西北天然ガス会社に関する情報は西北天然ガス持株会社が記録し、西北天然ガス会社は単独で記録した。西北天然ガス会社は西北天然ガス持株会社或いはその付属会社に関する資料について何も述べず、このような資料が西北天然ガス会社及びその付属会社と関係があるかもしれない。

---

西北天然ガス会社

西北自然持株会社

2023年9月30日までの四半期

カタログ

第一部分です。			財務情報			ページ
			前向きに陳述する			3
第1項。			未監査の財務諸表：
			西北天然ホールディングス2023年9月30日まで、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合収益表			5
			西北自然持株会社2023年9月30日、2022年9月30日と2022年12月31日合併貸借対照表			6
			2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間西北自然持株会社の株主権益合併報告書			8
			西北自然ホールディングス2023年、2023年と2022年9月30日までの9ヶ月間の現金流動量表			9
			西北天然ガス会社2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合収益表			10
			西北天然ガス会社2023年9月30日、2022年9月30日と2022年12月31日連結貸借対照表			11
			西北天然ガス会社2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益合併報告書			13
			西北天然ガス会社2023年、2023年、2022年9月30日まで9ヶ月現金流動量表			14
			監査されていない合併財務諸表の付記			15
第二項です。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			42
第三項です。			市場リスクの定量的·定性的開示について			68
第四項です。			制御とプログラム			68
第二部です。			その他の情報
第1項。			法律訴訟			69
第1 A項。			リスク要因			69
第二項です。			未登録株式証券販売と収益の使用			69
五番目です。			その他の情報			69
第六項です。			陳列品			70
			サイン			72

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第1部：財務情報

前向きに陳述する

本報告書には，1995年の米国民間証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれており，これらの陳述はこの法案によって創造された安全港に拘束されている。前向き表現は、すべての前向き表現がこれらの語を含むわけではないが、予想、仮説、可能、意図、計画、プロジェクト、探索、すべき、信じる、推定、予想、将、可能、および将来の間の類似抽出法(その否定を含む)によって識別することができる。前向きな陳述の例は、以下の説明を含むが、これらに限定されない

•計画、予測、予測

•目標、目標、ビジョン、戦略

•仮説、要約、推定

•過去のやり方やパターンを続けています

•未来の活動やパフォーマンス

•傾向

•リスク

•不確実性

•時間性と周期性

•インフレと金利、銀行倒産、衰退リスク、全体的な経済不確実性の影響を含む経済状況

•収益と配当金

•資本支出と分配

•資本市場や資本を得る方法

•資本や組織構造

•気候変動や脱炭素や低炭素の未来における私たちの役割に関する問題です

•再生可能な天然ガスとそれに関連する環境特性と水素

•我々は温室効果ガス排出削減戦略と株主、投資家、利害関係者、コミュニティにこの戦略の有効性をアピールした

•現大統領政府と米議会の政策と優先順位

•成長します

•顧客料率

•大流行および関連疾患または検疫、ならびにそれに関連するまたはそれによって引き起こされる経済状況；

•労働関係と労働力の後継

•商品のコスト

•天然ガスの入手可能性とコスト競争力

•天然ガス埋蔵量

•経営実績とコスト

•エネルギー政策、インフラ、選好

•公共政策の方針と参加

•デリバティブとヘッジの有効性

•流動性財務状況計画発行証券

•価値を見積もる

•プロジェクトや計画の開発、拡張、投資

•規制されていない再生可能天然ガスや、その買収と統合など、新たな事業ラインを含む事業発展努力

•我が国の水資源戦略を実施し、実行する

•パイプの能力、需要、位置、信頼性

•財産権が十分で運営センターが発展しています

•技術的な実施とサイバーセキュリティのアプローチ

•競争する

•天然ガス(再生可能な天然ガスを含む)と水供給の調達と開発

•支出、サプライチェーン、および第三者の獲得可能性および減値を推定する

•サプライチェーンが中断しています

•コンプライアンスコストとこれらのコストを差に計上する能力

•顧客は私たちのインフラを迂回し

•信用リスクと信用格付けや信用格付けの変化；

•不良債権額

•料金または規制結果、回収または払い戻し、および公共事業委員会が行動できるかどうか

•行政命令、法律、規則および条例の影響または変化、またはそれに関連する法律的挑戦、“インフレ低減法”またはエネルギー気候に関する他の立法；

•税金立法の影響を含む納税義務または税金の払い戻し

•ガス貯蔵契約とガス貯蔵市場のレベルと価格

•潜在的クレーム、訴訟、規制行動、および他の行政事項の結果、時間、影響

•退職計画に関する予想義務、期待と待遇、そして新しい立法が退職計画に与える影響

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•国際、連邦、州、地方が様々な方法で温室効果ガス排出を規制する努力と、これらの努力の影響

•ヨーロッパと中東の持続的な紛争を含む地政学的要素

•天然ガスと水供給の利用可能性、十分性、および混合変化

•重要な会計政策または推定された新しいまたは予想される変化の影響；

•規制の延期の承認と十分性

•規制メカニズムの効果と効果；

•環境、規制、訴訟、そして保険費用とその時間。

展望的な陳述は、私たちの現在の業務、経済、そして他の未来の状況に対する私たちの期待と仮定に基づいている。前向き陳述は未来に関係しているため，固有の不確実性，リスク，予測困難な環境変化の影響を受ける。私たちの実際の結果は展望的な陳述で予想されたものと大きく違うかもしれない。したがって、私たちはあなたにこのような前向きな陳述のいずれにも依存しないように注意します。それらは歴史的事実の陳述でもなく、未来の業績の保証や保証でもない。実際の結果が前向き陳述における結果と大きく異なることをもたらす可能性のある重要な要素は、NW Holdings‘sおよびNW Natural’s 2022年報Form 10−K第1部1 A項で議論されるリスク要因第II部第7項と第7 A項経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析“と”市場リスクの定量的·定性的開示についてこの報告書の第1部、項目2、3、経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析“と”市場リスクの定量的·定性的開示について“それぞれ。

この報告書で行われた任意の前向きな陳述は、報告書が発表された日だけを説明する。実際の結果の異なる要素またはイベントが時々出現する可能性があり、これらのすべての要因またはイベントを予測することは不可能である。私たちは法律の要求がなければ、新しい情報、未来の発展、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない。

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プロジェクト1.連結財務諸表

西北自然持株会社

総合総合収益表(監査なし)

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
千単位で1株当たりのデータを除く						2023						2022						2023						2022
営業収入						$	141,479					$	116,839					$	841,761					$	662,100
運営費用：
ガス代						49,180						36,105						357,362						261,413
運営とメンテナンス						61,524						50,745						200,160						161,405
環境修復						1,032						980						8,547						7,950
一般税種						10,577						9,572						35,685						30,665
所得税						5,523						4,437						33,750						26,037
減価償却						30,061						29,026						92,819						85,565
その他の運営費						1,159						901						3,664						2,815
総運営費						159,056						131,766						731,987						575,850
営業収入(赤字)						(17,577)						(14,927)						109,774						86,250
その他の収入，純額						5,004						1,636						13,228						908
利子支出，純額						19,406						13,054						56,676						36,156
所得税前収入						(31,979)						(26,345)						66,326						51,002
所得税支出						(8,292)						(6,758)						17,098						12,635
純収益(赤字)						(23,687)						(19,587)						49,228						38,367
その他の全面収益(損失)：
非合格社員福祉計画負債償却、税引き後純額#ドル37そして$73この日まで3か月と$111そして$215						102						202						307						596
金利交換は収益を実現せず、税引き後純額は#ドル62そして$3592023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月						174						—						999						—
総合収益(赤字)						$	(23,411)					$	(19,385)					$	50,534					$	38,963
平均発行済み普通株式：
基本的な情報						36,214						34,939						35,950						33,491
薄めにする						36,214						34,939						35,980						33,539
普通株1株当たり収益(損失)：
基本的な情報						$	(0.65)					$	(0.56)					$	1.37					$	1.15
薄めにする						(0.65)						(0.56)						1.37						1.14

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

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西北自然持株会社

合併貸借対照表(監査なし)

						九月三十日						九月三十日						十二月三十一日
千の計で						2023						2022						2022
資産：
流動資産：
現金と現金等価物						$	156,616					$	108,556					$	29,270
売掛金						51,999						50,850						168,906
未払い収入						24,626						16,857						89,048
不良債権準備						(2,312)						(2,171)						(3,296)
監督管理資産						108,525						104,830						117,491
派生ツール						23,454						62,710						194,412
棚卸しをする						94,585						98,725						87,096
その他流動資産						49,947						41,414						61,286
流動資産総額						507,440						481,771						744,213
非流動資産：
財産·工場·設備						4,468,602						4,207,328						4,261,566
減算：減価償却累計						1,189,968						1,166,150						1,147,166
財産·工場と設備の合計						3,278,634						3,041,178						3,114,400
監督管理資産						312,665						301,660						340,432
派生ツール						6,188						8,008						5,045
その他の投資						104,562						96,569						95,704
経営的リース使用権資産·純額						71,477						73,145						73,429
販売型リースにおける資産						130,952						135,480						134,302
商誉						152,399						74,732						149,283
他の非流動資産						100,801						88,169						91,518
非流動資産総額						4,157,678						3,818,941						4,004,113
総資産						$	4,665,118					$	4,300,712					$	4,748,326

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

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西北自然持株会社

合併貸借対照表(監査なし)

						九月三十日						九月三十日						十二月三十一日
何千もの情報を共有することを除いて						2023						2022						2022
負債と資本：
流動負債：
短期債務						$	71,000					$	141,000					$	258,200
長期債務当期満期日						190,728						50,614						90,697
売掛金						99,326						118,274						180,667
課税税金						17,120						18,080						15,625
応算利息						13,940						11,086						10,169
監督責任						88,376						111,551						248,582
派生ツール						46,603						19,594						28,728
リース負債を経営する						1,815						1,361						1,514
その他流動負債						61,149						39,796						64,552
流動負債総額						590,057						511,356						898,734
長期債務						1,424,572						1,287,006						1,246,167
繰延信用と他の非流動負債：
繰延税金負債						375,917						349,633						366,022
監督責任						683,262						663,547						689,578
年金その他退職後福祉負債						145,991						160,196						149,143
派生ツール						21,085						18,824						20,838
リース負債を経営する						77,475						78,469						78,965
他の非流動負債						127,219						110,825						123,438
繰延信用およびその他の非流動負債総額						1,430,949						1,381,494						1,427,984
引受金及び又は事項(付記16)
株本：
普通株-違います。額面？額面100,000,000発行済み株式36,575,797, 35,098,437そして、そして35,524,5902023年と2022年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ						851,288						786,094						805,253
利益を残す						373,231						345,570						376,473
その他の総合損失を累計する						(4,979)						(10,808)						(6,285)
総株						1,219,540						1,120,856						1,175,441
負債と権益総額						$	4,665,118					$	4,300,712					$	4,748,326

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

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西北自然持株会社

合併株主権益報告書(監査なし)

千単位で1株を除く						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
						2023						2022						2023						2022
株主権益総額，期初残高						$	1,240,278					$	1,138,779					$	1,175,441					$	935,146
普通株：
期初残高						831,135						767,826						805,253						590,771
株に基づく報酬						251						463						3,257						2,695
株式計画に基づいて発行された株式は，税金を控除した株式を差し引いた純額						1,046						954						1,883						1,958
普通株発行は発行コストを差し引く						18,856						16,851						40,895						190,670
期末残高						851,288						786,094						851,288						786,094
利益剰余金：
期初残高						414,398						381,963						376,473						355,779
純収益(赤字)						(23,687)						(19,587)						49,228						38,367
普通配当金						(17,480)						(16,806)						(52,470)						(48,576)
期末残高						373,231						345,570						373,231						345,570
その他の総合収益(損失)：
期初残高						(5,255)						(11,010)						(6,285)						(11,404)
その他総合収益						276						202						1,306						596
期末残高						(4,979)						(10,808)						(4,979)						(10,808)
株主権益総額·期末残高						$	1,219,540					$	1,120,856					$	1,219,540					$	1,120,856
普通株1株当たり配当金						$	0.4850					$	0.4825					$	1.4550					$	1.4475

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

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西北自然持株会社

合併現金フロー表(監査を経ていない)

						9月30日までの9ヶ月間
千の計で						2023						2022
経営活動：
純収入						$	49,228					$	38,367
純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整：
減価償却						92,819						85,565
天然ガス埋蔵量の規制償却						2,532						4,527
所得税を繰延する						6,678						7,759
条件に合った固定収益年金計画(福祉)費用						(1,823)						4,013
繰延環境支出純額						(14,887)						(14,437)
環境修復費						8,547						7,950
資産最適化収益共有請求書免除						(10,471)						(41,102)
他にも						18,079						16,640
資産と負債の変動状況：
売掛金純額						182,297						114,755
棚卸しをする						(6,484)						(41,463)
所得税その他税						8,770						19,447
売掛金						(39,695)						(30,010)
繰延天然ガスコスト						(8,678)						(1,785)
資産最適化収益共有						18,667						17,629
脱フック機構						(12,328)						7,124
クラウドベースのソフトウェア						(12,316)						(17,332)
その他、純額						20,568						(11,686)
経営活動が提供する現金						301,503						165,961
投資活動：
資本支出						(242,747)						(251,842)
買収，買収現金を差し引いた純額						(3,248)						(2,352)
他にも						(4,525)						(2,810)
投資活動用の現金						(250,520)						(257,004)
融資活動：
すでに発行された普通株収益，純額						40,955						190,929
発行された長期債務						330,000						290,000
償還済み長期債務						(50,000)						—
その他の短期債務変動，純額						(187,200)						(248,500)
普通株現金配当金支払い						(50,114)						(46,434)
他にも						(4,108)						(1,802)
融資活動で提供された現金						79,533						184,193
現金、現金等価物、および制限現金の増加						130,516						93,150
期初現金、現金等価物、および限定現金						40,964						27,120
現金、現金等価物、制限された現金、期末						$	171,480					$	120,270
キャッシュフロー情報の追加開示：
支払利息は，資本を差し引いた純額である						$	51,970					$	31,774
所得税を納めたので，返金後の純額を差し引く						18,963						2,106

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

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西北天然ガス会社

総合総合収益表(監査なし)

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
千の計で						2023						2022						2023						2022
営業収入						$	129,942					$	110,426					$	812,803					$	647,301
運営費用：
ガス代						49,235						36,164						357,530						261,584
運営とメンテナンス						53,494						45,858						179,121						148,614
環境修復						1,032						980						8,547						7,950
一般税種						10,328						9,467						34,925						30,328
所得税						5,425						4,375						33,559						25,907
減価償却						28,446						28,201						88,470						83,166
その他の運営費						397						675						1,636						2,370
総運営費						148,357						125,720						703,788						559,919
営業収入(赤字)						(18,415)						(15,294)						109,015						87,382
その他の収入，純額						4,818						1,161						11,095						197
利子支出，純額						15,597						11,128						45,236						32,558
所得税前収入						(29,194)						(25,261)						74,874						55,021
所得税支出						(7,707)						(6,455)						19,037						13,678
純収益(赤字)						(21,487)						(18,806)						55,837						41,343
その他の全面収益(損失)：
非合格社員福祉計画負債償却、税引き後純額#ドル37そして$73この日まで3か月と$111そして$2152023年、2023年、2022年9月30日までの9ヶ月間						102						202						307						596
総合収益(赤字)						$	(21,385)					$	(18,604)					$	56,144					$	41,939

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

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西北天然ガス会社

合併貸借対照表(監査なし)

						九月三十日						九月三十日						十二月三十一日
千の計で						2023						2022						2022
資産：
流動資産：
現金と現金等価物						$	145,073					$	11,386					$	12,977
売掛金						48,322						48,082						165,607
未払い収入						22,608						16,649						87,482
関連会社は売掛金を受け取るべきである						2,195						221						634
不良債権準備						(2,085)						(2,114)						(3,079)
監督管理資産						108,525						104,830						117,491
派生ツール						22,679						62,710						194,236
棚卸しをする						92,803						97,633						86,207
その他流動資産						38,131						32,605						57,269
流動資産総額						478,251						372,002						718,824
非流動資産：
財産·工場·設備						4,328,477						4,124,488						4,148,547
減算：減価償却累計						1,175,283						1,157,400						1,137,231
財産·工場と設備の合計						3,153,194						2,967,088						3,011,316
監督管理資産						312,640						301,596						340,407
派生ツール						5,430						8,008						5,045
その他の投資						87,753						80,871						80,110
経営的リース使用権資産·純額						70,852						73,046						72,720
販売型リースにおける資産						130,952						135,480						134,302
他の非流動資産						99,131						86,661						89,994
非流動資産総額						3,859,952						3,652,750						3,733,894
総資産						$	4,338,203					$	4,024,752					$	4,452,718

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

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西北天然ガス会社

合併貸借対照表(監査なし)

						九月三十日						九月三十日						十二月三十一日
千の計で						2023						2022						2022
負債と資本：
流動負債：
短期債務						$	—					$	53,000					$	170,200
長期債務当期満期日						39,997						49,938						89,942
売掛金						94,922						115,066						177,590
付属会社への金に対処する						562						1,789						9,175
課税税金						16,915						17,914						15,426
応算利息						13,368						10,533						8,900
監督責任						88,326						111,526						248,553
派生ツール						46,603						19,594						28,728
リース負債を経営する						1,658						1,298						1,363
その他流動負債						59,101						38,998						62,019
流動負債総額						361,452						419,656						811,896
長期債務						1,364,556						1,076,533						1,035,935
繰延信用と他の非流動負債：
繰延税金負債						366,730						346,423						362,353
監督責任						682,315						662,565						688,599
年金その他退職後福祉負債						145,991						160,196						149,143
派生ツール						21,085						18,824						20,838
リース負債を経営する						77,041						78,436						78,345
他の非流動負債						116,930						109,304						114,527
繰延信用およびその他の非流動負債総額						1,410,092						1,375,748						1,413,805
引受金及び又は事項(付記16)
株本：
普通株						644,903						614,903						614,903
利益を残す						563,307						548,720						582,593
その他の総合損失を累計する						(6,107)						(10,808)						(6,414)
総株						1,202,103						1,152,815						1,191,082
負債と権益総額						$	4,338,203					$	4,024,752					$	4,452,718

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

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西北天然ガス会社

合併株主権益報告書(監査なし)

千の計で						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
						2023						2022						2023						2022
株主権益総額·期初残高						$	1,210,296					$	1,173,676					$	1,191,082					$	977,807
普通株：
期初残高						614,903						601,032						614,903						435,515
親会社が出資する						30,000						13,871						30,000						179,388
期末残高						644,903						614,903						644,903						614,903
利益剰余金：
期初残高						601,602						583,654						582,593						553,696
純収益(赤字)						(21,487)						(18,806)						55,837						41,343
普通配当金						(16,808)						(16,128)						(75,123)						(46,319)
期末残高						563,307						548,720						563,307						548,720
その他の総合収益(損失)：
期初残高						(6,209)						(11,010)						(6,414)						(11,404)
その他総合収益						102						202						307						596
期末残高						(6,107)						(10,808)						(6,107)						(10,808)
株主権益総額·期末残高						$	1,202,103					$	1,152,815					$	1,202,103					$	1,152,815

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

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西北天然ガス会社

合併現金フロー表(監査を経ていない)

						9月30日までの9ヶ月間
千の計で						2023						2022
経営活動：
純収入						$	55,837					$	41,343
純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整：
減価償却						88,470						83,166
天然ガス埋蔵量の規制償却						2,532						4,527
所得税を繰延する						1,411						7,013
条件に合った固定収益年金計画(福祉)費用						(1,823)						4,013
繰延環境支出純額						(14,887)						(14,437)
環境修復費						8,547						7,950
資産最適化収益共有請求書免除						(10,471)						(41,102)
他にも						17,331						16,665
資産と負債の変動状況：
売掛金純額						183,116						115,915
棚卸しをする						(6,173)						(40,881)
所得税その他税						6,942						17,412
売掛金						(43,315)						(32,023)
繰延天然ガスコスト						(8,678)						(1,785)
資産最適化収益共有						18,667						17,629
脱フック機構						(12,328)						7,124
クラウドベースのソフトウェア						(12,316)						(17,332)
その他、純額						21,306						(12,604)
経営活動が提供する現金						294,168						162,593
投資活動：
資本支出						(216,368)						(236,467)
他にも						(3,524)						(2,810)
投資活動用の現金						(219,892)						(239,277)
融資活動：
親会社から受け取った現金寄付金						30,000						179,388
発行された長期債務						330,000						140,000
償還済み長期債務						(50,000)						—
その他の短期債務変動，純額						(170,200)						(192,500)
普通株現金配当金支払い						(75,123)						(46,319)
他にも						(3,713)						(1,617)
融資活動で提供された現金						60,964						78,952
現金、現金等価物、および制限現金の増加						135,240						2,268
期初現金、現金等価物、および限定現金						24,671						20,832
現金、現金等価物、制限された現金、期末						$	159,911					$	23,100
キャッシュフロー情報の追加開示：
支払利息は，資本を差し引いた純額である						$	39,911					$	28,326
所得税を納めたので，返金後の純額を差し引く						27,745						5,990

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

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連結財務諸表付記(監査なし)

1. 合併の組織と原則

添付されている総合財務諸表は、西北天然ガス持株会社(NW Holdings)と西北天然ガス会社(NW Natural)のそれぞれの総合財務結果、および各登録者が多数の株式または他の方法で直接または間接的に制御するすべての会社を代表する。これは、各登録者の単独合併財務諸表を含むNW HoldingsとNW Naturalの合併報告書である

NW Naturalが規制された天然ガス流通活動報告は天然ガス流通(NGD)部門にある。NGD部門はNW Naturalの核心運営業務であり、オレゴン州とワシントン州西南部の住宅、商業と工業顧客にサービスを提供する。NGD部門はNW HoldingsとNW Naturalで唯一報告可能な部門である。他のすべての活動，水道水と廃水業務，その他の投資はそれぞれの登録者にまとめられ，他の投資報告とした

NW HoldingsとNW Naturalは彼らが持株権を持つすべてのエンティティを統合した。NW Holdingsは直接或いは間接的にコントロールせず、主要な受益者ではない合弁企業と共同企業の投資を含み、NNG FinancialのKelso-Beaver Pipelineへの投資とNWN WaterのAvion Water Company，Inc.への投資を含み、この2つの投資はすべて権益法に従って入金される。NW Natural RNG Holding Company，LLCはレキシントン再生可能エネルギー有限責任会社とダコタ市再生可能エネルギー有限責任会社の投資を持っており，この2社も株式法に基づいて入金されている。権益法投資に関する活動は付記13を参照。NW Holdingsとその直接·間接子会社は本稿ではNW Holdingsと総称され，NW Naturalとその直接·間接子会社は本稿では総称してNW Naturalと呼ばれる。NW HoldingsとNW Naturalの連結財務諸表はすべての会社間残高と取引を押し流した後に報告されています。

このような中期総合財務諸表に記載されている資料は審査されていないが、管理層が各報告期間の業績を公平に陳述するために必要なすべての重大な調整を含み、正常な経常的な計上項目を含む。これらの連結財務諸表は、NW Holdings‘およびNW NaturalのForm 10−K(2022年Form 10−K)合併年次報告書に含まれる監査された合併財務諸表および関連付記と共に読まなければならない。新世界ホールディングス及び新世界自然の大部分の業務は季節性であるため、新世界ホールディングス及び新世界自然の中期の経営業績は必ずしも年間業績を代表するとは限らない。季節性は異なる四半期における他の業務の比較可能性に影響を与えるが、異なる年の比較可能性には影響しない。

総合財務諸表付記は、他に説明がない限り、NW HoldingsおよびNW Naturalのすべての列報期間の活動を反映している。前号資料が現在の列報方式に適合するように、いくつかの再分類が行われた。再分類は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。

2. 重大会計政策

重要な会計政策は2022年Form 10−Kの付記2に記載されている。これらの会計政策は、2023年9月30日までの9ヶ月間、本付記2で述べた以外に大きな変化はありません。以下は、いくつかの重要な会計政策の見積もりと新しい会計基準の最新更新です

  

業界規制  

NW Holdingsの主な業務はNW Naturalとその他の子会社のホールディングスとして運営することである。NW Naturalの主な業務は天然ガス流通であり、OPUCとWUTCによって規制されている。NW Naturalも天然ガス貯蔵サービスがあり、FERCによって監督管理され、ある程度OPUCとWUTCによって規制される。また、NW Holdingsのある子会社は水道業務を所有しており、これらの業務は水道会社のある州の公共事業委員会によって規制されており、この州は現在オレゴン州、ワシントン州、アイダホ州、テキサス州、アリゾナ州である。規制されている範囲では、廃水処理企業は通常、廃水処理会社のいる州の公共事業委員会によって規制されており、この州は現在テキサス州とアリゾナ州である

規制会計原則を適用する際に、NW HoldingsおよびNW Naturalは、適用される州公共事業委員会の命令に従って、いくつかのコストおよび収入を資産化または資産および負債に資本化または繰延し、将来の間にユーティリティ顧客から収入または支出を回収するか、または場合によっては返還または繰越費用を含むユーティリティ顧客に返金することを規定する。

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NW HoldingsおよびNW Natural繰延は、資産および負債を規制する金額は以下の通りです

						監督管理資産
						九月三十日												十二月三十一日
千の計で						2023						2022						2022
西北自然：
現在：
派生ツールは損失を実現していない(1)						$	46,603					$	19,594					$	28,728
ガス代						11,361						52,115						61,223
環境コスト(2)						7,047						9,461						7,392
かぎ針をはずす(3)						3,480						114						—
年金残高(4)						7,131						7,131						7,131
所得税						2,208						2,399						2,208
新冠肺炎の延期と費用、純額						11,127						—						789
他にも(5)						19,568						14,016						10,020
総電流-西北自然						$	108,525					$	104,830					$	117,491
現在ではない
派生ツールは損失を実現していない(1)						$	21,085					$	18,824					$	20,838
年金残高(4)						29,450						34,928						32,997
所得税						10,540						11,168						10,943
年金その他退職後福祉負債						101,413						107,722						101,413
環境コスト(2)						108,941						82,667						104,253
ガス代						718						3,369						22,355
かぎ針をはずす(3)						212						—						—
“ワシントン気候約束法案”のコンプライアンス						12,513						—						—
新冠肺炎の延期と費用、純額						1,811						15,147						14,555
他にも(5)						25,957						27,771						33,053
非電流-西北自然						$	312,640					$	301,596					$	340,407
その他(ノースウエストホールディングス)						25						64						25
非当期合計-NWホールディングス						$	312,665					$	301,660					$	340,432

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						監督責任
						九月三十日												十二月三十一日
千の計で						2023						2022						2022
西北自然：
現在：
ガス代						$	5,030					$	944					$	4,121
デリバティブは収益を実現していない(1)						22,679						62,882						194,236
かぎ針をはずす(3)						8,616						13,272						14,026
所得税						5,946						7,318						7,166
資産最適化収益共有						29,938						23,461						26,368
ワシントン気候約束法案が可決されました						9,365						—						—
他にも(5)						6,752						3,649						2,636
総電流-西北自然						$	88,326					$	111,526					$	248,553
その他(ノースウエストホールディングス)						50						25						29
Total Current-NW Holdings						$	88,376					$	111,551					$	248,582
現在ではない
ガス代						$	252					$	50					$	12,644
デリバティブは収益を実現していない(1)						5,430						8,008						5,045
かぎ針をはずす(3)						588						884						3,814
所得税(6)						171,843						179,319						174,212
資産移転コストを計算する(7)						489,006						460,666						467,742
資産最適化収益共有						—						—						8,401
ワシントン気候約束法案が可決されました						654						—						—
他にも(5)						14,542						13,638						16,741
非電流-西北自然						$	682,315					$	662,565					$	688,599
その他(ノースウエストホールディングス)						947						982						979
非当期合計-NWホールディングス						$	683,262					$	663,547					$	689,578

(1)デリバティブの未実現収益や損失は非現金項目であるため，収益率や帳簿費用は得られない。これらの金額は，年間調達天然ガス調整(PGA)メカニズムの一部として，決済時にNGD料率で回収可能である。

(2)環境コストの説明については，付記16の環境コスト繰延と回収表を参照されたい。

(3)この延期は、実際の販売台数と予想販売台数との差による利益率調整を表している

(4)残高とはOPUCで承認された繰延定期福祉費用純額である。

(5)残高は承認された監督管理メカニズム下での延期と償却で構成され、通常リターン率や繰越費用を稼ぐ

(6)残高は規制伝達の影響を受ける超過繰延所得税の利益を意味する。

(7)一部の規制された物件の推定解体費用は差込によって徴収される。

私たちは2023年9月30日に発生し、延期されたすべての費用が慎重だと信じている。すべての規制された資産は毎年回収可能かどうかを決定するために審査され、状況が必要であれば、より頻繁な審査が行われる。これらの規制資産の全部または一部が規制会計の適用を継続する基準に適合していないと判断した場合、NW HoldingsおよびNW Naturalは、このような決定をしている間に回収できない純残高を解約することを要求される

キャッシュフロー情報を補完する

現金と現金等価物

現金および現金等価物には、手元現金と元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資口座が含まれる。このような投資は現金に変換されやすく、公正な価値はコストに近い。2023年9月30日現在、通貨市場基金への金額は1ドル132.6NW NaturalとNW Holdingsで100万ドルですこのような投資は1株当たりの純資産額で測定される。

制限現金

制限された現金は、主に、低所得の顧客が請求書を支払うことを支援するため、またはエネルギー効率を向上させるための公共用途費用の資金を含む。

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次の表は、NW Holdings 2023年9月30日現在、2022年9月30日現在、2022年12月31日現在、および2022年12月31日現在の現金、現金等価物、および制限された現金残高残高を提供します

						九月三十日												十二月三十一日
千の計で						2023						2022						2022
現金と現金等価物						$	156,616					$	108,556					$	29,270
他の流動資産および非流動資産に含まれる制限された現金						14,864						11,714						11,694
現金、現金等価物、および限定現金						$	171,480					$	120,270					$	40,964

次の表は、NW Natural 2023年9月30日まで、2022年9月30日と2022年12月31日まで、および2022年12月31日までの現金、現金等価物、および制限された現金残高を提供します

						九月三十日												十二月三十一日
千の計で						2023						2022						2022
現金と現金等価物						$	145,073					$	11,386					$	12,977
他の流動資産に含まれる制限された現金						14,838						11,714						11,694
現金、現金等価物、および限定現金						$	159,911					$	23,100					$	24,671

会社間配当

2023年4月、NW NaturalはNW Holdingsに#ドルを配当した25.02022年、NW Holdingsが貢献した追加持分をNW Naturalに返却する。

売掛金と不良債権準備

売掛金は主にNGD顧客への天然ガス販売と輸送サービス金、対応する天然ガス貯蔵サービス金を含む。NW HoldingsとNW Naturalは、売掛金の帳簿年齢、支払計画を含む超過売掛金残高の入金経験、および収入率としての歴史的ログアウト傾向に基づいて、貿易売掛金のための不良債権準備(準備)を構築し、未払い収入を含む。金額が一部または全部回収不可能と判断された場合は、多額の個人顧客の売掛金を設定し、特定の引当を記録する。未使用口座は未使用口座が打ち切られた後、手当と返金されます120期限を過ぎたものや回収できないと考えられているもの。準備と実際の核販売の間の差異は、経済状況、顧客信用と天然ガス価格の変化を含む一連の要素に基づくと推定される。不良債権準備は必要に応じて既存の情報に基づいて四半期ごとに調整する。

売掛金準備

NGDの売掛金の支払期限は普通です15何日ですか。これらの短期売掛金については、安定した経済条件下で、予測された経済状況が赤字見積もりに大きな影響を与えないことが予想される。金融危機、自然災害、新冠肺炎疫病による経済減速などの極端な情況に対して、回顧分析を強化する。

住宅や商業不良債権の準備については、主に、履歴ログアウト傾向と現在の延滞金の情報を評価することを含む、私たちの標準的な方法に従っています。OPUCの新徴収規則は2022年10月1日から住宅·商業顧客に適用される。これには、低収入顧客の保護の強化、大流行前の時間支払い計画条項の回復、暖房季節の停電規則の改正、その他の項目が含まれる。オレゴン州ルールのこれらの変化と私たちの最近の収集プロセスの経験から、私たちは以下のカテゴリのアカウントの検討を拡大しました：閉鎖されたまたは活動していないアカウント年齢は以下のカテゴリのアカウントの年齢よりも小さい120日数、支払計画上の口座、および支払い計画にない他のすべての未決済口座。産業勘定の場合、私たちは引き続き勘定ごとに準備を評価し、必要な時に特別な準備金を調達するつもりだ。NW Naturalは引き続き私たちの売掛金と不良債権準備を密接に監視して評価するだろう

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次の表には、NW Holdings不良債権準備に関する活動が池ごとに表示されています

			自分から																		自分から
			2022年12月31日						2023年9月30日までの9ヶ月間												2023年9月30日
千の計で			期初残高						調整済み記録準備金を差し引く						核販売を確認しましたが、回収後の純額を差し引いてください						期末残高
不良債権準備：
住宅.住宅			$	2,155					$	1,802					$	(2,468)					$	1,489
商業広告			400						264						(372)						292
工業			188						(105)						(1)						82
未払いの明細その他			336						2						(116)						222
西北の自然を合計する			3,079						1,963						(2,957)						2,085
その他-NWホールディングス			217						10						—						227
合計西北ホールディングス			$	3,296					$	1,973					$	(2,957)					$	2,312

販売型賃貸純投資準備

NW Naturalは現在持っています二つ販売タイプリースの純投資は，ほとんどの純投資残高がポートランドゼネラル電気(PGE)が達成したNorth Mist天然ガス貯蔵合意に関連しており，この合意はOPUCが承認したレートスケジュールに基づいて課金される。North Mistリースに関するより多くの情報は、注釈7を参照されたい。このサービスの性質のため、PGEは一般料金ケースによってレンタルコストを回収することができる。したがって，このテナントの信用による損失のリスクはわずかであると予想される.だから、違います。私どもの販売型賃貸売掛金は不良債権を計上して用意しております。NW Naturalは引き続きテナントの信用健康状況と全体経済環境をモニタリングし、私たちの現在と未来のテナントの財務健康状況と密接に関連する経済要素を含む。

温室効果ガス排出限度額

オレゴン州気候保護計画(CPP)法規とワシントン気候約束法案(CCA)法規によると、NW Naturalは温室効果ガス(GHG)削減要求を守らなければならない。

オレゴン州のCPPによると，削減コンプライアンスメカニズムには，1)州政府が配布したコンプライアンス文書，2)炭素相殺に類似した役割を果たすコミュニティ気候投資(CCI)クレジット，および3)再生可能な天然ガスや水素などの代替ガス燃料を提供することがある

ワシントンのCCAによると，削減コンプライアンスメカニズムには，1)国が排出額を無料で分配する，2)国営オークションや二次市場で排出額を購入する，3)炭素補償を購入する，4)再生可能な天然ガスや水素などの代替ガス燃料を供給する，などがある

NW Naturalは、購入したすべてのオレゴン州CCIクレジットおよびワシントン手当をコストまたは市場でより低い価格で在庫とする。政府支出で無料で得られたいかなるコンプライアンス文書や手当も在庫として無料で入金される。2023年9月30日現在NW Natural所有18.3ワシントンが規定を守るために発生した百万排出額はリストと違います。CCIのオレゴン州での単位。

コンプライアンス計画は、コンプライアンスツールまたは手当の販売を許可するので、NW Naturalがこれらのツールまたは手当を販売する場合、文書または手当の所有権を取引相手に譲渡する際に収入を確認し、NW Naturalは関連販売を確認する際に費用を確認する。2023年9月、NW Naturalはワシントンのオークションに無料補助金を送付し、獲得した10.0100万ドルの現金で、その収益は顧客に利益をもたらすために規制負債として記録されている。

我々は，保有在庫の帳簿価値にNW Naturalが義務を履行するために購入する必要がある任意の追加CCIクレジット額または排出限度額の公正価値を加えてコンプライアンス義務を測定し，この義務は排出量に基づく。NW Naturalは2023年9月30日現在、オレゴン州計画下でCCI信用を購入する責任を確認していない。ワシントンの計画によるとNW Naturalは1ドルを認めました12.12023年9月30日までの負債は百万である。オレゴン州とワシントン州の計画に合ったコストは料金率で公共事業顧客から回収されると予想しています。したがって，NW Naturalは$を確認した12.52023年9月30日までの繰延コストは百万ドル。

新会計基準

NW NaturalおよびNW Holdingsは、財務会計基準委員会(FASB)が発表したすべての会計基準更新(ASU)の適用性と影響を考慮する。以下に記載されていないASUSは評価された後、不適用或いは予想が総合財務状況或いは経営業績に与える影響は非常に少ないと確定された

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最近発表された会計公告

合弁企業が編隊するFASBは2023年8月、合弁企業が設立時に受け取ったすべての寄付金を公正な価値で測定することを要求するASU 2023-05を発表した。この基準は、成立日が2025年1月1日以降のすべての合弁実体に適用され、早期採用が許可されている。この基準を採用することは、私たちの運営結果、流動資金、あるいは資本資源に実質的な影響を与えないと予想される。

米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の最近の最終規則

インサイダー取引の手配2022年12月、米国証券取引委員会は、インサイダー取引政策および手続き、特定のインサイダー取引計画および役員の使用、ならびに株式報酬報酬に関連する役員報酬について新たな開示を行うことを要求し、重大な非公開情報をタイムリーに開示するために、米国証券取引委員会第33-1138号プレスリリース“インサイダー取引スケジュールおよび関連開示”の最終規則を採択した。この最終規則を採用することは，我々の運営結果，流動資金あるいは資本資源に実質的な影響を与えないと予想される。

株の買い戻し2023年5月、米国証券取引委員会は、発行者の株式買い戻しに関する情報の開示を求め、投資家により多くの情報を提供し、買い戻しの目的および効果を評価するために、米国証券取引委員会第34-97424号プレスリリース-株式買い戻し開示現代化の最終規則を採択した。この最終規則を採用することは，我々の運営結果，流動資金あるいは資本資源に実質的な影響を与えないと予想される。

ネットワークセキュリティ情報開示2023年7月、米国証券取引委員会は最終規則を発表し、ネットワークセキュリティリスク管理、戦略、管理と事件について新たな開示を要求した。私たちが2023年12月31日までの年間報告書から、このような情報を開示しなければならない。この最終規則を採用することは，我々の運営結果，流動資金あるいは資本資源に実質的な影響を与えないと予想される。

3. 1株当たりの収益

1株当たり基本収益または損失は，新世界ホールディングスの純収益または損失および毎期発行済み普通株の加重平均から計算される。償却後の1株当たり利益は同じように計算され、発行された普通株の加重平均を用いて株式オプション行使を仮定した影響と、各期間終了時に完了していない他の株式ベースの報酬計画で支払われた推定株式報酬を加える点が異なる。逆希釈株奨励は普通株希釈収益や損失の計算には含まれていない

新世界ホールディングスの希釈後の1株当たり収益または損失は以下のように計算される

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
千単位で1株当たりのデータを除く						2023						2022						2023						2022
純収益(赤字)						$	(23,687)					$	(19,587)					$	49,228					$	38,367
平均発行済み普通株式-基本						36,214						34,939						35,950						33,491
株式報酬計画の追加株式(付記8参照)						—						—						30						48
平均発行済み普通株--希釈して						36,214						34,939						35,980						33,539
普通株1株当たり収益(損失)：
基本的な情報						$	(0.65)					$	(0.56)					$	1.37					$	1.15
薄めにする						$	(0.65)					$	(0.56)					$	1.37					$	1.14
補足資料：
反希薄株						45						85						1						—

4. 市場情報を細分化する

私たちは主に以下の地域で運営しています1つは報告可能業務部門，これはNW Naturalのローカル天然ガス流通業務であり，NGD部門と呼ばれる。NW NaturalやNW HoldingsにもNGD部門とは無関係な投資や業務活動があり，これらの投資や業務活動はまとめて他に報告され，以下では個々のエンティティについて説明する。

天然ガス配送

NW Naturalの現地天然ガス流通部門は監督された公共事業会社であり、主にオレゴン州とワシントン州西南部の顧客への天然ガスの購入、販売と交付及び関連サービスに従事している。NGD部門には，NW Naturalのローカル天然ガス流通事業のほかに，NGD顧客にサービスするためのMist地下貯蔵施設の一部，オレゴン州のNorth Mist天然ガス貯蔵拡張プロジェクト，Energy Corpの完全子会社NWN Gas Reserve，NW Naturalのために規制された再生可能天然ガスを投資開発·調達する持株会社NW Natural RNG Holding Company，LLCが含まれている

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西北自然

NW Naturalの他の態様での活動は、州間ストレージサービスおよび第三者資産管理サービス、家電小売センターの運営、およびNGDが運営する会社の運営および非運営収入および支出に割り当てることができない。

州間ストレージサービス資産の収益は主に会社のストレージ容量収入と関係がある。第三者資産管理サービスの収益は、NGDクライアントと共有される金額を差し引くこと、MistがNGD資産を管理する収入、およびNGDクライアントにサービスを提供する必要がない場合の上流パイプライン能力をさらに含む。オレゴン州の共有機構によるとNW Naturalは保存されています80容量コストがNGDレートに含まれない場合、これらのサービスからの税引前収入の%または10コストがこれらの税率に含まれている場合、税引前収入の%となる。残りのは20%和90%は、NGDクライアントのクレジットを戻すために、それぞれ1つの繰延規制アカウントに記録される

西北ホールディングス

NW Holdingsの他の活動には、NW Naturalとは無関係なすべての残りの活動、特にNW Natural Water Company，LLC(NW Natural WaterまたはNWN Water)が含まれており、同社は水と廃水公共事業を統合し、自分と完全子会社を通じて水と廃水部門に他の投資を行っている西北天然水務の株式投資Avion水務会社; NWNエネルギーの完全子会社NWN Gas StorageY；NNG Financialの他のパイプライン資産；NW Natural Renewables Holdings LLC(NW Natural Renewables)とその規制されていない再生可能な天然ガス活動それは.他のaLSOには、いくつかの業務開発活動を含む、他の業務に割り当てられない会社の収入と費用が含まれています.

細分化市場情報の概要

この報告書で述べられている間、部門間取引は重要ではない次の表は、報告可能な部門と他の部門に関する財務情報の概要を提供します。

			9月30日までの3ヶ月間
千の計で			NGD						他にも (西北自然)												西北自然						他にも (NWホールディングス)						西北ホールディングス
2023
営業収入			$	124,624					$	5,318											$	129,942					$	11,537					$	141,479
減価償却			28,169						277												28,446						1,615						30,061
営業収入(赤字)			(22,192)						3,777												(18,415)						838						(17,577)
純収益(赤字)			(24,160)						2,673												(21,487)						(2,200)						(23,687)
資本支出			86,017						1,053												87,070						10,814						97,884
2022
営業収入			$	103,295					$	7,131											$	110,426					$	6,413					$	116,839
減価償却			27,937						264												28,201						825						29,026
営業収入(赤字)			(20,910)						5,616												(15,294)						367						(14,927)
純収益(赤字)			(23,016)						4,210												(18,806)						(781)						(19,587)
資本支出			79,847						431												80,278						3,868						84,146

						9月30日までの9ヶ月間
千の計で						NGD						他にも (西北自然)												西北自然						他にも (NWホールディングス)						西北ホールディングス
2023
営業収入						$	796,108					$	16,695											$	812,803					$	28,958					$	841,761
減価償却						87,650						820												88,470						4,349						92,819
営業収入(赤字)						97,357						11,658												109,015						759						109,774
純収益(赤字)						47,520						8,317												55,837						(6,609)						49,228
資本支出						214,874						1,494												216,368						26,379						242,747
2023年9月30日までの総資産						4,285,309						52,894												4,338,203						326,915						4,665,118
2022
営業収入						$	629,327					$	17,974											$	647,301					$	14,799					$	662,100
減価償却						82,372						794												83,166						2,399						85,565
営業収入(赤字)						75,328						12,054												87,382						(1,132)						86,250
純収益(赤字)						32,531						8,812												41,343						(2,976)						38,367
資本支出						235,249						1,218												236,467						15,375						251,842
2022年9月30日までの総資産						3,968,040						56,712												4,024,752						275,960						4,300,712
2022年12月31日までの総資産						4,392,699						60,019												4,452,718						295,608						4,748,326

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天然ガス流通限界

NGD利益率は最高運営決定者(CODM)が使用する主要な財務指標である,NGD運営収入を含み、関連する天然ガスコスト、環境修復費用、税収を差し引く。NGDクライアントの天然ガス購入コストは、一般に、規制されたNGDクライアントに課金された収入への伝達コストである。環境救済費用とは，オレゴン州とワシントン州の環境回復メカニズムを介して顧客から受け取った入金と，オレゴン州環境収益テストの調整(適用すれば)である。この部分は運営費用に記載されている環境修復費用によって相殺される。税金はNGD顧客から徴収され、税務当局に送金されます。顧客から受け取ったお金は、税務機関の義務を確認する費用確認で相殺されます。NGD運営収入から天然ガスコスト、環境修復費用と課税を減算することにより、NGD利益率はCODMがNGD部門の表現を評価する際に使用する重要な指標を提供した。

次の表は、NGD利益率に関する他の細分化市場情報を提供します

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
千の計で						2023						2022						2023						2022
NGD利益率計算：
NGD流通収入						$	119,892					$	98,391					$	781,941					$	614,605
他の規制されたサービス						4,732						4,904						14,167						14,722
NGD総運営収益						124,624						103,295						796,108						629,327
差し引く：天然ガスのNGDコスト						49,235						36,258						357,530						261,678
*						1,032						975						8,547						7,945
*所得税						5,425						4,375						33,559						25,907
NGD利益率						$	68,932					$	61,687					$	396,472					$	333,797

5. 普通株

2021年8月、NW Holdingsは株式分配協定を締結することにより市場(ATM)持分計画を開始し、この合意によると、NW Holdingsは普通株を時々発行し、販売することができる違います。額面、総販売価格は最高$に達する200百万ドルです。2024年8月に満期になるATM機の株式計画によると、新世界ホールディングスには普通株の提供と売却が義務付けられていない。ATM機株式計画に基づいて提供される任意の普通株は、新世界ホールディングスが米国証券取引委員会に提出する汎用棚登録声明に登録される。NW Holdingsは2023年9月30日までの3ヶ月間に発行·販売された475,732ATM株式計画により発行された普通株により、現金収益$が発生する18.8百万ドル、代理店に支払う費用と手数料を差し引いて純額$0.3百万ドルです。NW Holdingsは2023年9月30日までの9ヶ月間に発行·販売された955,325ATM株式計画により発行された普通株により、現金収益$が発生する40.9百万ドル、代理店に支払う費用と手数料を差し引いて純額$0.7百万ドルです。2023年9月30日までNWホールディングスは69.5この計画によると、発行可能な株式は100万株である。ATM株式計画は，NW Holdingsの子会社NW NaturalとNW Natural Waterへの株式提供を含む一般企業用途の資金を調達するためのものである。NW NaturalとNW Natural Waterへの寄付を一般企業用途に利用する予定である。

2023年10月NWホールディングスが発表184,832企業合併に関する普通株。

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6. 収入.収入

次の表に分類別収入を示します

						9月30日までの3ヶ月間
千の計で						NGD						他にも (西北自然)						西北自然						他にも (NWホールディングス)						西北ホールディングス
2023
天然ガス販売						$	117,004					$	—					$	117,004					$	—					$	117,004
貯気庫収入純額						—						3,014						3,014						—						3,014
資産管理収入、純額						—						1,623						1,623						—						1,623
家電小売センター収入						—						680						680						—						680
その他の収入						733						—						733						11,537						12,270
**お客様との契約から収益を獲得						117,737						5,317						123,054						11,537						134,591
別種の収入						2,868						—						2,868						—						2,868
						4,020						—						4,020						—						4,020
*総営業収入						$	124,625					$	5,317					$	129,942					$	11,537					$	141,479
2022
天然ガス販売						$	95,784					$	—					$	95,784					$	—					$	95,784
貯気庫収入純額						—						2,882						2,882						—						2,882
資産管理収入、純額						—						3,047						3,047						—						3,047
家電小売センター収入						—						1,202						1,202						—						1,202
その他の収入						624						—						624						6,413						7,037
**お客様との契約から収益を獲得						96,408						7,131						103,539						6,413						109,952
別種の収入						2,589						—						2,589						—						2,589
賃貸収入						4,298						—						4,298						—						4,298
*総営業収入						$	103,295					$	7,131					$	110,426					$	6,413					$	116,839

						9月30日までの9ヶ月間
千の計で						NGD						他にも (西北自然)						西北自然						他にも (NWホールディングス)						西北ホールディングス
2023
天然ガス販売						$	783,506					$	—					$	783,506					$	—					$	783,506
貯気庫収入純額						—						9,014						9,014						—						9,014
資産管理収入、純額						—						4,879						4,879						—						4,879
家電小売センター収入						—						2,802						2,802						—						2,802
その他の収入						2,195						—						2,195						28,958						31,153
**お客様との契約から収益を獲得						785,701						16,695						802,396						28,958						831,354
別種の収入						(1,623)						—						(1,623)						—						(1,623)
賃貸収入						12,030						—						12,030						—						12,030
*総営業収入						$	796,108					$	16,695					$	812,803					$	28,958					$	841,761
2022
天然ガス販売						$	623,121					$	—					$	623,121					$	—					$	623,121
貯気庫収入純額						—						8,678						8,678						—						8,678
資産管理収入、純額						—						4,941						4,941						—						4,941
家電小売センター収入						—						4,355						4,355						—						4,355
その他の収入						1,882						—						1,882						14,799						16,681
**お客様との契約から収益を獲得						625,003						17,974						642,977						14,799						657,776
別種の収入						(8,571)						—						(8,571)						—						(8,571)
賃貸収入						12,895						—						12,895						—						12,895
*総営業収入						$	629,327					$	17,974					$	647,301					$	14,799					$	662,100

NW Naturalの収入はNW Holdingsのほぼすべての収入を表し，顧客への義務履行時にNW Naturalの収入が確認され，貨物の譲渡やサービス提供の交換条件で期待される金額が確認される。顧客との契約から得られる収入には履行義務が含まれており、通常は時間の経過とともに満たされ、使用される

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提供されるサービスの連続性のため，経過時間に基づく出力方法.取引価格は、契約で合意された固定価格によって決定されるか、または規制関税に依存する。顧客口座は月ごとに決済するか、販売時に歴史的経験に基づいて支払います。私たちは私たちが獲得する権利のある実質的なすべての対価格を受け取る可能性が高い。私たちは現在の予想信用損失基準に従って回収の可能性を評価した

NW HoldingsとNW Naturalには何の重大な契約資産もない。売掛金の純額と未収未開収入残高は無条件であるため、このような残高が請求書を発行するのと受け取るまでの期間だけに及ぶ。NW HoldingsとNW Naturalはどんな重大な契約責任もない。

所得税を営業収入に計上し、総合総合収益表の営業費用に等しい相殺費用を確認する。収入に基づく税収は主に特許経営税であり、NGD顧客から徴収し、税務当局に送金する

天然ガス配送

天然ガス販売

NW Naturalの主要な収入源はNGDサービス分野の顧客に天然ガスを提供することであり、その中には住宅、商業、工業と交通顧客が含まれている。NGD収入は、一般に、天然ガス商品またはサービスを顧客に送達した後、時間の経過とともに確認され、受信された対価格金額および収入として確認されることは、オレゴン州およびワシントン州の関税に依存する。顧客口座は毎月全額支払わなければなりません違います。提供されたサービスに対する返品または保証の権利。収入には，固定·中断可能な販売·輸送サービス，顧客から回収された特許経営税，滞納金，サービス料，納入されていないが開票されていない天然ガスの課税費用(未計算未開票収入)が含まれる。未計算収入残高は最後の計装読み出し数から計算した期間の推定納品量に基づいて計算されるが、今回の計算で使用したいくつかの要素は、顧客の使用状況や天気要因を含めて、管理層が判断する必要がある

我々は重大な融資の実際の便宜を応用して、NW NaturalがNGD顧客から受ける重大な融資部分の影響対価格を調整していない。すべての支払い手配は毎年決済されているからである。請求書選択権の実際の便宜上、履行されていない義務履行の価値を開示しない。

別種の収入

天気正常化(暖かさ)と脱フック機構は代替収入計画と考えられている。代替収入計画はNW Naturalとその規制機関との間の契約と考えられ、顧客との契約収入には含まれていない

賃貸収入

リース収入には，NW NaturalがPGEと締結したPGEガス発電施設をサポートするNorth Mist Storage契約の収入が主に含まれる30-1年間の契約を更新することができ、合計最大追加50数年後に双方の当事者が合意しました。この施設は販売型賃貸として入金され、監督会計に従って処理が延期されている。投資は既定のサービスコスト価格表に基づいて料率基数を計上し、収入は価格表に基づいて確認するので、利益はい操業は延期され、レンタル期間内に償却されるだろう。賃貸収入には、NW Naturalが所有する物件を第三者に小額賃貸する賃貸料収入も含まれる。これらの取引の大部分は経営賃貸入金とし、収入は賃貸契約期間内に確認する。賃貸収入は顧客との契約収入から除外される。詳細については、注釈7を参照されたい。

西北天然その他

天然ガス貯蔵収入

NW Naturalの他の収入には天然ガス貯蔵活動が含まれており、その中には顧客のための天然ガス貯蔵サービスが含まれている。天然ガス貯蔵収入は通常時間の経過とともに確認され，天然ガス貯蔵サービスは顧客に提供されるため，受信された対価格金額と収入として確認された金額は貯蔵プロトコルによって定義された設定料率に依存する。ガス貯蔵庫顧客にガス注入サービスを提供する対価格として，天然ガス計量形式の非現金対価が徴収されている。この非現金対価格は公正価値に応じて平均スポットレートを用いて計測されます。顧客口座は通常毎月全額支払い、しかも違います。提供されたサービスに対する返品または保証の権利。収益には、固定および中断可能なストレージサービスが含まれ、NGDクライアントに返金された利益を差し引いて金額に分割されます

資産管理収入

収益には、ストレージ資産およびパイプ容量の第三者の最適化が含まれ、NGDクライアントに返金された利益分割額が差し引かれます。受信されたいくつかの資産管理収入は、各契約期間内に直線方法を使用して経時的に確認され、受信され、収入と確認された対価格金額は、可変定価モデルに依存する。保証額を超える可変収入は，期間終了ごとに最高額法を用いて見積りと確認を行う.さらに、他の資産管理収入は固定料金に基づく可能性がある。一般的に、資産管理口座は月ごとに決済されます。

2023年9月30日までにアメリカは取引価格におけるガス貯留·資産管理収入に関する固定部分の確認収入約$です83.5百万ドルです。このお金のうち約$は5.4100万ドルが認められます

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2023年の残り時間で$19.92024年には百万ドル19.02025年には100万ドルです14.92026年には百万ドル7.42027年には100万ドルです16.9百万その後です。ここに記載されている金額は現行の契約料率で計算されます。

家電小売センター収入

NW Naturalは一般公開されている家電製品店を所有して経営しており，顧客はそこで天然ガス家電製品を購入することができる。家電製品の売却収入は，家電機器が配送·設置サービスを担当する第三者に譲渡された場合と，顧客がその家電機器の合法的な所有権を持っている場合に確認される。合法的な所有権譲渡の前に売却金を全額支払うことを要求する。収入の対価格金額は、顧客に提供するマーケティングインセンティブや割引の変化に応じて変化することを確認した

NWホールディングスその他

水道水と廃水処理サービス

NW Holdingsの他の主な収入源は顧客に給水と廃水サービスを提供することだ。水と廃水サービス収入は通常，顧客に水商品やサービスを納入した後に時間の経過とともに確認され，受け取った対価格金額と収入が我々が経営する州が制定した料率に依存することが確認された。顧客口座は毎月、2ヶ月ごと、または四半期ごとに全額支払う必要があり、違います。提供されたサービスに対する返品または保証の権利

私たちは重要な融資実際の便宜策を採用しており、すべての支払い予定が毎年決済されているため、給水·廃水収集顧客から受ける重要な融資部分への影響の対価格を調整していない。請求書選択権の実際の便宜上、履行されていない義務履行の価値を開示しない。

7. 賃貸借証書

賃貸収入

リース収入は、主にNW NaturalとPGEのNorth Mist天然ガス貯蔵プロトコルを含み、このプロトコルは、OPUCによって承認されたレートスケジュールに従って課金され、初期を含む30-2019年5月からの1年間の任期は、延期を選択することができ、合計最大追加50数年後に双方の当事者が合意しました。米国公認会計原則によると、この協定は販売型賃貸に分類され、規制会計延期処理を受ける資格がある。貯蔵施設への投資は，単独で決定したサービスコスト率に基づいて料率基数を計上し，収入は料率明細書に基づいて確認した。このため、販売型リース確認の一部として開始時に算出された販売利益が繰延され、リース期間内に償却される。サービスコスト関税下の請求書料率は、減価償却資産レベル、予測された運営費用、および規制手続きの結果(適用されるような)を含む現在の情報を反映するために毎年更新され、本プロトコルによって受信された収入は、総合総合収益表において運営収入として確認される。いくつありますか違います。変動支払いまたは剰余価値保証。賃貸契約には購入対象資産の選択権は含まれていない。

NW Naturalは高圧圧縮天然ガス(CNG)サービスを提供する専用圧縮機施設にも販売式レンタルを維持している。レンタル支払いはOPUC承認の料金表に記載されています10-任期は1年。いくつありますか違います。変動支払いまたは剰余価値保証。レンタル開始時に計算された販売利益は顕著ではなかった

私たちのレンタル者ポートフォリオには、NW NaturalとNW Holdingsが所有する物件を第三者に小規模にレンタルすることも含まれています。これらの取引は経営賃貸として入金され、収入は賃貸契約期間内に確認される

NW Naturalリース収入の構成要素は以下の通りです

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
千の計で						2023						2022						2023						2022
賃貸収入
賃貸借契約を経営する						$	19					$	19					$	57					$	56
販売型レンタル						4,001						4,279						11,973						12,839
リース総収入						$	4,020					$	4,298					$	12,030					$	12,895

また、賃貸収入は$0.11000万ドルと300万ドルです0.32023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月でそれぞれ100万ドルが確認され、レンタル収入は0.51000万ドルと300万ドルです0.42023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、非公共事業物件賃貸料に関する経営賃貸は100万ユーロを確認した。これらの賃貸に関連する賃貸収入は、営業外収入であるため、総合包括収益表の他の収入(費用)に記載されている

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2023年9月30日現在、レンタルキャンセル不可に基づいて受信した将来の最低賃貸支払い総額は以下の通りです

千の計で						運営中です						販売タイプ						合計する
西北自然：
2023年の残り時間						$	153					$	4,100					$	4,253
2024						603						15,867						16,470
2025						599						15,306						15,905
2026						36						14,901						14,937
2027						22						14,521						14,543
その後…						—						222,299						222,299
最低賃貸支払総額						$	1,413					$	286,994					$	288,407
差し引く：推定利息												156,626
賃貸総額を受け取る												$	130,368
その他(ノースウエストホールディングス)：
2023年の残り時間						$	13					$	—					$	13
2024						52						—						52
2025						53						—						53
2026						56						—						56
2027						57						—						57
その後…						857						—						857
最低賃貸支払総額						$	1,088					$	—					$	1,088
NWホールディングス：
2023年の残り時間						$	166					$	4,100					$	4,266
2024						655						15,867						16,522
2025						652						15,306						15,958
2026						92						14,901						14,993
2027						79						14,521						14,600
その後…						857						222,299						223,156
最低賃貸支払総額						$	2,501					$	286,994					$	289,495
差し引く：推定利息												156,626
賃貸総額を受け取る												$	130,368

上記受取賃貸総額は新業務発展分部以下に報告し、短期及び長期部分はそれぞれ総合貸借対照表上の他の流動資産及び販売タイプ賃貸資産に計上する。保証されていない残存資産の総額は#ドルです5.4百万、$5.0百万ドルとドル5.1それぞれ2023年9月30日および2022年9月31日および2022年12月31日まで1，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000また、規制会計によれば、これらの合意に関連する収入および費用は、それらの列報が西北自然に類似した規制された活動と一致するように、総合全面収益表に記載されている

レンタル料

賃貸借契約を経営する

私たちは土地、建物、設備の運営賃貸契約を持っています。私たちの主な借約はNW Naturalの本部と運営センターです。私たちのレンタル契約の残りの賃貸契約条項は3数ヶ月後17何年もです。私たちの多くのレンタル協定はレンタル期間を延長するオプションを含んでいます。これらの条項を合理的に行使することを決定しない限り、私たちはそれを私たちの最低レンタル条項に含まないでしょう。短期賃貸契約、期限は12月数以下の時間は貸借対照表に記録されないだろう。私たちの賃貸契約の大部分は隠れた金利を提供せず、NW Naturalによって締結されているため、私たちは賃貸資産を購入するために必要な資金を表す推定割引率を使用し、レンタル開始日の利用可能な情報に基づいて賃貸支払いの現在値を決定します

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リース費用の構成部分を資本化すると以下のようになる

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
千の計で						2023						2022						2023						2022
西北自然：
レンタル費用を経営する						$	1,817					$	1,767					$	5,382					$	5,235
短期レンタル費用						198						105						556						684
その他(ノースウエストホールディングス)：
レンタル費用を経営する						$	51					$	7					$	131					$	22
NWホールディングス：
レンタル費用を経営する						$	1,868					$	1,774					$	5,513					$	5,257
短期レンタル費用						198						105						556						684

2023年9月、2023年9月、2022年9月および2022年12月31日までの経営リースに関する補足貸借対照表情報は以下の通り

千の計で						九月三十日												十二月三十一日
						2023						2022						2022
西北自然：
経営的リース使用権資産						$	70,852					$	73,046					$	72,720
レンタル負債を経営しています--流動負債						$	1,658					$	1,298					$	1,363
レンタル負債を経営しています--非流動負債						77,041						78,436						78,345
リース負債総額を経営する						$	78,699					$	79,734					$	79,708
その他(ノースウエストホールディングス)：
経営的リース使用権資産						$	625					$	99					$	709
レンタル負債を経営しています--流動負債						$	157					$	63					$	151
レンタル負債を経営しています--非流動負債						434						33						620
リース負債総額を経営する						$	591					$	96					$	771
NWホールディングス：
経営的リース使用権資産						$	71,477					$	73,145					$	73,429
レンタル負債を経営しています--流動負債						$	1,815					$	1,361					$	1,514
レンタル負債を経営しています--非流動負債						77,475						78,469						78,965
リース負債総額を経営する						$	79,290					$	79,830					$	80,479

北西天然運営リースの加重平均残存期間および加重平均割引率は以下のとおりである

千の計で						九月三十日												十二月三十一日
						2023						2022						2022
加重平均残存賃貸年限(年)						16.5						17.5						17.2
加重平均割引率						7.3		%				7.3		%				7.3		%

本部と運営センターレンタル

NW Naturalが始まりました202020年3月に締結されたオレゴン州ポートランド新本部と運営センターの1年間の運営リース協定。レンタル期間をさらに2時期延長することができます7年になるそれは.最低賃貸支払いと経営リース会計規則に基づいて計算された費用確認との間には大きな時間差がある。OPUCは、料金確認を料率制定のための現金支払いと一致させる命令を発表した。私たちは貸借対照表に最低賃貸支払いと融資リース債務の計上利息と繰延監督資産としての使用権資産の償却の合計との差額を記録した。規制資産の残高は#ドルだ7.8百万、$6.61000万ドルと300万ドルです6.9それぞれ2023年と2022年9月30日と2022年12月31日まで。

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2023年9月30日までの経営リース負債満期日は以下の通り

千の計で						西北自然						他にも (NWホールディングス)						西北ホールディングス
2023年の残り時間						$	1,801					$	44					$	1,845
2024						7,307						183						7,490
2025						7,193						176						7,369
2026						7,361						153						7,514
2027						7,538						107						7,645
その後…						108,991						12						109,003
賃貸支払総額						140,191						675						140,866
差し引く：推定利息						61,492						84						61,576
リース債務総額						78,699						591						79,290
減算：流動債務						1,658						157						1,815
長期賃貸義務						$	77,041					$	434					$	77,475

レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
千の計で						2023						2022						2023						2022
西北自然：
賃貸負債の金額を計上するための現金
レンタル経営からの経営キャッシュフロー						$	1,809					$	1,759					$	5,374					$	5,225
融資リースによるキャッシュフロー						196						92						369						474
賃貸義務と引き換えの使用権資産
賃貸借契約を経営する						$	—					$	—					$	81					$	—
融資リース						196						6						369						226
その他(ノースウエストホールディングス)：
賃貸負債の金額を計上するための現金
レンタル経営からの経営キャッシュフロー						$	54					$	12					$	132					$	24
賃貸義務と引き換えの使用権資産
賃貸借契約を経営する						$	—					$	61					$	—					$	61
融資リース						11						—						101						—
NWホールディングス：
賃貸負債の金額を計上するための現金
レンタル経営からの経営キャッシュフロー						$	1,863					$	1,771					$	5,506					$	5,249
融資リースによるキャッシュフロー						196						92						369						474
賃貸義務と引き換えの使用権資産
賃貸借契約を経営する						$	—					$	61					$	81					$	61
融資リース						207						6						470						226

融資リース

NW Naturalはまた，複数世帯や混合用途開発プロジェクトに天然ガスを提供するために，建物貯蔵空間をガスメータールームとしてレンタルしている。これらの契約は融資リース入金として一般的に一括払いと呼ばれています違います。責任を残す。融資リース使用権資産は#ドルです2.61000万、$2.3百万ドルとドル2.3それぞれ2023年と2022年9月30日と2022年12月31日に100万に達した。2023年9月30日現在、2022年12月31日と2022年9月30日まで、違います。NW Naturalの融資リース負債。

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8. 株に基づく報酬

株式ベースの報酬計画は、役員を含む従業員がNW Holdingsの株を保有することを促進することを目的としている。これらの報酬計画には、長期インセンティブ計画(LTIP)および従業員株式購入計画(ESPP)が含まれています。株式ベースの報酬計画の詳細については、2022年Form 10-Kの注釈8および以下に提供される更新を参照されたい。

長期インセンティブ計画

業績株

LTIP業績株は市場、業績とサービスに基づく要素を結合した。2023年9月30日までの9ヶ月間、“2021年長期投資促進計画”での最終表現係数が承認され、55,250業績に基づく株は2021年にLTIPで付与され、会計目的に使用されている。そのため，NW Naturalと他の子会社は補償費用の確認を開始した。2022年2月および2023年2月には、LTIP株が参加者に付与されたが、合意は、報酬期間中の第3年第1四半期までの業績要因のうちの1つを可変に維持することを可能にした。業績要因はそれぞれ2024年と2025年第1四半期に承認されるため、2023年9月30日現在、新世界ホールディングスと参加者の間では賞の重要な条項や条件について合意されていない違います。2022年と2023年の授賞式でこの費用を確認した。NW Holdingsは付与日の公正価値を計算し、最終業績係数が承認されると、NW Naturalは残りのサービス期間ごとの報酬の費用を確認する。

2022年と2023年のLTIP賞については，株式配当のハードルから0%、最大%です200%は、予め設定された目標の達成状況に基づいています。2022年と2023年の業績株の業績基準には、同業者グループ会社の業績に対する総株主リターン係数(TSR修飾子)によって修正することができる3年間の投資資本収益率(ROIC)の敷居と累積1株当たりの収益係数が含まれています3年賞ごとに。2022年と2023年の目標が達成されれば、NW Holdingsは会計目的で授与される49,100そして52,7652024年と2025年前の2四半期の株。

2023年9月30日までに1ドル0.12021年のLTIP贈与に関する未確認補償コストは，2023年までに確認される予定である。

限定株単位

2023年9月30日までの9ヶ月間で45,532LTIPにより承認されたRSUにより，重み付き平均バッチ日の公正価値は$となる48.24一株ずつです。一般的に、付与されたRSUは没収可能であり、業績ベースの敷居と4年授与の日から。我々のRSUの大部分は帰属後にRSU所有者に普通株式を発行する義務がある。付与プロトコルの構造によれば、付与は、付与日からRSUの部分帰属日までの間に1株当たり支払われる配当総額に等しい金額の現金支払いも含むことができる。RSUの公正な価値は、付与日のNW Holdings普通株の終値に等しい。2023年9月30日までに1ドル3.5贈与からの未確認賠償費用は、2027年までに確認される予定です。

9. 債務

短期債務

短期債務は、2023年9月30日、2022年9月30日、2022年12月31日まで

			2023年9月30日									2022年9月30日									2022年12月31日
百万の計			未決済残高			加重平均金利(1)						未決済残高			加重平均金利(1)						未決済残高			加重平均金利(1)
西北自然：
商業手形			$	—		—		%				$	53.0		3.3		%				$	170.2		4.6		%
その他(ノースウエストホールディングス)：
信用協定			71.0			6.4		%				88.0			4.7		%				88.0			5.3		%
西北ホールディングス			$	71.0								$	141.0								$	258.2

(1) 未償還短期債務加重平均金利

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長期債務

新世界ホールディングスの長期債務は、2023年9月30日、2022年9月30日、2022年12月31日まで

			2023年9月30日									2022年9月30日									2022年12月31日
百万の計			未決済残高			加重平均金利(1)						未決済残高			加重平均金利(1)						未決済残高			加重平均金利(2)
西北自然第一担保債券			$	1,414.7		4.7		%				$	1,134.7		4.5		%				$	1,134.7		4.5		%
新世界ホールディングス信用協定			100.0			5.5		%				100.0			4.1		%				100.0			4.2		%
新世界水務信用協定			50.0			5.7		%				50.0			4.1		%				50.0			4.2		%
新世界水務定期ローン			55.0			4.8		%				55.0			3.5		%				55.0			2.5		%
他の長期債務			5.8									6.3									6.2
長期債務、総債務			$	1,625.5								$	1,346.0								$	1,345.9
差し引く：未償却債務発行コスト			10.2									8.4									9.0
マイナス：当面の満期日			190.7									50.6									90.7
長期債務総額			$	1,424.6								$	1,287.0								$	1,246.2

(1) 2023年9月30日および2022年9月30日までの9ヶ月間の加重平均金利

(2) 2022年12月31日までの年度加重平均金利

NW Naturalの第1弾担保融資債券(FMB)の満期日は2023年から2053年まで様々で、金利は2.8%から7.9%です。NW HoldingsとNWN Waterのクレジット協定の満期日は2024年であるが，NWN Waterの定期融資は2026年に満期となる。

2023年8月、NW Natural退職$50.01000万台のFMBs、利率は3.5%です。追加$40.01000万台のFMBs、利率は5.6%債券は2023年11月に満期になります。NW Naturalは2023年9月30日現在、今後12ヶ月以内に満期となる他の債務計画を持っていない。

長期債務を発行する

2023年8月NW Naturalはドルを発行し販売しました80.0100万ドルのFMB元金総額は5.18%シリーズと$50.0100万ドルのFMB元金総額は5.23%シリーズは、債券購入プロトコルに従っていくつかの機関投資家に販売されます。♪the the the5.18%債券の金利は5.18年利%は、半年ごとに毎年2月4日および8月4日に支給され、2024年2月4日から2034年8月4日に満期になる。♪the the the5.23%債券の金利は5.23年利%は、半年ごとに毎年2月4日および8月4日に支給され、2024年2月4日から2038年8月4日に満期となる。

2023年3月、NW Naturalはドルを発行して販売した100.0元金総額は百万ドルである5.75%保証された中期手形、Bシリーズ、2033年満期(この手形)。この債券の利子率は5.75年利%は、半年ごとに支給され、日付は毎年3月15日と9月15日です。

2023年1月NW Naturalはドルを発行し販売しました100.0100万ドルのFMB元金総額は5.43債券購入協定により、2053年1月に満期となった%系列債券をいくつかの機関投資家に売却する。♪the the the5.43%債券の金利は5.43年利%は、半年ごとに毎年1月6日および7月6日に支払い、2023年7月6日から2053年1月6日に満期となる。

2022年9月NWホールディングスが18-月信用契約、金額は$100.0100万ドル、すべての金額を借りました。金利は担保付き隔夜融資金利(SOFR)に基づいている。このローンは2024年3月15日に満期になって支払われる予定だ。信用協定は新世界ホールディングスを禁止して合併債務を大きくすることを許可している70総資本のパーセンテージは、それぞれその定義に従って計算され、各会計四半期末までである。この金融契約を守らないことは、融資者が信用協定下の未返済金額の満期日を加速させる権利を持つことになる。NW Holdingsは2023年9月30日までこの財務条約を遵守した。NW Holdingsは2022年12月、この債務の金利を固定し、2023年1月からローンの満期まで交換協定を締結した。詳細については、以下の“金利交換協定”を参照されたい。

2022年9月、西北水務が入ります18-月信用契約、金額は$50.0100万ドル、すべての金額を借りました。金利はSOFRによって計算されます。このローンは2024年3月15日に満期になって支払われる予定だ。信用協定は新世界水務と新世界ホールディングスが債務超過の合併を許可することを禁止する70総資本のパーセンテージは、それぞれその定義に従って計算され、各会計四半期末までである。この金融契約を守らないことは、融資者が信用協定下の未返済金額の満期日を加速させる権利を持つことになる。NWW WaterとNW Holdingsは2023年9月30日までこの財務条約を遵守した。

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金利交換協定

新世界ホールディングスと新世界水務は主要金融機関と金利交換協定を締結し、可変金利債務を効率的に固定金利に転換した。発効日と満期日の間に支払われる利息はスワップ協定によってヘッジされる。交換協定の名目金額、発効日、満期日、基準金利を次の表に示す

百万の計			名目金額			発効日			期日まで			定率率
西北ホールディングス			$	100.0		1/17/2023			3/15/2024			4.7		%
西北水務会社			$	55.0		1/19/2023			6/10/2026			3.8		%

長期債務の公正価値

NW HoldingsとNW Naturalの未返済債務は活発な市場取引ではない。債務の公正価値は，NW HoldingsやNW Naturalと公開市場で活発に取引されている債務と類似した信用格付け，条項，余剰期限を有する天然ガス流通会社の未償還債務の価値を用いて推定される。これらの推定値は，公正価値階層構造で定義された第2レベル投入に基づく.公正価値レベルの説明については，2022年Form 10−Kにおける付記2を参照されたい。

次の表は、現在の長期債務満期日を含む、推定値日の有効な市場価格を用いて長期債務の公正価値を推定する

						九月三十日												十二月三十一日
千の計で						2023						2022						2022
西北自然：
長期債務総額						$	1,414,700					$	1,134,700					$	1,134,700
未償却債務発行コスト						(10,147)						(8,229)						(8,823)
帳簿金額						$	1,404,553					$	1,126,471					$	1,125,877
公正価値を見積もる(1)						$	1,176,212					$	927,372					$	944,383
NWホールディングス：
長期債務総額						$	1,625,545					$	1,345,968					$	1,345,851
未償却債務発行コスト						(10,245)						(8,348)						(8,987)
帳簿金額						$	1,615,300					$	1,337,620					$	1,336,864
公正価値を見積もる(1)						$	1,385,144					$	1,133,087					$	1,148,395

(1) 公正価値には未償却債務発行コストは含まれていないと推定される。

10. 年金やその他の退職後の福祉費

NW Naturalは、合格した非納付固定収益年金計画(年金計画)、合格した幹部および他の重要な従業員に提供する非合格補充年金計画、および他の退職後の従業員福祉計画を持っている。NW Naturalはまた，条件を満たすすべての従業員のために合格した固定払込計画(退職K貯蓄計画)を策定した。年金計画と退職K貯蓄計画には計画資産があり、これらの資産は適格信託の形で保有され、退職福祉に資金を提供する

NW自然年金と他の退職後福祉計画の定期福祉純コストにおけるサービスコスト部分は，総合包括収益表の運営·維持費用で確認されている。その他の非サービスコスト部分は総合総合収益表における他の収入(費用)純額で確認する

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次の表は、年金と他の退職後福祉計画の定期福祉純コスト(貸方)の構成要素を提供する

						9月30日までの3ヶ月間																								9月30日までの9ヶ月間
						年金福祉												他の退職後 優位性												年金福祉												他にも 退職後の福祉
千の計で						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
サービスコスト						$	842					$	1,022					$	27					$	34					$	2,940					$	4,450					$	83					$	145
利子コスト						5,283						4,260						247						213						15,719						10,945						743						543
計画資産の期待リターン						(6,421)						(7,076)						—						—						(19,292)						(19,274)						—						—
以前のサービス信用を償却する						—						—						—						(15)						—						—						—						(249)
純算損(収益)を償却する						139						(1,542)						—						57						418						9,459						—						319
定期収益純コスト						(157)						(3,336)						274						289						(215)						5,580						826						758
建築業に割り当てられた金額						(326)						(496)						(9)						(14)						(1,239)						(1,965)						(29)						(57)
費用を計上した定期収益純コスト(貸方)						(483)						(3,832)						265						275						(1,454)						3,615						797						701
監督管理バランス口座の償却						675						675						—						—						4,757						4,757						—						—
費用の正味額を記入する						$	192					$	(3,157)					$	265					$	275					$	3,303					$	8,372					$	797					$	701

純定期収益コストはNGD工場に資本化する金額で減少する。また、定期福祉費用の純額は、OPUCによって承認された規制バランス口座に記入され、それに応じて償却される。

以下の表に、累計他の全面赤字(AOCL)で確認された金額と不合格社員福祉計画に関するAOCLの変化を示す

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
千の計で						2023						2022						2023						2022
期初残高						$	(6,209)					$	(11,010)					$	(6,414)					$	(11,404)
AOCLから再分類された金額：
精算損失償却						139						275						418						811
税引き前再分類総額						139						275						418						811
税収割引						(37)						(73)						(111)						(215)
この期間の改叙総数						102						202						307						596
期末残高						$	(6,107)					$	(10,808)					$	(6,107)					$	(10,808)

雇用主による会社による固定収益年金計画の納付

西北天然製造違います。2023年9月30日または2022年9月30日までの9ヶ月間、その合格した固定収益年金計画に現金を納める。NW Natural Do注釈2023年の残り時間内に、米国救援計画法案が可決されたため、計画に何の貢献もすることが予想される。

支払い計画を確定する

NW Naturalの退職K貯蓄計画は，国内収入法第401(A)と401(K)節による限定納付計画である。西北地区の自然寄付総額は#ドルです8.0百万ドルとドル7.42023年9月30日と2022年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。

これらの退職や他の退職後福祉計画に関するより多くの情報は、2022年Form 10−Kの付記10を参照されたい。

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11. 所得税

年間所得税支出の推定は各中期に年度税前収入、監督管理流動調整、税収控除とその他の項目の推定を使用することである。推定された年間有効税率は、年初から現在までの税前収入に適用され、年度推定と一致する中期所得税支出が決定される。離散事件は事件の発生や知られている過渡期に記録される。

以下の理由により、実際の所得税税率は連邦法定税率とは異なる

						9月30日までの3ヶ月間
						西北ホールディングス												西北自然
千の計で						2023						2022						2023						2022
法定税率で徴収される所得税						$	(6,716)					$	(5,533)					$	(6,131)					$	(5,305)
州所得税						(2,742)						(2,376)						(2,633)						(2,306)
増加(減少)：
規制委員会は流転の差額を要求した						1,015						1,232						1,018						1,232
その他、純額						151						(81)						39						(76)
所得税総収益						$	(8,292)					$	(6,758)					$	(7,707)					$	(6,455)
有効所得税率						25.9		%				25.7		%				26.4		%				25.6		%

						9月30日までの9ヶ月間
						西北ホールディングス												西北自然
千の計で						2023						2022						2023						2022
法定税率で徴収される所得税						$	13,928					$	10,710					$	15,723					$	11,554
州所得税						5,618						4,298						5,990						4,497
増加(減少)：
規制委員会は流転の差額を要求した						(2,055)						(2,003)						(2,051)						(2,003)
その他、純額						(393)						(370)						(625)						(370)
所得税引当総額						$	17,098					$	12,635					$	19,037					$	13,678
有効所得税率						25.8		%				24.8		%				25.4		%				24.9		%

2022年同期と比較して，2023年9月30日までの9カ月間のNW HoldingsとNW Naturalの有効所得税税率主に税引前収入の変化によって変化する。所得税および有効税率の詳細については、2022年Form 10−Kの付記11を参照されたい。

2021年納税年度のアメリカ国税局コンプライアンス保証プロセス(CAP)審査は2023年第2四半期に完成した。申告した申告書に実質的な変化はありません。2022年と2023年の納税年度はCAPに基づいて審査される。

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12. 財産·工場·設備

以下の表に財産、工場と設備および減価償却累計の主な分類を示した

						九月三十日												十二月三十一日
千の計で						2023						2022						2022
西北自然：
使用を開始したNGD工場						$	4,096,560					$	3,888,092					$	3,992,676
NGD建設作業が進行中です						153,231						161,658						78,897
減算：減価償却累計						1,152,952						1,135,965						1,115,690
NGD工場、ネットワーク						3,096,839						2,913,785						2,955,883
運転中の他の工場						70,363						69,626						70,368
他に行われている建築工事は						8,323						5,112						6,606
減算：減価償却累計						22,331						21,435						21,541
他の工場、ネット						56,355						53,303						55,433
財産·工場と設備の合計						$	3,153,194					$	2,967,088					$	3,011,316
その他(ノースウエストホールディングス)：
運転中の他の工場						$	127,721					$	66,208					$	92,979
他に行われている建築工事は						12,404						16,632						20,040
減算：減価償却累計						14,685						8,750						9,935
他の工場、ネット						$	125,440					$	74,090					$	103,084
NWホールディングス：
財産·工場と設備の合計						$	3,278,634					$	3,041,178					$	3,114,400
西北自然：
負債中の資本支出を計算すべきである						$	21,402					$	43,954					$	24,584
NWホールディングス：
負債中の資本支出を計算すべきである						$	22,686					$	45,374					$	25,318

西北自然

他の工場残高には，Mist施設の非ユーティリティ天然ガス貯蔵資産と，NGDとは無関係な他の長期資産がある。

西北ホールディングス

他の工場残高には，水や廃水運営に関する長期資産と，非NW Naturalやその子会社が保有する非規制活動がある。

13. 投資する

投資には天然ガス備蓄、生命保険証書金融投資、権益法投資が含まれる。次の表は他の投資をまとめています

			西北ホールディングス																		西北自然
			九月三十日												十二月三十一日						九月三十日												十二月三十一日
千の計で			2023						2022						2022						2023						2022						2022
生命保険証書投資			$	46,870					$	49,043					$	49,358					$	46,870					$	49,043					$	49,358
非流動天然ガス埋蔵量投資			21,439						23,770						22,970						21,439						23,770						22,970
未合併関連会社への投資			36,253						23,756						23,376						19,444						8,058						7,782
その他の投資総額			$	104,562					$	96,569					$	95,704					$	87,753					$	80,871					$	80,110

生命保険証書投資

その他の投資には生命保険証書への金融投資が含まれており、これらの投資は現金差戻し価値に基づいて計算され、保険証書ローン後の純額を差し引く。2022年のテーブル10−Kの付記13を参照されたい

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西北天然ガス埋蔵量

NW Naturalは1ドル投資しました1882023年9月30日現在，ワイオミング州に位置するヨナガス田による天然ガス埋蔵量計画は100万ドルに達している。天然ガス埋蔵量は監督管理償却後のコストを差し引いて申告し、関連繰延税収割引は#ドルである4.4百万、$5.5百万ドルと$5.22023年9月30日、2022年9月30日、2022年12月31日をそれぞれ負債と記す。NW Naturalの投資にはNW Holdings‘sおよびNW Naturalの総合貸借対照表中の他の流動資産およびその他の投資(非流動部分)の項目が含まれており、最大損失は投資残高に制限される。他の流動資産に含まれる天然ガス埋蔵量は#ドルだ2.4百万、$3.7百万ドルと$3.4それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日、2022年12月31日まで。2022年のテーブル10−Kの付記13を参照されたい

未合併関連会社への投資

2021年12月、西北天然水務が買収した37.3投資家が所有する水道会社Avion Water Company，Inc.(Avion Water)の%所有権株式，価格は$14.5百万ドルです。2022年7月、西北天然水務はAvion Water株を増資する40.3%追加の$1.0百万ドルです。2023年6月、西北天然水務はAvion Water株を増資した43.1%追加の$1.01000万ドルです。Avion Waterはオレゴン州ベンドと周囲のコミュニティで運営されています15,000顧客関係と雇用関係35人々です。権益法投資の帳簿価値は$8.8権益法営業権のため、2023年9月30日、被投資者の純資産中の関連株は基礎株式より100万ユーロ高い。NW Natural WaterのAvion Waterの収益(損失)におけるシェアは他の収入(費用)，純額に計上されている。

2020年にNW NaturalはBioCarbNと協力して四つ単独の再生可能天然ガス(RNG)開発プロジェクトは，タイソン食品加工場の水処理によるメタンの取得を目的としているが，各方面の承認が必要である。プロジェクトの建設段階で、NW Naturalはそれが主要な受益者であることを確定し、各実体を完全に統合した。2022年1月、最初のプロジェクトレキシントン再生可能エネルギー有限責任会社(Lexington)が操業を完了した。NW Naturalはそれがもはや主要な受益者ではないことを確定し、可変利息実体の合併を解除し、レキシントンへの投資を権益法投資として記録した。2023年9月30日現在、NW Naturalのレキシントンへの投資残高は1ドルである7.8百万ドルです。NW Naturalのレキシントンの収益(損失)におけるシェアは天然ガスコストに計上されている。

2023年4月，第2プロジェクトダコタ市再生可能エネルギー有限責任会社(ダコタ市)が操業を完了した。NW Naturalは、このプロジェクトが使用されると、それはもはやダコタ市の主要な受益者ではないと確定した。可変利子実体への投資は合併が解除され、権益法投資として入金される。NW Naturalは権益会計方法を用いてダコタ市での権益を説明し、NW Naturalはダコタ市を制御しないが、生産開始後にダコタ市の運営に重大な影響を与える能力がある。あったことがある違います。合併解除時に確認した損益。NW Natural確定投資の公正価値は帳簿価値に近く、帳簿価値は主に現金と財産、工場と設備から構成されている。2023年9月30日現在、ダコタ市におけるNW Naturalの投資残高は$である11.6百万ドルです。NW Naturalはダコタ市の収益(損失)におけるシェアを天然ガスコストに計上した。

14. 企業合併

2023年企業合併

2023年9月30日までの9ヶ月間に、新世界水務とその子会社が買収された二つ企業合併資格に適合する企業。これらの買収譲渡の初歩的な代価の公正価値の合計は#ドルである3.6100万ドルで、その大部分は不動産、工場と設備、そして販売権に初歩的に割り当てられている。これらの取引は、同社が水と廃水サービス分野を拡大しているため、NW Holdingsの水と廃水業界戦略と一致している

•ピーターソン家ワシントン有限責任会社

•ワシントンの国王水務会社は

2023年10月、新世界水務はバラ谷水務会社の買収を完了した。アリゾナ州ピオリアにあるこの水道会社は約2400本の給水路にサービスを提供しています。同様に2023年10月に新世界水務はHland Water資産買収の水務業務部分を完成させた。この給水·廃水サービス業務はオレゴン州の約6，400個の接続をサポートしている。評価手続きがまだ完了していないため、資産の買収と負債を負担する公正な価値に基づいて価格の初歩的な分配が完了していない。買収費用は取るに足らず、発生時に費用を計上する。

2022年の企業合併

2022年に新世界水務とその子会社が買収された7人企業合併資格に適合する企業。これらの買収譲渡の初歩的な代価の公正価値の合計は#ドルである105.7100万ドルで、その大部分は不動産、工場と設備、そして販売権に初歩的に割り当てられている。これらの取引は、同社がサービス分野を拡大しているため、NW Holdingsの水と廃水業界戦略と一致している

•アリゾナ州のFar West水務と下水処理会社

•テキサス州百麗オーク給排水有限公司

•ワシントン西北水務有限責任会社

•ワシントン宝瓶座公共事業有限責任会社

•アイダホ州ヴァラントアイダホ州有限責任会社(アイダホ州クラブ下水道)

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•テキサス州のカーニー川

•テキサス州の水必需品会社と農村水務会社

上記の買収はすべて業務合併の基準を満たしているため、買収日の推定公正価値に基づいて買収した純資産に対して初歩的な対価格分配を行った。これらの業務統合のそれぞれの割り当ては、2023年9月30日までの予備配分と考えられる。米国公認会計原則によると、公正価値の決定は、使用される重大な推定および仮定を決定する際の管理層の判断に関連し、既存の純資産規制条件に基づいて行われる。これらの配分は、買収業務の統合に伴い、買収日までに存在する事実や状況が発見される可能性があるため、2023年9月30日までの予備配分と考えられる。したがって、有形資産、契約資産および負債、税務状況、および営業権の初期推定値の後続調整が必要となる可能性がある。その後の調整はそれほど大きくないと予想され、上記のすべての買収のどのような調整も1年の計算期間内に完了する予定だ。

商誉

新世界ホールディングスは業務合併の期待収益に基づいて報告先に営業権を分配する。私たちは報告単位レベルで営業権に対して年次減値評価を行い、事件と状況が営業権が減値する可能性があることを表明すれば、私たちはより頻繁に評価を行う。報告単位の営業権の帳簿価値がその公正価値を超えていれば、減値損失を確認する。

すべての買収を達成した結果、総業者は#ドルと呼ばれています152.4百万、$74.7百万ドルと$149.3それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日、2022年12月31日まで。我々のすべての商誉は水と廃水の買収に関連しており，支部報告の目的のために別のカテゴリーに入っている。年間営業権減価評価は毎年第4四半期に行われる。あったことがある違います。これまでに確認された減値。

15. 派生ツール

西北自然

NW Naturalは金融派生商品契約を締結し、NGD部門の一部の天然ガス販売要求をヘッジする。これらの契約は、スワップ、オプション、およびオプションの組み合わせを含む。これらの派生金融商品は主に大口商品の価格変動を管理するために使用される。NW Naturalの派生商品ヘッジ戦略の一部は外貨長期契約に関連している

NW Naturalがこれらの規定限度額を超えない金融派生商品を締結するのは，主に定期実物天然ガス供給契約に関する価格変動をヘッジするためである。外貨長期契約は、カナダドルで支払われるパイプ需要費用の外貨為替レート変動に使用される

正常な業務過程において、NW Naturalはまた指数化価格実物長期天然ガス商品調達契約とオプションを締結し、NGD顧客の要求を満たす。これらの契約は規制延期会計処理の条件を満たしている

名目金額

以下の表に西北自然由来ツール未平倉に関する絶対名目金額を示す

						九月三十日												十二月三十一日
千の計で						2023						2022						2022
天然ガス(熱で)：
金融						1,080,345						1,006,665						852,435
物理						749,838						672,350						463,254
外国為替						$	10,483					$	9,905					$	7,617

仕入ガス調整(PGA)

金利構造やメカニズムによって、州ごとに金利やヘッジ方法が異なる可能性があります。オレゴン州のPGAメカニズムによると，NW Naturalが将来の天然ガス年度の天然ガスを調達またはヘッジするために締結したデリバティブは通常，規制延期会計処理を受ける。一般に，本天然ガス年の大口商品ヘッジは天然ガス年が開始される前に完了しており，対沖価格はPGA申告文書中の天然ガス加重平均コストに反映されている。PGA期間開始後に締結されたヘッジ契約はオレゴン州PGAインセンティブ共有機構によって制約される。ワシントンのPGAメカニズムに基づいて、NW Naturalはリスクに対応するヘッジ戦略を組み入れ、そしてそのワシントン天然ガス供給のために監督管理延期会計処理を受けた。

NW Naturalは2022−23年の天然ガス年度に入り，予想販売量は約ヘッジである84合計%含まれています67金融ヘッジと17%の実物天然ガス供給です。オレゴン州の年間保証総額は約85%を含みます67金融ヘッジと18実物天然ガス供給に占める割合は%である。ワシントンのためのヘッジ総額は約79%を含みます66金融ヘッジと13実物天然ガス供給に占める割合は%である。

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未実現と実現済み損益

下表はNW Natural派生ツールの未実現損益を反映した損益表列報である

						9月30日までの3ヶ月間
						2023												2022
千の計で						天然ガス商品						外国為替取引						天然ガス商品						外国為替取引
ガス代の収益						$	14,516					$	(276)					$	(11,626)					$	(455)
営業収入(費用)						—						—						—						—
アセットバランスシートから規制口座に繰延された金額						(14,516)						276						11,626						455
税引き前収益合計						$	—					$	—					$	—					$	—

						9月30日までの9ヶ月間
						2023												2022
千の計で						天然ガス商品						外国為替						天然ガス商品						外国為替
ガス代の収益						$	(58,741)					$	(95)					$	32,827					$	(528)
営業収入(費用)						—						—						—						—
アセットバランスシートから規制口座に繰延された金額						58,741						95						(32,827)						528
税引き前収益合計						$	—					$	—					$	—					$	—

未実現損益

規制されたNGD業務に関連する未償還デリバティブは、規制会計基準に従って繰延される。外貨長期契約および天然ガス由来契約のコストは、直ちに天然ガスコストで確認されるが、その年のPGAに含まれる金額よりも高いまたは下回るコストは、規制繰延関税の影響を受けるため、監督管理資産または負債として記録される

すでに損益を実現した

NWは自然にNeを実現したt損のです。 $7.5百万ドルの純収益は$です145.72023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ天然ガス金融派生商品契約の決済による百万ドルの収益ですが、純収益は#ドルです16.9百万ドルとドル74.02022年9月30日までの3カ月と9カ月で、それぞれ100万ユーロを実現した。達成された損益は天然ガス購入のコストを相殺し違います。お客様に受け取るか払い戻しの追加金額です。

金融デリバティブの信用リスク管理

違います。担保は、2023年9月30日または2022年9月まで、NW Natural取引相手で発表されるか、またはNW Natural取引相手によって発表される。NW Naturalは多元化取引相手と信用限度額を使用することによって流動性リスクをよりよく管理し、担保が催促する潜在的な開放を最小限に下げることを試みた。NW Naturalが実現されていない損失頭寸に担保を提供することを要求する前に、取引相手は通常一定の信用限度額の敷居を許可する。NW Naturalの信用格付け、取引相手の信用限度額とポートフォリオの多元化を考慮すると、それは2023年あるいは2022年に担保催促の影響を受けない。担保促進リスク開放は信用支援プロトコルに規定されており、これらのプロトコルには通常信用限度額が含まれている。NW Naturalが十分な保証を提供することに同意すれば、それは担保によってリスク開放を促進される可能性もあり、これは許可された信用限度額を具体的に説明するものではないが、重大な不利な変化が発生した場合、NW Naturalが追加的に担保を提出する必要があるかもしれない。

NW Naturalの金融派生ツールは主要な純額決済手配を守らなければならない；しかし、このような金融派生ツールは総合貸借対照表の中で総勘定に基づいて帳簿に記入しなければならない。NW Naturalとその取引相手は特定の状況で相互に債務を相殺する能力がある。このような場合には、違約者、いずれか一方の合併に影響を与えることによるクレジット変更、または任意の他の終了イベントが含まれる可能性がある。

取引相手に純儲けされれば、NW Naturalの実物と金融派生商品の頭角は資産損失になるf $10.1百万以下の責任を負います $48.1百万 2023年9月30日現在の資産規模は40.8百万ドル負債$8.52022年9月30日現在、資産は100万ドル153.3百万ドル負債$3.62022年12月31日現在で100万円

NW Naturalは主に金融取引相手と固定価格の天然ガス大口商品のスワップと金利スワップを通じて、派生商品、信用と流動性リスクに直面している。NW Naturalは国際スワップと派生ツール協会(ISDA)と契約した主要な純額決済手配を利用して、取引相手の信用格付けとISDA信用支持協定を含むこれらのリスクを最小限に下げる。また、NW Naturalは取引相手、業界、部門、国家多元化を使用して信用リスクを最小限に下げる。場合によっては、NW Naturalは、その最低クレジット要求基準を維持するために、または流動性管理目的のために、取引相手に担保、保証または信用状の提出を要求する可能性がある。その他の情報については、2022年表格10-Kの付記15を参照されたい

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公正価値

公正価値会計により、NW Naturalは公正価値調整を計算する際に非履行リスクを計上する。これには，NW Natural取引相手の信用利差に基づく信用リスク調整が含まれており，NW Naturalが未実現収益頭寸にある場合や，NW Naturalが未実現損失頭寸にある場合には，NW Natural自身の信用利差に基づいて調整される.著者らの推定モデル中の投入は天然ガス先物、変動率、信用違約交換利差と金利を含む。また、不良表現リスクの評価は通常信用違約交換市場と債券市場の信用利差から来る。すべての未償還金融派生商品の信用リスク調整が公正価値計算に与える影響は#ドルである0.3100万、これは2023年9月30日の負債を減少させた。公正価値純資産は負債#ドルです38.0100万ドルの資産が$です32.3百万ドル資産は$149.7それぞれ2023年と2022年9月30日と2022年12月31日まで。2023年9月30日と2022年9月30日までの9カ月間，我々のデリバティブ推定値には3段階投入は使用されていない。2022年のテーブル10-Kの注釈2を参照されたい

西北ホールディングス

新世界ホールディングスと新世界水務は主要金融機関と金利交換協定を締結し、可変金利債務を効率的に固定金利に転換した。発効日と満期日の間に支払われる利息はスワップ協定によってヘッジされる。交換協定の名目金額、発効日、満期日、基準金利を次の表に示す

百万の計			名目金額			発効日			期日まで			定率率
西北ホールディングス			$	100.0		1/17/2023			3/15/2024			4.7		%
西北水務会社			$	55.0		1/19/2023			6/10/2026			3.8		%

これらの金利交換プロトコルに関する未実現収益と損失を総合貸借対照表に計上したAOCIは，総額#ドルである1.1百万ドルとドル0.1それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日までの税引き後純額。いくつありますか違います。2023年9月30日までの9カ月間、AOCIから純収入の金額に再分類された。

16. 環境問題

NW Naturalが所有していたり、以前に持っていた環境救済や行動を必要とする可能性のある物件。環境責任損失の範囲は，現在の救済技術，公布された法律や法規，類似地点で得られた業界経験，および他の潜在的責任者(PRP)の可能性の程度と財務状況の評価に基づいて推定される。NW Naturalは、本明細書に記載された場所の現場救済に関連する金額が慎重に支出される場合、収集するための適切な回復機構を有する96.7オレゴン州の顧客に割り当てられる救済コストの%と3.3ワシントンのお客様に割り当てられるコストの%です。

これらの地点は環境保護局(EPA)やオレゴン州環境品質部(ODEQ)が規定している救済プログラムの影響を受けている。この過程では，まず修復調査(RI)を行い，汚染の性質と程度を決定し，現場の汚染が人間や環境に対して受け入れられないリスクとなるかどうかを決定するリスク評価(RA)を行う。次に，フィージビリティスタディ(FS)やエンジニアリング評価/コスト分析(EE/CA)が様々な修復案を評価する。この過程において、NW Naturalが一連の修復コストを推定し、合理的な潜在的救済責任を記録することができる時、あるいは既存の責任を調整する時である。この研究から、規制当局は救済措置を選択し、決定記録(Rod)を発表した。Rodの発表後，NW Naturalは救済措置の設計と実施の同意法令や同意判決について交渉を求める。その時、NW Naturalは救済責任の推定をさらに改善する能力があるだろう

救済措置は、堆積物、土壌および地下水のような汚染された媒体の処理、媒体の除去および処分、将来の財産使用の法的制限、または自然回収のような体制制御を含むことができる。救済措置を構築した後，環境保全局や環境保全庁は持続的な維持，モニタリング，その他の救済後の看護も求められており，これらの看護は長年継続する可能性がある。適切かつ合理的な場合、NW Naturalは、以下に説明する救済責任にこれらの費用を計上する。

環境救済過程をめぐる多くの不確定性、及びいくつかの現場調査の初歩的な性質のため、ある情況下で、NW Naturalは損失可能な範囲のハイエンドを合理的に推定できない可能性がある。これらの場合、損失可能な性質が開示されており、一連の潜在的損失が存在する場合には、範囲の高さを合理的に推定することができないという事実も開示されている。可能な損失範囲内で1つの推定がその範囲内の他のコスト推定よりも可能である限り、NW Naturalは、その範囲のローエンドに負債を記録する。責任の持続的な評価と明確化、環境法律と法規の複雑さ、および規制機関の救済代替方法の決定により、これらの推定と範囲は各場所の救済過程で変化する可能性が高い。救済費用に加えて、NW Naturalは自然資源損害(NRD)のクレームを受ける可能性がある。NW Naturalは，各クレームの可能性と確率を評価し，適切と考えられた場合に責任を確認する。次の“他のポートランド港”を参考にしてください。

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環境工事現場

次の表は、NW Naturalの貸借対照表の他の流動負債および他の非流動負債に記録されている環境場所に関する負債の情報をまとめている

						流動負債																		非流動負債
						九月三十日												十二月三十一日						九月三十日												十二月三十一日
千の計で						2023						2022						2022						2023						2022						2022
ポートランド港遺跡：
天然ガス/世創電子材料堆積						$	18,679					$	5,556					$	9,744					$	41,392					$	40,740					$	42,120
他のポートランド港						3,524						2,430						2,634						9,580						8,135						11,270
Gasco/世創電子材料ハイランドサイト						8,908						8,367						16,067						32,512						33,354						35,457
前街の遺跡						812						201						457						939						868						879
オレゴン州鉄鋼工場						—						—						—						179						179						179
合計する						$	31,923					$	16,554					$	28,902					$	84,602					$	83,276					$	89,905

ポートランド港遺跡

ポートランド港はアメリカ環境保護局がリストしたスーパーファンドサイトで、長さは約10マイルで、ウィラメット川に位置し、西北自然会社のGasco高地サイトに隣接している。NW NaturalはOverの一つです100個PRPSは、誰もがスーパーファンドサイトに連帯責任を持っている。2017年1月，環境保護局は決定記録を発表し，ポートランド港跡(Portland Harbor Rod)の整理に救済策を選択することにした。ポートランド港務局は現在の総コストは約1ドルと推定しています1.0510億です精度は-30%および+50実コストの%です。

NW Naturalの潜在的責任はポートランド港スーパーファンドサイト全体の救済費用の一部である。この救済措置の費用は予想されている100個PRPSです。NW Naturalは他のPRPとの非拘束的分配過程に関与しており，その潜在的責任の解決に努めている。ポートランド港湾バーはPRPS間のコストの分配について追加的な明確化を提供していないため、NW Naturalは現在ポートランド港ロッドの発行によって記録された負債を修正していない

NW Natural Superfundサイトに関する債務管理は二つユニークな修復プロジェクト：Gasco堆積物現場と他のポートランド港プロジェクト。

天然ガス沈殿物。2009年、NW Naturalおよび世創電子材料会社は、Gasco高地および世創高地付近の堆積物に対する具体的な救済措置を評価し、設計するための単独の同意行政命令を環境保護局と締結した。2012年5月、NW NaturalはEPAにEE/CA草案を提出し、EE/CAはこの場所の潜在的な救済代替案のコストを推定した。世創電子材料会社は修正された命令の一方ではない。2021年第2四半期、NW Naturalはアメリカ環境保護局とGasco堆積物場について初歩的な設計討論を開始した。このような初期設計討論には整理費用推定値は含まれていない。現在，EE/CA代替案よりも代替案を設計する可能性はなく，NW NaturalはEPAとさらなる設計検討や反復を行う予定である。

EE/CA草案中の様々な堆積物修復代替案、清掃を行う前に必要な追加の研究および設計作業、および清掃過程全体における監督管理の推定費用は#ドルの間である60.1百万ドルから百万ドルまで350百万ドルですノースウエスト自然社は#ドルの負債を記録しました60.1Gasco堆積物整理のための万元は，区間の低端を反映している。現在，Gasco堆積物現場の堆積物はNW Naturalが上記で議論したポートランド港現場に関する責任の最大部分を代表していると考えられる。

2023年9月，環境保護局は2023年秋に予定されている国際宇宙ステーション現場試験研究の現場安定·固化(ISS)作業計画を承認した。試験研究の実地作業は現在進行中である.パイロット研究から得られた情報は，Gasco堆積物プロジェクトの修復設計を支援するために用いられる。これは負債を#ドル増加させる10.1百万ドルです。

他のポートランド港です。 Gasco堆積物現場に関する負債はNW Natural最大のリスク開口であると考えられるが，ポートランド港棒に関する他の潜在的リスク開放は，NRDコストと全港救済設計と清掃コスト(下流石油汚染を含む)を含み，PRP間の分配は決定されていない

NW Naturalと他の各方面はすでにポートランド港自然資源ホスト委員会と協力協定を調印し、NRDの段階的評価に参加して、NRDクレームの早期回復を支持する負債を評価する1つはこのホスト委員会のメンバーであるYakama Nationは2009年に委員会を脱退し、2017年にNW Naturalと29他に救済費用とポートランド港遺跡に関するNRD評価費用を求める当事者は，起訴状で述べられている。起訴状は合計#ドルと言われる費用を取り戻すことを要求した0.3ポートランド港遺跡のための救済行動の選択に関する費用および指定されていない将来の救済行動費用とポートランド港への危険物質の漏洩による自然資源の被害，損失または破壊を評価する費用の申告判決

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ポートランドの港現場からです。Yakama Nationはすでに提出しました二ついくつかの訴状欠陥に対する訴えを修正し、オレゴン州を却下した。NW Naturalおよびいくつかの他の被告の動議に基づいて、連邦裁判所はこの事件を棚上げし、上記で議論された非拘束的分配手続きの結果を待つ。NW Natural記録のNRDクレーム負債は潜在負債範囲の低端にある；現在この範囲のハイエンドを合理的に推定することはできない。NRD負債はポートランド港湾局が規定する上記費用の範囲内に含まれていない。

Gasco Upldsサイト

NW Naturalの前身はポートランド天然ガスとコークス会社であり，1958年に閉鎖された旧天然ガス製造工場(Gasco工場)を有し，上記ポートランド港工場に隣接している。NW NaturalはODEQ自発的清掃計画(VCP)によりGasco地点の環境汚染状況を調査してきた。それは上に言及されたポートランド港遺跡の救済費用の範囲に含まれていない二つ一部、畑地部分と地下水源管理作用

2007年5月、NW Naturalは修正された高原救済調査報告書をODEQに提出した。2015年3月、ODEQはこのサイトのリスク評価(RA)を承認し、FSの作業を2016年に開始できるようにした。NW Naturalはすでに場所の高地部分を修復する責任を確認し、この責任は潜在責任範囲の低端にある；現在この範囲のハイエンドを合理的に見積もることができない。

2016年10月、ODEQおよびNW Naturalは、Gasco高地に関する彼らのVCPプロトコルを修正することに同意し、1939年から1960年までの間にPortland Gas&Cokeによって所有された創造的電子材料の一部をGasco RAおよびFSに組み込むことに同意した。NW Naturalはこれまで，世界創電子材料高原全体の人工天然ガス工場成分をODEQのために調査してきた。世創電子材料はODEQとその残存資産の環境影響について直接協力する。

2013年9月，NW NaturalはGasco工事現場で水処理ステーションを含む地下水水源制御システムの建設を完了した。NW Naturalはシステムの持続運転に関する費用を推定し，潜在費用範囲の低端にある負債を確認した。水処理ステーションの運転時間に関する不確実性のため，NW Naturalは現在範囲のハイエンドを見積もることができず，これは高地の部分的に決定された救済措置やGasco堆積物地点に対する最終的な救済措置に大きく依存する

他の場所

これらの地点に加えて，NW Naturalは他の3地点で環境リスク：中央サービスセンター，前街，オレゴン州製鉄所に曝露された。NW Naturalは現在確定されていない他の場所でリスクがある可能性がある。救済設計，法規，救済時間の不確実性，およびオレゴン製鉄所の場合，未解決訴訟により，これらの地点の責任はそれぞれの潜在的責任範囲の低端であることが確認されており，現在のところ範囲の高さを合理的に見積もることはできない

前街の現場。 前通りの跡地は，西北天然会社が運営する天然ガス製造工場の跡地(旧ポートランド天然ガス製造工場，略称PGM)である。NW NaturalはODEQの要求に応じて堆積物と源制御調査を行い，ODEQに調査結果を提供した。2015年12月，旧ポートランド天然ガス製造工場のFSが竣工した

2017年7月、ODEQはPGMスティックを発表した。Rodは選択された救済措置を規定しており，疎通，封頂，治療と自然回復の組み合わせが必要である。また、選定された救済措置には制度的統制と長期的な検査維持が必要だ。この救済措置は2020年7月に着工し，2020年10月に完成する。2022年に翌年の施工後のモニタリングを完成し、蓋が無傷で、性能が設計要求に符合することを証明した。NW Naturalは追加負債を確認しました#ドル1.8長期監視と建設後の仕事に関連した100万ドル

オレゴン州鉄鋼工場のウェブサイトです参照してください“法律訴訟“下です。

環境コストの繰延と回収

NW Naturalはオレゴン州およびワシントン州で許可され、NW Natural所有または以前所有していた物件の修復に関連する費用を延期することができる。オレゴン州では，オレゴン州の顧客に割り当てられる慎重な発生コストを回収するための現場救済·回復機構(SRRM)が構築されているが，収益テストが必要である。2019年10月21日、WUTCは、2019年11月1日からワシントンのお客様に割り当てられる慎重に発生したコストを回収するための環境コスト回収メカニズム(ECRM)の構築を許可しました.SRRMとeCRM収集フローの説明については，2022年Form 10−Kにおける付記17を参照されたい

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次の表は、繰延の規制資産総額に関する情報を示しています

						九月三十日												十二月三十一日
千の計で						2023						2022						2022
繰延コストと利息(1)						$	49,899					$	47,011					$	47,666
工事現場の負債を計算すべきである(2)						116,469						99,795						118,763
保険収益と利息						(50,380)						(54,678)						(54,784)
監督管理資産延期総額(1)						$	115,988					$	92,128					$	111,645
現在の規制資産(3)						7,047						9,461						7,392
長期監督管理資産(3)						108,941						82,667						104,253

(1)これには審査前と審査後の繰延コスト、現在販売されている金額、顧客から受け取った金額を差し引いた利息が含まれています。

(2)    含まれていない3.3前街現場の負債の%は、OPUCは回収しか許可されていないからです96.7これらのサイトは、歴史的にオレゴン州の顧客のみにサービスしていたウェブサイトを含むオレゴン州のコストの%に割り当てることができます。規制資産から除外された金額は#ドル572023年9月30日、千ドル342022年9月30日、千ドル432022年12月31日現在、1000人。

(3)    環境コストはOPUCとWUTCが承認した規制延期の特定の場所に関係している。オレゴン州では、NW Naturalは支払った現金金額から帳簿費用を稼いでいるが、支払われていない金額は支出前に帳簿費用を稼ぐことはない。それはまた顧客に不足している金額に保険収益から帳簿費用を計上する。ワシントンでは、保険収益のために支払われた現金は携帯費用が発生しません。現在の環境コストとは，経営陣が今後12カ月以内に顧客から受け取ると予想される救済コストである。この見積もり数に含まれる金額は、#ドルは含まれていないOPUCの慎重さと収益テスト審査を受ける必要があります5.0百万関税付加条項。オレゴン州に割り当てられる金額はNGDレートで回収することができるが、収益テストを行わなければならない。

環境収益試験

西北天然利益がSRRMで定義された認可株式収益率(ROE)以下の範囲で、救済費用と利息が$を超える5.0百万ドルの関税付加費と5.0SRRMにより100万の保険収益を取り戻すことができる。NW Naturalが1年以内に稼いだ収益がその許可された純資産収益率を超える場合、それは環境費用とドルを超える費用の利息を支払わなければならない10.0このような収益はその許可された純資産収益率を超える。

法律訴訟

新世界ホールディングスは現在、正常な業務過程で発生したクレームと訴訟の影響を受ける可能性があるが、直接クレームや訴訟には関与していない。

NW Naturalは、上記事項を含む正常業務過程で生じるクレームや訴訟の影響を受ける可能性がある。上記のいずれの法律手続きの最終結果もオレゴン製鉄所の工場跡地に関することを正確に予測することはできないが、西北自然及び新世界ホールディングスはこのような事項の最終処分がその財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに重大な影響を与えることを期待していない。第2部第1項を参照すると“法的訴訟”。

オレゴン州鉄鋼工場工場跡地

2022年のテーブル10-Kの注釈17を参照されたい。

他の引受金やその他の事項に関する補足資料は、2022年10-K表付記16を参照されたい。

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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下は経営陣による新世界ホールディングスと新世界の自然な財務状況の評価であり、経営業績に影響を与える要因を含む。議論とは，NW Holdingsの2023年9月30日まで，2023年9月30日と2022年9月30日までの3カ月と9カ月の総合業績であり，その大多数はNW Naturalの経営業績からなる。NW HoldingsにNW Naturalに存在しない重大な活動が存在する場合、追加的な開示が提供される。本議論で言及する“付記”とは、本報告書に監査されていない総合財務諸表付記を意味する。大部分の業務結果は季節的であるため、この3ヶ月間の経営結果は必ずしも予想される財政年度結果を示すとは限らない。したがって，本議論はNW HoldingsとNW Naturalを適用したForm 10−K(2022年Form 10−K)2022年年次報告とともに読むべきである

NW Naturalの天然ガス流通活動報告は天然ガス流通(NGD)部門にある。NGD部門はEnergy Corpの完全子会社であり，NW Naturalがオレゴン州に位置する薄霧貯蔵施設のNGD部分，NW Natural RNG Holding Company，LLCであるNWN Gas Reserveも含む。NW Natural RNG Holding Company，LLCはレキシントン再生可能エネルギー有限責任会社とダコタ市再生可能エネルギー有限責任会社の投資を持ち，これらの投資は権益法に基づいて入金されている。NW Naturalまとめと報告の他の活動には，Mistの非NGDストレージ活動や資産管理サービスや家電小売センター運営がある。NW Holdingsがまとめて報告した他の活動には、NNG FinancialのKelso-Beaver Pipeline(KB Pipeline)への投資と、NWN WaterのAvion Water Company，Inc.への投資があり、この2つの投資は株式法に基づいて入金され、NW Natural Renewables Holdings，LLCとその規制されていない再生可能な天然ガス活動；および自分またはその子会社が所有し、水、廃水、水サービス分野で投資を継続するNWN Waterを含む。私たちの業務部門その他、私たちの直接·間接完全子会社のさらなる検討については、付記4を参照されたい

非公認会計基準財務測定基準。総経営結果と収益額を示すほか、ある財務指標は1株セントで表され、これは非公認会計基準の財務指標である。本節では1株当たり収益(EPS)へのすべての言及は希釈後の株式に基づいている。私たちは、私たちの投資家、アナリスト、債権者が私たちの財務状況と経営結果を評価するために有用な情報を提供すると信じているので、これらの非GAAP財務指標を使用して私たちの財務業績を分析します。我々の非GAAP財務指標は代替或いはアメリカGAAPによる計算より優れた指標とみなされるべきではない。また、これらの非公認会計原則財務計量には、公認会計原則によって決定された業務運営に関連するすべての項目を反映できないため、その限界がある。他社が類似名称の非公認会計基準財務指標を計算する方式は、本報告でこのような指標を計算する方式とは異なる可能性があり、これらの指標の比較目的の有用性を制限している。以下に各非GAAP財務指標と最も直接比較可能なGAAP財務指標の入金を提供する。

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
						2023						2022						2023						2022
1株当たり減額収益(損失)-合計(1)						$	(0.65)					$	(0.56)					$	1.37					$	1.14
希釈後の1株当たり収益(損失)−NGD部門(2)						(0.66)						(0.66)						1.32						0.97
希釈後の1株当たり収益−新世界ホールディングス−その他(2)						0.01						0.10						0.05						0.17

(1)希釈1株当たり収益総額は希釈1株当たり収益-NGD部門と希釈1株当たり収益-NWホールディングス-その他の総和に等しい

(2)非公認会計基準財務指標

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実行要約

新世界ホールディングスの財務業績とハイライトは以下の通り

•報告2023年第3四半期の純損失は2370万ドル、または1株当たり0.65ドルの損失(希釈後)、前年の純損失は1，960万ドル、または1株当たり0.56ドルの損失(希釈後)

•2023年前の9ヶ月の報告書の純収益は4920万ドル、1株当たり1.37ドル(希釈後)、前年の純収益は3840万ドル、または1株1.14ドル(希釈後)

•過去12カ月間に33，000本以上の天然ガスと水道施設が接続され，2023年9月30日までの成長率は4.0%であった主に強力な水務買収に推進されている;

•オレゴン州とワシントン州で承認され、これから来る冬の暖房季節の推定天然ガスコストを含む天然ガス調整(PGA)メカニズムの調達に関連する新しいレートが承認された

•2023年の最初の9ヶ月、より高い信頼性と復元力を達成するために、私たちの公共事業システムに2億4千万ドルを投資しました

•68年連続で配当金を増加させ、年間配当率は1株1.95ドル

NWホールディングスの今四半期の主な財務ポイントは、

						9月30日までの3ヶ月間
						2023									2022									QTd
千単位で1株当たりのデータを除く						金額			1株当たり						金額			1株当たり						変わる
合併純損失						$	(23,687)		$	(0.65)					$	(19,587)		$	(0.56)					$	(4,100)

西北自然会社の本四半期までの主要な財務ハイライトは以下の通りである

						9月30日までの3ヶ月間
						2023						2022						QTd
千の計で						金額						金額						変わる
合併純損失						$	(21,487)					$	(18,806)					$	(2,681)
天然ガス分配マージン						$	68,932					$	61,687					$	7,245

2023年9月30日までの3ヶ月間は2022年9月30日と比較した。

西北自然会社の合併純損失は270万ドル増加し、主な原因は以下の通りである

•業務と維持費用が760万ドル増加した理由は、契約人工、情報技術費用、クラウド手配に関連する償却費用、繰延残高の償却(主に収入によって相殺される)である

•利息支出が450万ドル増加し、純額の原因は長期債務残高の増加である

•一般税収が90万ドル増加したのは、主により高い不動産税によるものである

•NGD部門の利益率は720万ドル増加した。なぜならば、オレゴン州とワシントン州の新しいレート、2022-23年のPGAによって推定された実際の天然ガス価格、および繰延残高の償却(これは主に運営および維持費用および利息費用によって相殺される)、および

•その他の収入が370万ドル増加したのは，純額は主に投資現金の利息収入と建設期間使用資金手当(AFUDC)の持分および年金費用の低下によるものであった。

NWホールディングスの合併純損失は410万ドル増加し、主な原因は以下の通り

•以上のように、西北自然会社の合併純損失は270万ドル増加した

•その他の純損失が140万ドル増加したのは，主に持ち株会社や水道会社の利息支出が増加したためである。

NWホールディングスの今年の現在までの主な財務的ポイントは

						9月30日までの9ヶ月間
						2023												2022												黄大仙
千単位で1株当たりのデータを除く						金額						1株当たり						金額						1株当たり						変わる
合併純収入						$	49,228					$	1.37					$	38,367					$	1.14					$	10,861

今年まで、NW Naturalの主要な財務ハイライトは：

						9月30日までの9ヶ月間
						2023						2022						黄大仙
千の計で						金額						金額						変わる
合併純収入						$	55,837					$	41,343					$	14,494
天然ガス分配マージン						$	396,472					$	333,797					$	62,675

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9か月で終わる 2023年9月30日は2022年9月30日と比較した

西北自然会社の総合純収入が1450万ドル増加したのは、主に以下の要因によるものである

•NGD部門の利益率が6270万ドル増加した理由は、オレゴン州とワシントン州の新しいレート、繰延残高の償却(主に運営と維持費用および利息支出によって相殺される)、および2022-23年にPGAによって推定された実際の天然ガス価格および顧客の増加を下回ったからである

•その他の収入が1090万ドル増加したのは、主に投資現金とAFUDC持分部分の利息収入および年金費用の減少によるものである

•業務と維持費用が3050万ドル増加した理由は、繰延残高の償却、契約の人手増加、補償費用、情報技術費用、クラウドコンピューティング手配に関連する償却費用の増加である

•利息支出が1270万ドル増加し、純額の原因は長期債務残高の増加である

•税引き前収入の増加により所得税支出は540万ドル増加した

•資本投資の増加により減価償却費用が530万ドル増加した

•一般税が460万ドル増加したのは、主に物業税の増加によるものだ。

NWホールディングスの総合純収入が1090万ドル増加したのは、主に以下の要因による

•上述したように、西北自然会社の合併純収入は1，450万ドル増加し、部分的に相殺される

•その他の純収入が360万ドル減少したのは、主に持ち株会社や水道会社の利息支出が増加したためだ。

現在の経済状況。 我々は、インフレ、金利および大口商品コストの上昇、衰退圧力、銀行環境と銀行のさらなる倒産のリスク、ネットワークセキュリティ意識の強化、欧州と中東の持続的な衝突、およびサプライチェーンの中断を含む、現在の経済状況を評価し、監視している。我々は、ネットワークセキュリティ攻撃が増加し、増加し続ける可能性のある報告に対応するために、ネットワークセキュリティ監視を強化した。私たちは材料面でバルブと計器部品を含む長い納期を経験しましたが、高度な計画を通じて、私たちは在庫を増やして私たちの運営を支援しています。私たちのサプライヤーは人員不足やそれ自身の材料サプライチェーンの中断の影響を受ける可能性があり、これはサプライヤーの業績や納入を混乱させ、私たちの業務にマイナス影響を与える可能性があります。開発業者と暖通空調サプライヤーは、ストーブや他の暖房空調設備の納期が長く、新しい電気メーターの使用時間、特に天然ガスに変換された電気メーターに影響を与える可能性があると報告している。しかし，どのサプライチェーン問題も我々が経験したのではなく，顧客に直接供給されるサプライヤーであるため，影響を受けた新しい電気メーターの数を定量化することもできないのは現状では見られない。私たちはサプライチェーンの中断を積極的に監視し続け、必要な緊急計画を策定し、評価し続けている。

NW HoldingsとNW Naturalは、そのすべてのビジネスの金利と融資選択を監視し続けている。2022年と2023年には、米連邦準備委員会(Federal Reserve)がインフレ高止まりの下で短期金利を引き上げる行動により、金利が上昇した。NW Naturalは一般にその許可資本コストによって長期債務の利息支出を回収する。天然ガスコストのようないくつかの運営資本プロジェクトは繰延され、オレゴン州とワシントン州で利息を計算している。しかも、短期債務はワシントンの資本構造に組み込まれている。西北天然水務が規制されている水道水と廃水公共事業会社はそれぞれの認可資本コストを通じて長期債務から利息支出を回収した。

2023年3月の中型地域的銀行の倒産は銀行市場に不確定性をもたらし、多くの投資家が代替投資選択を探した。これは経済に広範な影響を与えているが，NW HoldingsもNW Naturalも直接的な影響を受けていない。私たちは現在8つの銀行で構成された多様なグループを持っていて、私たちの循環信用手配に参加している。しかも、私たちは二つの銀行が預金サービスを提供している。私たちの現在のすべての銀行の取引相手は現在安定した投資レベルの信用評価を持っている。私たちはこの状況と私たちの業務に及ぼす影響に引き続き集中するつもりだ。

“中の議論”を参照経営成果", "規制事項“と”財務状況“2023年第3四半期に発生したすべての重大な活動の詳細については、以下に示す。

配当をする

配当金のハイライトは：**

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間												QTd 変わる						*YTD変更
1株当たり普通株						2023						2022						2023						2022
支払済み配当金						$	0.4850					$	0.4825					$	1.4550					$	1.4475					$	0.0025					$	0.0075

2023年10月、NW Holdings取締役会は、NW Holdings普通株式四半期配当金を1株当たり0.4875ドルと発表した。配当金は2023年11月15日に2023年10月31日に登録された株主に支払われ、年間指示配当率が1株1.95ドルと反映される。

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行動の結果

業務部門-天然ガス流通(NGD)

NGD利益率の結果は主に顧客の増加、料率増加に基づく収入の影響を受け、天気と顧客の天然ガス使用モードによる納品量の変化の影響をある程度受ける。オレゴン州では、NW Naturalには環境保護関税(脱フックメカニズムとも呼ばれる)があり、このメカニズムは繰延監督管理会計を通じて毎月利益率を調整し、住宅と商業顧客の平均使用量の増加或いは減少による変化を相殺することを目的としている。NW Naturalはオレゴン州でも天気正常化関税があり、暖かく、それは顧客の請求書の上下を調整して、冬の暖房季節が平均気温より高いか低いことによる利益率の変化を相殺する。いずれのメカニズムも，顧客請求書と天然ガス流通収益の変動性を低減(ではないが除去)することを目的としている。より多くの情報については，第2部第7項“業務成果−管理事項−金利メカニズム“NW Naturalの2022年Form 10-Kで.NGD部門は，NW Naturalのローカル天然ガス流通業務のほかに，NGD顧客にサービスするためのMist地下貯蔵施設の一部，North Mist天然ガス貯蔵拡張プロジェクト，エネルギー会社の完全子会社NWN Gas ReserveおよびNW Natural RNG Holding Company，LLCを含む。

NGD業務は主に季節的であり，寒い冬の暖房月には住宅や商業顧客の天然ガス使用量が高いためである。他のカテゴリのクライアントは利用時に季節性を体験するが，程度は小さい.季節的にはNGD業務の四半期にわたる運営結果の比較可能性に影響を与えるが、年間を越えた比較可能性には影響しない。

NGD細分化市場のハイライトは：

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間												QTd変化						YTD変更
千単位でEPSデータは除く						2023						2022						2023						2022
NGD純収益(損失)						$	(24,160)					$	(23,016)					$	47,520					$	32,531					$	(1,144)					$	14,989
EPS-NGDセグメントの希釈						$	(0.66)					$	(0.66)					$	1.32					$	0.97					$	—					$	0.35
販売·納入された天然ガス(熱量で)						158,694						158,561						858,109						855,500						133						2,609
NGD利益率(1)						$	68,932					$	61,687					$	396,472					$	333,797					$	7,245					$	62,675

(1) より詳細については、次の天然ガス分配マージン表を参照されたい。

3か月まで 2023年9月30日は2022年9月30日と比較したNGDの純損失が110万ドル増加した主な要素は以下の通りである

•NGD業務および維持費用が750万ドル増加した理由は、契約労働力、情報技術費用、クラウド手配に関連する償却費用および繰延残高の償却(これらの費用の多くは収入で相殺される)である

•利子支出が450万ドル増加し，純額は主に長期債務残高の増加によるものである

•720万ドル NGD利益率が増加した理由は，

•オレゴン州とワシントン州の新規顧客料率が2022年11月1日に施行されたため、450万ドル増加した

•実際の天然ガス価格が2022-23年のPGAの推定価格を下回ったため、110万ドル増加した

•100万ドル増加した理由は、主に新冠肺炎、ネットワーク安全と企業資源計画のアップグレードに関連する繰延残高(大部分は業務と維持費用と利息支出によって相殺される)を償却したからである

•その他の収入が390万ドル増加し、純増加の原因は、投資現金とAFUDC株式部分の利息収入および年金費用の減少である

2023年9月30日までの3ヶ月間、NGDの総販売台数は2022年同期と比較して相対的に横ばいであり、これは主に2023年第3四半期と2022年第3四半期の平均天気によるものである。

9か月で終わる 2023年9月30日は2022年9月30日と比較したNGDの純収入の1500万ドルの増加または1株当たり0.35ドルの増加を招く主な要素は以下の通りである

•6270万ドル NGD利益率が増加した理由は，

•オレゴン州とワシントン州の新規顧客料金が2022年11月1日に施行されたため、4130万ドル増加した

•800万ドル増加した理由は、主に新冠肺炎、ネットワーク安全と企業資源計画のアップグレードに関連する繰延残高の償却(主に業務と維持費用と利息支出によって相殺される)である

•実際の天然ガス価格は2022-23年のPGAの推定価格を下回ったため、660万ドル増加した

•顧客の増加による420万ドルの増加と

•天候正常化メカニズムがカバーされていないお客様は、平均天気よりも寒いため250万元増加します

•その他の収入は1，100万ドル増加し、純増加の原因は投資現金とAFUDC持分部分の利息収入および年金費用の低下である

•業務と維持費用が3080万ドル増加した理由は、繰延残高償却(主に収入で相殺)、契約人工、報酬費用、情報技術費用、クラウドコンピューティング手配に関する償却費用の増加である

•利息支出が1270万ドル増加し、純額は主に長期債務残高の増加によるものだ

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•税引き前収入の増加により所得税支出は530万ドル増加した

•減価償却費用が530万ドル増加した理由は、流通システムへの追加資本投資であり、いくつかの重要な情報技術プロジェクトを含み、これらのプロジェクトは2022年9月に使用された。

2023年9月30日までの9カ月間でNGDの総販売台数が2022年同期より260万熱量増加したのは，主に2023年前の9カ月の天気が平均天気より2%低かったのに対し，前期の平均天気が平均天気より3%高かったためである。

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天然ガス分配辺縁表表にNGDガス量，収入，販売コストの構成をまとめた

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間												有利/有利 (不利に)
千単位で学位日と顧客データを除く						2023						2022						2023						2022						QTd変化						YTD変更
NGD体積(熱)
住宅·商業販売						55,555						53,929						509,197						495,303						1,626						13,894
工業販売と輸送						103,139						104,632						348,912						360,197						(1,493)						(11,285)
NGDの販売と納入総量						158,694						158,561						858,109						855,500						133						2,609
営業収入
住宅·商業販売						$	98,327					$	78,459					$	705,016					$	552,858					$	19,868					$	152,158
工業販売と輸送						20,828						19,581						73,210						60,380						1,247						12,830
他の流通収入						737						351						3,715						1,367						386						2,348
他の規制されたサービス						4,732						4,904						14,167						14,722						(172)						(555)
総営業収入						124,624						103,295						796,108						629,327						21,329						166,781
値引き：ガソリンコスト						49,235						36,258						357,530						261,678						(12,977)						(95,852)
減算：環境修復費用						1,032						975						8,547						7,945						(57)						(602)
差し引く：所得税						5,425						4,375						33,559						25,907						(1,050)						(7,652)
NGD利益率						$	68,932					$	61,687					$	396,472					$	333,797					$	7,245					$	62,675
保証金(1)
住宅·商業販売						$	55,260					$	49,799					$	349,575					$	296,462					$	5,461					$	53,113
工業販売と輸送						7,613						7,067						25,349						24,058						546						1,291
ガス料金インセンティブ分担の収益(損失)						649						(420)						3,723						(2,868)						1,069						6,591
その他保証金						677						339						3,660						1,427						338						2,233
他の規制されたサービス						4,733						4,902						14,165						14,718						(169)						(553)
NGD利益率						$	68,932					$	61,687					$	396,472					$	333,797					$	7,245					$	62,675
学位日(2)
平均値(3)						10						9						1,629						1,640						1						(11)
実際						—						—						1,658						1,591						—		%				4		%
平均天気より寒い百分率(4)						NM						NM						2		%				(3)		%

						9月30日まで
						2023						2022						変わる						生長
NGDメータ-サイクル終了：
住宅電気計						726,021						720,846						5,175						0.7%
商用電気メーター						68,669						68,587						82						0.1%
工業計器						1,064						1,078						(14)						(1.3)%
電気計の総数						795,754						790,511						5,243						0.7%

(1)    電気メーターごとのNGD利益率の金額は営業収入から天然ガスコスト，環境修復費用，収入税を差し引いたものと報告されており，適用する収益テスト要因に応じて決定されている。

(2)暖房度日数は温度に敏感な天然ガス消費量を反映した測定単位であり，計算方法は59華氏度から1日の平均最高と最低温度を引いた。

(3)平均天気は25年間の暖房度数の平均値を表している。2022年11月1日から、平均天気計算は

1996年6月1日から2021年5月31日まで，NW Naturalによって2022年オレゴン州一般料率案で決定された。2020年11月1日から

2022年10月31日現在，1994年6月1日から2019年5月31日までの平均天気を計算したところ，単位は北西部であった

Naturalの2020年オレゴン州一般料金の事例。

(4)    NMは計算値に意味がないことを表す。

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住宅·商業販売

住宅と商業販売のハイライトは：

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間												QTd変化						YTD変更
千の計で						2023						2022						2023						2022
体積(熱)
住宅販売						29,715						28,394						312,155						304,739						1,321						7,416
商業販売						25,840						25,535						197,042						190,564						305						6,478
総巻数						55,555						53,929						509,197						495,303						1,626						13,894
営業収入
住宅販売						$	63,191					$	50,160					$	469,356					$	374,635					$	13,031					$	94,721
商業販売						35,136						28,299						235,660						178,223						6,837						57,437
総営業収入						$	98,327					$	78,459					$	705,016					$	552,858					$	19,868					$	152,158
NGD利益率
住宅NGD限界						$	38,257					$	34,620					$	251,036					$	214,498					$	3,637					$	36,538
商業NGD利益率						17,003						15,179						98,539						81,964						1,824						16,575
NGD総利益率						$	55,260					$	49,799					$	349,575					$	296,462					$	5,461					$	53,113

3か月まで 2023年9月30日は2022年9月30日と比較した住宅·商業利益率は前四半期比550万ドル増加した。この成長は主にオレゴン州とワシントン州が2022年11月1日に施行した新規顧客料率と住宅メーターの0.7%増加によって推進された。住宅顧客使用量の増加により、販売量は160万カロリー増加した。

9か月で終わる 2023年9月30日は2022年9月30日と比較した前四半期と比較して、住宅·商業利益率は5310万ドル増加した。この成長は主にオレゴン州とワシントン州が2022年11月1日に施行した新規顧客料率と住宅メーターの0.7%増加によって推進された。販売量が1390万カロリー増加したのは、比較的寒い天気で使用量が増加したためだ。

工業販売と輸送

工業販売と輸送の重要な点は：

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間												QTd変化						YTD変更
千の計で						2023						2022						2023						2022
体積(熱)
強固で中断可能な販売						20,733						22,606						75,355						75,795						(1,873)						(440)
頑丈で中断可能な輸送						82,406						82,026						273,557						284,402						380						(10,845)
総販売量-販売と輸送						103,139						104,632						348,912						360,197						(1,493)						(11,285)
NGD利益率
強固で中断可能な販売						$	2,897					$	2,671					$	9,942					$	9,561					$	226					$	381
頑丈で中断可能な輸送						4,716						4,396						15,407						14,497						320						910
総利益率-販売と輸送						$	7,613					$	7,067					$	25,349					$	24,058					$	546					$	1,291

3か月まで 2023年9月30日は2022年9月30日と比較した。 前四半期と比較して、工業販売·輸送利益率は50万ドル増加し、主にオレゴン州とワシントン州2022年11月1日に発効した新税率に後押しされたが、販売量の低下部分はこの影響を相殺した。販売量が150万カロリー減少したのは，主に複数の顧客の使用量の減少によるものであり，その中で最も顕著なのはガラス，石材と粘土，パルプと製紙，化学製造，一次金属業界であった。

9か月で終わる 2023年9月30日は2022年9月30日と比較した。 前四半期と比較して、工業販売·輸送利益率は130万ドル増加し、主にオレゴン州とワシントン州2022年11月1日に発効した新税率に後押しされたが、輸送量の低下部分はこの影響を相殺した。販売量が1，130万カロリー減少したのは，主に複数の顧客の使用量が減少したためであり，その中で最も顕著なのは化学製造，一次金属，食品加工業界であったが，森林製品業界の顧客使用量の増加分はこの影響を相殺した。

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ガス代

天然ガスのハイライトのコストは

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間												QTd変化						YTD変更
千の計で						2023						2022						2023						2022
ガス代						$	49,235					$	36,258					$	357,530					$	261,678					$	12,977					$	95,852
販売数量(THERM)(1)						76,288						76,535						584,552						571,098						(247)						13,454
平均天然ガスコスト(セント/カード)						$	0.65					$	0.47					$	0.61					$	0.46					$	0.18					$	0.15
ガス料金インセンティブ分担の収益(損失)(2)						$	649					$	(420)					$	3,723					$	(2,868)					$	1,069					$	6,591

(1)この計算には産業輸送顧客に渡される数量は含まれていない。

(2)    西北天然ガス会社の天然ガスコストインセンティブ分担メカニズムに関するより多くの情報は，第2部，第7項“経営結果−規制事項−料率メカニズム−天然ガス埋蔵量NW Naturalの2022年Form 10−Kである。

3か月まで 2023年9月30日は2022年9月30日と比較した天然ガスコストが1300万ドル増加したのは，主に平均天然ガスコストが38%増加したためであり，その大部分が高い天然ガスコストが2022−23年のPGAに埋め込まれている。販売量が20万カロリー減少したのは，工業顧客の使用量が低いことが原因であるが，住宅顧客の使用量増加分はこの影響を相殺している。

9か月で終わる 2023年9月30日は2022年9月30日と比較した天然ガスコストが9，590万ドル増加したのは，主に平均天然ガスコストが33%増加し，販売量が2%増加したためである。その大部分の高い天然ガスコストは2022−23年のPGAに埋め込まれている。比較的寒い天気と顧客の増加に押されて、販売量は1350万カロリー増加した。

他の規制されたサービス利益率

他の規制されたサービス利益率のハイライトは：

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間												QTd変化						YTD変更
千の計で						2023						2022						2023						2022
北霧貯蔵サービス						$	4,662					$	4,858					$	13,987					$	14,573					$	(196)					$	(586)
その他のサービス						71						44						178						145						27						33
他の規制されたサービス合計						$	4,733					$	4,902					$	14,165					$	14,718					$	(169)					$	(553)

3か月まで 2023年9月30日は2022年9月30日と比較した前四半期と比較して、他の規制されたサービス利益率は20万ドル減少した。この減少は，2022年11月1日から北霧施設の減価償却率が低下したためである。North Mist拡張リース会計に関する情報は、付記7を参照されたい。

9か月で終わる 2023年9月30日は2022年9月30日と比較した前四半期と比較して、他の規制されたサービス利益率は60万ドル減少した。この減少は，2022年11月1日から北霧施設の減価償却率が低下したためである。

他にも

NW Holdingsの他のまとめと報告活動は、NNG FinancialのKelso-Beaver Pipeline(KBパイプ)への投資、NW Natural Renewables Holdings、LLCとその規制されていない再生可能な天然ガス活動、水、廃水、水サービス分野への投資を求め続けているNWN Water、Avion Water Company，Inc.(Avion Water)へのNWN Waterの投資を含む。NW Naturalまとめと報告の他の活動には，Mistの非NGDストレージ活動や資産管理サービスや家電小売センター運営がある。私たちの業務部門その他、私たちの直接·間接完全子会社のさらなる検討については、付記4を参照されたい。Avion Waterへの私たちの投資情報については、付記13を参照されたい。

次の表にNW HoldingsとNW Naturalをまとめて他の活動として報告した結果を示す

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間												QTd変化						YTD変更
千単位でEPSデータは除く						2023						2022						2023						2022
西北天然その他--純収入						$	2,673					$	4,210					$	8,317					$	8,812					$	(1,537)					$	(495)
他の西北持株活動						(2,200)						(781)						(6,609)						(2,976)						(1,419)						(3,633)
NWホールディングスOther純収入						$	473					$	3,429					$	1,708					$	5,836					$	(2,956)					$	(4,128)
希釈後の1株当たり収益−新世界ホールディングス−その他						$	0.01					$	0.10					$	0.05					$	0.17					$	(0.09)					$	(0.12)

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3か月まで 2023年9月30日は2022年9月30日と比較した。 NW NaturalとNW Holdingsの他の純収入はそれぞれ150万ドルと300万ドル減少した。NW Naturalの低下は主に前時期に有利な市場状況による資産管理収入の低下であるが，このようなことは再発していない。北西部の下げ幅持っているGSはホールディングスと水道会社の高い利息支出によって推進されている。

9か月で終わる 2023年9月30日は2022年9月30日と比較した。 NW NaturalとNW Holdingsの他の純収入はそれぞれ50万ドルと410万ドル減少した。NW Naturalの低下は主に家電小売センターの売上高の低下によるものだ。NW Holdingsの低下は，ホールディングスと水道会社の利息支出が増加し，和解合意で確認された収益の一部によって相殺されたためである。

運営を統合する

運営とメンテナンス

運営と維持の重点は：

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間												QTd						黄大仙
千の計で						2023						2022						2023						2022						変わる						変わる
西北自然						$	53,494					$	45,858					$	179,121					$	148,614					$	7,636					$	30,507
その他西北ホールディングスの運営とメンテナンス						8,030						4,887						21,039						12,791						3,143						8,248
西北ホールディングス						$	61,524					$	50,745					$	200,160					$	161,405					$	10,779					$	38,755

2023年9月30日までの3ヶ月間は2022年9月30日と比較した運次元費用が増える 西北自然石油会社は760万ドルです。NW Naturalの増加は以下の要素によって推進される

•安全と信頼性と情報技術システムのアップグレードを支援するために230万ドルの契約労働力を増加させる

•情報技術許可費と維持費は210万ドル増加した

•クラウド計画に関連した償却費用は140万ドル増加した

•主に新冠肺炎、ネットワーク安全と情報技術システムのアップグレードに関連する繰延残高の償却(主に収入相殺される)のため、110万ドル増加した。

NWホールディングスの運営とメンテナンス費用は1080万ドル増加し、主な原因は以下の通り

•上述したように、NW Naturalの運営およびメンテナンス費用は760万ドル増加した

•最近買収された水と廃水子会社の関連コストおよびホールディングスの業務発展コストにより，NW Holdingsの他の運営·維持費用は310万ドル増加した。

9か月で終わる 2023年9月30日は2022年9月30日と比較した。 西北自然会社の運営と維持費用は3050万ドル増加し、主な原因は以下の通りである

•繰延残高償却は750万ドル増加し(主に収入から相殺)、主に新冠肺炎、ネットワークセキュリティと情報技術システムのアップグレードに用いられる

•セキュリティと信頼性および情報技術システムのアップグレードを支援するために710万ドルの契約社員を増加させた

•報酬が増加して650万ドル増加しました

•情報技術ライセンスとメンテナンス費用は560万ドル増加しました

•クラウド手配に関連した償却費用は390万ドル増加した。

NWホールディングスの運営とメンテナンス費用は3880万ドル増加した。主な原因は以下の通りである

•上述したように、NW Naturalの運営およびメンテナンス費用は3050万ドル増加した

•NW Holdingsの他の運営·維持支出が820万ドル増加したのは，主に最近買収された水·廃水子会社の関連コストおよびホールディングスの業務発展コストによるものである。

減価償却

減価償却のポイントは：

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間												QTd						黄大仙
千の計で						2023						2022						2023						2022						変わる						変わる
西北自然						$	28,446					$	28,201					$	88,470					$	83,166					$	245					$	5,304
その他新世界ホールディングス減価償却						1,615						825						4,349						2,399						790						1,950
西北ホールディングス						$	30,061					$	29,026					$	92,819					$	85,565					$	1,035					$	7,254

2023年9月30日までの3ヶ月間は2022年9月30日と比較したNW Naturalの減価償却支出は20万ドル増加したが、これは主に分配システムへの追加資本投資、例えば新しい電源とサービスの設置、調整設備の交換、構造のアップグレードと改善によるものである。

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以上のように，NW Holdingsの減価償却支出が100万ドル増加したのは，主にNW Holdingsの水や廃水子会社に関する他の減価償却が80万ドル増加したことと，NW Naturalの減価償却が20万ドル増加したためである。

2023年9月30日までの9カ月は2022年9月30日と比較したNW Naturalの減価償却支出は530万ドル増加したが、これは主に分配システムへの追加資本投資、例えば新しい電源とサービスの設置、調整設備の交換、構造のアップグレードと改善によるものである。また北西の自然ランキングはいくつかの重要な情報技術プロジェクトは2022年9月に使用された。

以上のように，NW Holdingsの減価償却支出が730万ドル増加したのは，主に水や廃水子会社に関する他のNW Holdingsの減価償却が200万ドル増加したことと，NW Naturalの減価償却が530万ドル増加したためである。

その他の収入，純額

他の収入(支出)、純ハイライトは：

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間												QTd						黄大仙
千の計で						2023						2022						2023						2022						変わる						変わる
自然その他の収入，純額						$	4,818					$	1,161					$	11,095					$	197					$	3,657					$	10,898
他の西北持株活動						186						475						2,133						711						(289)						1,422
NWホールディングスその他収入(費用)、純額						$	5,004					$	1,636					$	13,228					$	908					$	3,368					$	12,320

2023年9月30日までの3ヶ月間は2022年9月30日と比較した。 その他の収入では，西北自然会社の純増加は370万ドルであり，主に投資現金とAFUDCの株式部分の利息収入および年金コストの低下によるものである。精算損失償却の減少により、2023年9月30日までの3カ月間、我々の固定収益年金計画に関するコストは前年より低下した。私たちの2023年の年金支出には、未確認の損失が計算廊下内にあるため、償却損失は何も含まれていない。

その他の収入は，上記で議論したNW Natural成長に後押しされて，NW Holdingsは340万ドル純増加した。

その他の収入(支出)、純額は主に監督管理利息、年金とその他の退職後の非サービスコスト、会社が所有する生命保険収益、利息収入、寄付を含む。

2023年9月30日までの9カ月は2022年9月30日と比較した。 その他の収入では，西北自然会社の純増加は1090万ドルであり，主に投資現金とAFUDCの株式部分の利息収入および年金コストの低下によるものである。精算損失償却が減少したため、2023年9月30日までの9カ月間、我々の固定収益年金計画に関するコストは前年より低下した。

その他の収入では，NW Holdingsが1，230万ドル純増加したのは，上記で議論したNW Naturalの増加と，第三者との決済合意で確認された270万ドルの収益が，NW Holdingsがコミュニティ普及活動に資金を提供する寄付部分によって相殺されたためである。

利子支出，純額 

利息支出、きれいなポイントは：

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間												QTd						黄大仙
千の計で						2023						2022						2023						2022						変わる						変わる
西北自然						$	15,597					$	11,128					$	45,236					$	32,558					$	4,469					$	12,678
他のNWホールディングスの利息支出、純額						3,809						1,926						11,440						3,598						1,883						7,842
西北ホールディングス						$	19,406					$	13,054					$	56,676					$	36,156					$	6,352					$	20,520

2023年9月30日までの3ヶ月間は2022年9月30日と比較した利子支出純額が450万ドル増加したのは、主に長期債務水準の高い利息支出が増加したが、短期債務水準が低い部分はこの影響を相殺したためである

利息支出は、純640万ドル増加したが、これは、上述したNW Naturalの増加と、NW HoldingsとNWN Waterの高い水準の長期債務のより高い利息支出によるものである。

2023年9月30日までの9カ月は2022年9月30日と比較した利息支出純額が1270万ドル増加したのは、主に長期債務レベルの高い利息支出が増加したが、短期債務レベルが低い部分はこの影響を相殺したためだ

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利息支出は、NW Holdingsが2，050万ドル純増加したが、これは、上述したNW Naturalの増加と、NW HoldingsとNWN Waterの高い水準の長期債務のより高い利息支出のためである。

所得税費用 

所得税支出のハイライトは：

						9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間												QTd						黄大仙
千の計で						2023						2022						2023						2022						変わる						変わる
西北自然所得税(福祉)支出						$	(7,707)					$	(6,455)					$	19,037					$	13,678					$	(1,252)					$	5,359
NWホールディングス所得税支出						$	(8,292)					$	(6,758)					$	17,098					$	12,635					$	(1,534)					$	4,463

2023年9月30日までの3ヶ月間は2022年9月30日と比較したNW NaturalとNW Holdingsの所得税優遇はそれぞれ130万ドルと150万ドル増加した。所得税優遇の増加は主に今期の税引き前損失が前年を上回ったためである。

2023年9月30日までの9カ月は2022年9月30日と比較したNW NaturalとNW Holdingsの所得税支出はそれぞれ540万ドルと450万ドル増加した。所得税支出が増加した主な原因は今期の税引き前収入が前年を上回ったことだ。

規制事項

より多くの情報は第2部第7項“業務成果”を参照されたい規制事項“2022年Form 10-Kでは.

規制と差別 

天然ガス配送。 NW Naturalの天然ガス流通業務はOPUCとWUTCの料率とサービス条項、口座システム及びNW Natural証券の発行などの面で規制されている。2023年9月30日まで、約88%のNGD顧客はオレゴン州に位置し、残りの12%はワシントンにある。天然ガス流通事業の収益とキャッシュフローは，オレゴン州とワシントン州の一般料率事件や他の訴訟手続きで設定された料率によって大きく決定される。それらはまた、天気、オレゴン州とワシントン州の現地経済、住宅、商業と工業市場の顧客増加速度、法律と政策、顧客選好、およびNW Naturalが価格競争力を維持し、費用をコントロールし、合理的かつタイムリーな監督管理機関が天然ガス流通関連コストを回収する能力の影響を受け、運営費用と工場およびその他の監督管理資産の投資コストを含む。参照してください“最新完成率ケース“下です。

霧州間のガス貯蔵庫。NW NaturalのMistの州間貯蔵活動は、レートおよびサービス条項を含むOPUC、WUTC、および連邦エネルギー管理委員会(FERC)によって規制される。OPUCはまた、Mistの州間ストレージサービスを規制し、FERCはMistの州間ストレージサービスを規制する。FERCは最大サービスコストモデルを使用して、天然ガス貯蔵価格を各機関が前回の規制申告書で承認されたサービスコスト以下に設定することを可能にする。OPUC Schedule 80レートはFERCレートとバンドルされ、NW NaturalがFERC最高レートを修正したときに更新される

ほかのです。NWN WaterはNW Holdingsの完全子会社であり、その完全な監督管理の水務業務はその所在州公共事業委員会によって監督されており、これらの州は現在オレゴン州、ワシントン州、アリゾナ州、アイダホ州、テキサス州を含む。新世界水務の全資本が所有する規制された廃水業務は所在州公共事業委員会の監督を受けており、現在州はテキサス州とアリゾナ州を含む。

最新完成率ケース  

オレゴン州です。 OPUCは2022年10月24日、認可株式収益率が9.4%、資本コストが6.836%、資本構造が50%普通株式と50%長期債務である2022年11月1日から施行される金利命令を発表した。命令で定められた調整後、命令は収入要求を5940万ドル増加させ、17.6億ドルの税率基数を含め、前回の税率案件以来3億2千万ドル増加した。OPUCはNW Naturalの現在の生産ライン延長補助金方法を5倍保証金方法(一般住宅顧客にとって現在約2，300ドル)に調整し，2023年11月1日に4倍保証金，2024年11月1日に3倍保証金に下げることを命じた。OPUCはさらに、そのレキシントンRNGプロジェクトに関するコストの回収を求めることをNW Naturalに命令することは合理的で慎重であり、参議院法案98に基づいて、NW NaturalのRNGプロジェクトコストを11月1日に毎年差に増加させることを可能にする自動調整条項を可決したST.

OPUCは2020年11月1日から2022年10月31日まで、9.4%の純資産収益率と6.965%の資本コストに基づいて顧客金利を認可し、資本構造は50%の普通株式権益と50%の長期債務である。OPUCはまた、基本税率の一部として、NW Naturalがオレゴン州会社活動税(CAT)に関する費用を回収することを許可している。参照してください“企業活動税2022年のForm 10-Kで。

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ワシントンです。 2021年10月21日、WUTCは、NW Naturalが2020年12月に提起した一般料金案件を終了する命令(WUTC命令)を発表したWUTCの命令は、2021年11月1日(1年目)から1年目に6.4%または500万ドルの増加と、2022年11月1日(翌年)からの翌年3.5%または300万ドルの増加を含む収入要件を2年以内に毎年増加させることを規定している。この成長は以下の仮定に基づいている

•資本コストは6.814%である

•平均税率基数は1.947億ドルで、前回申告時にすでに支出された資本支出税率より2，090万ドル増加し、1年目は3，120万ドル増加する予定であり、2年目は2，140万ドル増加する予定であり、1年目と2年目の増加はこの2年間の予想資本支出と関係がある。

WUTCの命令は、資本構造と株式収益率を含む資本コストの基本的な投入を具体的に説明していないWUTCコマンドによって許可された新しいレートは2021年11月1日に施行される。2023年9月、NW NaturalはWUTCのコンプライアンスを受け取り、2年間のレートが審査および払い戻しの制限を受けないことを認めた。WUTCはまた，環境コスト回収機構(ECRM)を介してワシントン顧客に分配可能な環境救済費用の回収を許可し，NW Naturalに連邦税収改革福祉を顧客に提供するように指示した。“料率メカニズム−環境コスト繰延と回収を参照−ワシントン電子顧客関係管理“下だ。

FERCです。 Mist州間ストレージ証明書許可およびレート承認命令によれば、NW Naturalは、その州間ストレージサービスの既存のレートを変更または維持することが合理的であることを証明するために、5年ごとにレート承認請願書またはコストおよび収入研究報告書を提出しなければならない。2018年10月12日、NW NaturalはFERCに、連邦企業所得税率が盛り込まれたコストに基づく最高税率の改定を要求する税率請願書を提出した。これらの税率は2018年11月1日から施行される。NW Naturalは2023年8月25日にFERCに料率申請を提出し，改訂後の料率は2023年9月1日から施行された。

NW Naturalはその管轄範囲内の格付け事件に対する需要を絶えず評価している。

金利メカニズム

NW Naturalがサービスエリアごとに承認するキーレートおよび回収機構は、2023年および2022年の間に、以下のように含まれる

オレゴン州

ワシントン

2022年の出張例(2022年11月1日施行)

2020年料率ケース(2020年11月1日施行)

2021年の出張事例 (2021年11月1日施行)

認可料率構造：

株式収益率

9.4%

9.4%

**

収益率

6.8%

7.0%

6.8%

債務·持分比率

50%/50%

50%/50%

**

主な規制メカニズム：

仕入ガス調整(PGA)

X

X

X

ガス代インセンティブ分担

X

X

かぎ針をはずす

X

X

天気が正常化する

X

X

RNG自動調整条項

X

環境コスト回収

X

X

X

州間ストレージと資産管理共有

X

X

X

**WUTCコマンドは、資本構造および株式収益率を含む資本コストの基本的な投入を具体的に説明していません

ガス調整器を購入しましたオレゴン州とワシントン州の天然ガス調達調整(PGA)メカニズムによると、NW Naturalは毎年レートを調整し、天然ガス大口商品調達期待コストの変化を反映する。PGAが提出した文書には、スポット購入天然ガスコスト、定期契約供給、金融ヘッジ、天然ガス備蓄の生産、州間パイプライン需要コスト、再生可能天然ガスおよびその環境属性、再生可能な熱エネルギー証明書、および一時料率調整、すなわち繰延規制口座の残高が含まれる。

2022-23年のPGAでは、OPUCとWUTCは、顧客が通常より低い請求書を見るために、2022年11月から2023年3月までNW Naturalの住宅顧客に一時請求書免除を提供し、一時請求書免除をより暖かい月に延期する新たな顧客料率緩和計画を承認した。2023年9月30日現在、請求書控除に関連する規制資産に繰延された金額は約970万ドルであり、この資産は依然として顧客から受け取る必要がある。2023年10月31日の残り残高は、2023-24 PGA年度にお客様に受け取ります

NW Naturalは2023年9月に年間PGASを提出し，2023年10月にOPUCとWUTCの承認を得た。PGA料率の変更は2023年11月1日に施行された。金利構造、金利メカニズム、ヘッジ政策の違いにより、各州の金利が異なる可能性がある。

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毎年、NW Naturalは正常な天気に基づいてNW Naturalの年間販売需要の一部に対して天然ガス価格のヘッジを行い、実物と金融ヘッジを含む。NW Naturalは2023−24年の天然ガス年度の予測販売量合計約78%をヘッジし，63%の金融ヘッジと15%の実物天然ガス供給を含む2023年9月30日までに行った。オレゴン州の掛け金総額は約81%，ワシントン州は約55%である。

次の2年間、NW Naturalの年間需要は合計20%から39%増加し、そのうちオレゴン州は22%~44%、ワシントン州は0%だった。ヘッジレベルは実際の負荷量によって変化する可能性があるが、実際の負荷量は天気、経済状況と推定された天然ガス埋蔵量の生産量にある程度依存する。さらに、天然ガス貯蔵在庫レベルは、貯蔵拡張、第三者貯蔵契約の変更、ガス熱含有量の変化、および/またはNW Naturalの貯蔵リコールに伴って増加または減少する可能性がある。私たちは在庫を補充し、今後の天然ガス年間のヘッジ計画を考慮するため、天然ガス価格を監視し続けるつもりだ。これからのPGA年度のために締結された天然ガス調達とヘッジは、同社がオレゴン州とワシントン州で提出したPGA文書に含まれる。

オレゴン州の現行のPGAメカニズムの下で、NW Naturalが毎年実際の天然ガスコストがPGA推定価格よりもっと高い或いはそれ以下の80%或いは90%遅延を選択することを要求する激励共有条項があり、それによって激励共有がNW Naturalの現在の収益に対する影響をそれぞれ実際の天然ガスコストと推定天然ガスコストの差額の20%或いは10%である。NW Naturalは、2023−24年と2022−23年のガス年について90%の延期オプションを選択した。ワシントンPGAメカニズムによると、NW Naturalは高いまたは低い実際の天然ガスコストを100%延期し、これらの天然ガスコスト差額は年間PGA料率調整によって顧客に転嫁される

“気候約束法案”ですワシントンは気候約束法案(CCA)を公布しており，この州の主要源の温室効果ガス排出量を全体的に制限することを含む包括的な計画が構築されており，この排出量は毎年減少している。この計画は2023年1月1日に開始される。NW Naturalは2023年10月、CCAコスト回収メカニズムに関する提案された関税を提出し、請求料率の発効日は2024年1月1日である。このメカニズムにより，NW Naturalは来年度の共同国評価コストの予測および予測コストと実コストとの差を埋め込む。また、提案された関税により、消費者権益保護法に要求される免税額を売却する収益は、低所得顧客が“消費者権益保護法”を遵守するコストを相殺するために使用される。任意の残りの収益は、固定請求書によって、または他の炭素削減プロジェクトのために使用されることによって、他の顧客に利益をもたらすであろう。

また、2023年10月、NW Naturalは、その承認されたCCAの延期を修正することを要求し、純現金累算利息に基づいて、購入手当と顧客からの回収を要求する要求を提出した。売却手当で得られた収益の残高は引き続き利息に計上される。

収益テスト審査NW Naturalは、NGDビジネスの収益がその許可されたROE閾値よりも高いかどうかを決定するために、オレゴン州で年間収益審査を受ける。NGDビジネス収益が特定のROEレベルを超える場合、そのレベルを超える金額の33%をお客様に延期または返却する必要があります。この条項によれば、NW Naturalが繰延天然ガスコストオプションの80%を選択した場合、NW Naturalは、現在許可されているROEよりも150ベーシスポイント高いすべての収益を保持する。NW Naturalが90%延期オプションを選択した場合、現在許可されているROEよりも100ベーシスポイント高いすべての収益を保持する。NW Naturalは、2023−24年と2022−23年のガス年について90%の延期オプションを選択した。純資産収益率のハードルは毎年長期金利の変動状況に応じて調整されている。2022年の例年の純資産収益率のハードルは10.40%だった。NW Naturalは2023年4月に2022年収益テストを提出し、結果に応じて顧客返金を調整していないことを示した。NW Naturalは2023年の顧客返金は収益テストの結果に応じて調整されないと予想されています。

天然ガス埋蔵量2011年、OPUCはEncana天然ガス備蓄取引を承認し、NGD業務顧客に長期天然ガス価格保護を提供し、合意によって決定されたコストは年間PGA機構によって持続的に回収される。NW Naturalの権益から生産された天然ガスは当時の市場価格で販売されており，このような販売収入は関連する運営と生産コストおよび償却後の天然ガスコストを差し引いて計上されている。元のプロトコルによる料率基礎投資の保有コストを含む天然ガスコストは、NW Naturalがオレゴン州に提出した年間PGA申告文書を含み、NW Naturalが顧客料率によってこれらのコストを回収することを可能にする。元の合意での純投資は一定の収益率を得た。

2014年、NW NaturalはEncanaに応答してワイオミング州に位置するJonah油田の権益をJonah Energyに売却するために最初の天然ガス埋蔵量協定を修正した。Jonah Energyとの改訂協定によると、NW Naturalは井戸ごとの基礎の上で追加の油井に投資する権利があり、掘削コストとそれによって発生した空気量はNW Natural投資の各井戸の改訂比率で権益分担する権利がある。改正協定後に追加掘削された油井の生産量は、ノースウエスト自然社のオレゴン州PGAに含まれ、固定料金はサームあたり0.4725ドルである。2014年以来、NW Naturalは追加的な油井プロジェクトに参加しなかった

フックが外れているオレゴン州ではNW Naturalは脱フック機構を持っている。脱フックの目的は利益と顧客の天然ガス消費量との関係を打破し、顧客の省エネルギー努力を阻害するいかなる財務激励を除去することである。この機構は，クライアント使用量別に分離して計算し，保証金収入を調整し，実際のクライアント数と期待クライアント数との差を計上する仕組みである.フック部分の実際の数と予想数との差による利益率調整は、PGA年度申告ファイルに含まれる繰延アカウントに記入される。2020年オレゴン州一般料率ケースでは，オレゴン州の顧客ごとの脱フック基準使用量がリセットされた

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暖かいです。 オレゴン州では、北西には自然に許可された気象正常化機構(WARE)があり、このメカニズムは住宅および小型商業顧客請求書に適用される。このメカニズムは、平均天気の温度差に基づいて住宅および小型商業顧客の請求書を調整することによって、固定コストの徴収を安定させることを支援し、天気が平均天気よりも寒い場合には料率が低下し、当日の気温が暖かい場合には料率が増加することを目的としている。このメカニズムは暖房季節ごとに12月から5月中旬までの請求書に適用される。このメカニズムは、平均天気を反映し、平均天気が請求書を使用する期間の1日当たりの25年平均気温を反映するために、顧客料率の保証金部分を調整する。日平均気温と25年平均気温は、住宅顧客59華氏度と商業顧客58華氏度の設定点温度に基づいて計算される。関税の上限と下限による未開の保温金額の徴収は延期され、翌年にPGAで徴収または返却されるまで帳簿費用を稼ぐ。オレゴン州の住宅と小型商業顧客は天候正常化メカニズムからの撤退を選択することができ、2023年9月30日現在、条件を満たした顧客総数の7%が脱退を選択した。NW Naturalはワシントン顧客のための天気正常化メカニズムを承認しておらず、ワシントン顧客は総顧客の約12%を占めている。“業務細分化”をご覧ください--天然ガス配送“下です。

工業関税OPUCとWUTCは、NW Naturalがこの顧客グループにサービスを提供するために必要な天然ガス供給レベルを決定するために、主要工業顧客にNGDサービスを提供する関税を承認した。承認された条項には，年間選挙期間，不定期変化に対する特別定価条項，工業顧客にNW Naturalの年間PGA料率によるサービス選択期限の完了が求められている。

環境コストの繰延と回収NW Naturalはオレゴン州およびワシントン州で許可され、NW Natural所有または以前所有していた物件の修復に関連する費用を延期することができる。オレゴン州では，オレゴン州の顧客に割り当てられる慎重な発生コストを回収するための現場救済·回復機構(SRRM)が構築されているが，収益テストが必要である。WUTCは2019年11月1日から、ワシントンの顧客に割り当てられる慎重に発生するコストを回収するための環境コスト回収機構(ECRM)の構築を許可した。

オレゴン州SRRM

オレゴン州のSRRM収集には3つのタイプの延期環境救済費用があります

•事前検討-このようなコストはOPUCがまだ慎重な救済支出を考慮していないことを表す。これらの救済費用の保有コストはNW Naturalの認可資本コストに記入する。NW Naturalは翌年第3四半期に年間コストを慎重に審査し、OPUCが規定する収益テストを承認する予定だ

•事後審査-このようなコストとは，収益テストを適用した後に慎重で許容される救済支出であるが，償却には含まれていない.NW Naturalはこれらの金額から帳簿コストを稼ぎ、金利は5年期国債金利プラス100ベーシスポイントに相当する

•償却-このようなコストは、現在の顧客入金率を計上した金額を表し、審査後の繰延残高の5分の1で計算される。NW Naturalが稼いだ帳簿コストは、OPUCが毎年決定している償却金利に等しく、これは短期借入金金利に近い。NW Naturalには、OPUCが2022-23年と2021-22年のPGA年度にそれぞれ680万ドルと630万ドルの延期救済費用を徴収することが承認された。

また，SRRMは毎年関税付加条項によりオレゴン州の顧客から500万ドルを徴収することを規定している。顧客から金を受け取る際には，NW Naturalはこれらの金を任意の利益テスト調整後の収入純額として確認し，包括収益(損失)報告書に単独で表示された環境ガバナンス運営費用項目を統合することにより，資産残高の均等額と相殺額を個別に償却する。詳細については、2022年表格10-Kの付記17を参照されたい。

SRRM収益テストは，調整後のNGD純資産収益率とライセンスされたNGD純資産収益率の年次審査である.報酬テストを適用するためには，NW Naturalは，まず以下の計算によりテストのコストを決定しなければならない(ある場合)

年間支出
低い：500万ドルの基本金利割引
*繰越(1)
*+500万ドル保険+保険利息
年度繰延支出総額は収益テストを受けなければならない
減算：超過収益調整(ある場合)
補足：年間支出の繰延利息(2)
事後審査の総金額に振り替える

(1)前年度繰り越し審査の金額がマイナスの場合は、前年度の繰り越し結果を表示します。負の金額は次の年の年間支出を相殺するために繰り越すだろう

(2)年間支出に繰延利息を増加させ、支出が回収可能であれば

NGDトラフィックの利益がSRRMで定義されたその許可ROEに達するか、または下回る範囲では、レビューに移行した総金額は、SRRMによって回収されることができる。1年間の純資産収益率が認可純資産収益率を超えた場合、審査に移行した金額は、認可純資産収益率を超える収益を減算する

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NW Naturalは2023年4月に提出した環境収益テストから，2022年には収益テスト調整がないと結論した。

ワシントン電子顧客関係管理

2019年11月1日に施行されたWUTCコマンドによって確立されたeCRMは、NW Naturalがワシントンのお客様に割り当てられる環境救済費用を回収することを可能にします。これらの費用は，従来オレゴン州やワシントン州の顧客サービスにあった場所の修復に関するコストの3.32%を占めている。この命令は、過去の延期と将来慎重に発生した救済費用を回収することを可能にし、これらの費用は、保険収益を適用し、顧客から受け取ることによってワシントンに分配することができる。二零一一年二月から二零一九年六月までの間に二零一九年六月に繰延された慎重なコストは保険収益によって全額相殺され、残りの保険収益は10.5年以内に償却される。NW Naturalは毎年慎重決定を提出し，来年度の顧客料率に保険償却を超える救済費用を回収することを求めている。保険収益が完全に償却された後、特定の年に繰延金額を要求する請求がワシントン正常化収入の1%を超えた場合、超過した部分は3年以内に利息とともに徴収される。

州間ストレージと資産管理共有。 NW Natural Creditsは規制インセンティブ共有機構の一部として毎年オレゴン州とワシントン州の顧客に配布されており，このメカニズムはMist貯気庫が公共事業顧客の需要前に開発された資産のために稼いだ純収入および資産管理収入に関連している。OPUCは2023年1月、州間ストレージおよび資産管理活動に占めるオレゴン州の顧客のシェアを承認し、2023年の年間請求書は約2350万ドルとなった。これには2021年11月から2022年10月までのPGA年に発生した収入が含まれている。オレゴン州の商業·工業顧客は2023年2月にこの信用を獲得し、総額は約1050万ドルだった。オレゴン州の住宅顧客はこの控除を受けており，2023年の仮料率減免調整の減免として総額約1300万ドルである。11月に提出された年間PGA文書により、ワシントンの顧客は料率の低下として信用限度額を獲得する。2022年、オレゴン州とワシントン州の顧客の信用限度額はそれぞれ約4110万ドルと150万ドル。

規制プログラムの更新

2023年の間、NW Naturalは以下に議論する規制活動に参加した。より多くの情報は第2部第7項“業務成果”を参照されたい規制事項“2022年Form 10-Kでは.

新冠肺炎は議事録を延期した. 2020年の間、オレゴン州とワシントン州は私たちが特定の新冠肺炎関連費用の申請を延期することを承認した。回収可能なコストには，個人防護設備，清掃用品やサービス，不良債権支出，流動性確保のための融資コスト，および一部の収入損失が含まれているが，これらのコストは新冠肺炎に関連する直接費用削減を相殺している。NW Naturalは2022年オレゴン州一般料率案の一部としてOPUCの承認を得ており，2022年11月1日から2020と2021年の合計1，090万ドルの新冠肺炎延期支払いを2年間で取り戻すことができる。NW Naturalは2023年11月1日から2024年10月31日まで2022年の新冠肺炎に戻って支払いを延期することを許可され、総額は650万ドルに達した。さらに、約250万ドルで放棄された滞納金収入は、将来の間に請求書として確認されることが許可されている。2023年1月から、NW Naturalはオレゴン州で新冠肺炎に関連するコストを延期しなくなった。NW Naturalは将来の訴訟でワシントンでの新冠肺炎を取り戻して支払いを延期する見通しだ。

低所得割引関税NW Naturalは2022年7月にOPUCの承認を得て、オレゴン州で収入条件に適合した住宅請求書割引計画を実施した。参加計画の収入敷居はオレゴン州収入中央値(SMI)の60%以下であった。この計画は、家庭収入に応じてSMIと比較して、4つの割引レベルで収入条件を満たす住宅顧客に請求書割引を提供し、低所得レベルの割引が高い。参加した顧客は、NW Naturalや彼らの現地のコミュニティ行動機関と直接協力するために、彼らの収入と家庭規模を自ら証明することができ、この計画に参加する資格がある。この計画は2022年11月1日から条件を満たしたお客様向けに提供されます。請求書割引計画のコストには、すべての顧客からの同時回収が含まれています。手形割引計画の費用は、計画の起動と管理費用を含めて、料率で回収することができる。2023年9月30日現在、監督管理資産に繰延される金額は約230万ドル。

			家庭総収入						手形割引率
第0階			SMIは15%以下です						40%
第1階			SMIの16%~30%						25%
第2階			SMIの31%~45%						20%
第3級			SMIの46%~60%は						15%

再生可能な天然ガスと自動調節条項。2019年6月19日、オレゴン州立法機関は、オレゴン州の顧客を代表してRNGを調達または開発することを可能にする上院法案98(SB 98)を可決した。この法案は2019年7月に知事によって法律に署名され、その後、OPUCは2020年7月に最終ルールを採択した。

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SB 98および規則は、任意の目標を設定し、2050年までにこの州のパイプラインシステムに最大30%の再生可能天然ガスを追加することと、未加工メタンおよびゴミ埋立ガスがパイプライン品質に達するように、天然ガスユーティリティ会社が必要な洗浄および調整設備を投資して所有することを可能にすることと、天然ガス分配システムに接続された施設を現地天然ガス分配システムに接続するための公共事業収入要件の最大5%を再生可能な天然ガスインフラの増分コストまたは投資の支払いに使用することを可能にするための、RNG計画のパラメータについて概説する

また，この法律は再生可能水素を含むすべての形態の再生可能天然ガスを支持しており，再生可能水素は過剰な風力エネルギー，太陽エネルギー，水力発電で作られている。再生可能な水素は、輸送システム、工業的用途、または天然ガスパイプラインシステムに混合するために使用することができる。

2022年オレゴン州一般料率案によると、OPUCはNW Naturalにレキシントン再生可能エネルギー有限責任会社への投資に関するコストの回収を求めることを要求することは合理的で慎重であり、SB 98に基づいている。また、OPUCは、NW Naturalが慎重な審査を経た後、11月1日にRNGプロジェクトへの投資(運営コストを含む)を毎年のレートに追加することを可能にする自動調整条項を承認した。このメカニズムは、NW NaturalがRNGプロジェクトの予測コストと実際のコストとの間の差額の回収を延期または計上することを可能にするが、NW Natural許可ROE 50基点よりも低いおよび高いデッドゾーンを含む収益テストを受ける必要がある。RNG購入契約については，NW NaturalはPGAでのコスト回収を要求しているが，慎重な審査が必要である。

NW Naturalは2023年2月、ダコタ市再生可能エネルギー有限責任会社への投資を承認したRNGメカニズムに組み入れることを要求し、2023年11月1日から発効する申請を提出した。OPUCは2023年10月、投資が慎重であると考え、NW Naturalが施設の投資コストおよび支出の回収を開始することを可能にする当事者和解協定を承認した。RNG施設は2023年4月に生産を開始した。RNGメカニズムによると、レート発効日までに発生した費用は、このレートメカニズムでは回収できません。また，回収はRNG回収機構での利益テスト要求を遵守しなければならない。ダコタ市の投資は単位生産量の予想に基づく生産リスク分担メカニズムに支配されている。NW Naturalはこの敷居を超えるコストの25%を分担することを要求された。

統合リソース計画(IRP)NW Naturalは、一般に、オレゴン州およびワシントン州の完全なIRPを2年毎にそれぞれOPUCおよびWUTCに提出する。NW Naturalは2022年9月23日にオレゴン州とワシントン州の2022年IRPを共同提出した。2022年報告は、将来の需要および環境遵守義務を満たすために、最低コストおよび最低リスクの資源を提供する一連の投入に基づく将来の需要シナリオを概説する。私たちが最近提出した文書には、世界貿易委員会によって評価されているいくつかの需要と供給に関するプロジェクトが含まれている。IRPSについては，一般にWUTCは契約書を発行し，オレゴン州はIRPを認めている.2023年8月，NW NaturalはWUTCのコンプライアンスを受け取り，2022年のIRPを認めた

OPUCは2023年8月にNW Naturalの2022年IRPについて彼らの命令を発表した。OPUCはポートランド液化天然ガスコールドボックスプロジェクトと森林グロフ補強プロジェクトを含む重要なシステム投資を認めた。OPUCはこのとき，長期分析と資源選択に関連するいくつかの要素を認めることを拒否し，NW Naturalが興味のある各方面と協力し，これらの開放プロジェクトに関連するモデルを開発·改善することを提案した。OPUCとこれらの問題についてより多くのプロセス，計画，接触を行うことを期待している.

パイプは安全です2021年5月と7月、国土安全保障省(DHS)運輸安全管理局(TSA)は、特定の天然ガスパイプライン施設所有者および事業者(現地流通会社を含む)に適用される2つの安全指示を発表した。第1の指示は、所有者および事業者が国土安全保障全体にネットワークセキュリティイベントを報告し、ネットワークセキュリティコーディネーターを指定し、いくつかの自発的なTSAセキュリティガイドラインに基づいて現在のエンティティのネットワークセキュリティアプローチを格差評価し、適用される国土安全保障省機関に関連結果および提案された緩和措置を報告することを要求する。第2条命令は、各エンティティに大量に規定されたネットワークセキュリティ制御とプロセスを実施することを要求する。TSAは、第3のコマンドを発行し、第2のコマンドを更新し、運営技術(OT)の範囲を明らかにし、リスクと結果に基づくフレームワークを提供する。3番目の指示は2023年7月に施行され、2024年7月に満期になる。運輸安全管理局は安全指令を恒久化するための規制を制定している。NW Naturalは現在、安全指示と関連した成果を評価して実施している。NW NaturalはつねにTSAにセキュリティコマンドを実現する上での進捗状況を通報する.

NW NaturalはOPUCとWUTCに要求を提出し，TSAセキュリティ命令の遵守に関するコストの延期を要求した.NW Naturalの情報·運営技術への投資は2023年9月30日現在で約3770万ドルである。2022年11月1日からオレゴン州の大部分の資本投資は金利基数に含まれている

NW Naturalは、これらの命令が私たちの運営および施設に及ぼす潜在的な影響、および実施される潜在的な総コストを評価し続け、これらの命令の任意の明確化または修正を監視し続けるであろう。私たちは顧客に将来発生する増額費用と資本支出の任意の追加費用を回収することを要求するかもしれない。

企業資源計画のアップグレード。2020年第4四半期、NW NaturalはOPUCとWUTCに既存のERPシステムのアップグレードプロジェクトに関連する費用を延期する要求を提出した。OPUCは2021年第3四半期、オレゴン州アジェンダの各方面が支持する規定を提出し、承認した。ワシントン延期の承認は最近のものとして

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一般的にケースを調査する.NW Naturalは2022年9月にその新しいERPシステムを使用した。2022年11月1日、NW Naturalは10年以内にすべての繰延および課税利息を回収し始めた。

水道会社です。今日，北西天然水は5州の66，000以上を介して164，000人を超えるサービスを提供している。2023年第1四半期、NWN Waterはアリゾナ州に約1350個の接続を持つ水道会社を購入する購入契約に調印した。買収協定は2023年9月にACC承認を得ており、買収は2023年第4四半期に完了する見通しだ。2023年第2四半期、NWN Waterは、オレゴン州に約2，300個の接続を有する給水·廃水事業を購入する購入協定に署名した。この購入協定は2023年10月にOPUCの承認を得た。

私たちが規制されている水務会社に対して、私たちは一般的な差別事件を実行してきた

•Gem State水道は2022年7月にIPUCに一般料率訴訟を起こし，IPUC許容率は2023年3月1日に施行された。

•2023年2月，鮭谷水道はOPUCに一般料率訴訟を提起し，2023年9月1日に施行された料率命令を受けた。

•フォールズ水務会社は2023年5月、IPUCに一般料率訴訟を提起し、2023年末までに施行することを要求した。

•2023年10月、Foothills UtilitiesはACCに一般料率訴訟を提起し、費用率の早急な発効を要求したが、2024年11月30日に遅くはなかった。

環境法規と立法事項

国際と国内は気候変化と温室効果ガス排出の気候変化への貢献、特にメタンと二酸化炭素にますます注目している。これに応じて、国際、連邦、州、地方の各レベルで温室効果ガス排出の規制強化に努力している。立法または他の形態の規制は、温室効果ガス排出制限、報告要件、炭素税、炭素クレジットの購入要件、建築法規、エネルギー効率基準の向上、エネルギー効率活動または他の規制行動に資金を提供する追加料金、エネルギー節約または再生可能エネルギーを使用するためのインセンティブまたは命令、代替エネルギーを支援する税金優遇および他の補助金、新規顧客サービスまたは他の新しいインフラ投資の設置に関連する建築コストの低減、特定の燃料または技術の使用の要求、特定の燃料または技術の使用の禁止、その他の補助金を含む様々な形態をとることができる。あるいは新技術の研究を促進し、コストを低減し、代替エネルギーの拡張性を増加させる。これらの努力には、連邦、州、地方の各レベルの立法、立法提案または新しい法規、および温室効果ガス排出や法規に関する個人的な訴訟が含まれる可能性がある。私たちのいくつかの事業は、私たちの天然ガス事業を含めて、現在または将来的に温室効果ガス排出を制限するための規制の影響を受ける可能性があることを認識している

国際的に

2021年初め、米国は先進国と発展途上国の温室効果ガス排出を削減するための拘束力のない目標を策定した“パリ気候協定”に再加入した。パリ協定によると、契約国は温室効果ガス排出を抑制し、合意した温度目標を達成するために、5年ごとに国家自主貢献を提出しなければならない。2021年4月22日、米国連邦政府は、2030年までに経済全体の温室効果ガス純排出量を2005年に50%から52%削減することに貢献することを決定したと発表した

連邦制

総裁·バイ登政府は行政命令を出し，各機関に環境関連法規や行政行動の全面的な審査を指示し，炭素の社会コストを新法規のある機関の費用便益分析の一部とする枠組みを再構築した。総裁·バイ登政府は、気候変動に対応するために、幅広い追加政策、行政命令、規則、立法、その他の取り組みを考慮し続けている。

“2022年インフレ削減法案”(IRA)は2022年8月に法律に署名し、いくつかの気候·エネルギー条項を含む。私たちは、10年以内に、アイルランド共和軍が、製造業、再生可能エネルギー生産と消費、交通電化、気候スマート農業を含む様々な計画を支援するために、寄付、税金控除、投資を通じて約4150億ドルの資金を提供すると予想している。アイルランド共和国軍にはRNG、水素、炭素捕獲プロジェクトに対する税金免除、その他の投資が含まれている。アイルランド共和軍はまた、温室効果ガス報告や法執行を改善するために環境保護局に資金を提供し、天然ガス生産·加工施設、輸送パイプライン、特定の貯蔵施設に関連する活動に適したメタン費用を含み、新たな15%の企業が最低税を代替し、年平均財務諸表収入が10億ドルを超える企業に適用され、上場企業の純株買い戻しに1%の新消費税を徴収する。私たちは私たちの業務に関連したアイルランド共和軍の影響を評価しており、それが施行された時にそうし続けるつもりだ。アメリカ議会はまた未来に連邦気候変動立法を採択するかもしれない。私たちは国会がいつ、あるいはどのような形でそのような立法を通過するのか予測できない。

また、環境保護局は“清浄空気法”に基づいて温室効果ガス排出を規制している。例えば，環境保護局は，ある業界，特定の排出源，施設の温室効果ガス排出量を毎年報告することを求めている。この報告規則によると，NW Naturalのような現地天然ガス流通会社は毎年EPAにシステムスループットを報告しなければならない。米国環境保護庁はまた，NW Naturalに追加的な温室効果ガス報告規定を遵守し，運営中の脱出排出を毎年報告することを求めている。他の連邦規制機関はアメリカエネルギー省と連邦エネルギー省を含めて

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規制委員会は温室効果ガス排出問題の処理を開始しており、これにはその監督管理方法、政策、規則の変更が含まれる可能性がある。

他の連邦機関は気候変化と関連した行動を取ると予想されている。例えば、2022年3月、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)は、一連の気候関連事項開示の新規則を提出し、PHMSAはメタン排出を制限する法規や他の行動を策定する予定であり、商品先物取引委員会(CFTC)は、派生商品や基礎大口商品市場に関連しているため、気候関連の金融リスクに関する行動をとる意向を示している。同様に、消費財安全委員会、米国財務省、連邦買収条例、その他の機関や法規を含むが、これらに限定されない他の連邦機関と法規は、気候変動に関する規制行動をとることを示している。もしこれらの機関が提案されたまたは修正された最終規則を採用すれば、私たちまたは私たちの顧客はより多くのコストを発生させるかもしれない。これには、独立した専門家が我々の温室効果ガス排出データを証明する報告書を提供するコストや、増加した監査コストなどの内部コストと外部コストが含まれる可能性がある。

ワシントン州

2022年、ワシントン州はNW Natural収入の約12%を占め、商業と住宅顧客からの新しい電気メーターはそれぞれ1%と18%を占めた。2021年2月1日からワシントン州の建築法規は，家電機器の現場温室効果ガス排出量が比較可能なガス家電機器よりも低いという仮定に基づいて，特定の炭素排出仮定に基づいてより高いエネルギー効率レベルを実現することを新住宅に求めている。これは天然ガスを用いた新住宅建設のコストを増加させ，家屋の大きさ，設備配置，建築囲い構造対策を含む多くの要因に依存する。さらに、ワシントン州建築法規委員会(SBCC)は2022年4月に州商業建築エネルギー法規の更新を投票し、新しい商業建築におけるガス空間と熱水の使用を制限または廃止する。2022年11月、SBCC投票は州住宅建築エネルギー法規の更新を通過し、これらの法規は住宅建設におけるガス空間と熱水の使用を制限することが予想されるが、天然ガスヒートポンプと混合燃料システムを含むいくつかの例外がある。SBCC商業·住宅規則は2023年7月1日に施行される予定だが、SBCCは実施を延期し、これらの規則を修正する措置を講じている。もしあれば、修正されたルールを実施するスケジュールは現在のところ確定していません。このような規定は現在、いくつかの公共事業会社、会社、そして組織の法的挑戦を受けている。

ワシントンはまたCCAを公布し，その中で同州の主要源である温室効果ガス排出を全体的に制限し，2023年1月1日から毎年低下し，2050年には温室効果ガス排出を1990年レベルより95%低く削減する包括的な計画を策定した。ワシントン生態部は、限度額投資計画を作成する規則を採択しており、この計画によると、CCAによって拘束されたエンティティは、天然ガスおよび電力ユーティリティ、大型製造施設、および交通および他の燃料供給者を含み、排出を減少させ、条件に適合した補償(RNGを含む)を購入するか、または任意の残りの排出をカバーするための補償を受けなければならない。NW NaturalはCCAによって制約され、WUTCはCCAコストを延期する命令を受け、CCAコンプライアンスコストをレートに組み込む予定である。

オレゴン州

オレゴン州知事は2020年3月10日，2035年までの温室効果ガス削減目標を1990年より少なくとも45%，2050年には1990年より少なくとも80%低い行政命令(EO)を発表し，様々な出所や業界に対する温室効果ガス排出目標の促進を州機関や委員会に指示した。EOは天然ガス流通業務の行動を具体的に指導していないが，OPUCは公共事業部門の脱炭素を優先的に推進し，ユーティリティ顧客が経験するエネルギー負担を軽減し，システムの信頼性と資源充足を確保することを目的としている。環境保護局はまた，オレゴン州環境質量部(ODEQ)を含む他の州機関に，輸送燃料と天然ガスを含む他のすべての液体·ガス燃料の温室効果ガス排出を規制·削減し，新規建築のために建築エネルギー効率目標を採用し，ごみ埋立地や生ごみのメタンガス排出を削減し，オレゴン州森林，湿地，農業用地に州目標による炭素隔離と封じ込めを求める提案を提出した。OPUCは、その法定権力および責務に適合する範囲で“実行条例”を実行する責任があり、そうする際には、低所得顧客への公平な影響に集中する

2021年12月，ODEQはルール策定過程を終了し，2022年1月に発効する気候保全計画(CPP)の最終上限と削減ルールを発表した。CPPは，2017−2019年のベースラインに基づいて，2035年までに50%削減，2050年までに温室効果ガス排出を90%削減する目標について概説した。最初の3年間のコンプライアンス期間は2022年から2024年までだ。NW NaturalはCPPに制約されており，この規則により，2025年に最初のコンプライアンス申請を提出しなければならない。私たちはOPUCの命令を受けて、CPPコンプライアンスコストを延期し、これらのコンプライアンスコストをレートに計上しようとしています。CPPは現在NW Naturalを含むいくつかの公共事業会社、会社、組織の法的挑戦を受けている。

地方司法管区その他の提唱機関

州レベルの立法活動のほか、提唱団体は投票措置や他の地方活動にも参加したいと表明した。米国の一部の地方や県政府も、気候行動目標の加速を図るために、再生可能エネルギー決議、制限、税収あるいは料金を提出または採択してきた。全国の多くの都市と私たちのサービス地域のいくつかの都市は、新しい建物や他の側面での天然ガスの使用を制限または禁止するなどの行動をとることを考えている。例えば、2023年2月、尤金市議会は、2023年6月以降に提出された許可証から、低層住宅建築における天然ガスの使用を禁止する法令を採択した。この法令は当初，2023年11月の投票で有権者に提出され，その後ユージン市によって廃止された

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委員会です。この法令の施行状況について，市議会はユキン市マネージャーに温室効果ガス排出問題を解決し，温室効果ガス排出をめぐるインセンティブを調整する計画を策定するよう指示した。同様に、一部の司法管轄区域と提唱者は家庭内での天然ガスや特定の天然ガス用具の使用を禁止することを求めており、天然ガスの使用は室内の公共健康に有害な影響を及ぼすと弁明している。

NW Naturalは、連邦、州、地方政策立案者、消費者、顧客、小企業、私たちサービス地域の他の商業連盟、経済発展実践者、および他の提唱者と積極的に接触し、これらのコミュニティと協力して、天然ガスの直接使用の役割を伝え、今後数年間、温室効果ガス排出を削減するためのより効果的な政策を推進するとともに、信頼性、弾力性、エネルギー選択、公平、エネルギー負担性を支援する上で果たすことができる役割を果たしている。

北西部自然脱炭素イニシアチブと契約遵守行動

15年前と比較して、私たちの顧客は今天然ガスのために支払う価格がもっと低い。オレゴン州のCPPやワシントン州のCCA，SB 98や他の規定による自発的な行動を含む任意の形態の温室効果ガス排出規制を遵守するには，追加の資源およびコンプライアンスツールが必要となり，コストが増加すると予想される。共同国家評価と国家方案は絶えず変化する実施ガイドライン、発展していく炭素信用市場と他の履行ツールの選択、数十年に及ぶ履行時間の枠組み、絶えず変化と変化する可能性のある法律とエネルギー政策、発展し続ける技術進歩を制定しており、これらはすべて約束を履行する長期ツールとコストを正確に予測することを困難にしている。2022年9月、NW NaturalはOPUCとWUTCに総合資源計画(IRPS)を提出した。これらのIRPは、NW Naturalクライアントのエネルギー、生産能力、および環境コンプライアンス需要を満たすために使用できるリソースオプションを全面的に評価する。IRPダイジェストの解決通知CPPとCCAを遵守するために選択されたリソース.IRPSではCCAとCPPのコンプライアンスをシミュレーションしているが，最近最終的なCPPとCCAルールが採用され，これらのルールに関する指導が変更されていることを考慮すると，我々のコンプライアンス義務の性質，我々が遵守しようとしている方式および予想されるコンプライアンスコストは不確実であり，大きな変化が生じる可能性があり，特に第1のコンプライアンス期間後，特にCPPについては，この計画に従って開発中である。“消費者権益法案”を遵守するコストを差込に計上する予定であり，合意遵守初年度には，遵守コストが非低所得住宅請求書を1.5%から6%増加させる可能性があると考えられている

オレゴン州のCPPは天然ガス消費量と大きく関係しているため，CPPコスト影響は住宅顧客の中で最も低くなると予想されているが，通常消費が少ないため，大量の天然ガスを使用する工業顧客の中で最も高く，商業顧客のコスト増加は住宅顧客と工業顧客の間にある。CPP遵守コストを差の面で追求しようとしており，これらのコストは第1のコンプライアンス期間内に非低収入既存顧客住宅請求書を約1%から11%増加させる可能性があると考えられる。

CCAおよびCPPのこれらの予想顧客請求書の影響は推定され、第1のコンプライアンス期間後に増加する可能性があり、これらの法律の実施およびコンプライアンスの開始に伴って変化する可能性がある。コストはまた、許容されるレート回収レベル、既存技術および設備、気象パターンおよび天然ガス使用、顧客増加または自然減員、顧客カテゴリ間の固定コストの分配、エネルギー効率レベル、再生可能エネルギーの供給、使用およびコスト、天然ガスシステムにおける大規模水素の実行可能性、および総合資源計画の複雑な分析において使用される他のいくつかの仮定によって大きく異なる可能性がある。

我々は現在、天然ガス使用の制限を定量化することができないか、あるいは料率に新しいサービスの建設コストを支払うために提供される路線延長手当の低下が、新たに増加したメータにどの程度影響を与えるか、あるいは料率に含まれる炭素コンプライアンスコストが私たちの業務の競争力や天然ガスサービスの需要にどの程度影響するかを決定することができない。このようなすべての発展は私たちの天然ガス公共事業の顧客増加に否定的な影響を及ぼすかもしれない。しかし、天然ガス公共事業が温室効果ガス排出によって規制されると同時に、他のエネルギー供給業者は同様の、または場合によってはより厳格またはより速いコンプライアンス要求を受けることが予想され、これは天然ガスに対するそれらのコストと競争力にも影響を及ぼす可能性がある。例えば、バイデン総裁は、2035年までに無炭素電力業界を実現し、“共同評価”やCCPの目標日より15年早いと発表した。オレゴン州は2021年6月、州最大の2つの投資家が所有する電力ユーティリティ会社と小売電力サービスプロバイダに臨時措置を通過させ、2040年にオレゴン州の顧客に売却された電力に関する温室効果ガス排出を2030年までに80%、2035年に90%削減することを含む、州最大の2つの投資家に要求するクリーン電力法案であるHB 2021を公布した。この法案はオレゴン州以前に設立された単独の再生可能エネルギー組合せ基準に代わるものではなく、この基準はオレゴン州で使用される電力のどれだけが再生可能資源から来なければならないかを規定している。ワシントンでは、SB 5116“クリーンエネルギー転換法案”は、ワシントンのすべての電力会社が2030年までに炭素中性電力に移行し、2045年までに100%の炭素フリー電力に移行することを要求する。私たちは、これらと他の法律を遵守することが、私たちのサービス地域内の電力顧客のエネルギーコストを増加させると予想している。私たちは現在、増加した電力コストが天然ガスの使用を相対的に競争力にするかどうかを確信できない。

これらの傾向やその他の傾向は、温室効果ガス排出削減の技術開発と革新新製品の革新と需要を推進すると予想される。エネルギー部門全体で研究·開発が行われており，天然ガス部門では，ガスヒートポンプ，より効率の高い水や空間暖房設備(ハイブリッドシステムを含む)，炭素捕獲利用と貯蔵開発，RNGに関する技術の持続開発，異なる応用のための様々な形態の水素などが行われている。

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NW Naturalは引き続き積極的な措置を講じて，我々の地域の温室効果ガス排出削減を求め，これらの手順について地方，州，連邦政府，コミュニティと積極的に意思疎通を行っている。NW Naturalは革新プロジェクトの面で天然ガス公共事業会社の先頭に立ってきた。注目すべき計画は、2007年に採用された顧客収入と天然ガス消費との関連を弱めるための脱フック料率構造と、2007年に顧客のために構築された自発的な知能エネルギー炭素相殺計画と、米国で最も緊密で最も現代的な配電システムの1つを作成するために、既知の鋳鉄と裸鋼をすべて除去することを含む。私たちは依然としてNW Naturalが私たちがサービスするコミュニティに負担と公平なエネルギーを提供する上で重要な役割を果たしていると信じている。NW Naturalはオレゴン州とワシントン州西南部の家庭と企業の重要なエネルギー供給者である。オレゴン州環境品質部2019年における温室効果ガス在庫のデータによると、オレゴン州の温室効果ガス排出量の約6%を占める住宅·商業顧客に天然ガスを販売している。私たちは引き続き私たちのコミュニティにこのような必要なエネルギーを提供するつもりで、私たちの現代パイプラインシステムを利用して太平洋北西地域がよりクリーンなエネルギー未来に移行するのを助けることを目標としています。

2016年、NW Naturalは、私たちがサービスするコミュニティでより大きな温室効果ガス削減を加速し、実現するための長年の戦略を開始した。この戦略の重要な構成要素は顧客のエネルギー効率、NW Natural自発的なスマートエネルギー炭素相殺計画の採用、及びRNGと水素を私たちの天然ガス供給に組み入れることを求めている。RNGは有機材料から発生し，食物，農林廃棄物，廃水またはごみ埋立地を含む。RNGは，本来大気中に放出されるメタンがこれらの有機材料分解時に捕獲され，管路品質に応じて調節され，既存のシステムに分配されるため，温室効果ガスの純排出量を著しく削減する潜在力があると信じている。2019年、オレゴン州上院法案98(SB 98)は、NW Naturalが顧客に代わってRNGを調達することを許可し、自発的な目標を提供し、適格投資を行い、第三者からRNGを購入することを許可する法律に署名した

SB 98によると，NW Naturalは顧客にRNG供給を積極的に調達しており，我々のシステム上のRNG数を増加させ，天然ガス発電による再生可能水素の開発を模索している。そのため、NW Naturalは2020年と2021年にいくつかの合意と投資を発表し、その顧客のためにRNGを購入した。例えば，NW NaturalはBioCarbNとの協力を開始し，4つの独立したRNG開発プロジェクトに3800万ドルと推定され，これらのプロジェクトはタイソン食品加工工場の水処理によるメタンを得るが，各方面の承認を得る必要がある。第1プロジェクトは2022年初めに使用され，第2プロジェクトは2023年4月に使用開始された。NW Naturalはこれまでに公共事業顧客のためのRNGの購入や開発協定に調印しており，これらの合意は合計NW Naturalのオレゴン州での年間販売量の約3%を占めている。

財務状況

資本構造

新世界ホールディングスの長期目標は、強力で均衡的な総合資本構造を維持することだ。NW Naturalの監督管理資本構造目標は普通株が50%、長期債務が50%であり、これはオレゴン州とワシントン州が承認した規制配分と一致し、オレゴン州とワシントン州はそれぞれ50%の普通株と50%の長期債務を割り当て、短期債務を確認しない。ワシントン州の長期債務構成は50%、短期債務は1%、普通株は49%である。

追加資本が必要な場合は、目標資本構造及び市場状況に応じて債務又は株式証券を発行する。これらの資金源はまた、長期債務返済と短期商業手形満期のための資金を提供するために使用される。以下の文章と付記9“流動資金と資本資源”を参照する。著者らの目標資本構造及び十分な流動資金を維持して運営要求を満たすことは、魅力的な信用格付けの維持及び合理的なコストで資本市場に入る道を提供するために必要である。

新世界ホールディングスの総合資本構造(短期債務を除く)は以下の通り

						九月三十日												十二月三十一日
						2023						2022						2022
普通株権益						43.0		%				45.6		%				46.8		%
長期債務(当期債務を含む)						57.0						54.4						53.2
合計する						100.0		%				100.0		%				100.0		%

NW Naturalの総合資本構造(短期債務を含まない)は以下の通りである

						九月三十日												十二月三十一日
						2023						2022						2022
普通株権益						46.1		%				50.6		%				51.4		%
長期債務(当期債務を含む)						53.9						49.4						48.6
合計する						100.0		%				100.0		%				100.0		%

2023年9月30日、2022年9月31日と2022年12月31日まで、新世界ホールディングスの総合資本構造はそれぞれ42.0%、43.1%と42.4%であり、長期債務はそれぞれ49.0%、49.5%と45.0%であり、今期の長期債務を含む短期債務はそれぞれ99.0%、7.4%と12.6%である。2023年9月30日と2022年9月31日まで、2022年12月31日まで

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Naturalの総合資本構造は普通株式権益がそれぞれ46.1%、49.4%と47.9%である；長期債務はそれぞれ52.4%、46.2%と41.6%である；及び現在の期限を含む長期債務の短期債務はそれぞれ1.5%、4.4%と10.5%である。

流動性と資本資源

NW Holdingsは2023年9月30日、2023年9月、2022年9月までにそれぞれ約1.566億ドルと1.086億ドルを持ち、NW Naturalはそれぞれ約1.451億ドルと1140万ドルの現金と現金等価物を持っている。資本市場の激動期に十分な流動性を維持するために、NW HoldingsとNW Naturalは高い現金残高を維持し、短期借入能力を増加させることを選択する可能性がある。長期固定金利環境が魅力的な場合、NW HoldingsとNW Naturalは、それぞれの資本支出にあらかじめ資金を提供しておくことも可能である。NW HoldingsとNW Naturalは、資金需要を支援するために、手元の現金と運営および信用手配下で利用可能な信用能力の形で十分な流動性を持つことが予想される。

ATM株権計画

2021年8月、NW Holdingsは株式分配協定を締結することによって市場(ATM)持分計画を開始し、この合意に基づいて、NW Holdingsは額面なし、総販売総価格が2億ドルに達する普通株を時々発行し、販売することができる。2024年8月に満期になるATM機の株式計画によると、新世界ホールディングスには普通株の提供と売却が義務付けられていない。ATM機株式計画に基づいて提供される任意の普通株は、新世界ホールディングスが米国証券取引委員会に提出する汎用棚登録声明に登録される。NW Holdingsは2023年9月30日までの3ヶ月間、ATM株式計画に基づいて475，732株の普通株を発行·販売し、代理店に支払われた費用と手数料30万ドルを差し引いて、現金収益1880万ドルを獲得した。NW Holdingsは2023年9月30日までの9カ月間，ATM株式計画に基づいて955，325株の普通株を発行·販売し，エージェントに支払う費用と手数料70万ドルを差し引くと，現金収益は4，090万ドルであった。2023年9月30日現在、この計画によると、NW Holdingsは6950万ドルの株式を発行することができる。

西北ホールディングス

新世界持株に対して、短期流動資金は主に現金残高、その運営子会社(特に新世界自然)の配当金、長年の信用手配からの利用可能な現金及び短期信用手配によって提供される。新世界ホールディングスはまた、米国証券取引委員会に債務と株式証券を発行する汎用棚登録声明を提出した。新世界持株の長期債務(例えばある)及び株式発行は主に新世界持株の運営付属会社に株式供給を提供し、運営及び資本支出及びその他の会社の用途として用いられる。2023年から2025年までに、NW HoldingsとNW Naturalの増量資本総額は4億5千万ドルから5億5千万ドルの間に必要だと推定される。NW Holdingsは調達した資本を利用してNW Natural，NW Natural Water，NW Natural Renewablesの運営と資本支出プロジェクトを支援する予定である。NW Holdingsの証券発行は国家公共事業委員会によって規制されていないが、NW NaturalからNW Holdingsへの配当は規制フェンス条項によって制限されている。新世界ホールディングスはその完全子会社新世界水務の債務を保証する。参照してください“長期債務“新世界水務債務に関するより多くの情報は、以下の内容を参照されたい。

OPUCおよびWUTCと持株会社の再編について達成された圏条件の一部として、NW Naturalの信用格付けおよび普通株比率(持分と長期債務と定義される比率)が指定レベルを下回る場合、NW NaturalはNW Holdingsに配当金を支払ったり、分配したりしない可能性がある。NW Naturalの長期保証信用格付けがA-(S)とA 3(ムーディ)より低い場合、NW Naturalの普通株式権益比率が45%以上であれば、配当金を発行することができる。NW Naturalの長期保証信用格付けがSのBBBとムーディーズのBAA 2より低い場合、NW Naturalの普通株式権益比率が46%以上であれば、配当金を発行することができる。NW Naturalの長期保証信用格付けがBB+またはSまたはBA 1またはムーディよりも低いBA 1以下である場合、またはNW Naturalの普通株主資本比率が44%未満である場合、配当金は発行されてはならず、この比率は、普通株主資本および長期債務(推定債務または同様の債務を含まないリース債務を含まない)を使用して測定される。いずれの場合も、普通株式比率は、以前または予測された13ヶ月の平均値に基づいて決定される。また、配当金がNW Natural留保収益の5%を超える配当金については、いくつかのOPUC通知要求がある。

さらに、NW Naturalの普通株式資本(営業権および非規制資産に関連する権益を含まない)が前または予想される13ヶ月平均ベースでNW Natural資本構造の46%を下回った場合、NW NaturalはOPUCに通知しなければならず、普通株式資本比率が44%以下に低下した場合、OPUCに計画を提出し、その株式比率を44%に回復させる。この条件はNW Naturalがホールディングスの構造下で引き続き十分な資本を獲得することを確保することを目的としている。WUTCの命令によると、平均普通株式権益比率は56%を超えてはならない。

2023年9月30日、NW Naturalは上記のコイル条項を満たした。

いくつかの要素に基づいて、現在の現金備蓄、約束された信用手配、その運営子会社(特にNW Natural)から配当を得る能力、および資本市場で長期債務と持分証券を発行することを予想する能力を含み、NW Holdingsはその流動性が予想される短期現金需要を満たすのに十分であると信じており、議論されているすべての契約義務、投資および融資活動を含むキャッシュフロー“下です。

エヌダブルホールディングスからです1951年にNW Holdingsの前身株が初めて一般公開されて以来、普通株は毎年四半期配当金を支払っている。1956年以来、株式分割調整後の年度普通株1株当たりの配当支出は毎年増加している。将来の株主への配当の宣言と金額は、収益、キャッシュフロー、財務状況、NW NaturalがNW Holdingsに配当金を支払う能力、および他の要因に依存するだろう。普通株について配当金を支払う金額と時間は新世界ホールディングス取締役会が一任して決定する。

西北自然

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NGDビジネス部門の場合、短期借入需要は、通常、寒い冬の月にピークに達し、このとき、NGD業務は、顧客からの天然ガスの購入と請求書の徴収との間の遅延を補うために資金を借り入れる。NGD業務の短期流動資金は、主に現金残高、運営の内部キャッシュフロー、商業手形の売却収益、および長年の信用手配、短期信用手配、会社が所有する生命保険証書、長期債務の売却、NW Holdingsの株式貢献からの利用可能な現金からのものである。NW Naturalの長期債務とNW Holdingsの出資は主にNGD資本支出に資金を提供し、もうすぐ満期の債務再融資を提供し、NGD業務の他の一般企業目的に臨時資金を提供することに用いられる

現在の債務格付け(以下“信用格付け”参照)によると、NW Naturalは魅力的な金利で商業手形と長期債務を発行することができる。NW Naturalが不利な市場状況や他の原因で新しい長期債務を発行できない場合、NW Naturalは短期流動性需要が内部キャッシュフロー、商業手形の発行、NW Holdingsの株式貢献を受け入れること、または約束された信用手配を利用することによって満たすことができると予想する。NW Naturalはまた、担保と無担保債務証券を発行する汎用棚登録声明を米国証券取引委員会に提出した。

NW Natural優先無担保長期債務格付けが引き下げられた場合、あるいは未償還デリバティブの頭寸が特定の信用敷居を超えた場合、派生商品契約下の取引相手はNW Naturalに現金、信用証あるいは他の形式の担保の提供を要求する可能性があり、これはNW Naturalを追加の現金要求に直面させ、純損失の場合に短期借入金の増加を引き起こす可能性がある。NW Naturalは2023年9月30日に担保を提供する必要がない。参照してください“信用格付け“下図と注15

NW Naturalの流動資金や資本資源に大きな影響を及ぼす可能性のある他の項目には、NW Naturalの年金納付要件と環境支出が含まれている。補足資料については、第2部、第7項を参照“財務状況" 2022年Form 10-Kでは.

天然ガスとパイプライン能力購入協定

NW Natural RenewablesはNW Natural Holdingsが規制されていない子会社であり，設立目的は規制されていない再生可能天然ガス活動に従事することである。2021年9月、NW Natural Renewablesの子会社NW Natural Ohio Renewable Energy，LLC(オハイオ州再生可能エネルギー)と世界的に持続可能な分散エネルギーメーカーEDLの子会社は、ごみ埋立地排ガスをRNG(EDL施設)に変換するための2つの生産施設を一部支援する協定に署名した。EDL施設が完成し，これらの施設のテストやデバッグが行われているが，延期されている。EDL施設ごとに全面的な商業運営を実現した後，オハイオ州再生可能エネルギー会社は施設ごとに約2500万ドルの現金を支払い，メタン調節に必要なインフラの一部を援助することを約束した。これらの開発協定に加えて，オハイオ州再生可能エネルギー会社とEDLの子会社は合意に調印し，オハイオ州再生可能エネルギー会社はEDL施設で毎年生産される指定数のRNGを20年以内に購入する。ビジネス運営開始後、我々は現在、合意に規定されている価格と数量に基づいてRNGの購入量を以下のように推定している：2023年約40万ドル、2024年1050万ドル、2025年2100万ドル、2026年2100万ドル、2027年2730万ドル、その後5.892億ドル。

天然ガスとパイプライン生産能力販売協定

オハイオ州の再生可能エネルギー会社は、EDL施設で生産されたRNGを2023年から2026年までの各カレンダー年に販売することを契約しており、最大特定数に達する。現在，プロトコル有効期間内に，本プロトコルにより販売されるRNG数は約3，960，000 MMbtuであり，その数のRNGはEDL施設がその間に生産されていることを前提としている.

また、オハイオ州の再生可能エネルギー会社は投資級公共事業会社と長期合意を締結し、2025年から固定数のRNGを販売し、2042年まで続いている。このプロトコルによると，2025年に納入が必要な金額は112，500 MMbtu，2026年は375，000 MMbtu，2027から2034年は1，950，000 MMbtu，2035から2042年は2，775，000 MMbtuと見積もられる

短期債務

NW Holdingsの短期流動資金の主な源は、現金残高、その運営子会社(特にNW Natural)の配当金、長年の信用手配からの利用可能な現金、およびその時々達成可能な短期信用手配である。

NW Naturalの短期流動資金の主な源は、商業手形の販売、長年の信用手配からの利用可能な現金、およびそれが時々入る可能性のある短期信用手配である。商業手形を発行したり、天然ガスおよび売掛金の購入に資金を提供する季節的な要求を含む運営資金要件を満たすために銀行に融資したりするほか、短期債務は一時的に資本要求に資金を提供するためにも使用することができる。NW Naturalに対しては、商業手形および銀行融資は、NW Holdingsの長期債務または株式を売却することによって定期的に再融資される。商業手形は、未償還時には、発行及び支払代理協定に基づいて、2つの商業銀行を介して販売され、1つ以上の無担保循環信用手配の支援を受ける。参照してください“信用協定“下だ

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短期債務は、2023年9月30日、2022年9月30日、2022年12月31日まで

			2023年9月30日									2022年9月30日									2022年12月31日
百万の計			未決済残高			加重平均金利(1)						未決済残高			加重平均金利(1)						未決済残高			加重平均金利(1)
西北自然：
商業手形			$	—		—		%				$	53.0		3.3		%				$	170.2		4.6		%
その他(ノースウエストホールディングス)：
信用協定			71.0			6.4		%				88.0			4.7		%				88.0			5.3		%
西北ホールディングス			$	71.0								$	141.0								$	258.2

(1) 未償還短期債務加重平均金利

信用協定

西北ホールディングス

NW Holdingsは2023年9月30日現在、2億ドルの持続可能な開発関連信用協定を持っており、その中の1つの機能は、その要求が総承諾額を増加させ、最高3億ドルに達することを可能にする。この合意の期日は2026年11月3日であり，さらに2回延長できることを約束し，期限は1年であるが，貸主の承認を得る必要がある。

NW Holdings信用協定下のすべての融資者は主要な金融機関であり、2023年9月30日まで、その約束残高と投資レベルの信用格付けは以下の通りである

百万の計
カテゴリー別の融資機関の格付け			ローンの約束
AA/AA			$	200
合計する			$	200

信用市場の状況によると、融資者が資金不足や債務不履行のために契約を違反した場合、NW Holdingsは1つ以上の融資約束を得ることができない可能性がある；しかし、NW Holdingsは、融資者が強い投資レベルの信用格付けを持っているため、このようなリスクが差し迫っているとは思わない。2023年9月30日、2022年9月30日及び2022年12月31日に、西北持株信用協定によりそれぞれ7，100万ドル、8，800万ドル及び8，800万ドルを抽出した。

NW Holdingsの信用協定は総金額4000万ドルの信用状の発行を許可した。信用協定項下の借入元金は満期日に満期になって対処する.信用協定は新世界ホールディングスが総合負債と総資本の比を70%以下に維持することを要求している。この条約を守らなければ、貸手はその融資約束を終了し、すべての未返済金額の満期を加速させる権利があるだろう。新世界ホールディングスは2023年9月30日、2023年9月と2022年9月にこの条約を遵守し、合併債務と総資本の比率はそれぞれ58.0%と56.9%だった

NW Holdings信用協定はまた、NW Holdingsとスタンダードプール(S)およびムーディーズ投資家サービス会社(Moody‘s)が債務格付けを維持することを要求し(NW Holdingsに信用格付けがない場合、この格付けはNW Natural信用格付けを使用する公式によって定義される)、このような格付け機関がその優先無担保債務格付けまたは優先保証債務格付け(場合によっては)の変化を融資者に通知する。SまたはムーディのNW Holdings債務格付けの変化は違約事件ではない。特定の最低債務格付け水準を維持することも信用協定を利用する条件ではない。逆に、信用協定下のいかなる未返済ローンの金利は債務格付けとリンクしているため、格付けが変化した場合、債務格付けの変化は信用協定下の任意のローンのコストを増加または低下させる。新世界ホールディングスは現在、Sやムーディーズの格付けを維持していない。

NW Holdings信用協定の利息料金は、2023年1月31日現在、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)にリンクしている。この協定は改正され、2023年2月からロンドン銀行間の同業借り換え金利の代わりに担保のある隔夜融資金利(SOFR)を起用した。SOFRの利差調整幅は10ベーシスポイントであった。NW Holdingsの信用プロトコルは、NW Holdingsが独立して確認した2つの目標に関連する定量化可能な指標の実現状況に基づいて、未抽出金利を最大1ベーシスポイント増加または減少させ、未抽出金利を最大5ベーシスポイント増加または減少させることができるメカニズムをさらに含む。1つは炭素削減に関連し、もう1つはNW Natural送電管のオンライン検査と関係がある。これらの指標の業績については，毎年評価し，定価調整(ある場合)を行い，累積ではなく主要定価を毎年再設定することを目的としている。

NW Holdingsは、2023年9月30日、2023年9月、2022年9月現在、信用状の発行と未返済を発行していない。

西北自然

2023年9月30日まで、NW Naturalは持続可能な発展とリンクした複数年間の無担保循環ローン信用協定を持ち、総額は4億ドルであり、その中の1つの機能はNW Natural要求の総承諾額の増加を許可し、最高で達することができる

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6億ドルですこの合意の期日は2026年11月3日であり，さらに2回延長できることを約束し，期限は1年であるが，貸主の承認を得る必要がある

NW Natural信用協定下のすべての貸主は主要な金融機関であり、2023年9月30日まで、承諾残高と投資レベルの信用格付けは以下の通りである

百万の計
カテゴリー別の融資機関の格付け			ローンの約束
AA/AA			$	400
合計する			$	400

信用市場の状況によると、もし貸金人が資金不足或いは資金不履行のために契約を違約した場合、NW Naturalは1つ以上の融資約束を得ることができない可能性がある；しかし、NW Naturalはこのようなリスクが差し迫っているとは思わない。NW Naturalは2023年9月30日、2022年9月30日、2022年12月31日にこの信用スケジュールに基づいて何の未返済残高も抽出しなかった。

西北自然信用協定は総金額6000万ドルに達する信用状の発行を許可した。信用協定項下の借入元金は満期日に満期になって対処する.2023年9月30日現在、2023年9月または2022年9月まで、この信用協定では未返済残高はない。信用協定はNW Naturalが総資本に対する総合債務の比率を70%以下に維持することを要求する。この条約を守らなければ、貸手はその融資約束を終了し、すべての未返済金額の満期を加速させる権利があるだろう。NW Naturalは2023年9月30日、2023年9月と2022年9月にこの条約を遵守し、合併債務と総資本の比率はそれぞれ53.9%と50.6%だった。

NW Natural信用プロトコルもNW NaturalがS及びムーディとの信用格付けを維持することを要求し、そしてこのような格付け機関のNW Naturalの優先無担保債務格付け或いは優先保証債務格付け(誰が適用するかに応じて)の任意の変動を貸主に通知する。SやムーディがNW Naturalの債務格付けを変更することは違約事件ではなく、特定の最低債務格付けを維持することも信用プロトコルを利用する条件ではない。逆に、信用協定下のいかなる未返済ローンの金利は債務格付けとリンクしているため、格付けが変化した場合、債務格付けの変化は信用協定下の任意のローンのコストを増加または低下させる。参照してください“信用格付け“下です。

NW Natural信用協定の利息費用は2023年1月31日までにLIBORにリンクしている。このプロトコルは修正され，2023年2月からLIBORの代わりにSOFRで置換されている。SOFRの利差調整幅は10ベーシスポイントであった。NW Natural信用プロトコルはまた1つのメカニズムを含み、NW Naturalが独立に確認した2つの目標に関連する量子化可能な指標の実現状況に基づいて、未抽出金利を最大1ベーシスポイント増加或いは減少させ、未抽出金利を最大5ベーシスポイント増加或いは減少させる-1つは炭素削減と関係があり、もう1つはNW Natural送電管のオンライン検査と関係がある。これらの指標の業績については，毎年評価し，定価調整(ある場合)を行い，累積ではなく主要定価を毎年再設定することを目的としている。

NW Naturalは、2023年9月30日、2023年9月、2022年9月までに信用状の発行と未返済を発行していない。2023年7月、NW Naturalは2023年9月に満期になった1，500万ドルの信用状を発行した。

信用格付け

歴史的に見ると、新世界ホールディングスはSやムーディーズで格付けを維持していない。新世界の自然な信用格付けは流動性要素であり、商業手形市場を含む資本市場への参入機会に影響を与える可能性がある。NW Naturalの信用格付けも資金コストやデリバティブ契約による担保提供の必要性に影響を与えている。次の表はNW Naturalの現在の信用評価をまとめています

スタンダード(S&P)

ムーディ

商業手形(短期債務)

A-1

P-2

優先保証(長期債務)

AA-

A2

無担保を優先する

適用されない

Baa 1

企業信用格付け

A+

適用されない

格付け展望

負性

安定している

2023年10月、SはNW Naturalの格付け展望を“安定”から“負”に調整した。同じく2023年10月には，SスタンダードのNW Holdingsに対する格付けはA+であり，展望はマイナスであった。

上記の信用格付けと格付け展望は複数の要因に依存し、質的でも量的でもあり、随時変化する可能性がある。これらの信用格付けを開示または言及することは、NW HoldingsまたはNW Natural証券の購入、売却、または保有を提案するものではない。すべての評価は他のどんな評価からも独立して評価されなければならない。

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OPUCとWUTCと持株会社の再編について合意した圏条件の一部として、NW HoldingsとNW Naturalは単独の信用格付け、長期債務格付け、優先株格付け(あれば)を維持しなければならない

長期債務

長期債務を発行する

2023年8月、NW Naturalは、元金総額8000万ドルのFMB 5.18%シリーズと、元金総額5000万ドルのFMBs 5.23%シリーズを発行し、販売した。債権率は5.18%、年利5.18%、半年ごとに配当され、2024年2月4日から半年ごとに配当され、2034年8月4日に満期になる。債権率は5.23%、年利5.23%、半年ごとに配当され、2024年2月4日から半年ごとに配当され、2038年8月4日に満期になる。

NW Naturalは2023年3月、元金総額1.00億ドルの5.75%担保中期手形、Bシリーズ債券、2033年満期(この債券)を発行·売却した。この債券の利息率は年利5.75厘で、半年ごとに配当され、それぞれ毎年3月15日と9月15日に配当される。

2023年1月、NW Naturalは債券購入協定に基づいて、元金総額1.00億ドルのFMB、2053年1月6日に満期となった5.43%シリーズ債券を一部の機関投資家に発行し、売却した。債権率は5.43厘、年利5.43厘、半年ごとに配当され、2023年7月6日から半年ごとに配当され、2053年1月6日に満了する。

NW HoldingsとNW Naturalの長期未返済債務は、2023年9月30日現在、それぞれ16.153億ドルと14.046億ドルであり、NW HoldingsとNW Naturalの1，020万ドルと1，010万ドルの未償却債務発行コストが含まれている。NW Naturalの長期債務は満期日が2023年から2053年までのFMBからなり，金利は2.8%から7.9%と様々であり，加重平均金利は4.7%である。NW Holdingsの長期債務には主にNW HoldingsとNWN Waterとの信用協定が含まれており、満期日は2024年、NWN Waterの定期融資は2026年に満期となる。

NW Naturalは2023年9月30日現在、今後12ヶ月以内に4，000万ドルの長期債務を満期にする計画であり、他のNW Holdings計画は150.7ドルの期限が切れる。第2部第7項“財務状況”を参照長期債務2022年のForm 10-Kでは、今後5年で満期となる長期債務について

金利交換協定

新世界ホールディングスと新世界水務は主要金融機関と金利交換協定を締結し、可変金利債務を効率的に固定金利に転換した。発効日と満期日の間に支払われる利息はスワップ協定によってヘッジされる。交換協定の名目金額、発効日、満期日、基準金利を次の表に示す

百万の計			名目金額			発効日			期日まで			定率率
西北ホールディングス			$	100.0		1/17/2023			3/15/2024			4.7		%
西北水務会社			$	55.0		1/19/2023			6/10/2026			3.8		%

破産圏制限

OPUCとWUTCと合意したコイル条件の一部として，NW NaturalはNW Natural管理職とNW Holdingsから独立した取締役を持ち，独立した第三者にNW Natural優先株を発行しなければならない。NW Naturalは2023年9月30日現在、この2つの制限条項を遵守している。NW Naturalは、独立役員を含む西北自然取締役会と優先株保有者の一致承認を得た場合にのみ、自発的な破産申請を提出することができる。

キャッシュフロー

経営活動

運営キャッシュフローの変化は主に純収益や損失の影響を受けているとよく言われている運営資金需要、及び経営業績に対する他の現金及び非現金調整。

						9月30日までの9ヶ月間
千の計で						2023						2022						YTD変更
経営活動が提供する自然現金						$	294,168					$	162,593					$	131,575
新世界ホールディングスが経営活動から提供した現金						$	301,503					$	165,961					$	135,542

9か月で終わる 九月三十日2023年は2022年9月30日と比較した。 経営活動が提供する現金はNW Holdingsで1兆355億ドル，NW Naturalで1.316億ドル増加した。NW Naturalの成長を促進する重要な要素は詳細は以下のとおりである

•2022年12月に天気が寒くなったため、2022年11月1日から売掛金金利が引き上げられ、売掛金は6720万ドル減少した

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•在庫が3470万ドル減少したのは、貯蔵から回収された天然ガスの量が増加したからだ

•資産最適化収入共有請求書は、顧客から3，060万ドル減少します

•資産移転債務は2，130万ドル増加した

•純収入が1，450万ドル増加する

•脱フック機構は1，950万ドル減少し

•2022年12月に購入した価格の高い天然ガスの支払いにより、売掛金は1130万ドル減少した。

♪the the theNW Holdingsの経営活動が提供する現金増加は主に上記の要因によって推進されている。

NW Naturalは、2023年9月30日または2022年9月30日までの9ヶ月間、その合格した固定収益年金計画に何の現金も貢献しなかった。NW Naturalは2023年の間に何の計画も貢献しないと予想される。将来の出資額と時間は市場金利と計画資産の投資収益に依存する。より多くの情報については、付記10を参照されたい。

NW HoldingsとNW Naturalの経営活動に関するレンタルと購入約束は、運営キャッシュフローによって資金を提供しますS.レンタルや他の購入承諾のキャッシュフロー要求に関する情報は、2022年Form 10-Kの付記7と付記16を参照されたい.

投資活動

						9月30日までの9ヶ月間
千の計で						2023						2022						YTD変更
投資活動のためのNW自然現金						$	(219,892)					$	(239,277)					$	19,385
新世界ホールディングス投資活動用の現金						$	(250,520)					$	(257,004)					$	6,484

9か月で終わる 2023年9月30日は2022年9月30日と比較した投資用現金G活動はNW Holdingsで650万ドル，NW Naturalで1940万ドル減少した。西北自然会社の投資活動のための現金減少の主な原因は、前年に投入された2つの重要な情報技術プロジェクトに関する資本支出の減少である

減産NW Holdingsの投資活動に用いられる現金の減少は，主にNW Naturalの資本支出の減少によるものであるが，NWN Waterの資本支出増加分はこの影響を相殺している。

2023年の西北自然資本支出は3.1億から3.5億ドルの間、2023年から2027年までの5年間は13億ドルから15億ドルの間と予想される。2023年には，NW Natural Waterは，2022年12月31日までに所有する給水·廃水公共事業の維持資本支出に約2500万ドルを投資する予定であり，2023年から2027年までの5年間には，資本支出は約9000万~1.1億ドルを投資する予定である。

2023年および今後5年間のコア資本支出およびプロジェクトの時間および金額は、規制、成長、コスト推定によって変化する可能性があります。2023年の期間と後、私たちのインフラの追加投資は上記の推定に計上されておらず、追加的な規制、成長、および拡張機会に大きく依存するだろう。投資に必要な資金は内部で発生するか、または適宜長期債務または株式を通じて資金を提供することが予想される。

融資活動

						9月30日までの9ヶ月間
千の計で						2023						2022						YTD変更
資金調達活動が提供する自然現金						$	60,964					$	78,952					$	(17,988)
新世界ホールディングス融資活動が提供した現金						$	79,533					$	184,193					$	(104,660)

9か月で終わる 九月三十日2023年は2022年9月30日と比較した融資活動が提供した現金はNW Holdingsで1.047億ドル，NW Naturalで1800万ドル減少した。NW Naturalの減少はNW Holdingsの現金貢献減少および長期債務の償還によるものであるが，長期債務発行の増加分はこの低下を相殺している。

NW Holdingsの減少は普通株発行の収益減少によるものであるが，短期債務の変化によって部分的に相殺される。

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あるいは負債がある

または損失が発生した可能性があり、損失金額が事項会計基準に従って合理的に推定されてもよい場合には、負債と記す。参照してください“重要な会計政策と試算の応用2022年のForm 10-Kで。NW Naturalの環境場に関する総推定負債は2023年9月30日現在1億165億ドルである。“経営結果−規制事項−料率メカニズム−環境コスト“2022年表格10-Kおよび付記16に。

重要な会計政策と試算の応用

米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、管理層は、会計原則を選択し、適用する際に判断し、資産、負債、収入、費用および財務諸表に関連して開示された報告金額に影響を与える推定および仮定を含む潜在的な結果および関連する会計影響を評価する。管理層は、肝心な会計政策は財務状況と経営結果に対する表現が最も重要な政策であり、管理層が最も困難で、最も主観的或いは最も複雑な判断を行う必要があり、異なる条件下で報告或いは異なる仮定を使用する時に重大な異なる金額の会計推定を招く可能性があると考えている。NW HoldingsとNW Naturalの最も重要な推定と判断は

•会計を監督する

•収入確認

•派生ツールとヘッジ活動

•年金と退職後の福祉

•所得税

•環境事故の状況

•長期資産と営業権の減価。

キー会計政策の適用と見積もりでは，2022年Form 10−Kで提供される情報に実質的な変化はなかった。第2部第7項を参照“重要な会計政策と試算の応用は2022年のForm 10-Kで。

経営陣はすでにNW HoldingsとNW Natural取締役会の監査委員会とキー会計政策を適用する際に使用される現在の推定と判断を討論した。重要な会計政策及び見積もりの範囲内で、管理層は、いかなる合理的で可能な事件や状況が報告の重大な異なる金額を招くかを知らない。財務状況、業務結果又はキャッシュフローに影響を及ぼす可能性のある最近の会計声明の説明については、付記2を参照されたい。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

  

NW HoldingsとNW Naturalは大口商品供給リスク、大口商品価格リスク、金利リスク、外国為替リスク、信用リスクと天気リスクを含む様々な形式の市場リスクに直面している。NW HoldingsとNW Natural全体のリスク管理計画の構成部分として、管理層はこれらの財務リスクを監視と管理している。2023年9月30日までの9カ月間、市場リスクの開示に関する状況に大きな変化はなかった。補足資料については、第2部、第1 A項を参照し、“リスク要因“本報告書及び第2部7 A項において、”市場リスクの定量的·定性的開示について2022年のForm 10-Kで。

項目4.セキュリティ制御とプログラム

 

(A)開示制御及びプログラムの評価

 

NW HoldingsとNW Natural Managementは、最高経営責任者および最高財務責任者の監督および参加の下で、改正された1934年の証券取引法(取引法)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に規定されたような開示制御および手続きの有効性の評価を完了した。この評価によれば、各登録者の最高経営責任者および財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、開示制御および手続きが有効であり、米国証券取引委員会規則および表に規定されている期間内に取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に基づいて各登録者によって開示されることが要求される情報を記録、処理、まとめ、報告することを確保し、これらの情報を適宜、最高経営者および最高財務官を含む各登録者の管理層に蓄積して伝達し、必要な開示について決定することができると結論している。

 

(B)財務報告の内部統制の変化

 

NW HoldingsとNW Natural Managementは、“取引法”ルール13 a-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部制御の確立と維持を担当する。

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NW HoldingsやNW Naturalは2023年9月30日までの四半期で財務報告の内部統制に変化はなく、これらの変化はNW HoldingsとNW Naturalの財務報告内部統制に重大な影響を与えたり、財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。表31.1，表31.2，表31.3および表31.4の記述は，本項目4(B)に示した情報を参照して考慮し，併せて読む

第2部：その他の情報

項目1.法的手続き

付記16に開示されたプログラムおよび第1部分第3項に参照して開示および組み込まれたプログラムを除いて、“法律訴訟2022年Form 10-Kでは、私たちは非実質的な訴訟、すなわち私たちの正常な業務過程で発生した訴訟しかありません。

第1 A項。リスク要因

2022年10-K表第I項第1 A項“リスク要因”で議論されているリスク要因と比較して、実質的な変化はありません。本報告に記載されている他の情報に加えて、私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな影響を与える可能性のあるリスク要因も慎重に考慮しなければなりません。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

 

次の表は、改正された1934年証券取引法第12節に登録されたNW Holdings株式証券の購入情報を2023年9月30日までの四半期に提供します

発行人が株式証券を購入する
期間						総人数 購入した株式の割合(1)						平均値 1株当たりの値段						中国株式総数： 以下の項目の一部として購入しました 公開発表された計画や計画(2)						最大のドル価値です またあるかもしれない株 計画や計画に基づいて購入する(2)
繰り越し残高																		2,124,528						$	16,732,648
07/01/23-07/31/23						—						—						—						—
08/01/23-08/31/23						—						—						—						—
09/01/23-09/30/23						—						—						—						—
合計する						—						$	—					2,124,528						$	16,732,648

(1)2023年9月30日までの四半期まで、新世界ホールディングスの配当再投資と直接株式購入計画の要求を満たすため、公開市場で普通株を購入しなかった。NW Holdings普通株は、株式ベースの報酬計画の要求を満たすために、2023年9月30日までの四半期に公開市場で購入されていない。

(2)2023年9月30日までの四半期内に、取締役会が承認した株式買い戻し計画に基づいて新世界ホールディングスの普通株を買い戻すことはない。2022年8月3日からNW Holdings取締役会の承認を得て、買い戻し計画を延長した。このような許可は手続きが使用され、終了され、または代替されるまで続くだろう。この計画の詳細については、2022年10-Kテーブルの注釈5を参照されたい。

第5項：その他の情報

以下の開示は、表格8-K第1.01および5.02項に従って開示を提供する任意の義務を履行することを目的としている。

2023年11月1日、新世界ホールディングスおよび新世界自然それぞれの取締役会は、各取締役および行政者と締結された現行の代償協定(改訂された補償協定)の代わりに、改正された改正および再署名された補償協定(改訂された補償協定)を承認し、採択した。現在の市場賠償慣行を反映したいくつかの法律更新と最新状況を盛り込むために、改訂された賠償協定が採択された。現行の弁済協定と同様に、改正された弁済協定は、法的に許容される最大限の補償を提供し、以下の点で法定補償を変更または明確にする

•取締役または役員が必要な確認および約束をした場合、迅速な前払い訴訟費用を提供する

•役員または高級職員が法廷で賠償義務を執行することを許可し、責任は新世界ホールディングスまたは新世界が自然に負担し、取締役または高級職員が賠償を受ける権利がないことを証明する

•派生訴訟の判決と和解には明確な賠償規定がある

•役員や役人が賠償を受ける権利がないと判断しない限り、直ちに賠償を提供する

•役員や役人が全額賠償を受ける権利がない場合は、一部の賠償を許可する。

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改正された賠償協定に従って提供される権利は、これらの役員および上級管理者がNW Holdings‘およびNW Naturalの改正された会社規約、NW Holdings’およびNW Naturalの改正および再改正された定款、オレゴン州商業会社法、または他の規定に基づいて享受する権利を有する可能性がある他の任意の権利以外の権利である

修正賠償プロトコルの上記の完全な説明は、改訂賠償プロトコルの完全な形態によって定義され、改訂賠償プロトコルは、本テーブルの10−Qの添付ファイル10.1および10.2として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる

プロジェクト6.すべての展示品

以下のグラフインデックスを参照すると、参照によって本明細書に組み込まれる。

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西北天然ガス会社

西北自然持株会社

 表10-Q四半期報告の証拠品インデックス

2023年9月30日までの四半期

 

展示品索引
展示品番号			文書
4			第26号補充契約には，第1担保債券，2034年満期の5.18%シリーズ債券と2023年7月1日満期の5.23%シリーズ債券が規定されており，西北天然ガス会社とドイツ銀行信託会社アメリカ会社との間で発行されている(2023年8月7日提出の8−K表の添付ファイル4.1合併により，書類番号1−15973参照)。
10.1			2023年11月1日に西北天然ガス会社取締役会が承認した改正後の“改正賠償協定”。
10.2			2023年11月1日に西北自然ホールディングス取締役会が承認した改訂された賠償協定フォーマット。
31.1			2002年サバンズ-オキシリー法第302節13 a-14(A)/15-d-14(A)条に基づいて西北天然ガス会社最高経営責任者証明書を発行する。
31.2			2002年サバンズ-オキシリー法第302節13 a-14(A)/15-d-14(A)条に基づいて西北天然ガス会社首席財務官証明書を発行する。
31.3			2002年サバンズ·オクスリ法第302条第13 a-14(A)/15-d-14(A)条に基づいて西北自然ホールディングス最高経営責任者証明書を発行する。
31.4			2002年サバンズ-オキシリー法第302条第13 a-14(A)/15-d-14(A)条に基づいてノースウエスト自然ホールディングス首席財務官を認証する。
*32.1			2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づいて西北天然ガス会社の最高経営責任者と最高財務責任者証明書が発行された。
*32.2			2002年のサバンズ-オキシリー法第906条に基づいて、西北自然ホールディングスの最高経営責任者と最高財務責任者を認証した。
101			以下の材料は、イントラネット拡張可能なビジネス報告言語(イントラネットXBRL)を使用してフォーマットされています (1)連結損益表； (2)総合貸借対照表； (3)キャッシュフロー表の統合レポート (四)関連説明。 インスタンス文書は、XBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。
104			会社が2023年9月30日までの四半期のForm 10-Q四半期報告の表紙は、イントラネットXBRL。

*本証明書は、S-K法規第601(B)(32)(Ii)項によれば、1934年に改正された証券取引法第18条の目的で提供され、提出されていない

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サイン

1934年の証券取引法の要求によると、各登録者は、本報告がその正式に許可された署名者がその署名を代表して署名することを正式に促している。以下に署名した各会社の調印は、当該会社及びその子会社にのみ関連する事項とみなされる。

 

西北天然ガス会社

(登録者)

日付：			2023年11月3日
									/S/ブロディ·J·ウィルソン
									ブロディ·J·ウィルソン
									首席会計官
									首席財務官、副総裁、司庫、首席会計官

西北自然持株会社

(登録者)

日付：			2023年11月3日
									/S/ブロディ·J·ウィルソン
									ブロディ·J·ウィルソン
									首席会計官
									首席財務官、副総裁、司庫、首席会計官